1. No category

ÅRSREGNSKAB 2009
BLÅ KORS DANMARK
Årsregnskab
2012
ÅRSREGNSKAB 2012
Indhold
Organisationsoplysninger ...........................................................................................................3
Ledelsespåtegning ......................................................................................................................4
Den uafhængige revisors påtegning ...........................................................................................5
Hoved- og nøgletal ….. ..............................................................................................................7
Ledelsesberetning .......................................................................................................................8
Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................11
Resultatopgørelse .....................................................................................................................14
Balance…………………………………………………………………..…………................15
Pengestrømsopgørelse…………………………………………………………..………….. ..17
Noter .........................................................................................................................................18
2
ÅRSREGNSKAB 2012
Organisationsoplysninger
Blå Kors Danmark
Suensonsvej 1
8600 Silkeborg
Tlf.nr. 8681 1500
Fax nr. 8682 9670
Cvr nr. 6078 6615
E-mail: [email protected]
Hjemmeside: www.blaakors.dk
Hovedbestyrelse:
Karl Peter Nielsen, formand
Sven-Erik Jørgensen, næstformand
Frede Ruby Østergård
Birger Rasmussen
Lisbeth Nørgaard Poulsen
Gert Svendsen
Jette Gøjsen Christensen
Christian Leif Schmidt
Dan Månsson
Lydia Bøegh Svendsen
Ulla Kongsgaard
Henrik Kristensen
Blå Kors Danmark (BKD) er en diakonal
organisation, som vil forebygge misbrug af
alkohol og andre rusmidler samt hjælpe
mennesker, der er i nød på grund af alkohol
og andre rusmidler. BKD er en demokratisk
og uafhængig forening, som drives i henhold
til vedtægter godkendt 16. maj 2009.
Ejerforhold
BKD er opdelt i en foreningsejet del og en
selvejende institutionsdel. Foreningsdelen
omfatter BKD som organisation (der er en
forening) med genbrugsbutikker, væresteder,
varmestuer, bofællesskaber, forebyggelsesog rådgivningstilbud, sommerlejre samt de
foreningsejede institutioner. Sidstnævnte
ledes af valgte bestyrelser, hvor BKD´s hovedbestyrelse har indvalgt flertal af egne
repræsentanter.
De selvejende institutioner er ledet af bestyrelser, hvori BKD´s hovedbestyrelse har
indvalgt egne bestyrelsesrepræsentanter.
Foreningsejede institutioner:
Blå Kors Behandlingscenter, Tåstrup
Blå Kors Varmestue, Herning
TUBA Danmark
Selvejende institutioner:
Blå Kors Hjemmet, Hobro
Blå Kors Hjemmet, Skannerup
Blå Kors Hjemmet, Rold Skov
Blå Kors Hjemmet, Espergærde
Blå Kors Hjemmet, Fredshavn
Blå Kors Pensionat, Tåstrup
Blå Kors Pensionat, Herning
Tilknyttede aktiviteter:
BKD har bestyrelses- eller styregrupperepræsentanter indvalgt i følgende driftsenheder:
- Den Blå Paraply, Randers
- Hørby Ungdomsskole, Hørby
- Hope
BKD´s ledelse
BKD´s øverste myndighed er repræsentantskabet, som vælges i henhold til vedtægterne. Repræsentantskabet vælger en hovedbestyrelse, som varetager de overordnede forhold. Et forretnings-udvalg (FU) bestående
af formand og næstformand og et menigt
HB-medlem forvalter hovedbestyrelsens
beslutninger sammen med BKD´s Daglige
Ledelse (DL). DL består af generalsekretær
og vicegeneralsekretær. DL har det overordnede, koordinerende og kommunikerende
ansvar både ift. den foreningsejede og den
selvejende del.
For alle institutioner er der udarbejdet særskilte regnskaber, hvortil henvises.
3
ÅRSREGNSKAB 2012
Den uafhængige revisors påtegning
Til bestyrelsen for Blå Kors Danmark
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Blå Kors
Danmark for perioden 1. januar til 31. december 2012, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance,
pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabslovens
klasse A.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et
årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabslovens
klasse A. Ledelsen har endvidere ansvaret
for den interne kontrol, som ledelsen anser
for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset
om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt
valg og anvendelse af en hensigtsmæssig
regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Her ud over er det ledelsens ansvar, at de
dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte
bevillinger, love og andre forskrifter samt
med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion
om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om
revision og yderligere krav ifølge dansk
revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik. Dette kræver at vi overholder etiske
krav samt planlægger og udfører revisionen
for at opnå høj grad af sikkerhed for, om
årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for
beløb og oplysninger i årsregnskabet. De
valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici
for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet,
uanset om denne skyldes besvigelser eller
fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor
intern kontrol, der er relevant for foreningens
udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et
retvisende billede. Formålet hermed er, at
udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at
udtrykke en konklusion om effektiviteten af
foreningens interne kontrol. En revision
omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende,
om ledelsens regnskabsmæssige skøn er
rimelige samt den samlede præsentation af
årsregnskabet.
Revisionen omfatter desuden en vurdering
af, om der er etableret forretningsgange og
interne kontroller, der understøtter, at de
dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte
bevillinger, love og andre forskrifter samt
med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som
grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet
giver et retvisende billede af foreningens
aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i
overensstemmelse med årsregnskabslovens
klasse A. Det er ligeledes vores opfattelse, at
der er etableret forretningsgange og interne
kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i
overensstemmelse med meddelte bevillinger,
love og andre forskrifter samt med indgåede
aftaler og sædvanlig praksis.
Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen
Blå Kors Danmark har i årsregnskabet valgt
at give oplysninger om budgettal for indeværende år samt det kommende år for resultatopgørelsen samt noterne hertil. Budgetterne
har ikke været underlagt revision.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke
5
ÅRSREGNSKAB 2012
Hoved- og nøgletal
Resultatopgørelse for BKD:
Omsætning efter bruttoprincip
Personaleudgifter brutto
Omkostninger brutto
Afskrivninger brutto
Finansiering brutto
Årets resultat
Balance:
Balancesum
Egenkapital
Institutioner:
Omsætning
Godkendte pladser pr. 31/12:
Botilbud
Pensionater
Behandling
Bofællesskab/udslusning
Herberger
I alt
Antal medarbejdere pr. 31/12:
Foreningen
Institutioner
Frivillige
Nøgletal for BKD i :
Soliditetsgrad %
Likviditetsgrad %
Egenkapitalforrentning %
Nettoresultat pr. formål
tkr.
2012
2011
2010
2009
2008
84.326
31.612
41.597
3.795
3.927
3.396
80.780
31.598
39.083
5.002
3.990
1.107
74.499
31.005
37.573
4.180
3.985
-2.244
75.788
32.690
34.968
4.511
3.209
410
70.408
29.866
31.833
3.367
3.507
1.362
81.775
13.140
86.407
9.744
86.688
8.638
92.723
10.882
91.976
10.472
126.421
121.196
121.271
123.405
126.834
116
63
34
55
13
281
133
45
29
55
13
275
147
31
39
55
13
285
143
31
43
66
13
296
150
31
48
76
13
318
89
262
1.688
91
253
1.576
85
235
1.477
89
239
1.493
85
229
1.392
16,1
63
32,3
11,3
63
11,3
10,0
52
-22,5
11,7
78
3,8
11,4
103
13,1
Resultat 2012
Budget 2012
Resultat 2011
Budget 2013
Genbrug
Gaver/arv/tilskud
Indsamlinger i alt
7.691
2.440
10.131
5.500
2.300
7.800
6.210
1.943
8.153
7.990
2.022
10.012
Væresteder
Projekter/samarbejdspartner
Bofællesskab
Institutioner
Driftsenheder i alt
-1.577
-992
-148
0
-2.717
-1.571
-450
-98
0
-2.119
-1.426
72
-167
-263
-1.784
-1.603
-1.335
-93
-100
-3.131
-664
-296
-960
-596
-307
-903
-394
-254
-648
-580
-296
-876
Drift af blade
PR og markedsføring
Organisationsudvikling
Kommunikation i alt
-618
-2.982
-480
-4.080
-675
-2.700
-837
-4.212
-671
-2.929
-485
-4.085
-613
-2.847
-2.195
-5.655
Ejendomme
Landskontor
Fælles drift i alt
3.364
-2.342
1.022
2.944
-2.440
504
1.379
-1.908
-529
3.824
-2.194
1.630
3.396
1.070
1.107
1.980
Foreningsarbejde
Diakoni og netværk
Foreningsdrift i alt
Årets resultat
7
ÅRSREGNSKAB 2012
Ledelsesberetning
Årsresultatet er over det forventede med et
overskud på 3,4 mio. kr.
Vi glæder os især over de mange mennesker,
der har involveret sig i BKD´s arbejde og
herigennem over det ”menneskelige resultat”: de mange børn, unge og voksne, som –
via BKD´s brede vifte af tilbud – har fået
hjælp til at komme videre i deres liv.
Arbejdet har afsæt i vore 3 værdier: Nærvær,
Faglighed og Nye muligheder. Gennem et
engageret samarbejde med kommunerne og
andre samarbejdspartnere vil vi fortsat udvikle et bredt spektrum af tilbud til gavn for
mennesker, hvis liv er skadet af alkohol og
andre rusmidler.
Hertil er strategien i "Plan 2021" et vigtigt
styringsværktøj til at række ud mod BKD's
vision og realisere de kommende omprioriteringer af arbejdet.
Generelt
Årsresultatet er et overskud på 3.396 tkr..
Indeholdt i årsresultatet er modtagen momskompensation på 1.478 tkr for 2011. Herudover har vi modtaget 13 tkr til reduktion af
anskaffelsessummen på anlægsaktiver.
Det er fortsat vigtigt for os at have fokus på,
at selvom økonomisk overskud ikke er det
primære mål for BKD, har BKD brug for en
økonomisk konsolidering for at have et solidt fundament, der kan give handlefrihed
fremover til udvikling og afvikling, igang-
sættelse og fortsættelse af relevante diakonale og sociale opgaver. Den vil vi stadig styrke.
Årsregnskabet for 2012 indeholder en formålsopdelt opstilling for resultatopgørelsen.
Det primære formål er fortsat driftsenhederne. Afledte formål er indsamlinger, foreningsdrift, diakoni, kommunikation og fælles drift.
Indsamlinger
Består af overskud fra genbrugsafdeling
samt gaver, arv og tilskud. Vi har indsamlet
gaver for i alt 1,7 mio. kr, som fradraget vore
indsamlingsudgifter giver et nettooverskud
på 1,5 mio. kr. Desuden har BKD modtaget
191 tkr. i arv og 146 tkr. fra private fonde.
Via ISOBRO har BKD forpligtiget sig til
nogle fælles indsamlingsetiske regler (del
A), som skal sikre at indsamlede midler anvendes forsvarligt og som lovet. BKD egne
indsamlingsetiske retningslinjer (del B)
fremgår både på BKD´s og ISOBROs
hjemmeside.
Vi er meget taknemmelige for den tillid vore
bidragydere udviser ved at støtte BKD´s
arbejde.
Tilskuddene til fri anvendelse fra Sundhedsministeriet beløber sig til 609 tkr. fra
tips- og lotto. Beløbet har været med til at
muliggøre BKD´s indsats på alkohol- og
misbrugsområdet.
Indsamlinger netto
12.000
10.000
Arv
8.000
Gaver
6.000
Fonde og legater
Tilskud
4.000
Genbrug
2.000
0
2008
2009
2010
2011
2012
8
ÅRSREGNSKAB 2012
stederne. Udgifterne indeholder løn- og personaleudgifter til omregnet 25,3 fuldtidsmedarbejdere. Desuden er der engageret ca.
160 frivillige.
BKD har indgået samarbejdsaftaler med alle
6 kommuner, hvori vi driver væresteder.
Blå Kors Genbrug(BKG) (note 1) yder igen i
år en stor økonomisk og diakonal indsats
med en årlig omsætning på ca. 35,0 mio. kr.
hvilket er ca. 3,0 mio. kr. mere end i 2011 og
væsentligt mere end budgetteret. Vi budgetterer med 36,5 mio. kr. i 2013.
I 2012 har vi åbnet 3 nye butikker og flyttet
1 butik. Dertil er udvidelse af 1 butik og 2
butikker lukket. Samlet er der 58 butikker pr.
31.12.2012 med et nettoresultat på 7.691 tkr.
når alle udgifter er fraregnet.
Projekter og samarbejdsaftaler (note 4) indeholder enheder med øvrige samarbejdsaftaler med det offentlige (Kommuner og Kriminalforsorg), projekter med indtægter fra
fonde og offentlige korterevarende bevillinger samt interne projekter, som BKD primært selv finansierer. Udgifter indeholder
løn- og personaleudgifterne til 11,8 fuldtidsansatte – herunder 0,4 lønnet medarbejder og
ca. 50 frivillige på sommerlejrene, som koordineres af diakonikonsulenten.
I alt er der 1.372 frivillige, som driver butikkerne, og ikke at forglemme 5,3 fuldtidsansatte, heraf 5,2 konsulenter og ledelse, som
koordinerer aktiviteterne i BKG.
Driftsenheder
BKD´s driftsenheder består af en bred vifte
af diakonale tilbud, der beskrives uddybende
på vores hjemmeside www.blaakors.dk,
hvorfra også henvises til enhedernes hjemmesider.
BKD har i året haft medansvar for driften af
10 institutioner, som alle er oprettet af BKD.
Der er udarbejdet separate regnskaber for
alle 10 institutioner, og disse er derfor ikke
indeholdt i nærværende årsregnskab.
Bofællesskab og udslusning (note 5) i Herning. Det daglige driftsansvar varetages af
Blå Kors Pensionat i Herning samt Blå Kors
Varmestue i Herning, mens BKD har det
økonomiske og juridiske ansvar. Løn- og
personaleudgifterne, omregnet til 0,1 fuldtidsansatte, er indeholdt i udgifterne.
Institutioner (note 6) indeholder eventuelle
udgifter til direkte støtte for institutionerne.
Der har ikke været udgifter i 2012.
I alt var der engageret 89 medarbejdere ultimo 2012 og 1.688 ulønnede medarbejdere i
BKD. Hertil kommer 262 lønnede medarbejdere på BKD´s institutioner.
Foreningsdrift
Foreningsarbejdet (note 7) indeholder foreningsrelaterede udgifter til BKD´s hovedbestyrelsesmøder, Landsmøde og internationalt arbejde. Der udbetales ikke honorar til
hovedbestyrelsen. Indeholdt i det internatio-
Væresteder (note 3) består af drift af værestederne samt relaterede aktiviteter, f.eks.
trivselsværksteder og behandling på være-
Medarbejdere & Frivillige (højre akse)
300
1.700
250
1.600
200
1.500
150
1.400
100
1.300
50
1.200
Institutioner
Foreningen
Frivillige
1.100
0
2008
2009
2010
2011
2012
9
ÅRSREGNSKAB 2012
nale arbejde er BKD´s engagement i Blå
Kors i Tanzania og Grønland.
Diakoni og netværk (note 8) indeholder
BKDs indsats vedr. diakoni og netværk,
hvortil der er ansat en diakonikonsulent..
Løn- og personaleudgifterne, omregnet til
0,4 ansatte, er indeholdt i udgifterne. BKDs
medlemstal er i 2012 steget fra 2.400 til
2.515 pr. 31.12.2012.
Kommunikation
Drift og blade (note 9) indeholder drift af
kommunikationsafdelingen inkl. løn og personaleudgifter til 4,0 ansatte samt drift af Blå
Kors Bladet.
Der har i året været en stor indsats for mærkesagen med fokus på at hjælpe børn fra
hjem med misbrug.
Organisationsudvikling (note 10) består af
udgifter til tværorganisatoriske fælles indsatser, herunder leder- og medarbejderudvikling
samt fælles PR- og markedsføring. Desuden
indgår markedsafdelingen med udredningsfunktion. Afdelingen udgør 2,2 fuldtidsmedarbejdere.
Fælles drift
Ejendomme (note 11). Pr. 31.12.2012 ejer
BKD 28 ejendomme, som administreres og
drives fra Landskontoret, hvortil BKD har
ansat en ejendomskonsulent samt en pedel
på deltid. Løn og personaleudgiften er indeholdt i driften med 0,8 ansatte.
Overskuddet er med til at finansiere BKD´s
sociale og diakonale indsats. Desuden skal
resultatet bidrage til BKD´s administrationsudgifter og forrentning af den samlede investerede kapital ud over optagne lån.
Ejendommen i Bjæverskov er udlejet til en
lejer udenfor organisationen.
Landskontoret (note 12). De samlede driftsudgifter for BKD´s landskontor indeholder
administration, IT-drift mm. Løn til 13,6
fuldtidsmedarbejdere ansat på landskontoret
fordelt med 6,0 i økonomi, 1,0 i IT, 2,0 i
sekretariat, 1,0 i personale- og fondsadministration, 1,6 tværægående funktionschefer,
og 2,0 i BKD´s ledelse. Som stabsafdeling
udfører landskontorets medarbejdere mange
ydelser for BKD´s driftsenheder. Indtægterne herfor udgør 5,5 mio. kr. betegnet som
serviceydelser i noten.
Tilskuddene fra Sundhedsministeriet beløber
sig til 2.000 tkr. i finanslovstilskud. Beløbene er anvendt til fællesomkostninger (personale, lokaler og administration) og har været
med til at muliggøre BKD´s indsats på alkohol- og misbrugsområdet.
Balance og egenkapital
BKD´s balance er på 81,8 mio. kr. Af balancen udgør 63,5 mio. kr. ejendomme, svarende til 78% af den samlede aktivmasse.
Egenkapital
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
2008
2009
2010
2011
2012
Egenkapitalen er pr. 31.12.2012 på 13,1 mio.
kr. Der har været en god konsoliderende
udvikling i 2012. Ejendommene er optaget
til bogført investeret værdi og løbende afskrevet. Den offentlige ejendomsvurdering
udgør 103 mio. kr., dvs. ca. 40 mio. kr. højere end den bogførte værdi.
Belåning af ejendommene er sikret med
finansielle instrumenter mod udsving i renten. Kursudsvingene i disse indgår ikke i
regnskabet, men angives som en eventualpost. I 2012 ville en indregning have reduceret egenkapitalen med 14,8 mio. kr. Dette
anses ikke som en væsentlig risiko, da beløbet nedskrives i takt med de løbende afdrag.
10
ÅRSREGNSKAB 2012
Anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse
med årsregnskabslovens bestemmelser for
regnskabsklasse A, med de tilpasninger Blå
Kors Danmarks forhold nødvendiggør.
I regnskabet præsenteres resultatopgørelsen
efter en formålsopdelt bruttoopstilling, hvor
det primære formål er driftsenhederne, og de
afledte formål er indsamlinger, foreningsdrift, kommunikation og udvikling samt
fælles drift.
Det er ledelsens vurdering, at præsentationen
giver et retvisende billede af foreningens
aktiviteter og status.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som
følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilflyde Blå Kors Danmark, og aktivet kan
måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når Blå
Kors Danmark som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Blå Kors Danmark,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første
indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
eningen, som følge af særlige forhold og
retningslinjer i henhold til lovkrav og overenskomster med det offentlige.
Skat
Blå Kors Danmark er en almennyttig forening godkendt som gavemodtager, hvortil
der kan ydes gaver med fradragsret efter
bestemmelserne i ligningslovens § 8 A og
§ 12. Blå Kors Danmark er fritaget for indsendelse af selvangivelse.
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for
sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv
eller en indregnet forpligtelse måles til kostpris. Ændringer i dagsværdien af disse angives som en eventualoplysning i noterne.
Løbende ydelser fra afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet
forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen
sammen med indtægter eller omkostninger
fra det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse.
For afledte finansielle instrumenter, som
ikke opfylder betingelserne for behandling
som sikringsinstrumenter indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen
som finansielle poster.
Ved indregning og måling tages hensyn til
forudsigelige risici og tab, der fremkommer,
inden årsregnskabet aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på
balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter og
omkostninger med de beløb, der vedrører
regnskabsåret.
Institutionerne
Institutionerne indgår ikke i foreningens
regnskab, men hovedtallene for institutionerne fremgår af side 7. For institutionerne
er udarbejdet særskilte regnskaber, hvortil
henvises. Institutionerne følger på enkelte
områder en anden regnskabspraksis end for-
11
ÅRSREGNSKAB 2012
Resultatopgørelse
Balance
Indsamlinger
Arveindtægter og gaveindtægter indtægtsføres ved modtagelsen.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris
med tillæg af opskrivninger og med fradrag
af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Tilskud indtægtsføres ved bevillingen/modtagelsen af tilskuddet. Modtagne tilskud, der ikke er forbrugt, indregnes i balancen under passiver og indtægtsføres i forbindelse med anvendelsen eller modregnes i
indtægter ved tilbagebetaling.
Driftsenheder
Resultatopgørelsen viser bruttobeløb for
årets aktiviteter, afholdt i henhold til foreningens primære formål.
Ændringer i forventelige tab for Blå Kors
Danmark ved driften af institutioner indgår
også heri.
Foreningsdrift
Resultatopgørelsen viser bruttobeløb for
årets aktiviteter afholdt i foreningen samt
ved diakoni og netværk.
Kommunikation og organisationsudvikling
Resultatopgørelsen viser bruttobeløb for
årets aktiviteter ved drift af blade, PR og
markedsføringsaktiviteter og i organisationsudviklingen.
Fællesindtægter og omkostninger
Resultatopgørelsen viser bruttobeløb for
ejendommenes drift, herunder prioritetsrenter og finansielle sikringsinstrumenter, samt
afskrivning på bygninger. Tillige vises omkostninger til personale, administration m.v.,
samt de administrationsindtægter foreningen
har beregnet sig som administrationsvederlag.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet
restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende
vurdering af aktivernes forventede brugstider:
• Bygninger: 30-50 år med en restværdi på 25 %.
• Renoveringsarbejder på bygninger: 5-30 år efter
investeringens forventede levetid
• Indretning af lejede lokaler: 3-5 år
• Driftsmateriel og inventar: 3-10 år
Grunde afskrives ikke.
I forbindelse med projekter, hvis omkostninger dækkes helt eller delvist af modtagne
tilskud, kan projektets omkostninger i nogle
tilfælde omfatte indkøb af edb-udstyr og
andre driftsmidler samt immaterielle aktiver.
Sådanne aktiver vil stadig være i Blå Kors
Danmarks eje og brug, men indregnes ikke i
balancen.
Depositum
Depositum opført under aktiver udgør sikkerhed stillet overfor udlejer i forbindelse
med lejemål. Depositum indgår til kostpris.
Værdipapirer
Værdipapirer opført under anlægsaktiver
indgår til dagsværdi.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris eller
nettorealisationsværdi, såfremt denne er
lavere. Der foretages nedskrivning for ukurante varer, herunder langsomt omsættelige
varer.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel
værdi, med fradrag af nedskrivninger til
imødegåelse af forventede tab. Tabsrisici på
debitorer opgøres på grundlag af en individuel vurdering af debitorerne.
12
ÅRSREGNSKAB 2012
Igangværende aktiviteter
Aktiviteter og projekter, der strækker sig
over flere år, videreføres til det kommende
år ved indregning i foreningens balance under henholdsvis aktiver eller passiver.
Igangværende aktiviteter, hvor omkostningerne overstiger indtægterne, indregnes under aktiver, og aktiviteter, hvor indtægterne
overstiger omkostningerne, indregnes under
passiver. Der hensættes til imødegåelse af
tab på de igangværende aktiviteter og projekter, hvor de afholdte omkostninger ved
årets udgang overstiger de forventede indtægter for den gennemførte del af aktiviteten
eller projektet.
Gældsforpligtelser
Prioritetsgæld indgår med amortiseret kostpris, hvorved forstås lånets restgæld.
Andre forpligtelser
Andre finansielle forpligtelser indregnes til
amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer
til nominel værdi.
Egenkapital
Egenkapitalen opgøres som den samlede
værdi af foregående og dette års resultat inkl.
bundne midler. Egenkapitalen er ikke justeret for regulering af værdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som
og opfylder betingelserne for sikring af
dagsværdien af et indregnet aktiv eller en
indregnet forpligtelse.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter
den indirekte metode og viser pengestrømme
vedrørende drift, investeringer og finansiering samt foreningens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter
opgøres som driftsresultatet reguleret for
ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med
køb og salg af aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring
og salg mv. af immaterielle og materielle
anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller
sammensætning af foreningens egenkapital
og omkostninger forbundet hermed samt
optagelse af lån, indgåelse af finansielle
leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld.
Likvider omfatter likvide beholdninger med
fradrag af kortfristet bankgæld.
Nøgletal
Soliditetsgrad (%)
=
Likviditetsgrad (%)
=
Egenkapitalens forrentning (%)
=
Egenkapital ultimo x 100
Aktiver ultimo
Egenkapitalens andel af den samlede aktivmasse.
Omsætningsaktiver ultimo x 100
Kortfristet gæld ultimo
Omsætningsaktiverne i forhold til
kortfristet gæld.
Årets resultat x 100
Gennemsnitlig egenkapital
Forrentning af den kapital, som er
investeret.
13
ÅRSREGNSKAB 2012
Resultatopgørelse for året 2012
Note
tkr.
Resultat
2012
Budget
2012
Resultat
2011
Budget
2013
Indsamlinger
Indtægter
Genbrug
Gaver, arv og tilskud
Omkostninger
Genbrug
Gaver, arv og tilskud
Indsamlinger i alt
1
2
35.210
2.608
32.627
3.122
32.128
2.388
36.446
2.960
1
2
27.519
168
10.131
27.127
822
7.800
25.918
445
8.153
28.456
938
10.012
3
4
5
6
14.710
7.532
1.692
0
13.138
5.766
1.954
0
14.609
7.918
2.045
0
8.563
9.058
1.955
0
3
4
5
6
16.287
8.524
1.840
0
-2.717
14.709
6.215
2.053
0
-2.119
16.035
7.846
2.212
263
-1.784
10.166
10.393
2.048
100
-3.131
7
8
32
1
0
-2
2
8
0
-2
7
8
696
297
-960
596
305
-903
396
262
-648
580
294
-876
9
9
10
99
1.718
2.466
100
0
1.647
101
1.164
3.441
100
0
252
9
9
10
717
4.700
2.946
-4.080
775
2.700
2.484
-4.212
772
4.093
3.926
-4.085
713
2.847
2.447
-5.655
11
12
10.605
7.653
10.404
7.726
10.346
7.780
10.803
8.689
11
12
7.241
9.995
1.022
7.460
10.167
504
8.967
9.688
-529
6.979
10.883
1.630
3.396
1.070
1.107
1.980
Driftsenheder
Indtægter
Væresteder
Projekter og samarbejdsaftaler
Bofællesskaber
Institutioner
Omkostninger
Væresteder
Projekter og samarbejdsaftaler
Bofællesskaber
Institutioner
Driftsenheder i alt
Foreningsdrift
Indtægter
Foreningsarbejde
Diakoni og netværk
Omkostninger
Foreningsarbejde
Diakoni og netværk
Foreningsdrift i alt
Kommunikation og udvikling
Indtægter
Blade
PR og markedsføring
Fælles organisationsudvikling
Omkostninger
Blade
PR og markedsføring
Fælles organisationsudvikling
Kommunikation i alt
Fælles drift
Indtægter
Ejendomme
Landskontoret
Omkostninger
Ejendomme
Landskontoret
Fællesomk. og indtægter i alt
Årets resultat
14
ÅRSREGNSKAB 2012
Balance pr. 31.12.2012
tkr.
Aktiver
2012
2011
Note
Ejendomme
Indretning lejede lokaler
It, inventar, biler m.v.
Aktiver under udførelse
63.475
1.306
1.920
427
65.258
1.408
2.416
210
Materielle anlægsaktiver i alt
13
67.128
69.292
Deposita
Værdipapirer
14
2.463
738
2.094
713
3.201
2.807
70.329
72.099
743
831
Andre tilgodehavender
Forudbetalte omkostninger
2.562
196
2.166
787
Tilgodehavender i alt
2.758
2.953
Likvider
7.945
10.524
Omsætningsaktiver i alt
11.446
14.308
Aktiver i alt
81.775
86.407
Finansielle anlægsaktiver i alt
Anlægsaktiver i alt
Varebeholdninger
15
ÅRSREGNSKAB 2012
Balance pr. 31.12.2012
tkr.
Passiver
2012
2011
Note
Kapitalkonto primo
Periodens resultat
Kapitalkonto ultimo
Legatkapital
9.500
3.396
12.896
244
8.393
1.107
9.500
244
Egenkapital i alt
13.140
9.744
15
50.411
53.938
16
3.467
1.758
4.474
20
3.456
5.049
3.281
1.537
8.850
23
3.914
5.120
Kortfristet gæld i alt
18.224
22.725
Gældsforpligtelser i alt
68.635
76.663
Passiver i alt
81.775
86.407
Langfristet gældsforpligtelse i alt
Kortfristet del af langfristet gæld
Gavekonti
Forud modtagne tilskud
Private lån
Leverandørgæld
Anden gæld
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
17
Finansielle sikringsinstrumenter
18
Eventualforpligtelser
19
Leje og leasing
20
16
ÅRSREGNSKAB 2012
Pengestrømsopgørelse 2012
tkr.
2012
2011
3.396
3.786
-4.397
1.107
5.002
999
2.785
7.108
-1.632
-391
-1.047
-8
Pengestrømme vedrørende investeringer
-2.023
-1.055
Netto ændring vedr. langfristet gæld
Tilbagebetaling af lån fra institutioner
-3.341
0
-3.181
1.200
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
-3.341
-1.981
Ændring i likviditet
-2.579
4.072
Primo likvide beholdninger
Ændring i likvid beholdning
10.524
-2.579
6.452
4.072
Ultimo likvide beholdninger
7.945
10.524
Ændring i likviditet jf. ovenfor
Ændring i bundne likvider
-2.579
-1.001
4.072
-235
Ændring i frie likvider
-3.580
3.837
Note a: Ændring i driftskapital
Ændring varebeholdninger
Regulering i hensættelse til tab
Ændring i tilgodehavender
Ændring i kortfristet gæld
Ændring i driftskapital i alt
88
0
201
-4.686
-4.397
-61
-306
-774
2.140
999
Note b: Til- og afgange af materielle anlægsaktiver
Til- og afgange vedr. ejendomme
Til- og afgange vedr. IT, inventar, biler mv.
Til- og afgange vedr. lokaleindretning
Til- og afgange vedr. akt. under udførelse
Til- og afgange af materielle aktiver i alt
-32
-738
-645
-217
-1.632
-164
-612
-66
-70
-1.047
note
Årets resultat
Tilbageførte af- og nedskrivninger
Ændring i driftskapital
a
Pengestrømme vedrørende drift
Til- og afgange af materielle aktiver
Til- og afgange af finansielle aktiver
b
17
ÅRSREGNSKAB 2012
Noter til resultatopgørelse
tkr.
Resultat
2012
Resultat
2011
Budget
2013
Note 1: Genbrug
Salg
Andre indtægter
Indtægter i alt
35.024
186
35.210
32.001
127
32.128
36.466
-20
36.446
Personaleomkostninger
Lokaleomkostninger
Forbrugsmaterialer
Administration
PR/Markedsføring
IT/Datakommunikation
Transport/rejser/ophold
Serviceydelser mm
Afskrivninger
Momskompensation 2011
Omkostninger i alt
4.189
17.287
393
536
869
362
1.953
706
1.524
-300
27.519
3.693
16.766
534
435
665
234
1.854
686
1.351
-300
25.918
4.455
18.103
447
465
748
370
2.055
616
1.497
-300
28.456
7.691
6.210
7.990
Genbrug i alt
Butikker incl. fælles drift
Konsulenter
Genbrug i alt
Note 2: Tilskud, gaver og arv
Tilskud
Sundhedsministeriet:
Tips-og Lottomidler, drift
23/9 1909 Fonden
Lis og Ole Nielsens Fond
Overført fra Hjørring Lokalforening
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
35.210
24.366
10.844
0
3.153
-3.153
35.210
27.519
Resultat
2012
609
25
118
3
Gaver
Arv
Ole Kjølby Christiansen
Boet efter Mads Mølgaard
Boet efter John Kjeld Jensen
Tilskud, gaver og arv i alt
Omkostninger
7.691
43
50
98
Resultat
2011
Budget
2013
9.419
-3.209
11.389
-3.399
6.210
7.990
Resultat
2011
Budget
2013
755
540
520
1.662
1.661
2.340
191
187
100
2.608
2.388
2.960
168
445
938
18
ÅRSREGNSKAB 2012
Noter til resultatopgørelse
tkr.
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Note 3: Væresteder
Hjørring
Hobro
Arden
Skive
Kibæk
Århus
Aabenraa
Behandling på væresteder
Randers
Fælles omkostninger
Væresteder i alt
Projekter og samarb.aftaler i alt
Budget
2013
3.638
1.454
480
2.845
1.640
1.418
2.453
771
0
11
3.809
1.746
480
2.969
1.756
1.771
2.848
771
50
87
-171
-292
0
-124
-116
-353
-395
0
-50
-76
-165
-228
0
-121
-115
-326
-310
0
-50
-111
-169
-298
0
-124
-121
-357
-338
0
-50
-147
14.710
16.287
-1.577
-1.426
-1.603
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Note 4: Projekter og samarbejdsaftaler
Samarbejdsaftaler
Bostøtte, Herning
Kriminalforsorgen
Interne projekter
Sommerlejre
Den Blå Linie
Café Grace, Kbh.
Boghandelen
Tidlig Opsporing, Region Midt
Projekter med tilskud
Forskning
Forældre og Børn
Nye Netværk
Børnestøttecentre, Kbh. og Aalborg
Nødovernatning, Kbh.
Resultat
2011
Resultat
2011
Budget
2013
1.415
2.409
1.415
2.409
0
0
0
0
0
0
347
108
3
901
0
592
220
109
876
250
-245
-112
-106
25
-250
-153
-77
0
-17
0
-202
-66
0
0
0
1.441
140
150
19
598
1.654
141
240
19
598
-213
-1
-90
0
0
0
0
0
0
0
-1.068
0
0
0
0
7.532
8.524
-992
72
-1.335
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Resultat
2011
Budget
2013
Note 5: Bofællesskaber
Herning Varmestue
Herning Pensionat, Udslusning
522
1.170
702
1.137
-180
32
-117
-50
-46
-48
Bofællesskaber i alt
1.692
1.840
-148
-167
-94
19
ÅRSREGNSKAB 2012
Noter til resultatopgørelse
tkr.
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Resultat
2011
Budget
2013
Note 6: Institutioner
Bjæverskov
TUBA
0
0
0
0
0
0
-263
0
0
-100
Institutioner i alt
0
0
0
-263
-100
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Resultat
2011
Budget
2013
Note 7: Foreningsarbejde
Hovedbestyrelsen
Landsmøde
Nordisk
International
0
2
0
30
162
219
19
296
-162
-217
-19
-266
-122
-96
-12
-164
-140
-125
-27
-288
Foreningsarbejde i alt
32
696
-664
-394
-580
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Resultat
2011
Budget
2013
Note 8: Diakoni og netværk
Diakoni
Netværk
1
0
297
0
-296
0
-233
-21
-296
Diakoni og netværk i alt
1
297
-296
-254
-296
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Resultat
2011
Budget
2013
Note 9: Kommunikation
Blade
Mærkesagskampagne
Infoskærme
Undervisningsfilm
Folkemøde
PR/Markedsføring
99
1.307
0
160
0
251
717
1.307
533
160
71
2.629
-618
0
-533
0
-71
-2.378
-671
-859
0
0
0
-2.070
-2.610
Kommunikation i alt
1.817
5.417
-3.600
-3.600
-3.460
Realiseret 2012
Indtægter
Omk.
Resultat
Note 10: Fælles organisationsudvikling mm.
Fælles udviklingsarbejde
1.037
1.144
-107
Ledere/medarbejdere
19
134
-115
Udstilling og salg
1.037
1.300
-263
Kapital fra Søndergaard til Hash-projekt
25
0
25
Medarbejderkonference
348
352
-4
Bestyrelser
0
16
-16
Organisationsudv. i alt
2.466
2.946
-480
Resultat
2011
-670
-180
Budget
2013
-83
-137
-240
-25
0
0
-541
-250
-1.260
0
-120
-25
-485
-2.195
20
ÅRSREGNSKAB 2012
Noter til resultatopgørelse
tkr.
Resultat
2012
Resultat
2011
Budget
2013
Note 11: Ejendomme
Lejeindtægter
10.605
10.346
10.803
Personaleomkostninger
Lokaleomkostninger
Øvrige omkostninger
Af- og nedskrivninger
Fortjeneste ved salg
Finansiering
Omkostninger i alt
420
945
139
1.797
102
3.838
7.241
684
1.221
61
3.012
65
3.924
8.967
465
885
52
1.765
0
3.812
6.979
Ejendomme i alt
3.364
1.379
3.824
Resultat
2012
Note 12: Landskontoret
Tilskud
Serviceydelser
Lejeindtægter
Indtægter i alt
Resultat
2011
Budget
2013
2.000
5.473
180
7.653
2.000
5.614
166
7.780
2.000
6.636
54
8.689
Personaleomkostninger
Lokaleomkostninger
Administration
Momskompensation 2011
Repræsentation mm.
IT/Datakommunikation
Rejse- og opholdsudgifter
Afskrivninger
Finansieringsindtægter
Finansieringsomkostninger
Omkostninger i alt
7.538
718
1.305
-1.178
37
1.108
229
261
-34
11
9.995
7.324
694
1.226
-1.021
43
932
219
301
-73
43
9.688
7.937
783
1.260
-917
32
1.187
252
350
2
10.883
Landskontoret i alt
-2.342
-1.908
-2.194
21
ÅRSREGNSKAB 2012
Noter til balance
tkr.
2012
Grunde og
bygninger
Note 13: Materielle anlægsaktiver
Anskaffelsessum 31.12.2011
Justering af primosaldo
Anskaffelsessum 01.01.2012
Tilgang
Afgang
Anskaffelsessum 31.12.2012
94.784
-3.496
91.288
32
91.320
11.714
-1
11.713
814
-418
12.109
9.298
9.298
1.256
-365
10.189
1.920
27.845
3.557
-9
3.548
591
-161
3.978
Regnskabsmæssig værdi 31.12.2012
63.475
1.306
Offentlig ejendomsvurdering
IT,
inventar,
biler mv.
4.965
-34
4.931
645
-292
5.284
Af- og nedskrivninger 31.12.2011
Justering af primosaldo
Af- og nedskrivninger 01.01.2012
Årets af- og nedskrivninger
Tilbageførsel ved afgang
Af- og nedskrivninger 31.12.2012
Aktiver under udførelse
29.526
-3.528
25.998
1.847
Indretning
af lejede
lokaler
427
103.004
2012
2011
Note 14: Deposita
Deposita primo
Årets tilgang
Årets afgang
2.087
476
-100
2.080
280
-273
Deposita i alt
2.463
2.087
53.406
437
35
53.878
3.467
56.692
492
35
57.219
3.281
50.411
53.938
Note 15: Prioritetsgæld
Kreditforeninger
Bankgæld
Øvrige
Heraf afsat under kortfristet gæld
Prioritetsgæld i alt
Gæld til betaling mere end 5 år efter balancetid
36.410
22
ÅRSREGNSKAB 2012
Noter til balance
tkr.
2012
2011
Note 16: Anden gæld
ATP og feriepenge timelønnede
Feriepengeforpligtelse
Depositum
Merværdiafgift
Diverse
217
3.070
1.704
-35
93
198
3.279
1.339
76
228
Anden gæld i alt
5.049
5.120
Note 17: Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Udover de i regnskabet opførte behæftelser vedr. realkreditlån på faste ejendomme, er der tinglyst
ejerpantebreve for i alt tkr. 32.464, øvrige pantebreve for 104 tkr. og skadeløsbreve for 6.360 tkr,
som er deponeret til sikkerhed for mellemværende med diverse pengeinstitutter.
Der er endvidere stillet bankgarantier på i alt 1.342 tkr. Heraf 338 tkr. for tilknyttede institutioner.
Note 18: Finansielle sikringsinstrumenter
De langfristede lån er sikret mod udvikling i de løbende renteudgifter
med finansielle sikringsinstrumenter.
Værdien af disse udgør ultimo
Til sikkerhed herfor er deponeret
-14.820
2.551
Note 19: Eventualforpligtelser
Følgende institutioner er foreningsejet og BKD indestår for al økonomisk risiko vedr.:
Blå Kors Behandlingscenter, Tåstrup
Blå Kors Varmestue, Herning
TUBA Danmark
Note 20: Leje og leasing
Leasingforpligtelse
Lejekontrakt
287
6.089
6.376
23