1. No category

Arbejdsmarkedspensioner,
dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Jan V. Hansen, Forsikring & Pension
Agenda
1. Restgruppen blandt pensionister
2. Restgruppen blandt 25-59-årige
3. Er der et problem?
4. Hvilke løsninger er der i givet fald?
Side 2
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Restgruppen blandt pensionister
Offentlige og private pensionsudbetalinger skal
1.Sikre mod fattigdom i pensionstilværelsen og
2.Sikre rimelig dækningsgrad ved pensionering
Side 3
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Restgruppen blandt pensionister fattigdom
Er folkepensionisterne fattige?
Af 1 mio. folkepensionister er 0,3 pct. eller ca. 3.000
fattige
Pct.
6
11 pct.
5
4
3
2
1
0
Side 4
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Restgruppen blandt pensionister dækningsgrad
Forbrugsmuligheden som pensionist skal stå i et
rimeligt forhold til de økonomiske muligheder før
pensionsalderen
Anbefalinger om fx 80 pct.
Må dog afhænge af indkomsten før pensionsalderen.
Side 5
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Folkepensionisters indkomstkilder
2012
Pct.
100
80
60
40
20
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Indkomstdecil 6 år før folkepensionsalder
Folkepension, tillæg, ældrecheck + ATP
Boligstøtte m.m.
Egen pension
Kapitalindkomst
Erhvervsindkomst
Side 6
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Folkepensionisters indkomstkilder
2053 – en tur i tidsmaskinen
Pct.
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Indkomstdecil 6 år før folkepensionsalder
Folkepension, tillæg, ældrecheck+ ATP
Boligstøtte m.m.
Egen pension
Kapitalindkomst
Erhvervsindkomst
Side 7
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Dækningsgrad i 2012 og 2053
Dækningsgrad stiger specielt på LO/DA-området
Pct.
120
100
80
60
40
20
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Indkomstdecil 6 år før folkepensionsalder
2012
Side 8
30-01-2015
9
10
2053
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Restgruppe blandt pensionister – få
med lav dækningsgrad
•
Lavindkomst: dækningsgrad<80 pct.
•
Mellemindkomst: dækningsgrad<70 pct.
•
Højindkomst: dækningsgrad<60 pct.
Ækvivaleret inkl.
formueforbrug 2007
Ækvivaleret inkl.
formueforbrug 2053
---------------- pct. -----------------Lavindkomst
Side 9
10,7
6,7
Mellemindkomst
8,6
5,7
Højindkomst
6,8
4,6
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Agenda
1. Restgruppen blandt pensionister
2. Restgruppen blandt 25-59-årige
3. Er der et problem?
4. Hvilke løsninger er der i givet fald?
Side 10
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Restgruppen blandt 25–59-årige –
lave indbetalinger
•
Hvem sparer ikke (særlig meget) op til pension?
– Uden for arbejdsstyrken
– På arbejdsmarkedet uden overenskomst
– Selvstændige
•
Hvordan måles det?
– 0 kr., under 20.000 kr.?
– Tidsaspektet: 1 år, flere år?
– Bidragsfri dækning for FØP’ere
• Afvent Nationalbankens pensionsstatistik
Side 11
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Tre grupper uden eller med beskeden
indbetaling - regneeksempler
25–59-årige ekskl. studerende
Indbetalinger > 0 kr.
Selvstændige
Lønmodtagere
Overførselsmodtagere
I alt
Lønmodtagere
Overførselsmodtagere
I alt
Side 12
30-01-2015
I alt
71.000
57.000
128.000
1.722.000
162.000
1.884.000
125.000
248.000
373.000
1.918.000
467.000
2.385.000
Indbetalinger >=
20.000 kr.
Selvstændige
Indbetalinger = 0 kr.
Indbetalinger <
20.000 kr.
I alt
40.000
88.000
128.000
1.506.000
378.000
1.884.000
8.000
365.000
373.000
1.554.000
831.000
2.385.000
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Agenda
1. Restgruppen blandt pensionister
2. Restgruppen blandt 25-59-årige
3. Er der et problem?
4. Hvilke løsninger er der i givet fald?
Side 13
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Hvad er restgruppen med lav
pensionsopsparing udtryk for?
Side 14
•
Fortrængning fra gunstige offentlig pensioner, der
forstærkes af samspilsproblemet?
•
Lav indkomst over store dele af livet?
•
Kortsynethed, overoptimisme med hensyn til værdi
af egen virksomhed?
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Uorganiserede
arbejdsmarked
Side 15
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Selvstændige
Side 16
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Uden for
arbejdsmarkedet
Side 17
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Agenda
1. Restgruppen blandt pensionister
2. Restgruppen blandt 25-59-årige
3. Er der et problem?
4. Hvilke løsninger er der i givet fald?
Side 18
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Kan arbejdsmarkedspensioner
udbredes til det uorganiserede
arbejdsmarked?
Side 19
•
Hård konkurrence fra de offentlige pensioner!
•
Uorganiserede del af arbejdsmarkedet på
arbejdsgiversiden kraftigt påvirket af selvstændigt
erhvervsdrivende
•
Men større udbredelse af overenskomstbaserede
arbejdsmarkedspensioner uden tvivl bedste løsning
•
Historiske forudsætninger?
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Trepartsaftalen
i 1987
Side 20
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Baggrund for udviklingen i det
danske pensionssystem
Side 21
•
Trepartsaftale i 1987 – løsning af
betalingsbalanceproblemet krævede større privat
opsparing
•
Det aftaltes derfor, at arbejdsmarkedspensioner
skulle udbredes til de faggrupper, der ikke var
omfattet af ordninger allerede
•
Derfor nedsattes Arbejdsmarkedspensionsudvalget,
der skulle fastlægge rammerne for de nye
arbejdsmarkedspensioner
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Succesfuld udbygning af
arbejdsmarkedspensionerne stillede
krav til politikerne
En succesfuld udbygning af arbejdsmarkedspensioner
med de ønskede positive effekter på opsparing og
betalingsbalance krævede ifølge
Arbejdsmarkedspensionskommissionen i 1989
•Generel og udbredt forståelse for, at
pensionsopsparing indebærer udskydelse af forbrug i
de erhvervsaktive år til pensionsalderen
•At samspilsproblemer skal søges reduceret
•At der er størst mulig sikkerhed om den
skattemæssige behandling af pensionsopsparing og
beskatningen af pensionsudbetalinger
Ikke alt blev opfyldt!
Side 22
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Er disse krav blevet opfyldt?
Side 23
•
Samspilsproblemerne er meget alvorlige:
•
Der modregnes stort set fra første udbetalte
pensionskroner efter at ældrechecken er indført.
Modregningen i ældrecheck og pensionstillæg
betyder en samlet marginalbeskatning af
pensionsudbetalingen på ca. 60 pct. i lange
indkomstintervaller
•
For forsikringsydelserne er der endnu mere grelt.
Midlertidige udbetalinger fra tab af erhvervsevne
(TAE) modregnes 100 pct. i de offentlige ydelser
under afklaringsforløbet (kontanthjælpreform 2012)
•
Der er langt til de løfter, politikerne afgav
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Sammenhæng mellem folkepension
og pensionsudbetaling i forskellige
år. 2014-niveau
Folkepension
180.000
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
0
1987
Side 24
30-01-2015
100.000
1993
200.000
1999
300.000
400.000
Pensionsudbetaling, kr.
2007
2014
2023
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Samspilsproblemerne er alvorlige:
Sammensat marginalskat for enlig pensionist i ejerbolig. 2015
Pct.
80
75
70
Aftrapning
ældrecheck
Tillæg til grøn check
bortfalder
Aftrapning
pensionstillæg og
grøn check
Aftrapning
pensionstillæg
alene
65
60
Ingen aftrapning
topskat
55
50
Aftrapning
pensionstillæg og
pensionistnedslag i
ejendomsværdiskat
45
Aftrapning
grøn check
40
35
Ingen aftrapning
30
0
Side 25
30-01-2015
25 50 75 100 125 150 175 200 225 250 275 300 325 350 375 400
Pensionsudb., kr.
Sammensat
Laveste skatteværdi af pensionsindbetaling
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Den høje aftrapning betyder høj real
effektiv beskatning af lav- og
mellemindkomsters opsparing
Beskatning af opsparing for lav- og mellemindkomster
Type af opsparing
Særlige forudsætninger
Renteindtægt, bundskat
Aktieindkomst, 27 pct. skat
Boligbeskatning
Boligbeskatning
Pension
Pension
Pension
Ejendom købt efter 1. juli 1998
Ejendom købt senest 1. juli
1998
Real
effektiv
sats
62,5%
45,0%
24,7%
19,7%
Modregning af pensionstillæg
for enlig pensionist,
15 år før pensionering
82,9%
Modregning af pensionstillæg
for enlig pensionist,
5 år før pensionering
127,8%
Modregning af pensionstillæg
for enlig pensionist,
1 år før pensionering
172,9%
Kilde: Forsikring & Pension
Side 26
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Kan tvungen opsparing løse
restgruppeproblemet?
Side 27
•
I forhold til de uorganiserede på arbejdsmarkedet
kan det vanskelliggøre udbredelse af aftalebaserede
ordninger yderligere
•
Lavindkomstgrupperne på det organiserede
arbejdsmarked – med lave incitamenter for
pensionsopsparing – kan fristes af det
uorganiserede arbejdsmarked med ”statsgaranti” for
pension
•
Skal likviditetsbegrænsede selvstændige tvinges til
pensionsopsparing?
•
Hvem skal betale overførselsindkomstmodtagernes
bidrag?
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Overførselsindkomster og tvungen
opsparing
Side 28
•
Hvis det offentlige betaler, erstattes pay-as-you-go
med et funded system
•
Belastning af offentlige finanser på kort sigt –
forstærker hængekøjeproblemet
•
Makroøkonomisk fordele i at funde
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Kan tvungen pensionsopsparing løse
samspilsproblemet?
Side 29
•
Tidshorisonten: tager mindst 40 år at indfase
•
Samspilsproblemet skal løses nu for at undgå
negative konsekvenser i form af formindsket
arbejdsudbud mv.
•
Tvungen opsparing kan ikke i sig selv løfte
fremtidens pensionister ud af modregningen i det
offentlige pensionssystem
•
Løser derfor kun samspilsproblemer, hvis udfasning
af indkomstafhængige tillæg
•
Hvis pensionstillæg afskaffes, kræves kraftige
forhøjelser af bidragsprocenter for at opretholde
samme levestandard
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Modning løfter ikke faglærte og
ufaglærte ud af modregning
Folkepension
180.000
Ufaglært 2012
Faglært 2012
160.000
Ufaglært 2053
140.000
Faglært 2053
120.000
100.000
80.000
60.000
0
Side 30
30-01-2015
100000
200000
300000
400000
Pensionsudbetaling
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Konklusion
•
Stort set ingen fattige pensionister
•
Få med lave dækningsgrader – og endnu færre
fremadrettet, når pensionssystemet modnes
•
Især 3 grupper sparer ikke op til pension.
•
Løsninger
– Udbrede overenskomstbaserede pensioner
– Tvangsopsparing for førtidspensionister mv.?
•
Pas på pensionssystemet – husk præmisserne!
– Løs eller reducer samspilsproblemet
– Stabile, gode og gennemskuelige rammer
Side 31
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik
Konklusion
Side 32
30-01-2015
Forsikring & Pension |
Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og
restgruppeproblematik