Venäjän maksuliikkeen erityispiirteitä 27.05.2010 Sirkka Tuononen Global Cash Manager Sampo Pankki Kysymyksiä Venäjän maksuliikkeestä ja kassanhallinnasta  Miten lähettää maksuja Venäjälle?  Miten kotiutetaan rahat Venäjältä?  Miten toimii ruplamaksuliike?  Kannattako avata Suomessa ruplatili?  Miten suomalainen yritys voi avata tilin Venäjälle?  Toimiiko ns. vientimaksujen keräilytili -ratkaisu Venäjällä?  Mitä tilejä Venäjällä toimiva yritys voi avata?  Miten Venäjällä avattuja tilejä voi hallinnoida Suomesta?  Miten järjestää rahaliikenne suomalaisen emoyhtiön ja venäläisen tytäryhtiön välillä?  Voiko venäläisen tytäryhtiön tilit liittää keskitettyyn Cash Pool –järjestelyyn? 28-05-2010 2 Venäjän maksuliikkeen erityispiirteet – taustatekijöitä  Laaja maa – useita aikavyöhykkeitä – hajautettu clearing Keskuspankin rupla-clearing hajautettu 78 aluekeskukseen - Alueiden sisällä maksut saman päivän aikana saajalla - - Aluekeskuksesta toiseen yleensä seuraavana päivänä  Kyrilliset kirjaimet Ruplamaksujen toimeksiannot Venäjällä ja valuuttakontrollin dokumentit venäjäksi - Venäläisten pankkien väliset sanomat eivät noudata SWIFT:in standardia - - Kyrilliikan translitterointi – maksusanomissa käytetään SWIFT:in standardia RUR6  Valuuttakontrolli valuuttarajan ylittäville maksuille 28-05-2010 - Valuuttaraja residentin ja ei-residentin välillä - Kontrollin välineitä: ns. transaktiopassi ja transitotili 3 Lähtevät maksut Venäjälle – maksujen toimeksiannot täytettävä huolella  Yleensä maksuliike toimii hyvin, viiveiden yleisimpänä syynä virheelliset yhteystiedot  Erityistä huomiota nimien oikeinkirjoitukseen, tarkistettava maksun saajalta  Saajan nimi joko englanninkielisenä tai translitteroituna  Myös yhtiömuoto mainittava  BBAN tilinumerot  Pankkien käytännöt virheiden käsittelyssä erilaisia  Virheellisiä ruplamaksuja aikaa korjata 5 vrk  Lähteviin ruplamaksuihin vaadittavat lisätiedot ohjeiden mukaan 28-05-2010 4 Lähtevät ja saapuvat ruplamaksut – lisätietovaatimuksia  Ruplamaksut välitetään Venäjän keskuspankissa avattujen tilien kautta  Lähtevien ruplamaksujen toimeksiannon lisätiedot: - verotunnus (INN) - Saajan pankin BIK-koodi ja 20-numeroinen tilinumero Venäjän keskuspankin clearing-keskuksessa Maksun aihe saajalle: maksuaihekoodi (VO-lyhenne) heitto- ja sulkumerkeissä, englanninkielinen sanallinen selitys maksunaiheesta, sopimuksen/laskun numero ja päivämäärä -  Maksuohjeet saapuville ruplamaksuille - 28-05-2010 Mainittava myös saajan pankin ruplatilin numero sekä tilipankin BIK-koodi ja 20-numeroinen tilinumero Venäjän keskuspankin clearing-keskuksessa 5 Ruplamaksun toimeksianto Venäjälle • • • • • • • 28-05-2010 Maksun saajan tilinumero ja verotunnus (INN), veronluonteisissa maksuissa myös maksunsaajan verokoodi (KPP) Maksun saajan nimi, yhtiömuoto ja osoite Maksun saajan pankin nimi ja SWIFT-koodi Maksun saajan pankin BIK-koodi ja 20-numeroinen tilinumero Venäjän keskuspankin clearingkeskuksessa Maksun saajan pankin osoite (kaupungin nimi riittää) Maksun aihe saajalle: maksuaihekoodi (VO-lyhenne) heitto- ja sulkumerkeissä, englanninkielinen sanallinen selitys maksunaiheesta, sopimuksen/laskun numero ja päivämäärä 6 Ruplamaksujen kotiutusohje Venäjältä Pankkiyhteystiedot kauppasopimukseen Sampo Pankin asiakkaille: Please pay in favour of ...... (client name) acc ...... (client’s account) at Sampo Bank plc, Helsinki, Finland (SWIFT DABAFIHH), via the RUB acc 30111810400000888012 maintained by Danske Bank, Copenhagen (DABADKKK) with ZAO Danske Bank St. Petersburg, Russia, INN 2901081545, BIK 044030888, c/a 30101810100000000888. 28-05-2010 7 Suomalaisen yrityksen ruplatiliratkaisut  Ulkomaisen yrityksen tilinavaus Venäjällä (ei-residentti) Laaja dokumentaatio - Dokumentit käännettävä venäjäksi - - Käännökset notarisoitava ja legalisoitava  Ns. vientisaatavien keräilytiliratkaisu (ei-residentti ) - Suomalaisen yrityksen tili venäläisessä pankissa Hyvitykset venäläisiltä tileiltä (residenttitileiltä) venäläisessä pankissa olevalle keräilytilille valuuttakontrollin alaisia - Venäläinen maksaja ei voi välttää valuuttakontrollia eikä siihen liittyviä kustannuksia -  Ruplatili Sampo Pankissa - 28-05-2010 Joustavaa ruplamaksuliikettä ja valuuttakauppaa saman päivän arvolla ruplatilin kautta 8 Venäjälle rekisteröidyn yrityksen tiliratkaisut  Venäläiset yritykset voivat avata useampia tilejä useissa pankeissa  Valuuttamaksujen vastaanottaminen ja lähettäminen edellyttää valuuttatilin ja ns. transitotilin avaamista Transitotili on yrityksille valuuttatilin avauksen yhteydessä avattava välitili, joka toimii valuuttakontrollin välineenä - Valuuttamaksut siirtyvät valuuttatilille transitotilin kautta -  Venäläinen yritys voi avata tilejä myös ulkomaisessa pankissa Tilin avaamisesta ilmoitettava veroviranomaisille - Tilitapahtumista raportoitava säännöllisesti veroviranomaisille - Näiden offshore –tilien käyttömahdollisuudet kuitenkin rajalliset - 28-05-2010 9 Tilinavaus Venäjällä : Tarvittavat dokumentit  Yhtiöjärjestys verottajan leimalla  Kaupparekisteriote  Otteet yrityksen rekisteröinnistä, verorekisteröinnistä ja mahdolliset yhtiöjärjestyksen muutokset  Kokouspöytäkirja toimitusjohtajan valinnasta (toimitusjohtajalla aina täysi tilinkäyttöoikeus ellei rajoiteta yhtiöjärjestyksessä) sekä mahdolliset valtakirjat muista tilinkäyttäjistä  Toimitusjohtajan ja muiden tiliä käyttävien henkilöiden passikopiot (notarisoitu ja legalisoitu käännös passista mikäli henkilö on ulkomaalainen)  Yhtiön pöytäkirja osuuden omistajista (vain OOO –muotoiset yhtiöt)  Otteet mahdollisista lisensseistä  Pankin omat dokumentit: tilinavauskaavake, allekirjoituskortti, kyselylomake (dokumentit tulee allekirjoittaa joko pankissa tai notaarin luona) 28-05-2010 10 Venäläisten tilien hallinnointi Suomesta - verkkopankin tai pankkiyhteysohjelman kautta  Business Online –verkkopankki, Sampo Linkki, monipankkiohjelmat  SWIFT:in sanomatyyppiin MT940 perustuva tiliote - Edellisen päivän tiliote Englanninkielinen - Maksun tiedonannot venäjänkieliset translitteroituna -  Maksujen toimeksiannot SWIFTin MT 101-sanomalla - Otettava huomioon valuuttaraja ja raportointi Raportointi venäläisen osapuolen (residentin) velvoite - Suomalaisen emoyhtiön ja venäläisen tytäryhtiön välillä valuuttaraja, esim. kotiutukset tytäryhtiön tililtä edellyttävät raportointia - 28-05-2010 11 Venäläisten tilien hallinnointi Suomesta  Danske Bank Russian verkkopankki Sekä venäjän- että englanninkieliset valikot - Palvelut: tilitiedot, kotimaan ja ulkomaan maksut, talletukset, valuutanvaihto, suojaukset, valuuttakontrolli - - - Ruplamääräisten maksujen toimeksiannot ja valuuttakontrollin vaatimat asiakirjat kyrillisin kirjaimin – edellyttää käytännössä venäjänkielen taitoa Mahdollista määritellä eri käyttöoikeustasot, esim. maksujen syöttäminen Venäjällä, hyväksyminen Suomessa  Danske Bank Russian Bank Client –pankkiyhteysohjelmaa voi käyttää ainoastaan Venäjältä 28-05-2010 12 Konsernisiirrot Danske Groupin tilien välillä ilman arvopäivämenetyksiä ja ilman palvelumaksua  Konsernisiirto valuutanvaihdolla - Cut-off klo 16.30 kaksi pankkipäivää ennen ulkomaista arvopäivää - Tiliveloitus ulkomaisena arvopäivänä  Konsernisiirto ilman valuutanvaihtoa saman päivän arvolla - Cut off Suomesta 16.30 ulkomaisena arvopäivänä  Venäjälle lähtevät ruplakonsernisiirrot saman päivän arvolla Poikkeava cut-off klo 13.00! - Ilmoitus etukäteen edellisenä päivänä Danske Marketsin yhteyshenkilölle - 28-05-2010 13 Cash Pool -ratkaisut Venäjällä  Ei lainsäädäntöä eikä vakiintunutta käytäntöä  Kaikki ratkaisut edellyttävät juridisten , verotuksellisten sekä toimivuuteen liittyvien näkökohtien perusteellista selvitystä  Yrityksen on myös itse varmistettava juridinen ja verotuksellinen sopivuus konsernille  Useampaan valuuttaan perustuvat ratkaisut eivät mahdollisia - Venäläisten yritysten väliset maksut ja lainat ruplissa  Rajan ylittävät ratkaisut dokumentaatioltaan vaativia Valuuttakontrolli, transaktiopassit - Offshore –tilien käyttörajoitukset -  Pankkien tarjoamat Cash Pool –ratkaisujen esittäminen etukäteen Venäjän keskuspankille tärkeää 28-05-2010 14 Danske Bank Russian Cash Pool –ratkaisu Zero Balancing  Venäläisten yhtiöiden (residentti status) keskinäiseen luototukseen perustuva järjestely  Edellyttää venäläistä holding-yhtiötä, joka omistaa vähintään 50 % jokaisen tytäryhtiön osakkeista  Järjestelyyn voi liittää ainoastaan ruplatilejä  Konsernin varat keskitetysti päätilillä  Alatilien saldo aina nolla  Transaktiokohtainen varojen todellinen siirto  Ulkoiset tapahtumat kirjataan aina alatileille  Järjestely voi olla luotollinen  Sisäisten limiittien asettaminen mahdollista 28-05-2010 15 Danske Bank Russian maksuliikepalvelut  Sujuva tilinavaus – neuvoja dokumentaation laadinnassa  Tilipalvelut ruplissa sekä muissa päävaluutoissa  Tehokas kotimaan ruplamaksujen välitys - suora yhteys Venäjän keskuspankin clearing-järjestelmään  Ulkomaanmaksut SWIFT:in välityksellä  Konsernisiirrot Danske Groupin tilien välillä ilman palvelumaksua ja arvopäivämenetyksiä  Yrityskortit, tullikortit 28-05-2010 16 Lisätietoja: Sirkka Tuononen Global Cash Manager Cash Management Services Venäjä, Baltia, Itä-Eurooppa Puh. 010 546 7487 [email protected] 28-05-2010 17