plus
revision · skat · rådgivning
Jersie Privatskole
Skolekode 280.467
Årsrapport 2013
(101. regnskabsår)
RSM plus P/S statsautoriserede revisorer
Algade 76, 1., 4760 Vordingborg
Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166
e-mail: [email protected], www.rsmplus.dk
CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København)
Afdelinger i:
Aalborg, Holstebro, Kolding,
København, Odense, Skærbæk,
Vordingborg og Aarhus
RSM plus er et selvstændigt medlem af
RSM International, en uafhængig kæde
af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer
med kontorer i mere end 100 lande
RSM plus
Indholdsfortegnelse
Side
Påtegninger
Ledelsespåtegning
2
Den uafhængige revisors påtegning
3
Generelle oplysninger om skolen
5
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
6
Ledelsesberetning
8
Årsregnskab
Anvendt regnskabspraksis
11
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013
14
Balance pr. 31. december 2013
15
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2013
17
Noter til årsregnskabet
18
Særlige specifikationer
2
RSM plus
Ledelsespåtegning
Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for Jersie
Privatskole.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af
Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler,
efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for
gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved
skolens forvaltning.
Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 5 i friskoleloven og § 4
i lov om private gymnasieskoler og kurser til højere forberedelseseksamen (hf kurser).
Solrød, den 2. april 2014
Skoleleder
Lotte Max Bank
Bestyrelse
Ina Lindemark
formand
Christina Wandel
næstformand
Christina Svanholm
Rikke McEwan
Kim Wahl Christensen
3
RSM plus
Den uafhængige revisors påtegning
Til ledelsen for Jersie Privatskole
Vi har revideret årsregnskabet for Jersie Privatskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013,
der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og
særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser
mv. og produktionsskoler.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler,
husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale
uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som
ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis
og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i
overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og
sædvanlig praksis.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført
revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge
dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008
om revision og tilskudskontrol mm. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser
mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj
grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici
for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved
risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et
årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er
passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens
interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede
præsentation af årsregnskabet.
Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller,
der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med
meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4
RSM plus
Den uafhængige revisors påtegning
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for
regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16.
december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler
(frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der
understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte
bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Vordingborg, den 2. april 2014
RSM plus P/S
statsautoriserede revisorer
Ole Nørrelund Hansen
statsautoriseret revisor
5
RSM plus
Generelle oplysninger om skolen
Navn
Jersie Privatskole
Åsvej 1, Jersie
2680 Solrød
CVR nr.:
Skolekode:
34 38 16 90
280.467
Regnskabsår: 1. januar - 31. december
Kommune:
Solrød
Formål
Institutionen har til formål at drive en friskole efter de til enhver tid gældende regler
om friskoler og private grundskoler.
Bestyrelse
Ina Lindemark, formand, Åmarken 2, 4623 Ll. Skensved
Christina Wandel, næstformand, Sdr. Byvej 23, 2680 Solrød Strand
Kim Wahl Christensen, Møllebakken 16, 2680 Solrød Strand
Christina Svanholm, Nordre Byvej, 2680 Solrød Strand
Rikke McEwan, Yderholmvej 38, 2680 Solrød Strand
Skoleleder
Lotte Max Bank
Revision
RSM plus P/S
statsautoriserede revisorer
Algade 76, 1.
4760 Vordingborg
Pengeinstitut
Merkur Andelskasse
6
RSM plus
Hoved- og nøgletal
Set over en 1-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:
2013
t.kr.
Hovedtal
Resultatopgørelse
Indtægter i alt
2.103
Heraf statstilskud
1.564
Omkostninger vedrørende drift i alt
Driftsresultat før finansielle poster
Finansielle poster i alt
-2.193
-90
-9
Driftsresultat før ekstraordinære poster
-99
Årets resultat
-99
Balance
Anlægsaktiver i alt
624
Omsætningsaktiver i alt
992
Balancesum
1.616
Egenkapital ultimo
-99
Langfristet gæld i alt
392
Kortfristet gæld i alt
1.323
Pengestrømsopgørelse
Driftens likviditetsvirkning i alt
Investeringers likviditetsvirkning i alt
Pengestrøm, netto
1.105
-725
380
Nøgletal i %
Overskudsgrad
-4,7%
Likviditetsgrad
75,0%
Soliditetsgrad
-6,1%
Finansieringsgrad
62,8%
Antal elever i grundskolen pr. 5. september
78
Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september
32
Antal årselever i regnskabsåret (grundskole)
33
Antal årselever i regnskabsåret i skolefritidsordningen
13
Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole)
11.943
7
RSM plus
Hoved- og nøgletal
2013
t.kr.
Antal lærerårsværk (grundskole)
3,2
Antal årsværk i alt
3,2
Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler)
Årselever pr. lærerårsværk (grundskole)
Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskole)
Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele kr.
5,7%
10,3
37.272
7.520
Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele kr.
44.792
Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele kr.
40.488
Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele kr.
14.828
Administrationsomkostninger pr. årselev i hele kr.
Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.
6.832
8
RSM plus
Ledelsesberetning
Skolens hovedaktiviteter
Jersie Privatskoles hovedaktivitet er at drive en fri grundskole med undervisning for elever på
grundskoleniveau 0.-9. klasse i henhold til Friskoleloven. I skoleåret 2013/14 går skolens ældste elever på
7. klassetrin.Sekundært driver Jersie Privatskole en skole/fritidsordning, hvor der i 2013 hovedsagligt er
indmeldt elever fra 0.-3. klasse.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Skolens resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på kr. 99.027, og balance pr. 31. december
2013 udviser en negativ egenkapital på kr. 99.027.
Jersie Privatskole har i 2013 været i sit første driftsår. Skolens personale var ansat fra den 1. august 2013;
Fem lærere på fuld tid, én skoleleder på fuld tid og én sekretær på deltid. Efterfølgende er der ansat en
timelønnet seniormedarbejder som medhjælper i SFO/rengøring, en timelærer til at undervise i fysik/kemi,
samt pr. 1. november en SFO pædagog på fuld tid. Derudover har skolen haft en virksomhedspraktikant til
hjælp i SFO/rengøring.
Første skoledag var den 12. august 2013. Hverdagen har været præget af, at det er en nystartet skole
med ny personalegruppe, elevgruppe, forældregruppe etc. Alle har skullet finde deres ’plads’ i de nye
sociale sammenhænge, og tiden fra august til december 2013 er primært gået med at skabe en stabil
hverdag. Samtidig har skolen skullet skabe en ny kultur og nye traditioner.
Skolen har i 2013 fire klasser: én samlæst klasse med elever på 0.-2. klassetrin, én samlæst klasse med
elever på 3.-4. klassetrin, én hel 5. klasse samt én samlæst klasse med elever på 6.-7. klassetrin. Der har
i løbet af året også været forskellige undervisningsaktiviteter på tværs af klasserne, ligesom der har været
afviklet temauger, både klassevis og med aldersintegrerede aktiviteter på tværs af klasserne. Hver morgen
er der morgensamling for hele skolen, hvor personalet på skift står for en aktivitet.
Undervisningen er tilrettelagt, så den på alle klassetrin følger Undervisningsministeriets vejledende timetal
fra skolereformen, der træder i kraft i 2014, og ikke kun de gældende minimumstimetal.
Skoleåret startede med en åbningsfest den 11. august for alle elever, familier, personale, naboer og andre
interesserede. Åbningsfesten var en stor succes med ca. 300 deltagere. Derefter startede skoleåret med
en emneuge i uge 33 under temaet ’Visioner for Jersie Privatskole’. Her var der værksteder, hvor eleverne
i hold på tværs af klasserne bl.a. arbejdede med at lave et vægmaleri, en urtehave, en bålplads, og der var
et køkkenværksted, hvor eleverne var med til at lave frokost. Skolens ældste elever var ligeledes ude og
sejle i havkajak. Ugen blev afsluttet med fødselsdag, hvor alle forældre var inviteret til fremvisning af
ugens resultater.
I uge 36 deltog hele skolen i det landsdækkende initiativ ’ABC – alle børn cykler’, hvor der udover fysiske
aktiviteter også er udarbejdet materiale til undervisning i de boglige fag. Der blev cyklet mange kilometer,
der var fælles undervisning for alle klasser, og de ældste elever var med til at planlægge og afholde
aktiviteter for skolens yngste elever.
Den 18.-19. september var der fælles hyttetur for hele skolen til Bjerghytten ved Ringsted.
I uge 39 – 41 deltog alle elever i ’Aktiv rundt i Danmark’, som er et landsdækkende sundhedsprojekt under
sloganet ‘Det skal være sjovt at være sund’. Aktiv rundt i Danmark er landets væsentligste
sundhedsprojekt og er helt unikt, fordi det hviler på en helhedsforståelse af sundhed. Det handler blandt
andet om kost, motion, vaner, søvn m.m., og hele familien involveres. Emneugerne afsluttedes med
deltagelse i ’Skolernes Motionsløb’ fredag den 11. oktober.
Den 7. november deltog Jersie Privatskole i De Frie Grundskolers landsdækkende initiativ »Åben Skole
2013«. Her bød skolens elever, personale og bestyrelse alle interesserede indenfor – både børn og
voksne. Der var rundvisning, billedkunstudstilling, skattejagt, bål med snobrød, fællessang og folkekøkken.
Uge 49 stod i julens tegn, da hele skolen deltog i værksteder til forberedelse af skolens julemarked, der
9
RSM plus
Ledelsesberetning
blev afholdt den 7. december.
Imellem emneugerne har der været almindelig klassevis skemalagt undervisning. Der har ligeledes været
to dage med forældreskole, samt diverse sociale arrangementer både i klasserne og fælles for hele
skolen. Skolens ældste klasse deltager desuden i rengøringen af skolen to dage om ugen og varetager
funktionen som trafikvagter hver morgen.
Skolens økonomiske og resultat:
Skolens største udgift i 2013 har været etablering af de pavilloner, hvor skolen drives fra, samt lønninger
til personalet. Skolen har bestræbt sig på at begrænse udgifterne i så høj grad som muligt, og mange
opgaver er løst ved frivilligt engagement fra forældre og andre fra skolekredsen, ligesom størstedelen af
skolens inventar, bøger, IT-udstyr m.v. er blevet doneret til skolen. Dette har bevirket, at skolens regnskab
viser et resultat på minus kr. 99.027, hvilket må anses som meget tilfredsstillende for en nystartet skole.
Likviditet:
Skolen har sin driftskonto i Andelskassen Merkur samt et banklån på kr. 488.259 i Handelsbanken. Skolen
havde desuden tilsagn om en kassekredit i Handelsbanken, som det dog ikke har været nødvendigt at
benytte, idet skolens første tilskud fra Undervisningsministeriet allerede blev udbetalt ultimo oktober.
Antal elever:
Skolen startede den 12. august med ca. 70 elever. Herefter blev der løbende optaget elever indtil den 5.
september, hvor elevtallet blev opgjort til 78 elever. For at skabe ro omkring klasserne og undervisningen,
er der kun startet få nye elever herefter. I løbet af 2013 har i alt 5 elever fundet andre skoletilbud. Ved
udgangen af året er der skrevet ca. 30 børn på venteliste til eksisterende klasser.
Redegørelse for inklusionstilskud
I forhold til inklusion har vi på Jersie Privatskole brugt ekstra ressourcer på en enkel elev, der er ordblind.
Denne elev har, i en periode, fået fire ekstra støttetimer. Derudover har skolen anvendt midler på aktforanstaltninger (adfærd, kontakt og trivsel). I dette arbejde har vi haft fokus på den enkeltes plads i det
store klassefællesskab. Generelt foregår der meget differentieret undervisning på skolen, ud fra et
overordnet mål i forhold til inklusion - bl.a. også ved brug af tolærerordning i nogle af matematik- og
dansktimerne.
Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld
Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld.
Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager tilskud
Skolen har ingen økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Skolens bestyrelse og skoleleder Tone Høybye har pr. 31. januar 2014 indgået en gensidig aftale om, at
hun fratræder som skoleleder. I stedet er tidligere bestyrelsesmedlem Lotte Max Bank konstitueret i
stillingen som skoleleder, indtil en ny skoleleder i løbet af 2014 bliver ansat.
10
RSM plus
Ledelsesberetning
Den forventede økonomiske udvikling
Elevtilgang:
Der bliver løbende skrevet nye elever op på venteliste til både eksisterende og kommende klasser. Ultimo
2013 er 13 elever indskrevet til opstart i SFO/ny 0. klasse pr. 1. april 2014. Det forventes desuden, at
skolen optager nye elever fra ventelisten i eksisterende klasser ved det nye skoleårs start den 11. august
2014. Det vurderes, at søgningen til skolen er tilfredsstillende set i forhold til skolens karakter af at være
nystartet, hvorfor den for nogle forældre kan vurderes som værende for usikker/ustabil.
Aktiviteter:
I det kommende år forventes det, at undervisningen fortsætter som en vekselvirkning mellem almindelig
undervisning og emneuger. Desuden skal alle skolens elever på lejrskole i Danmark, mens skolens ældste
elever skal på vinterlejrskole i Norge i løbet af 2014. Det er skolens intention, at udlandsrejser og
udveksling skal være en fast del af undervisningen i udskolingen. Udlandsrejser vil være delvist finansieret
via egenbetaling.
Økoniomiske forhold:
I løbet af 2014 skal der laves en tilbygning til de eksisterende pavilloner, så der bliver bedre plads til de
klasser, der vil være på skolen i det kommende skoleår. Der er pt. tilladelse til en udbygning på ca. 100
m2, hvilket giver mulighed for at lave 2 ekstra klasseværelser. I forbindelse med udvidelsen af elevtallet vil
skolen pr. 1. august 2014 ansætte endnu en lærer på fuld tid. Tillige er planen, at der hurtigst muligt
etableres en madordning på skolen.
11
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabet for Jersie Privatskole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af § 2, stk. 2 i
Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler,
efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for
gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Årsrapporten for 2013 er aflagt i kr.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer
af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder
afskrivninger og nedskrivninger.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser
som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen
Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v.
Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder,
periodiseres.
Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder,
periodiseres.
Omkostninger generelt
Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er
medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger.
Omkostninger fordeles på:
- Undervisning
- SFO
- Ejendomsdrift
- Administration.
Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter.
Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere.
Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over
kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses
under eventualposter m.v.
12
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Indretning af lejede lokaler
Brugstid
3 år
Aktiver med en kostpris på under kr. 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i
anskaffelsesåret.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris
med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller
tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives
til imødegåelse af forventede tab.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Gældsforpligtelser
Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger
udgiftsføres i det finansår disse afholdes.
Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter)
Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter
i efterfølgende regnskabsår.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter samt
ændring i driftskapital.
13
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og
finansielle anlægsaktiver.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Likvider
Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser
herom.
Forklaring af nøgletal
Overskudsgrad
Driftsresultat før ekstraordi nære poster x 100
Indtægter
Likviditetsgrad
Omsætnings aktiver i alt x 100
Kortfriste de gældsforpligtelser
Soliditetsgrad
Egenkapital ultimo x 100
Aktiver ultimo
Finansieringsgrad
Langfriste de gældsforpligtelser i alt x 100
Materielle anlægsakti ver i alt
Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid).
Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (= Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseledere).
Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på private skoler for gymnasial uddannelse (= Ledere (herunder viceskoleinspektører, afdelingsinspektører, viceafdelingsinspektører og afdelingsledere), og lærere).
Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på efterskoler samt husholdnings- og håndarbejdsskoler (=
Ledere (herunder forstandere, viceforstandere og afdelingsledere) og lærere).
Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på folkehøjskoler (= Forstandere og lærere).
Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på produktionsskoler (= Forstandere og lærere).
Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.
Skolepenge, SFO-betaling og opholdsbetaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet,
Deutscher Schul- und Sprachverein eller Friplads- og Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer, opholdsbetaling samt særskilt betaling for materiale og ekskursioner m.v. indgår
ikke.
Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v.
14
RSM plus
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013
Note
2013
kr.
Indtægter
Statstilskud
1
1.563.858
Skolepenge mv.
2
501.320
Andre indtægter
3
37.355
2.102.533
Indtægter i alt
Omkostninger vedr. drift
Lønomkostninger vedr. undervisning
4
-1.366.363
Andre omkostninger vedr. undervisning
5
-106.116
Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning
6
-5.247
-1.477.726
Undervisning i alt
Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift
7
-19.916
Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift
8
-469.407
-489.323
Ejendomsdrift i alt
Lønomkostninger vedr. administration
9
-91.862
Andre omkostninger vedr. administration
10
-133.602
-225.464
Administration i alt
-2.192.513
Omkostninger vedr. drift i alt
-89.980
Driftsresultat før finansielle poster
Renteomkostninger
Finansielle poster i alt
Årets resultat
Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.
11
-9.047
-9.047
-99.027
15
RSM plus
Balance pr. 31. december 2013
Note
2013
kr.
AKTIVER
ANLÆGSAKTIVER
Materielle anlægsaktiver
12
Indretning lejede lokaler
624.030
624.030
Anlægsaktiver i alt
624.030
OMSÆTNINGSAKTIVER
Tilgodehavender
13
99.134
Periodeafgrænsningsposter
14
24.750
Likvide beholdninger
15
868.110
Omsætningsaktiver i alt
AKTIVER I ALT
991.994
1.616.024
16
RSM plus
Balance pr. 31. december 2013
Note
2013
kr.
PASSIVER
EGENKAPITAL
16
Egenkapital i øvrigt
-99.027
Egenkapital i alt
-99.027
GÆLDSFORPLIGTELSER
Langfristede gældsforpligtelser
17
Andre kreditinstitutter
392.259
392.259
Kortfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristet gæld
17
96.000
Anden kortfristet gæld
18
814.367
Periodeafgrænsningsposter
19
412.425
1.322.792
Gældsforpligtelser i alt
1.715.051
PASSIVER I ALT
1.616.024
Andre forpligtelser
20
17
RSM plus
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2013
Note
2013
kr.
Driftens likviditetsvirkning
Årets resultat
-99.027
Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra
driftsmæssige aktiviteter:
Afskrivninger
100.977
Ændring i tilgodehavender
-99.134
Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter)
-24.750
Ændring i anden gæld
814.367
Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter)
412.425
1.104.858
Investeringers likviditetsvirkning
Betaling for materielle anlægsaktiver
-725.007
-725.007
Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering
Likvider 1. januar 2013
Likvider 31. december 2013
379.851
0
379.851
Likvider specificeres således:
Likvide beholdninger
Kassekredit
Likvider 31. december 2013
868.110
-488.259
379.851
18
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
1
Statstilskud
Undervisningstilskud, grundskolen
Tilskud til skolefritidsordninger
Tilskud til særlige inklusion
1.388.465
146.227
29.166
1.563.858
2
Skolepenge mv.
Skolepenge
Skolepenge
448.110
Søskendemoderationer
-54.000
394.110
SFO-betaling
Skolefritidsordning
103.810
103.810
Andre betalinger
Indskrivningsgebyr
3.400
3.400
501.320
3
Andre indtægter
Øvrige indtægter og andre tilskud
37.355
37.355
19
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
4
Lønomkostninger vedr. undervisning
Ledere, lærere og
børnehaveklasseledere
Løn m.v. til leder, lærere og børnehaveklasseleder
881.727
Vikarløn
125.000
Pensionsbidrag
140.674
Regulering af feriepengeforpligtelse
124.417
ATP
Anden lønrefusion
8.370
-50.212
1.229.976
SFO-ansatte og pædagoger
Løn SFO-ansatte og støttepædagoger
105.226
Pensionsbidrag
16.237
Regulering af feriepengeforpligtelse
13.844
ATP
1.080
136.387
1.366.363
5
Andre omkostninger vedr. undervisning
Undervisningsmaterialer
Lejrskoler og ekskursioner
Inventar og udstyr, anskaffelse
Inventar og udstyr, leje og leasing
42.186
7.201
15.806
2.849
Møder og arrangementer
16.156
Efter- og videreuddannelse, undervisning
21.200
Tjenesterejser, undervisning
718
106.116
20
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
6
Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning
Materialer og ture m.v.
5.247
5.247
7
Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift
Løn
19.826
ATP
90
19.916
8
Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift
Lejeomkostninger
Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer
311.270
4.152
Varme, el og vand
31.235
Rengøring
11.128
Vedligeholdelse
Afskrivning vedr. ejendomsdrift
Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift
6.741
100.977
3.904
469.407
9
Lønomkostninger vedr. administration
Løn
Pensionsbidrag
Regulering af feriepengeforpligtelse
ATP
73.587
5.775
11.600
900
91.862
21
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
10 Andre omkostninger vedr. administration
Revision
38.000
Advokat
17.500
Annoncer
Kontorartikler
Porto
2.093
10.535
336
Telefon
4.655
Gebyrer
16.601
Personaleudgifter
9.886
Lovpligtige afgifter vedrørende personale
8.528
Kontingenter
1.749
Forsikringer
5.714
Edb-udgifter
15.511
Stillingsannoncer mv.
2.494
133.602
11 Renteomkostninger
Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit m.v.
9.047
9.047
22
RSM plus
Noter til årsregnskabet
12 Materielle anlægsaktiver
Indretning lejede
lokaler
Kostpris 1. januar 2013
0
Tilgang i årets løb
725.007
Kostpris 31. december 2013
725.007
Af- og nedskrivninger 1. januar 2013
0
Årets af- og nedskrivninger
100.977
Af- og nedskrivninger 31. december 2013
100.977
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013
624.030
2013
kr.
13 Tilgodehavender
Skolepenge
45.250
Lønrefusion
50.212
Depositum
3.672
99.134
14 Periodeafgrænsningsposter
Andre forudbetalinger
24.750
24.750
23
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
15 Likvide beholdninger
Merkur Andelskasse
868.110
868.110
16 Egenkapital
Egenkapital i
Saldo 1. januar 2013
Årets resultat
Egenkapital 31. december 2013
øvrigt
I alt
0
0
-99.027
-99.027
-99.027
-99.027
17 Langfristet gæld
Gæld
Gæld
31. december
Afdrag
Restgæld
1. januar 2013
2013
næste år
efter 5 år
Lån Handelsbanken
0
488.259
96.000
0
Andre kreditinstitutter i alt
0
488.259
96.000
0
0
488.259
96.000
0
24
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
18 Anden kortfristet gæld
Handelsbanken
24.862
Skyldig ATP
6.480
Skyldig pension
2.725
Skyldige feriepenge
1.142
Feriepengeforpligtelse
149.861
Andre kreditorer
223.497
Depositum
280.800
Periodiseret løn
125.000
814.367
19 Periodeafgrænsningsposter
Forudmodtagne statstilskud
315.669
Forudmodtagne skolepenge
68.010
Andre forudmodtagne beløb
1.000
Forudmodtaget fripladstilskud
27.746
412.425
20 Andre forpligtelser
Der påhviler skolen en forpligtelse i forbindelse med demontering og afhentning og af lejede lokaler,
anslået til t.kr. 73.
Operationel leasing
Foreningen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb:
Leje af kopimaskine:
Restløbetid i 59 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på tkr. 2, i alt t.kr 147.500.
Leje af lokaler:
Restløbetid i 31 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på tkr. 62, i alt t.kr 1.922.
25
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2013
kr.
Beregning af egendækning
Skolepenge, netto (note 2) ekskl. SFO og betaling iht. §36 a og b
397.510
Andre indtægter i alt (note3)
37.355
Andre indtægter i alt, netto
37.355
Egendækning i alt
Årselever i alt
Egendækning pr. årselev
434.865
33
13.178