Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. CVR-nr. 33 57 08 56 Årsrapport for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM – medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Nykøbing F Slotsgade 11 4800 Nykøbing F Tel.: 54 88 25 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Resultatopgørelse Balance 5-6 7 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10 - 13 Noter 14 - 15 2 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Maribovej 250 4900 Nakskov Hjemsted: Lolland CVR-nr.: 33 57 08 56 Bestyrelse Jytte Krag-Juel-Vind-Frijs, formand Charlotte Skov Jensen Henning Juel George Kranker Lars Brylle Rasmussen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jyske Bank A/S 3 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14 for Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Halsted, den 15. september 2014 Bestyrelsen Jytte Krag-Juel-Vind-Frijs Charlotte Skov Jensen Henning Juel Formand George Kranker Lars Brylle Rasmussen 4 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at regnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Nykøbing F., den 15. september 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole Olsen Statsaut. revisor 6 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Resultatopgørelse Note Bruttotab Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre finansielle omkostninger Årets resultat 2013/14 DKK 2012/13 DKK -56.687 -159.454 -76.516 -84.650 -133.203 -244.104 -25.247 -49.081 -158.450 -293.185 -158.450 -293.185 -158.450 -293.185 Forslag til resultatdisponering Årets underdækning I alt 7 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Balance AKTIVER 30.06.14 DKK 30.06.13 DKK 548.081 632.388 548.081 632.388 818.148 659.698 818.148 659.698 1.366.229 1.292.086 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender 0 0 190.764 14.959 Tilgodehavender i alt 0 205.723 Omsætningsaktiver i alt 0 205.723 1.366.229 1.497.809 Note Transmissions- og ledningsnet 2 Materielle anlægsaktiver i alt Takstmæssig underdækning 3 Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Aktiver i alt 8 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Balance PASSIVER 30.06.14 DKK 30.06.13 DKK 881.356 24.995 5.874 256.457 193.597 3.950 920.109 15.000 25.093 537.607 0 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.366.229 1.497.809 Gældsforpligtelser i alt 1.366.229 1.497.809 Passiver i alt 1.366.229 1.497.809 Note Gæld til kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning Halsted Kloster Gods Mellemregning Halsted Halmvarmeværk ApS Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 4 Sikkerhedsstillelser 9 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år og som i de kommende år opkræves hos forbrugerne i henhold til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgodehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år. 10 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttoresultat Bruttoresultat indeholder nettoomsætning. Indtægter omfatter årets salg af varme opgjort på baggrund af måleraflæsning hos de enkelte forbrugere. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktionsog distributionsomkostninger herunder køb af varme og vedligeholdelsesudgifter, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der er afholdt vedrørende ledningsnet, målere, afskrivning samt andel af omkostninger til administration som kan henføres til distribution. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Brugstiderne er baseret på varmeforsyningslovens afskrivningsregler og vurdering af aktivets forventet brugstid. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 11 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender, der er indregnet under finansielle anlægsaktiver, består af underdækninger, der er udtryk for forskel i årets opkrævede indtægter og realiserede udgifter. Andre tilgodehavender, der er indregnet under finansielle aktiver, omfatter underdækninger jfr. varmeregnskabet, der ikke kan opkræves følgende år. 12 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Anvendt regnskabspraksis Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 13 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at drive fjernvarmeforsyning i Halsted. 2. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Transmissionsog ledningsnet Kostpris pr. 30.06.13 1.336.284 Kostpris pr. 30.06.14 1.336.284 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.13 Afskrivninger i året 703.896 84.307 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.14 788.203 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.14 548.081 3. Finansielle anlægsaktiver Beløb i DKK Takstmæssig underdækning Kostpris pr. 30.06.13 Tilgang i året 659.698 158.450 Kostpris pr. 30.06.14 818.148 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.14 818.148 14 Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Noter 4. Sikkerhedsstillelser Ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 15