landskassensregnskab grønlands selvstyre
Ærø Kommune Ærø Kommune Årsregnskab 2013 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 1 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Indholdsfortegnelse Side KOMMUNEOPLYSNINGER 3 PÅTEGNINGER Ledelsens påtegning Revisionspåtegning 5 5 6 KOMMUNENS ÅRSBERETNING Ledelses årsberetning Mål og evaluering på væsentlige områder Målopfyldelse Generelle bemærkninger, Hoved- og nøgletal 8 8 14 16 25 KOMMUNENS ÅRSREGNSKAB 2013 Driftsregnskab Balancen Noter til driftsregnskab og balance 31 32 34 Note 1 Skatter, tilskud og udligning Note 2 Byudvikling, miljø og transport Note 3Undervisning og kultur Note 4 Sundhedsområdet Note 5 Sociale opgaver og beskæftigelse Note 6 Fællesudgifter og administration Note 7 Personaleoversigt Note 8 Anlægsudgifter Note 9 Overførsler mellem årene Note 10 Anlægsnote Note 11 Tilgodehavender Note 12 Aktier, andelsbeviser og ejerandele Note 13 Langfristede tilgodehavender Note 14 Finansieringsoversigt Note 15 Udvikling i egenkapitalen Note 16 Hensatte forpligtelser og kommunens selvforsikringsordning Note 17 Langfristet gæld, Konverterede lån Note 18 Langfristede gældsforpligtigelser Note 19 Kautions- og garantiforpligtelser Note 20 Renteswap Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk bistand Bevillingsoversigt Anvendt regnskabspraksis Statusbalance Regnskabsrapport incl. bemærkninger Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 34 34 35 35 35 36 36 37 39 41 42 42 43 43 44 45 45 46 47 51 53 54 63 69 83 2 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Kommuneoplysninger Kommune Ærø Kommune Statene 2 5970 Ærøskøbing Telefon: 63525000 Telefax: 63521526 CVR 28 85 60 75 Hjemmeside:www.aeroekommune.dk E-mail:[email protected] Hjemsted: Ærøskøbing Regnskabsår: 1. januar – 31. december 2013 Kommunalbestyrelse Borgmester Jørgen Otto Jørgensen (A) Søvænget 3 5970 Ærøskøbing Tlf. 6252 2733 [email protected] 1 viceborgmester Peter Hansted (A) Borgnæsvej 8 5970 Ærøskøbing Tlf. 3012 5615 [email protected] 2. viceborgmester Anders Johansson (C) Marstalsvejen 24, Ommel 5960 Marstal Tlf. 4090 6580 [email protected] Ole Wej Petersen (A) Plantagevej 7 a 5960 Marstal Tlf. 6253 2309 [email protected] Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 3 Flemming Boye (O) Sølvgade 22 5960 Marstal Tlf. 6253 1296 [email protected] Søren Vestergaard (P) Vestergade 9 5960 Marstal Tlf. 5132 5369 [email protected] Carl Jørgen Heide (P) Teglgade 4 5960 Marstal Tlf. 2961 3466 [email protected] Lennert Mogensen (V) Tordenskjoldsgade 1A 5960 Marstal Tlf. 3143 0344 [email protected] Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Karin Thumilaire (A) Vester Bregninge 21 5970 Ærøskøbing Tlf. 6258 1413 [email protected] Kaj Nøttrup (V) Langebro 6 5985 Søby Tlf. 2021 2024 [email protected] Mads Boeberg Hansen (C) Buegde 13 5970 Marstal Tlf. 6253 1314 [email protected] Bent Juul Sørensen (V) Dunkærgyde 13 5970 Ærøskøbing Tlf. 6252 2546 [email protected] Leo Holm (C) Ommelsvejen 36 5960 Marstal Tlf. 6253 2069 [email protected] Inger-Marie Albertsen (Æ) Statene 19 5970 Ærøskøbing Tlf. 6252 2592 [email protected] Inga Blom Thomas (A) Bregninge Møllevej 4 tv 5970 Ærøskøbing Tlf. 4232 1890 [email protected] Direktion Lars Rud – Kommunaldirektør [email protected]. Kimma Vingaard Thomsen – Kultur-, social-, og teknikdirektør [email protected] Keld M. Møller - Trafikdirektør [email protected] Revision BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 4 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har d. 8. maj 2014 aflagt årsregnskab for 2013 for Ærø Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsminieteriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til Styrelseslovens § 45 overgiver kommunalbestyrelsen/byrådet hermed regnskabet til revision. Ærø Kommune, den x. x 2014 Jørgen Otto Jørgensen Borgmester Lars Rud Kommunaldirektør Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 5 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Revisionspåtegning Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 6 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 7 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Kommunens årsberetning Ledelsens årsberetning 2013 og forventninger til fremtiden. Overordnede betragtninger Ærøs helt store udfordring er, at øen mister arbejdspladser og befolkning. Efter nogle år med et begrænset indbyggertab på under 20 personer pr. år er tabet vokset til 27 personer i 2011, 109 personer i 2012 og 134 personer i 2013. Baggrunden for væksten i tilbagegangen er bl.a., at den globale økonomiske krise har ramt Ærø med ca. 3 års forsinkelse, men også, at befolkningstilbagegangen har en selvforstærkende virkning, fordi den lægger et pres på kommunens indtægter fra skatter og generelle tilskud og dermed på kommunens serviceniveau, hvilket medfører, at kommunen må foretage personalereduktioner, der udløser fraflytning og fald i den lokale omsætning, hvilket udløser yderligere fraflytning osv. osv. Ærø har gennem flere år nogenlunde kunnet matche et årligt fødselsunderskud (forskellen på antallet af dødsfald og antallet af fødsler) på 70 – 90 personer med en årlig nettotilflytning (forskellen på tilflytning og fraflytning) på 50 – 70 personer. At øen har haft en nettotilflytning er i sig selv et bemærkelsesværdigt, fordi andre øer og også de fleste landfaste yderkommuner har haft nettofraflytning. Men dette positive udviklingssymptom er også for Ærøs vedkommende vendt, således at det samlede befolkningstal (inkl. fødselsunderskuddet, der holder sig på et forholdsvis stabilt niveau) altså er faldet markant gennem de seneste 3 år. Udfordringen for Ærø er at vende denne negative udvikling. I den forbindelse knyttes der håb om, at staten vil hjælpe med at reducere de høje færgetakster, der ligger som en ”betalingsring” omkring øen. Efter en vellykket høring på Christiansborg i februar 2014 om Ærøs betalingsring og tilsvarende betalingsringe omkring Læsø og Samsø forventes det, at det i løbet af 2014 vil blive afklaret, om der kan samles flertal i Folketinget for at ligestille øerne transportmæssigt med resten af landet ved at lade færgetaksterne følge det såkaldte ”landevejsprincip”, der indebærer, at det skal koste det samme at rejse med færge, som det koster at køre på en tilsvarende landevejsstrækning. Herudover forventes det, ud fra et udviklingsseminar, der er afholdt i marts 2014, at den nyvalgte kommunalbestyrelse vil sigte mod at reformulere kommunens udviklingsstrategi, så den bliver mere fokuseret og enkel, og de overordnede udviklingsmål, ”ledestjernerne”, kommer til at fremstå skarpt og klart for alle. Turist- og erhvervsområdet Ærø Turist- og Erhvervsforening er hovedkraften i turisme- og erhvervsfremmeindsats på Ærø. Foreningen varetager dels opgaver mod betaling for kommunen, dels andre opgaver, der finansieres af kontingentindbetalinger, tilskud fra fonde og puljer og gennem indtægtsdækket virksomhed. Nogle af de store opgaver i 2013 har været etablering af netværk for lokale maritime virksomheder og netværk for lokale fødevarevirksomheder, Fremtidsfabrikken, et EU-støttet projekt, der sigter mod at genoplive tidligere og udvikle nye færgeruter i den vestlige del af Østersøen, samt udvikling af pakkerejser og Ærøportalen, en internetbaseret salgsportal for ærøske turismetilbud. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 8 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Herudover har der løbende været arbejdet med bosætning og med markedsføring, herunder særligt med at motivere journalister til at formidle oplevelser fra Ærø. Det forventes, at der i foråret 2014 indgås en resultatkontrakt mellem Ærø Kommune og Ærø Turist- og Erhvervsforening, der nærmere skal regulere forholdet mellem de 2 parter. Herudover forventes det, på baggrund af udmeldinger fra den nyvalgte kommunalbestyrelse, at der i 2014 skal arbejdes med organiseringen og indholdet af erhvervsfremmeindsatsen på Ærø, med henblik på at opnå en generel styrkelse af denne indsats. Trafikområdet Rederi Færgeflytning M/F Marstal blev flyttet til ruten Svendborg – Ærøskøbing. Det medførte bygning af et oplæggerleje. I forhold til oprindeligt planlagt fartplan, blev der indsat ekstrature. Fritidshus ø-kortet blev afskaffet ved årsskiftet 2012 -2013 og blev genindført 1. september 2013. Der blev i 2012 indført en rabatordning for personer, ordningen blev afskaffet igen i 2013. Der blev lavet en fartplanændring med meget kort varsel. Fartplansændringens korte varsel betød en del sejlads, som for personalet udløste overtid. Maskinlager og cateringlager blev flyttet til Ærøskøbing. Mødelokalet og bygningerne overgik til havnen. Overførselstal Der blev overført 556.919 personer, 153.581 biler og 9.959 lastbiler. Dette var et fald på 12.984 personer, 6.579 biler og 683 lastbiler. Især lastbilerne afspejler en faldende aktivitet på øen. Booking Der blev påbegyndt et nyt bookingsystem og en ny hjemmeside, grundet et ønske om betaling via nettet, og fælles platform for overnatninger og andre aktiviteter. Skibene Nogle større værftsarbejder, er sammen med en del vedligehold blevet rykket til 2014. M/F Skjoldnæs skiftede farve og skorstensmærke. Busdrift Åben rute Buskørsel på Ærø er gratis for kunderne. Der blev grundet en tildeling fra tilgængelighedspuljen indsat en del ekstra busafgange. Lukket rute Den lukkede kørsel på Ærø har båret præg af at der er foretaget skolesammenlægninger, hvilket har givet et pres på behovet for kørsel. Taxakørsel Der har været et skift af vognmand, hvilket har betydet at der har været en bevilling mindre end tidligere. Det er ikke lykkedes, at indføre den ønskede vagtordning for aften og nat kørsel. Der arbejdes vide med dette i 2014. Sygetransport Området hører under Region Syd og bliver for Ærø betjent af FynBus. Der har i en periode været uheldige visitationer af sygekørsel, som har medført at personer ikke har fået den ledsagelse der har været behov for. FynBus har taget forskellige initiativer, som har afhjulpet de uheldige situationer. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 9 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Flyveplads Der har ikke i året været større forandringer på flyvepladsen. Birkholm Sejladsen har fungeret tilfredsstillende. Birkholm havde besøg af Landdistriktsudvalget, som blev grundigt orienteret om øen. Ændret økonomisystem Indførelse af Opus har givet store udfordringer i administrationen. Børn og ungeområdet Skolesammenlægning Via en meget stor indsats fra børn, forældre, medarbejdere og ledere er det lykkedes at effektuere beslutningen om at lukke de to små skoler i Rise og Søby, herunder børnehave og SFO i Landsbyskolen, samt fritidshjemmet og klubberne i Ærøskøbing. Således var alt klart til start for børn og unge i de nye rammer efter sommerferien. Der er taget godt imod børnene, skabt tryghed hos forældrene, og der er fortsat fokus på børnenes og de unges læring og udvikling. Det har været en kæmpe opgave at rydde op, gøre rent, flytte rundt, få nye kolleger og planlægge fremtiden. Tilbagemeldingerne fra børn og forældre har været meget positive. Turbulens 2013 har været turbulent på Børn og ungeområdet. Alle områder har på forskellig vis været berørt af det faldende børnetal og de massive strukturomlægninger. Der sker en mindre glidning fra de kommunale til de private tilbud. De kommunale tilbud er fremover: dagpleje, én integreret institution, én børnehave, én skole, et fritidshjem, ungdomsskole og –klubber samt en musikskole. Tilsammen dækker disse hovedparten af tilbuddene til de godt 1.000 børn og unge på Ærø. Der er taget afsked med flere dagplejere, Landsbyskolen i Søby med børnehave og SFO, Rise Skole, fritidshjemmet Skibet/Knasten og juniorklubben i Ærøskøbing – alt i alt godt 20 medarbejdere. Det har været en svær periode for alle, men ikke mindst for de afskedigede medarbejdere. Forude venter implementeringen af den vedtagne lærings- og skolereform. Folkeskolereformen berører ikke alene skoleelever, men alle børn og unge. Reformen handler om at skabe nye rammer for læring – ikke alene at reformere skolen. Dermed bringes alle institutioner og skole igen i fælles spil, indholdsmæssigt og strukturelt. Barnets reform Barnets reform på socialområdet har ført til endnu flere tiltag: Overgrebspakken med fokus på underretning, krav om vurdering af indsats inden for 24 timer, og et beredskab En ny og meget omfattende vejledning om hjælp og støtte til børn, unge og familier En endnu tidligere forebyggende indsats + til SSP SSP har været et plus og er blevet til SSP+ i betydningen, at indsatsen nu også rettes mod unge over 18 år. Hertil kommer en bredere kreds i styregruppen med VUC, Navigationsskole, Poppelgården, Ærø Efterskole og Friskolen. Største udfordring Den helt store udfordring over de næste mange år bliver håndteringen af et fortsat fald i børnetallet på Ærø. Sidste år blev der født godt 40 børn, i år bliver der tale om endnu færre. Fortsætter denne udvikling, kommer dagpleje, institutioner og skole under stærkt pres. På længere sigt vil skolen formentlig gå fra at være to-sporet til en-sporet. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 10 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Opgaverne og de kommende års udfordringer med løbende at tilpasse tilbud og struktur til det faktiske børnetal kan kun håndteres i fællesskab. Der er brug for en tæt dialog mellem børn, unge og forældre, medarbejdere, ledere, bestyrelser og politikere. Voksenområdet I oktober måned 2013 flyttede Jobcenteret og kommunens Ydelsesteam til de nyindrettede lokaler på skolen i Rise. Herved blev organisationsændringerne på Job- og Voksenområdet, der blev vedtaget i 2012, endeligt gennemført. Samtidig indledtes et forsøg under ”udfordringsretten”, der har gjort det muligt for Ærø Kommune at samle beskæftigelses- og ydelsesområdet under samme ledelse og samme politiske udvalg. Kommunen fik i marts 2013 Beskæftigelsesministeriets godkendelse til at indlede et sådant forsøg, der vil løbe frem til 31. december 2014, hvorpå det skal evalueres. Jobcentret har sidst på året 2013 fået en ny ledelse og arbejder som noget nyt med et egentligt ledelsesteam og en souschef-funktion. Ved indgangen til 2013 var der i Job- og Voksencenter Ærø fokus på at implementere reformen på sygedagpengeområdet i sagsbehandlingen, og samtidig få sammensat og introduceret arbejdet i det nye tværfaglige Rehabiliteringsteam. Oprettelse heraf blev gjort obligatorisk som led i reformen, og teamet skal bl.a. afgive indstillinger til henholdsvis ressourceforløb, fleksjob og førtidspension. Op mod årsskiftet 2013/14 arbejdedes der i Jobcenteret med at få sat Kontanthjælpsreformen på skinner, herunder med at få visiteret de omfattede af kommunens borgere over og under 30 år til henholdsvis uddannelsesparate, aktivitetsparate med eller uden uddannelse eller til jobparate. I løbet af det seneste år faldt antallet af borgere på offentlige ydelser, hvilket skyldes færre borgere på førtidspension, en faldende ledighed, samt et mindre fald i sygedagpengemodtagere. Antallet af kontanthjælpsmodtagere steg imidlertid i samme periode. Ressourceforløb, der blev introduceret pr. 1. januar 2013, som et redskab til at bringe udsatte grupper nærmere til arbejdsmarkedet, blev kun anvendt i få tilfælde. Herved adskiller Ærø Kommune sig imidlertid ikke fra andre kommuner i landet. Ældre- og Sundhedsområdet De 4 spor: Områdets udviklings- og effektiviseringsstrategi Spor 1: Rehabilitering 250 medarbejdere har været på kursus i rehabilitering i en uge i 2013. Det svarer til, at der er trukket 5 fuldtidsstillinger ud af normeringen i hele 2013. Området kørte sammen med Jobcenteret et rotationsprojekt, som betød at ledige efter en individuel vurdering fik arbejde i stedet for nogle af de medarbejdere, der var på kursus. Der er set et fald i visitationer til hjælp med baggrund i den rehabiliterende tilgang. Flere borgere kan mere selv efter at have fået et rehabiliteringsforløb, ligesom flere kan afsluttes helt. Langt de fleste borgere er glade for at kunne bevare/genetablere deres evne til selvhjulpenhed. Spor 2: LEAN Lager: hele lagerområdet gennemgik en intensiv lean-proces. Arbejdet er stort set tilendebragt og er startet i drift i 2014. Der er arbejdet med at udvikle en LEAN-kultur – en proces, der fortsætter. Et elektronisk bestillingssystem, der letter plejehjemmenes bestilling af varer, er udviklet. Der er igangsat en gennemgribende leaning af pedelområdet, som forventes tilendebragt med udgangen af 2014. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 11 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Spor 3:Social kapital Der er etableret et magasin, VIP’en”, hvis formål er medarbejderinformation. Kommunikation/intern markedsføring er en afgørende faktor for størrelsen af den sociale kapital. Der er oprettet en elektronisk Fælles Informations Mappe, som alle medarbejdere på Ældre- og Sundhedsområdet har adgang til. Fungerer som et mini-intranet. Områdets instruksmappe er gjort elektronisk med søgefunktion, så der er nem adgang for alle. Spor 4: Legitimitet Ekstern markedsføring i form af Kommunikationsplan udarbejdet medio 2013 Hjemmeside, som har været i drift siden april 2013 Professionalisering af eksternt pjecemateriale – en proces, der kører løbende ”Styr på økonomien styrker legitimiteten” – områdets oparbejdede økonomiske råderum blev anvendt til generelle besparelser i kommunen i 2013. Sundhedsområdet Etablering af sundhedshus: Sygeplejersker og terapeuter flyttede i Sundhedshus i Ærøskøbing. Ny træningssal blev indviet. Antallet af sygeplejeklinikker er udvidet fra 1 til 2, således at der nu er en i Ærøskøbing og en i Marstal. Begrebet ”hjemmesygepleje” er blevet udfordret i 2013, idet borgere, hvis de har mulighed for det, nu møder i klinikken i stedet for, at sygeplejersken tager hjem til borgeren. Det giver en større effektivitet og er en del af den rehabiliterende tilgang. Eksempelvis er mange sårskift flyttet fra borgers hjem til klinik. Ældreområdet Der er oprettet stilling som frivillig koordinator som udtryk for en generel opprioritering af frivilligområdet. Ærø Madservice omlagde produktionsform fra varmholdt mad til kølemad. Organisation Organisationsændring blev implementeret. Dette indebærer, at visitation til ydelser efter Serviceloven på ældreområdet flyttede fra Voksenområdet til Ældre- og Sundhedsområdet. De tekniske områder Største projekter i 2013 Etablering af Ø-Havets Restaureringscenter på Ærøskøbing Havn. Indviet kort efter nytår 2014. Projektet blev støttet af Realdania og Vækstforum. Det er et socioøkonomisk partnerskabsprojekt med det formål at renovere gamle bevaringsværdige stålskibe og oplære unge, bogligt svage borgere i de gamle håndværk. Samtidig har projektet et oplevelsesøkonomisk perspektiv. Udbygning af Mopælappen. Ombygning af Rise Skole til Job- og Voksencenter. Udbygning af Æblelunden med et nyt boafsnit med 8 lejligheder. Der er tale om støttet boligbyggeri. Bygningen forventes at stå klar til brug i sensommeren 2014. Udarbejdelse af affaldsplan, spildevandsplan og klimatilpasningsplan. Der har været særligt planmæssigt fokus på udarbejdelse af en ny lokalplan for Marstal midtby. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 12 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Havnen Større projekter i 2013, bl.a. Nedlæggelse af automatanlæg og indførelse af personlig betjening på havnene i Ærøskøbing, herunder tilpasning af el- og badefaciliteter samt ”ansættelse” af en medarbejder til varetagelse af opkrævningsopgaver hos gæstesejlere. Indretning af sejlerkabys på vestre Bådehavn. Anlæg af sideværts understøttelse af det sydlige beddingsspor ved Marstal Værft. Årlig oprensning af tilsanding i Søndre Løb ved Marstal Havn. Totalrenovering af toilet- og baderumsbygningen på Gl. Havn i Ærøskøbing. Kulturområdet Ærø Kommune har via Kultur Region Fyn haft Gadeteaterfestival i Marstal i efteråret 2013. I slutningen af 2012 blev Torvecentret i Marstal købt. Efterfølgende er Ærø Ungdomsfond etableret. Drift af Ærø Svømmehal. Bibliotekerne Åbning af selvbetjeningsbiblioteket i Ærøskøbing i maj 2013. Biblioteket er åbent alle dage fra kl. 7 til 22. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 13 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Mål og evaluering på væsentlige områder Ærø Kommunes væsentlige og naturligt sammenhængende områder/aktiviteter er fordelt som nedenfor angivet. Teknik og Havneudvalget Trafikudvalget Jordforsyning og ejendomme Natur og miljø Forsyningsvirksomheder Infrastruktur Havnene Energi Anlæg Transport Kultur- og socialudvalget Økonomiudvalget Fritid og kultur Skoler og uddannelse Børn og familieområdet Dagtilbud til børn Integration og sprogundervisning Sundhedsområdet Boligstøtte m.m. Overførselsindkomster Behandling af misbrug Botilbud Sygehusbetaling og genoptræning Pleje og omsorg for ældre Hjælpemidler og boligindretning m.m. Handicappede voksne Handicappede børn og unge Integration og beskæftigelse Vandrehjem Regningsberedskab Fællesudgifter og administration Erhvervsfremme og turisme Finansiering - Bus og teletaxi Færgefart Flyveplads Ærø Kommune har inddelt aktiviteterne på tværgående bevillinger under hvert udvalg. Disse bevillinger kan ses i bevillingsoversigterne. I Ærø Kommune er økonomisk decentralisering det bærende økonomistyringsprincip. Som følge heraf tildeles der rammebevillinger til samtlige decentrale enheder i kommunen. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 14 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Værdigrundlag Det påhviler den decentrale leder at gå foran og sikre implementering af værdigrundlaget videre ud i organisationen. Ærø en levedygtig ø-kommune – nu og i fremtiden Ærø er en lille naturskøn ø-kommune, præget af nærhed, tryghed og masser af muligheder for aktivitet og livsudfoldelse. Vi vil sammen arbejde for at udvikle denne kommune, så den fortsat kan være et attraktivt sted at bo, arbejde og leve. Borgeren i centrum Vi møder den enkelte borger i en værdsættende dialog, der tager udgangspunkt i borgerens ressourcer og behov, og inddrager borgeren i opgaveløsningen. Decentralisering Vi medvirker aktivt til at decentralisere ansvar og kompetencer og påtager os det ansvar, som decentraliseringen giver os. Kvalitet Vi bruger vores faglige indsigt til at skabe de bedst opnåelige løsninger inden for de ressourcer, der er til rådighed. Udvikling Vi medvirker aktivt til at udvikle kommunen som en levende og dynamisk organisation og søger aktivt at styrke vores kvalifikationer, dele viden og finde nye veje, der kan forbedre opgaveløsningen. Arbejdsglæde Vi medvirker aktivt til at skabe et spændende og inspirerende arbejdsmiljø på alle arbejdspladser, præget af gensidig anerkendelse, dialog og samarbejde. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 15 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Målopfyldelse Målopfyldelse 2013 Opfyldt I gang Ikke opfyldt Årsag til manglende målopfyldelse Manglende tid Manglende økonomi Ikke længere aktuelt Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 16 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Mål i Udviklingsstrategi 2013 Sidetal i udviklingsstra tegien Opfyldt 17 X Implementeret vækstmodel Forventninger til børnehavernes arbejde med forberedelse til skolestart er afklaret 17 X 18 X Sprogstimulering af 1-6 årige Den røde tråd fra barnets start i institution til børnehave, skole, fritidshjem 18 X Den udadrettede indsats i 2013 I gan g Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 1. Børnepasning Dagplejen Sprog og motorik - Dagplejen Mopælappen 18 X X Kernehuset Implementeret vækstmodel Forventninger til børnehavernes arbejde med forberedelse til skolestart er afklaret Den røde tråd fra barnets start i institution til børnehave, skole, fritidshjem 18 X 18 X 19 X Knasten og Skibet Implementeret vækstmodel Den røde tråd fra barnets start i institution til børnehave, skole, fritidshjem 19 X 19 X Ikke længere aktuelt Ikke længere aktuelt Toftebo Implementeret vækstmodel Den røde tråd fra barnets start i institution til børnehave, skole, fritidshjem 19 X 19 X Sundhedsfremme Fremme af børns sundhed 20 X X 2. Undervisning og kultur Marstal Skole Specialklasserække 23 Kosttilbud 23 X X Rise Skole Sund kost ind i skolens hverdag 23 X Grøn skole 23 X Profilering af Ærø Landsbyskole 24 X Aldersintegrerede klasser 24 X Ikke længere aktuelt Ærø Landsbyskole Ikke længere aktuelt Ikke længere aktuelt Ikke længere aktuelt Musikskolen Større bredde på Musikskolens undervisningstilbud 24 X Sekretariat og borgerservice/bibliotek Undervisning i digitale løsninger 24 X X Kultur- og Socialudvalget Ærø Arena Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 25 X 17 Ikke længere aktuelt Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Opfyldt 27 X I gan g Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 3. Ældreomsorg, sundhed og handicap Ældre- og sundhedsområdet Hverdagsrehabilitering overgår fra projekt til drift Borgere på Ærø tilbydes rådgivning og vejledning i KRAM i 2013 Antallet af unge med alkoholdebut som 12-14 årige er reduceret i 2013 …. Rehabiliterende tilbud til kræftramte borgere efter sygdomsforløb….. 27 X Ikke længere aktuelt 27 X 27 X Oplevelser udenfor Ærøhusets rammer Udvikling af IT-kompetencer hos personale og brugere 27 X 28 X X Etablering af et plejeafsnit på Æblelunden 28 X X 4. Social sikkerhed Etablering af et bo- og aflastningssted for børn og unge 30 X X Børnesagsbehandler 30 X X Voksensagsbehandler Implementering af "Vækstmodellen - vejen til den gode samtale" 30 X 31 X Forebyggelse af selvmord 31 X Forebyggelse af seksuelle overgreb 31 X X Samarbejde med frivillige foreninger 31 X Rehabiliteringsteam 31 X Helhedsorienteret sagsbehandling 31 X Ungeboliger på Østersøhjemmet 32 X 34 X Trekløveren 5. Infrastruktur, transport og redningsberedskab Havnene Opkrævning af havnepenge på Ærøskøbing havn Teknik- og Havneudvalget Elektronisk skiltning på havnene 34 X Ændring af booking/hjemmeside/betaling 34 "Indhegning" v. opmarchareal Svendborg 34 Busserne Etablering af læskure til bus - på havnen i Ærøskøbing 35 X Lokalplan for Marstal Havn 35 X Etablering af shelters 35 X X Teknisk afdeling X 6. Turisme, erhverv, bosætning og beskæftigelse Turisme Vandrehjemmet Outsourcing af driften af Marstal Vandrehjem 37 X Ikke længere aktuelt Havnene Oplevelsescenter Eriksens plads Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 37 X 18 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Opfyldt I gan g Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 Ærø færgerne Område til fremskudt turistservicering på færgerne 37 X Manglende økonomi Teknisk afdeling Oplæg vedr. Ærøskøbings eventuelle optagelse på Unescos liste… Øhavets Restaureringscenter - Afslutning og overdragelse 38 X Manglende tid 38 X X Erhverv Kommunalbestyrelsen Udvidelse af Søby Havn 40 X X Bosætning Kommunalbestyrelsen Bosætningskonsulent 41 X Beskæftigelse Jobcenteret Udskiftning af PC'ere i Jobklub Ærø 44 X Manglende økonomi X Ikke længere aktuelt 7. Natur, miljø og energi Sikre adgang til naturen 45 Formidling af natur og miljø 45 X Den indadrettede indsats i 2013 1. Kompetenceudvikling Børnehusene Lederen af fritidshjemmet Toftebo har gennemført Akademiuddannelsens modul 2 Der tænkes, efter fælles ledelsesstrukturens nedlæggelse, fortsat i samarbejde.. Der er blandt medarbejderne etableret netværksgrupper på tværs af … 48 X 49 X 49 X Ikke længere aktuelt Ikke længere aktuelt 50 X Ikke længere aktuelt 50 X Ikke længere aktuelt Dagsplejen Sprog og motorik 49 X "Små glade ben" 49 X "Tegn til tale" 49 X 49 X 49 X Folkeskolerne Kurser vedr. Smartboard Marstal Skole Kompetenceudvikling Rise Skole Udvikling af kompetencer Ærø Landsbyskole Udarbejdelse af læsepolitik Musikskolen Kompetenceudvikling - relevante kurser Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 51 X 19 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Opfyldt I gan g Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 Trekløveren Coaching af medarbejderne Udvikling af IT-kompetencer hos personale og brugere 51 X X 51 X X Park og Vej Uddannelse af medarbejderne 51 X 51 X Efteruddannelse 52 X Sekretariat og Borgerservice Løbende kompetenceudvikling - undervisning i digitale løsninger Kursus for HOS-medarbejdere i kommunikation og konflikthåndtering 52 X 52 X Redningsberedskabet Lovbefalede kurser tilpasses lokale forhold Teknisk Afdeling Løn og økonomi Undersøge mulighederne for øget digitalisering af budgetprocessen Udarbejdelse af 5-årige rullende kompetenceudviklingsplaner Opfølgning på evt. supplerende uddannelsesbehov vedr. OPUS 52 X Manglende tid 52 X Manglende tid X 52 X Tværfagligt samarbejde 53 X X Forebyggelse af seksuelle overgreb 53 X X Forebyggelse af selvmord 53 X 54 X 54 X 54 X Sprog og motorik 55 X Fremtidens dagtilbud 55 Kultur- og socialafdelingen 2. Organisationsudvikling Børnehusene Der er, efter nedlæggelse af børnehusenes fælles ledelsesstruktur, etableret… Der er på tværs af dagtilbud, skoler og fritidstilbud etableret et nyt …. Der er for børnehaver og fritidshjem etableret en administrativ ordning, så det.. Dagsplejen X Ikke længere aktuelt Marstal Skole Ny struktur BH-klasse 55 Rise Skole Pædagogiske dage for personalet til arbejdet med udvikling af ny skolestruktur.. X 55 X Ikke længere aktuelt Teamsamarbejde 55 X Ikke længere aktuelt Ældre, sundhed og handicap Systematisk afprøvning af 4 velfærdsteknologiske hjælpemidler til borger i eget .. Der gennemføres et projekt. Der har til formål at mårette e-post og dermed … 55 X Ikke længere aktuelt Ærø Landsbyskole Effektivicering af arbejdsgange i madservice Utilsigtede hændelser registreres systematisk fra 2013 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 55 X 56 X 56 X 20 X Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Trekløveren Distanceledelse, hvor social kapital er et bevidst middel Opfyldt 56 I gan g Ikke opfy ldt Årsag X Overfør es til 2014 X Redningsberedskabet Oplæg til fremtidigt redningsberedskab X Ikke længere aktuelt 57 X Manglende tid 57 X Ikke længere aktuelt 56 Teknisk Afdeling Forberedelse af generationsskifte 56 X Sekretariat og Borgerservice Ærø Kommune på Facebook IT-kontoret Citrix-løsning - udbygning af mobil opkobling til kommunens netværk Analyse af Ærø Kommunes IT-funktion i forhold til øget centraliseringsgrad Overgang til IP-Scale telefoniløsning for resten af de decentrale enheder 57 X X 57 X X Løn og økonomi Revurdering af decentraliseringsgraden vedr. løn og økonomistyring 57 X Manglende tid X Revurdering af organiseringen i Løn og økonomi 57 X Manglende tid X Kultur- og socialafdelingen Samarbejde omkring arbejdsgange og serviceniveau 57 X 3. Arbejdsmiljø Børnehusene I forbindelse med implementering af den nye ledelsesstruktur i Ærø Kommune.. 60 X 60 X Dagsplejen Arbejdsmiljø Ærø færgerne Etablering af brand-/nødudgang fra kontor 60 X Udskiftning af de sidste vinduer i bygningen 60 X Manglende tid Manglende økonomi Redningsberedskabet Kortlægning af materiel 60 X 60 X 60 X Opfylde krav for APV og trivsel 61 X Løn og økonomi Forventningsafstemning og tilpasning af opgaveløsningen 61 X Manglende tid 61 X Ikke længere aktuelt Teknisk Afdeling Generationsskifte Sekretariat og Borgerservice Udvikling af trivsel og godt arbejdsmiljø IT-kontoret X Kultur- og socialafdelingen Funktionsbeskrivelser og snitflader Andet Sekretariat og Borgerservice / Handicaprådet Højtaler og teleslynge - Byrådssalen Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 62 X 21 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Løn og økonomi Gennemgribende revision af Kasse- og Regnskabsregulativ Opfyldt I gan g 62 Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 X Manglende tid X Overførte mål fra 2012 til 2013 Den udadrettede indsats i 2013 3. Ældreomsorg, sundhed og handicap Ældre- og sundhedsområdet Rygestop 65 X X KRAM 65 X Sund mad I 2013 etableres projektgruppe for plejecentrenes kostbudgetter Foreningssamarbejde forankrer sundhedsindsatsen 67 X 68 X Ikke længere aktuelt Ikke længere aktuelt Ikke længere aktuelt 69 X Manglende tid 70 X Ikke længere aktuelt X Manglende økonomi 4. Social sikkerhed Botilbud og botræningstilbud 5. Infrastruktur, transport og redningsberedskab Havnene Renoveringsplan 71 Områder til leg og motion 74 X X Marstal Havn Ny lokalplan for Marstal Havn 75 X Toilet- og baderumsbygning i gamle havn 76 X Fiskeri- og jolleafsnit i Vestre Bådehavn 77 X Booking med forudbetaling over internettet 78 X Elektroniske ø-kort 79 X Ærøskøbing Havn Ærø færgerne Infrastruktur Komposteringsanlæg 80 X X Logbøger 82 Fremtidigt redningsberedskab 83 X Ikke længere aktuelt 84 X Manglende økonomi X 85 X Manglende tid X 86 X Manglende tid X 6. Turisme, erhverv, bosætning og beskæftigelse Turisme Informationstavler Verdens kulturarv (Identisk med mål s. 38 – sammenlægges) Offentligt-Privat samarbejde om udvikling af Marstal Havn Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 22 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Opfyldt I gan g Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 Overførte mål fra 2012 til 2013 Den indadrettede indsats i 2013 1. Kompetenceudvikling Bibliotekerne "Det digitale bibliotek" 88 X X Sekretariat og Borgerservice Digitalisering og opkvalificering 89 X Kommunom-uddannelse 90 X Kursus for HOS-medarbejdere i … 91 X Løn og økonomi Uddannelse af Superbrugere 92 X Uddannelse decentrale brugere 93 X Kortlægning af basale og vigtigste funktioner 94 Opbygning makkerbaseret beredskab 95 Udfærdigelse af procedurenotat Kortlægning behov kompetenceudvikling og planlægning ... X Manglende tid 96 X 97 X Manglende tid Mangelende tid X Havnene Opstilling af udviklingsmål og handleplaner for medarbejdernes … 98 Park og Vej Kompetenceudvikling (afsætning, nivellering eller kloakering) 99 X Kursus- og efteruddannelseskatalog 100 X Udviklingsmål og handleplaner 101 X Marstal Skole Afholdelse af intern uddannelse, pædagogiske dage med… Sikre fortsat specialpædagogisk efteruddannelse … 102 X Trekløveren Videreudbygge det selvstyrende team i Trekløveren X X X X X 103 X X 104 X X 105 X Ungdomsskolen Evaluering af kompetenceudvikling Manglende tid Redningsberedskabet Månedlige øvelser 106 X 2. Organisationsudvikling Børnehusene Etablering af fælles hjemmeside 107 Sekretariat og Borgerservice Afklaring af normering og strukturering efter Udbetaling Danmark … 108 Etablering og vedligeholdelse af fælles papirarkiv 109 X Manglende tid Dagplejen Obligatorisk sparring mellem dagplejere og kommunal sundhedsplejerske 110 X Manglende tid X Løn og økonomi Vurdering af den optimale organisering bl.a. efter indførelse af nye KMD-… 111 X Manglende tid X Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 X X X 23 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Sidetal i udviklingsstra tegien Opfyldt I gan g Ikke opfy ldt Årsag Overfør es til 2014 Havnene Organisationsudvikling af Ærø Kommunes havne 113 X IT-kontoret Analyse af Ærø Kommunes IT-funktion i forhold til øget centraliseringsgrad 114 X Behov for ny Office-version samt operativsystem Overgang til IP-Scale telefoniløsning for resten af de decentrale enheder 115 X X 118 X Fokus på teamudvikling 119 X X Trekløveren Fokus på at videreudvikle medarbejderne; social kapital. Nyanskaffelse af it… 120 X X Ældre, sundhed og handicap I 2013 etableres projektgruppe og udarbejdes projektbeskrivelse 121 Fase 3- depotstyring - implementeres i 2014 123 X 2014mål Bibliotekerne Kommunikation med lånerne via SMS. KidSmartcomputer opstilles. 124 X Arrangement til styrkelse af bløde værdier 125 X Løn og økonomi Beskrivelse af den centrale HR/Arbejdsmiljøfunktion og plan for…. I 2012 gennemføres tværgående integreret APV og trivselsmålinger for hele Ærø .. 126 Marstal Skole X 3. Arbejdsmiljø Sekretariat og Borgerservice 127 Havnene Implementering af Ærø Kommunes forventninger til arbejdsmiljøindsats 128 IT-kontoret Opfylde krav for APV og trivsel inden udgangen af 2014 129 Marstal Skole I forlængelse af arbejdsdag omkring trivsel opsamles handlepunkter af arbejds… 130 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 X Manglende tid X X X X X X 24 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Generelle bemærkninger Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. -= overskud og + = underskud Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Opr. 2009 2010 2011 2012 2013 Budget 2013 Regnskabsopgørelsen, ultimo (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -14,1 -10,3 -15,6 -8,8 -6,6 -14,7 Skattefinansieret Anlæg inkl. jordforsyning 24,4 18,7 -19,2 -7,9 15,9 23,8 Resultat af det skattefinansierede område 10,3 8,4 -34,9 -16,7 9,3 9,1 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift -0,4 -0,5 0,1 -2,8 -2,9 -0,4 Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg 0,6 0,1 0 0 0,1 0,1 Servicedrifts resultat 307,9 327,5 341,2 303,1 308,9 - 298,3 299,0 338,3 316,5 - 630,2 625,3 585,4 554,8 530,4 - Omsætningsaktiver i alt 69,5 17,4 5,5 -9,8 23,6 - Likvide beholdninger 24,9 28,3 17,6 28,1 22,8 - -307,9 -300,1 -274,5 -283,7 -257,9 - -75,1 -71,4 -68,8 -64,3 -66,1 - Langfristet gæld inkl. Leasing, ultimo -270,2 -287,5 -238,1 -210,7 -215,0 - Nettoudgift. Fonde, legater, deposita -1,1 -1,4 -0,6 -0,6 -0,6 - Kortfristet gæld** -19,2 -10,5 -26,6 -14,0 -43,2 - Langfristet gæld pr. indbygger (tkr.) jf. Danmarks statistik pr. 1/1 (210.700 / 6.527 = 32,3) 49,9 40,5 43,1 35,9 32,3 - 118,2 122,9 126,9 129,4 137,2 X X X X x X 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 - Grundskyldspromille 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 - Indbyggertal pr. 1/1 6.698 6.679 6.663 6.636 6.527 6.604 Servicedrift, udmeldt ramme af staten.. Balance, aktiver, ultimo Anlægsaktiver i alt Balance, passiver, ultimo Egenkapital Hensatte forpligtigelser* Skatteudskrivning Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (budgetteret) t kr. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag Egenbudgetteret udskrivningsgrundlag Udskrivningsprocent kommuneskat *) Pr. 1. januar 2008 krav om indregning af yderligere hensatte forpligtigelser **) Pr. 1. januar 2008 krav om indregning af feriepengeforpligtigelse – frivilligt fra regnskab 2010 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 25 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Resultat af ordinær driftsvirksomhed viste ved udgangen af 2013 et overskud på -6.635 t kr. mod oprindeligt budgetteret -14.666 t kr. En netto mindreindtægt på 8.031 t kr. Forskellen kan forklares således: Skatter og generelle tilskud inkl. momsrefusion, mindreindtægt på 2.729 t kr. Mindreindtægten skyldes hovedsageligt midtvejsregulering for 2013 vedr. generelle tilskud, det skrå skatteloft samt beskæftigelsestilskuddet regulering 2013 , tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden samt endelige efterregulering 2012. Endelig regulering beskæftigelsestilskud for 2011(ej med i midtvejsreguleringen) blev en merudgift på 2.796 tkr, Momsrefusion har givet en merudgift på 3.224 tkr., der hovedsageligt vedr. tilbagebetaling af 17,5% af tilskud fra fond vedr. Ø-havets Restaureringscenter. Grundskyld m.m har givet en merindtægt på -334 tkr. For 2013 har kommunen valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Det samlede faktiske udskrivningsgrundlag for 2013 kan opgøres i efteråret 2014, hvorefter det vil blive vurderet, om det var til fordel for kommunen at vælge statsgaranti frem for egenbudgettering. Kommunal indkomstskat: RegnValgt statsskabsgaranti år 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Valgt Egenbudgettering Udskrivnings -grundlag mio. kr. Kommunal udskrivningsprocent Kommunal indkomstskat mio. kr. 740 727 742 757 821 844 859 895 21,70 24,87 26,10 26,10 26,10 26,10 26,10 26,10 159,8 180,9 193,6 206,6 214,3 220,2 224,3 252,1 X X X X X X X X Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed), mindreudgift -719 t kr. Driftsudgifterne udviser et mindreforbrug -719 t kr., i forhold til oprindeligt budget. Fordeler sig i hovedtræk således: t kr. 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 22 Jordforsyning Erstatning Skybrud Ærø Strand -140 25 Faste ejendomme Bygningsvedligeholdelse, årsopgørelse kommunalt ejede bygninger -534 32 Fritidsfaciliteter Vandrehjem, campingpladser samt idrætsanlæg -143 48 Vandløbsvæsen Ekstraordinær vedligeholdelse af vandløb 52 Miljøbeskyttelse, Diverse planer og analyser udsat til 2014 492 -311 02 Transport og infrastruktur 22 Fælles funktioner Leasing af biler, rep. Af maskiner, salg af eget arbejde mm 28 Kommunale veje Besparelse på kørebaner, merudgift vedr. vintertjeneste 35 Havnene Flere gæstesejlere Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 26 1.182 -562 -73 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune 03 Undervisning og kultur 22 Folkeskoler 1.954 30 Ungdomsuddannelse -541 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter -365 04 Sundhedsområdet, Merudgift vedr. Aktivitetsbestemt medfinansiering. merudgift Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning. Mindreudgift vederlagsfri beh. Fysioterapi, tandpleje, andre sundhedsudgifter (Hospiceophold) samt sundhed og forebyggelse.. 1.981 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 22 Central refusionsordning 573 25 Dagtilbud til børn og unge -44 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov -1.593 32 Tilbud til ældre og handicappede -3.705 35 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner -261 38 Tilbud til voksne med særlige behov 257 46 Tilbud til udlændinge -158 48 Førtidspension -776 57 Kontante ydelser 3.268 58 Revalidering 134 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger -793 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde mm 799 06 Fællesudgifter og administration m.v 42 Politisk organisation -109 50 Administrationsbygninger, Bygningsvedligehold. 51 Sekretariat og forvaltninger Merudgifter sekretariat og forvaltninger (før overførsler af tidligere års overskud). 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 332 1.633 884 52 Lønpuljer m.v. Budgetkonto vedr. lønpuljer samt mindreudgifter tjenestemandspensioner og arbejdsskade. Diverse hovedkonto 0-6 (afvigelser mellem opr. Budget og forbrug) -4.031 -69 Renter, merudgift 6.021 t kr. Renter m.v. var oprindelig budgetteret med en udgift på 3.485 t kr. det faktiske regnskab endte med en udgift på 9.506 t kr. Merudgiften på 6.021 t kr. skyldes hovedsageligt kurstab i forbindelse med konvertering af lån, lavere rente samt udskydelse af forventet låneoptagelse. t kr. Renter af likvide aktiver -60 Renter vedr. kortfristede tilgodehavender +70 Renter af langfristede tilgodehavender -45 Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomhed 70 Renter af kortfristet gæld 37 Renteudgifter vedr. langfristet gæld -718 Kurstab og kursgevinster 6.667 I alt Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 6.021 27 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Servicedriftsudgifter Servicedriftsudgifter ekskl. aktivitetsbestemt medfinansiering udgør i regnskab 2013 303.051 t kr. mod statens beregnede servicedriftsramme på 316.498 t kr. et mindreforbrug på 13.447 t kr. Der er for 2013 ingen sanktioner. Overførsler Fra 2013 til 2014 er overført bevillinger på i alt netto 13.419 t kr., hvoraf anlæg udgør 11.119 t kr., finansiering -10.359 t kr. og drift 12.659 t kr. (rammebevillinger 11.523 t kr. og uden for rammer 1.136 t kr.). Der henvises til note 10. Fra 2012/2013 blev der overført bevillinger på 16.805 t kr. fordelt med Anlæg 14.856 t kr., finansiering -7.125 t kr., drift 9.074 t kr. (rammebevillinger 7.669 t kr. og uden for rammer 1405 t kr.). Overførslerne skal ses i sammenhæng med den likvide beholdning ultimo 2013 på 22.760 t kr. Skattefinansieret anlæg (hovedkonto 0 + 2-6) Anlæg udviser nettoudgifter på 15.914 t kr. mod forventede nettoudgifter 23.807 t kr. i det oprindelige budget. Forskellen kan primært henføres til overførsler mellem årene. Fra 2013 til 2014 er der overført 11.119 t kr. der hovedsageligt vedr. renoveringsplan havnene, anlæg jollehavn Ærøskøbing, Ærøskøbing Camping, Dok og beddingsvogn, tilbygning Æblelunden samt færgeområdet.. Der henvises til note 8 vedr. anlæg og note 9 vedr. overførsler. Kvalitetsfondsmidler jf. aftalen af 13. juni 2013 om kommunernes økonomi for 2014, bliver kvalitetsfondsmidlerne fordelt som en del af bloktilskuddet, og de hidtidige krav om kommunal medfinansiering samt deponering af uforbrugte midler er ophævet. Der vil i forlængelse heraf ikke blive fastsat nærmere regler om kommunal medfinansiering, overførsel af uforbrugte midler og deponering af overførte midler fra kvalitetsfonden for 2013. Der vil således ikke i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2013 skulle ske en opgørelse af, om kommunen har opfyldt kravet om medfinansiering, og heller ikke foretages deponering af uforbrugte midler fra kvalitetsfonden i 2013. Bekendtgørelse nr. 1160 af 6. december 2012 om kommunal medfinansiering, overførsel af uforbrugte midler og deponering af overførte midler fra kvalitetsfonden i 2012 ophæves endvidere den 31. december 2013. Dette indebærer, at eventuelle uforbrugte midler fra tidligere år kan frigives efter denne dato. Ærø Kommune har i 2013 brugt kvalitetsfondsmidler for 3.140 tkr. Der er frigivet deponering på 1.944 tkr. Forsyningsvirksomheder (hovedkonto 1) Efter udskillelsen af vandforsyning og spildevandsområdet i Ærø Vand A/S udgør de kommunale forsyningsvirksomheder alene renovation og losseplads. Likviditetsudviklingen Den likvide beholdning er faldet fra 28,2 mio. kr. primo 2013 til 22,7 mio.kr. ultimo 2013. Forbrug af den likvide beholdning på 5,5 mio. kr. kan specificeres således: Årets resultat i alt .......................... Optagne lån .................................. Afdrag på lån ................................ Øvrige balanceforskydninger ........... I alt ............................................ Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 -6,5 60.7 -51.2 -8,5 -5,5 mio. mio. mio. mio. mio. kr. kr. kr. kr. kr. 28 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Balanceforskydninger i øvrigt I 2013 var der oprindeligt budgetteret med -726 t kr., vedr. balanceforskydninger. Der blev i årets løb givet tillægsbevillinger på 6.407 t kr., hvorefter de samlede budgetterede balanceforskydninger vedr. budget 2013 udgjorde 5.681 t kr. Budgettet vedrørte hovedsageligt udlån beboerindskud, indfrielse af kassekredit Andelen, indfrielse byggekredit foreløbig låneramme 2012 og optagelse af byggekredit foreløbig låneramme 2013, deponering Kvalitetsfondsmidler samt kirkeskat. Resultatet af regnskab 2013 vedr. de budgetterede balanceforskydninger udgjorde 3.639 tkr. en mindreudgifter /merindtægter på 2042 t kr., der hovedsageligt skyldes merudgift beboerindskud, mindreindtægt ej indfriet kassekredit Andelen samt merindtægt frigivelse deponering kvalitetsfondsmidler. Ej budgetterede balanceforskydninger har i regnskabsåret 2013 udgjort - 4.829 t kr. Forskydningerne kan specificeres således i forhold til korrigeret budget: Funktion Tekst Ej. Budgetterede Bemærkning Budgetterede balancebalanceforskydninger forskydninger 08.25.12 Refusionstilgodehavender hos staten 08.25.13 Momstilgodehavender 08.28.14 08.28.15 Tilgodehavender i betalingskontrol Andre kortfristede tilgodehavender, Ærøfærgerne 08.28.17 Mellemregning med foregående og følgende regnskabsår 08.28.19 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner 08.32.20 Pantebreve -26 08.32.22 Tilgodehavender hos grudejere 26 08.32.23 Udlån til beboerindskud 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender: Lån vedr. ejendomsskatter -889 Tilgodehavende er faldet i 2013 -547 1.748 Tilgodehavende er faldet i 2013 1.129 Tilgodehavende er steget i 2013 Tilgodehavende er faldet i 2013 44.835 Gæld er faldet i 2013 0 Tilgodehavende er faldet i 2013 Tilgodehavende er steget i 2013 57 Tilgodehavende er steget i 2013 Udlån DÆB, boenhedskøkken 148 Tilgodehavende er steget i 2013 64 Tilgodehavende er steget i 2013 Ej indfriet kredit, tilgodehavende 246 uændret. Kassekredit Andelen 08.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. kvalitetsfondsmidler 08.42.43/ 08.45.47 Deposita – ophørte legater -18 Deposita er faldet 08.51.52 Anden gæld - -11 -50 Gæld er steget i 2013 08.52.55 Feriepenge 08.52.56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager (ventende betalinger) 08.52.59 Mellemregningskonti -2.295 Deponering er faldet 1.740 Gæld er faldet i 2013 -31.650 Gæld er steget i 2013 Tilgodehavende vendt til gæld skyldes hovedsageligt fagsystemer: nyt opus løn , kmd – aktiv og pensionssystem. -11.715 Total 4.834 -2.042 (minus = henlæggelse til likviditeten) Fakta omkring finansforskydninger De "Øvrige balanceforskydninger" kan defineres som de forskydninger i aktiver og passiver som ikke er afdrag, låneoptagelse og likviditetsforskydninger. Balanceforskydninger budgetlægges som udgangspunkt som 0 i det oprindelige budget. Konkrete sager budgetlægges dog i løbet af regnskabsåret, f.eks. kassekreditter, beboerindskud, grundkapitalindskud, deponering, byggekreditter, kirkeskatter, diverse udlån o.l.. Hvis tilgodehavender ultimo er større end primo, betyder det et ej budgetlagt træk på kassen. Hvis ultimo gæld er større end primo, betyder det en ej budgetlagt henlæggelse til kassen. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 29 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Særlig usikkerhed er der omkring refusionstilgodehavender hos staten, andre tilgodehavender, forudbetalte udgifter samt mellemregning mellem årene. Langfristet gæld Den langfristede gæld (ekskl. Finansiel leasing) har i 2013 udviklet sig således: Udvikling i langfristet gæld (mio. kr.) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Langfristet gæld primo 180,1 219,1 159,5 182,6 139,3 116,5 -8,0 -7,0 -8,6 -45,9 -41,3 -51,2 -0,3 0,4 0 2,9 18,1 60,8 Afdrag på lån * Nedskrivning af lån til staten vedr. Rummes Agre Låneoptagelse 47,0 23,4 -76,0 0 0 0 0 219,1 159,5 182,6 139,3 116,5 126,1 Overdraget til Ærø Vand A/S 1/1 2009 Langfristet gæld ultimo 31,7 Afdrag på Lån Udgiften vedr. afdrag på lån omfatter hovedsageligt konvertering 7 kommunekreditlån samt 2 lån i pengeinstitution (se note 17) 45.383 t kr. samt ordinære afdrag 5.823 t kr. Låneoptagelse Der er optaget lån på 8.724 t kr. vedr. endelig låneramme 2012 samt 52.050 t kr. vedr. konvertering af 7 kommunekreditlån samt 2 lån i pengeinstitution (se note 17) inkl. kurstab/differencerente i alt 60.774 t kr. Låneoptagelse vedr. lånerammen 2013 hjemtages i april 2014. Verserende erstatningssager mv. Der verserer en sag omkring en Snorre i Marstal. Der er afsagt dom i sagen 19. juni 2013, dommen gav kommunen medhold. Dommen er anket og sagen skal for Landsretten i oktober 2014. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 30 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Driftsregnskab + = udgifter - = indtægter Noter 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Budget 2013 Regnskabsopgørelse i t.kr. A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling og miljø og Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter mv. RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling og miljø Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Anlægsudgifter i alt Ekstraordinære poster RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) Anlæg (indtægter - udgifter) RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER C. RESULTAT I ALT (A + B) Afdrag på lån Optagne lån Øvrige finansforskydninger Finansforskydninger og finansiering i alt D. ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER IALT Korrigeret budget Regnskab 2013 -251.482 -170.790 -422.272 -251.789 -169.275 -421.064 -252.096 -167.447 -419.543 6.323 30.169 55.087 30.953 224.561 57.028 404.121 -18.151 3.485 -14.666 5.963 30.860 57.716 32.795 231.443 58.898 417.675 -3.389 9.606 6.217 5.691 30.681 56.098 32.934 222.262 55.736 403.402 -16.141 9.506 -6.635 1.113 14.303 735 1.542 3.618 1.586 1.105 7.840 1.477 6.596 1.060 23.807 0 3.766 615 11.127 0 4.541 950 15.913 0 9.141 17.344 9.278 -399 102 -297 8.844 -799 102 -697 16.647 -2.890 119 -2.771 6.507 7.002 -13.140 -726 -6.864 51.207 -65.357 5.681 -8.469 51.207 -60.774 8.474 -1.093 1.980 8.178 5.414 + = forbrug af kassen Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 31 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Balance Noter Balance i t.kr. Ultimo 2012 Ultimo 2013 AKTIVER 10 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Anlæg under udførelse I alt IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 17.954 164.307 129.040 4.509 4.316 320.126 17.670 155.999 108.811 2.062 18.668 303.210 204.146 25.727 4.767 234.640 879 205.308 20.030 1.862 227.200 941 10 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Aktier og andelsbeviser m.v. Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder I alt OMSÆTNINGSAKTIVER - VAREBEHOLDNINGER 10 OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALG 17.185 17.185 11 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDER -30.020 15.958 2.165 2.140 28.175 22.760 573.150 589.393 12 13 OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDIPAPIRER 14 LIKVIDE BEHOLDNINGER AKTIVER I ALT Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 32 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Noter Balance i t.kr. Ultimo 2012 Ultimo 2013 PASSIVER 15 16 EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Modpost for donationer Balancekonto I alt HENSATTE FORPLIGTIGELSER -11.909 0 -326.281 0 0 54.528 -283.662 -64.255 -11.904 0 -309.431 0 0 63.444 -257.891 -66.055 17 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -210.711 -214.971 -563 -563 -13.958 -49.904 -573.149 -589.393 NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. 18 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER PASSIVER I ALT 19 Kautions- og garantiforpligtelser udgør 843.666 t kr. Eventualforpligtelse udgør: Huslejegaranti 1.556 t kr. Feriepengeforpligtelse 35.312 t kr. Søby Havn – indtægtsgaranti Åremålsansættelser, eftervederlag og efterløn 20 309 t kr. Swapaftaler og valutaterminsforretninger 114,0 mio. kr. Nærtstående parter – Ærø Kommune har ingen nærtstående parter. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 33 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Skatter, tilskud og udligning (t.kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Øvrige skatter og afgifter Samlede skatter i alt -232.996 -233.303 -233.303 -693 -693 -693 -27 -27 0 -17.597 -17.597 -17.861 -169 -169 -171 0 0 -68 -251.482 -251.789 -252.096 Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Tilskud og udligning i alt -129.504 -129.396 -129.396 3.311 3.311 3.312 815 815 816 Refusion af købsmoms Skatter, tilskud og udligning i alt -45.525 -47.380 -45.516 -170.903 -172.650 -170.784 113 3.375 3.337 -422.272 421.064 -419.543 Note 2 Byudvikling, miljø og transport (t.kr.) Budget Faste ejendomme incl Jordforsyning der ikke er køb eller salg Fritidsområder Fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v. Diverse udgifter og indtægter Redningsberedskab Korrigeret budget Regnskab 427 -320 -247 213 213 222 1.529 1.437 1.386 6 370 6 595 0 862 1.696 1.943 1.385 -22 -22 -17 2.104 2.111 2.099 Transport og infrastruktur 30.169 30.860 30.682 Byudvikling, miljø og transport i alt 36.492 36.823 36.372 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 34 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 3 Undervisning og kultur (t.kr.) Budget Folkeskolen m.m. Ungdomsuddannelser Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. Regional udvikling vedr. uddannelse Undervisning og kultur i alt Korrigeret budget Regnskab 43.301 46.083 1.151 668 45.255 610 2.840 3.076 2.844 3.738 3.894 3.697 4.057 3.995 3.692 0 0 0 55.087 57.716 56.098 Note 4 Sundhedsområdet (t.kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Sundhedsudgifter m.v. 30.953 32.795 32.934 Sundhedsområdet i alt 30.953 32.795 32.934 Note 5 Sociale opgaver og beskæftigelse (t.kr.) Budget Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Central refusionsordning Sociale opgaver og beskæftigelse i alt Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 35 Korrigeret budget Regnskab 18.900 20.051 18.856 14.447 14.663 12.854 92.140 96.056 88.435 1.244 1.244 983 25.643 25.205 25.900 258 302 100 31.103 29.762 30.327 36.241 38.029 39.509 4.683 5.215 4.817 3.386 3.243 2.593 -667 134 132 -2.817 -2.461 -2.244 224.561 231.443 222.262 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 6 Fællesudgifter og administration m.v. (mio. kr.) Budget Politisk organisation Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Lønpuljer m.v. Fællesudgifter og administration m.v. i alt Korrigeret budget Regnskab 3.072 3.125 2.963 39.105 41.213 41.069 5.589 7.180 6.473 9.262 7.380 5.231 57.028 58.898 55.736 Jævnfør ændringerne i Budget- og regnskabssystem for kommuner er der i 2010 foretaget overførsel af administrative omkostninger (andel af udgifter til central ledelse og administration) fra hovedkonto 6 til hovedkonto 5 for serviceydelser, der er omfattet af reglerne om omkostningsbaserede tilbud.. Note 7 Personaleoversigt over antal medarbejdere, omregnet til heltidsansatte Område 2010 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 2011 2012 2013 6,1 6,4 6,2 7,9 23,9 89,3 95,4 100,0 104,9 104,9 94,9 77,3 7,7 7,7 7,8 4,5 320,3 314,4 313,1 308,8 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 16,5 12,0 10,5 13,9 Fællesudgifter og administration m.v. 53,8 53,8 74,7 82,7 533,2 588,5 602,6 595,1 Forsyningsvirksomheder m.v. Transport og infrastruktur 1) Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse I alt De samlede lønudgifter i 2013 udgjorde 235.411 t.kr. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 36 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 8 Anlægsudgifter, skattefinansieret område Opr. Korr. Regnskab Budget Budget 2013 2013 2013 I=igangværende A=Afsluttet I/A Salg Søby Nørremarksvej (Søby gl Børnehave( A - 756 0 Anlægspulje til energibesparende foranstaltninger I 625 512 Pulje til Sundhedshuse Regionale A - 124 0 - 92 Pulje til Sundhedshuse Kommunale A 116 9 67 Brandsikring Østersøhjemmet A 64 100 Tilbygning Æblelunden I 15 492 Tvangsauktion Vestergade 43 Garantistillelse A 1.463 0 1.463 Sti lang Nevre stand A - 642 0 - 556 Varmeanlæg Marstal Camping A 240 0 240 Ærøskøbing Campingplads I 104 0 104 Overførsel til 2014 Bushus Ærøskøbing Havn A 40 50 40 Færdselsforhold ved Marstal Skole A 48 0 48 Renovering eksisterende veje/fortorve I 1.908 1.951 1.909 Diff overført til 2014 Færgeleje - Opmrch Fynshav I 95 0 535 Diff overført til 2014 Færgelejer - Tilskud fra kystdirektoratet A - 2.000 0 Nye fyr Højesteneløbet A 91 0 Oplæggerleje Ærøskøbing I 3.180 0 0 Diff overført til 2014 Tilpasning færgelejerampe i Fynshav I 1.254 0 500 Diff overført til 2014 Anlæg af Jollehavn Ærøskøbing I 108 1.900 108 Diff overført til 2014 Dok og Beddingsvogn i Marstal I 180 4.500 180 Diff overført til 2014 Elektronisk skiltning på havnene I 7 220 220 Diff overført til 2014 Ombygning Havnekontor I 0 0 25 Diff overført til 2014 Pers.betjening Ærøskøbing Havn A 260 210 PRIO 2010 - Renoveringsplan havnene - 15 års ren.plan I 2.144 5.522 Øhavets Restaureringscenter I 523 - 50 Fysiske rammer Marstal Skole I 195 0 Ombygning toiletter på Marstal Skole A 213 200 Minifodboldbane I 49 0 Torvecenter Renovering af tekniske anlæg A 301 0 266 Øget selvbetjening bibliotekerne A 497 500 500 Marstal Søfartsmuseum - Eriksens plads A 191 0 191 Tilskud Søby Møllefond A 24 27 27 Tilskud ærøskøbing Bymøllefond A 8 8 8 Lilletoften nyt køkken A 140 0 0 Bev i 2014 Tilbygning Mopælappen A 2.163 1.800 1.000 kr. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 37 Bemærkninger - 760 498 Diff overført til 2014 64 514 Diff overført til 2014 - 2.000 75 Dækkes af havnens ramme 210 Dækkes af havnens ramme 1.767 Diff overført til 2014 1 Projektmidler 345 Diff overført til 2014 200 Dækkes af skolens ramme 49 Diff overført til 2014 2.163 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune I=igangværende A=Afsluttet I/A 1.000 kr. Opr. Korr. Regnskab Budget Budget 2013 2013 2013 Bofællesskabet Østersøen A 243 Omst.pulje Klinten/Østersøhjem A Salg af grund/byg. Til projekt Æblelund I Tilbygning Æblelunden I Budgetkonto - Anlægspulje vedr. kvalitetsfonden (økonomiudvalget) A Boenhedskøkken på Gilleballehus A Boenhedskøkken Rise Plejehjem I Omb. Køkken til håndtering af Kølemad I 968 1.550 Ombyg Gilleballehus A 71 0 Ombyg Gilleballehus (Lokalerokade) IA 10 0 Højtaler og teleslynge i Byrådssalen A 40 60 plac. Jobcenter/Ydelsesteam Rise skole I 910 1.000 15.913 23.807 119 102 GRAND TOTAL Bemærkninger 0 250 0 0 0 0 - 1.015 0 Diff overført til 2014 977 234 234 Diff overført til 2014 0 4.027 0 82 0 80 - 112 0 0 968 Diff overført til 2014 71 0 Dækkes af Æ/S ramme 50 565 Diff overført til 2014 11.127 Brugerfinansieret Samlet anlæg komposering haveaffald Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 I 38 102 Diff overført til 2014 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 9 Overførsler mellem 2013 og 2014 i hele 1.000 kr. Funktion 1-3 niv. Foreløbig Endelig anlægs- overførsel overførsel fra 2013 til fra 2013 til 2014 2014 I alt genbevilges i 2014 + = udg - = indt. Teknik og Havneudvalget 00.22.03 00.25.10 Byggemodning Rummes Agre Anlægspulje til energibesparende foranstaltninger 00.25.13 Klinten 00.25.18 Tilbygning Æblelunden 00.32.34 01.38.62 Ærøskøbing Campingplads Samlet anlæg kompstering Haveaffald 01.38.62 Jordplan Losseplads 00.52.80 00.52.80 Kloakker manglende tilslutning indtægt Kloakker manglende tilslutning udgift 02.28.22 Renovering eksisterende veje 02.35.41 Renoveringsplan havnene 02.35.41 Anlæg Jollehavn i Ærøskøbing LAG -600 -600 02.35.41 -600 -600 02.35.41 Anlæg Jollehavn i Ærøskøbing §17 Anlæg Jollehavn Ærøskøbing udgiften 02.35.41 Ombygning havnekontoret 02.35.41 Dok og Beddingsvogn Marstal Plac. Jobcenter/ydelsestema på Rise skole 06.45.50 68 629 67 -127 66 502 66 -950 -244 -1.194 1.284 0 1.284 0 -17 -17 173 173 -563 -563 590 590 68 68 3.619 -378 3.241 3.616 0 3.616 0 25 25 4.320 4.320 435 -345 90 Kultur- og Socialudvalget 03.22.01 Fysiske rammer Marstal skole 0 150 150 03.22.18 58 0 58 05.32.34 Minifodboldbane Omb.køkken til håndtering af kølemad 582 0 582 05.32.34 Ombygning Gilleballehus 54 54 Trafik- og Erhvervsudvalget 02.32.33 Færgeleje – Opmarch Fynshav/Anløbsforhold Fynshav Kommunikationsudstyr Billetmaskiner Færger 02.32.33 Oplæggerleje Ærøskøbing 0 -778 -778 02.32.33 Oplæggerleje Ærøskøbing 1.700 0 1.700 02.32.33 Oplæggerleje Ærøskøbing -1.700 0 -1.700 02.32.33 Elektronisk skiltning havnene 0 213 213 02.32.33 Nye færger V-sejlads 450 0 450 -4.081 2.895 -1.186 02.32.33 0 440 43 440 43 Økonomiudvalget 02.35.41 Øhavets restaureringscenter 06.45.50 Marstal Rådhus – lokalerokade Overførte anlægsbevillinger Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 39 0 25 25 9.260 1.859 11.119 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Funktion 1-3 niv. Foreløbig Endelig anlægs- overførsel overførsel fra 2013 til fra 2013 til 2014 2014 I alt genbevilges i 2014 + = udg - = indt. Finansiering 08.32.27 Frigivelse deponerede kvalitetsfondsmidler Kommunal andel boligindskud Æblelunden Grundkapital Æblelunden Overført låneoptagelse Overført finansiering Anlæg inkl. finansiering i alt -636 -636 88 88 1.331 1.331 -11.695 553 -11.142 -10.912 553 -10.359 -1.652 2.412 760 Overførsler fra 2013 til 2014 vedr. Rammebevillinger/udenfor rammebevillinger - Drift Endelig overførsel fra 2013 til 2014 1.000 kr. Rammebevillinger Teknik- og Havneudvalget Havnen 423 Park og Vej 308 Kultur- og Socialudvalget Jobcenter og arbejdsmarkedsforanstaltninger Ældre- og sundhedsområdet 54 6.171 Bibliotek 180 Marstal skole 635 Musikskolen 24 Ungdomsskole og klubber 121 Ungdomsmiljø 17 Dagpleje 43 Mopælappen 685 Kernehuset 247 Toftebo -3 Trafik- og Erhvervsudvalget Færgedrift 820 Flyveplads 25 Økonomiudvalget Sekretariat og borgerservice 600 Løn. og økonomi -69 Teknisk afdeling 247 Redningsberedskab 61 Øvrige områder under kommunaldirektøren 934 0 Overførsler rammebevillinger i alt Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 11.523 40 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Endelig overførsel fra 2013 til 2014 Endelig overførsel fra 2013 til 2014 1.000 kr. 1.000 kr. Udenfor rammebevillinger Teknik- og Havneudvalget El, vand og varme samt bygningsvedligehold 0 Jordanalyse 62 Badevandsanalyse 28 Klimatilpasningsplan 44 Natura 2000 Handleplan 51 Vandløbsregulativ 100 Vandforsyningsplanlægning 159 Kommuneplan 33 Spildevandsplan 22 Byfornyelsesmidler 12 Tilskud til foreninger og institutioner -14 Ærøordningen 16 Kultur- og Socialudvalget Økonomiudvalget Tværgående uddannelsespulje -13 Fratrædelsespulje Færger 402 Seniordage 57 Arbejdsmiljøpuljen 177 Overførsler udenfor rammebevillinger i alt 1.136 Overførte driftsbevillinger i alt 12.659 Note 10 Anlægsnote 1.000 kr. Anlægsoversigt 2013 Regnskabsmæssig værdi 1.1 2013 Korrigeret afskrivninger vedr. 2012 Korr. regnskabsmæssig værdi 1.1 2013 Grunde 17.954 17.954 Tilgang Afgang -284 Inventar m.v. Materielle Grunde og anlægsaktiver bygninger under udførelse Varebeholdtil m.v. ninger videresalg Bygninger Tekniske anlæg 164.308 129.040 4.509 -4.460 -11.881 -1.246 159.848 117.159 3.263 4.316 879 3.438 3.106 127 14.352 62 4.316 879 17.185 I alt 338.191 -17.587 17.185 320.604 21.085 -816 -1.100 Overført 0 Nedskrivning 0 Leasing Bogført værdi før afskrivninger 1.406 17.670 1.406 162.470 121.671 3.390 -6.471 -12.860 -1.328 155.999 108.811 2.062 18.668 941 17.185 341.995 0 -20.659 17.185 321.336 Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 17.670 18.668 941 *) der afskrives ikke på grunde. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 41 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 11 Tilgodehavender Ultimo saldo 2012 Ultimo 2013 1.000 kr. 1.000 kr. 25 Tilgodehavender hos staten 949 2.302 12 Refusionstilgodehavender 979 90 13 Andre tilgodehavender. -30 2.212 -30.969 13.656 14 Tilgodehavender i betalingskontrol 6.711 8.214 15 Andre tilgodehavender 17 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 19 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner 1.718 2.778 -39.398 2.664 0 0 -30.020 15.958 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt I alt Note 12 2013 Aktier, andelsbeviser og ejerandele Ejerandel AFT 2005 A/S (Tarco) indre værdi Komm. Andel 0,011866927 37.070 4 Film Fyn A/S 2,67 18.246 487 Naturturisme I/S 3,78 0 0 2 13.828 276 100 204.541 204.541 Grundkort Fyn A/S Ærø Vand A/S I alt Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 205.308 42 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 13 Langfristede tilgodehavender 2013 1.000 kr. Regnskabsværdi Tilgodehavender hos grundejere Beboerindskud Indskud i landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån mv. I alt Nominel værdi 200 200 2.712 2.712 0 26.768 16.219 16.219 900 900 20.031 46.799 Note 14 Finansieringsoversigt 1.000 kr. Regnskab Oprindelig bevilget Likvide beholdninger primo 2013 28.175 10.693 Tilgang af likvide aktiver: +/- Årets resultat +/- Lånoptagelse +/- Øvrige finansforskydninger Udbetaling Danmark -6.507 60.774 -8.474 -8.844 13.140 726 -12.000 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån -51.207 -7.002 Likvide beholdninger ultimo 22.761 -3.287 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 43 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 15 Udvikling i egenkapital Egenkapital ultimo regnskab 2012 kr. -283.662.330 Primo saldo korrektion – Afskrivninger 2012 17.585.925 Egenkapital 01.01. 2013 -266.076.405 +/- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 757.536 +/- udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver 0 +/- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver -1.488.742 +/- udvikling i modposter til reserve for opskrivning 0 +/- udvikling i modpost for donationer 0 +/- udvikling på balancekontoen, ekskl. Primo saldo korrektioner +/- resultat iflg. Regnskabsopgørelsen 6.507.790 +/- direkte posteringer på hovedkonto 9 Hovedkonto 1, optagelse af saldo på mellemværende Renovation 2.906.369 Afskrivning af restancer 6.066.839 Regulering Billån -43.562 Regulering gæld leasing -5.307.427 Tilbagebetalingspligtig hjælp -34.648 Endelig likvidation Ærøfærgerne A/S -363.339 Forventet tab debitorer 95.778 Indskud i Landsbyggefonden, reg. I forb. Med regnskabsafsl. -1.533.000 Regulering af aktier og indskud i selskaber mv. pgf. 60 selskaber -1.163.159 Hensat forpligtigelse arbejdsskade 3.009.000 Reguleringer vedr. hensættelser, herunder pension -1.224.812 Årets bevægelser på balancekontoen i alt 8.915.829 Egenkapital 31.12.2013 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 -257.891.782 44 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 16 Hensatte forpligtelser og kommunens selvforsikringsordninger Kommunen har opgjort de hensatte forpligtelser vedrørende arbejdsskade og tjenestemandspensioner m.v. i henhold til den fastlagte regnskabspraksis . Kommunen har valgt at være selvforsikret vedrørende arbejdsskadesforsikring. Over en årrække forventes det at ordningen hviler i sig selv, idet budget vil blive tilrettet gennemsnitligt forbrug, samt balancen vil blive tilrettet aktuarberegning Nedenfor er der redegjort for de enkelte selvforsikringsordninger. Selvforsikringsområde t.kr. 1 Arbejdsskadeserstatninger -5.000 2 Pensionsforpligtelser -61.055 I alt -66.055 Note 17 Langfristet gæld 2012 2013 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 Ældreboliger 0 0 Færgedrift -20.063 -18.028 Finansielt leasede aktiver -94.227 -88.919 Øvrig gæld -96.421 -108.024 -210.711 -214.971 1.000 kr. Langfristet gæld i alt Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 45 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Konverterede lån i 2013 Hele kr. Konverteret fra låne nr. AS BE kontonummer hov edstol Optaget Udløb Konv erteret primo 2013 ordinært afdraf indtil indfirelse kurstab/diff Beløb til . Rente indfrielse 970 00 075 6.159.000 2008 970 00 160 8.061.000 2012 2033 11-03-2013 5.442.204 2037 11-03-2013 7.910.739 -86.509 0 786.692 5.355.695 8.697.431 970 00 170 3.437.340 2007 2017 11-03-2013 1.718.660 -85.934 158.168 1.790.894 AJ 200832846 Låneramme 2007 201238604 Rest låneramme 2010 Vandforsyning,kloakrenov. 200732404 og ungdomsboliger 201035622 DÆT 970 00 240 4.069.466 2010 2020 11-03-2013 3.153.096 125.061 3.278.157 AA AY AK 200630505 Låneramme 2005 M/Æ 970 00 248 5.176.000 2006 201036430 Låneramme 2010 foreløbig 970 00 255 8.422.000 2010 201137023 Låneramme 2010 rest 970 00 151 2.935.000 2011 2021 11-03-2013 3.310.572 2030 11-03-2013 7.801.970 2031 11-03-2013 2.790.216 419.662 905.481 476.908 3.730.234 8.707.451 3.267.124 AM P AL 32261035/ Marstal Ældrecenter 7358K 7619G Valutalån 971 00 035 9.541.000 2006 2031 18-03-2013 8.128.926 971 00 045 6.189.000 2007 2032 18-03-2013 5.435.430 45.691.812 Konverteret til BG 2013 40151 Kommunekredit model A 970 00 201 52.050.118 2013 2033 11-03-2013 -136.059 2.239.358 10.232.225 1.555.477 6.990.907 -308.501 6.666.807 52.050.118 52.050.118 52.050.118 Note 18 Kortfristede gældsforpligtigelser 2013 1.000 kr. Kassekreditter & byggelån -2.600 Kortfristet gæld til Staten -2.152 Kortfristet gæld i øvrigt -45.152 Kortfristet gældsforpligtigelse i alt -49.904 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 46 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 19 Øvrige kautions- og garantiforpligtelser Afgivet garanti for Långiver Garantiens restvarighed Det af kommunen garanterede beløb Oprindeligt Restgæld pr. 31.12.2013 Udbetaling Danmark Kommunekredit 4 år 650.000.000 480.159.824 Udbetaling Danmark Kommunekredit 4 år 98.200.000 59.181.100 Søby Vandværk Kommunekredit 11 år 696.672 670.008 Rise Fjernvarme Kommunekredit 13 år 15.343.000 8.487.613 Rise Fjernvarme Rise Fjernvarme Ærøskøbing Fjernvarme Marstal Fjernvarme kommunekredit Kommunekredit Kommunekredit Kommunekredit 15 år 17 år 6 år 2 år 3.000.000 400.000 3.518.243 13.000.000 1.740.000 340.000 3.237.656 1.500.000 Marstal Fjernvarme Sunstore 4 Marstal Fjernvarme Marstal Fjernvarme Kommunekredit Kommunekredit Kommunekredit 23 år 1 år 24 år 53.000.000 20.000.000 35.000.000 50.072.682 5.016.718 34.045.725 Marstal Fjernvarme "Solvarmekredit" Nordea 12 år 7.000.000 1.604.369 Ærø Vand Kommunekredit 17 år 34.000.000 26.635.351 Ærø Vand (EUR lån) Kommunekredit 9 år 41.918.270 37.041.364 Ærø Vand Kommunekredit 23 år 5.160.458 4.805.754 Ærø Vand Kommunekredit 22 år 292.115 282.540 Ærø Vand Kommunekredit 22 år 2.526.945 384.116 Ærø Vand Danske Bank KK fremgår ej af opgørelse 835000 (1) 983.055.703 0 (2) 715.204.820 Note (1). Garantistillelsen er pr. 01.01.2011 nedskrevet til 835.000 svarende til selskabets kassekredit. Note (2). Saldo er i plus, hvorfor kommunen pr. 31/12 2013 har en restgæld på 0. Garanti for statstilskud i.h.t. lov nr. 235 af 30/4 1946 og senere love. Afgivet garanti for Långiver Det Ærøske boligselskab (afd.3) Det Ærøske boligselskab Kirkestræde - afd 23 Det Ærøske boligselskab (afd 24) Nygade Statskassen 0 år 38.513 848 BRF-Kredit 23 år 1.828.398 1.514.694 BRF-Kredit 23 år 1.811.238 1.542.916 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 Garantiens restvarighed 47 Det af kommunen garanterede beløb Oprindeligt Restgæld pr. 31.12.2013 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Afgivet garanti for Långiver Det Ærøske Boligselskab - Teglen - afd 14 Nykredit A/S 35 år 1.265.363 1.306.414 Det Ærøske Boligselskab - Teglen - afd 14 Nykredit A/S 35 år 14.703 19.969 Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd 9 Nykredit A/S 32 år 3.190.874 3.536.839 Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd 9 Nykredit A/S 32 år 39.754 44.065 Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd 9 Nykredit A/S 23 år 825.000 780.810 Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd 11 Nykredit A/S 34 år 1.319.032 1.409.326 Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd 11 Nykredit A/S 34 år 160.160 171.124 Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd 11 Nykredit A/S 34 år 15.730 19.260 Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd 11 Nykredit A/S 34 år 10.582 11.306 Det Ærøske Boligselskab - Rolighedsvej 1 - afd 8 Nykredit A/S 29 år 1.909.100 661.755 Det Ærøske Boligselskab - Rolighedsvej 1 - afd 8 Nykredit A/S 30 år 8.950 2.930 Det Ærøske Boligselskab - Kirkestræde 26a - afd 27 Nykredit A/S 454.811 520.674 Det Ærøske Boligselskab - Kirkestræde 26a - afd 27 Nykredit A/S 6.200.000 6.225.595 Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1A - afd 11 Nykredit A/S 31 år fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse 291.345 194.488 Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd 16 Nykredit A/S 1.151.018 1.166.410 Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd 16 Nykredit A/S 2.383.170 1.798.730 Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd 16 Nykredit A/S 18.096 13.157 Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd 16 Nykredit A/S 7 år fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse 579.000 567.128 Det Ærøske Boligselskab -Reberbanen - afd 17 Nykredit A/S 1.781.340 1.805.161 Det Ærøske Boligselskab -Marstal Ældrecenter - afd 18 Det Ærøske Boligselskab Baggårde 17A afd. 19 Det Ærøske Boligselskab Gilleballetofte 1-5 m.fl.afd 19 Nykredit A/S 8 år fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse 5.444.014 3.928.610 313.127 218.834 3.916.947 2.866.856 1.738.770 1.750.698 2.667.295 2.080.038 6.377.967 5.096.337 1.195.369 895.794 Det Ærøske Boligselskab Gilleballetofte 1-5 m.fl.afd 19 Det Ærøske Boligselskab Vestergade 48B afd. 20 Garantiens restvarighed Nykredit A/S Nykredit A/S Nykredit A/S Nykredit A/S Det Ærøske Boligselskab Gasværksvej 10 - afd 18 Nykredit A/S Det Ærøske Boligselskab Fiolstræde 14- afd 21 Nykredit A/S Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 48 9 år fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse fremgår ej af opgørelse Det af kommunen garanterede beløb Oprindeligt Restgæld pr. 31.12.2013 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Afgivet garanti for Det Ærøske Boligselakab Reberbanen 50 A afd. 25-1 Långiver Garantiens restvarighed Det af kommunen garanterede beløb Oprindeligt Restgæld pr. 31.12.2013 Nykredit A/S fremgår ej af opgørelse 2.358.454 2.008.690 Nykredit A/S fremgår ej af opgørelse 2.358.454 2.008.690 Kommunekredit 25 år 39.000.000 34.556.509 Kommunekredit 27 år 742.000 677.232 Kommunekredit 27 år 22.500.000 20.658.668 Kommunekredit 29 år 511.000 483.054 Det Ærøske Boligselskab afd. 28 St. Rise Skolevej 28 (Rækkehuse) Realkredit Danmark 30 år 1.977.577 1.648.207 Det Ærøske Boligselskab afd. 28 St. Rise Skolevej 28 (Rækkehuse) Realkredit Danmark 12 år 827.550 92.216 Det Ærøske Boligselskab afd. 28 St. Rise Skolevej 28 (Rækkehuse) Det Ærøske boligselskab (MÆC - etape 3) Det Ærøske boligselskab Søndertoften Afd. 22 Realkredit Danmark 31 år 66.265 63.981 Realkredit DK 20,75 3.028.706 2.367.286 Realkredit DK 21,75 6.513.960 5.102.568 Andelsboligforening Ellenet Det Ærøske Boligselskab - Baggårde afd. 23 Realkredit DK 19,75 392.129 334.698 LR Realkredit 20 år 2.276.966 1.816.120 21 år 102.981 85.186 LR Realkredit 20 år 5.797.424 4.642.320 LR Realkredit 27 år 11.766.300 11.148.025 147.725.701 128.460.808 Det Ærøske Boligselskab Reberbanen 50 A afd. 25-2 Det Ærøske Boligselskab Søkilden, Ærøskøbing Det Ærøske Boligselskab Søkilden, Ærøskøbing Det Ærøske Boligselskab Rummes Agre, Søby Det Ærøske Boligselsk Rummes Agre, Søby Boligselskabet BSB Ærøskøbing afd. 4 – Tværstykkerne Garanti nr. 188, lån nr. 61 LR Realkredit Boligselskabet BSB Ærøskøbing afd. 4 – Tværstykkerne Garanti nr. 188, lån nr. 60 Det Ærøske Boligselskab afd. 31 Minors Minde,Teglgade 13 Garanti nr. 758, lån nr. 60 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 49 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Huslejegaranti Afgivet garanti Garanti-adresse til Det Ærøske Boligselskab Husleje El, vand og varme Det Ærøske Boligselskab Husleje El,vand og varme Garantiens periode Marinepakhuset Nygade 7 5960 Marstal Det af kommunen garanterede beløb pr. måned Årligt 31.12.13 februar 2007 januar 2022 (14 boliger) 31.835 8.890 488.700 68.800 20.160 1.067.520 129.685 1.556.220 august 2008 - august 2038 Marineparken Solkrogen 1 5960 Marstal (32 boliger) Note: Følgende ældreboliger, Plejehjem og Bofællesskaber som ejes af Det Ærøske Boligselskab har Ærø kommune garanteret huslejegaranti på: Ældreboliger: Mellemgade 5 Peder Skramsgade Plejehjem: Rolighedsvej (klinten) Gasværksvej 8 (Østersøhjemmet) St. Rise Landevej 6 (Rise Plejehjem) Gasværksvej 10 (Marstal Ældrecenter) Baggårde 17 A Gilleballetofte 5 Baggårde 16 Sygehusvejen 22 (Søkilden) Bofællesskaber: Plantagevej 1-3 (Æblelunden) Reberbanen 45-47 (Funktionærboligen) Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 50 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Eventualforpligtelse Søby Havn I forbindelse med etablering af færgeleje i Søby til Færgen Skjoldnæs er der på Kommunalbestyrelsens møde den 19. august 2009, godkendt følgende garanti: ”Med henblik på at sikre Søby Havns fremtidige drift, garanterer kommunen, at havnens årlige indtægt fra færger fra og med 2010 som et minimum udgør havnens gennemsnitlige årlige indtægt fra færgen Øen og færgen Søby i perioden 2006 -2008, fratrukket 50 t kr. Garantien fungerer således, at kommunen yder et tilskud til havnen på differencen mellem minimumsbeløbet og den faktiske indtægt, hvis den faktiske indtægt for et kalenderår er lavere end minimumsbeløbet. Minimumsbeløbet prisfremskrives efter nettoprisindekset, første gang i 2011”. Feriepengeforpligtelse 15 % af lønsummen for 2013 = 235.411 t.kr. * 15 % = 35.312 t.kr. 15 % af lønsummen for 2012 = 242.133 t.kr. * 15 % = 36.320 t.kr 15 % af lønsummen for 2011 = 233.572 t kr. * 15 % = 35.036 t kr. 15 % af lønsummen for 2010 = 192.973 t kr. * 15 % = 28.946 t kr. 15 % af lønsummen for 2009 = 187.568 t kr. * 15 % = 28.135 t kr. Stigningen fra 2010 til 2011 skyldes at Ærøfærgerne pr. 1. april 2011 er kommunaliseret og derfor er med i den samlede lønsum med 32.069 t kr. Åremålsansættelse, eftervederlag, efterløn Ærø Kommune har ingen åremålsansættelser. Eftervederlag og efterløn 309 t kr. er udbetalt primo 2014 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 51 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Note 20 Oversigt over Renteswap 2013 Oversigten er pr.31/12 2013 Hele kr. Lånenr. kontonr. Hovedstol Restgæld 31/12 2013 Optaget Udløber 2009 2024 -4.932.529 AP 2009 33736 Udlån, model A, betaler Rente 0,36 % M/F Skjolnæs* AP SWAP s2009 06465 Rente swap, lån 200933736 Swap, betaler 3,65% 2009 2019 -4.932.529 AP SWAP s2009 06465 Rente swap, lån 200933736 Swap, modtager 0,51% 2009 2019 4.932.529 BA 2011 38003 Udlån, model A, betaler Rente 0,25% 2012 2021 -13.095.859 BA Swap s2012z81950 Rente swap, lån 201138003 Swap, betaler 1,73% 2012 2021 -13.095.859 BA Swap s2012z81950 Rente swap, lån 201138003 Swap modtager 0,27% 2012 2021 13.095.859 BB 2011 38004 Udlån, model A, betaler Rente 0,25% 2012 2032 -28.313.797 BB Swap s2012z81832 Rente swap, lån 201138004 Swap, betaler 2,24% 2012 2032 -28.313.797 BB Swap s2012z81832 Rente swap, lån 201138004 Swap modtager 0,27% 2012 2032 28.313.797 BD 2012 38216 Udlån, model A, betaler Rente 0,25% 2012 2027 -8.576.618 BD Swap s2012z81887 Rente swap, lån 201138216 Swap, betaler 2,08% 2012 2027 -8.576.618 BD Swap s2012z81887 Rente swap, lån 201138216 Swap modtager 0,27% 2012 2027 8.576.618 BG 2013 40151 Udlån, model A, betaler Rente 0,24% 2013 2032 -50.659.066 BG Swap s2013z92628 Rente swap, lån 201340151 Swap, betaler 1,98% 2013 2032 -50.659.066 BG Swap s2013z92628 Rente swap, lån 201340151 Swap modtager 0,26% 2013 2032 50.659.066 BH 2013 40462 Udlån, model A, betaler Rente 0,25% 2013 2033 -8.455.786 BH Swap s2013z93923 Rente swap, lån 201340462 Swap, betaler 1,83% 2013 2033 -8.455.786 BH Swap s2013z93923 Rente swap, lån 201340462 Swap modtager 0,27% 2013 2033 8.455.786 978 00 330 978 00 100 970 00 331 970 00 370 970 00 201 970 00 206 6.500.000 16.387.437 30.835.375 9.528.681 52.050.118 8.724.000 -114.033.655 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 52 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Eksempel: D. 2/2 2009 er indgået swapaftale med Kommunekredit vedr. låneoptagelse M/F Skjoldnæs med hovedstol 6,5 mio.kr.. Aftalen løber til 4/2 2024. Aftalen swapper et variabelt forrentet lån med en rente pr. 31/12 2013 på 0,51 % med et fastforrentet lån med samme resthovedstol og en rente på 3,65 %. Det oprindelige variabelt forrentede lån nr. 200933736, som ligger til grund for swapaftalen, havde den 31. december 2013 en restgæld på 4,9 mio. kr.. Renten udgør d. 31/12-2013 0,36%. Ærø Kommunes renteomkostninger svarer til renteudgiften på 3,65% samt forskellen mellem renteswappen, hvor vi pr. 31/12-2013 modtager 0,51 % og betaler renter på 0,36% vedr. det oprindelige variabelt forrentede lån. Valutaswaps. Ærø kommune har ingen valutaswaps. Terminskontrakter Ærø Kommune har ingen terminskontrakter. Lån eksponeret i anden valuta. Ærø Kommune har ingen lån eksponeret i anden valuta Optioner Ærø Kommune har ingen optioner. Opgaver udført for andre myndigheder Ærø Kommune udfører ikke opgaver for andre offentlige myndigheder. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 53 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk bistand Beregnede takster Hele kr. 2008 Frit valgs takster: Praktisk hjælp 2009 Efterkalkule rede takster 2010 2011 2012 2013 2013 317 322 377 405 370 323 386 Personlig pleje i dagtimer Personlig pleje i dagtimer, weekend Personlig pleje, aften 349 331 428 469 377 329 398 415 485 524 595 430 651 546 415 485 524 595 430 651 546 Personlig pleje, nat 415 485 524 595 430 651 546 Ærø kommune har ikke haft private leverandører, som har udført opgaver Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 54 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Bevillingsoversigt – Oversigt over forbrug i forhold til politiske bevillinger Bevillingsoversigt Teknik og Havneudvalget Regnskabsår 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - 2013 2013 2013 2013 2013 Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Kapitalmidler DKK DKK DKK DKK DKK DKK 30.985 23.157 1.112 -8.940 20.888 2.269 3.655 3.415 662 -902 427 2.988 3.655 3.415 662 -902 427 2.988 0 69 -69 0 -0 IT-KONTOR 0 13 -13 0 0 Sekretariat og borgerservice 0 30 -30 0 0 -92 -83 -9 0 -92 92 113 -21 0 92 0 26 -26 0 -0 0 26 -26 0 0 0 0 Samlet resultat 112000 Rammebev. dec. Ærø Kommune Kommunaldirektøren FÆLLESUDGIFTER SEKR. OG BORGERSERVICE SEKRETARIAT OG BORGERSERVICE Løn og økonomi LØN OG ØKONOMI Transportdirektør 0 444 -444 FLYVEPLADSEN 0 1 -1 Færgedrift 0 443 -443 0 443 -443 0 0 443 -443 0 3.415 149 -389 Administration ADMINISTRATION, DELVIS MOMS Kultur, Social- og Teknikdirektør 0 0 427 2.988 Ku-, So-, og Tek.dir - eget område 2 -2 VICEKOMMUNALDIREKTØR 2 -2 Havnen 3.655 0 -1.983 -2.501 -926 408 -2.990 489 HAVNEN -1.983 -2.501 -926 408 -2.990 489 Teknisk chef 5.638 5.916 15 263 3.408 2.508 6.824 7.781 666 291 7.494 287 -6 16 -22 -6.561 5.020 PARK OG VEJ REDNINGSBEREDSKAB AFFALDSHÅNDTERING - MOMS -6 -1.541 -1.541 ARBEJDER UDFØRT FOR FREMMEDE, MOMSBER. LOSSEPLADS, MOMS 355 TEKNISK AFDELING -655 -655 -676 21 359 4 3.129 -2.770 -22 -22 7 -29 0 181 -181 0 0 0 181 -181 0 0 Adm. Job og Voksencenter 0 181 -181 0 0 JOBCENTER, KT. 6.53 0 12 -12 0 0 0 169 -169 0 542 -542 0 0 0 542 -542 0 0 -6 6 Job- og Voksenchef Job og Voksencenter SOCIAL OG ARBEJDSMARKEDSCHEF Ældre og Sundhedschef ÆLDRE OG SUNDHEDSCHEF AKTIVITETSTEAM/DAGCENTER Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 55 0 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Regnskabsår 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - 2013 2013 2013 2013 2013 Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Kapitalmidler DKK DKK DKK DKK DKK DKK 0 38 -38 6 -6 0 0 0 38 0 18 -38 0 0 -18 0 0 BIBLIOTEK 0 18 -18 0 0 Børn og ungechef 7 -7 FÆLLESKØKKEN Trekløveren BOFÆLLESSKABERNE Bibliotek 0 281 -281 BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV 0 89 -89 ADM.BØRN OG UNGE OMRÅDET 0 11 -11 0 0 Leder Marstal Skole 0 0 140 -140 7 -7 MARSTAL SKOLE 0 140 -140 7 -7 Leder Ærø Landsbyskole 0 -27 27 0 0 ÆRØ LANDSBYSKOLE 0 -24 24 0 0 ÆRØ LANDSBYSKOLE - SFO 0 -3 3 Leder Rise Skole 0 0 -15 15 0 0 RISE SKOLE 0 -15 15 0 0 Leder Musikskole 0 6 -6 MUSIKSKOLE 0 6 -6 Leder Ungdomsskole 0 8 -8 0 0 0 8 -8 0 0 0 1 -1 0 0 1 -1 0 Leder Mopælappen 0 42 -42 0 0 MOPÆLAPPEN 0 42 -42 0 0 Leder Kernehuset 0 16 -16 0 0 KERNEHUSET 0 16 -16 0 0 0 10 -10 0 0 UNGDOMSSKOLEN Leder dagplejen DAGPLEJE - LØN Leder Toftebo TOFTEBO 113000 Tværgående bev. Ærø Kommune 114000 Kalkulatoriske Ærø Kommune Kultur, Social- og Teknikdirektør Havnen 0 0 0 10 -10 0 0 7.541 8.154 410 203 8.207 -53 7.541 8.154 410 203 8.207 -53 2.807 3.078 271 3.525 -447 2.807 3.078 271 3.525 -447 2.807 3.078 271 3.525 -447 416 237 -179 416 -179 HAVNEN 416 237 -179 416 -179 Teknisk chef 2.391 2.841 450 3.110 -269 1.763 2.563 800 2.832 -269 628 278 -350 278 0 745 1.074 167 162 403 671 16.237 7.436 -127 -8.674 8.325 -889 PARK OG VEJ AFFALDSHÅNDTERING - MOMS 115000 Udvalg driftsramme 117000 Anlægsbevilling Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 56 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Bevillingsoversigt Kultur- og Socialudvalget Regnskabsår 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - 2013 2013 2013 2013 2013 Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Kapitalmidler DKK DKK DKK DKK DKK DKK 307.925 319.628 788 10.915 309.730 9.898 184.180 193.736 1.712 7.844 181.383 12.353 184.180 193.736 1.712 7.844 181.383 12.353 184.180 193.736 1.712 7.844 181.383 12.353 29 29 69 -40 29 29 69 -40 23.648 23.780 -206 338 22.230 1.550 3.162 2.553 -609 3.191 -638 Adm. Job og Voksencenter 3.162 2.553 -609 3.191 -638 JOBCENTER, KT. 6.53 3.162 3.125 -37 3.143 -18 -572 -572 48 -620 2.549 3.240 691 3.138 102 16.499 16.549 256 15.106 1.443 1.438 1.438 795 643 Samlet resultat 152000 Rammebev. dec. Ærø Kommune Kultur, Social- og Teknikdirektør Ku-, So-, og Tek.dir - eget område RÅDGIVNINGSAFTALER Job- og Voksenchef Job og Voksencenter SOCIAL OG ARBEJDSMARKEDSCHEF Psykiatri og misbrug Udsatte voksne og handicappede Arbejdsmarkedsforanstaltninger Ældre og Sundhedschef -206 87.482 92.392 213 4.697 85.245 7.147 Trekløveren 6.091 6.364 98 175 6.677 -313 Bibliotek 2.146 2.382 231 5 2.202 180 64.813 68.789 1.347 2.629 64.961 3.828 14.359 14.575 0 216 12.760 1.815 0 40 40 19 21 131 -128 2.064 -105 Børn og ungechef BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV ØVRIGE OMRÅDER FOLKESKOLER FÆLLES UDGIFTER SKOLERNE 0 3 -1.352 1.462 1.959 497 177 177 176 1 6.195 2.359 -2.490 -1.346 2.245 114 22.604 25.998 1.914 1.480 25.538 460 Leder Ærø Landsbyskole 3.251 4.741 1.111 379 4.543 198 Leder Rise Skole 2.998 4.169 1.230 -59 4.123 46 Leder Musikskole 693 732 0 39 708 24 1.273 1.174 180 -279 1.018 156 197 268 1 70 174 94 Leder Mopælappen 6.850 7.233 -26 409 6.351 882 Leder Kernehuset 2.500 2.695 29 166 2.429 266 778 728 26 -76 840 -112 1.653 1.938 50 235 1.845 93 ADM.BØRN OG UNGE OMRÅDET RÅDGIVNINGSAFTALER SPECIALPÆDAGODISK BISTAND M.M. Leder Marstal Skole Leder Ungdomsskole Leder dagplejen Leder Skibet og Knasten Leder Toftebo Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 57 1.355 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Regnskabsår 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - 2013 2013 2013 2013 2013 Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Kapitalmidler 154000 Kalkulatoriske Ærø Kommune Kommunaldirektøren Sekretariat og borgerservice TANDPLEJE 0-18 ÅR HOS ØVRIGE UDBYDERE Kultur, Social- og Teknikdirektør Job- og Voksenchef Job og Voksencenter Øvrige områder Job og Voksencenter KOMMUNELÆGEORDNING DKK DKK DKK DKK DKK DKK 106.631 109.661 -299 3.329 112.295 -2.634 106.631 109.661 -299 3.329 112.295 -2.634 2.467 2.467 2.201 266 2.467 2.467 2.201 266 2.467 2.467 2.201 266 104.164 107.194 -299 3.329 110.095 -2.901 75.388 76.830 0 1.442 77.476 -646 73.150 74.974 0 1.824 75.105 -131 73.150 74.974 0 1.824 75.105 -131 26 26 26 ERHVERVSGRUNDUDDANNELSER -29 44 100 202 TILBUD TIL UDLÆNDINGE 258 302 FØRTIDSPENSIONER OG PERSONLIGE TILLÆG 31.103 29.762 -1.341 30.327 -565 9.920 10.643 723 10.774 -131 SYGEDAGPENGE SOCIALE FORMÅL 0 29 782 802 20 640 162 KONTANTHJÆLP 8.209 10.749 2.540 10.556 193 BOLIGSTØTTE 4.639 4.472 -167 4.968 -496 -527 12.571 -1.208 39 1.216 DAGPENGE FORSIKREDE LEDIGE 0 11.890 11.363 SUNDHEDSUDGIFTER 1.255 1.255 REVALIDERING 4.683 5.215 4.817 398 385 385 285 100 326 326 304 22 ANDRE SUNDHEDSUDGIFTER Psykiatri og misbrug Udsatte voksne og handicappede Arbejdsmarkedsforanstaltninger Ældre og Sundhedschef ÆLDRE OG SUNDHEDSCHEF 0 -239 -239 270 -509 1.769 0 -143 1.798 -29 21.733 23.800 0 2.067 25.852 -2.052 21.676 23.502 1.826 24.348 -846 41 41 41 0 200 1.387 -1.187 ANDRE SUNDHEDSUDGIFTER GENOPTRÆNING OG VEDLIGEHOLDELSESTRÆNING Børn og ungechef SUNDHEDSPLEJE ØVRIGE OMRÅDER FOLKESKOLER FÆLLES UDGIFTER SKOLERNE Leder dagplejen 155000 Udvalg driftsramme 157000 Anlægsbevilling Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 532 1.912 GENOPTRÆNING OG VEDLIGEHOLDELSESTRÆNING Leder af sundhed og forebyggelse 0 200 0 57 57 76 -19 57 57 76 -19 7.043 6.564 6.766 -202 -299 -180 605 605 594 11 2.136 2.136 2.135 1 -260 -449 110 -269 -180 4.562 4.272 -290 4.305 -33 13.529 12.070 -834 11.999 71 3.585 4.161 576 4.053 108 58 -299 -625 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Bevillingsoversigt Trafikudvalget Regnskabsår 2013 Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - Kapitalmidler Samlet resultat 172000 Rammebev. dec. Ærø Kommune Transportdirektør FLYVEPLADSEN Færgedrift 175000 Udvalg driftsramme 177000 Anlægsbevilling Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 2013 2013 2013 2013 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaser et Udgiftsbaser et Udgiftsbaser et Udgiftsbaser et Udgiftsbaser et Udgiftsbaser et DKK DKK DKK DKK DKK DKK 22.161 21.278 0 -883 25.028 -3.750 4.743 4.300 0 -443 4.514 -214 4.743 4.300 0 -443 4.514 -214 4.743 4.300 0 -443 4.514 -214 144 168 24 79 89 4.599 4.132 0 -467 4.436 -304 17.368 17.828 0 460 17.852 -24 50 -850 -900 2.661 -3.511 59 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Bevillingsoversigt Økonomiudvalget Regnskabsår 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - 2013 2013 2013 2013 2013 Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Kapitalmidler Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret DKK DKK DKK DKK DKK DKK 66.560 64.042 -1.428 -1.090 60.899 3.143 15.835 16.724 437 452 17.164 -440 15.835 16.724 437 452 17.164 -440 7.572 9.333 844 917 9.011 322 283 -99 382 281 2 3.436 3.981 174 371 3.582 399 32 32 0 16 16 -498 -590 -100 8 -948 358 2.721 3.101 143 237 3.018 83 ÆRØ RÅDHUS 896 1.023 127 1.179 -156 MARSTAL GL. RÅDHUS 285 415 4 304 111 13 -13 164 5.149 -80 102 63 39 Samlet resultat 192000 Netto Ærø Kommune Kommunaldirektøren ÆRØSKØBING CAMPINGPLADS Sekretariat og borgerservice KOMMUNALDIREKTØR FÆLLESUDGIFTER SEKR. OG BORGERSERVICE SEKRETARIAT OG BORGERSERVICE 126 VIDNER VIELSER LØN/HONORAR Løn og økonomi 4.136 5.069 0 102 LØN OG ØKONOMI 4.136 4.967 769 62 5.086 -119 Kultur, Social- og Teknikdirektør 8.263 7.391 -407 -465 8.153 -762 50 50 399 -349 FÆLLEDUDGIFTER LØN OG ØKONOMI Ku-, So-, og Tek.dir - eget område VICEKOMMUNALDIREKTØR Teknisk chef REDNINGSBEREDSKAB 769 50 50 399 -349 4.242 4.595 0 353 4.603 -8 1.022 1.035 0 13 974 61 334 -334 3.220 3.560 340 3.295 265 3.589 2.811 -13 -765 2.706 105 FÆLLESOMRÅDE TEKNISK TEKNISK AFDELING Job- og Voksenchef Job og Voksencenter 3.589 2.811 -13 -765 2.706 105 Adm. Job og Voksencenter 3.589 2.811 -13 -765 2.706 105 YDELSESTEAM KT.6.51 3.589 2.811 -13 -765 2.466 345 240 -240 382 -65 -394 -53 444 -509 382 -65 -394 -53 444 -509 697 707 10 445 262 697 707 10 445 262 697 707 10 445 262 697 707 10 445 262 -1.119 -1.119 -763 -356 -1.119 -1.119 -763 -356 -1.119 -1.119 -763 -356 -1.119 -1.119 -763 -356 JOBCENTER, KT. 6.53 Børn og ungechef ADM.BØRN OG UNGE OMRÅDET 192001 Udgiftsbevilling Ærø Kommune Kommunaldirektøren MARSTAL VANDRERHJEM 192002 Indtægtsbevilling Ærø Kommune Kommunaldirektøren MARSTAL VANDRERHJEM Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 60 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Regnskabsår 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Merudgifter/mindreindtægter = + Mindreudgifter/merindtægter = - 2013 2013 2013 2013 2013 Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Kapitalmidler DKK Øvrige omr. kom.dir. Tværgående bev. 192003 193000 194000 Kalkulatoriske 195000 Udvalg driftsramme 197000 Anlægsbevilling DKK DKK DKK DKK DKK 11.067 11.494 -100 527 10.493 1.001 15.624 14.612 -887 -125 12.826 1.786 5.768 5.049 -719 4.695 354 14.651 16.093 -316 1.758 15.046 1.047 4.037 482 -572 -2.983 993 -511 Økonomiudvalget Finansielle Regnskabsår 2013 Merudgifter/mindreindtægter =+ Mindreudgifter/merindtægter =Kapitalmidler Samlet resultat 2013 2013 2013 2013 2013 Oprindeligt budget 1000 kr. Korr. budget 1000 kr. Omplaceringer 1000 kr. Tillægs bevillinger 1000 kr. Forbrug JAN - 016 1000 kr. Rest korr. budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaser et Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret DKK DKK DKK DKK DKK DKK -427.631 -428.105 -472 -2 -418.448 -9.657 -1.980 -8.178 844 -7.042 -5.414 -2.764 -230 -100 -1.758 1.888 4.789 -4.889 5.600 5.606 -6 807 -7.465 7.646 3.959 3.687 113 198010 Forsk. i likvide akt 198015 Finansforskydninger 198020 Byggekredit 198025 Langf. tilgodehavend -496 181 198030 Renteindtægter -159 3.800 198035 Renteudgifter 3.644 5.806 -268 2.430 5.813 -7 198040 Afdrag på lån og lea -6.138 -14.150 268 -8.280 -6.163 -7.987 198050 Tilskud og udligning -170.790 -169.275 572 943 -167.205 -2.070 198055 Skatter -251.482 -251.789 -307 -252.096 307 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 5.600 61 -130 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Der er i 2013 givet følgende tillægsbevillinger i Kommunalbestyrelsen: Mødedato 17-12-2012 Tekst Ny knallertlovgivning 2013 17-12-2012 Husleje vedr. Sundhedshuse på Ærø Sygehus 16-01-2013 Igangsætning projektering Torvecenteret -467 13-02-2013 13-02-2013 13-02-2013 20-03-2013 20-03-2013 Overtaksationskommissionens erstaningsfastsættelse i i forbindelse med etablering af nevrestien Fynsprojektet Deltidspladser i dagplejen 2013 Regnskab 2012-Låneramme Havneopkrævning 113 -10 69 524 -218 17-04-2013 17-04-2013 17-04-2013 15-05-2013 15-05-2013 15-05-2013 15-05-2013 19-06-2013 19-06-2013 19-06-2013 19-06-2013 Æblelunden-Plejeafsnit-Nybyggeri-Skema A Fysiske rammer på skole og i fritidshjem Kreaturprammen Yrsa Ærø Friskole - Lejekontrakt 2013-2033 Indkøb af nye billetmaskiner Ovf. fra 2012 til 2013 anlæg Ovf. fra 2012 til 2013 drift Lockout på skoleområdet 2013 Øget undervisning i skoleåret 2013-14 Skolekørsel 13/14 Afgifter Fynshav og medfinansiering af færgelejet 19-06-2013 Deltagerbetaling musikalsk legeskole 24-06-2013 Ændrede sejlplaner 21-08-2013 THU budgetopfølgning 30-04-13 2 21-08-2013 KSU budgetopfølgning 30-04-13 -7.073 21-08-2013 TU budgetopfølgning 30-04-13 21-08-2013 ØKU budgetopfølgning 30-04-13 27-08-2013 Afrundingsdiff. Ved budgetopfølgning 18-09-2013 Søby Lokalråd 09-10-2013 THU budgetopfølgning 02-09-13 -502 09-10-2013 KSU budgetopfølgning 02-09-13 -1.535 09-10-2013 09-10-2013 TU budgetopfølgning 02-09-13 ØKU budgetopfølgning 02-09-13 40 912 09-10-2013 Voksensagsbehandler pr. 1/11 2013 Administrativ medarbejder på voksenområdet pr.1/10 2013 -44 09-10-2013 Eriksens Plads 09-10-2013 Kvalitetsfond 2013, ej brugt anlægspulje 09-10-2013 09-10-2013 18-12-2013 Deponering 50%, ej brugt anlægspulje Kvalitetsfond - frigivelse deponering vedr.2012 Kvalitetsfond - fjernelse af forventet frigivelse i budget til 1.beh. Budgetopfl.30-11-13 dok.2014-607 18-12-2013 Anlæg 2013 til 2014 foreløbig 09-10-2013 Kommunalbestyrelsens bevillinger i alt finansieret af kassebeholdningen - = hævet af kassen Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 62 1.000 kr. -75 -75 -260 -172 25 15 -222 -2.536 -9.074 817 -305 -200 1.910 9 1.049 639 3.812 -3 -80 -108 -191 3.317 -1.659 1.944 -1.546 5.470 -510 -6.198 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Anvendt regnskabspraksis 1. Indledning Generelt Ærø Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi og indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts- og anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Det er i forbindelse med økonomiaftalen for 2014 aftalt, at kommunerne fremadrettet medfinansierer tjenestemands pensioner for kommunale tjenestemænd med ret til statslig tjenestemandspension. Forpligtelsen er opgjort i henhold til model for kommunal medfinansiering og er medtaget i pensionsforpligtelsen for tjenestemænd under ”Lærernes pensionsforpligtelser – medfinansiering Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af nye udmeldinger fra ØIM ændret på følgende område: Økonomi-og Indenrigsministeriet har i orienteringsskrivelse af 15. april 2013 ændret reglerne for kontering i supplementsperioden. De nye regler klassificerer udgifter og indtægter, der afholdes inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår som periodeafgrænsningsposter som kortfristet tilgodehavender. Udgifter og indtægter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår klassificeres som henholdsvis kortfristet gæld og kortfristet tilgodehavender. Indvirkningen af regelændringen påvirker således kommunens kortfristede tilgodehavender og den kortfristede gæld. Ændringen medfører, at posterne ikke direkte kan sammenlignes fra 2012 til 2013. Der er i regnskabet 2013 foretaget konsekvensrettelser. Driftsregnskab Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 28. februar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Regnskabstallene rapporteres på bevillingsniveau med tilknyttede væsentlige bemærkninger. Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af kommunens primære og ekstra-ordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 63 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til det oprindelige budget på funktion 3 niv. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi og Indenrigsministeriet (OIM) fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. I balancen optages aktiver, som kommunen ejer, uanset om de er udlånt til andre. Aktiver, som tilhører selvejende institutioner med driftsoverenskomst, optages også i balancen på særlige konti. Værdien af finansielt leasede aktiver registreres også som et aktiv, selvom kommunen ikke ejer aktivet, hvis alle væsentlige risici og rettigheder er overført til kommunen. Ud over finansielle aktiver optages følgende hovedtyper af aktiver: Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Aktiverne er opdelt i følgende grupperinger: 000 001 002 003 004 Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr Anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider er fastlagt til følgende: Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 64 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune 001 Grunde og bygninger Bygningens anvendelse Administrative Formål Forskellige Serviceydelser Pladser Diverse formål Havnerelaterede formål Eksempler Rådhuse, administrationsbygninger mv. Levetid 50 år Skoler, sociale institutioner, daginstitutioner, ældreinstitutioner, biblioteker, idrætsanlæg, brandstationer, toiletbygninger, lagerbygninger, svømmehaller mv. Containerpladser, skolegårde Kommunale kiosker, eller pavilloner m.v. Mole, skibsramper, kajanlæg, bygninger 30 år 25 år 10 år 50 år 002 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler Kategori Maskiner Transportmidler Tekniske anlæg Ledninger Eksempler Slamsugere, containere, gravkøer, fejemaskiner, sneplove større græsplæneklippere, kraner og særlige maskiner specialudstyr til storkøkkener Små maskiner til vej- og parkarbejde, græsklipper m.m. Lastbiler, minibusser og traktorer, Personbiler Bugserbåd Færger Telefonanlæg, belysning, Sneglepresse Ventilation, udsugning, varmeanlæg, eltavler, perkolat og brønde, vægt, papirpresse, elevator Pumpestationer, miljøstation Udpumpningsanlæg Indvindingsboringer Filteranlæg, rentvandsbeholder Spildevandsledninger før 1980, Spildevandsledninger efter 1980, afløbssystem Levetid 5 år 15 år 5 år 8 år 5 år 15 år 25 år 10 år 15 år 20 år 25 år 30 år 50 år 75 år 100 år 003 Inventar Kategori Eksempler Levetid Driftsmateriel El-udstyr legepladsudstyr, værktøj, måleapparater og instrumenter 10 år Inventar Kontorinventar, køkkeninventar samt inventar på institutioner Kopimaskiner, AV-udstyr IT og andet kommunikationsudstyr samt større servere 3-5 år IT 5 år 3 år Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af OIM, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer, sejlløb mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses (kystsikring)- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. I åbningsbalancen er anvendt følgende restlevetider på aktiver overtaget fra de gamle kommuner: Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 65 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Bygninger er sat til restlevetiden i anlægskartoteket. Såfremt denne levetid er længere end levetiden i henhold til Økonomi og indenrigsministeriets maksimale restlevetider, er levetiden sat til den maksimale levetid i henhold til nye regnskabspraksis. For øvrige aktiver er anvendt levetiden i denne regnskabspraksis, dog korrigeret for antal år fra anskaffelsesåret. Teknisk afdeling har lavet en gennemgang af restlevetiden på alle bygninger, der er taget udgangspunkt i ejendomsvurderingen pr. 1. januar 2004. Samtidig er der udarbejdet vedligeholdelsesplaner for alle ejendommene. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Ærø Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Ærø Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Ærø Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Løn og Økonomi foretager en individuel vurdering af leasingaftalen for at vurdere om, aktivet skal anses for at være finansiel eller operationel leasing. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspu nktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Aktiverne føres på grp. 005 Udgifter til udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Ærø Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver – langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væ sentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem 100.000 kr. og 1 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiverne registreres på grp: 006 Varebeholdninger/-lagre 007 Grunde og bygninger bestemt til videresalg Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 66 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter, der er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender vedrører udgifter og indtægter, der afholdes inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår (9.17) og Indtægter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår (9.14) Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdi-ændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemands ansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra OIM. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. OIM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2%. Kommunens pensionsforpligtelse er beregnet aktuarmæssigt pr. 31/12 2011. For skolelærer i den lukkede gruppe er forpligtigelsen opgjort på baggrund af udbetalt pension indtil det 63½ år. Herefter overgår forpligtigelsen fuldt ud til staten. Det er i forbindelse med økonomiaftalen for 2014 aftalt, at kommunerne fremadrettet medfinansierer tjenestemandspensioner for kommunale tjenestemænd med ret til statslig tjenestemandspension. Forpligtelsen er opgjort i henhold til model for kommunal medfinansiering og er medtaget i pensionsforpligtelsen for tjenestemænd under ”Lærernes pensionsforpligtelser – medfinansiering Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, bonus betalinger vedrørende jobcentre, åremålsansættelser og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overens stemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen indgår ikke i kommunens regnskabsaflæggelse, men nævnes under eventualforpligtelser. Periodeafgrænsningsposter, der er optaget under kortfristet gæld er udgifter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår (9.56) Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 67 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Afskrivningspraksis Afskrivningerne påbegyndes i det år, hvor aktivet tages i brug. Der afskrives for et helt år, selvom et aktiv kun har været i brug en del af det første regnskabsår. Afskrivningerne fordeles lineært over aktivets forventede levetid. Der foretages ikke afskrivning på grunde, herunder grunde til videresalg, igangværende anlæg og varebeholdninger/-lagre, dog undtagen igangværende arbejder på forsyningsområdet her afskrives fra etableringsåret. Afskrivningsgrundlaget for aktiverne er som udgangspunkt lig med anskaffelsesprisen/kostprisen. Der kan i særlige tilfælde fastlægges en scrapværdi – typisk forekommer det i nogle af kommunens leasingkontrakter. En eventuel ændring af levetiden medfører ændringer af de fremtidige afskrivninger, således at aktivet afskrives over den nye resterende levetid. Ændring i levetiden indebærer derimod ikke korrektion af allerede foretagne afskrivninger. Større renoveringer i form af nye tilbygninger og tagkonstruktioner m.m., som har en anden levetid end den eksisterende bygning, medtages i anlægskartoteket som et selvstændigt aktiv og afskrives over den forventede levetid. Dette svarer i princippet til adskillelsen af grunde og bygninger, hvor levetiden også er forskellig. Ved salg afgangsføreres aktivet i anlægskartoteket. Dette sker med afskrivning af den fulde bogførte værdi på salgstidspunktet. Afskrivningen sker uafhængigt af salgsprisens størrelse. Indtægten ved salg registreres i det udgiftsbaserede regnskab på en indtægtskonto på enten drift eller anlæg. Opskrivninger / nedskrivninger Hvis værdien af et aktiv uforudset er forringet og dette værdifald ikke anses for at være midlertidigt, kan aktivet nedskrives til en lavere værdi. En nedskrivning bør dog foretages med forsigtighed og må kun finde sted, når et aktivs værdi forringes betydeligt på grund af en faktisk hændelse. Det kan f.eks. være som følge af bristede forudsætninger, brand, anden materiel beskadigelse, konstatering af forurening på grunden, hvor anlægget er opført eller en ny lovgivning, der gør det oprindelige anlæg utidssvarende i forhold til det formål det anvendes til. Nedskrivning må således ikke ske pga. subjektive vurderinger eller som følge af en generel prisudvikling. Der skal afskrives på det nye grundlag Opskrivning af materielle anlægsaktiver vil sjældent forekomme. Hvis værdien for et aktiv faktuelt stiger betydeligt i forhold til den historiske kostpris, og værdistigningen er permanent kan aktivet opskrives til en højere værdi. En opskrivning bør ligeledes foretages med den samme forsigtighed. Der skal afskrives på det nye grundlag. Der kan foretages op- eller nedskrivninger af aktiver, hvis der indtræder særlige hændelser, som gør, at der sker en varig værdistigning eller værdiforringelse af aktivet. Hvis det f.eks. viser sig, at en grund er for urenet, kan der være behov for at nedskrive grundværdien indtil en eventuel oprensning er gennemført og virkninger heraf er vurderet. Ansvarsfordeling Løn og Økonomi er ansvarlig for oprettelse samt for ajourføring af anlægskartotek og balance ved regnskabsårets afslutning. Den enkelte driftsleder/institutionsleder har hovedansvaret for at Løn og Økonomi modtager oplysninger om køb over 100 tkr., som skal indberettes i anlægskartoteket. Optagelse af anlægsarbejder vurderes af Løn og Økonomi. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller OIM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 68 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Statusbalance Regnskab 2013 Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 Hovedfunktion IM DKK DKK DKK Samlet resultat 0,00 0,00 0,00 28.174.770,47 -5.414.347,38 22.760.423,09 Kontante beholdninger 562.092,56 196.147,65 758.240,21 Aktiver 562.092,56 196.147,65 758.240,21 Kontante beholdninge 562.092,56 196.147,65 758.240,21 922 Likvide aktiver 92201 8 0 90100040 0801 - Ærø Bibliotek, visa/dankort 6.000 kr. 90100046 0801- Ældre og Sundhed, visa/dankort 10.000 kr. 90100058 0801 - Marstal Skole 90100059 0801 - Marstal skole, visa/dankort 10.000 kr. 90100065 0801 - Færgerne Visa/Dankort 10.000 kr. 90100074 0801 - Forskudskasse Borgerbutikken 90100081 0801 - Job og voksencenter 5000 kr. 90100082 0801 - It-afdeling, visa/dankort 15.000 kr. 90100100 0801 - Færgerne - valutabeholdning 90100105 0801 - Færgerne - kassebeh. Kontor 90100110 0801 - Færgerne - Byttepenge billetter 90100125 0801 - Ærøhuset Dankort 6840-0001424772 92205 8 0 6.000,00 6.000,00 10.000,00 10.000,00 4.719,66 63,34 10.000,00 4.783,00 10.000,00 0,00 9.500,00 9.500,00 25.822,78 -20.828,78 4.994,00 5.000,00 0,00 15.000,00 5.000,00 15.000,00 329.006,62 215.930,59 544.937,21 15.968,50 -4.342,50 11.626,00 140.575,00 -6.175,00 134.400,00 0,00 2.000,00 2.000,00 Indskud i pengeinstitutter m.v. 27.612.677,91 -5.610.495,03 22.002.182,88 Aktiver 27.612.677,91 -5.610.495,03 22.002.182,88 Indskud i pengeinsti 27.612.677,91 -5.610.495,03 22.002.182,88 90500010 0805 - Nordea, Hovedkonto 2206 0756739239 592.027,27 -592.027,27 0,00 90500012 0805 - Nordea, Færgerne 2206 6885379662 220.528,55 -220.528,55 0,00 90500040 0805 - Danske Bank, kt. 14007-3 499.648,37 -499.648,37 0,00 90500045 Sydbank 6840-1363467 Hovedkonto 12.481.756,15 -372.811,77 12.108.944,38 90500046 Sydbank 6840-1363624 Ærøfærgerne 2.857.660,62 -1.194.231,59 1.663.429,03 90500047 Sydbank 6840-1363582 Catering 1.596.204,24 -1.302.855,92 293.348,32 90500048 Sydbank 6840-1363517, Vandrerhjemmet 689,85 3.810,60 4.500,45 90500050 0805 - Rise sparekasse, Færgerne 0847000194719 5.664.534,52 -2.823.886,83 2.840.647,69 90500051 Sydbank 6840-1419624 Vielser 0,00 9.628,29 9.628,29 90500052 0805 - Rise S., Ærøskøbing Campingpl. Xxx 148.401,79 -148.401,79 0,00 90500053 0805 - Rise S., Catering 0847-000212490 221.491,09 -112.970,61 108.520,48 90500055 Dankort Borgerbutik Sydbank 6840-0001424764 0,00 7.819,39 7.819,39 90500058 0805 - SKB Indbetalingskonto, 2216 4069034470 -237.000,00 237.000,00 0,00 90500059 0805 - SKB Kub- fejlkonto, 021604069034446 8.713,00 -8.713,00 0,00 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 69 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Ultimosaldo 2013 3.510.217,89 1.455.126,96 4.965.344,85 47.804,57 -47.804,57 0,00 3.739.001,03 -1.436.496,82 2.302.504,21 Refusionstilgodehavender 979.466,88 -889.235,91 90.230,97 Aktiver 979.466,88 -889.235,91 90.230,97 Refusionstilgodehave 979.466,88 -889.235,91 90.230,97 91200027 0812 - Social- og sundhedsudgifter 977.185,00 -977.185,00 0,00 91200028 0812 - Boligsikring og boligydelse 2.281,88 87.949,09 90.230,97 Andre tilgodehavender 2.759.534,15 -547.260,91 2.212.273,24 Aktiver 2.759.534,15 -547.260,91 2.212.273,24 Andre tilgodehavende 2.567.222,82 -2.008.767,32 558.455,50 0813 - Tilgodehavende Købsmoms 2.567.222,82 -2.008.767,32 558.455,50 Kontant tilgodehaven 192.311,33 1.461.506,41 1.653.817,74 0813 - Tilgodehavende Toldmoms 192.311,33 1.461.506,41 1.653.817,74 -34.038.872,41 35.106.757,74 1.067.885,33 Tilgodehavender i betalingskontrol 6.431.013,97 -744.752,94 5.686.261,03 Aktiver 6.431.013,97 -744.752,94 5.686.261,03 Tilgodehavender i be 6.431.013,97 -744.752,94 5.686.261,03 -6.120,00 3.656,00 -2.464,00 90500061 90500063 925 0805 - SKB OBS-konto 20164069034454 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 0805 - Danske Bank, kt. 1246082, Lufthavnen Tilgodehavender hos 92512 8 0 92513 8 0 91300000 1 91300002 928 Kortfristede tilgode 92814 8 0 91400990 0814 - Modersystemindbetalinger 91401000 0814 Tilgodehavender i SAP-Debitor 0,00 8.000,00 8.000,00 91401099 0814 Tilgodehavender mell.regning 0,00 9.104,00 9.104,00 91402000 0814 Tilgodehavender i KMD-Debitor omr 000 1.396.751,28 -20.983.171,17 -19.586.419,89 91403000 0814 Restancekonto i KMD-Debitor 5.535.901,61 20.415.595,76 25.951.497,37 91497125 0814 Restancekonto spildevand 15.351,68 -6.491,65 8.860,03 91497221 0814 RestancekontoFAS/Renovation 247.719,58 15.390,41 263.109,99 91498105 0814 Tilgodehavender ispildevand -15.351,68 6.491,65 -8.860,03 91498220 0814 Påligning FAS/Renovation -247.719,58 -15.390,41 -263.109,99 91499993 0814 - FIK indbetalinger 22.000,00 -24.942,80 -2.942,80 91499999 0814 - TP indbetalinger -3.666,00 -207.971,72 -211.637,72 S9140900 0914 Forventet tab på debitorer -513.852,92 34.976,99 -478.875,93 Andre tilgodehavender 1.717.731,93 1.060.232,05 2.777.963,98 Aktiver 1.717.731,93 1.060.232,05 2.777.963,98 Andre tilgodehavende 1.717.731,93 1.060.232,05 2.777.963,98 92815 8 0 91500041 0815 - Formeget udbetalt boligydelse 17.614,07 -61.492,24 -43.878,17 91500050 0815 - Formeget udbetalt boligsikring 55.237,00 -30.960,00 24.277,00 91500055 0815 - Overtagne debitorer Ærøfærgerne A/S 68.740,00 -68.740,00 0,00 91500123 0815 - Tilgodehavender Ærøfærgerne 1.509.030,36 -1.527.306,30 -18.275,94 91500124 0815 - Tilgodehavender Catering 67.110,50 -67.110,50 0,00 91500125 0815 - Tilgodeh. Regninger fra bookingsystem 0,00 2.815.841,09 2.815.841,09 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 70 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår -42.187.618,31 34.791.278,63 -7.396.339,68 Aktiver -42.187.618,31 34.791.278,63 -7.396.339,68 Mellemregninger med -42.187.618,31 34.791.278,63 -7.396.339,68 91700000 0817 Mellemregninger mellem år -11.815.703,08 16.210.322,14 4.394.619,06 91700005 0817 Manuelle posteringer mellem årene OPUS -30.371.915,23 18.580.956,49 -11.790.958,74 Langfristede tilgode 232.036.997,60 -4.558.601,01 227.478.396,59 Pantebreve 2.165.389,86 -25.571,04 2.139.818,82 Aktiver 2.165.389,86 -25.571,04 2.139.818,82 Pantebreve 2.165.389,86 -25.571,04 2.139.818,82 92817 8 0 932 93220 8 0 92000050 0820 - Vester Møllegård Højskole 85.000,00 85.000,00 92000061 0820 - Pensionisters el-installation 3.763,82 3.763,82 92000062 0820 - Bistandslovens § 59,1 92000063 0820 - Ærøhallen 92000074 37.431,04 -25.571,04 11.860,00 635.000,00 635.000,00 0820 - Ærøskøbing Medborgerhus 75.000,00 75.000,00 92000075 0820 - Ærø Rideklub 50.000,00 50.000,00 92000091 0820 - Ærø Efterskole 1.000.000,00 1.000.000,00 92006403 0820 - 4. Maj Kollegiet 279.195,00 279.195,00 93221 8 0 Aktier og andelsbeviser m.v. 204.145.376,66 1.163.158,72 205.308.535,38 Aktiver 204.145.376,66 1.163.158,72 205.308.535,38 Aktier og andelsbevi 204.145.376,66 1.163.158,72 205.308.535,38 4.582,16 -182,97 4.399,19 92100000 0821 - Tarco A/S 92100015 0821 - Ærøportalen 35.301,89 -35.301,89 0,00 92100030 0821 - Film Fyn A/S 365.133,08 121.432,71 486.565,79 92100038 0821 - Naturturisme 15.794,81 -15.794,81 0,00 92100039 0821 - Grundkort Fyn A/S 253.564,72 23.005,68 276.570,40 92100044 0821 - Ærø Vand 203.471.000,00 1.070.000,00 204.541.000,00 Tilgodehavender hos grundejere 173.626,95 26.045,47 199.672,42 Aktiver 173.626,95 26.045,47 199.672,42 Tilgodehavender hos 173.626,95 26.045,47 199.672,42 0822 - Diverse kloakbidrag 173.626,95 26.045,47 199.672,42 Udlån til beboerindskud 2.684.588,92 26.498,11 2.711.087,03 Aktiver 2.684.588,92 26.498,11 2.711.087,03 Udlån til beboerinds 2.684.588,92 26.498,11 2.711.087,03 92300001 0823 - Lån til beboerindskud 2.413.729,94 174.605,11 2.588.335,05 92300015 0823 - Udlæg boligindskud genhusning 343.722,98 -17.352,00 326.370,98 S9230090 0923 Forventet tab på debitorer Boligstøtte -72.864,00 -130.755,00 -203.619,00 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 20.024.015,21 -3.804.732,27 16.219.282,94 Aktiver 20.024.015,21 -3.804.732,27 16.219.282,94 Andre langfristede u 19.617.497,62 -3.952.236,03 15.665.261,59 93222 8 0 92200010 93223 8 0 93225 8 0 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 71 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 0825 - Helvegsminde, rente og afdragsfrit 1/11-14 859.578,00 92500030 0825 - Søbygaard etape III A 626.486,34 92500035 0825 - Helvegsminde, kassekredit 302.863,03 -302.863,03 0,00 92500036 0825 - Ærø Golfklub 2.950.000,00 -2.950.000,00 0,00 92500041 0825 - Søby Havn, rente og afdragsfrit 31/12-16 92500050 92500023 -859.578,00 Ultimosaldo 2013 0,00 626.486,34 11.826.029,00 11.826.029,00 0825 - Maritim kollegiet 114.000,00 114.000,00 92500051 0825 - Boligindskud egne lejemål 537.596,00 537.596,00 92500054 0825 - Fyllafonden, rente og afdragsfrit 31/5-14 340.000,00 -340.000,00 0,00 92500070 0825 - Gældsbreve vedr. biler afdragspligtig lån 584.001,82 1.694,00 585.695,82 92500073 0825 - Gældsbreve vedr. biler afdragsfrit lån 594.741,15 41.868,00 636.609,15 92500082 0825 - Tilbagebetalingspligtig hjælp 388.541,28 53.304,00 441.845,28 92500097 0825 - Kulturladen, rente og afdragsfrit 2019 400.000,00 92500101 0825 - DÆB, boenhedskøkken Gilleballehus 0,00 64.000,00 64.000,00 92500105 0825 - Kleven Havn, rentefrit lån. 2021 216.000,00 -24.000,00 192.000,00 92500125 0825 - Andelen, kassekredit 241.000,00 S9250064 0925 - Likvidation Ærøfærgerne A/s 2 92500027 93227 8 0 92700005 1 92700004 935 93535 8 2 S9350030 3 S9350040 4 S9350050 5 S9350060 6 S9350070 938 93837 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 400.000,00 241.000,00 -363.339,00 363.339,00 0,00 Registrering af det 406.517,59 147.503,76 554.021,35 0825-002 Lån til betaling af ejdomssskat 406.517,59 147.503,76 554.021,35 Deponerede beløb for lån m.v. 2.844.000,00 -1.944.000,00 900.000,00 Aktiver 2.844.000,00 -1.944.000,00 900.000,00 Deponerede beløb for 900.000,00 900.000,00 0827 - Salg af Vejbelysning 900.000,00 900.000,00 Uforbrugte midler fr 1.944.000,00 -1.944.000,00 0,00 0827 - Uforbrugte midler kvalitetsfond 1.944.000,00 -1.944.000,00 0,00 Udlæg vedrørende for 4.768.451,88 -2.906.368,69 1.862.083,19 Andre forsyningsvirksomheder 4.768.451,88 -2.906.368,69 1.862.083,19 Aktiver 4.768.451,88 -2.906.368,69 1.862.083,19 Ordninger for storsk -43.822.729,48 27.103.506,00 -16.719.223,48 0935 - Dagsrenovation - restaffald -43.822.729,48 27.103.506,00 -16.719.223,48 Ordninger for glas, 11.046.555,01 2.027.428,07 13.073.983,08 0935 - Storskrald og haveaffald 11.046.555,01 2.027.428,07 13.073.983,08 Ordninger for farlig 9.455.846,11 -3.672.150,18 5.783.695,93 0935 - glas, papir og pap 9.455.846,11 -3.672.150,18 5.783.695,93 Genbrugsstationer 2.456.846,08 -1.226.212,00 1.230.634,08 0935 - Farligt affald 2.456.846,08 -1.226.212,00 1.230.634,08 Øvrige ordninger 25.631.934,16 -27.138.940,58 -1.507.006,42 0935 - Genbrugsstationer 25.631.934,16 -27.138.940,58 -1.507.006,42 Aktiver vedrørende b 1.017.502,00 -1.017.502,00 0,00 Staten 1.017.502,00 -1.017.502,00 0,00 72 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 8 0 93700004 942 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 Aktiver 1.017.502,00 -1.017.502,00 0,00 Staten 1.017.502,00 -1.017.502,00 0,00 0837 - Lån og renter vedr. boligydelse 1.017.502,00 -1.017.502,00 0,00 19.624.166,28 1.862.356,24 21.486.522,52 Aktiver tilhørende f 94242 Legater 4.223.971,76 -102.363,05 4.121.608,71 8 Aktiver 4.223.971,76 -102.363,05 4.121.608,71 Legater 4.223.971,76 -102.363,05 4.121.608,71 397.547,86 536.370,86 933.918,72 66.559,20 -66.559,20 0,00 473.741,76 -473.741,76 0,00 2.342.210,78 -191.452,91 2.150.757,87 0,00 126.453,65 126.453,65 21.411,27 -21.411,27 0,00 0 94200004 0842 - H.C. Christensen og hustrus legat 94200009 0842 - N.J Olsen og hustrus legat 94200074 0842 - R.H. Rise stiftelse 94200084 0842 - Bygmester I.O Christensens legat 94200086 0842 - TROLLE (I.O.Chrisensens legat) 94200089 0842 - H.P Nielsen og hustru Caroline's legat 2 94200239 0842 - Borgmester Vilhelm Andersens legat 588.282,44 9.989,64 598.272,08 94200460 0842 - Fælleslegat Depot 310.807,34 -76.387,87 234.419,47 94200470 0842 - Fælleslegat Bankkonti 23.411,11 54.375,81 77.786,92 Deposita 15.400.194,52 1.964.719,29 17.364.913,81 Aktiver 15.400.194,52 1.964.719,29 17.364.913,81 Deposita 15.400.194,52 1.964.719,29 17.364.913,81 94243 8 0 94300019 0843 - Arbejder og enterpriser/ garantibeviser 7.078.915,37 1.939.175,53 9.018.090,90 94300069 0843 - Andre pantebreve 4.895.000,00 -20.000,00 4.875.000,00 94300075 0843 - Pantebreve Bygningsforbedring 94300083 0843 - Pantebreve vedr. biler 94300093 135.000,00 135.000,00 2.437.068,75 43.562,00 2.480.630,75 0843 - Jack E. Wagners gravsted 235,22 -235,22 0,00 94300096 0843 - Marstal Søfartsmuseum 164,69 -164,69 0,00 94300106 0843 - Depositum vedr. arv 1.445,94 4,19 1.450,13 94300120 0843 - Arv til Gilleballehus 819.484,67 2.377,48 821.862,15 94300122 0843 - Søkilden, arv efter Hans Pedersen 945 32.879,88 Passiver tilhørende 32.879,88 -20.187.587,80 -1.861.450,14 -22.049.037,94 94546 Legater -4.223.971,76 102.363,05 -4.121.608,71 9 Passiver -4.223.971,76 102.363,05 -4.121.608,71 Legater -4.223.971,76 102.363,05 -4.121.608,71 -397.547,86 -536.370,86 -933.918,72 -66.559,20 66.559,20 0,00 -473.741,76 473.741,76 0,00 -2.342.210,78 191.452,91 -2.150.757,87 0 94600004 0846 - H.C. Christensen og hustrus legat 94600009 0846 - N.J Olsen og hustrus legat 94600074 0846 - R.H. Rise stiftelse 94600084 0846 - Bygmester I.O Christensens legat 94600086 0846 - TROLLE (I.O.CHRISTENSENS LEGAT) 0,00 -126.453,65 -126.453,65 94600089 0846 - H.P Nielsen og hustru Caroline's legat 2 -21.411,27 21.411,27 0,00 94600239 0846 - Borgmester Vilhelm Andersens legat -588.282,44 -9.989,64 -598.272,08 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 73 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 94600450 94600460 0846 - Fælleslegat Bunden kapital 0846 - Fælleslegat fri kapital Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 -310.820,05 4.937,47 -305.882,58 -23.398,40 17.074,59 -6.323,81 94547 Deposita -15.963.616,04 -1.963.813,19 -17.927.429,23 9 Passiver -15.963.616,04 -1.963.813,19 -17.927.429,23 Deposita -15.963.616,04 -1.963.813,19 -17.927.429,23 -7.078.915,37 -1.939.175,53 -9.018.090,90 -7.358,00 -1.000,00 -8.358,00 -4.895.000,00 20.000,00 -4.875.000,00 0 94700019 0847 - Arbejder og enterpriser/ garantibeviser 94700060 0847 - Ærøfærgerne, Depositum kort 94700069 0847 - Andre pantebreve 94700075 0847 - Pantebreve Bygningsforbedring 94700083 0847 - Pantebreve vedr. biler 94700093 0847 - Jack E. Wagners gravsted 94700096 0847 - Marstal Søfartsmuseum 94700100 -135.000,00 -135.000,00 -2.437.068,75 -43.562,00 -2.480.630,75 4.972,54 -4.972,54 0,00 -164,69 164,69 0,00 0847 - Depositum tilsynshonorar MÆC -18.496,58 18.496,58 0,00 94700103 0847 - Kontante deposita vedr. lejemål -23.617,00 -34.840,00 -58.457,00 94700106 0847 - Depositum vedr. arv -1.445,94 -4,19 -1.450,13 94700108 0847 - Gave til De Gamles hjem i Rise -1.351,76 -100.000,00 -101.351,76 94700120 0847 - Arv til Gilleballehus -819.484,67 -2.377,48 -821.862,15 94700122 0847 - Søkilden, arv efter Hans Pedersen -32.879,88 -32.879,88 94700127 0847 - MFC. Petersens legat -11.370,55 -11.370,55 94700128 0847 - Marie Goldmanns legat 94700129 -172.625,68 64.000,00 -108.625,68 0847 - Anne M. Friis legat -49.268,04 10.000,00 -39.268,04 94700130 0847 - Peder Pedersens legat -88.875,41 5.000,00 -83.875,41 94700131 0847 - Rasmus Jørgensens legat -803,68 803,68 0,00 94700132 0847 - Bertha Rosenbechs legat -1.071,30 1.071,30 0,00 94700133 0847 - Wagner Andersens legat -22.578,02 22.578,02 0,00 94700134 0847 - Laurits Christensens legat -5.583,05 5.583,05 0,00 94700135 0847 - AH. Kromanns legat -64.229,19 -64.229,19 94700136 0847 - Sømandsforeningen -29.879,06 -29.879,06 94700137 0847 - Hans Levin Hansens legat -4.144,67 -4.144,67 94700138 0847 - Søsterne Kromanns legat -2.080,05 94700140 0847 - Gustav Lunds legat 94700141 0847 - Peter Johansens legat 94700142 0847 - Johanne/Antonie Rohes legat 948 94849 9 0 94900010 950 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 2.080,05 -47.009,45 0,00 -47.009,45 -7.341,18 7.341,18 0,00 -10.946,61 5.000,00 -5.946,61 Passiver vedrørende -1.017.502,00 1.017.502,00 0,00 Staten -1.017.502,00 1.017.502,00 0,00 Passiver -1.017.502,00 1.017.502,00 0,00 Staten -1.017.502,00 1.017.502,00 0,00 0849 - Lån vedr. boligydelse (tilsvar) -1.017.502,00 1.017.502,00 0,00 Kortfristet gæld til -8.200.000,00 5.600.000,00 -2.600.000,00 74 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 95050 9 0 95000000 951 95152 9 0 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 Kassekreditter og byggelån -8.200.000,00 5.600.000,00 -2.600.000,00 Passiver -8.200.000,00 5.600.000,00 -2.600.000,00 Kassekreditter og by -8.200.000,00 5.600.000,00 -2.600.000,00 0850 - Byggekredit -8.200.000,00 5.600.000,00 -2.600.000,00 Kortfristet gæld til -1.973.297,50 -178.943,43 -2.152.240,93 Anden gæld -1.973.297,50 -178.943,43 -2.152.240,93 Passiver -1.973.297,50 -178.943,43 -2.152.240,93 Anden gæld -1.973.297,50 -178.943,43 -2.152.240,93 95200001 0852 - 001 Grundbeløb 0,00 45.150.176,00 45.150.176,00 95200007 0852 - 001 Førtidsbeløb (65 år) 0,00 208.256,00 208.256,00 95200011 0852 - 001 Afskrivning pension i f.m. dødsfald 0,00 263,50 263,50 95200021 0852 - 003 Grundbeløb 0,00 7.358.910,00 7.358.910,00 95200032 0852 Statens andel tilbagebetalingspl. hjælp -135.989,44 -18.656,40 -154.645,84 95200060 0852 -019 Tillægsyd. Pens., alm/forhøjet alm 0,00 225.962,00 225.962,00 95200070 0852 - 009 Ordinært børnetilskud 95200110 0852 - 010 udb. %-tillæg til normalbidrag 95200180 77.937,90 77.937,90 -0,61 0,61 0,00 0852 - 015 ATP- Arb.bid., dagpenge 0,00 224.650,00 224.650,00 95200192 0852 - 015 ATP - Arbejdsgiverbid. førtidspension 0,00 -130.530,00 -130.530,00 95200204 0852 - 015 SAP kommunalt bidrag 0,00 130.880,00 130.880,00 95200205 0852 - 015 SAP - refusioner 0,00 -120.000,00 -120.000,00 95200208 0852 - 016 Orlovsydelse 95200211 0852 - 017 ATP-bidrag jf. integrationsloven 95200227 0852 - 000 Statens andel af boligindskudslån 95200450 2.160,00 2.160,00 0,00 964,00 964,00 -1.916.404,69 -81.423,24 -1.997.827,93 0852- 004 Ventetillæg 0,00 26.568,00 26.568,00 95200500 0852 - 006 Grundbeløb 0,00 2.766.679,00 2.766.679,00 95200509 0852 - 006 Invalititetsbeløb 0,00 660.180,00 660.180,00 95200515 0852 - 006 Invaliditetsydelse 0,00 17.046,00 17.046,00 95200550 0852 - 007 Grundbeløb 0,00 407.793,00 407.793,00 95200556 0852 - 007 Førtidsbeløb 0,00 57.453,00 57.453,00 95200570 0852 - 018 Delpension 0,00 78.102,00 78.102,00 95210005 0852-100 ATP-bidrag, kontanthjælp og revalidering 0,00 102.392,00 102.392,00 95211005 0852-101 ATP-bidrag sygedagpenge 0,00 -235.000,00 -235.000,00 95214007 0852-112 Tbl. af fleksyd. Til kontant udb.(skpl.) 95214008 0852-106 Fleksydelse 95214012 10.161,00 10.161,00 -10.161,66 1.403.909,77 1.393.748,11 0852-107 Bidrag vedr. fleksydelse 0,00 -200.470,67 -200.470,67 95214015 0852-108 Refusion vedr. fleksydelse 0,00 -1.205.081,00 -1.205.081,00 95214105 0852 - 020 ATP fleksløn 0,00 3.171,00 3.171,00 95217005 0852-109 Indbet. Fleksyd.bidrag t/staten 0,00 -1.529,00 -1.529,00 95218005 0852-110 Betalinger vedr. pas 0,00 -8.505,00 -8.505,00 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 75 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 0852-111 Betalinger vedr. kørekort 0,00 -2.190,00 -2.190,00 95251320 0852 - 013 Sygedagpenge i øvrigt med ref. 0,00 1.081.326,00 1.081.326,00 95252012 0852 - 012 Sygedagp. Til lønmodt fors. Arbg. -131.439,00 579.780,00 448.341,00 95290001 0852 - 090 Folkepension 130.439,00 -52.737.174,00 -52.606.735,00 95290003 0852 - 090 Højeste og mellemste førtidspension 0,00 -3.443.000,00 -3.443.000,00 95290005 0852 - 090 Almindelig og forhøjet førtidspension 0,00 -511.246,00 -511.246,00 95290007 0852 - 090 Delpension 0,00 -78.102,00 -78.102,00 95295001 0852-095 Refusion af dagpengeydelser 0,00 -1.661.106,00 -1.661.106,00 95297001 0852-097 Refusion af ATP-bidrag 0,00 -229.392,00 -229.392,00 Kortfristet gæld i ø -3.504.539,87 -29.069.618,99 -32.574.158,86 Kirkelige skatter og afgifter -1.431.648,33 -238,96 -1.431.887,29 Passiver -1.431.648,33 -238,96 -1.431.887,29 Kirkelige skatter og -1.431.648,33 -238,96 -1.431.887,29 95219005 952 95253 9 0 95300003 0853-001 Forskudsbeløb af kirkeskat 0,00 -8.688.000,00 -8.688.000,00 95300018 0853-006 Fællesfonden 0,00 -1.248.999,96 -1.248.999,96 95300030 0853-013 Landskirkeskat 0,00 1.214.613,00 1.214.613,00 95300116 Ærø menighedsråd -1.431.648,33 8.511.948,00 7.080.299,67 95300118 0853-014 Provstiudvalget 0,00 210.200,00 210.200,00 Skyldige feriepenge -2.783.218,33 1.740.020,26 -1.043.198,07 Passiver -2.783.218,33 1.740.020,26 -1.043.198,07 Skyldige feriepenge -2.783.218,33 1.740.020,26 -1.043.198,07 95255 9 0 95500005 0855 - Bruttoferiepenge -144.989,07 105.834,58 -39.154,49 95500020 0855 - Skyldige feriepenge 2011 -837.891,78 837.891,78 0,00 95500025 0855 - Skyldige feriepenge 2012 -1.509.658,46 787.826,83 -721.831,63 95500035 0855 - Skyldige feriepenge 2013 0,00 -282.211,95 -282.211,95 95500055 0855 - Lønberegning nettoferiepenge Ærøfærgerne -290.679,02 290.679,02 0,00 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -5.406.265,96 -19.063.355,30 -24.469.621,26 Passiver -5.406.265,96 -19.063.355,30 -24.469.621,26 Anden kortfristet gæ -5.406.265,96 -19.063.355,30 -24.469.621,26 95600000 0856 - Anden kortfristet gæld gl. system -3.676.723,58 3.676.723,58 0,00 95600015 0856 - Remiteringskonto Ærøfærgerne -2.576.816,66 2.576.816,66 0,00 95601000 0856 - Anden kortf. Gæld SAP-udb. 0,00 -17.932.930,72 -17.932.930,72 95601001 0856 Substituerende konto for lev.smlkto. 95601000 0,00 -2.272.143,17 -2.272.143,17 95602000 0856 - Anden kortf. Gæld KMD-udb 847.274,28 -5.111.821,65 -4.264.547,37 Mellemregningskonto 6.116.592,75 -11.746.044,99 -5.629.452,24 Passiver 6.116.592,75 -11.746.044,99 -5.629.452,24 Mellemregningskonto 6.116.592,75 -11.746.044,99 -5.629.452,24 16.680,00 -13.713,00 2.967,00 95256 9 0 95259 9 0 95900009 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 0859 - 01 Indeholdt A-skat pensioner. 76 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 95900035 Overførsel af pensionsbidrag (816) Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 488,79 -173.410,73 -172.921,94 25.819,17 -25.819,17 0,00 -16.304,67 0,00 -16.304,67 -336.091,33 336.091,33 0,00 95900044 A´conto løn 95900047 ATP-bidrag, løn 95900050 AER-bidrag 95900053 AER-refusion 0,00 -12.870,00 -12.870,00 95900077 Mellemregning med kultur og socialafd. 0,00 240,00 240,00 95900130 0859 - 20 Månedlig afregning 0,00 47.808,41 47.808,41 95900220 0859 - 35 Lærere 5.079,07 -5.079,07 0,00 95900222 0859 - 110 Tilgode hos Ærø Vand Renovation 279.759,26 -19.257,65 260.501,61 95900243 0859 - 40 Lærere 20,00 -20,00 0,00 95900246 0859 - 40 Personaleforeningen på Rådhuset -10.890,98 4.983,62 -5.907,36 95900249 0859 - 40 HK-klub på Rådhuset -28.455,65 1.799,70 -26.655,95 95900278 054-KMF Sociale pensioner 0,00 -2.089.040,30 -2.089.040,30 95900293 0859 - Ny afregningskonto 6.825.051,57 -6.912.494,57 -87.443,00 95900296 0859 - Mellemregning pensioner -89.369,46 341.057,36 251.687,90 95900299 "0859 - Adm. af pensionister ""bis""" -8.805,00 35.941,57 27.136,57 95900323 0859 - Kommunens bidrag til SAP -85.722,00 85.722,00 0,00 95900329 0859 - Mellemkommunal afregning, pensioner 178.477,35 10.375,05 188.852,40 95900341 0859 - 65 Afregning dagpenge 22.138,00 25.762,00 47.900,00 95900352 0859 - 65 ATP-bidrag, sygedagpenge 1.594,90 -1.369,90 225,00 95900375 0859 - 70 Mellemregning nyt UHB-system 1.128,00 95900380 0859 - 72 Afregningskonto 95900430 1.128,00 0,00 54.801,90 54.801,90 0859 - 80 Afregningskonto vedr. boligsikring 152.442,00 -143.570,00 8.872,00 95900442 0859 - 80 Mellemregning debitor, boligsikr. 226.072,37 -33.781,24 192.291,13 95900450 0859 - 85 Afregningskonto vedr. boligydelse 1.168.841,00 -1.237.842,00 -69.001,00 95900453 0859 - 85 Mellemregning med debitorsystem 80.849,29 -30.723,02 50.126,27 95900460 0859 - 90 Afregningskonto, KMD-Aktiv 129.762,92 -487.198,62 -357.435,70 95900463 0859 - 90 Mellemregning, KMD-Aktiv -103.257,64 152.861,97 49.604,33 95900472 0859 - 90 Tilbageholdt A-skat, KMD-Aktiv -6.826,00 15.777,00 8.951,00 95900485 0859 - 90 Afregningskonto ATP-bidrag -55.822,00 -3.168,65 -58.990,65 95900486 0859 - 90 StraksUdb. KMD-aktiv 2.206,76 -197.242,95 -195.036,19 95900559 0859 - 105 Spildevandsafgift, øvrige 303,65 -3,74 299,91 95900560 0859 - 120 Mellemregning m. amtet - sygesikring 10.304,00 -10.304,00 0,00 95900566 0859 - 105 Statsafg. vand 0,15 -0,50 -0,35 95900567 0859 - 110 Drikkevandsbidrag -0,66 0,07 -0,59 95900573 0859 - 120 Øhavets res.Real Dania 200.000,00 -200.000,00 0,00 95900580 0859 - 110 Tilgode hos Ærø Vand 15.497,08 -6.668,03 8.829,05 95900581 0859 - 110 Tab (debitor) 95900600 0859 - 110 Gebyrer, farligt affald Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 56,15 -51,49 77 56,15 51,49 0,00 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 0859 - 116 indeholdt a-skat fleksløn 0,00 -17.895,00 -17.895,00 95900702 0859 - 116 ATP afregning flexløn 0,00 -8.156,00 -8.156,00 95900776 0859 - 120 Mellemregning, Rådhusbutik Ærøkøbing 20.000,00 -24.951,66 -4.951,66 95900780 0859 - 125 Michaels fond -271.662,91 40.017,06 -231.645,85 95900781 0859 - 125 Janni Grube 0,00 -10.000,00 -10.000,00 95900805 0859 - 141 Mellemregning Kultur 0,00 -7.240,00 -7.240,00 95900815 0859 - 141 Mellemregning Teknisk afdeling 0,00 -1.107.135,24 -1.107.135,24 95900818 0859 - 141 Mellemregning Incasso -1.020,10 865,85 -154,25 95900850 0859 - 115 Afregningskonto - fleksydelse 0,00 -11.338,00 -11.338,00 95900856 0859 - 115 indeholdt a-skat fleksydelse 0,00 -4.455,00 -4.455,00 95921001 Udbetaling/netto (HR) 0,00 10.977.443,52 10.977.443,52 95921002 Nettoløn KMD-Udbetaling (HR) 0,00 -10.666.207,03 -10.666.207,03 95921010 A-skat, AM-bidrag og SP-bidrag (HR) 0,00 15.389,00 15.389,00 95921050 Indeholdt ATP-bidrag (HR) 0,00 -464.114,10 -464.114,10 95921075 Indeholdt AER bidrag (HR) 0,00 -361.973,21 -361.973,21 95921076 AKUT (HR) 0,00 23.959,07 23.959,07 95921200 Pensionspræmie (HR) 0,00 173.318,11 173.318,11 95921250 Skyldig årlig fritsvalg- /seniorordning 0,00 -22.436,69 -22.436,69 95921300 Netto ferie til afregning (HR) 0,00 -1.762.956,95 -1.762.956,95 95921310 Netto ferie til afregning E-indkomst (HR) 0,00 -8.941,09 -8.941,09 95921502 Diverse (HR) 0,00 -77.562,00 -77.562,00 95921503 Indeholdt gruppelivspræmie (HR) 0,00 2.215,59 2.215,59 95921700 Refusion (HR) 0,00 -9.836,00 -9.836,00 95922980 Ferie (HR) 0,00 -162.450,39 -162.450,39 95922999 Restance (HR) 0,00 500,00 500,00 95923005 0859 - 05 Skyldig A-skat -809.595,00 809.595,00 0,00 95923010 0859 - 05 Skyldig AM-bidrag -212.400,00 212.400,00 0,00 95923020 0859 - 05 Skyldig Pension -320.353,16 320.353,16 0,00 95923025 0859 - 05 Skyldig - AMP -84.643,19 84.643,19 0,00 95923030 0859 - 05 Skyldig ATP -57.690,00 57.690,00 0,00 95923040 0859 - 05 Indeholdt Gavekasse -2.170,00 2.170,00 0,00 95923045 0859 - 05 Indeholdt fagforening -10.443,00 10.443,00 0,00 95923055 0859 - 05 Indeholdt forskud 0,00 6.500,00 6.500,00 95923061 0859 - 05 Nettoløn -686,00 686,00 0,00 95923063 0859 - 05 Div. Mellemreg bl.a. skibs-og vareafg. 54.665,00 -54.665,00 0,00 95923065 0859 - 05 Moms og afgifter, færgedrift -730.317,93 730.317,93 0,00 95923080 0859 - 05 Moms og afgifter Catering -58.065,56 58.065,56 0,00 -210.711.453,42 -4.259.391,64 214.970.845,06 95900701 955 95564 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 Langfristet gæld Stat og hypotekbank -12.018.000,00 78 -12.018.000,00 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 9 0 96400024 95570 9 0 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 Passiver -12.018.000,00 -12.018.000,00 Stat og hypotekbank -12.018.000,00 -12.018.000,00 0864 - Lån vedr. Navigationsskolen -12.018.000,00 -12.018.000,00 Kommunekreditforeningen -70.839.339,10 -25.165.928,31 -96.005.267,41 Passiver -70.839.339,10 -25.165.928,31 -96.005.267,41 Kommunekreditforenin -70.839.339,10 -25.165.928,31 -96.005.267,41 97000075 0870 (AS) Lån nr 200832846 - låneramme 2007 -5.442.204,27 5.442.204,27 0,00 97000151 0870 (AK) Lån nr. 201137023 rest låneram. 2010 -2.790.216,05 2.790.216,05 0,00 97000160 0870 (BE) Lån nr. 201238604 - kr 8061 tkr -7.910.739,13 7.910.739,13 0,00 97000170 0870 (AM) Lån nr. 200732404 - Vandf, kloak, ungb. -1.718.660,00 1.718.660,00 0,00 97000200 0870 (BG) låneopt. Lån nr. 201340151 - 52 mio 0,00 -50.659.066,08 -50.659.066,08 97000205 0870 (BH) låneopt. Lån nr. 201340462 8.724 tkr. 0,00 -8.455.786,57 -8.455.786,57 97000240 0870 (AJ) Lån nr. 201035622 -3.153.096,04 3.153.096,04 0,00 97000248 0870 (AA) Lån nr. 200630505 - Låneramme 2005 -3.310.571,63 3.310.571,63 0,00 97000255 0870 (AY) Lån nr. 201036430 - Låneramme 2010 -7.801.969,53 7.801.969,53 0,00 97000331 0870 (BB) Lån nr. 201138004/S2012Z81832 -29.587.162,04 1.273.365,05 -28.313.796,99 97000370 0870 (BD) Lån nr 201238216/S2012Z81887 -9.124.720,41 548.102,64 -8.576.617,77 Pengeinstitutter -13.564.355,95 13.564.355,95 0,00 Passiver -13.564.355,95 13.564.355,95 0,00 Pengeinstitutter -13.564.355,95 13.564.355,95 0,00 95571 9 0 97100035 0871 (P) Lån nr. 7358k - Marstal Ældre Center -8.128.926,08 8.128.926,08 0,00 97100045 0871 (AL) Lån nr. 7619G - Låneramme 2006 -5.435.429,87 5.435.429,87 0,00 Gæld vedrørende færgeinvesteringer -20.063.141,23 2.034.753,31 -18.028.387,92 Passiver -20.063.141,23 2.034.753,31 -18.028.387,92 Gæld vedrørende færg -20.063.141,23 2.034.753,31 -18.028.387,92 97800100 0878 (BA) Lån nr. 201138003/S2012Z81950 Færger -14.758.064,35 1.662.205,33 -13.095.859,02 97800330 0878 (AP) Lån nr. 200933736 - M/F Skjoldnæs -5.305.076,88 372.547,98 -4.932.528,90 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -94.226.617,14 5.307.427,41 -88.919.189,73 Passiver -94.226.617,14 5.307.427,41 -88.919.189,73 Gæld vedrørende fina -94.226.617,14 5.307.427,41 -88.919.189,73 95578 9 0 95579 9 0 97991005 0879 Kommuneleasing - A 12579 -147.012,54 20.565,48 -126.447,06 97991007 0879 Kommuneleasing - A114058 -181.364,87 45.260,37 -136.104,50 97991008 0879 Kommuneleasing - A14057 -56.524,51 28.124,51 -28.400,00 97993049 0879 Kommuneleasing - A16688 -86.314,70 19.788,15 -66.526,55 97993052 0879 Kommuneleasing - A14022 -100.000,00 100.000,00 0,00 97993055 0879 Kommuneleasing - A04925 -101.148,63 25.023,96 -76.124,67 97993058 0879 Kommuneleasing - A16253 -72.498,94 32.498,95 -39.999,99 97993062 0879 Kommuneleasing - A14829 -360.772,68 87.901,67 -272.871,01 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 79 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 0879 Kommuneleasing - K492 49380780 (M/F Marstal) -44.678.184,82 2.805.970,23 -41.872.214,59 97993068 0879 Kommuneleasing - K 492 49380913 (M/F Ærøsk.) -46.015.918,45 2.765.707,11 -43.250.211,34 97993072 0879 Kommuneleasing - A 18033 -308.164,30 48.870,06 -259.294,24 97993074 0879 Kommuneleasing - A 08289 -151.555,56 46.555,56 -105.000,00 97993076 0879 Kommuneleasing - A 09097 -64.952,37 19.952,37 -45.000,00 97993078 0879 Kommuneleasing - A 18391 -296.268,65 46.618,24 -249.650,41 97993079 0879 Kommuneleasing - A 17124 -153.661,19 29.668,87 -123.992,32 97993080 0879 Kommuneleasing - A 10592 -105.639,90 50.639,88 -55.000,02 97993081 0879 Kommuneleasing - A 10119 -49.999,87 49.999,87 0,00 97993083 0879 Kommuneleasing - A 10321 -154.213,67 50.848,54 -103.365,13 97993084 0879 Kommuneleasing - A 17127 -102.811,42 18.460,86 -84.350,56 97993085 0879 Kommuneleasing - A 17751 -576.583,89 75.508,47 -501.075,42 97993086 0879 Kommuneleasing - A 11289 -40.000,19 40.000,19 0,00 97993087 0879 Kommuneleasing - A 17673 -267.434,08 64.161,35 -203.272,73 97993088 0879 Kommuneleasing - A12913 -155.591,91 37.231,53 -118.360,38 97993090 0879 Kommuneleasing - A 19898 Brandsprøjte 0,00 -403.660,73 -403.660,73 97993092 0879 Kommuneleasing - A 20348 Transporter K/S 0,00 -128.289,20 -128.289,20 97993094 0879 Kommuneleasing - A 20487 Ford Transit Æ/S 0,00 -290.593,06 -290.593,06 97993096 0879 Kommuneleasing - A 20856 VW UP IT 0,00 -66.409,82 -66.409,82 97993098 0879 Kommuneleasing - A 21954 Ford Transit P&V 0,00 -312.976,00 -312.976,00 302.540.365,00 669.399,83 303.209.764,83 97993066 958 Materielle anlægsakt Ultimosaldo 2013 95880 Grunde 17.953.897,00 -284.400,00 17.669.497,00 8 Aktiver 17.953.897,00 -284.400,00 17.669.497,00 Takst finansierede a 17.953.897,00 -284.400,00 17.669.497,00 1 98001000 0881-01 Takstfinansierede aktiver 98003000 0881-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 95881 8 1 516.700,00 516.700,00 17.437.197,00 -284.400,00 17.152.797,00 Bygninger 159.848.440,00 -3.849.137,15 155.999.302,85 Aktiver 159.848.440,00 -3.849.137,15 155.999.302,85 Takstfinansierede ak 159.848.440,00 -3.849.137,15 155.999.302,85 98101000 0881-01 Takstfinansierede aktiver 13.597.059,00 98101100 0881-01 Akkum. afskrivninger -3.288.531,00 -728.469,13 -4.017.000,13 98103000 0881-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 180.158.824,00 2.622.427,67 182.781.251,67 98103100 0881-03 Akkum. afskrivninger -30.618.912,00 -5.743.095,69 -36.362.007,69 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportm 117.158.845,00 -8.347.631,02 108.811.213,98 Aktiver 117.158.845,00 -8.347.631,02 108.811.213,98 Takstfinansierede ak 117.158.845,00 -8.347.631,02 108.811.213,98 95882 8 1 98201000 0882-01 Takstfinansierede aktiver 98201100 0882-01 Akkum. afskrivninger Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 13.597.059,00 527.800,00 -179.797,00 80 527.800,00 -29.067,00 -208.864,00 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 0882-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 185.817.195,00 4.512.353,40 190.329.548,40 0882-03 Akkum. afskrivninger -69.006.353,00 -12.830.917,42 -81.837.270,42 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 3.262.986,00 -1.201.396,00 2.061.590,00 Aktiver 3.262.986,00 -1.201.396,00 2.061.590,00 Takstfinansierede ak 3.262.986,00 -1.201.396,00 2.061.590,00 98303000 0883-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 7.110.215,00 127.000,00 7.237.215,00 98303100 0883-03 Akkum. afskrivninger -3.847.229,00 -1.328.396,00 -5.175.625,00 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger 4.316.197,00 14.351.964,00 18.668.161,00 Aktiver 4.316.197,00 14.351.964,00 18.668.161,00 Takstfinansierede ak 4.316.197,00 14.351.964,00 18.668.161,00 0884-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 4.316.197,00 14.351.964,00 18.668.161,00 Omsætningsaktiver-va 878.974,00 61.806,63 940.780,63 Varebeholdninger/-lagre 878.974,00 61.806,63 940.780,63 Aktiver 878.974,00 61.806,63 940.780,63 Takstfinansierede ak 878.974,00 61.806,63 940.780,63 0886-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 878.974,00 61.806,63 940.780,63 98203000 98203100 95883 8 1 95884 8 1 98403000 965 96586 8 1 98603000 968 96887 8 1 98703000 972 97290 9 0 Omsætningsaktiver - 17.184.892,00 17.184.892,00 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 17.184.892,00 17.184.892,00 Aktiver 17.184.892,00 17.184.892,00 Takstfinansierede ak 17.184.892,00 17.184.892,00 0887-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 17.184.892,00 17.184.892,00 Hensatte forpligtels -64.255.462,28 -1.799.725,65 -66.055.187,93 Hensatte forpligtelser -64.255.462,28 -1.799.725,65 -66.055.187,93 Passiver -64.255.462,28 -1.799.725,65 -66.055.187,93 Hensatte forpligtels -64.255.462,28 -1.799.725,65 -66.055.187,93 0,00 -15.537,50 -15.537,50 -62.264.462,28 1.224.811,85 -61.039.650,43 -1.991.000,00 -3.009.000,00 -5.000.000,00 -266.076.404,98 8.184.623,31 257.891.781,67 Modpost for takstfinansierede aktiver -11.173.231,00 -731.206,46 -11.904.437,46 Passiver -11.173.231,00 -731.206,46 -11.904.437,46 Modpost for takstfin -11.173.231,00 -714.538,96 -11.887.769,96 0891 Modpost for takstfinansierde aktiver -11.173.231,00 -714.538,96 -11.887.769,96 097591/9/1 -16.667,50 -16.667,50 0891 Modpost for takstfinansierde aktiver -16.667,50 -16.667,50 99000000 0890 Hensatte forpligtigelser 99001050 0890-01 ikke forsikringsdækkede tjenestemandspen 99003000 0890-03 Arbejdsskader 975 Egenkapital 97591 9 0 99100000 1 99100000 97593 9 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 Modpost for skattefinansierede aktiver -309.431.000,00 Passiver -309.431.000,00 81 309.431.000,00 309.431.000,00 Årsregnskab 2013 Ærø Kommune Primosaldo 2013 Forbrug 2013 pr. 24/4-14 Ultimosaldo 2013 - 0 Modpost for skattefi 99300000 97599 -309.431.000,00 0893 Modpost for skattefinansierede aktiver 309.431.000,00 309.431.000,00 -309.431.000,00 Balancekonto 54.527.826,02 8.915.829,77 63.443.655,79 Passiver 54.527.826,02 8.915.829,77 63.443.655,79 Balancekonto 54.527.826,02 8.915.829,77 63.443.655,79 S9995001 0999 Balancekonto 1 54.527.826,02 9.516.790,05 64.044.616,07 S9999984 Afskrivning af restancer og tilgodehavender 0,00 1.787.010,29 1.787.010,29 S9999985 Værdiregulering 0,00 -2.387.970,57 -2.387.970,57 9 0 Dok. nr. 2014-29199 04-12-2014 82 Årsregnskab 2013
© Copyright 2024