Den Selvejende Institution Kolding Realskole Årsrapport 2012 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Beretning 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Pengestrømsopgørelse 9 Skolens hovedtal for 5 år i tkr. 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 10 1 Ledelsespåtegning Bestyrelse og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 for Den Selvejende Institution Kolding Realskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1190 af 8. februar 2008 om regnskab for frie grundskoler og private gymnasiale uddannelser m.v. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i institutionens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for institutionens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomisk hensyn ved institutionens forvaltning. Kolding, den 8. april 2013 Skoleleder Peter Christensen-Dalsgaard Tro- og loveerklæring Vi erklærer samtidig på tro og love, at vi opfylder habilitetskravene i § 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og frie grundskoler m.v. (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Bestyrelse Casper Nielsen formand Majbritt E. Andersen Solveig S. Hansen Christian Trillingsgaard 794000 12002 / 2777925_1.DOCX Jesper Andersen 2 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Selvejende Institution Kolding Realskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Kolding Realskole for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (frie grundskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 3 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysning Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 14 i regnskabet, som beskriver den usikkerhed, der er forbundet med det tilgodehavende skolen har i forbindelse med underskudsgaranti for The Cosmo på 1,0 mio. kr. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 8. april 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Helle Lorenzen statsaut. revisor 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 4 Beretning Formål Institutionens formål er at drive privat grundskole med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver tid gældende love og regler. Skolen skal give en undervisning, som står mål med, hvad der almindeligvis kræves i folkeskolen. Dette gælder også undervisningen på skolens internationale afdeling, The Cosmo. Skolen skal forberede eleverne til at leve i et samfund med frihed og folkestyre. Skolens internationale afdeling, The Cosmo, arbejder efter British National Curriculum med henblik på International General Certificates og Education (IGCSE) niveau – styret af Cambridge University. Skolens formål er i øvrigt i en atmosfære af tryghed og trivsel at føre hver enkelt elev så langt frem i hvert enkelt fag, som evner og interesse rækker, og derved sikre eleverne en grundviden, der gør dem i stand til en selvstændig stillingtagen til de mangeartede påvirkninger, som tilværelsen udsætter dem for. Hovedaktivitet Skolen omfatter grundskole fra 1.-9. årgang, børnehaveklasse, 10. klasse samt en international afdeling. Væsentlige begivenheder Kolding Realskole har i 2012 arbejdet med en it-strategi gående ud på at etablere interaktive tavler i samtlige undervisningslokaler og at sikre skolen en stabilitet ved brugen af it. Skolen har derfor valgt at etablere hostede løsninger i skolens administration og i undervisningsdelen. På den måde vil skolen på sigt gøre sig mindre afhængig af at videreudvikle og udbygge eget udstyr. Skolen vil i højere grad kunne satse på at skolens trådløse net er velfungerende samt i højere grad satse på faciliteter i undervisningslokalerne. Som led i skolens it-strategi vil elever fra 7.-9. årgang selv medbringe bærbare computere fra skoleåret 2013. I 2014 vil elever fra 5. og 6. klasse selv medbringe bærbare computere. Der er indkøbt 30 tablets til skolens indskoling til brug i dansk og matematik. I 2013 etableres klassesæt for 3 årgange. Kolding Realskole har i 2012 investeret i arbejdscomputere til lærerpersonalet. Dette skal være med til at styrke skolens it-profil. I forbindelse med disse indkøb har lærerpersonalet deltaget i interne 12-timers kurser i brug af interaktive tavler og it-teknologi. Der er lavet en handleplan for skolens sanitære forhold. I overensstemmelse med undervisningsmiljøundersøgelsen fra december 2012 vil der i 2013 blive etableret lukkede toiletter med udluftning på skolens nuværende toiletter. Dette skulle medvirke til, at eleverne er mere trygge ved toiletbesøg. Skolen har via skolens arkitekt ansøgt Kolding Kommune om en ny lokalplan for området omkring skolen, så skolen kan få mulighed for gennem et køb af en naboejendom at udvide de fysiske rammer for skolens SFO. Der arbejdes på, at en ny lokalplan kan træde i kraft i 2013, så et køb af ejendommen kan finde sted. En udvidelse vil betyde en udvidelse af de fysiske rammer på mellem 300-500 m2. 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 5 Beretning Skolen har i 2012 foretaget en renovering af skolens administration ved etablering af flere kontorer samt en funktionsopdeling. Dette er sket på baggrund af en rapport udført af KPMG, som har påpeget mange daglige forstyrrelser for kontorets personale. En renovering havde til hensigt at forbedre personalets psykiske og fysiske arbejdsmiljø. Der er i 2012 bestilt spillebur til elever i 7. -10. årgang, så bolde kan holdes på banerne og ikke være til gene for skolens naboer. Årets resultat Skolens regnskab viser i 2012 et overskud på 459 tkr. mod et overskud på 769 tkr. i 2011. Årets overskud foreslås overført til næste år. Årets resultat er negativt påvirket af resultatet af The Cosmos, der udviser et underskud på 616 tkr. pga. manglende elever. Resultatet for Kolding Realskoles drift ekskl. Cosmos udviser et overskud på 1.075 tkr., hvilket anses som tilfredsstillende. Balancen Skolens egenkapital udgør 22.525 tkr. pr. 31. december 2012. Skolens tilgodehavende på 1.000.000 kr. vedrører en garanti for underskudsdækning i de første 3 år af The COSMO. Garantien er anerkendt af debitor, men denne har i øjeblikket likviditetsproblemer, hvorfor betaling endnu ikke har fundet sted. Bestyrelsen vurderer ud fra de tilgængelige oplysninger, at debitor vil være i stand til at indfri gælden. Fremtiden Bestyrelsen budgetterer for regnskabsåret 2013 med et resultat, der ligger over det for 2012 realiserede. Der forventes et elevantal på 904 i skolen og 168 i SFO'en. Begivenheder efter balancedagen Der er efter bestyrelsens skøn ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets slutning, som væsentligt vil kunne forrykke institutionens økonomiske stilling. Ejerforhold Skolen er en selvejende institution. 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 6 Resultatopgørelse 2012 2011 tkr. Indtægter Statstilskud Skolepenge (elevbetaling m.v.) Andre indtægter 39.512.476 13.688.814 1.169.671 36.353 12.381 796 Indtægter i alt 54.370.961 49.530 Omkostninger Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger, undervisning Andre omkostninger, skolefritidsordning -38.162.171 -5.592.225 -170.650 -34.969 -5.332 -145 Undervisning i alt -43.925.046 -40.446 Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger, ejendomsdrift -2.994.270 -3.049.796 -3.132 -2.585 Ejendomsdrift i alt -6.044.066 -5.717 Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger, administration -783.481 -2.106.937 -1.001 -1.340 Administration m.v. i alt -2.890.418 -2.341 -52.859.530 -48.504 1.511.431 1.026 Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 98.869 -1.151.150 102 -359 Finansielle poster i alt -1.052.281 -257 459.150 769 459.150 769 459.150 769 Omkostninger vedrørende drift i alt Resultat før finansielle poster Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 7 Balance 2012 2011 tkr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger: Vesterbrogade 6-10 Vesterbrogade 5 Marcus Alle 30 A Katrinegade 9-11 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8.140.758 1.422.049 8.867.937 29.118.959 3.460.140 7.768 1.438 8.969 28.924 3.279 Anlægsaktiver i alt 51.009.843 50.378 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger 2.969.042 1.241.138 94.804 1.232.125 2.402 1.171 0 2.781 Omsætningsaktiver i alt 5.537.109 6.354 AKTIVER I ALT 56.546.952 56.732 PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar 2012 Regulering primo vedr. for lidt afsat feriepenge og feriefridage Kapitalbevægelser Overført af årets resultat 21.968.292 0 97.080 459.150 23.147 -2.026 78 769 Egenkapital i alt 22.524.522 21.968 128.760 258 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kreditforeningslån 22.480.579 23.015 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter 544.757 7.232.394 3.635.940 518 7.343 3.630 11.413.091 11.491 Gældsforpligtelser i alt 33.893.670 34.506 PASSIVER I ALT 56.546.952 56.732 Hensættelser Hensættelser Eventualforpligtelser 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 8 Pengestrømsopgørelse 2012 2011 tkr. 459.150 769 -31.680 -51 1.427.440 -636.652 -11.384 5.860 1.061 750 511 -222 1.112.734 2.818 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -2.059.041 -21.534 Investeringers likviditetsvirkning i alt -2.059.041 -21.534 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld/optagelse af gæld (netto) -507.274 21.547 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -507.274 21.547 -1.453.581 2.780.510 2.831 -50 1.326.929 2.781 Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Momsangivelser Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Ændring, tilgodehavender Ændring, anden gæld Ændring, periodeafgrænsningsposter Driftens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Likvide midler pr. 31. december 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 9 Skolens hovedtal for 5 år i tkr. 2012 Regnskab Indtægter Årets resultat Investeringer i anlægsaktiver Samlede aktiver Optagelse af/ -afdrag på langfristet gæld Egenkapital Ansatte og elever Antal lærerårsværk Antal elever (pr. 5/9) Antal elever SFO (pr. 5/9) 794000 12002 / 2777925_1.DOCX 2011 2010 2009 2008 54.371 459 2.059 56.547 49.530 769 21.534 56.732 46.872 935 2.258 33.886 46.766 1.524 4.151 33.297 43.579 1.661 3.372 31.728 -507 22.524 21.547 21.968 -428 23.148 -414 22.083 -401 20.443 78,5 874 168 70,6 905 165 66,4 796 130 64,9 818 128 62,6 823 128 10