Toimintakertomus ja tilinpäätös Toimintakertomus ja tilinpäätös

KOAS | Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiö | Kauppakatu 11 A, 40100 JYVÄSKYLÄ
Y-tunnus 0174752-8
Toimintakertomus
ja tilinpäätös
2012
1.1.2012-31.12.2012
toimitusjohtajan katsaus
Toimitusjohtajan
katsaus
Säätiön 38. toimintavuotena asuntojen kysyntä jatkui vakaana ja käyttöaste pysyi hyvällä tasolla. Osaltaan siihen vaikutti korkeakoulujen kanssa
solmitut kansainvälisten vaihto-opiskelijoiden kiintiöpaikkasopimukset.
Korkeakoulut vastaavat osittain vaihto-opiskelijoiden aiheuttamista tyhjäkäyttökustannuksista.
Koasin toiminnan tulee olla kustannustehokasta, jotta opiskelijoille voidaan
tarjota edullisia ja hyviä asuntoja. Tähän päästään tehokkaalla automaation
hyväksikäytöllä. Toimintavuoden aikana kehitettiin KOAS Booking varausohjelma. Sen avulla asukkaat varaavat pesula- ja saunavuorot sekä autopaikat
netissä. Tavoitteena on kehittää ohjelmasta asukasviestinnän väline sekä
toteuttaa se myös älypuhelinsovelluksina.
Säätiö toteuttaa strategisia tavoitteitaan rakentamalla Veturitallinkadulle
haluttuja keskustayksiöitä. Talon rakentaminen alkoi keväällä 2012 ja se valmistuu elokuussa 2013. KOAS Kotiraiteesta tulee Koasin suurin talo, sen hyötypinta-ala on 6 738 m2. Taloon tulee kaikkiaan 219 asuntoa, joista valtaosa
on yksiöitä. Rakennukseen tulee myös autohalli. KVR-urakoitsijana toimii YIT
Rakennus Oy. Kokonaisinvestoinnin määrä on noin 20 miljoonaa euroa.
Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiö on imagoltaan paras vuokranantaja
Jyväskylässä. KOAS sai parhaat arviot Taloustutkimuksen tekemässä vuokranantajien imagokyselyssä. Tutkimuskohteena oli kahdeksan Jyväskylässä
toimivaa suurta vuokranantajayhteisöä. KOAS sai parhaan yleisarvosanan.
Lisäksi KOAS oli paras tunnettavuudeltaan, maineeltaan vuokranantajana
sekä tiedottamisessa. Koasin tuntee 74 prosenttia vastaajista. Asiakaspalvelussa ja asumiskustannuksissa KOAS oli toiseksi paras.
Kiitän säätiön henkilöstöä ja yhteistyökumppaneita taloudellisesti ja toiminnallisesti onnistuneesta vuodesta 2012.
Matti Tanskanen
toimitusjohtaja
Sisällys
Toimitusjohtajan katsaus.............................. 2
Liitetiedo..................................................... 10 - 12
Hallituksen kertomus säätiön
Toimintakertomuksen ja
toiminnasta .................................................. 3 - 7
tilinpäätöksen allekirjoitus...........................13
Tilinpäätös
Tilintarkastajien tilinpäätösmerkintä.......13
Tuloslaskelma....................................................8
Tilintarkastuskertomus..................................14
Tase........................................................................9
Avaintietoja........................................................15
Rahoituslaskelma........................................... 10
2
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA
Jyväskylässä opiskelijoista
23 % asuu opiskelija-asunnoissa
SÄÄTIÖN TARKOITUS
Säätiön toimitusjohtajana toimi Matti Tanskanen, johtoryhmään kuuluivat lisäksi kiinteistöpäällikkö Satu Varstala,
talouspäällikkö Riikka Kammonen ja asiakkuuspäällikkö Tiia
Matilainen. Kiinteistöpäällikkö Juha Wennström oli koulutusvapaalla 1.4.2012 – 28.2.2013.
Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiön tarkoituksena on
opiskelijoiden asuntotarpeen tyydyttäminen rakennuttamalla,
ylläpitämällä ja vuokraamalla vuokra-asuntoja.
ASUNTOJEN VUOKRAUS
Lisäksi säätiö voi huolehtia jo opintonsa päättäneiden nuorten
vuokra-asunnoista sekä harjoittaa ja tukea myös muuta nuorison asuntotilannetta helpottavaa sekä kansainvälistä opiskelija-, tutkija- ja nuorisovaihtoa edistävää asuntotuotantoa ja
osallistua asumisoikeusasuntojen tuottamiseen. Tilivuosi on
Säätiöllä oli toimintavuoden lopussa 4 041 asuntopaikkaa.
Kansainvälisten opiskelijoiden määrä on 15 – 20 prosenttia.
Säätiö solmi korkeakoulujen kanssa sopimuksen kansainvälisten vaihto-opiskelijoiden kiintiöpaikoista. Sopimuksella
tasataan vaihto-opiskelijoiden asuttamisesta aiheutuvia
tyhjäkäyttökustannuksia. Asuntojen vuokratuotosta laskettu
taloudellinen käyttöaste pysyi edellisvuoden tasolla ollen 96,3
prosenttia. Asuinhuoneistoja oli vuoden lopussa yhteensä 2
216 kappaletta. Asunnoista yksiöitä oli 580 kpl (26 %), perheasuntoja 629 kpl (28 %) ja soluasuntoja 1 007 kpl (46 %).
säätiön 38. toimintavuosi.
YMPÄRISTÖTEKIJÄT
Säätiö toimii Jyväskylän kaupungissa, jossa opiskelijoita on
yhteensä noin 28 000. Yliopistossa opiskelee 15 000, ammattikorkeakoulussa 8 000, ammattiopistossa 4 500 ja muissa
oppilaitoksissa 500 opiskelijaa.
Uusia asuntohakemuksia käsiteltiin vuoden aikana 7 214 kappaletta. Hakemusten määrä pysyi edellisvuoden tasolla. Suu-
ORGANISAATIO
rin kysyntä kohdistui yksiöihin ja keskustassa oleviin asuntoihin.
Vuoden 2012 lopulla säätiön vakituisessa palveluksessa oli 14
henkilöä. Vuokraustoimessa oli 5 henkilöä, kiinteistötoimessa
5 henkilöä ja hallinto- ja taloustoimessa 4 henkilöä.
Opiskelija-asuntopaikkoja Jyväskylässä oli vuodenvaihteessa
6 414 kappaletta. Opiskelijoista asuu täten noin 23 % opiskelija-asunnoissa.
KOAS
JYY
JAO
Kristillinen
opisto
Pelastusarmeijan
opiskelijakoti
9
Yhteensä 6 335
9
2011
14
2012
14
94
167
167
2 010
2 069
Yhteensä 6 414
94
4 041
4 041
Opiskelija-asuntopaikat Jyväskylässä
Katolisten sisarten
asuntola
3
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA
KOAS Kotiraide on
rakenteilla keskustaan
KIINTEISTÖT Toimintavuoden lopussa säätiö omisti ja hallinnoi yhteensä 76
kerrostaloa. Taloissa oli yhteensä huoneistoalaa 101 949 m2.
Asuinhuoneistoja oli yhteensä 2 216 kappaletta ja niissä yksittäisiä asuntopaikkoja 4 041.
Energiansäästötoimilla on pyritty vähentämään erityisesti
lämpimän käyttöveden kulutusta. Veden kulutus asukasta
kohden on pienentynyt vuodesta 2006 lähtien 29 prosentilla.
Toteutetuilla energiansäästötoimilla on saavutettu 499 000 €
laskennallinen vuosisäästö. Asukaspaikkaa kohden tämä on
noin 10 €/kk.
Asukkailta ei peritä erillisiä sähkö-, tietoverkko-, vesi- tai pesulamaksuja, joten nämä kulut ovat osana hoitokuluja. Kiinteistöjen huolto- ja siivouspalvelut hankittiin ostopalveluina
kiinteistönhuoltoyhtiöiltä. Isännöinti ja osa kunnossapitotöistä
suoritettiin omalla henkilökunnalla.
Toimintavuonna ei valmistunut uusia eikä peruskorjattuja
asuntoja. Rakenteilla on ydinkeskustaan, Veturitallinkadulle
nouseva Kotiraide. Rakennustyöt alkoivat huhtikuussa ja talo
valmistuu elokuussa 2013. Kokonaisinvestoinnin määrä on
noin 20 miljoonaa euroa.
Vuosikorjauksiin käytettiin rahaa 1 000 289 € (edellisvuonna
822 463 €). Suurimmat menoerät olivat kylpyhuoneremontit,
IV-nuohoukset, vesikattokorjaukset, lämmitysjärjestelmä- ja
niiden automatiikkamuutokset, salaojien ja sade-vesijärjestelmien korjaukset sekä ulkoseinäelementtien saumaukset.
Talon hyötypinta-ala on 6 738 m2. Taloon tulee kaikkiaan 219
asuntoa, joista 174 asuntoa on 25 – 31 m2 kokoisia yksiöitä.
Loput 45 asuntoa ovat 36,5 – 46,5 m2 kokoisia kaksioita.
Rakennukseen tulee myös autohalli. KVR-urakoitsijana toimii
YIT Rakennus Oy.
VUOKRAUSTOIMINNAN TILASTOTIETOJA
2012
2011
2010
2009
Asuntohakemuksia, (kpl)
7 214
7 187
7 565
7 236
Uusia sopimuksia, (kpl)
2 503
2 656
2 712
2 643
Asuntojen käyttöaste, (%)
96,3
96,3
96,6
96,4
2008
7 116
2 648
96,3
Hoitokulut €/m2/kk
2012
2011
2010
2009
5,97 5,75 5,68 5,88
Hoitokulut yhteensä, €/m2/kk
2,11
2,02
2,03
1,92
Energia ja vesi, €/m2/kk
1,04
1,07
0,97
0,98
Huollon ostopalvelut, €/m2/kk
0,24
0,19
0,19
0,19
Tietoverkkokulut, €/m2/kk
0,82
0,69
0,79
1,05
Korjaukset, €/m2/kk
2008
5,06
1,72
0,88
0,19
0,73
Kiinteistöjen energian ja veden kulutustiedot
2012
2011
2010
2009
39,4
38
44,3
40,2
Lämpö kWh/rm3 Lämpö kWh/rm3 normeerattu
Sähkö kWh/rm3
Vesi l/asukas/vrk 4
2008
38,8
39,1
40,0
41,4
42,3
42,8
16,0
93
16,3
94
16,9
100
16,5
105
16,3
109
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA
Talouden tunnusluvut
HOITOKATE JA RAHOITUKSEN TUNNUSLUVUT
2012
2011
2010
Hoitokate, %
47,1
47,4
46,1
Omavaraisuusaste, %
10,4
10,0
9,0
Tulorahoitusprosentti, %
31,4
32,0
33,9
Vieraan pääoman takaisinmaksuaika, v.
19,4
18,5
18,7
TALOUS
Säätiön kiinteistöjen tuotot olivat tilikaudella 13 819 418 €,
mikä oli 687 068 € ja 5,2 % enemmän kuin edellisenä vuonna.
Asuntovuokria korotettiin toimintavuoden aikana
2,8 %. Keskivuokra oli 11,31 €/m2/kk. Alin kohteen keskivuokra
oli 9,49 €/m2/kk Roninmäen kohteessa ja ylin 14,70 €/m2/
kk keskustan Ratapiha kohteessa. Vuokraan sisältyvät vesi-,
sähkö-, pesutupa-, sauna- ja tietoverkkomaksut.
Kiinteistöjen hoitokulut olivat tilikaudella yhteensä
7 298 449 €, hoitokulut kasvoivat edellisvuodesta 405 538 €,
muutosprosentti oli 5,9 %. Hoitokateprosentti aleni, ollen
47,1 % (edellisvuonna 47,4 %). Toimintavuoden hoitokate oli 6 502 785 €, (edellisvuonna 6 223 911 €).
2009
2008
45,1
9,0
25,3
24,0
47,1
9,8
29,7
19,1
Luottotappioita kirjattiin 24 819 € (20 273 €) ja jälkiperintätuottoja kertyi 6 501 € (4 551 €). Vuokrasaamisia oli 106 637 €
(110 947 €).
Säätiön rahoitustuotot ja -kulut olivat -2 166 391 €
(-2 018 444 €). Pitkäaikaista vierasta pääomaa nostettiin
9 000 000 € (4 360 407 €). Lainoja lyhennettiin 2 733 830 €
(4 260 514 €). Toimintavuoden investoinnit olivat yhteensä
11 900 563 € (4 399 813 €). Tilikauden poistot olivat yhteensä
3 230 812 € (3 210 290 €). Tilikauden voitto oli 1 105 580 €
(995 176 €). Voitto toteutui budjetoitua parempana, koska
yleinen korkotaso säilyi alhaisena.
KOAS Kotiraide
5
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA
Päätöksentekijät
HALLINTO
Säätiön valtuuskuntaan kuului toimintavuonna 24
jäsentä. Valtuuskuntaan valitsee Jyväskylän kaupunki sekä Jyväskylän yliopiston ylioppilaskunta
kahdeksan edustajaa, Jyväskylän ammattikorkeakoulun opiskelijakunta JAMKO viisi edustajaa
sekä ammattiopiston opiskelijakunta JAMO yhden
edustajan. Asukastoimikunnat valitsevat kaksi
edustajaa. Valtuuskunnan puheenjohtajana toimi
Antti Yli-Tainio ja varapuheenjohtajana toimi
Markku Ikkala. Valtuuskunta kokoontui toimintavuonna kaksi kertaa.
Hallitus kokoontui toimintavuoden aikana kahdeksan kertaa (edellisvuonna 8). Pöytäkirjamerkintöjä
kertyi 81 asiasta (79).
Asukkaita edustavat asukastoimikunnat parantavat asumisviihtyvyyttä sekä toimivat asukasdemokratia eliminä. Toimikunnat hankkivat yhteisiä
käyttötavaroita, huolehtivat yhteistiloista sekä
järjestävät asukkaiden tilaisuuksia kuten pihatalkoita ja pikkujouluja. Asukastoimikuntien yhteistyövaltuuskunnan (AsuVa) puheenjohtajana toimi
Sasa Sokka ja sihteerinä Juha Hokkanen.
Säätiön tilintarkastajina ovat toimineet KPMG Oy
Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT, JHTT
Pertti Keskinen sekä Oy Audiator Yhtiötarkastus
Ab päävastuullisena tilintarkastajana HTM, JHTT
Jarmo Jäspi.
6
Valtuuskunnan jäseninä ovat
vuonna 2012 olleeT:
JYY
Jyväskylän kaupunki
Antti Yli-Tainio, pj Markku Ikkala, vpj
Eetu Heiska Kirsi-Mari Hardy
Jori HurulaLeena Kaskivaara
Dorrit Hämäläinen Joel Lehtonen
Jyri HämäläinenHannu Murisoja
Ida KauppinenOlli Rundgren
Tommi LiinalampiVirve Särkkä
Noona Pihlajaniemi
Kea Tossavainen
JAMKOAsuVa
Aku AarvaAnne Karvonen
Rene HassinenAntti Martikainen
Tuomas Lampinen
Maiju TuomainenJAMO
Tomi Virtanen Heidi Kosamo
HALLITUS
Valtuuskunnan valitsemaan hallitukseen kuuluu yhdeksän jäsentä,
josta vähintään kahden tulee olla asukastoimikuntien esittämiä
asukasedustajia. Hallitukseen kuuluivat vuonna 2012:
Esa Salokorpi, pj
Minna Oinas, vpj
Joonas Könttä
Jyri Järvinen
Mikko Lepo Kosti Pynnönen
Sasa SokkaKaroliina Vainikainen
Anna-Mari Heino (24.10.2012 saakka) Minna Koivisto (24.10.2012 alkaen)
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA
Asuntojen hakijamäärien arvioidaan pysyvän korkealla tasolla
TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT JA RISKIT
Jyväskylä säilyy merkittävänä opiskelukaupunkina, vaikka
ammattikorkeakoulun aloituspaikkamäärä hieman laskee ja
opiskeluaikoihin kohdistuu lyhentämispaineita. Hallitus seuraa
Jyväskylän korkeakoulujen opiskelijamäärien ja aloituspaikkojen muutoksia. Säätiön lähivuosien näkymät ovat vakaat.
Asuntojen hakijamäärien arvioidaan pysyvän edellisvuosien
korkealla tasolla.
Säätiö saa tuloja ainoastaan vuokratuotoista. Asuntojen
vuokrauksen merkittävimmät riskit liittyvät kysynnän muutoksista johtuvaan asuntojen tyhjäkäyttöön. Hoitokulujen, erityisesti energiakulujen voimakas kasvaminen asettaa haasteita
säännöllisen korjaustoiminnan toteuttamiseen mikä lisäisi
korjausvelkaa. Energiakustannusten kasvua ehkäistään tehostamalla kiinteistöjen energiatehokkuutta ja kannustamalla
asukkaita energiansäästöön. Säätiön asuntojen käyttöaste ja
siten myös taloudellinen tulos pysynee hyvällä tasolla. Asuntojen vuokrattavuutta varmistetaan rakentamalla uusia taloja
vain sijainniltaan hyville paikoille ja luopumalla vanhoista
sijainniltaan huonommista kiinteistöistä. Säätiö varautuu
tuleviin peruskorjauksiin ohjaamalla vuosittaisia voittovaroja
investointirahastoon.
Rahoituksellisten riskien osalta korkotason vaihtelu on merkittävin epävarmuustekijä ja samalla taloudelliseen tulokseen
vaikuttava tekijä. Säätiön lainakanta on voimakkaan uudisrakentamisen myötä muuttunut. Korkotukilainojen osuus on
kasvanut. Suurin osa lainakannasta on arava- ja korkotukilainoja, jotka sisältävät korkoriskiä rajoittavan elementin. Säätiö
on suojautunut korkoriskin osalta lainasalkun hajauttamisella
ja suojaamalla osan markkinaehtoisesta lainakannasta.
Säätiön omaisuus–, keskeytys– ja vastuuvahinkoriskit on
suojattu vakuutuksilla.
OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN JÄLKEEN
Säätiö on lisännyt korkoriskin hallintaa solmimalla Pohjola
Pankki Oyj:n kanssa kynnyksellisen koronvaihtosopimuksen
27.9.2013 alkaen. Laskennallisen 16 120 122 € pääoman vaihtuvakorkoinen viitekorko on kiinnitetty 28.3.2022 saakka.
Säätiö on myynyt 13.2.2013 Pirttimäen kohteen Asunto Oy
Jyväskylän Pirttimäelle. Kiulun kohde on myyty 22.2.2013
yleishyödylliselle AL-Vuokratalot Oy:lle. Molempien kohteiden
omistus- ja hallintaoikeudet siirtyivät 1.3.2013 alkaen. Asukkaiden vuokrasopimukset jatkuivat entisellään.
TUTKIMUS- JA KEHITYSTOIMINTA
Jyväskylän yliopiston kauppakorkeakoulun opiskelijan tutkimus ”Kolmannen sektorin toimijan arvonlisäverotus kiinteistön käyttöoikeuden luovutuksessa ja kiinteistöinvestoinneissa” valmistui syyskuussa 2012.
Ammattikorkeakoulun opiskelijan tutkimus ”Kansainvälisten
opiskelijoiden asumisesta Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiössä” valmistui tammikuussa 2012.
Tutkimus- ja kehitystoiminnan menot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet.
7
TULOSLASKELMA
1.1. - 31.12.2012
1.1. - 31.12.2011
Kiinteistöjen tuotot
Asuntovuokrat
13 341 912
12 688 296
Muut vuokrat
341 101
320 573
Käyttökorvaukset
108 401
95 241
Muut kiinteistöjen tuotot
28 003
28 238
Kiinteistöjen tuotot yhteensä
13 819 418
13 132 349
Luottotappiot ja oikaisuerät
-18 183
-15 527
Kiinteistöjen hoitokulut
Henkilöstökulut
-846 864
-898 342
Hallinto
-46 483
-38 987
Tietoverkkokulut
-296 575
-225 020
Käyttö- ja huolto
-566 259
-611 009
Ulkoalueiden hoito
-326 770
-341 540
Siivous
-376 002
-333 254
Lämmitys
-1 170 211
-1 036 264
Vesi ja jätevesi
-660 561
-572 703
Sähkö
-747 330
-811 040
Jätehuolto
-175 227
-161 647
Vahinkovakuutukset
-75 289
-69 696
Vuokrat -195 993
-196 182
Kiinteistövero
-330 300
-323 871
Korjaukset
-1 000 288
-822 463
Muut hoitomenot
-437 538
-393 592
Oman käytön arvonlisävero
-46 750
-57 295
Kiinteistöjen hoitokulut yhteensä
-7 298 449
-6 892 911
HOITOKATE
6 502 785
6 223 911
Poistot ja arvonalentumiset
Rakennuksista ja rakennelmista
-2 780 573
-2 661 756
Rakennusten koneista ja laitteista
-337 480
-449 359
Koneista ja kalustosta
-98 955
-90 668
Muista pitkävaikutteisista menoista
-13 802
-8 506
Poistot yhteensä
-3 230 812
-3 210 290
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
23 233
69 241
Korkokulut
-2 184 355
-2 082 486
Muut rahoituskulut
-5 269
-5 199
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
-2 166 391
-2 018 444
VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ
1 105 580
995 176
TILIKAUDEN VOITTO 1 105 580
995 176
8
TASE
Vastaavaa
31.12.2012
31.12.2011
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
34 267
25 532
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
34 267
25 532
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet
8 030 685
6 045 210
Liittymismaksut
1 014 366
1 014 366
Rakennukset ja rakennelmat
74 088 977
76 863 439
Rakennusten koneet ja laitteet
1 012 442
1 348 078
Koneet ja kalusto
158 614
184 336
Keskeneräiset hankinnat
9 823 893
12 533
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
94 128 979
85 467 963
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
4 767
4 767
Sijoitukset yhteensä
4 767
4 767
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ
94 168 014
85 498 264
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset
Myynti- ja vuokrasaamiset
106 637
110 947
Siirtosaamiset
57 799
26 550
Muut saamiset
5 445
0
Saamiset yhteensä
169 882
137 498
Rahat ja pankkisaamiset
2 494 286
3 435 611
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
2 664 168
3 573 109
VASTAAVAA YHTEENSÄ
96 832 183
89 071 373
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
8 409
8 409
Arvonkorotusrahasto
245 591
245 591
Muut rahastot
6 211 764
5 711 764
Edellisten tilikausien voitto
2 471 146
1 975 969
Tilikauden voitto
1 105 580
995 176
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ
10 042 492
8 936 911
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta
81 372 554
75 172 092
Eläkelainat
20 025
21 532
Pitkäaikainen yhteensä
81 392 579
75 193 624
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta
2 801 058
2 733 843
Saadut ennakot
110 265
99 300
Ostovelat
825 641
341 636
Siirtovelat
561 833
655 996
Muut lyhytaikaiset velat
Vakuusmaksut
1 098 312
1 110 059
Lyhytaikainen yhteensä
5 397 111
4 940 837
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
86 789 690
80 134 162
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
96 832 183
89 071 373
9
RAHOITUSLASKELMA
2012
2011
Liiketoiminnan rahavirta
Myynnistä saadut maksut
13 823 728
13 134 386
Maksut liiketoiminnan kuluista
-6 908 411
-7 086 212
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä
6 915 317
6 048 174
Saadut korkotuotot
23 233
69 241
Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista
-2 244 698
-1 929 980
= Liiketoiminnan rahavirta (A)
4 693 851
4 187 434
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
-11 900 563
-4 399 813
Myyntituotto muista sijoituksista
0
0
= Investointien rahavirta (B)
-11 900 563
-4 399 813
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaikaisten lainojen nostot
9 000 000
4 360 407
Lyhytaikaisen velan lisäys
-782
52 053
Oman pääoman lisäys 0
65 364
Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset
-2 733 830
-4 260 514
= Rahoituksen rahavirta C
6 265 386
217 310
Rahavarojen lisäys (A+B+C)
-941 325
4 931
Rahat tilikauden alussa
3 435 611
3 430 679
Rahat tilikauden lopussa
2 494 286
3 435 611
Muutos
-941 325
4 931
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
2012
2011
Henkilöstö keskimäärin kpl
Vuokraustoimi
5
5
Kiinteistötoimi
5
5
Hallinto- ja talous
4
4
Yhteensä
14
14
Vakituisen henkilöstön keski-ikä
46 v.
47 v.
Henkilöstökulut euroa
2012
2011
Palkat ja palkkiot
649 722
702 787
Eläkekulut
160 486
156 709
Henkilösivukulut
36 655
38 844
Henkilöstökulut yhteensä
846 864
898 342
Luontaisetuja euroa
38 708
38 273
Toimielinten kokouspalkkiot euroa
2012
2011
Hallitus
15 420
17 180
Valtuuskunta
3 040
3 460
AsuVa
2 400
1 280
10
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Omaisuus on arvostettu poistoin vähennettyyn hankintamenoon. Investointiavustusten kirjauskäytöntöä on muutettu
vuodesta 2002 alkaen. Avustukset kirjataan hankintamenon vähennykseksi, kun
ne aikaisemman käytännön mukaisesti on
kirjattu omaan pääomaan rakennusrahastoon. Pitkäaikaisten lainojen korkoriskin
suojaamiseksi tehdyt koronvaihtosopimukset ilmoitetaan liitetiedoissa. Koronvaihtosopimuksiin perustuvilla korkotuotoilla
ja -kuluilla oikaistaan suojattavan erän
korkoja. Rakennusaikaiset korot aktivoidaan
ja kirjataan poistoiksi samassa ajassa kuin
lainalla rahoitettu rakennuskohde. Aktivoidut korkomenot vuodesta 2000 lähtien
ilmoitetaan taseen liitetiedoissa. Kiulun
tasearvosta ”Rakennukset ja rakennelmat”
tehdään 93 609 € lisäpoisto, jotta se vastaa ARA:n määräämää luovutuskorvausta.
Käyttöomaisuuden hankintameno on poistettu seuraavalla tavalla
2012
2011
Aineettomat oikeudet, tasapoisto
4 v. 4 v.
Rakennukset ja rakennelmat
Rakennukset, menojäännöspoisto
3,4 %
3,3 %
Väestönsuojat, menojäännöspoisto
5 %
5%
Rakennelmat, tasapoisto
5 v.
5 v.
Rakennusten koneet ja laitteet, menojäännöspoisto
25 %
25 %
Aktivoidut korjausmenot
10 v.
10 v.
Koneet ja kalusto
4-5 v.
4-5 v.
Poistot euroa
2012
2011
Aineettomat oikeudet
13 802
8 506
Rakennukset ja rakennelmat
2 780 573
2 661 756
Rakennusten koneet ja laitteet
337 480
449 359
Koneet ja kalusto
98 955
90 668
Poistot yhteensä
3 230 8120
3 210 290
selvitys
poistojen
perusteista
Käyttöomaisuuden muutokset euroa
2012
2011
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Menojäännös 1.1.
25 532
19 771
Lisäys 22 537
14 268
Tilikauden poisto
-13 802
-8 506
Menojäännös 31.12.
34 267
25 532
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
34 267
25 532
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet
Menojäännös 1.1.
6 045 210
5 969 960
Lisäys 1 985 475
75 250
Menojäännös 31.12.
8 030 685
6 045 210
Liittymismaksut
Menojäännös 1.1.
1 014 366
980 659
Lisäys
0
33 707
Menojäännös 31.12.
1 014 366
1 014 366
Rakennukset ja rakennelmat
Menojäännös 1.1.
76 863 439
74 427 267
Lisäys 6 111
5 097 928
Tilikauden poisto
-2 780 573
-2 661 756
Menojäännös 31.12
74 088 977
76 863 439
Rakennusten koneet ja laitteet
Menojäännös 1.1.
1 348 078
1 370 023
Lisäys
1 845
427 414
Tilikauden poisto
-337 480
-449 359
Menojäännös 31.12.
1 012 442
1 348 078
Koneet ja kalusto
Menojäännös 1.1.
184 336
174 940
Lisäys
73 233
100 063
Tilikauden poisto
-98 955
-90 668
Menojäännös 31.12.
158 614
184 336
Keskeneräiset hankinnat
Menojäännös 1.1.
12 533
1 361 352
Tilikauden lisäys
9 811 359
4 256 454
Tilikauden vähennys
0
-5 605 273
Menojäännös 31.12
9 823 893
12 533
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
94 128 979
85 467 963
Tasetta
koskevat
liitetiedot
11
2012
Sijoitukset euroa (kpl)
Jyvässeudun Kiinteistöpaletti Oy (16 kpl)
2 691
Sulun Kiinteistönhoito Oy (7 kpl)
117
Auvilankujan Paikoitusyhtiö (16 kpl)
1 076
Veturitallin Parkki Oy (14 kpl)
882
Sijoitukset yhteensä
4 767
2011
2 691
117
1 076
882
4 767
SAAMISET EUROA
Asuinhuoneistojen vuokrasaamiset
92 805
98 752
Liiketilojen vuokrasaamiset
13 832
12 195
Muut saamiset
37 078
1 130
Ennakolta maksetut tonttivuokrat
26 166
25 419
Yhteensä
169 882
137 498
Oma pääoma EUROa
Peruspääoma 1.1. ja 31.12.
8 409
8 409
Rakennusrahasto 1.1. ja 31.12.
2 319 723
2 319 723
Arvonkorotusrahasto 1.1. ja 31.12.
245 591
245 591
Tonttirahasto 1.1. ja 31.12.
1 640 673
1 640 673
Lahjoitusrahasto 1.1. ja 31.12.
1 367
1 367
Investointirahasto 1.1.
1 750 000
1 550 000
Lisäys, siirto voittovaroista
500 000
200 000
Investointirahasto 31.12.
2 250 000
1 750 000
Edellisten tilikausien voitto
2 971 146
2 175 696
Vähennys, siirto investointirahastoon
-500 000
-200 000
Voitto tilikaudelta
1 105 580
995 176
Yhteensä voittovarat
3 576 726
2 971 146
Oma pääoma yhteensä
10 042 492
8 936 911
Lainat, jotka erääntyvät viiden vuoden tai
sitä pitemmän ajan kuluttua
Pitkäaikainen vieras pääoma euroa
Lainat eri luottolaitoksilta
71 908 641
66 842 410
Koronvaihtosopimukset euroa
Korkosuojattuja lainoja yhteensä
1 782 338
1 869 565
Aktivoitujen korkomenojen poistamaton osa
tase-erässä “Rakennukset ja rakennelmat”
Aktivoidut korkomenot euroa
Aktivoitu tilikaudella
0
60 344
Aktivoituja korkomenoja poistamatta
737 712
763 835
Siirtovelat euroa
Korkojaksotusvelka
385 856
Lomapalkkavelka sosiaalikuluineen
136 934
TyEL-maksuvelka
0
Asukastoimikuntien siirtomääräraha
11 705
Muut siirtovelat
27 338
Yhteensä
561 833
12
440 930
133 594
26 833
11 576
43 062
655 996
Vakuudet ja annetut vastuusitoumukset euroa
2012
2011
Velat, joiden vakuutena on kiinteistökiinnitys
Lainat rahoituslaitoksilta
43 205 514
35 426 620
Annetut kiinnitykset
68 415 956
48 066 134
Eläkelainat
20 025
21 532
Annetut kiinnitykset
0
201 822
Lainat Jyväskylän kaupungilta
0
0
Annetut kiinnitykset 1 261 410
1 463 232
Lainat valtiokonttorilta
40 968 097
42 479 315
Annetut kiinnitykset
88 583 316
88 583 316
Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä
158 260 682
138 314 504
Kiinnitykset vapaana
Koasin hallussa
1 587 822
1 386 000
Valtiokonttoriin talletettuna
4 068 737
3 816 737
Taseeseen sisältymättömät vastuut euroa
Leasingsopimuksista maksettavat määrät
Alkaneelta tilikaudelta maksettavat
119 273
116 826
Myöhemmin maksettavat
65 786
85 280
MUUT LIITETIEDOT
Toimintakertomuksen ja
tilinpäätöksen allekirjoitus
Jyväskylässä 26. päivänä maaliskuuta 2013
Esa Salokorpi
Kalle Jokinen
Minna Koivisto
Mikko Lepo
Minna Oinas
Lasse Vuori
Kosti Pynnönen
Karoliina Vainikainen
Jyri Järvinen
Matti Tanskanen
toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus.
Jyväskylässä 11. huhtikuuta 2013
KPMG Oy Ab
Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab
Pertti Keskinen
KHT, JHTT
Jarmo Jäspi
HTM, JHTT
13
TILINTARKASTUSKERTOMUS
Tilintarkastuskertomus
Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiön valtuuskunnalle
Olemme tilintarkastaneet Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiön kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen
ja hallinnon tilikaudelta 1.1.-31.12.2012. Tilinpäätös sisältää
taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Hallituksen vastuu
Hallitus vastaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot
Suo-messa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus
vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä sekä siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta sekä säätiölain edellyttämistä seikoista. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme
tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden
siitä, onko tilinpäätöksessä ja toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä ovatko hallituksen jäsenet tai
säätiön toimihenkilöt syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin,
josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus säätiötä
kohtaan, taikka rikkoneet säätiölakia tai säätiön sääntöjä.
Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen
sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista.
Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan,
johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan,
joka on säätiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot
antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen
kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pys-tyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset
tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että
hän antaisi lausunnon säätiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan
johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuulli-suuden
sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme
perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen
ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten
mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot säätiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja
tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia.
Muut lakiin perustuvat lausunnot
Säätiön varat on asianmukaisesti sijoitettu ja säätiön toimielimien jäsenille maksettuja palkkioita on pidettävä kohtuullisina. Säätiön tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja
riittävät tiedot säätiön toiminnasta.
Jyväskylä 11.4.2013
Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab
KPMG Oy Ab
Jarmo Jäspi
HTM, JHTT
Pertti Keskinen
Toinen linja 14
00530 Helsinki
14
KHT, JHTT
Kivääritehtaankatu 8 A
40100 JYVÄSKYLÄ
AVAINTIETOJA
Avaintietoja
Liikevaihto (1000 €)
2012
2011
2010
2009
2008
13 819
13 132
12 234
12 067
11 522
96 832
89 071
87 876
83 120
74 678
11 900
4 399
6 418
12 615
5 228
76
76
75
75
78
101 949
101 949
99 256
95 313
100 191
Asuinhuoneistoja vuoden lopussa (kpl)
2 216
2 216
2 139
1 975
2 089
Asuntopaikkoja vuoden lopussa (kpl)
4 041
4 041
3 931
3 759
3 954
Asuntohakemuksia (kpl)
7 214
7 187
7 565
7 236
7 116
2 503
2 656
2 712
2 643
2 648
Keskivuokra (€/m2/kk)
11,31
11,00
10,44
10,25
9,81
Asuntojen käyttöaste (%)
96,3
96,3
96,6
96,4
96,3
14
15
15
13
13
Taseen loppusumma (1000 €)
Investoinnit (1000 €)
Rakennusten määrä vuoden lopussa (kpl)
Asuntoala vuoden lopussa (m2)
Uusia vuokrasopimuksia (kpl)
Henkilökunnan määrä 15
KOAS | Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiö | Kauppakatu 11 A, 40100 JYVÄSKYLÄ
www. koas.fi