1. No category

Maatalousyrityksen
rahoitus
21.04.2015
OP Leppävirta
Jukka Kilpeläinen
Suomessa rahoituksen
saatavuus on edelleen
hyvällä tasolla
Suomessa pankit eivät ole
talouskasvun pullonkaula…
Euroalue
Suomi
2013 vs. 2008
2013 vs. 2008
%
%
20
15,6
15
20
15
10
10
5
5
0
0
-5
-5
-10
-5,1
-10
-11,7
-15
-20
-25
-25
Investoinnit
-10,0
-15
-20
BKT
-2,0
Yritysluottokanta
-20,1
BKT
Investoinnit
Yritysluottokanta
… eivätkä yrityslainahanat sulkeutuneet
edes finanssikriisin aikana
Yritysluotot
25
Kannan 12 kuukauden muutos
%
20
15
OP-Pohjola-ryhmä
10
Muut suomalaiset
pankit
5
0
Euroalue
-5
-10
2008
Lähteet: EKP, Suomen Pankki
2009
2010
2011
2012
2013
2014
4
Uudet sääntely- ja verorasitteet heijastuvat rahoituksen
ehtoihin
Vakavaraisuuden
vahvistaminen
Rahoituksen hinta nousee erityisesti heikomman
luottoluokituksen yrityksille ja vakuusvaateet
kasvavat
Pitkän
varainhankinnan
lisääminen
Heijastuu voimakkaammin rahoituksen
hintaan ja laina-ajat lyhenevät
Maksuvalmiuden
vahvistaminen
“Pysyvät” talletukset haluttua varainhankintaa,
mikä nostaa talletushinnoittelua
Pankkivero
0,125% riskipainotetuista eristä: nostaa rahoituksen
hintaa erityisesti yritysrahoituksessa
Hyvistä
rahoituskohteista ja
investoinneista on
pulaa
Maatilojen pankkiasiakkuudet 2014 ja aikasarja
Maatilojen pääasiallinen pankki
Mikä on tällä hetkellä maatilanne
pääasiallinen pankki?
70%
70%
60%
60%
KAIKKI 2014 (n=1134)
Danske Aktia
Bank Pankki
1% Muu/eos
1%
1%
S-Pankki
3%
Säästöpankki
7%
Nordea
11%
POP
Pankki
11%
50%
OP-Pohjola-ryhmän Op.
50%
POP Pankki
40%
OPPohjolaryhmän
Op.
65%
30%
20%
Nordea
Säästöpankki *)
Danske Bank (Sampo Pankki)
Aktia Pankki
S-Pankki (ml. ent. LähiTapiola P.) **)
10%
0%
40%
30%
20%
10%
0%
*) v.2001-2006 sis. myös Aktia Säästöpankin
**) v.2010-2013 Tapiola/LähiTapiola pankki + S-Pankki
Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321
©TNS 2014
Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata,
luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa.
7
Maatilojen pääasiallinen vakuutusyhtiö 1995-2014
Nykyinen vakuutusyhtiö, pääasiallinen (vain yksi)
90%
90%
80%
LähiTapiola
80%
70%
70%
60%
60%
50%
50%
Tapiola
40%
40%
Lähivakuutus
30%
Pohjola Vakuutus
20%
30%
20%
10%
If
Muu yhtiö
0%
10%
0%
Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321
©TNS 2014
Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata,
luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa.
8
Maatilatalouden tulojen ja velkojen kehitys 1996-2013e
8 000
Milj. €
7 000
6 000
5 000
4 000
3 000
2 000
1 000
0
96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12e 13e
Myyntitulot
© OP
Lähde:Tilastokeskus/ TNS Gallup
Tuet
Metsätulot
Luottokanta
Asiakasmaatilat*
velkamäärän
mukaan 12/2014
© OP
* Tukia saaneet OPn asiakkaat
Lähde: OP Ryhmä
Asiakasmaatilojen* velat
velkamäärän mukaan
12/2014
Euriborit ja OP-prime
6,0
%
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
0,0
99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
© OP
12 kk euribor
3 kk euribor
OP-prime
Lainanottoaikeissa pientä piristymistä tilojen
lukumäärässä
Miten paljon arvioitte tilallanne tarvittavan lainaa yhteensä seuraavan 12
kuukauden aikana? (1/2)
KAIKKI 2014 (n=1136)
arvioi tarvitsevansa lainaa
0%
10%
20%
17
17
KAIKKI 2014 (n=1136)
30%
40%
tiloja yht. 48 500 kpl
50%
60%
2012
20
2013
TUOTANTOSUUNTA:
25
Maito (n=282)
14
Nauta (n=151)
23
28
17
Sika (n=49)
Viljantuotanto (n=406)
11
14
19
Erikoiskasvit (n=60)
Muu tuotanto (n=188)
13
32
23
15
21
2014
28
30
25
16
20
PELTOALA:
alle 15 ha (n=158)
15-29 ha (n=233)
30-49 ha (n=274)
50-74 ha (n=205)
75- ha (n=266)
7
9
11
12
8
13
17
23
19
24
24
26
27
34
36
Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321
©TNS 2014
Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata,
luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa.
12
Kokonaislainantarve euroissa
Miten paljon arvioitte tilallanne tarvittavan lainaa yhteensä seuraavan 12
kuukauden aikana? - lainaa ottavat tilat (1/2)
KAIKKI 2014 (n=262)
milj. €
0
100
200
300
400
lainaa ottavia tiloja yht. 9 490 kpl
500
600
700
800
671
661
KAIKKI 2014 (n=262)
TUOTANTOSUUNTA:
387
359
Maito (n=90)
Nauta (n=45)
Sika (n=10)
50
59
34
25
Muu tuotanto (n=40)
2014
101
117
Viljantuotanto (n=60)
Erikoiskasvit (n=17)
2013
49
42
50
60
PELTOALA:
alle 15 ha (n=19)
15-29 ha (n=33)
30-49 ha (n=54)
50-74 ha (n=56)
31
31
37
62
78
80
141
138
75- ha (n=100)
385
351
Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321
©TNS 2014
Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata,
luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa.
13
MIKÄ ON PANKIN ROOLI?
•
•
•
Yrittäjän keskustelukumppani, sparraaja, jo investoinnin ensi
suunnitelmista alkaen
• vai pakollinen välitekijä, jolta haetaan viime tingassa luottolupaus
investointitukihakemukseen?
Silloin kun investoinnin laina-ajat lähes 20 vuotta ►tiivis yhteistyö
vuosien ajan!
Pankit mielellään mukana maatalousyritysten arjessa
• valmius rahoittaa kaikki kannattavat hankkeet
• monipuolinen palvelutarjonta viljelijöille
• maksuliikepalvelut, monikanavapalvelut
• lainopilliset palvelut
• informaatiopalvelut
• muut finanssipalvelut
• vahinkovakuutukset
15
Pankki maatilan johtamisen apuna
© OP-Pohjola
1. Rahoituksen suunnittelu
investoinnit, käyttöpääoma, sukupolvenvaihdos
kannattavuus → yritystutkimus
2. Riskien hallinnan suunnittelu
pankin välineet, vakuutukset
3. Talouden hallinta ja seuranta
talousanalyysi, Webwakka
4. Maksuliike ja likviditeetin hallinta
5. Ylijäämien sijoittaminen tuottavasti
16
Pankki maatilan johtamisen apuna
© OP-Pohjola
1. Rahoituksen suunnittelu
Maatilan/yrityksen rahoituksen suunnittelu
Rahan tarve
esimerkiksi:
© OP-Pohjola
• Käyttöpääoma
• Investoinnit (koneet,
laitteet, toimitilat jne.)
• Takaukset
•Omistusjärjestelyt –
sukupolvenvaihdos
Rahan lähde
Vakuudet
• Tulorahoitus
• Pankit
• Rahoitusyhtiöt
• Investointituki
• Omistajat - omarahoitus
• Rahoitusmarkkinoita
täydentävät erityisluottolaitokset
• Kiinteistökiinnitys
• Yrityskiinnitys
• Kohde- ja
saatavavakuudet
• Valtiontakaus
MITEN PANKKI ARVIOI RAHOITUSTILANTEESSA YRITYSTÄ JA HANKETTA
TÄRKEYSJÄRJESTYS/PAINOTUS:
1.
2.
3.
4.
Yrittäjä (tuotanto- ja talousosaaminen)
Yritys (tuotannon kannattavuus)
Yrityksen nykyinen tuotantotaso ja taloustilanne
Tulevaisuuden odotukset (markkinat, maatalouspolitiikan
vaikutukset)
5. Riittävät vakuudet
• aina tarvitaan myös vakuuksia
• kiinteistökiinnitys, yrityskiinnitys ym.
• tarvittaessa valtion takaus
TILAN TALOUS KUNNOSSA INVESTOINNIN JÄLKEEN
•
•
•
”Pyhä kolminaisuus”
• Kannattavuus, Maksuvalmius, Vakavaraisuus
Investoinnin lähtökohta:
• Tilan nykyiset velat
• Investoinnin järkevyys: Voiko esim. lehmäpaikan hinta olla
enempää kuin 10 000 euroa?
Rahoitusrakenne, onko aina näin:
• Kustannusarvio 800 000 €, muut kustannukset 100 000 €,
hankkeen ohjekustannus 600 000 €
• Avustus
150 000 €
• Kt-laina
450 000 €
• Pankkilaina
300 000 €
•
Yrittäjän omarahoitus?
Investointisuunnittelun haasteita
•
Investointisuunnitelmasta voi puuttua välttämättömiä investointeja,
jolloin kustannus voi kasvaa kustannusarviota korkeammaksi
•
Käyttöpääoman lisäystä ei aina lasketa mukaan
•
rahaa sitoutuu eläinpääoman lisäksi mm. varastoihin,
tarvikkeisiin ym.
•
Yhden robotin navetat
• Velat yleensä 3-kertaiset tuloihin verrattuna investoinnin jälkeen
• Kiinteät kustannukset nousevat korkeiksi – onko pian
laajennettava 2 robotille, jos taloudellisia resursseja vielä jäljellä?
•
Tuotantomäärä saattaa jäädä suunniteltua pienemmäksi
• eläinmäärän lisäys ei onnistu aikataulun mukaisesti
• eläinten sairaudet
• uusi ruokintasysteemi vaatii opettelua
Investointisuunnittelun haasteita
•
Tuotantorakennusinvestoinnit useimmiten erittäin suuria suhteessa tilan
tuotantoon, resursseihin ja varallisuuteen
• Työtä helpottava teknologia edellyttää suuria yksiköitä
• Investointituki, rakennustekniikka suosivat suuria
kertainvestointeja
• Tasaisempi kasvu pienentäisi riskiä
•
Erittäin suuri muutos kerralla
• Eläinmäärä kaksin- tai kolminkertaistuu
• Automaattilypsy
• Uusi ruokintatekniikka ja paljon automatiikka
Kauanko vie aikaa, että saavutetaan suunniteltu tuotantomäärä
Investointisuunnittelun haasteita
•
Maatilojen investointien lainojen takaisinmaksuajat tulisi jäädä
kohtuullisiksi (max. 15 v)
• Näin maksuvalmiutta pystyttäisiin tarvittaessa kohentamaan
pidentämällä lainan maksuaikaa
•
Ennusteet saatetaan tehdä liian optimistisin odotuksin
• Tuotantomäärä oletetaan kasvavan nopeasti
• Ostopanoskustannus oletetaan alenevan epärealistisen nopeasti
• Riskilaskelmia kannattaa tehdä!
•
Myös verotus pitäisi suunnitella
• Verojen määrää ei kannata minimoida ylisuurilla poistoilla, vaikka
maksuvalmius olisi vähän tiukassa
• Muutamassa vuodessa poistot käytetty, kasvavien verojen kanssa
lyhentäminen vaikeutuu entisestään
© OP
23
Johtopäätöksiä
•
•
•
•
•
Älä lähde huonosti kannattavaan hankkeeseen!
• vaikka neuvoja tekisi houkuttelevan laskelman
• pysyykö nettotulos samana vaikka tuotanto moninkertaistuu?
Kasvaako riskit liian suureksi?
• velkamäärä suhteessa liikevaihtoon
• happotesti: miltä laskelmat näyttävät, jos tuottajahinta laskee 15 %?
Riittääkö työvoima?
Pysyykö talous näpeissä?
Tykkäänkö todella touhuta karjan kanssa?
• vai onko mukavampaa ajella koneilla – ja investoida niihin?
• intensiivisellä tilalla ei voida tehdä kumpaakin
Maatilatalouden harjoittajien luottoluokittelu
•
•
•
Jokainen asiakas joudutaan luokittelemaan erilaisiin riskiluokkiin
• pankkien vakavaraisuusvaatimus perustuu tähän
• sitä enemmän omia varoja, mitä heikommassa luokassa
luottoasiakas on
• johtuu EU-lainsäädännöstä
Luottoluokan muodostuminen, tekijöitä mm.
• maksukäyttäytyminen, rästit
• maatilan tuloksenmuodostus
• velat
• arvioidaan ajoittain uudelleen
Miten maatalousyrittäjä itse voi vaikuttaa
• esim. rästien syntymiseen
• ajoissa keskustelut pankin kanssa, jos maksuvalmiusongelmia
Lainojen marginaalit
•
Mitkä seikat vaikuttavat marginaaliin? Useita tekijöitä, mm:
•
•
•
•
•
luottoluokka tärkeässä asemassa
• yrittäjä voi itse vaikuttaa
tarjottavat vakuudet
• vakuusarvot
• vakuuslaji
vakavaraisuus
• velkojen ja varojen suhde
toiminnan kannattavuus
markkinatilanne
27
KOHDE- JA SAATAVAVAKUUDELLINEN
RAHOITUS
Osamaksu ja leasing
Kauppa
Ostaja/
vuokraaja
Myyjä
Maksu
Vakuus
Aina myyjän tilille!
1)
omistusoikeuden pidätys
(osamaksu)
2)
kohde pankille (leasing)
3)
saatavan siirto pankille
(saatavien rahoitus tai osto)
kohde tai saatavat
© OP
Pohjola
Pankki
29
OSAMAKSURAHOITUS
•
Traktoreiden, puimureiden, koneiden, lypsyasemien ja -robottien
hankintaan
• lähes puolet uusista traktoreista rahoitetaan osamaksulla
•
Rahoitettava osuus jopa kaksi kolmasosaa arvonlisäverollisesta
hankintahinnasta
• omarahoitusosuudeksi (30 %) käy esimerkiksi vaihtokone
•
Rahoitusaika yleensä 1-5 vuotta
• joustot mahdollisia
• kilpailukykyinen korko
•
Joustava maksuohjelma, painotettavissa tilan tulovirtojen mukaan
30
OSAMAKSURAHOITUS
•
Rahoitussopimus hoidetaan konemyyjän kanssa, ei edellytä pankissa
käyntiä
•
Vakuudeksi riittää hankittava traktori tai kone
• tilan kiinteitä vakuuksia voidaan säästää muihin tarpeisiin
•
Verotuksellisesti kuin oma kone
• korot ja poistot kirjanpidossa vähennettäviä kuluja,
arvonlisäveron voi vähentää kerralla
• ostaja saa omistusoikeuden kohteeseen rahoitussopimuksen
päättyessä
31
LEASINGRAHOITUS
•
•
•
Vuokrat ovat vähennyskelpoisia
tuloslaskelmassa.
Vuokrien alv voidaan vähentää
arvonlisäverotuksessa.
Vuokran perusteena on rahoituskorko, joka
voi olla kiinteä tai vaihtuva.
32
LEASING
•
Rahoitusleasing
•
Hyvitysleasing
• Vuokralleottajalla vastuu jäännösarvosta eli etsii
rahoituskohteelle ostajan vuokrakauden
päättyessä.
• Mikäli ostotarjous jäännösarvoa korkeampi,
erotus hyvitetään vuokralleottajalle.
• Ensimmäinen vuokra n. 30 % koneen hinnasta
• tai sopimuksen mukainen
33
LEASING
•
Rahoitusleasing
•
Takaisinostoleasing
• Myyjäliike ostaa koneen takaisin sovitun
jäännösarvon mukaisesti
• Jäännösarvo sovittavissa hyvitysleasingia
joustavammin
• Muuten samat ehdot kuin edellä
34
Pankki maatilan johtamisen apuna
2. Riskien hallinnan suunnittelu
Maatilan riskit ja pankki riskienhallinnan apuna
•
•
•
•
•
35
Rahoitusriskit: Investointikustannuksen kasvu rakennusaikana
• Tarkka seuranta pankin kanssa – kokonaisurakka
Tuotannolliset riskit, eli tuottajahintojen voimakkaat vaihtelut
• Viljan hinnan – ja rehujen - voimakkaat muutokset
• Terminointi
• Viljafutuurit
• tässä vaiheessa ei Osuuspankista
Korkojen nousut
• Korkokatto tai korkoputki
Henkilöriskit
• Henkivakuutus, lainan takaisinmaksuturva, testamentti,
avioehtosopimukset, edunvalvontavaltuutus ym.
Tulipalot ym. vahingot sekä toiminnan keskeytyminen
• Vahinkovakuutukset
36
Tuotannolliset riskit:
Viljan hinnan kehitys –miten suojataan?
Viljafutuuri hinnan suojaukseen
•
•
•
•
Viljajohdannaisilla esim. viljafutuurilla voidaan etukäteen (18 kk asti)
suojata myytävän tai ostettavan viljan tulevaa hintaa vaihteluilta
epäedulliseen suuntaa
Sopii suojautumiseen
• viljatiloille viljan hinnan laskulta
• kotieläintiloille suojautumiseen viljan hinnan nousun varalle
Futuurin perusteella ei kuitenkaan toimiteta viljaa
• oma vilja myydään omalle kauppiaalle/ostetaan omalta
kauppiaalta
Suomessa käytettyjä yhteistyötahoja esim. Saxobank
38
Lainan korkosuojaus –nyt ajankohtainen
Korkoputkiluotto
Korkoputkiluoton ominaisuudet
 Täydellinen suoja koronnousuja
vastaan
 Korkoputkiluotosta ei veloita erillistä
maksua
 Kun korkokatto ja –lattia asetetaan
samaan tasoon, korko on kiinteä (+
luoton marginaali)
 Korkoputkiluoton viitekorkoa tai
lyhennysohjelmaa ei voi muuttaa
korkoputken sopimusaikana
purkamatta korkoputkisopimusta
© OP-Pohjola
 Suojaustasoihin lisätään luoton
marginaali
Esimerkki elokuu 2014: Viitekoron taso, kun lainan
laina-aika 10 vuotta, korkoputki 7 vuotta.
Korkoon lisätään pankin kanssa sovittava marginaali
Jos korkokatto ja –lattia asetetaan samaan tasoon,
maksetaan luotosta kiinteää korkoa
Suojausaika
Katto
Lattia
15.8.2014 – 15.8.2021
2,50 %
0,94 %
Katto=Lattia
1,08 %
Maatilan henkilöriskien suojaus
- ehdottomasti mietittävä
Peruskauraa
•
•
•
avioehtosopimus – voi olla hyvin monimuotoinen
testamentti – myös monta vaihtoehtoa
edunvalvontavaltuutus
• jos tulee oikeustoimikelvottomaksi, syystä tai toisesta
Ryhmäetu
• Terveysturva-hoitokuluvakuutus ilman terveysselvitystä yrityksille, yrittäjille
ja henkilöstölle (Perus, Laaja tai Ekstra)
• Keskittäjäasiakkaille
• pankki ja vakuutus
40
Terveysturva tarpeen mukaan yritysasiakkaalle
© OP-Pohjola
Etu ja edellytykset
Nopeasti laadukkaaseen hoitoon
 OP-Pohjola-ryhmään pankki- ja
vakuutusasiointinsa keskittäneille Terveysturvahoitokuluvakuutus ilman terveysselvitystä
 Perus Terveysturva
 Laaja Terveysturva
 Ekstra Terveysturva
 Edellytykset
 Asiakkuus Osuuspankissa tai Pohjola
Pankissa
 Asiakkuus Pohjolassa
 Henkilövakuutukset (tai Melassa)
 Omaisuuden ja
 Toiminnan vakuutukset
Perus
Leikkaukset ja
vakavat
sairaudet
Laaja
+
Erikoislääkärin
tutkimukset ja
hoito
Sairaanhoito (KL 2)
•
•
Yleislääkäritasoinen sairaanhoito
Erikoislääkärikonsultaatiot
työkyvyn tukemiseksi
Ennakoiva työterveyshuolto
•
•
Ekstra
++
Yleis- ja
erikoislääkärin
tutkimukset ja
hoito
Omavastuu
100 €/v.
Työterveyshuoltolain mukainen taso
Sisältää ennalta ehkäisevän ja työkykyä ylläpitävän
toiminnan
TAKAISINMAKSUTURVA LUOTOLLE
Vakuutus turvaa luoton takaisinmaksun yllättävissä elämäntilanteissa
(sairaus, invaliditeetti tai kuolema)
•
korvaa yrittäjälle tai edunsaajille jopa jäljellä olevan luoton
suuruisen korvauksen
Ohimenevien, mutta ansiotuloa olennaisesti alentavien sairaslomien
varalta voi saada turvan ja hoitaa luoton lyhennyksiä
•
kuukausikorvauksista ansiotulovero
Suuri osa korvauksista on maksettu asiakkaille, jotka ovat kesken lainaajan joutuneet pidemmälle sairaslomalle
Kertamaksuinen luoton takaisinmaksuturva
Esimerkki takaisinmaksuturvan vaikutuksesta luoton kuukausiannuiteettiin
Pariskunta ottaa 100 000 € lainan 15 vuoden maksuajalla rakentamiseen
Korko-oletus on 2,5 %.
Molemmille turva tapaturmaisen pysyvän haitan ja kuoleman varalta. Vaimolle
tulee lisäksi turva työkyvyttömyyden ja työttömyyden varalta.
Alkuperäinen luoton määrä:
Vakuutusmaksu 15 vuodelta:
Haettava luotto:
Kk-annuiteetti, joka sisältää turvan:
Kuukausiannuiteetti ilman turvaa:
Takaisinmaksuturvan vaikutus annuiteettiin:
• Kuukaudessa
• Päivässä
100 000 €
6 431 €
106 431 €
710 €
667 €
43 €
1,43 €
43
Maatalousyrittäjän vakuutustarpeet
Maatalouden
elinkeinotoiminta
Perhe
Vapaa-aika
Terveys
ja hyvinvointi
Toimeentulo ja talous
Kodin ja
omaisuuden
turvaaminen
Henkilöasiakkaana (henkilötunnus)
Omaisuuden
ja toiminnan
turvaaminen
Työaika
Terveys ja
hyvinvointi
Yritysasiakkaana (Y-tunnus)
Pankki maatilan johtamisen apuna
3. Talouden hallinta ja seuranta
•
•
•
Maatilan tilinpäätöksen läpikäynti pankki - maatalousyrittäjä
Maatilan talousanalyysi
Apuvälineitä
• Pivo
• Webwakka –kirjanpito-ohjelma alennuksella
Osuuspankista
45
MAATILAN TALOUSANALYYSI
Yrittäjä
Päätuotantosuunta
Toinen tuotantosuunta
Henkilötunnus
Y-tunnus
Tilatunnus
Mallilan OP
Maidontuottaja Matti
Maidontuotanto ja kasvinviljely
OIKAISTU TULOSLASKELMA
2010
2011
€
+Kotieläintulot
363 017
%
62 %
2012
€
423 142
%
67 %
+Kasv inv iljely tulot
+Tuet
224 599
38 %
211 112
33 %
+Maatalouden muut tulot
2 467
0%
1 799
0%
Maatalouden tulot yht.
590 083
100 %
636 053
100 %
-Palkkausmenot
14 734
2%
33 717
5%
-Tuotantomenot
313 752
53 %
350 664
-Palkkav aatimus
25 000
4%
25 000
+/- Eläinpääoman muutos
13 950
2%
Käyttökate
250 547
42 %
-Poistov aatimus (v erotuksen maksimi)
133 184
23 %
Liiketulos
TuotantosuunTuotantosuunTuotantosuunTuotantosuunnan keskiarvo,
nan keskiarvo,
nan keskiarvo,
nan keskiarvo,
koko Suomi 2010 koko Suomi 2011 koko Suomi 2012 koko Suomi 2013
(1549 kpl)
(1571 kpl)
(1248 kpl)
(37 kpl)
2013
€
%
457 516
67 %
1 017
0%
202 129
30 %
21 800
123456-7890
1234567-8
123456789
999999
€
501 595
227 613
%
67 %
30 %
€
%
€
%
€
%
€
%
149 732
56 %
180 588
61 %
213 407
61 %
225 873
3 192
1%
3 949
1%
4 279
1%
8 251
62 %
2%
97 978
37 %
97 374
33 %
113 175
32 %
109 679
30 %
20 055
6%
3%
24 558
3%
14 177
5%
15 379
5%
17 561
5%
682 462 100 %
753 766
100 %
265 079
100 %
297 289
100 %
348 423
100 %
39 325
6%
42 918
6%
10 265
4%
11 849
4%
14 495
4%
16 286
4%
55 %
403 639
59 %
425 296
56 %
154 376
58 %
179 830
60 %
213 749
61 %
228 930
63 %
4%
25 000
4%
25 000
3%
25 000
9%
25 000
8%
25 000
7%
25 000
7%
226 672
36 %
214 498
31 %
260 552
35 %
75 438
28 %
80 610
27 %
95 179
27 %
93 643
26 %
156 940
25 %
107 582
16 %
101 533
13 %
59 062
22 %
63 287
21 %
75 084
22 %
94 768
26 %
363 858 100 %
117 363
20 %
69 732
11 %
106 916
16 %
159 019
21 %
16 376
6%
17 323
6%
20 095
6%
- 1 125
-0 %
-Maatalouden korko- ja rahoituskulut
30 230
5%
31 017
5%
28 409
4%
25 249
3%
9 899
4%
10 985
4%
12 792
4%
12 410
3%
-Maatalouden lask. v älittömät v erot (arv io 30 %)
29 455
5%
19 115
3%
31 052
5%
47 631
6%
13 062
5%
13 805
5%
14 200
4%
13 691
4%
Nettotulos
57 678
10 %
19 601
3%
47 455
7%
86 139
11 %
- 6 586
-2 %
- 7 467
-3 %
- 6 898
-2 %
- 27 226
-7 %
+Metsätalouden tulot
-Metsätalouden menot (sis. korot ja v erot)
1 003
129
678
906
1 104
+Palkkatulot netto
10 760
12 651
12 533
11 598
3 085
4 465
4 831
4 028
879
2 067
2 508
2 039
+Luov utusv oitot netto
112
322
194
+Vuokratulot netto
224
265
313
89
+Muut tulot netto
805
1 054
1 164
666
+Elinkeinotoiminnan tulot
602
791
2 017
-Elinkeinotoiminnan menot (sis. korot ja v erot)
Kokonaistulos
Maatalouden rahoitustulos
487
668
1 766
57 549
10 %
18 923
3%
47 552
7%
85 035
11 %
4 413
2%
4 992
2%
4 767
1%
- 18 022
-5 %
176 912
30 %
176 540
28 %
155 037
23 %
187 672
25 %
52 477
20 %
55 820
19 %
68 186
20 %
67 542
19 %
46
INVESTOINNIT
Inv estoinnit v erolomakkeella, €
Käy ttöönottamattomat inv estoinnit, €
2010
59 733
2011
228 443
2012
12 021
2013
30 000
Y ksity istalouden inv estoinnit, €
Investoinnit yhteensä
228 444
22 020
2013
98 298
6 583
4 286
3 736
8 329
1 248
1 592
2 316
1 299
45 000
6 510
7 504
10 038
14 638
2 632
2 845
4 586
3 350
3 950
5 629
6 195
6 837
3 854
99 593
100 723
113 190
130 367
2010
2011
2012
2013
10 000
79 563
2012
86 913
- 10 170
Ostettu metsää, €
2011
76 560
Ostettu maitokiintiötä, €
Ostettu peltoa, €
2010
76 778
74 691
122 322
TALOUDEN TUNNUSLUKUJA
2010
2011
2012
2013
Maatalouden v astuut y hteensä
1 153 678
1 152 313
1 015 456
1 024 703
427 337
460 524
544 569
611 302
Metsätalouden v astuut y hteensä
12 961
15 895
20 722
16 901
Y ksity istalouden v astuut y hteensä
25 869
29 167
33 127
32 386
533
742
806
Elinkeinotoiminnan v astuut y hteensä
1 153 678
1 152 313
1 015 456
1 024 703
466 700
506 328
599 222
660 589
30 230
31 017
28 409
25 249
9 899
10 985
12 792
12 410
Metsätalouden korot
290
331
439
310
Y ksity istalouden korot
523
667
640
399
12
25
30
Asiakkaan vastuut yhteensä
Maatalouden korot
Elinkeinotoiminnan korot
Asiakkaan korot yhteensä
30 230
31 017
28 409
25 249
10 724
12 008
13 901
13 119
Maatalouden v elat/maatalouden tulot y ht.
196 %
181 %
149 %
136 %
161 %
155 %
156 %
168 %
Maatalouden v elat/käy ttökate
4,6
5,1
4,7
3,9
5,7
5,7
5,7
6,5
Maatalouden v elat/maatalouden rahoitustulos
6,5
6,5
6,5
5,5
8,1
8,3
8,0
9,1
- 503 054
- 535 730
- 516 697
- 585 175
Menojäännös - v elat (negat. v erov elka)
Maatalouden tulot muutosindeksi (2010=100)
Maatalouden tulojen muutos %
100
108
116
128
31 %
8%
7%
10 %
47
2011
2013
MAKSUVALMIUS
2010
2012
+Maatalouden tulot
590 083
100 %
636 053
100 %
682 462 100 %
753 766
100 %
-Maatalouden menot
328 486
56 %
384 381
60 %
442 964
65 %
468 214
62 %
KASSAJÄÄMÄ
261 597
44 %
251 672
40 %
239 498
35 %
285 552
38 %
+Metsätalouden tulot
-Metsätalouden menot (sis. korot ja v erot)
2010
2011
2013
2012
1 003
129
678
906
1 104
+Elinkeinotoiminnan tulot
-Elinkeinotoiminnan menot (sis. korot ja v erot)
261 468
250 994
239 595
284 448
-Korot (maatalous)
30 230
31 017
28 409
25 249
-Verot (maatalous)
26 503
26 345
26 879
44 535
TULORAHOITUS
204 735
193 632
184 308
214 664
-Y rity stoiminnan lainojen muutos
- 25 507 Ly h.
KASSAJÄÄMÄ III
179 228
192 267
47 451
223 911
179 228
192 267
47 451
223 911
KASSAJÄÄMÄ II
- 1 365 Ly h.
- 136 857 Ly h.
9 247 Nosto
+Palkkatulot netto
+Luov utusv oitot netto
+Vuokratulot netto
+Muut tulot netto
-Y ksity istalouden korot
-Y ksity istalouden lainojen muutos
KASSAJÄÄMÄ IV
-Lisämaan osto
30 000
-Inv estoinnit (ei sis. EVL)
49 563
228 444
22 020
47 632
+Av ustukset
22 626
22 626
22 265
22 265
RAHOITUSYLI/ALIJÄÄMÄ (+) / (-)
122 291
- 13 551
47 696
123 854
TUOTANNONTEKIJÄT
2010
2011
74 690
2012
2013
2010
2011
2012
2013
Oma pelto ha
73 ha
65 %
73 ha
65 %
75 ha
65 %
84 ha
68 %
48 ha
58 %
51 ha
58 %
56 ha
59 %
63 ha
64 %
Vuokrattu pelto ha
40 ha
35 %
40 ha
35 %
40 ha
35 %
40 ha
32 %
34 ha
42 %
36 ha
42 %
40 ha
41 %
35 ha
36 %
Tilalta poisv uokrattu pelto ha
1 ha
ha
ha
ha
Peltopinta-ala yhteensä
113 ha
113 ha
115 ha
124 ha
82 ha
86 ha
96 ha
99 ha
Metsämaa ha (I-IV v eroluokat lomake 101A)
135 ha
135 ha
135 ha
136 ha
80 ha
84 ha
87 ha
92 ha
45 ha
45 ha
43 ha
43 ha
12 ha
12 ha
12 ha
13 ha
Metsäpinta-ala yhteensä
180 ha
180 ha
178 ha
179 ha
92 ha
96 ha
100 ha
105 ha
Ly psy lehmät kpl
110 kpl
110 kpl
110 kpl
110 kpl
47 kpl
49 kpl
55 kpl
50 kpl
60 kpl
60 kpl
60 kpl
60 kpl
25 kpl
25 kpl
28 kpl
27 kpl
Tie-, kitu- ja joutomaa
Emolehmät kpl
Hiehot kpl
Lihahiehot kpl
Sonnit > kaksi v uotta kpl
Nuoret sonnit kpl < kaksi v uotta kpl
Vasikat kpl
Nautaeläimet yhteensä kpl
60 kpl
60 kpl
60 kpl
60 kpl
23 kpl
24 kpl
27 kpl
25 kpl
230 kpl
230 kpl
230 kpl
230 kpl
160 kpl
163 kpl
177 kpl
123 kpl
Pankki maatilan johtamisen apuna
4. Maksuliike ja likviditeetin hallinta
OP-Pohjola-ryhmän osuuspankkien pääasiallisten asiakkaiden
arviot tärkeimmistä asioista pankkisuhteesta
%-vastaajista, jotka mainitsevat asian kolmen tärkeimmän asian joukkoon
Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321
©TNS 2014
Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata,
luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa.
49
YRITYSTILI JOKAISELLE
elinkeinotoimintaa harjoittavalle asiakkaalle
•
•
•
•
Jokaisella elinkeinotoimintaa toiminimellä harjoittavalla asiakkaalla
käyttötili ja yritystili erikseen
• kirjanpito helpottuu
• yritystilin palvelumaksut verovähennyskelpoisia
• käyttötiliehtomme eivät salli elinkeinotoiminnan harjoittamista
käyttötilillä
Lisäksi yritystilin käyttöön Business Card
Maatilan maksuliikepaketti
• paketissa yritys- ja käyttötili, verkkopalvelu ja tiliotteet
• kiinteä kuukausihinta
Myös
• kirjanpito-ohjelmaan liittyvä pankkiyhteysohjelma (WebWakka)
• laskutusohjelma käyttöön – lähetettävät e-laskut
Likviditeetin hallinta
•
•
Maksuvalmius kuntoon
• yritystiliin sopiva luottolimiitti
• yritystiliä voi käyttää myös ylijäämien hallintaan
• korkoporrastus – mitä suurempi talletus, sitä parempi korko
Jatkuva luotto
• lyhennysohjelmainen luotto
• voidaan nostaa tarpeen mukaan esim. verkkopankissa sitä mukaan
kun laina lyhenee
Pankki maatilan johtamisen apuna
5. Rahoitusylijäämien sijoittaminen
tuottavasti
Maatiloilla paljon sijoitusaikeita – tosin pientä
hiipumista
Miten paljon arvioitte sijoittavanne yhteensä seuraavan 12 kk:n aikana edellä
mainittuihin kohteisiin? - sijoittavat tilat (1/2)
KAIKKI 2014 (n=465)
milj. €
0
100
200
300
KAIKKI 2014 (n=465)
sijoittavia tiloja yht. 19 270 kpl
400
500
457
600
700
533
TUOTANTOSUUNTA:
80
72
Maito (n=115)
Nauta (n=65)
Sika (n=12)
5
2014
263
253
Viljantuotanto (n=172)
Erikoiskasvit (n=24)
Muu tuotanto (n=77)
2013
32
29
34
25
25
97
72
PELTOALA:
alle 15 ha (n=52)
15-29 ha (n=91)
30-49 ha (n=103)
50-74 ha (n=95)
75- ha (n=124)
73
65
121
108
103
81
131
90
103
111
Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321
©TNS 2014
Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata,
luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa.
53
Sijoituskohteita eri tarpeisiin
•
•
•
•
•
•
Osuuspankkien tuotto-osuudet
OP-Metsänomistaja -rahasto
Pohjola Yrityskorkotuote
• uusia korkosijoituskohteita jatkuvasti
OP Vuokratuotto
OP Sijoitusvakuutus
ym.
KIITOS !