1. No category

Budget 2015
Godkendt på bestyrelsesmøde den 26. november 2014
Indledning
I henhold til vedtægternes § 8, stk. 2 er det bestyrelsens ansvar, at der udarbejdes budget for
Fordelingssekretariatet.
Budgetudkastet for 2015 er struktureret således:
Først gives en kort Budgetberetning.
Under Budgetforudsætninger redegøres for den økonomistruktur og de fordelingsprincipper, som er
anvendt i budgettet, og for hvert virksomhedsområde redegøres for de principper og forudsætninger, der
ligger til grund for budgettet.
Af Resultatbudget 2015 fremgår budgettets driftsresultat. Resultatbudgettet er opstillet både på overordnet
niveau og pr. virksomhedsområde. Resultatbudgettet er gjort sammenligneligt med regnskab 2012, regnskab
2013, budget 2014 og estimat 2014.
Under Statusbudget 2015 er vist de budgetterede statusposter pr. 31.12.2015. Statusbudgettet er gjort
sammenligneligt med estimeret ultimostatus 2014, budgetteret ultimostatus 2014, sekretariatets balance pr.
31.12.2013 og pr. 31.12.2012.
I afsnittet Noter gives en uddybende budgetspecifikation for de betydende indtægts-, udgifts- og
kapitalposter. Budgetspecifikationen er i videst muligt omfang gjort sammenlignelig med regnskab 2012,
regnskab 2013, budget 2014 og estimat 2014.
Budgetberetning
Budget 2015 hviler grundlæggende på:

En realistisk, men snæver budgettering af udgifter. Der er i udgiftsskønnene som hovedregel ikke
indlagt udefinerede diverse-poster, buffere eller andre mekanismer til foregribelse af den usikkerhed,
der altid vil være i.f.m. årsbudgetter. Henset hertil vil der kunne indtræffe situationer, hvor det vil
være nødvendigt at omdisponere i.f.t. de nuværende rammebudgetter og/eller fremsætte
begrundede budgetrevisionsbegæringer til bestyrelsen.

Der anvendes i videst muligt omfang objektive pris- og lønsstigningsmekanismer og –satser og
kendte prisstigningsforløb hos leverandører af varer og serviceydelser.

Der anvendes de nu foreliggende beløb for bevillinger/tilskud, således som de kendes fra FFL 15
efter indgåelse af finanslovsaftalen.

Der anvendes realistiske forrentningssatser og der budgetteres ikke med kursgevinster og/eller –tab.

Der skal i budgetteringen og i disponeringen af budgetterne, der indeholder statslige bevillinger,
ageres i henhold til de for staten gældende bevillings- og dispositionsregler.

Det hidtidige fokus på udviklingen i administrationsomkostninger, produktivitet og effektivitet skal
fastholdes og udvikles.

Sekretariatets opgaveportefølje er som udgangspunkt identisk med mængde og art af opgaver i
2014.
Det samlede budget udviser et underskud på 10 mio. kr. Underskuddet er efter udgiftsførsel af 0,6
mio. kr. vedr. IT-projektet Eunomia. Projektet finansieres og nedskrives via en afsat henlæggelse til
projektet og fordeles derfor ikke til bevillingsområderne. Projektet forventes afsluttet i 2015.
Det budgetterede resultat, før udgiftsførsel af 0,6 mio. kr. til IT-projektet Eunomia, viser et underskud
på 9,4 mio. kr. Dette resultat fremkommer ved et budgetteret underskud på Befordring på 0,3 mio. kr.,
et budgetteret underskud på Friplads på 0,7 mio. kr., et budgetteret underskud på Vikar på 8,3 mio.
1
kr., et budgetteret underskud på VO5 Andre tilskud på 0,1 mio. kr. mens der for virksomhedsområderne V06 og VO7 er budgetteret med 0-resultater.
På overordnet niveau – Fordelingssekretariatet som helhed - ser budget 2015 således ud i mio. kr.:
Budget 15
Estimat 14
Budget 14
Regn. 13
(113,0)
119,0
(116,8)
115,8
(116,1)
116,4
(118,4)
114,3
(Mindre-) merudbetaling, bevillinger
6,0
(1,0)
0,3
(4,1)
Løn- og lønomkostninger
Lokaleomkostninger
Adm. omkostninger
4,9
0,3
1,9
4,8
0,3
1,6
4,8
0,3
1,7
4,7
0,3
1,6
Omkostninger i alt
7,1
6,7
6,8
6,6
Renteindtægter, værdipapirer
Renteindtægter, løbende bevillinger
(0,9)
(0,7)
(2,2)
(1,0)
(1,2)
(0,9)
(1,1)
(1,0)
Renteindtægter i alt
(1,6)
(3,2)
(2,1)
(2,1)
Kontingent
Bevilling til dækning af ufinan. opgaver
(1,2)
(0,9)
(1,2)
(0,9)
(0,0)
(1,4)
Øvrige indtægter i alt
(2,1)
(1,2)
(0,6
)
(1,8)
(2,1)
(1,4)
(Over-)/underskud i virks.omr. før
urealiseret kursgev./tab og Eunomia
9,4
0,7
2,9
(1,0)
Urealiseret kursgev./tab
IT-projekt Eunomia
0,0
0,6
0,9
0,5
0,0
0,8
0,1
0,4
(Over-)/underskud i alt
10,0
2,1
3,7
(0,5)
Modtaget statstilskud
Udbetalt tilskud
Mindre-/merudbetaling, bevillinger er budgetteret til 6,0 mio. kr. i mer-udbetaling. Beløbet vedrører
vikarbevillingen, hvor det budgetterede udbetalte statstilskud i alt er 6,0 mio. kr. større end det afsnørede
statstilskud på 62,5 mio. kr. på FFL 2015.
Omkostninger i alt er budgetteret med 7,1 mio. kr., hvilket er 0,3 mio. kr. mere end Budget 14 og 0,4 mio. kr.
mere end Estimat 14. Stigningen skyldes dels almindelig pristalsregulering samt at der i 2015 er budgetteret
med 0,1 mio. kr. mere vedrørende IT-omkostninger og 0,1 mio. kr. mere til efter/videreuddannelse af
personale.
Renteindtægten af værdipapirer og de løbende bevillinger er tilsammen budgetteret med 1,6 mio. kr., hvilket
er 0,5 mio. kr. mindre end renteindtægten i Budget 14. Faldet skyldes at renteniveauet i 2015 forventes at
blive lavere end i 2014. Den høje renteindtægt i Estimat 14 skyldtes en realiseret kursgevinst, som ikke
forventes gentaget i 2015.
Skolernes kontingent er uændret fastsat til 10 kr. pr. elevpoint og udgør 1,2 mio. kr. i Budget 15.
Fra vikarbevillingen er der budgetteret med overførsel af bidrag på 0,9 mio. kr. til ”VO7 Serviceopgaver af
offentlig karakter” til dækning af ufinansierede opgaver (ansættelsesregister og lønanciennitet). Beløbet er
på niveau med den budgetterede overførsel i Budget 14.
På baggrund af Budget 2015 vil ambitionen om stram omkostningsstyring og optimering af renteindtægterne
blive fastholdt. Bevillingerne vil på alle områder, bortset fra tilskuddet til skolernes certificering af
tilsynsførende, blive udbetalt til skolerne uden fradrag af administrationsomkostninger, idet det budgetterede
underskud finansieres af egenkapitalen.
Af statusbudgettet fremgår det, at Fordelingssekretariatets egenkapital med udgangen af 2015 forventes at
udgøre 58,1 mio.kr.
2
Budgetforudsætninger
Resultatbudgettet
Fordelingssekretariatets budget for 2015 er opbygget på grundlag af Fordelingssekretariatets overordnede
økonomistruktur, således som denne blev fastlagt på forretningsudvalgsmødet den 11. september 2013.
1. Omkostningernes fordeling på virksomhedsområderne (VO)
Direkte til virksomhedsområderne henføres følgende direkte henførbare indtægter og udgifter:






Modtaget statstilskud
Direkte henførbare renteindtægter i.f.m. årets bevillinger
Udbetalt statstilskud
Direkte henførbare løn og lønomkostninger
Direkte henførbare IT-udgifter m.m.
Direkte henførbare afskrivninger
Indtægter og udgifter af fælles karakter henføres først til VO1 (fællesadministration), hvorefter de fordeles til
de udadrettede virksomhedsområder VO2 – VO7 efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle.
Fordelingsnøglen afspejler de enkelte virksomhedsområders skønnede andel af ressourceforbruget målt i
arbejdstid.
Indtægter og udgifter, der fordeles efter fordelingsnøgle, er følgende:






Renteindtægter fra forrentning af værdipapirerne
Skolernes kontingent
Løn og lønomkostninger vedr. VO1
Lokaleomkostninger
Administrationsomkostninger, herunder ikke-henførbare IT-omkostninger
Afskrivninger vedr. VO1
2 Omkostningernes budgettering
2.1 Løn og lønomkostninger
Der er budgetteret med 10 fastansatte medarbejdere (8,92 årsværk) i hele 2015, hvilket er uændret i forhold
til 2014.
Lønningerne, der omfatter direkte løn, pension, ATP og barselsfond mv., er budgetteret med udgangspunkt i
den nuværende løn og lønomkostninger med tillæg af:




1,0 % til dækning af overenskomstbestemte procentreguleringer af lønningerne med virkning fra
1. april.2015.
1,5 % i ferietillæg med april-lønnen
Feriepengeforpligtelse (inkl. feriefridage) er afsat med 15 %
65 t.kr. er afsat til lokallønsvederlag til medarbejderne i.h.t. Fordelingssekretariatets lønpolitik,
svarende til 1,5 % af lønsummen.
Løn og lønomkostninger henføres direkte til virksomhedsområderne efter en fordelingsnøgle, der afspejler
områdernes skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid.
3
2.2 Lokaleomkostninger
Lokaleomkostningerne omfatter omkostninger til el, varme, ejendomsskat, forsikring, renholdelse og øvrige
driftsudgifter, der er relateret til ejendommens drift, herunder bygningsafskrivninger.
Lokaleomkostningerne er budgetteret med udgangspunkt i de estimerede udgifter for 2014 med tillæg af
Statens satsreguleringsprocent på 1,5 %. Enkelte poster er budgetteret på grundlag af tidligere års erfaringer
eller under hensyntagen til forventede udgifter i 2015.
2.3 Administrationsomkostninger
Administrationsomkostningerne omfatter omkostninger til fælles IT, revision, bestyrelseshonorar,
rejseomkostninger, personaleomkostninger, kursus personale, vejledning og kurser for skolerne, Revision og
kontorholdsomkostninger samt afskrivninger på kontorinventar og fælles IT.
Administrationsomkostningerne er budgetteret med udgangspunkt i de estimerede udgifter for 2014 med
tillæg af Statens satsreguleringsprocent på 1,5 %. Der er under budgetteringen taget hensyn til tidligere års
erfaringer.
Bestyrelseshonoraret er, i henhold til tidligere beslutning herom, fastholdt uændret på 2010 niveau.
Baggrunden for den fortsatte tilbageholdenhed er, at der er blevet færre møder hen over året.
Vi har i 2014, sammen med Undervisningsministeriet, afholdt et kursus for nye skoler. I 2015 forventes
kurset gentaget som et tilbud til både nye skoler og nye skolesekretærer. Der er budgetteret med 100 t.kr.
hertil.
2.4 Afskrivninger
Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider.
Der forventes i 2015 anskaffet én ny server til en samlet pris på 125 t.kr. og en ny kopimaskine til 25 t.kr.
Både server og kopimaskine afskrives over 5 år.
Afskrivningerne er henført direkte til de virksomhedsområder, som afskrivningen vedrører.
IT-projektet Eunomia finansieres og nedskrives straks via den afsatte særlige henlæggelse hertil.
2.5 IT-udgifter
Der er foretaget særskilt budgettering af driftsudgifterne til IT i 2015. IT-budgettet fremgår af note 11.
IT-udgifterne er henført direkte til de virksomhedsområder, som udgifterne vedrører.
Udvikling af nye IT-systemer indgår ikke, idet de omfattes af IT-projektet Eunomia, hvortil der samlet er
henlagt 13,5 mio. kr. IT-projektet Eunomia forventes afsluttet i 2015.
4
3 Renteindtægternes budgettering
3.1 Renteindtægt, obligationer og likvide beholdninger
Renteindtægterne er budgetteret på grundlag af det udarbejdede likviditetsbudget, med en gennemsnitlig
rente på 0,75 % mht. forrentning af de løbende bevillinger (pengebinding på kort sigt) og 1,5 % mht.
forrentning af egenkapitalen (pengebinding på længere sigt).
Fastsættelsen af renteniveauet i 2015 for forrentningen af de løbende bevillinger er sket på baggrund af
rådgivning fra Jyske Bank.
I januar 2014 overgik kapitalforvaltningen af Fordelingssekretariatets egenkapital til en ekstern
kapitalforvalter SEB. Det budgetterede afkast i 2015 er fastlagt ud fra SEB’s indikerede/forventede
afkastniveau for 2015.
Der budgetteres ikke med kursgevinst/tab.
3.2 Renteindtægternes fordeling
Renter, der kan henføres til Fordelingssekretariatets egenkapital, fordeles til virksomhedsområderne efter en
af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen afspejler de enkelte virksomhedsområders
skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. Fordelingsnøglen fremgår af budgettets note 12.
Renteindtægter hidrørende fra årets udbetalte statstilskud henføres direkte til de respektive
virksomhedsområder.
4 Særligt for de enkelte virksomhedsområder:
4.1 VO 1 Fællesadministration
Fællesadministrationen omfatter sekretariatets fælles og tværgående indtægter og udgifter, der ikke på en
meningsfuld måde kan henføres til sekretariatets udadvendte produktion/hovedformål (virksomhedsområder)
eller hvor en meningsfuld henføring hertil vil være uforholdsmæssigt ressourcekrævende.
Fra og med 2014 er skolernes kontingent flyttet fra” VO4 Vikar” til ”VO1 Fællesadministrationen”.
Kontingentet fordeles mellem de udadvendte virksomhedsområder mod tidligere alene at tilgå Vikar.
Baggrunden herfor er, at kontingentet ses som et generelt bidrag, der anvendes til at finansiere
Fordelingssekretariatets administration i det tilfælde, at renteindtægterne ikke til fulde kan dække
administrationen. Kontingentet for 2015 udgør 10 kr. pr. elevpoint, hvilket er uændret i forhold til 2014.
Områdets indtægter og udgifter fordeles på de udadvendte virksomhedsområder efter en af bestyrelsen
årligt godkendt fordelingsnøgle.
Indtægter og udgifter, der fordeles vha. fordelingsnøgle er:






Renteindtægter fra forrentning af egenkapitalen
Skolernes kontingent
Løn og lønomkostninger vedr. VO1
Lokaleomkostninger
Administrationsomkostninger, herunder ikke-henførbare IT-udgifter
Afskrivninger vedr. VO1
5
4.2 VO 2 Befordring
Området vedrører tilskud efter Friskolelovens § 17, stk. 2 hvorefter staten yder tilskud til nedbringelse af
befordringsudgifter mellem skole og hjem af syge og invaliderede elever samt Friskolelovens § 17, stk. 3
hvorefter staten yder tilskud til nedbringelse af befordringsudgifter i forbindelse med brobygning.
Tilskuddet til generel befordring er en særskilt pulje på finansloven. Puljen udgør iht. Finanslovsforslag 2015
9,5 mio. kr., ekskl. de tyske mindretalsskolers andel på 2,6 mio. kr.
Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven.
På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte
henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af
renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration.
Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3% af bevillingen til
afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. Ved finansiering heraf indgår eventuelle
renteindtægter, der opnås ved forudbetaling af tilskuddet. Der er i 2015 ikke budgetteret med fradrag i
bevillingen til dækning af administration.
Statstilskud
Det indtægtsførte statstilskud på 11,1 mio. kr. vedrører skoleåret 2015/16. Ifølge Finanslovsforslag 2015
udgør statstilskuddet 9,5 mio. kr. til befordring af raske elever, 1,1 mio. kr. til befordring af syge og invalide
elever og 0,5 mio. kr. til befordring i forbindelse med brobygning. Statstilskuddet forventes udbetalt fra
Undervisningsministeriet senest primo januar 2015.
Statstilskuddet indtægtsføres i bevillingsåret.
Befordringsudgifter
Bevillingen på 9,5 mio. kr. til befordring af raske elever beregnes og afregnes endeligt med skolerne i
december 2015 og er derfor udgiftsført i 2015.
Bevillingen på 1,1 mio. kr. til befordring af syge og invalide elever afregnes til skolerne hen over skoleåret,
når der opstår behov for sygebefordring. Bevillingsårets udgifter udgiftsføres i 2015.
Bevillingen på 0,5 mio. kr. til befordring i forbindelse med brobygning afregnes endeligt med skolerne i
december og er derfor udgiftsført i 2015.
Der er budgetteret med, at befordringsbevillingen udbetales kr. for kr. til skolerne. Evt. uforbrugte midler fra
tidligere år tillægges året udbetaling til skolerne eller overføres til efterfølgende års udbetalinger til skolerne.
4.3 VO 3 Friplads
Området vedrører tilskud efter Friskolelovens § 17 om tilskud til nedbringelse af skolepenge, til nedbringelse
af forældrebetaling for skolefritidsordninger og til nedbringelse af betaling for ophold på en kostafdeling.
Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven
På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte
henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af
renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration.
Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3% af bevillingen til
afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. Ved finansiering heraf indgår eventuelle
6
renteindtægter, der opnås ved forudbetaling af tilskuddet. Der er i 2015 ikke budgetteret med fradrag i
bevillingen til dækning af administration.
Statstilskud
Statstilskud for 2015 udgør, iht. Finanslovforslag 2015, 28,9 mio. kr. til fripladstilskud til skolepenge og
opholdsstøtte samt 5,9 mio. kr. til fripladstilskud til SFO, i alt 34,8 mio. kr.. Statstilskuddet forventes udbetalt
fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2015.
Udbetalt Friplads
Hele fripladsbevillingen på 34,8 mio. kr. afregnes endeligt med skolerne i december og er derfor udgiftsført i
2015.
Der er budgetteret med, at hele fripladsbevillingen udbetales kr. for kr. til skolerne. Evt. uforbrugte midler fra
tidligere år tillægges året udbetaling til skolerne eller overføres til efterfølgende års udbetalinger til skolerne.
4.4 VO 4 Vikar
Området vedrører tilskud efter Friskolelovens § 11 om vikarudgifter, sygeundervisning, lærernes
kursusdeltagelse, herunder efteruddannelse, og særlige lærerlønudgifter.
Konkret indeholder virksomhedsområdet følgende aktiviteter for lærere m.v. og andre personalegrupper:






Tilskud til vikarudgifter ved fravær uden lønafkortning
Tilskud til senior- og fratrædelsesordninger
Tilskud til efterindtægter
Tilskud til sygeundervisning
Tilskud til kursus- og efteruddannelsesvirksomhed
Drift af ansættelsesregister i relation til vikaradministration
Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven.
På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte
henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af
renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration.
Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3% af bevillingen til
afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. Ved finansiering heraf indgår eventuelle
renteindtægter, der opnås ved forudbetaling af tilskuddet. Der er i 2015 ikke budgetteret med fradrag i
bevillingen til dækning af administration.
Statstilskud
Statstilskud for 2015 udgør 62,5 mio. kr. iht. Finanslovforslag 2015. Statstilskuddet forventes udbetalt fra
Undervisningsministeriet senest primo januar 2015.
Udbetalt statstilskud
I vikartilskudssystemet beregnes vikartilskuddet med en fast sats pr. time, uanset hvilken vikar, der
anvendes.
7
Der anvendes 6 faste timesatser:
1) En timesats ved fravær for ansatte på læreroverenskomst, hvor fraværsarten er dagpengeberettiget.
(”Lærere Lav Timesats - LLT”).
2) En timesats ved fravær for ansatte på læreroverenskomst, hvor fraværsarten ikke er
dagpengeberettiget. (”Lærere Høj Timesats – LHT”).
3) En timesats ved fravær under barsel for ansatte på læreroverenskomst. (”Lærere Timesats –
Barsel”)
4) En timesats ved fravær ved omsorgsdage i forlængelse af barsel, for ansatte på læreroverenskomst.
(”Lærere Timesats – Omsorgsdage i forlængelse af barsel”)
5) En timesats ved fravær for ”Andre personalegrupper”, hvor fraværsarten er dagpengeberettiget.
(”Andre personalegrupper Lav Timesats - ALT”).
6) En timesats ved fravær for ”Andre personalegrupper”, hvor fraværsarten ikke er dagpengeberettiget.
(”Andre personalegrupper Høj Timesats - AHT”).
Vikarudgifter
Vikartilskud lærere m.v. og andre personalegrupper
Udgifterne til vikardækning af lærerpersonale og andre personalegrupper er budgetteret på baggrund af det
udbetalte beløb i 1. halvår 2014 og den estimerede udbetaling i 2. halvår 2014.
Udgifterne til vikardækning er forøget med forventet stigning i lærerårsværk med 1,0236%, som er den
gennemsnitlige stigning i lærerårsværk de sidste 4 år. Samme procentstigning er anvendt for Andre
personalegrupper.
Vikartimesatserne for 2015 er beregnet med udgangspunkt i aktuelle løn-, dagpenge og barselsfondssatser.
Lærere, høj timesats: Basistrin I, områdetillæg 3, OK-2008 tillæg, særligt OK-2013 tillæg, 750 årlige
undervisningstimer, ulempetillæg, pension i Lærernes pension og 12,5% feriegodtgørelse. Timesatsen er
beregnet pr. 1/8 2014 med tillæg af 1% som forventet lønstigning pr. 1. april 2015.
Andre personalegrupper, høj timesats: Satsen er lig refusionssatsen i ATP´s barselsfond. Satsen er
beregnet som ATP´s sats i 2014 med 1% tillæg som forventet lønstigning i 2015.
De lave timesatser er ”Høj timesats” med fradrag af dagpengerefusion
For fraværsårsagerne barsel, adoption, graviditetsbetinget sygdom og omsorgsdage i forlængelse af barsel
og adoption udbetaler Fordelingssekretariatet et tilskud som supplement til det tilskud, som skolerne kan
opnå i Barselsfonden.
Fordelingssekretariatets tilskud udgør pr. vikartime ca. 75% af forskellen mellem Barselsfondens timesats og
Fordelingssekretariatets timesats.
8
Med godkendelsen af budget 2015 vil vikarsatserne i 2015 udgøre:
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Lærere, Lav timesats
112
110
108
108
108
106
Lærere, Høj timesats
214
214
213
213
213
217
Lærere, Timesats Barsel
Lærere, Timesats Omsorgsdage i
forlængelse af barsel
37,5
35
33
33
33
29
114
113
112
112
112
112
Andre pers.grupper, Lav timesats
64
59
57
57
57
56
Andre pers.grupper, Høj timesats
166
163
162
162
162
167
Timesatser
Særlige lærerlønudgifter m.m.
Særlige lærerlønudgifter indgår med skønnede beløb, der er fastsat på baggrund af realiserede udgifter
tidligere år.
Reglerne om frivillige fratrædelsesordninger er ændret med virkning fra og med 2012. Ændringer i reglerne
betyder, at det bliver dyrere at tilkøbe ekstra pensionsalder. Samtidig er der indført et krav om, at
fratrædelsesordninger skal etableres i forbindelse med en personalereduktion. Antallet af ansøgninger er
som følge heraf faldet væsentligt siden 2011, hvor den samlede udgift udgjorde 3,5 mio. kr. I estimat 2014
forventes udgiften til fratrædelsesordninger at blive 1,6 mio. kr.
I budget 2015 er udgiften til fratrædelsesordninger budgetteret til 1,3 mio.kr.
Efter-/videreuddannelse
Kursusbevilling, Vikarportioner og Uddannelsesfond er fremskrevet med Statens satsreguleringsprocent
på1,5%.
Sygeundervisning
Sygeundervisning er budgetteret med udgangspunkt i den estimerede udgift for 2014 samt vore
forventninger til 2015.
Bidrag til ufinansierede opgaver (Ansættelsesregister)
Beløbet svarer til den budgetterede overførsel til VO7 Serviceopgaver af off. karakter, til dækning af
ufinansierede administrationsomkostninger, hvorved det budgetterede resultat i VO7 bliver på 0 kr.
4.5 VO 5 Andre tilskud
Området vedrører opgaver af tilskudsmæssig karakter, der er henlagt til Fordelingssekretariatet.
Området er 100% dækket gennem bevillinger på Finansloven eller overførsler fra Undervisningsministeriet.
Konkret indeholder virksomhedsområdet p.t. følgende aktiviteter:

Administration af tilskud fra Kompetencefonden
Tilskuddene dækkes af en årlig pulje, der fastlægges og tildeles af Undervisningsministeriet.

Tilskud til dækning af skoleforeningernes certificeringsudgifter af tilsynsførende
Tilskuddet dækkes af en årlig pulje, der fastlægges på Finansloven og tildeles af
Undervisningsministeriet.
9
På området regnskabsføres på indtægtssiden statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m.
statstilskuddet samt en andel af renter fra egenkapitalen og kontingent (i.h.t. fordelingsnøgle). På
udgiftssiden regnskabsføres det til skolerne fordelte og udbetalte tilskud samt alle direkte henførbare udgifter
til løn, IT-fagsystemer og afskrivninger for området samt en andel af udgifter til fællesadministration (i.h.t.
fordelingsnøgle).
4.6 VO 6 Serviceopgaver af privat karakter
Området vedrører opgaver af administrativ karakter, der af private organisationer er henlagt til Fordelingssekretariatet.
Området er pt. delvist dækket gennem betaling fra brugerne, andel af egenkapitalrenter og kontingent.
Konkret indeholder virksomhedsområdet p.t. alene udarbejdelse af statistisk materiale, der primært udføres
for skoleforeningerne og FSL.
På området regnskabsføres på indtægtssiden en andel af renter fra egenkapitalen og kontingent (i.h.t.
fordelingsnøgle). På udgiftssiden regnskabsføres alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer og
afskrivninger for området samt en andel af udgifter til fællesadministration (i.h.t. fordelingsnøgle).
4.7 VO 7 Serviceopgaver af offentlig karakter
Området vedrører opgaver af administrativ karakter, der af Undervisningsministeriet i.h.t. Friskolelovens §
11, stk. 3 – eller af andre offentlige myndigheder - er henlagt til eller pålagt Fordelingssekretariatet.
Der modtages ikke statstilskud. Udgifterne til drift af området finansieres ved en andel af
egenkapitalforrentningen, kontingent samt overførsel af statstilskud fra Vikarbevillingen.

Drift og udvikling af, samt statistikproduktion fra ansættelsesregister
Aktiviteten vedrører den del af lærerregistret som ikke knytter sig til vikaradministrationen, men
anvendes til lønstatistiske og andre formål. Der medgår betydelige IT-udgifter til denne aktivitet.
Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på aktiviteten.

Fastsættelse af lønanciennitet for lærere og børneklasseledere
Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på denne aktivitet, der udføres som service for de skoler
og andre, der er arbejdsgiver for skolepersonale.

Forhandlingsstatistik
Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på denne aktivitet. Forhandlingsstatistikken er en
obligatorisk statistik, der udarbejdes til Finansministeriet.
På området regnskabsføres andel af vikarbevillingen fra VO4 Vikar, alle direkte henførbare udgifter til løn og
IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen,
skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration.
10
Statusbudgettet
Statusbudgettet er udarbejdet med udgangspunkt i et estimat for statusposterne ultimo 2014.
De enkelte statusposter er budgetteret i sammenhæng med driftsbudgettet. Statusbudgettet er resultatet af
et bagvedliggende månedsopdelt drifts- og likviditetsbudget.
5.1 Aktiver

Anlægsaktiver
Der forventes en tilgang af immaterielle anlægsaktiver i 2015 på 0,6 mio. kr.. Tilgangen vedrører ITprojektet Eunomia. Eunomia finansieres og nedskrives via den afsatte særlige henlæggelse hertil, og
påvirker derfor ikke anlægsregnskabet.
Der er budgetteret med en tilgang til de materielle anlægsaktiver på 0,2 mio. kr. i 2015. Beløbet
vedrører indkøb af en server og en kopimaskine.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.

Tilgodehavender
Tilgodehavenderne vedr. primært renteperiodisering og er direkte afledt af resultatbudgettet samt
erfaringer fra tidligere år.

Værdipapirer
Værdipapirbeholdningen er budgetteret med udgangspunkt i en binding af den overskudslikviditet
der vedrører egenkapitalen. Formueplejen af Fordelingssekretariatets egenkapital foretages indenfor
de lovbestemte krav og den af bestyrelsen fastsatte risikoprofil. Formueplejen varetages af en
ekstern kapitalforvalter.

Likvide beholdninger
De likvide beholdninger er budgetteret ud fra en målsætning om, at ca. 95% af de likvide
beholdninger kontinuerligt er placeret på aftalekonti.
5.2 Passiver

Egenkapitalen
Egenkapitalen pr. 31.12.2013 er fremskrevet med det estimerede resultat for 2014 samt det
budgetterede resultat for 2015.
I resultatdisponeringen i 2007 og 2009-regnskabet blev der afsat en særlig henlæggelse til ITprojektet Eunomia. Henlæggelsen nedskrives via resultatdisponeringen i takt med realiseringen af
ITprojektet. Projektet forventes afsluttet i 2015.

Kortfristet gæld
Gældsposterne er direkte afledt af resultatbudgettets tal samt erfaringer fra tidligere år.
11
Resultat-budget 2015
Overordnet
Note
Modtaget statstilskud
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
-113.000.000
-116.810.000
-116.100.000
-118.390.000
-115.980.000
-100.000
-1.271.395
0
-1.733.198
-1.290.821
119.158.933
117.284.358
116.634.604
115.086.119
122.455.185
-75.000
-228.219
-230.000
0
-511.519
Tilskud ovf næste år
0
0
0
677.906
648.616
Andre indtægter
0
-1.200
-4.876
-5.279
-4.218
Mangl. erklæring, lukkede skoler
0
0
0
220.889
415.849
5.983.933
-1.026.456
299.728
-4.143.563
5.733.092
Returneret tilskud
Udbetalt tilskud
Tilskud ovf fra tidligere år
Bevillingsresultat i alt
Løn- og lønomkostninger
1
4.902.451
4.859.233
4.859.233
4.728.758
4.797.757
Lokaleomkostninger
2
332.618
331.988
345.055
334.795
295.719
Adm.omkostninger, fællesadm.
3
1.627.160
1.243.430
1.408.570
1.297.735
1.159.355
262.000
318.000
265.000
279.936
368.431
7.124.229
6.752.651
6.877.858
6.641.224
6.621.262
-913.360
-2.190.291
-1.226.240
-1.091.897
-986.294
Finansielle indtægter, bevillinger
-665.227
-1.003.000
-913.492
-1.017.450
-1.830.583
Bidrag til ufin.opg. ovf. fra VO4 til VO7
-961.218
-652.664
-910.838
-1.404.419
-1.239.268
-1.200.000
-1.197.532
-1.180.000
0
-2.849.011
-3.739.805
-5.043.487
-4.230.570
-3.513.766
-6.905.156
3.384.424
1.709.164
2.647.288
3.127.458
-283.894
0
900.000
0
62.765
-868.522
614.453
500.000
777.173
462.719
1.345.443
Administrativt resultat i alt
3.998.877
3.109.164
3.424.461
3.652.942
193.027
Budgetteret resultat i alt
9.982.810
2.082.708
3.724.190
-490.621
5.926.119
Adm.omkostninger, direkte henført
Omkostninger i alt
Finan. indtægter, værdipapirer (real.)
Kontingent fra skoler
Indtægter i alt
Administrativt resultat
Ureal. kursgev./tab værdipapirer
IT-projekt Eunomia
4
4
12
Resultat-budget 2015
Pr. virksomhedsområde
Note
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
VO1, Fællesadministration:
Løn og lønomk. VO1
Lokaleomkostninger
Administrationsomkostninger
Budgetterede omkostninger i alt
Finansielle indtægter, værdipapirer
Kontingent fra skolerne
2.188.161
332.618
1.627.160
4.147.939
-913.360
-1.200.000
2.144.829
331.988
1.243.430
3.720.247
-2.190.290
-1.197.532
2.144.829
345.055
1.408.570
3.898.455
-1.226.240
-1.180.000
1.883.200
334.795
1.297.735
3.515.730
-1.091.897
0
1.810.577
295.719
1.159.355
3.265.651
-1.127.084
-2.849.011
Resultat VO1 i alt (excl. ureal.
kursgev./tab og Eunomia)
Urealiseret kursgev./tab værdipapirer
IT-projekt, Eunomia
2.034.579
0
614.453
332.425
900.000
500.000
1.492.215
0
777.173
2.423.833
62.765
462.719
-710.444
-868.522
1.345.443
Resultat VO1 i alt (incl. ureal.
kursgev./tab og Eunomia)
2.649.032
1.732.425
2.269.388
2.949.317
-233.523
4.147.939
-913.360
-1.200.000
3.720.248
-2.190.290
-1.197.532
3.898.453
-1.226.240
-1.180.000
3.515.729
-1.091.897
0
3.265.651
-1.127.084
-2.849.011
2.034.579
332.426
1.492.213
2.423.832
-710.444
Ikke fordelt til de øvrige
virksomhedsområder:
Urealiseret kursgev./tab, værdipapirer
IT-projekt, Eunomia
0
614.453
900.000
500.000
0
777.173
62.765
462.719
-868.522
1.345.443
Ikke fordelt i alt
614.453
1.400.000
777.173
525.484
476.921
Heraf fordelt til de øvrige
virksomhedsområder:
Fordelte omkostninger
Fordelte finansielle indtægter
Fordelt kontingent
1
2
3
4
4
4
Fordelt i alt
Virksomhedsområderne:
VO2, Befordring
5
272.620
99.916
207.585
171.114
80.208
VO3, Friplads
6
651.729
221.602
521.564
585.528
467.921
VO4, Vikar
7
8.335.544
291.842
2.125.263
-1.778.383
4.901.068
VO5, Andre tilskud
8
103.064
66.686
92.607
0
0
VO6, Serviceopg. af privat karakter
9
5.400
2.662
0
5.635
0
VO7, Serviceopg. af off. karakter
10
0
0
0
0
0
9.368.357
682.708
2.947.019
-1.016.106
5.449.197
VO1: Ikke fordelt ureal. kursgev./tab
værdipapirer
0
900.000
0
62.765
-868.522
VO1: Ikke fordelt IT-projekt Eunomia
614.453
500.000
777.173
462.719
1.345.443
Budgetteret resultat i alt (incl. ureal.
kursgev./tab og Eunomia)
9.982.810
2.082.708
3.724.192
-490.622
5.926.118
Resultat i virksomh.områderne i alt
IT-budget 2015
11
Fordelingsnøgle 2015
12
13
Status-budget
Note
Budget
ultimo
2015
Estimat
ultimo
2014
Budget
31.12
2014
Regnskab
31.12
2013
Regnskab
31.12
2012
Aktiver
Edb-programmer
0
0
0
0
0
Immat. anlægsaktiver
0
0
0
0
0
Ejendom
Inventar og edb-materiel
3.218.536
220.000
3.284.626
131.802
3.284.626
19.802
3.350.726
43.373
2.958.560
44.407
Materielle anlægsaktiver
3.438.536
3.416.428
3.304.428
3.394.099
3.002.967
Aktier
800.000
800.000
400.000
655.703
501.219
Finansielle anlægsaktiver
800.000
800.000
400.000
655.703
501.219
4.238.536
4.216.428
3.704.428
4.049.802
3.504.186
Tilgodehavender skoler
Periodeafg. og andre tilgodeh.
0
240.000
0
362.000
0
231.000
0
370.141
38.506
409.355
Tilgodehavender
240.000
362.000
231.000
370.141
447.861
Obligationer
60.700.000
60.700.000
62.000.000
60.713.697
63.275.842
Værdipapirer
60.700.000
60.700.000
62.000.000
60.713.697
63.275.842
Likvide beholdninger
13.238.621
135.297.414
21.348.670
147.474.626
150.426.003
Omsætningsaktiver
74.178.621
196.359.414
83.579.670
208.558.464
214.149.706
78.417.157
OK
200.575.842
OK
87.284.098
OK
212.608.266
OK
217.653.892
OK
58.073.032
0
67.441.389
614.453
67.210.526
0
68.974.097
1.114.454
68.020.756
1.577.173
58.073.032
68.055.842
67.210.526
70.088.551
69.597.929
Forudmodtaget statstilskud
Feriepengeforpligtelse
Leverandørgæld
Andre kreditorer
Skyldige refusioner
Anden gæld
8.925.000
650.000
50.000
229.000
10.480.124
10.000
120.500.000
650.000
100.000
250.000
11.000.000
20.000
9.070.000
640.403
50.000
241.000
10.062.169
10.000
123.223.246
627.247
117.929
225.409
18.306.936
18.948
126.810.941
617.304
365.046
234.345
20.009.966
18.361
Kortfristet gæld
20.344.124
132.520.000
20.073.572
142.519.715
148.055.963
Gældsforpligtelser
20.344.124
132.520.000
20.073.572
142.519.715
148.055.963
Passiver
78.417.157
200.575.842
87.284.098
212.608.266
217.653.892
Anlægsaktiver
Aktiver
Passiver
Egenkapital i øvrigt
Henlæggelse, Eunomia
Egenkapital
13
OK
Likviditetsbudget
OK
14
14
OK
OK
OK
Pengestrømsopgørelse
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
9.982.810
0
-742.345
9.240.464
2.082.708
0
-583.540
1.499.168
3.724.190
230.000
-838.460
3.115.730
-490.622
0
-74.841
-565.463
5.926.119
-171.265
-82.600
5.672.254
Ændring i driftskapital
Ændring i tilgodehavender
Ændring i kreditorer
Ændring i forudmodtaget statstilskud
Ændring i kortfristet gæld
Pengestrømme fra driften
-122.000
50.000
111.575.000
550.876
121.294.340
-8.141
17.929
2.673.241
7.258.540
11.440.737
-69.000
250.000
0
876.429
4.173.159
-77.720
247.117
3.587.695
1.701.436
4.893.065
-25.278
18.927
-6.677.155
-3.656.204
-4.667.456
Køb af immaterielle anlægsaktiver
Køb af materielle anlægsaktiver
Pengestrømme vedr. investeringer
614.453
150.000
764.453
500.000
105.875
605.875
777.173
0
777.173
0
465.972
465.972
0
0
0
122.058.793
12.046.612
4.950.332
5.359.037
-4.667.456
Likvider 01.01
-196.797.414
-208.844.026
-88.699.002
-214.203.063
-209.535.607
Likvider 31.12
-74.738.621
-196.797.414
-83.748.670
-208.844.026
-214.203.063
Likvide midler omfatter:
Værdipapirer
Likvide beholdninger
-61.500.000
-13.238.621
-61.500.000
-135.297.414
-62.400.000
-21.348.670
-61.369.400
-147.474.626
-63.777.061
-150.426.005
Likvider 31.12
-74.738.621
-196.797.414
-83.748.670
-208.844.026
-214.203.066
Periodens resultat
Henlæggelser
Af- og nedskrivning
Ændring i likvide midler
15
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
4.423.491
4.369.911
4.369.911
4.296.112
4.376.178
1. Løn og lønomkostninger
Løn og lønomkostninger
Pensionsbidrag, ATP og AEB
478.960
474.063
474.063
428.731
428.634
Ændring i feriepengeforpligtelse
0
15.258
15.258
9.943
-7.055
Modtaget refusion, Servicejob m.m.
0
0
0
-6.028
0
4.902.451
4.859.233
4.859.233
4.728.758
4.797.757
Løn og lønomkostninger, fordelt efter fordelingsnøglen i note 12, giver følgende fordeling:
VO1, Generel ledelse, fællesadm.
-2.188.161
-2.144.829
-2.144.829
-1.883.200
-1.810.577
VO2, Befordring
og hjælpefunktioner
-203.531
-201.763
-201.763
-162.675
-160.629
VO3, Friplads- og opholdsstøtte
-451.857
-447.487
-447.487
-438.194
-530.100
-1.404.606
-1.355.757
-1.355.757
-1.465.880
-1.524.277
-128.233
-144.995
-144.995
-771.920
-758.763
VO4, Vikar
VO5, Andre tilskud
VO6, Andre opgaver af priv. kar.
VO7, Andre opgaver af off. kar.
-3.606
-3.571
-3.571
-6.889
-13.411
-522.458
-560.830
-560.830
0
0
-4.902.451
-4.859.233
-4.859.233
-4.728.758
-4.797.757
2. Lokaleomkostninger
Ejendomsskat
17.600
16.900
16.800
15.931
14.849
Ejendomsforsikring
12.079
11.727
11.333
11.004
10.736
Varme
46.690
45.000
42.247
41.062
36.093
El
76.125
72.278
72.278
94.865
115.356
Vandafgift
5.075
5.000
5.599
5.185
3.524
Vinduespolering
3.720
3.665
3.665
3.555
3.168
Rengøringsartikler og vask
6.496
7.000
6.515
8.094
9.150
Renovation
8.526
8.000
8.551
7.769
7.976
Dansikring
13.167
12.000
14.792
20.449
23.563
925
148
925
0
290
9.135
14.000
9.162
7.849
8.627
Indendørs vedligeholdelse
20.300
10.000
20.360
21.086
2.537
Pasnings udenomsarealer
15.225
35.180
35.180
17.944
7.730
Snerydning
16.240
15.000
16.288
12.859
10.198
Småanskaffelser
15.225
10.000
15.270
15.837
5.397
Afskrivninger
66.090
66.090
66.090
51.306
36.525
332.618
331.988
345.055
334.795
295.719
Brandsikring
Ventillationsanlæg
16
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
3. Administrationsomkostninger
IT-infrastruktur
Jf. note 11
82.500
52.000
60.000
27.686
25.561
Kommunikation
Jf. note 11
32.000
32.000
32.000
34.445
37.518
IT-arbejdspladser
Jf. note 11
16.500
70.000
34.500
65.736
55.891
Kontorprogrammel
Jf. note 11
23.500
11.000
11.000
15.296
4.723
Økonomi og adm.systemer
Jf. note 11
35.500
35.400
35.400
32.174
30.944
Hjemmeside
Jf. note 11
68.750
40.000
30.000
0
0
Eunomia tværgående vedlh.
Jf. note 11
50.000
50.000
50.000
59.347
0
Reservepulje
Jf. note 11
50.000
0
50.000
0
50.317
IT-omkostninger i alt
358.750
290.400
302.900
234.684
204.954
Bestyrelseshonorar m.v.
295.544
294.644
294.644
294.420
294.645
Bestyrelse, temadag
0
0
0
22.641
0
15.225
15.000
20.360
13.553
9.140
Makulering
5.000
0
0
0
2.837
Faglitteratur
9.947
0
9.773
8.267
4.353
Papir og kontorart. incl kopipapir
Vejledningsmat. og kurser for skolerne
100.000
5.000
100.000
0
0
Forsikringer
50.027
48.367
47.633
47.634
46.853
Kontingent
3.172
3.125
3.181
3.125
2.650
229.163
241.238
241.238
199.759
210.000
71.050
70.000
67.188
65.442
63.343
Personaleudgifter
71.050
65.152
65.152
65.111
58.030
Kursus personale
192.000
60.000
96.710
82.038
97.100
3.045
3.054
3.054
1.550
917
Revision
Telefon, incl. hj.arb.pladser/adsl.
Repræsentation
Foreningsmøde/visionsdag
7.613
5.000
10.180
5.251
0
Rejseudgifter, Bestyrelsen
71.050
70.000
61.080
60.270
63.563
Rejseudgifter, Sekretariatet
50.750
25.000
30.540
21.766
34.682
Fortæring bestyrelsesmøder
Fortæring møder eksterne
19.285
3.045
20.000
0
19.342
3.054
15.292
0
12.787
0
Porto og udbringning af post
9.643
10.000
12.216
8.397
7.426
61.802
17.450
20.325
23.535
46.075
0
0
0
125.000
0
Øvrige administrationsomkostninger
1.268.410
953.030
1.105.670
1.063.051
954.401
Administrationsomk. i alt (incl. IT)
1.627.160
1.243.430
1.408.570
1.297.735
1.159.355
Afskrivning kontorinventar og fælles IT
Diverse
17
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
2.144.829
2.144.829
1.883.200
1.810.577
4. Fordeling af VO1 til de øvrige tilskudsområder
De samlede omkostninger til VO1 udgør
Løn og lønomkostninger
Lokaleomkostninger
Administrationsomkostninger
2.188.161
332.618
331.988
345.055
334.795
295.719
1.627.160
1.243.430
1.408.570
1.297.735
1.159.355
4.147.939
3.720.247
3.898.455
3.515.730
3.265.651
-292.677
-306.697
-216.083
-170.904
og fordeler sig således, efter fordelingsnøglen i note 12:
VO2, Befordring
VO3, Friplads- og opholdsstøtte
VO4, Vikar
VO5, Andre tilskud
VO6, Serviceopg. af privat karakter
VO7, Serviceopg. af off. karakter
-329.201
-731.559
-650.393
-681.548
-554.808
-531.188
-2.117.863
-1.850.368
-1.939.004
-1.804.586
-1.792.181
-160.943
-175.606
-184.018
-934.413
-762.139
-3.658
-3.252
-3.408
-5.840
-9.239
-804.715
-747.952
-783.780
0
0
-4.147.939
-3.720.248
-3.898.455
-3.515.730
-3.265.651
-913.360
-2.190.290
-1.226.240
-1.091.897
-1.127.084
-913.360
-2.190.290
-1.226.240
-1.091.897
-1.127.084
De samlede finansielle indtægter fra VO1 udgør:
Renter, værdipapirer (ex. ureal.kursgev./tab)
og fordeler sig således, efter fordelingsnøglen i note 12:
VO2, Befordring
72.489
172.313
96.470
67.110
58.985
VO3, Friplads- og opholdsstøtte
161.086
382.919
214.378
172.309
183.331
VO4, Vikar
466.345
1.089.401
609.904
560.459
618.541
35.439
103.388
57.882
290.205
263.039
805
1.915
1.072
1.814
3.188
177.195
440.354
246.534
0
0
913.360
2.190.290
1.226.240
1.091.897
1.127.084
-1.200.000
-1.197.532
-1.180.000
0
-2.849.011
VO5, Andre tilskud
VO6, Serviceopg. af privat karakter
VO7, Serviceopg. af off. karakter
Kontingent fra skolerne udgør i 2015:
10 kr. pr. elevpoint (120.000)
og fordeler sig således, efter fordelingsnøglen i note 12:
VO2, Befordring
95.238
94.211
92.832
0
0
VO3, Friplads- og opholdsstøtte
211.640
209.359
206.294
0
0
VO4, Vikar
612.698
595.626
586.906
0
2.849.011
46.561
56.527
55.699
0
0
1.058
1.046
1.031
0
0
232.804
240.763
237.238
0
0
1.200.000
1.197.532
1.180.000
0
2.849.011
VO5, Andre tilskud
VO6, Serviceopg. af privat karakter
VO7, Serviceopg. af off. karakter
18
Noter
Budget
Estimat
Budget
2015
2014
2014
Regnskab
Regnskab
2013
2012
5. VO2, Befordring
Statstilskud (generel)
Returneret tilskud (generel)
-12.100.000
-12.000.000
-12.000.000
-11.900.000
-11.600.000
0
-200.000
0
-402.330
-429.012
Statstilskud, ovf. DSSV
2.600.000
2.600.000
2.600.000
2.600.000
2.600.000
Befordringsudgifter (generel)
9.500.000
9.600.000
9.400.000
9.618.375
9.284.823
Mangl. erklæring, lukkede skoler
0
0
0
44.077
24.542
Ubrugte midler, videreført
0
0
0
39.878
119.647
Bevillingsresultat
0
0
0
0
0
Statstilskud (syge)
-1.100.000
-1.100.000
-1.100.000
-1.100.000
-1.100.000
0
-300.000
0
0
0
Tilskud ovf fra tidligere år
Befordringsudgifter (syge)
1.100.000
1.400.000
1.100.000
847.209
917.217
Statstilskud (syge) ovf. næste år
0
0
0
252.791
182.783
Bevillingsresultat
0
0
0
0
0
-500.000
-500.000
-500.000
-500.000
-500.000
0
-500.000
0
-608.043
-500.749
Befordringsudgifter (brobygning)
500.000
1.000.000
500.000
1.089.683
964.330
Mangl. erklæring, lukkede skoler
0
0
0
902
0
Ubrugte midler, videreført
0
0
0
17.458
36.419
Bevillingsresultat
0
0
0
0
0
Bevillingsresultat i alt
0
0
0
0
0
Statstilskud (brobygning)
Returneret tilskud (brobygning)
Kontingent
-95.238
-94.211
-92.832
0
0
Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4)
-72.489
-172.313
-96.470
-67.110
-58.985
Renteindtægt, løb. bevilling
-92.385
-128.000
-111.575
-140.534
-192.340
-260.112
-394.524
-300.877
-207.644
-251.325
Øvrige indtægter
Løn og lønomkostninger (jf. note 1)
203.531
201.763
201.765
162.675
160.629
IT-fagsystemer (jf. note 11)
0
0
0
0
0
Afskrivninger (jf. note 12)
0
0
0
0
0
VO1, Fællesadministration (jf. note 4)
329.201
292.677
306.697
216.083
170.904
Administrationsomkostninger
532.732
494.440
508.462
378.758
331.533
Administrativt resultat i alt
272.620
99.916
207.585
171.114
80.208
Resultat i alt
272.620
99.916
207.585
171.114
80.208
19
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
6. VO3, Friplads
Statstilskud skolepenge og oph.støtte
Udbetalt tilskud
Returneret tilskud
-28.900.000
-28.600.000
-28.600.000
-28.400.000
-27.700.000
28.900.000
28.630.504
28.600.000
28.690.570
27.597.604
0
-30.504
0
-296.269
-220.693
Mangl. erklæring, lukkede skoler
0
0
0
0
64.793
Ubrugte midler, videreført
0
0
0
5.699
258.296
Bevillingsres. skolepenge og oph.støtte
0
0
0
0
0
-5.900.000
-5.800.000
-5.800.000
-5.700.000
-5.600.000
Statstilskud SFO
Udbetalt tilskud
5.900.000
5.823.950
5.800.000
5.732.194
5.624.856
Returneret tilskud
0
-23.950
0
-38.423
-53.305
Mangl. erklæring, lukkede skoler
0
0
0
0
19.344
Ubrugte midler, videreført
0
0
0
14.659
9.105
Bevillingsresultat SFO
0
0
0
8.430
0
Bevillingsresultat i alt
0
0
0
8.430
0
Kontingent
-211.640
-209.359
-206.294
0
Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4)
-161.086
-382.919
-214.378
-172.309
-183.331
Renteindtægt, løb. bevilling
-261.000
-402.000
-326.800
-356.942
-603.434
Øvrige indtægter
-633.727
-994.278
-747.471
-529.251
-786.765
Løn og lønomkostninger (jf. note 1)
451.857
447.487
447.487
438.194
530.100
IT-fagsystemer (jf. note 11)
102.040
118.000
140.000
113.347
193.398
VO1, Fællesadministration (jf. note 4)
731.559
650.393
681.548
554.808
531.188
1.285.456
1.215.880
1.269.035
1.106.349
1.254.686
Administrativt resultat i alt
651.729
221.602
521.564
577.098
467.921
Resultat i alt
651.729
221.602
521.564
585.528
467.921
Administrationsomkostninger
20
Noter
Budget
2015
Estimat
2014
Budget
2014
Regnskab
2013
Regnskab
2012
Statstilskud, vikar
-62.500.000
-65.600.000
-65.600.000
-69.300.000
-65.100.000
Modtaget statstilskud i alt
-62.500.000
-65.600.000
-65.600.000
-69.300.000
-65.100.000
47.145.127
43.178.344
46.246.085
43.814.043
47.403.027
7.118.279
7.047.801
6.048.115
6.912.852
7.862.888
54.263.406
50.226.145
52.294.200
50.726.895
55.265.915
Arbejdsgivers bet. af 1.&2. ledigh.dag
0
0
0
0
234.592
Arbejdsgivers bet. af sygedagpenge
0
0
0
0
683
7. VO4, Vikar
Vikarudgifter
Vikartilskud, lærere
Vikartilskud, andre personale grupper
Særlige lærerlønudgifter
Efterindtægt
600.000
701.370
400.000
613.553
129.395
Beskikkede censorer
0
0
0
0
50.481
Udbetalt erstatningsferie
0
0
0
0
107.277
1.300.000
1.620.000
1.300.000
1.220.716
1.713.848
1.900.000
2.321.370
1.700.000
1.834.269
2.236.276
Fratrædelse
Efter-/videreuddannelse
Kursusbevilling (Skolefore. og FSL)
1.162.138
1.144.964
1.144.964
1.124.719
1.107.007
Vikarportioner (Skoleforeninger)
4.067.488
4.007.377
4.007.377
3.936.520
3.874.528
Uddannelsesfond
5.579.682
5.497.224
5.497.224
5.813.807
6.329.110
10.809.308
10.649.565
10.649.566
10.875.046
11.310.645
Sygeundervisning
600.000
800.000
400.000
369.241
414.640
Bidrag til dækning af ufinansierede
opgaver (lærerreg., lønancien. m.m.)
961.218
652.664
910.838
1.404.419
1.239.268
Mangl. erklæring, lukkede skoler
0
0
0
155.410
307.170
Regulering tidligere år
0
-25.000
0
-161.994
63.396
68.533.933
64.624.744
65.954.604
65.203.286
70.837.310
6.033.933
-975.256
354.604
-4.096.714
5.737.310
Udbetalt statstilskud i alt
Bevillingsregnskab
21
Noter
Budget
2015
Estimat
2014
Budget
2014
Regnskab
2013
Regnskab
2012
Kontingent og renteindtægter
Kontingent
Kontingent ovf. til VO6
-612.698
-595.626
-586.906
0
-2.849.011
0
0
0
0
15.244
Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4)
-466.345
-1.089.401
-609.904
-560.459
-618.541
Renteindtægt, løbende bevilling
-257.729
-429.000
-402.292
-451.964
-771.770
-1.336.773
-2.114.027
-1.599.102
-1.012.423
-4.224.078
1.404.606
1.355.757
1.355.757
1.465.880
1.524.277
115.916
175.000
75.000
60.288
71.378
VO1, Fællesadministration (jf. note 4)
2.117.863
1.850.368
1.939.004
1.804.586
1.792.181
Administrationsomkostninger
3.638.385
3.381.125
3.369.761
3.330.754
3.387.836
Administrativt resultat i alt
2.301.612
1.267.098
1.770.659
2.318.331
-836.242
Resultat i alt
8.335.544
291.842
2.125.263
-1.778.383
4.901.068
Øvrige indtægter
Løn og lønomkostninger (jf. note 1)
IT-fagsystemer (jf. note 11)
22
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
8. VO5, Andre tilskud
Kompetencefonden
Modtaget statstilskud,
Returneret tilskud
Udbetalt tilskud
-1.500.000
-2.710.000
-2.000.000
-490.000
-3.880.000
0
0
0
-62.866
0
1.500.000
2.710.000
2.000.000
532.366
3.837.634
Ubrugte midler, videreført
0
0
0
0
42.366
Mangl. erklæring lukkede skoler
0
0
0
20.500
0
0
0
0
0
0
Modtaget tilskud
-500.000
-500.000
-500.000
-1.000.000
-500.000
Udbetalt tilskud
600.000
865.160
500.000
903.875
1.072.094
0
0
150.000
0
0
25.000
30.000
30.000
23.971
26.487
Tilskud til skolernes certificering
af tilsynsførende
Fællesudvalgsudgifter
Direkte omk. Certificeringsudvalg
Bevillingsadministration
0
0
50.000
50.000
0
-100.000
-216.941
0
-325.267
-87.062
0
0
0
347.421
0
-75.000
-228.219
-230.000
0
-511.519
-50.000
-50.000
0
0
0
-50.000
-50.000
0
0
0
0
0
0
-1.404.419
-1.239.268
-46.561
-56.527
-55.699
0
0
0
0
-50.000
-50.000
0
Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4)
-35.439
-103.388
-57.882
-290.205
-122.249
Renteindtægt, løbende bevilling
-54.112
-44.000
-72.825
-68.010
-263.039
-136.112
-203.915
-236.406
-1.812.634
-1.624.556
128.233
144.995
144.995
771.920
758.763
0
0
0
106.301
103.655
VO1, Fællesadministration (jf. note 4)
160.943
175.606
184.018
934.413
762.138
Administrationsomkostninger
289.176
320.601
329.013
1.812.634
1.624.556
Administrativt resultat i alt
153.064
116.686
92.607
0
0
Resultat i alt
103.064
66.686
92.607
0
0
Returneret tilskud, tidligere år
Ubrugte midler, videreført
Ubrugte midler, ovf. fra tidl.år
Bevillingsresultat i alt
Bidrag ufinansierede opgaver,
kontingent og renteindtægter
Bevilling ovf. fra Vikar VO4
Kontingent
Adm.bidrag ovf. fra
Certificeringstilskud
Øvrige indtægter
Løn og lønomkostninger (jf. note 1)
IT-fagsystemer
23
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
9. VO6, Serviceopg. af privat karakter
Omsætning
Konsulentbistand, statistik
0
-1.200
-4.876
-5.279
-4.218
Omsætning i alt
0
-1.200
-4.876
-5.279
-4.218
-1.058
-1.046
-1.031
0
-15.244
-805
-1.915
-1.072
-1.814
-3.188
-1.864
-2.961
-2.103
-1.814
-18.432
3.606
3.571
3.571
6.888
13.411
Kontingent og renteindtægter
Kontingent
Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4)
Øvrige indtægter
Løn og lønomkostninger (jf. note 1)
IT-fagsystemer
0
0
0
0
0
Bidrag til fællesadministration
3.658
3.252
3.408
5.840
9.239
Administrationsomkostninger
7.263
6.823
6.979
12.728
22.650
Administrativt resultat i alt
5.400
3.862
4.876
10.914
4.218
Resultat i alt
5.400
2.662
0
5.635
0
24
Noter
Budget
Estimat
Budget
Regnskab
Regnskab
2015
2014
2014
2013
2012
10. VO7, Serviceopg. af offentlig karakter
Bidrag ufinansierede opgaver,
kontingent og renteindtægter
Bevilling ovf. fra Vikar VO4
-961.218
-652.664
-910.838
0
0
Kontingent
-232.804
-240.763
-237.238
0
0
Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4)
-177.195
-440.355
-246.534
0
0
-1.371.217
-1.333.782
-1.394.610
0
0
522.458
560.830
560.830
0
0
44.044
25.000
50.000
0
0
804.715
747.952
783.780
0
0
1.371.217
1.333.782
1.394.610
0
0
Administrativt resultat i alt
0
0
0
0
0
Resultat i alt
0
0
0
0
0
Øvrige indtægter
Løn og lønomkostninger (jf. note 1)
IT-fagsystemer
VO1, Fællesadministration (jf. note 4)
Administrationsomkostninger
25
Noter
11. IT-Budget 2015
Delbudget 1: IT-infrastruktur
Faste udgifter (licens, drift, vedlh., driftsmidler)
Kr.
Udviklingsudgifter
Kr.
A. Programmel
1. Antivirus (fornyet 2013, gældende 3 år)
0
2. Basis- og systemprogrammel
0
3. MessageLabs, spamfilter
5.000
4. IIS
5. Software Assurance aftale med Microsoft
0
12.500
B. Hardware
1. Servere
2. Switch/router/modem m.v. (5 stk. switch)
0
15.000
3. Back-up
0
4. UPS batteriback-up
0
5. Køling
0
6. Sikkerhed
0
7. Fysisk net
0
8. Serverrum
0
9. Printer, kopimaskiner, scanner
0
10. Serviceaftale printer, kopimaskine, scanner
10.000
11. Firewall
10.000
C. Andet
1. Eksterne driftskonsulenter, SQL portering
SUM, DRIFT
30.000
82.500
0
Delbudget 2: Kommunikation
Faste udgifter (licens, drift, vedlh., driftsmidler)
1. Fibernet
SUM
Udviklingsudgifter
32.000
32.000
26
0
Delbudget 3: IT-arbejdspladser
Faste udgifter (licens, drift, vedlh., driftsmidler)
1. PC FSKR
Udviklingsudgifter
7.500
2. PC Hjemme
0
3. PC bærbare
4. Skærme
0
2.000
5. Lokalprintere
6. Tastatur, mus, højtalere m.v.
0
2.000
7. Projektor
0
8. Telefoner
0
9. Andet pereferi-udstyr
SUM
5.000
16.500
0
Delbudget 4: Kontorsystem-programmel
Faste udgifter (licens, drift, vedlh., driftsmidler)
Udviklingsudgifter
A. Generelt
1. Surveymonkey
2. Diverse utilities (Winzip, Acrobat m.v.)
3. Blue whale (fortrolig mail)
6.000
3.000
12.500
B. Special
1. Andet KA-programmel
SUM
2.000
23.500
27
0
Delbudget 5: Fagsystem-programmel
Faste udgifter (licens, drift, vedlh., driftsmidler)
Udviklingsudgifter
A. Økonomi og adm. systemer
1. MBS Navision
10.000
0
2. Dataløn/Netbank
20.000
0
5.500
0
35.500
0
3. Astrow
B. Befordring
1. Fejlrettelse/Drift
0 *) Udvikling/Implementering af nyt bef.system
0
henføres til Eunomia
0
0
C. Friplads
1. Fejlrettelse/Drift
40.040 (Fordelt forholdsmæssigt efter fordelingsnøgle 2015)
2. Vejdatabase
22.000
3. Udtræk CPR og SKAT
40.000
0
102.040
0
*) Forbedring af brugegrænseflade i Vikarsystemet
D. Vikar
1. Fejlrettelse/Drift
henføres til Eunomia
115.916 (Fordelt forholdsmæssigt efter fordelingsnøgle 2015)
115.916
0
E. Ansættelsesregister
1. Fejlrettelse/Drift
44.044 (Fordelt forholdsmæssigt efter fordelingsnøgle 2015)
44.044
0
F. Hjemmeside
1. Serviceaftale
2. GoogleSite Search
25.000
5.000
3. Fejlrettelser/Drift
25.000
4. Siteimprove
13.750
68.750
0
50.000
0
50.000
0
416.250
0
G. Eunomia fælles vedligehold
1. Tværgående fejlrettelse/drift
SUM
Delbudget 6: Diverse
Faste udgifter (licens, drift, vedlh., driftsmidler)
Central reservepulje
SUM
0
50.000
0
50.000
SUM DELBUDGET 1-6 (Drift)
570.750 SUM DELBUDGET 1-6 (Reserve)
SUM IT i alt
620.750
28
50.000
Noter
12. Fordelingsnøgle 2015
Lønudgifterne fordeles til de øvrige tilskudsområder efter følgende fordelingsnøgle:
VO1
VO2
VO3
VO4
Fælles
adm.
BEF
FRI
VIK
VO5
VO6
VO7
Andre
Service-
Service-
opgaver
opgaver
Priv.kar.
Off.kar.
tilskud
I alt
Steen Bersan
65,0
5,0
5,0
15,0
5,0
0,0
5,0
100,0
Anders Nilsson
13,0
0,0
0,0
59,5
7,0
0,5
20,0
100,0
Chalotte Larsen
0,0
0,0
25,0
55,0
0,0
0,0
20,0
100,0
10,0
5,0
0,0
65,0
0,0
0,0
20,0
100,0
0,0
0,0
25,0
55,0
0,0
0,0
20,0
100,0
Helle Larsen
55,0
25,0
0,0
10,0
10,0
0,0
0,0
100,0
Helle Kragh
85,0
0,0
15,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
Per Sørensen
40,0
5,0
15,0
20,0
0,0
0,0
20,0
100,0
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
65,0
5,0
15,0
10,0
0,0
0,0
5,0
100,0
433,0
45,0
100,0
289,5
22,0
0,5
110,0
1.000,0
Selvere Oruc
Charlotte Andersen
Birte Mikkelsen
Grethe Simonsen
Arbejdstidsfordeling i alt
De samlede udgifter til VO1 Fællesadministrationen fordeles til de øvrige tilskudsområder efter følgende
fordelingsnøgle:
VO1
VO2
VO3
VO4
Fælles
adm.
BEF
FRI
VIK
VO5
VO6
VO7
Andre
Service-
Service-
opgaver
opgaver
Priv.kar.
Off.kar.
tilskud
I alt
Steen Bersan
65,0
5,0
5,0
15,0
5,0
0,0
5,0
100,0
Anders Nilsson
13,0
0,0
0,0
59,5
7,0
0,5
20,0
100,0
Chalotte Larsen
0,0
0,0
25,0
55,0
0,0
0,0
20,0
100,0
10,0
5,0
0,0
65,0
0,0
0,0
20,0
100,0
0,0
0,0
25,0
55,0
0,0
0,0
20,0
100,0
Helle Larsen
55,0
25,0
0,0
10,0
10,0
0,0
0,0
100,0
Helle Kragh
85,0
0,0
15,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
Per Sørensen
40,0
5,0
15,0
20,0
0,0
0,0
20,0
100,0
Birte Mikkelsen
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
Grethe Simonsen
1. Arbejdstidsfordeling
2. Fordeling af VO1
Sum 1+2
65,0
433,0
5,0
45,0
34,4
79,4
15,0
100,0
76,4
176,4
10,0
289,5
221,1
510,6
0,0
22,0
16,8
38,8
0,0
0,5
0,4
0,9
5,0
110,0
84,0
194,0
100,0
1.000,0
433,0
7,9%
17,6%
51,1%
3,9%
0,1%
19,4%
100,0%
Selvere Oruc
Charlotte Andersen
Fordelingsnøgle
29
Noter
Budget
ultimo
2015
Estimat
ultimo
2014
Budget
31.12
2014
Regnskab
31.12
2013
Regnskab
31.12
2012
-46.606.963
-46.606.963
-46.606.963
-46.606.963
-46.606.963
13. Egenkapital
Egenkapital ved stiftelse 01.07.2003
Henlæggelser
0
0
0
0
-1.577.173
Overført resultat, (administration, jf.
nedenfor)
-19.771.538
-23.770.414
-23.012.966
-26.878.379
-28.898.868
Akkumuleret resultat bevillinger, (jf.
nedenfor)
8.305.469
2.371.536
2.409.402
3.396.792
7.485.076
Egenkapital i alt
-58.073.032
-68.005.841
-67.210.527
-70.088.550
-69.597.928
Spec. bevillingsbudget 2015
Vikar
Befordring
Friplads
Andre
tilskud
Øvrige
områder
I alt
(VO1,VO6,VO7)
Indtægter statstilskud
-62.500.000
-13.700.000
-34.800.000
-2.000.000
0
-113.000.000
Udbetalt tilskud til skoler m.v.
68.533.933
13.700.000
34.800.000
2.125.000
0
119.158.933
Ubrugte midler ovf. fra tidl. år
0
0
0
-75.000
0
-75.000
Returneret tilskud
0
0
0
-100.000
0
-100.000
6.033.933
0
0
-50.000
0
5.983.933
1.404.606
203.531
451.857
128.233
526.064
2.714.290
115.916
0
102.040
0
44.044
262.000
Direkte administrationsudgifter i alt
1.520.522
203.531
553.897
128.233
570.108
2.976.290
Andel af fællesudgifter
2.117.863
329.201
731.559
160.943
808.373
4.147.939
Andel af fællesudgifter i alt
2.117.863
329.201
731.559
160.943
808.373
4.147.939
Administrationsudgifter i alt
3.638.385
532.732
1.285.456
289.176
1.378.480
7.124.229
(Over)-/underdækning bevilling
Direkte administrationsudgifter
Løn og lønomkostninger
IT-fagsystemer
Indtægter til dækning af
administrationsudgifter
Finansielle indtægter, værdipapirer
-466.345
-72.489
-161.086
-35.439
-178.000
-913.360
Finansielle indtægter, løbende bevilling
-257.729
-92.385
-261.000
-54.112
0
-665.227
Gebyrer og andre indtægter
Kontingent fra skolerne
0
0
0
0
0
0
-612.698
-95.238
-211.640
-46.561
-233.862
-1.200.000
Statstilskud overført til VO5
0
0
0
-961.218
-961.218
IT-projekt Eunomia 2014
0
0
0
614.453
614.453
-1.336.773
-260.112
-633.727
-136.112
-758.628
-3.125.352
(Over)-/underdækning adm. i alt
2.301.612
272.620
651.729
153.064
619.853
3.998.877
Årets resultat før ureal.kursgevinst/tab.
8.335.544
272.620
651.729
103.064
619.853
9.982.810
Disponering, jf. næste side
30
Spec. bevillingsbudget 2015
Vikar
Befordring
Friplads
Andre
tilskud
Øvrige
områder
I alt
(VO1,VO6,VO7)
Der disponeres således:
Overført til årets resultat, administration
2.301.612
272.620
651.729
153.064
619.853
3.998.877
Overført til (over)-/underdækning bevillinger
6.033.933
0
0
-50.000
0
5.983.933
8.335.544
272.620
651.729
103.064
619.853
9.982.810
-36.597.661
-806.130
174.739
116.686
13.341.954
-23.770.415
2.301.612
272.620
651.729
153.064
5.400
3.384.424
0
0
0
0
614.453
614.453
-34.296.049
-533.510
826.468
269.750
13.961.807
-19.771.538
-10.598.602
13.529.320
-509.182
-100.000
0
2.321.536
6.033.933
0
0
-50.000
0
5.983.933
-4.564.669
13.529.320
-509.182
-150.000
0
8.305.469
Akkumuleret resultat, administration
Akk. (over)-/underdækning (Estimat 2014)
Årets (over)-/underdækning
Overført til særlige henlæggelser
Akkumuleret resultat, bevillinger
Akk. (over)-/underdækning (Estimat 2014)
Årets (over)-/underdækning
31
Noter
13 Likviditetsbudget 2015
Primo
Jan
Feb
Mar
Apr
Maj
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dec
Aktiver
Edb-programmer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Immat. anlægsaktiver
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.284.626
3.279.118
3.273.611
3.268.103
3.262.596
3.257.088
3.251.581
3.246.073
3.240.566
3.235.058
3.229.551
3.224.043
3.218.536
131.802
276.652
271.502
266.352
261.201
256.051
250.901
245.751
240.601
235.451
230.300
225.150
220.000
Materielle anlægsakt.
3.416.428
3.555.770
3.545.113
3.534.455
3.523.797
3.513.140
3.502.482
3.491.824
3.481.166
3.470.509
3.459.851
3.449.193
3.438.536
Anlægsaktiver
3.416.428
3.555.770
3.545.113
3.534.455
3.523.797
3.513.140
3.502.482
3.491.824
3.481.166
3.470.509
3.459.851
3.449.193
3.438.536
Ejendom
Inventar og edb-materiel
Tilgodehavender skoler
0
1.200.000
600.000
100.000
100.000
0
0
0
0
0
0
0
0
350.000
126.000
252.000
150.000
276.000
402.000
326.000
426.000
552.000
450.000
576.000
702.000
228.000
Periodeafgr. poster
12.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.000
Tilgodehavender
362.000
1.326.000
852.000
250.000
376.000
402.000
326.000
426.000
552.000
450.000
576.000
702.000
240.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
60.700.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
61.500.000
131.238.492
120.669.379
110.114.484
104.821.313
97.206.589
91.166.696
85.313.640
84.528.610
78.333.776
67.299.431
61.098.888
54.950.238
12.576.690
4.058.922
3.732.043
4.588.103
4.367.555
5.116.136
4.798.247
4.490.192
4.448.874
4.122.830
3.542.075
3.215.731
2.892.118
661.931
Likvide beholdninger
135.297.414
124.401.422
114.702.587
109.188.868
102.322.725
95.964.943
89.803.831
88.977.485
82.456.606
70.841.507
64.314.619
57.842.356
13.238.621
Omsætningsaktiver
197.159.414
187.227.422
177.054.587
170.938.868
164.198.725
157.866.943
151.629.831
150.903.485
144.508.606
132.791.507
126.390.619
120.044.356
74.978.621
Aktiver
200.575.842
190.783.192
180.599.700
174.473.323
167.722.523
161.380.082
155.132.313
154.395.309
147.989.773
136.262.016
129.850.470
123.493.550
78.417.157
Andre tilgodehavender (Rt)
Obligationer
Aktier
Værdipapirer
Aftalekonti
Løbende konto
32
13 Likviditetsbudget 2015(fortsat)
Primo
Jan
Feb
Mar
Apr
Maj
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dec
Passiver
Egenkapital i øvrigt
68.055.842
67.069.902
66.144.493
65.540.680
64.541.702
63.597.692
62.823.928
62.345.006
61.402.860
60.778.372
59.828.846
58.872.318
58.073.032
Egenkapital
68.055.842
67.069.902
66.144.493
65.540.680
64.541.702
63.597.692
62.823.928
62.345.006
61.402.860
60.778.372
59.828.846
58.872.318
58.073.032
Hensat bev. syge og inv
Leverandørgæld
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100.000
250.000
200.000
150.000
100.000
100.000
100.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
Andre kreditorer
250.000
260.000
279.000
298.000
76.000
95.000
114.000
133.000
152.000
171.000
190.000
209.000
229.000
Feriepengeforpligtelse
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
Forudm. Statstilskud BEF
15.700.000
13.008.333
12.916.667
12.825.000
12.733.333
12.641.667
12.550.000
12.458.333
12.366.667
12.275.000
12.183.333
12.091.667
2.000.000
Forudm. Statstilskud FRI
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
34.800.000
0
Forudm. Statstilskud VIK
62.500.000
52.005.892
46.753.154
41.562.807
36.296.886
31.041.580
25.819.302
25.726.076
20.472.140
9.700.148
4.446.192
-809.123
0
Forudm. Statstilskud VO5
7.500.000
7.364.583
7.329.167
7.293.750
7.258.333
7.222.917
7.187.500
7.152.083
7.116.667
7.081.250
7.045.833
7.010.417
6.925.000
Forudmodt. Kontingent
0
1.100.000
1.000.000
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
11.000.000
14.264.482
10.517.220
10.443.086
10.456.268
10.521.227
10.477.584
10.570.810
10.569.440
10.446.246
10.446.266
10.509.271
10.480.124
20.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
Kortfristet gæld
132.520.000
123.713.291
114.455.207
108.932.642
103.180.821
97.782.390
92.308.386
92.050.302
86.586.913
75.483.644
70.021.624
64.621.231
20.344.125
Gældsforpligtelser
132.520.000
123.713.291
114.455.207
108.932.642
103.180.821
97.782.390
92.308.386
92.050.302
86.586.913
75.483.644
70.021.624
64.621.231
20.344.125
Passiver
200.575.842
190.783.192
180.599.700
174.473.323
167.722.523
161.380.082
155.132.313
154.395.309
147.989.773
136.262.016
129.850.470
123.493.550
78.417.157
Skyldige refusioner
Anden gæld
33