Tilinpäätös 2014_tekniset korjaukset ennen valtuustoa
HAAPAVEDEN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2015 Kaupunginvaltuusto 22.6.2015 2 TASEKIRJA 3 SISÄLLYSLUETTELO: 1 Toimintakertomus ............................................................................................................................. 6 1.1 Kehityskatsaus ja olennaiset tapahtumat.................................................................................... 6 1.2 Kaupungin hallinnossa tapahtuneet olennaisimmat muutokset ................................................. 7 1.3 Yleinen talouden kehitys ............................................................................................................ 8 1.4 Yleinen kehitys Haapavedellä .................................................................................................. 10 1.5 Olennaisimmat muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa ............................................ 10 1.6 Kaupungin henkilöstö .............................................................................................................. 11 1.7 Toiminnan riskit ....................................................................................................................... 12 1.8 Ympäristötekijät ....................................................................................................................... 12 1.9 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä .......................................................................... 12 2 Tilikauden tuloksen muodostuminen .............................................................................................. 14 2.1 Toiminnan rahoitus ja tunnusluvut .......................................................................................... 16 2.2 Rahoitusasema ja sen muutokset.............................................................................................. 18 2.3 Kaupungin kokonaistulot ja -menot ......................................................................................... 20 3 Kuntakonsernin toiminta ja talous .................................................................................................. 21 3.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä ................................................... 21 3.2 Konsernin toiminnan ohjaus .................................................................................................... 23 3.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat .............................................................................. 23 3.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä .......................................................................... 23 4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ........................................................................................... 25 4.1 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut ............................................................................ 25 4.2 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut .......................................................................... 27 4.3 Konsernitase ja sen tunnusluvut ............................................................................................... 29 5 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet.......................................... 30 6 Talousarvion toteutuminen ............................................................................................................. 32 6.1 Liikelaitoksille asetettujen tavoitteiden toteutuminen ............................................................. 32 6.2 Strategisten tavoitteiden toteutuminen ..................................................................................... 32 6.3 Käyttötalouden toteutuminen ....................................................................................................... 34 Tekninen hallinto ........................................................................................................................... 52 6.4 Määrärahojen toteutuminen ..................................................................................................... 54 6.4.1 Tuloslaskelman toteutuminen ............................................................................................ 54 6.4.2 Investointien toteutuminen ................................................................................................ 56 6.4.3 Rahoitusosan toteutuminen ............................................................................................... 57 6.4.4 Yhteenveto määrärahojen toteutumisesta sitovuustasolla ................................................ 58 6.5 Tytäryhteisöjen toteutuma........................................................................................................ 59 Tilinpäätöslaskelmat .......................................................................................................................... 60 7.1 Kaupungin laskelmat................................................................................................................ 60 7.2 Konsernilaskelmat .................................................................................................................... 64 8. Liitetiedot ....................................................................................................................................... 68 8.1 Kaupungin tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot........................................................ 68 8.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ........................................................... 69 8.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ......................................................................................... 70 8.4 Tasetta koskevat liitetiedot...................................................................................................... 74 8.5 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot .............................................................. 81 4 8.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot ............................................................................................... 84 8.7 Tilintarkastajan palkkiot .......................................................................................................... 84 9 Vesi- ja viemärilaitoksen eriytetty tilinpäätös ................................................................................ 85 10 Luettelo tilivelvollisista................................................................................................................. 87 11 Allekirjoitukset ja merkinnät ........................................................................................................ 93 11.1 Tilinpäätöksen allekirjoitus .................................................................................................... 93 11.2 Tilinpäätösmerkintä ............................................................................................................... 94 12 Luettelot ja selvitykset .................................................................................................................. 95 12.1 Luettelo kirjanpitoasiakirjoista ja tositteiden lajista .............................................................. 95 12.2 Selvitys kirjanpidon säilytyksestä .......................................................................................... 95 5 1 Toimintakertomus 1.1 Kehityskatsaus ja olennaiset tapahtumat KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2014 oli Haapavedellä kuntaliitos selvityksen vuosi. Edellisenä vuonna heinäkuun alusta voimaan tullut kuntarakennelain muutos velvoitti lähes kaikki Suomen kunnat selvittämään kuntajaon muutamista lakiin kootuilla perusteluilla. Haapaveden kaupungin selvitysvelvollisuus tuli lain ns. palveluperusteesta, jossa todetaan, että kunnan, jossa on alle 20 000 asukasta tulee yhdessä muiden kuntien kanssa selvittää yhdistymistä. Haapaveden kaupunginvaltuusto päätti 28.10.2013 kokouksessaan, että kuntarakennelain mukainen yhdistymisselvitys tehdään Alavieskan, Oulaisten ja Ylivieskan kanssa. Selvitys käynnistyi alkuvuodesta 2014 ja loppui 29.9.2014 kaupunginvaltuuston kokouksessa päätökseen, jossa päätettiin ettei edellytyksiä kuntaliitokselle ole. Vuoden 2014 keskustelua kuntasektorilla käytiin erityisesti sosiaali- ja terveydenhuollon asioista. 23.3.2014 päättivät kaikkien eduskuntapuolueiden puheenjohtajat käynnistää sosiaalija terveyspalveluiden uudistuksen. Uudistusta ja lainvalmistelua seurattiin tiiviisti koko vuoden ajan ja sen eri vaiheissa otettiin kannanottoja. Lopullinen lakiehdotus tuli 4.12.2014. Vuoden 2015 alkupuolella lakiehdotus kuitenkin kaatui perustuslakivaliokunnassa ja uuden yrityksen jälkeenkin jouduttiin toteamaan, ettei tällä istuntokaudella tulla saamaan uutta sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujärjestelmänään tähtäävää lakia. Myös toisen asteen koulutuksen osalta käytiin vilkasta keskustelua, kun uusi lakiluonnoksen mukaan kaikkien koulutuksen järjestäjien tulisi hakea uudet toimiluvat. Tätäkin valmistelutyötä tehtiin eri yhteyksissä. Uudessa laissa ajatuksena oli turvata riittävän vakaa toimia koulutuksen järjestäjäksi. Tämäkin lakiluonnos kaatui eduskuntakäsittelyssä maaliskuussa 2015. Kaupungin talouden osalta vuosi päättyi alavireisesti. Talousarviosta poiketen verotulot ja valtionosuudet jäivät suunnitellusta n. 0,4 milj. euroa. Toimintakate pysyi kuitenkin hyvin talousarviossaan ollen lähes sama kuin alkuperäisessä talousarviossa. Tätä selittää kaupungin työntekijöiden vapaaehtoiset palkattomat vapaat. Näiden pitäminen näkyi jonkin verran myös kaupungin palveluissa, mutta pääasiassa ne voitiin toteuttaa niin, ettei niistä aiheutunut liian suurta haittaa palvelurakenteelle. Vuoden suurin investointi oli jäähallin rakentaminen. Hankkeen kokonaiskustannusarvio on n. 2,4 milj.€ tähän hankkeeseen saatiin valtionosuutta 700 000 euroa. Toinen merkittävä hanke oli Jouhtenenmäen yrityspuiston hanke, jolla kaupunki varautui tulevaisuuden teollisuuden kasvuun. Hankkeeseen saatiin myös EU-rahoitusta 0,7 milj. euroa. Haapaveden asukasluku laski vuonna 2014 edelliseen vuoteen verrattuna -58 henkilöä, ollen vuoden lopussa 7180 henkilöä. Haluan lausua lämpimät kiitokset kaikille luottamushenkilöille, viranhaltijoille, työntekijöille ja yhteistyökumppaneille vuoden aikana tehdystä työstä niin Haapaveden kaupungin ja sopimuskuntiemme Siikalatvan, Pyhännän, Oulaisten, Raahen, Kärsämäen ja Merijärven kuntien sekä niiden asukkaiden hyväksi. Antti-Jussi Vahteala kaupunginjohtaja 6 1.2 Kaupungin hallinnossa tapahtuneet olennaisimmat muutokset Vuoden 2014 aikana Haapaveden kaupungin omassa organisaatiossa ja kaupungin palvelujärjestelmässä tapahtui seuraavia muutoksia: Laboratoriotoiminta henkilöstöineen siirtyi Liikelaitoskuntayhtymä Nordlabille 1.9.2014. Kaupungin omana toimintana ollut ympäristölaboratorio yhtiöitettiin vuoden lopussa. Vuoden lopussa tehtiin myös päätös kaupungin omistamien teollisuushallien yhtiöittämisestä. Syksyn 2012 kunnallisvaalien jälkeen on tapahtunut yksi siirtymä Keskustasta Perussuomalaisiin. Poliittiset valtasuhteet kaupunginvaltuustossa jakaantuvat seuraavasti: Puolue Paikkamäärä Suomen Keskusta 17 Vasemmistoliitto 3 Perussuomalaiset 4 Kansallinen Kokoomus 1 Vapaat Vaikuttajat 1 SDP 1 Yhteensä 27 Luettelo kaupungin tilivelvollisista on tämän asiakirjan liitteenä. 7 1.3 Yleinen talouden kehitys Bruttokansantuotteen volyymi supistui 0,1 prosenttia vuonna 2014 Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan. Kansantalouden tuotantoa kuvaava bruttokansantuote oli viime vuonna 204 miljardia euroa. Kansantalouden tuloja kuvaava kansantulo supistui reaalisesti 0,5 prosenttia. Kansantalouden kysyntää vähensi viime vuonna erityisesti yksityisten investointien ja viennin supistuminen. Yksityiset investoinnit vähenivät 6,5 prosenttia, mutta julkiset investoinnit kasvoivat 0,6 prosenttia. Yksityisen kulutuksen volyymi väheni 0,2 prosenttia, mutta julkinen kulutus kasvoi 0,2 prosenttia. Viennin volyymi väheni 0,4 prosenttia ja tuonnin volyymi 1,4 prosenttia. Yritysten varsinaisen toiminnan voittoja kuvaava toimintaylijäämä kasvoi nimellisesti 1 prosentin. Yritysten arvioidaan maksaneen osinkoja 5 prosenttia enemmän ja veroja 17 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Yritysten rahoitusasema oli 6,2 miljardia euroa ylijäämäinen. Ylijäämä kasvoi edellisestä vuodesta myös sen takia, että investoinnit supistuivat 6 prosenttia. Julkisyhteisöjen rahoitusasema eli nettoluotonanto oli kuudetta vuotta peräkkäin alijäämäinen, 7 miljardia euroa. Edellisenä vuonna alijäämä oli 5,1 miljardia euroa. Alijäämä oli 3,4 prosenttia suhteessa bruttokansantuotteeseen, mikä ylittää EU:n vakaus- ja kasvusopimuksen mukaisen 3 prosentin kynnysarvon, ensimmäistä kertaa vuoden 1996 jälkeen. Tilastokeskus julkistaa EU:n komissiolle toimitettavat alijäämä- ja velkatiedot 31.3.2015. Siinä yhteydessä nyt julkaistut alijäämätiedot voivat tarkentua. Kotitalouksien reaalitulot supistuivat kolmatta vuotta. Käytettävissä oleva nettotulo väheni reaalisesti 1,1 prosenttia. Kotitalouksien oikaistu reaalitulo supistui 0,7 prosenttia. Palkkatulot kasvoivat nimellisesti 0,6 prosenttia. Sen sijaan sosiaalietuudet kasvoivat 4,5 prosenttia muun muassa eläkeläisten ja työttömien lukumäärän kasvun takia. Omaisuus- ja yrittäjätulot kasvoivat 0,9 prosenttia. Kotitalouksien maksamat välittömät verot kasvoivat 5,8 prosenttia eli selvästi enemmän kuin tulot. Kulutusmenot kasvoivat nimellisesti 1,4 prosenttia, mutta investoinnit supistuivat 5,2 prosenttia, koska uudisrakentaminen väheni. Verojen ja pakollisten sosiaaliturvamaksujen kertymä kasvoi 1,5 prosenttia vuonna 2014. Kertymä oli yhteensä 89,9 miljardia euroa. Veroaste kasvoi edellisvuodesta 0,2 prosenttiyksikköä 44,1 prosenttiin. Veroaste kuvaa verojen ja pakollisten sosiaaliturvamaksujen suhdetta bruttokansantuotteeseen. Tiedot käyvät ilmi kansantalouden tilinpidon vuotta 2014 koskevista ennakkotiedoista. Työllisyystilanne heikkeni koko maassa vuoden 2014 aikana. Tilastokeskuksen työvoimatutkimuksen mukaan työttömiä oli vuoden 2014 joulukuussa 232 000, mikä oli 27 000 enemmän kuin vuosi sitten. Työttömyysaste (tilastokeskus) oli 8,8 prosenttia, kun se edellisvuoden joulukuussa oli 7,9 prosenttia. Työttömyysaste oli vuonna 2014 keskimäärin 8,7 prosenttia, kun se vuonna 2013 oli 8,2 prosenttia. Työ- ja elinkeinoviraston mukaan Haapavedellä oli joulukuussa 2014 työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta 14.8 % lomautetut mukaan lukien. 8 Kuntien taloudellinen tilanne Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos vuodelta 2014 oli 1,86 miljardia euroa. EU-direktiivistä johtuneen liikelaitosten yhtiöittämisen osuus tästä oli arviolta 1,4 mrd euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Vaikka peräti 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle 2014, kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %. Kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 10 %. Kiinteistöverouudistus selittää ison osan kiinteistöverojen kasvusta. Maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, alle puoli prosenttia. Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron lisäleikkaus. Tällä vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime vuonna 1,2 mrd euroa. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2,74 miljardia euroa, jossa oli kasvua 2 % edellisvuodesta. Vuosikate oli negatiivinen 14 kunnassa, kun edellisvuonna näitä kuntia oli 28. Vuosikate jäi poistoja pienemmäksi 133 kunnassa. Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun. Käyttötalousmenojen katteeksi velkaa ei juuri oteta. Verohallinnon vuonna 2014 keräämät verojen nettokertymät olivat yhteensä 54,0 miljardia euroa. Kasvua vuodentakaiseen tuli 1,3 miljardia euroa (+2,5 %). Euromääräisesti eniten kasvoi henkilöasiakkaiden tuloverokertymä, kaikkiaan 1,3 miljardia (+4,7 %). Ennakonpidätysten lähes miljardin euron kasvu (+3,6 %) oli seurausta ansiotulojen noin 2 prosentin noususta sekä keskimääräisen kunnallisveroprosentin 0,35 prosenttiyksikön suuruisesta kiristymisestä. Verohallinnon verokertymissä ei näy Tullin ja Trafin keräämät verot. Arvonlisäverokertymän pieneksi jäänyt nousu (+0,8 %) oli puolestaan pettymys ja kertoo kotimaisen kysynnän vaisuudesta. Vuoden 2014 merkittävin veroperustemuutos eli yhteisöverokannan alentaminen 24,5 prosentista 20,0 prosenttiin teki ison loven vuoden 2014 yhteisöverokertymään, kaikkiaan laskua kertyi lähes 800 miljoonaa (-16 %). Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi edelleen 7 %. Kunnilla on nyt lainaa 2733 euroa jokaista asukasta kohti. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti. Talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, joten myös kuntien veropohja kehittyy jatkossakin hyvin vaatimattomasti. Kuitenkin kuntien toimintamenot kasvavat edelleen tasaisesti ikärakenteen muutoksen lisätessä palvelutarvetta sekä uusien tehtävien myötä. Kuntien tulorahoitus ei riitä kattamaan investointeja ja velkaantuminen jatkuu voimakkaana. Kunnallisveroon kohdistuu suuret korotuspaineet ja kuntien keskinäiset erot uhkaavat kasvaa entisestään Kuntaliiton arvion mukaan 9 1.4 Yleinen kehitys Haapavedellä Haapaveden väestö väheni edelleen vuonna 2014. Haapavetisiä oli vuoden 2014 lopussa Tilastokeskuksen ennakkoarvion mukaan 7180, mikä on 58 henkilöä vähemmän kuin edellisvuonna. 2010 2011 2012 2013 2014 Syntyneet Kuolleet Erotus Muutto Poismuutto Erotus Väkiluku 93 85 8 318 305 13 7417 91 75 16 387 434 -47 7387 96 69 27 286 411 -125 7286 93 82 11 310 366 -56 7238 106 85 21 298 380 -82 7180 Haapaveden ikärakenne oli vuonna 2013 seuraavan taulukon mukainen. Vuoden 2014 väestön ikärakennetiedot eivät olleet vielä päivittyneet rekisteriin tätä tilinpäätöstä laadittaessa. 2008 0 – 6-vuotiaat, 7 - 15-vuotiaat, 16 - 24-vuotiaat, 25 - 64-vuotiaat, 65 - 74-vuotiaat, 75 vuotta täyttäneet, 9,6 13,1 12,1 48,7 8,4 8,1 2009 9,2 13,2 11,9 48,9 8,4 8,5 2010 9,1 13,4 12 48,3 8,7 8,5 2011 9,2 13,1 12,1 48,2 8,7 8,7 2012 9,2 12,9 11,6 48,2 9,2 9 2013 9,3 12,8 11,0 47,7 9,4 9,3 Vaikka ikärakenne on pitkään säilynyt hyvin samankaltaisena 65- ja vanhemmat ikäryhmän suhteellinen osuus on nousussa. 1.5 Olennaisimmat muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Kaupungin vuoden 2012 tilinpäätös jäi talouden tasapainottamistoimenpiteistä huolimatta alijäämäiseksi noin 1,2 miljoonaa euroa. Tähän olivat syynä valtionosuuksiin tehdyt leikkaukset ja verotulojen tasausjärjestelmiin tehdyt muutokset. Mm. kyseisten valtiollisten päätösten seurauksena Haapaveden kaupungissa toteutettiin useita niin talouteen kuin toimintaan vaikuttavia toimenpiteitä vuonna 2012. Myös vuoden 2013 aikana tilanne heikkeni niin paljon, että kaupungin tulos jäi noin 1,6 miljoonaa negatiiviseksi. Tähän oli syynä pääasiallisina syinä kaatopaikan entisöinnin ylimääräinen menoerä ja valtionosuuksien ja verotulojen huomattavat alitukset jo jotkut menojen ylitykset. Vuoden 2014 talousarvioissa ennakoitu käyttötalous toteutui jokseenkin alkuperäisen arvion mukaan, mutta rahoitusosan tulojen alitukset(n. 0,5 milj) ja poistojen lisääntyminen aiheuttivat sen, että tulos kääntyi n. 460 teur negatiiviseksi. Kunnan vuosikate(1,8 milj.eur) sinänsä parani edellisvuodesta. Merkittävää tässä on, että taseessa ollut 250 teur ylijäämä kääntyy päinvastaiseksi. 10 Vuoden 2014 suurin investointi oli jäähallin rakentaminen. Sen rakentamisen aloituksen viivästyminen aiheutti sen, että investoinnista jäi huomattava osa seuraavan vuoden puolelle. Jouhtinmäen teollisuusalueen rakentaminen oli toinen huomattava investointi. Investoinnit bruttona on suuri (8,6 milj.eur), mikä johtuu siitä, että kunnan omistamien teollisuushallien siirto(3,1 milj.euroa) vuodenvaihteessa perustetulle Haapaveden teollisuuskiinteistöt Oy:lle näkyy siirtona osakkeisiin ja toisaalta tulona kiinteistöjen myynneissä 1.6 Kaupungin henkilöstö Haapaveden kaupungin maksamat palkkasummat ja kaupungin henkilöstömäärä ilmenevät alla olevasta taulukosta. Haapaveden kaupungin maksamat palkkasummat ja kaupungin henkilöstömäärä ilmenevät alla olevasta taulukosta. Kaupungilla oli yhteensä 980 työtekijää, joista vakinaisia oli 760. Kokonaishenkilöstömäärä väheni 74 henkilöä vuodesta 2013, vakinaisista vähennys oli 1 henkilö ja suurin osa vähennyksestä johtuu määräaikaisten tarpeen vaihtelusta. Osaaikaeläkkeellä oli 10 ihmistä. Haapaveden kaupungin maksamat palkat ja palkkiot (euroina): 2013 32 005 381 2014 31 375 862 muutos -1,9 % Haapaveden kaupungin henkilöstömäärä osastoittain: Hallintopalvelut Sivistysosasto Perusturvaosasto Tekninen osasto Yht. v.2013 157 246 586 65 1054 v.2014 193 246 522 19 980 Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä ja se hyväksytään kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Yllä oleva taulukko antaa kuvan tilanteesta tiettynä hetkenä (tilinpäätös), eikä se siis ole kuvaus kaupungin virka-/toimirakenteesta. Työntekijöiden sairauspoissaolopäivien määrä laski ollen 15,9 pv/hlö(2013 16,7 pv/hlö), ja sairauspoissaoloprosentti vuonna 2014 oli 5,2% (2013 6,3%). Vakuutusyhtiö If:n tilaston mukaan henkilöstön työtapaturmat tai ammattitaudit lisääntyivät vuonna 2014 ja niitä sattui 43. Kuitenkin työtapaturmista ja ammattitaudeista johtuvien korvattujen sairauspoissaolopäivien määrät vähenivät v.2014( 334 korvauspäivää v.2014, 443 korvauspäivää v. 2013 ja 443 päivää v. 2013, 515 v. 2012 ja 721 korvattua sairauspoissaolopäivää v.2011). 11 1.7 Toiminnan riskit Kaupungin tai sen konsernin toiminnan riskeissä ei vuoden 2014 aikana tapahtunut olennaisia muutoksia. Riskienhallinnan vuoksi kaupungilla on luottoja sekä kiinteä- että vaihtuvakorkoisina. Kaupungin lainat ovat pääosin vaihtuvakorkoisia, jolloin riski on kiinteäkorkoisuutta suurempi. Kaupungin lainasalkun riskiä kuitenkin pienentävät koronvaihtosopimukset. Taloudellisia riskejä ovat myös kaupungin sijoitusomaisuuden riskit. Erityisesti lääkäreiden ja sairaanhoitajien saatavuudessa oli edelleen vaikeuksia vuoden 2014 aikana. Vuonna 2013 käyttöönotettu päivystävien lääkäreiden ostopalvelu on kuitenkin helpottanut lääkäreiden sijaisjärjestelyjen hallittavuutta ja merkittävästi parantanut asiakkaiden hoitoon pääsyä. Haapaveden kaupunki vakuuttaa henkilöstönsä ja omaisuutensa vahinkojen ja toiminnan keskeytymisen varalta. Kaupunki kilpailutti vakuutuksensa v. 2012, ja kilpailutuksen tuloksen perusteella vakuutukset hajautettiin IF- ja Pohjola-yhtiöihin. 1.8 Ympäristötekijät Vuoden 2014 aikana ympäristövaikutuksia. kaupungissa toteutetuista toimenpiteistä ei aiheutunut suuria 1.9 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Haapaveden kaupungin sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on järjestetty kaupungin ohjeiden ja sääntöjen mukaisesti. Haapaveden kaupungin sisäistä valvontaa ohjaa hallintosääntö, jota on päivitetty hallintomuutosten mukaisesti. Hallintosääntöön on tehty päivitys 11.11.2013 Pykälä 268, päivityksessä käsiteltiin myös sisäistä valvontaa. Hallintosäännöstä on johdettu sisäisen valvonnan ohje, joka on hyväksytty kaupunginhallituksessa 29.1.2010. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kaupungin toiminnassa on tilikaudella 2014 noudatettu lakeja, asetuksia ja säädöksiä sekä hyvää hallintotapaa. Vuoden 2014 aikana kaupunginhallitus antoi 5 lausuntoa Oulun hallinto-oikeuteen jätetyistä valituksista, yhden korkeimpaan hallinto-oikeuteen ja yhden lausunnon aluehallintovirastoon tehdystä kanteluista. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta esitetään toimintakertomuksessa ja talousarvion toteutumisvertailussa. Tuloksellisuus arvioidaan kaupungin strategian pohjalta ja hallintokunnat ovat määritelleet omille tulosyksiköilleen tarkempia tavoitteita, joiden toteutumista tarkastuslautakunta on valvonut. 12 Riskienhallinnan järjestäminen Haapaveden kaupungin riskienhallintaa on kehitettävä. Riskit on kartoitettava kokonaisvaltaisesti osastoittain ja samalla varmistuttava siitä, että toimintaan, talouteen ja päätöksentekoon ei liity mitään sellaista riskiä, joka voi vaarantaa kaupungin toimintakykyä. Kokonaisvaltainen riskien kartoitus tulee tehdä vuoden 2015 aikana Kaupungin henkilöstö noudattaa tietoturvaohjeistusta. Myös sosiaali- ja terveyspiiri Helmen tietosuoja- ja tietoturvatietoisuutta on kehitetty. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole toteutunut merkittäviä menetyksiä, arvonalennuksia eikä ole jouduttu merkittäviin korvaus- tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Sopimustoiminta Kaupungin sopimuksia on siirretty vähitellen sähköiseen Dynasty-ohjelmaan siten, että pääosa sopimuksista on arkistoitu sähköisesti vuoden aikana. Samalla sopimusten seurannan vastuuttamista tarkennetaan. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Haapaveden kaupungissa sisäinen valvonta on järjestetty oman toiminnan ohella pääasiallisesti sääntöjen ja satunnaisten tarkastusten avulla. Kaupunginjohtaja toimii sisäisen valvonnan vastuuhenkilönä. Hän tarkastaa ja valvoo sekä ohjeistaa yksiköitä sisäisen valvontaan liittyvissä kysymyksissä. Konserniyhtiöissä sisäistä valvontaa on vielä kehitettävä. Konserniohjeet on päivitetty kaupunginvaltuuston päätöksellä 30.8.2010. 13 2 Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014 1.1. - 31.12.2013 Toimintatuotot Myyntituotot 26 103 544,48 26 260 296,92 Maksutuotot 5 577 806,96 5 591 500,62 Tuet ja avustukset 1 602 334,48 1 437 506,38 Muut toimintatuotot 1 477 997,71 Valmistus omaan käyttöön 34 761 683,63 1 359 688,75 34 648 992,67 44 033,88 73 731,71 73 731,71 Toimintakulut Henkilöstökulut - 40 443 650,28 -41 183 639,18 Palkat ja palkkiot - 31 375 862,53 -32 005 381,36 Henkilösivukulut -9 067 787,75 -9 178 257,82 Eläkekulut -7 353 733,92 -7 351 828,11 Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 714 053,83 -1 826 429,71 -25 446 058,40 -24 161 697,00 -4 563 292,74 -4 627 815,78 Avustukset -3 715 751,29 Muut toimintakulut -1 604 069,68 - Toimintakate -3 822 011,51 75 772 822,39 -1 672 473,80 -40 967 104,88 -75 467 637,27 -40 744 912,89 Verotulot 21 023 363,91 20 066 944,35 Valtionosuudet 21 862 540,00 21 806 141,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 69 546,08 104 894,89 359 465,71 452 208,53 -478 424,52 -548 255,26 -70 160,96 Vuosikate -119 573,69 -121 300,40 1 799 225,34 -112 452,24 1 015 720,22 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Kertaluonteiset poistot -2 312 138,68 -2 108 006,79 -185 000,00 0,00 Arvonalentumiset -2 497 138,68 -2 108 006,79 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 357 587,18 Satunnaiset kulut -123 575,96 Tilikauden tulos -540 000,00 -2 263 127,46 -2 648 006,79 -463 902,12 -1 632 286,57 14 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/toimintakulut,% Vuosikate/poistot,% Vuosikate,€/asukas Asukasmäärä 45,88% 72,05% 251 7180 45,91% 48,18% 140 7238 Toimintatuotot/toimintakulut Toimintatuotot/toimintakuluilla kuvataan maksurahoituksen, kuten myynti- ja maksutuottojen, osuutta toimintamenoista. Haapavedellä tunnusluvun arvo pysyi jokseenkin edellisvuoden tasolla Vuosikate/poistot (%) Tämä tunnusluku kuvaa vuosikatteen riittävyyttä poistoihin. Vuonna 2014 Haapaveden kaupungin vuosikate/poistot oli 72 %, mikä ei vielä riitä poistojen kattamiseen, mutta parani edellisvuodesta. Kaupungin tulorahoitus ei siten ole ollut riittävää eikä talous näin ollen ole aivan tasapainossa, ja tilikauden tulos on alijäämäinen. Tarkempi erittely investointien ja poistojen erosta on liitetiedoissa. Vuosikate euroa/asukas (%) Vuosikate asukasta kohden kertoo tilikauden tuloksesta ja sen kehittymisestä vuosien varrella suhteessa asukaslukuun. Vuosikate on tulorahoituksesta investointien, lainanlyhennysten ja muiden pitkävaikutteisten menojen kattamiseen jäävä osuus. Viime vuosina on Haapaveden kaupungin vuosikate pienennyt ja samalla asukasmäärä laskenut. Vuosikatteen tunnusluku vuodelta parani edellisvuodesta. 15 2.1 Toiminnan rahoitus ja tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirta kertymä 5 vuotta Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä 2 014 2013 1 799 225 234 011 -377 929 1 015 720 -540 000 8 425 -8 586 722 4 207 451 445 078 -2 278 886 -6 234 516 705 889 152 289 -4 892 192 96 476 82 002 96 476 1 195 023 9 902 -3 614 879 4 800 000 582 870 1 874 369 82 002 4 788 080 5 020 402 -3 232 323 3 000 000 91 179 308 330 5 269 591 -404 517 377 398 7 063 696 7 468 213 -404 517 7 468 213 7 090 815 377 398 -13 498 854 41,08 0,6 29 7180 -11 567 357 18,37% 0,6 32 7238 16 INVESTOINNIT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, € Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Tämä tunnusluku on Haapaveden kaupungilla negatiivinen. Tämä johtuu erittäin voimakkaasta investointiohjelmasta viimeisten viiden vuoden aikana. Investointien vähentyessä luku oikenee ja tunnusluku muuttunee positiiviseksi. Parantunut vuosikate ja pienemmät nettoinvestoinnit paransivat lukua edellisvuodesta. Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Samoin kuin aikaisempi tunnusluku myös tämä tunnusluku asettaa omat haasteensa. Tunnusluku kertoo voimakkaasta investointiohjelmasta suhteessa tulorahoitukseen. Tunnusluku korjautunee investointiohjelman muututtua maltillisemmaksi. Tunnusluku on edellisvuotta parempi. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos kunnan lainakannasta enemmän kuin 20 % on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1–2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Lainanhoidossa joudutaan turvautumaan osittain vanhojen lainojen maksamiseen uudella lainalla. Toisinsanoin lainat eivät vähene vaan kasvavat. Lainarahoituksen osalta on käytetty pelkästään lyhytaikaista lainoitusta MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä: Tämä tunnusluku on Haapaveden kaupungilla riittävä. 17 2.2 Rahoitusasema ja sen muutokset VASTAAVAA 1000e A PYSYVÄT VASTAAVAT I Aineettomat hyödykkeet 1. Aineettomat oikeudet 2. Muut pitkävaikutteiset menot 3. Tietokoneohjelmistot 31.12.2014 31.12.2013 39 642 3 727 0 3 462 265 37 896 3 809 0 3 671 138 23 148 3 844 11 031 6 398 847 0 1 028 24 939 3 748 12 494 5 544 706 0 2 447 VASTATTAVAA 15 533 15 747 250 -464 15 997 15 747 1 882 -1 632 0 313 44 267 2 0 347 87 255 5 8. Siirtovelat 13 323 10 245 627 505 1 947 22 472 11 050 340 5 3 990 1 701 5 387 16 864 13 495 967 495 1 907 17 467 6 275 340 37 3 895 1 337 5 583 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 51 641 50 675 Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä, 1000 € Kertynyt ylijäämä, €/asukas Lainakanta 31.12. 1000 € Lainakanta/asukas, €/asukas Lainasaamiset 31.12. 1000 € Asukasmäärä 30,1 46,0 -214 -30 22 767 3 171 0 7180 31,6 44,8 250 35 21 571 2 980 0 7 283 A OMA PÄÄOMA I Peruspääoma IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) V Tilikauden ylijäämä (alijäämä) C PAKOLLISET VARAUKSET II Aineelliset hyödykkeet 1. Maa- ja vesialueet 2. Rakennukset 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 4. Koneet ja kalusto 5. Muut aineelliset hyödykkeet 6. Ennakkomaksut ja ja keskeneräiset hankinnat D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1. Valtion toimeksiannot 2. Lahjoitusrahastojen pääomat 3. Muut toimeksiantojen pääomat E VIERAS PÄÄOMA I Pitkäaikainen 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 812 9 148 8 268 0 0 881 196 14 182 0 4 740 0 4 740 947 703 90 0 0 153 3 793 1 981 110 1 148 555 208 26 182 0 5 103 0 5 103 929 683 68 0 0 178 4 174 2 034 110 1 648 382 IV Rahat ja pankkisaamiset 6 475 0 6 475 0 0 589 6 341 0 6 341 0 0 1 127 VASTAAVAA YHTEENSÄ 51 641 50 675 III Sijoitukset 1. Osakkeet ja osuudet 2. Joukkovelkakirjalainasaamiset 12 767 11 955 0 3. Muut lainasaamiset 4. Muut saamiset 3. Lainat julkisyhteisöiltä 4. Lainat muilta luotonantajilta 7. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat II Lyhytaikainen 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3. Lainat julkisyhteisöiltä B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1. Valtion toimeksiannot 2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3. Muut toimeksiantojen varat C VAIHTUVAT VASTAAVAT I Vaihto-omaisuus II Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset 3. Muut saamiset 3. Muut saamiset 4. Siirtosaamiset 4. Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset 2. Lainasaamiset 3. Muut saamiset 4. Siirtosaamiset III Rahoitusarvopaperit 1. Osakkeet ja osuudet 2. Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 3. Joukkovelkakirjalainasaamiset 4. Muut arvopaperit 31.12.2014 31.12.2013 5. Saadut ennakot 6. Ostovelat 7. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 18 Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset/(Koko pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Haapaveden omavaraisuusaste on alhainen Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot)/Käyttötulot Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmät eivät vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Haapavedellä suhteellinen velkaantuneisuus lisääntyi edellisvuodesta 1,2 %-yksikköä vuonna 2014. Kertynyt yli-/alijäämä = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden yli-/alijäämä Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyttä yli- tai alijäämää. Ylijäämä on tulevien vuosien liikkumavaraa ja alijäämä on katettava tulevina vuosina. Edellisvuotena 250 tuhanteen kutistunut kääntyi negatiivisen tuloksen johdosta n. 211 teur. negatiiviseksi. Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden yli-/alijäämä/asukasmäärä Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Asukasmääränä on käytetty tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaista kaupungin asukasmäärää. Haapaveden kaupungin kertyneen ylijäämän vähentyessä voimakkaasti vuonna 2013 ja edelleen vuonna 2014 luku on negatiivinen. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Jotta lainakanta voitaisiin laskea suoraan toimintakertomukseen otetusta taseesta, ei mainittuihin vähennettäviin eriin merkitä kirjanpidossa korollisia lainoja. Haapaveden kaupungin lainakanta nousi noin 1,2 milj. euroa. Pitkäaikaista lainaa ei nostettu Lainat euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Haapavedellä tämä tunnusluku nousi lainakannan kasvun ja väkiluvun vähenemisen myötä. Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. 19 2.3 Kaupungin kokonaistulot ja -menot KUNNAN KOKONAISTULOT JA -MENOT 2013 (ulkoinen) € TULOT Toiminta Toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät - Pys.vastaavien hyöd.luov.voitot Investoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Pys.vastaavien hyöd.luov.tulot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen lisäys Oman pääoman lisäykset Kokonaistulot yhteensä tarkiste rahoituslaskelma/ muut maksuvalmiuden muutokset kassavarojen muutos % 34 648 993 20 066 944 21 806 141 104 895 452 209 0 40,2 23,3 25,3 0,1 0,5 0,0 -10 043 0,0 705 889 152 289 0,8 0,2 82 002 5 020 402 3 000 000 91 179 86 120 900 0,1 5,8 3,5 0,1 100,0 MENOT Toiminta Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät - Pys.vastaavien hyöd.luov.tappiot Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman vähennykset Kokonaismenot yhteensä € % 75 467 637 -73 732 548 255 121 300 540 000 87,7 -0,1 0,6 0,1 0,6 -18 467 0,0 6 234 516 7,2 0 3 232 323 0 0 86 051 832 0,0 3,8 0,0 0,0 100,0 0,00 308 330,18 Kokonaistulojen ja -menojen erotus = 377 398,26 -69 068,08 Muut maksuvalmiuden muutokset (RL) + Kassavarojen muutos (RL), (=itseisarvojen summa) kun em. erät erimerkkiset kokonaismenot kokonaistulot 86 051 832,19 -86 120 900,27 Muut maksuvalmiuden muutokset (RL) - Kassavarojen muutos (RL), (=itseisarvojen erotus) -69 068,08 kun em. erät samanmerkkiset 20 3 Kuntakonsernin toiminta ja talous 3.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Kuntayhtymät (yhdistetään tilinpäätökseen) Konsernin emo Vuonna 2015 Konserniin liittyvät (100 %) Hakalab Oy ja Haapaveden Teollisuuskiinteistöt 21 Haapaveden kaupungin konserniin kuuluvat siis jo kuviossakin esitetyt kaupungin suorassa määräysvallassa olevat yhteisöt: • • • • • • • • Haapaveden energia Oy Haapaveden pesula Oy Kiinteistö Oy Haapa-asunnot Haapaveden teknologiakylä Oy Kiinteistö Oy Ehtala Kiinteistö Oy Haapaveden kuntotalo Kiinteistö Oy Kotihaka Kiinteistö Oy Vienola Yhdistämätön tytäryhteisö: • Kiinteistö Oy Haapaveden kanteletalo 100,0 % 100,0 % 100,0 % 99,3 % 91,9 % 87,6 % 60,0 % 51,6 % 100,0 %(ei toimintaa) Vuoden vaihteessa uusina tytäryhtiöinä konserniin tulevat Hakalab Oy ja Haapaveden Teollisuuskiinteistöt Oy Kaupungin osakkuusyhteisöllä tarkoitetaan kirjanpitolain 1 luvun 7 ja 8 §:ien tarkoittamaa omistusyhteysyritystä ja osakkuusyritystä. • Kiinteistö Oy Kauppa-Matti 21,2 % • Kiinteistö Oy Haapatori 21,5 % Haapavesi on jäsenenä seuraavissa kuntayhtymissä: • Jokilaaksojen Musiikkiopisto • Pohjois – Pohjanmaan Liitto • Pohjois – Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky • Siika - Pyhäjokialueen koulutusky • Siikalatvan kehittämiskeskus 15,9 % 1,9 % 1,6 % 8,9 % 49,1 % Muut yhteisöt, joissa Haapaveden kaupunki on mukana: • As. Oy Haapaveden Lauttaranta 5,0 % • Jokilaaksojen Jäte Oy 7,8 % • Jokilaaksojen Rahasto I Ky:n kuntapääoma • Haapaveden osuuspankki <1 % • Kuntarahoitus Oy <1% • Metsä-Board Oy <1% • Osuuskunta Metsäliitto <1% • Pohjanmaan Puhelinosuuskunta <1% • Ristivuori Oy <1% • Haapaveden ympäristöpalvelut 19 % • Pohjanmaan verkkopalvelut 3,1 % Kuntien Tiera Oy 22 3.2 Konsernin toiminnan ohjaus Haapaveden kaupungin konserninohjaus perustuu vuoden 2010 aikana päivitettyyn konserniohjeeseen. Konsernia johdetaan valtuuston asettamien tavoitteiden saavuttamiseksi. Kaupunginhallitus toimii osaltaan konsernin johdossa ja tarkastuslautakunta arvioi tavoitteiden toteutumista. Konsernin operatiivisena johtona toimii kaupunginjohtaja ja konsernin johtoryhmä. Vuoden 2014 talousarviossa on asetettu tavoitteet konserniyhtiöille ja niiden toteutumista arvioidaan tässä asiakirjassa. 3.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernissa ei vuoden 2014 aikana tapahtunut merkittäviä muutoksia. Haapaveden ympäristöpalvelut Oy tekee isoa laajennusta vedenpuhdistamolla (13miljoonaa euroa) ja Haapaveden kaupunki osallistui hankkeen rahoittamiseen takaamalla oman osuuden lainoituksesta. Kaupunkikonsernissa noudatettiin vuoden 2010 aikana hyväksyttyä konserniohjetta. Konsernin johtoryhmä ei kokoontunut tilikauden aikana, mutta tytäryhtiöiden toimitusjohtajien kanssa keskusteltiin säännöllisesti yhtiöitä koskevista ajankohtaisista asioista. 3.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa Kaupungilla on vuoden 2008 aikana hyväksytty ja 2010 päivitetty konserniohje, joka määrittelee vastuunjaon ja toimivallan konserniohjauksessa. Konsernia johdetaan valtuuston asettamien tavoitteiden saavuttamiseksi, kaupunginhallitus toimii osaltaan konsernin johdossa ja tarkastuslautakunta arvioi tavoitteiden toteutumista. Konsernin operatiivisena johtona toimii kaupunginjohtaja ja konsernin johtoryhmä, jonka kokoonpanoa tiivistettiin uudistetussa konserniohjeessa. Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä Vuoden 2014 talousarviossa määriteltiin tavoitteet kaupungin tytäryhteisöille. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Konsernin tytäryhteisöt raportoivat toiminnastaan suoraan kaupunginjohtajalle kaupunginhallitukselle. Tavoitteiden toteutuminen on esitetty tilinpäätöksessä. ja Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö Haapavedellä ei ole käytössä keskitettyjä konsernitoimintoja. Kaupungin hankintojen yhteydessä myös kaupungin tytäryhteisöt ovat osallistuneet kilpailutukseen, ja esimerkiksi kaupungin vuonna 2012 toteuttamaan vakuutusten kilpailuttamiseen osallistuivat myös konserniyhtiöt Haapaveden Energia Oy:tä lukuun ottamatta. 23 Kaupungin ja tytäryhtiöiden välistä yhteistyötä on tiivistetty, jotta konserni saavuttaa yhteistoiminnan kautta parhaan mahdollisen hyödyn. Vuodenvaihteessa 2013 tuli Haapaveden pesula ja kuntotalo kaupunginkirjanpidon ja palkanlaskennan käyttäjäksi ja vuoden 2014 vuodenvaihteessa Haapaveden Energia oy ja Haapaveden Teknologiakylä Oy. Myös yhtiöitetty tyttärien keskittämista Konsernipalvelujen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniyhtiöt tuottavat oman toimialansa palveluja myös konsernin muille yksiköille. Esimerkiksi Haapaveden Energia tuottaa kaukolämpöä Kiinteistö Oy Haapa-asunnoille. Samoin esimerkiksi Pesula Oy:n suurin asiakas on Haapaveden kaupunki. Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Konserniohjeen mukaan toimiminen helpottaa kaupungin ja sen tytäryhteisöjen riskien hallintaa. Kuitenkin myös kuntakonsernin riskikartoitukseen kiinnitetään yhä enemmän huomiota. Kaupunkikonsernissa ei ole paljastanut mitään sellaista toteutunutta riskiä, jolla voitaisiin arvioida riskien ennakoinnin toteutumista. 24 4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut 4.1 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernituloslaskelma Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Satunnaiset erät Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden yli-/alijäämä 2014 2013 51 550 869 -90 833 369 21 196 -39 261 303 21 023 364 21 862 540 51 722 454 -90 793 598 1 624 -39 089 520 20 066 944 21 806 141 77 120 298 918 -641 014 -346 188 3 278 413 -3 876 315 -3 876 315 238 758 -359 144 -177 377 -405 -536 926 112 223 497 609 -751 061 -132 529 2 509 807 -3 577 168 -3 577 184 16 -540 000 -1 607 361 -98 308 1 811 -1 703 857 57 % 85 % 457 7180 57 % 70 % 347 7238 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/toimintakulut, % Vuosikate/poistot, % Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä Toimintatuotot/toimintakulut Toimintakate/toimintakuluilla kuvataan oman toiminnan rahoituksen riittävyyttä. Tunnusluku kertoo maksurahoituksen osuuden toimintamenoista. Vuosikate/poistoista % Tämä tunnusluku kuvaa vuosikatteen riittävyyttä poistoihin. Tilikauden tulos vuodelta 2012 ja 2013 on negatiivinen mutta vuosikate on kasvanut eli edellisestä vuodesta konsernin taloustilanne on parantunut. 25 Vuosikate euroa/asukas % Vuosikate asukasta kohden kertoo tilikauden tuloksesta ja sen kehittymisestä vuosien varrella suhteessa asukaslukuun. Vuosikate nousi edellisestä vuodesta, ja myös Haapaveden kaupungin asukasluvun väheneminen osaltaan pienensi sen määrää asukasta kohden. Näin ollen tunnusluku parani. 26 4.2 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Pakolliset varaukset Muut tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Investointien varsinaiset myyntitulot Investointien myyntivoitot/tappio Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutokset Korottomien velkojen muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 2014 2013 2 278 413 238 758 2 509 807,36 -540 000,00 174 572 -405 545 45 459,03 614,40 -5 050 971 -9 833 993 4 260 074 145 019 377 929 522 949 -1 764 772 -6 422 933,78 -7 387 541,06 792 603,94 180 427,92 -8 424,58 172 003,34 -4 407 052,99 78 522 -1 950 80 472 573 941 291 652 -4 386 211 4 668 501 63 328,08 -595,18 63 923,26 4 065 309,29 5 020 402,18 -4 043 548,86 3 088 455,97 83 340,70 -22 681 -23 881 853 395 245 673 1 052 507 1 704 970 36 709,58 -24 600,94 -1 085 102,69 1 462 916,50 389 922,45 4 601 900,52 -59 801 194 847,53 9 589 907 9 649 708 -59 801 9 649 707,92 9 454 860,34 194 847,58 27 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminen ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys Asukasmäärä - 10 810 665 23,26 0,8 7180 -8 677 686 30,68 % 0,7 35 7283 Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, € Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Tämä tunnusluku on Haapaveden kaupunki konsernissa pysyvästi negatiivinen. Tämä johtuu erittäin voimakkaasta investointiohjelmasta viimeisten viiden vuoden aikana. Sama kehitys on nähtävillä myös vuoden 2014-2015 aikana. Tämän jälkeen investointiohjelmassa on nähtävissä pienemmät investointimäärät ja sitä kautta luku oikenee tunnusluku muuttunee positiiviseksi. Investointien tulorahoitus Investointien tulorahoituksen tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenoista on hankittu tulorahoituksella. Vuonna 2015 tunnusluku oli noin 23 %, mikä tarkoittaa että konsernissa 77 % on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella. LAINANHOITO Lainanhoitokate Lainanhoitokate kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksun. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan konserniyhteisöjen omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. /Kassasta maksut tilikaudella Maksuvalmius kuvaa konsernin kassan riittävyyttä päivissä. Tunnusluku ilmaisee kuinka monta päivää kassasta maksut voidaan hoitaa konsernin rahavaroilla. Laskelma on tehty laskukaavalla, ei kassan maksujen perusteella. 28 4.3 Konsernitase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 014 51 759 4 127 447 3 656 24 40 525 4 722 24 885 6 515 2 107 875 1 422 7 107 3 794 2 990 1 322 338 16 525 228 6 707 975 5 733 6 639 2 950 68 622 2 013 50 274 4 284 505 3 772 8 42 599 4 625 26 759 5 642 2 074 683 2 816 3 392 86 2 987 1 318 742 17 220 204 7 367 965 6 402 6 507 3 143 68 236 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VAR. Poistoero Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä) (1000 €) Kertynyt ylijäämä (alijäämä)/asukas Konsernin lainakanta 31.12. (1000 €) Konsernin lainakanta 31.12. €/asukas Konsernin lainasaamiset 31.12. (1000 €) Asukasmäärä 30 50 429 60 32 949 4 589 323 7 180 2014 1000€ 18 362 15 747 346 3 1 838 966 -537 589 1 728 843 886 433 2 013 1000€ 18 999 15 747 3 346 1 843 2 765 -1 704 594 1 546 712 833 258 433 457 47 053 1 247 37 4 652 2 335 7 080 68 622 258 883 45 956 427 40 4 656 1 862 7 152 68 236 31 49 1 061 147 32 269 4 458 319 7 238 Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/(Koko pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot)/Käyttötulot Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvitaan vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. 29 Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmät eivät vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä Luku osoittaa paljonko konsernilla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana. Kerntynyt ylijäämä/asukas Luku osoittaa kuinka paljon on asukaskohtainen kertynyt ylijäämä. Konsernin Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Jotta lainakanta voitaisiin laskea suoraan toimintakertomukseen otetusta taseesta, ei mainittuihin vähennettäviin eriin merkitä kirjanpidossa korollisia lainoja. Konsernin lainat euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Haapavedellä tämä tunnusluku on nousemassa lainakannan kasvun ja väkiluvun kehittymisen seurauksena. Konsernin lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. 4.4 Konsernin henkilöstömäärä Henkilöstömäärä 2013 2013 980 1054 Teknologiakylä 3 3 Haapa-asunnot 0 0 0,5 0,5 5 5 988,5 1062,5 Kaupunki Haapaveden Energia Haapaveden Pesula YHTEENSÄ 5 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevia säännöksiä muutettiin 1.8.2006 voimaan tulleessa kuntalain muutoksessa (578/2006). Säännösmuutoksilla on pyritty lisäämään talouden 30 suunnitelmallisuutta sekä selkeyttämään ja täsmentämään kunnan talouden tasapainosääntelyä erityisesti tilanteessa, jossa kunnan kertynyt alijäämä on merkittävä. Vuoden 2014 tulos on – 463 902,12 euroa alijäämäinen. Alijäämä kirjataan ali-ylijäämätilille. Taseessa tämän jälkeen alijäämää 214 024,34. Aikaisempien vuosien ylijäämä on syöty ja kunnan on suoritettava tasapainottamistoimenpiteitä. 31 6 Talousarvion toteutuminen 6.1 Liikelaitoksille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Haapaveden kaupungilla ei ole varsinaisia liikelaitoksia. 6.2 Strategisten tavoitteiden toteutuminen Strategisten tavoitteiden toteutuminen selviää alla olevista taulukoista. Muiden toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen on kirjattu hallintokunnittain kyseisen yksikön alle. Tavoite Toteutuma 2012 Asukasluvun pysähtyy lasku Työpaikkojen nousee määrä 7283 2924 (v. 2010) Huoltosuhde pysyy lähes nykyisellä tasolla 1,55 (2011) Haapavesi ei kriisikunnaksi Tunnusluvuista täyttyy 2 Tilanne 2013 7304 (31.7.2013) 2854 (v. 2011) 1,50 Tavoite 2014 Toteutuma 2014 7300 7180 3000 Ei tilastoitu < 1,50 1,55 Til. keskus 2013 Tunnusluvuista täyttyy 2 joudu Tunnusluvuista enintään 2 Laajempaa sote-aluetta tunnustellaan Nykyistä laajempi sosiaalija terveysalue syntyy Laajempaa sotealuetta tunnustellaan Toteutetaan kuntaliitosselvitys tulevan lainsäädännön edellyttämällä tavalla Kuntarakennelaki on eduskunnan käsittelyssä Kaupunkilaisten terveyttä kyetään parantamaan Haapaveden sairastavuusindeksi on 1,641 Kaupungin henkilöstömenojen kehitys on alle maan keskiarvon Haapavesi: 3,0 % Koko maa: 4,1 % Kaupungin henkilöstön sairauspoissaolot vähenevät 16,6 pv/hlö 19,1 pv/ (23.9.13) Peruskoulusta valmistuneista jatkoopintoihin pääsi 100 Yhteiskuntatakuussa on saatu lyhyessä ajassa hyviä tuloksia. Viisi syrjäytymisuhan alaista nuorta on ohjattu Nuorten toteutuu yhteiskuntatakuu Kaupunginvaltuusto on päättänyt toteuttaa kuntaliitosselvityksen. Sairastavuusindeksi 124,7 (v. 2011) ja kansansairauksien summaindeksi 164,6 (v. 2012) Haapavesi 2,7 % (vrt. 8/2012) henkilö täyttyy Tilinpäätöksestä kattamatonta alijäämää taseeseen n. 200 teur Laajemmasta sotealueesta neuvotellaan Valtio ei hyväksynyt järjestämislakia ole Selvitys on tehty ja käsitelty kaupunginvaltuustossa Toteutunut. Sairastavuusindeksi laskee 5 % Sairastavuusindeksi v.2013 KELA 126,7 THL 127,3 Haapavesi 1,8 % Haapavesi – 1.9 % 15/hlö v. 2014 15,9 pv/hlö 7-24-vuotiaista koulutuksen ulkopuolelle on jäänyt < 6 %. Kaikki peruskoulusta valmistuneet pääsevät jatko-opintoihin. 32 %. Alle 25-vuotiaita työttömiä oli 65 (31.1.2013). koulutukseen. Koulutuspaikkoja Haapavedellä riittää. Kesätyöpaikka löytyi viidelle. Ongelmana on nuorten työttömyys, ja suurin ongelma on työpaikkojen puute (syyskuu 2013). Alle 25-vuotiaita työttömiä on alle 40. Alle 25-vuotiaita työttömiä 2014 joulukuussa 82. 33 6.3 Käyttötalouden toteutuminen KESKUSVAALILAUTAKUNTA 1 000 € Talousarvio I€ Leena Pirttikangas, keskusvaalilautakunnan sihteeri I % (25) II € II % (50) Tulot 11 Menot 14 10 Netto 3 10 Selvitys syistä 73,7 III % (75) IV € IV % (100) 11 11 99,2 13 14 95,6 2 3 82,4 ylityksen/alituksen TARKASTUSLAUTAKUNTA 1 000 € III € Talousarvio I€ Hannu Haapala, vs. talousjohtaja I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 15 0 1 1 8 52,6 10 66,2 Menot 18 0 1,2 1,6 10 55,5 13 67,9 Netto 3 0 1,5 0,3 2 70,0 2 76,1 Selvitys syistä ylityksen/alituksen 34 KAUPUNGINHALLITUS 1 000 € Talousarvio I€ Antti-Jussi Vahteala kaupunginjohtaja I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 7028 1495 21,3 3089 44,0 4723 67,2 6997 99,5 Menot 9507* 2257 24,3 4512 48,7 6777 73,1 9117 95,9 Netto 2479 762 34,0 1423 63,4 2244 91,5 2120 85,5 Selvitys ylityksen/alituksen syistä Lisämääräraha 235 teur yleishallinto Kaupunginhallituksen toimialueeseen kuuluvat alla esitetyt tulosalueet yleishallinto, palo- ja pelastustoimi sekä ruoka- ja puhdistuspalvelut Yleishallinto käsittää kaupunginvaltuuston, kaupunginhallituksen, kaupunginhallituksen alaiset projektit, talouspalvelut, toimistopalvelut, it-palvelut, henkilöstöhallinnon, henkilöstöruokailun, TYKY-toiminnan, henkilöstön työterveyshuollon, elinkeinoelämän kehittämisen, verotuksen, joukkoliikenteen, ympäristölaboratorion ja muun yleishallinnon. Kaupunginjohtajana toimi Jouko Luukkonen, Maria Sorvisto ja syksystä lähtien Antti-Jussi Vahteala. Hallintojohtajana toimivat Maria Sorvisto ja Liisa Hankonen. Vuoden 2014 alkuvuoden aikana talousjohtajana toimi AnttiJussi Vahteala ja syyskuusta alkaen Hannu Haapala. Vuoden aikana työllistettiin palkkatuella 45 henkilöä, mikä on edellisvuotta vähemmän. Tähän vaikuttivat vuoden aikana työllistämiseen liittyvät lakimuutokset. Yleishallinnon henkilöstö- ja taloushallintokustannusten sisäinen laskutus on toteutettu vuodesta 2013 alkaen osastoille niiden henkilöstömäärän suhteessa. Vuoden 2014 lopussa siirtyivät kaupungin kirjanpidon alaisuuteen Haapaveden Energia Oy, Haapaveden teknologiakylä sekä ympäristölaboratorion yhtiöittämisen johdosta siitä tehtiin erillinen talousyksikkö. 35 Yleishallinto 1000 Antti-Jussi Vahteala, kaupunginjohtaja Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV % (100) IV € Tulot 2340 511 21,9 1139 48,7 1636 69,9 2357 100,1 Menot 3907* 1059 28,8 2066 56,3 2984 81,2 3803 97,2 Netto 1569 548 41,1 927 69,5 1348 101,1 1446 92,2 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Lisämääräraha 235t Kaupunginhallitus Palkkapussit Tositteet TP2011 TP2012 TA2013 TP2013 17820 19000 19000 21266 34000 34000 35000 32654 Lomakkeista sähköisiä 20 50 Pelastustoimi 1000 e 60 TP2014 17108 54620 60 60 Antti-Jussi Vahteala kaupunginjohtaja Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV % (100) IV € Tulot Menot 735 182 24,8 367 49,9 550 74,9 698 95,0 Netto 735 182 24,8 367 49,9 550 74,9 698 95,0 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Ruoka- ja puhdistuspalvelut I€ I % (25) II € Arja Mertala, ruoka ja puhdistuspalvelupäällikkö II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) 984 21,0 1950 41,6 3087 65,8 4639 98,9 1016 22,5 2079 42,7 3243 66,7 4616 94,9 -32 18 -138 69,0 -175 88,9 -23 0 Vuosi 2014 oli ensimmäinen yhteinen vuosi ruoka- ja puhdistuspalveluissa. Toimintakokonaisuus hakee vielä mallia. Menojen toteutumisessa nähdään kuitenkin jo oikeaa suuntaa. Henkilöstöä käytetään joustavasti ristiin ruoka- ja puhdistuspalvelujen kesken. Uusia toimintamalleja kehitetään ja testataan. Selvitys syistä ylityksen/alituksen Kokonaisuus pysynyt budjetissa (94,9%). Ruokapalveluiden suoritteista toteutunut 97,4%. Suoritteet vähentyneet asumispalveluissa ja ateriapalveluissa. Henkilöstömenoja rasittavat pitkät sairaslomat, jotka jatkuvat edelleen. Varhe- ja eläkemenoperusteisia maksuja ei ole budjetoitu kuluneen suuruisina. Henkilöstökulut kokonaisuutena kuitenkin budjetissa. IT-palveluissa kuluja nostaneet ohjelmistopäivitykset, jotka ohjelmien toimimisen kannalta olivat pakollisia. Muut kulut maltillisia. Kaikkia ostoja on tarkasteltu kriittisesti. 36 MAASEUTULAUTAKUNTA 1 000 € Talousarvio I€ Eeva Alaraappana, maaseutuasiamies I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 4033 896 22,9 1892 46,9 2828 70,1 3749 93,0 Menot 4188 691 17,4 1647 39,3 2775 66,3 3788 90,5 Netto 155 193 124,8 246 -53 53 -39 25,5 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Maaseututoimi 1 000 € Eeva Alaraappana, maaseutuasiamies Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot Menot Netto Selvitys syistä 154 0 0,4 64 41,5 117 75,5 154 0 0,4 64 41,5 177 75,5 ylityksen/alituksen Lomatoimi Talousarvio Selvitys syistä Tuija Naakka, lomituspalvelupäällikkö I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) 4033 923 22,9 1892 46,9 2828 70,1 3749 -4033 -730 18,1 -1582 39,2 -2775 66,3 -3672 0 194 ylityksen/alituksen 154 77 Mela korvaa lomatoimen täysimääräisesti. Ennakoita on tarkistettu loppuvuodelle vastaamaan paremmin toteutumaa. Haapaveden paikallisyksikkö on huolehtinut koko Raahen alueen maatalouslomituksista 1.1.2014 alkaen. Raahen liittäminen toi alueeseemme lisää 18 maatilaa ja 30 maatalousyrittäjää. Karjataloustilat ja lomituspalveluja käyttävät maatalousyrittäjät kuitenkin vähenevät vuosittain, joten kokonaisuudessaan vuonna 2014 alueeseemme tuli vain 7 maatalousyrittäjää lisää. Vuonna 2014 Mela alkoi hakemaan säästöjä lomituspalveluista ja yhtenä keinona oli maatalousyrittäjien sijaisaputuntihinnan korottaminen, tämä on mahdollisesti ainakin osittain vähentänyt pidettyjä sijaisapupäiviä, joita oli pidetty huomattavasti arvioitua vähemmän. Lomituspäivät TA2014 TP2014 19 500 17 977 37 RAKENNUS –JA YMPÄRISTÖ LTK Risto Pekkala, rakennustarkastaja, Teijo Hyvärinen 1 000 € II % (50) Talousarvio I€ I % (25) II € III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 81 18 21,8 54 66,7 59 73,4 79 98,3 Menot 108 23 21,2 47 43,5 71 65,9 93 86 Netto 27 5 19,4 7 25,3 12 43,6 14 50,6 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Rakennusvalvonta Rakennusluvat Rakennusneliöt TP 2013 TP 2014 200 200 26 199,8 16900 38 200 PERUSTURVALAUTAKUNTA Ritva Hantula, vs. perusturvajohtaja (ei sis. ymp.palv.) 1 000 € Talousarvio I € I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 24700 6052 24,5 12173 49,0 18499 74,9 24953 101,0 Menot 48818 11353 23,3 23878 49,0 36749 75,3 49280 100,9 Netto 24118 5301 22,0 11705 49,0 18250 75,7 24327 100,9 Haapavesi 24491 5742 23,4 12185 50,0 18462 75,4 24541 100,2 1405 321 22,8 602 43,0 956 68,0 1293 92,0 16559 3784 22,8 8020 48,0 12477 75,3 16623 100,4 Pyhäntä Siikalatva Selvitys syistä Kokonaisuudessaan koko perusturvalautakunnan tulosalue pysyi lähes suunnitellussa talousarviossa, ylitystä kuitenkin 209 000 €. Perusturvalautakunta esitti 4.11.2014 §71 lisämäärärahaa Haapavedelle 535 000 € ja Siikalatvalle 388 000 €. Kaupunginhallitus 24.11.2014 § 242 ei esittänyt talousarviomuutosta valtuustolle. Siikalatvan kunnanvaltuusto 18.12.2014 § 72 myönsi 288 000 € lisämäärärahan sosiaalipalveluihin. Kuntakohtaisesti on eroja, johtuen väestön palvelutarpeesta. Syksyn aikana toteutetut palkattomat vapaat toivat merkittäviä henkilöstösäästöjä , mutta toisaalta laskivat suoritteiden määrää ja siten myös yksikköhinnat nousivat. Investoinneissa alitusta tuli yhteensä n.117 000 €, suurimmat alitukset Atk-laitteissa, Effica raportoinnin ja eArkiston sekä kotihoidon optimointi ja ylityksen/alituksen kotihoidon Effica-hankinnoissa. Haapavesi: Terveyspalvelut ja vanhuspalvelut alittavat talousarvion. Sosiaalipalveluissa, ylitys tulee pääasiassa lasten – ja nuorten huollosta sekä toimeentulotuesta. Pyhäntä: Talousarvio alittuu kokonaisuudessaan. Siikalatva: Terveyspalvelut alittaa talousarvion. Sosiaalipalveluissa ylitykset tulevat vammaispalveluista, lasten- ja nuorten huollosta sekä kehitysvammahuollon asumispalveluista. 2100 Sosiaali- ja terveyspiiri Helmi (perusturvan hallinto + projektit) 1 000 € Talousarvi I€ o Ritva Hantula, vs. perusturvajohtaja I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 281 66 23,5 124 44,0 208 74,0 280 99,4 Menot 298 67 22,6 155 52,0 238 79,8 296 99,2 Netto 17 1 7,6 31 182,0 30 177,8 16 96,8 Haapavesi 21 2 11,9 21 100,0 23 109,5 19 94,7 18,0 4 200,0 3 164,8 2 110,2 21,7 14 156,0 15 157,1 10 110,1 Pyhäntä 2 Siikalatva 9 Selvitys syistä ylityksen/alituksen 2 Haapaveden maksuosuus = Perusturvan hallinnon nettomeno/vanha KuEL-maksu 6696,35 € (77,1%) ja projektien maksuosuus 12606 € (107,9%). Pyhännän ja Haapaveden maksuosuus koostuu projektien omavastuuosuuksista. 39 2400 Helmi terveyspalvelut, yhteensä 1 000 € Talousarvio I€ I % (25) Marko Niiranen, vs. terveyspalvelupäällikkö II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 9390 2349 25,0 4756 51,0 7073 75,3 9237 98,4 Menot 15817 3469 21,9 7310 46,0 11438 72,3 15158 95,8 Netto 6427 1120 17,4 2554 40,0 4364 67,9 5921 92,1 Haapavesi 6708 1356 20,2 2944 44,0 4673 69,7 6076 90,6 Pyhäntä 1344 309 23,0 571 42,0 910 67,7 1232 91,7 Siikalatva 6347 1419 22,4 2974 47,0 4678 73,7 6101 96,1 Kokonaisuutena terveyspalveluiden talousarvio alittuu. Myös kuntakohtaiset talousarviot alittuvat, vaikka kuntakohtaisesti on eroja lähinnä palveluiden käytöstä johtuen. Suurin alitus tulee henkilöstömenoista, jossa alitus saatiin syksyn aikana pidetyillä palkattomilla vapailla. Vuodeosastoilla oli 4 viikon kesäsulun lisäksi sulkuviikot syksyllä . Siikalatvan vuodeosasto oli suljettuna myös joulun aikana. Jokainen terveysasema oli syksyn aikana yhteensä 5 päivää suljettuna palkattomien vapaiden vuoksi. Arvioidut suoritemäärät eivät myöskään kaikilta osin toteutuneet henkilökunnan palkattomien päivien johdosta ja tämän vuoksi myös yksikköhinnat ovat osassa yksiköitä arvioitua suuremmat. Laboratoriotoiminta siirtyi Nordlab laboratorioliikelaitokselle 1.9.2014, työntekijät siirtyivät vanhoina työntekijöinä uudelle työnantajalle. Laboratoriotutkimusten laskutusta ei saatu toimimaan täydellisesti tietoliikenneongelmien johdosta, joten osa loppuvuoden tutkimuksista (n. 260 000 €) laskutetaan vasta vuonna 2015. Selvitys syistä ylityksen/alituksen Haapavesi: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Terveysneuvonnassa ylitys johtuu lääkäreiden palkkasiirroista sekä sairaslomista. Hoitotarvikejakelussa kalliiden hoitotarvikkeiden tarve on kasvava. Ostopalveluissa ylitys johtuu pääasiassa vuodeosaston ostopalveluista sekä puheterapiapalveluiden ostoista. Pyhäntä: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Ostopalveluissa ylitys johtuu pääasiassa vuodeosaston ostopalveluista sekä röntgenin ostopalveluiden arvioitua suuremmasta tarpeesta. Siikalatva: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Hoitotarvikejakelussa kalliiden hoitotarvikkeiden tarve on kasvava. Ostopalveluissa ylitys johtuu pääasiassa vuodeosaston ostopalveluista sekä röntgenin ostopalveluiden arvioitua suuremmasta tarpeesta. 40 TERVEYSPALVELUT TP 2011 TP 2012 Tuotantotavoitteet suoritteet = ao. kuntalaisen käyttämät palvelut koko Helmen alueella Haapavesi: vastaanottokäynnit (sis.päivystyksen) 22054 20331 terveysneuvontakäynnit 8305 8746 mielenterveysneuvolakäynnit 2419 2542 a-klinikka ja perheneuvola vuodeosastojen hoitopäivät 8341 7615 fysioterapiakäynnit 2800 3233 hammashuoltokäynnit 10057 10103 laboratoriotutkimukset 86543 84229 röntgentutkimukset 2535 2263 Pyhäntä: vastaanottokäynnit (sis.päivystyksen) 4130 3378 terveysneuvontakäynnit 2431 2201 mielenterveysneuvolakäynnit 555 478 a-klinikka ja perheneuvola vuodeosastojen hoitopäivät 1061 1047 fysioterapiakäynnit 346 657 hammashuoltokäynnit 1687 1839 laboratoriotutkimukset 16698 16509 röntgentutkimukset 431 366 Siikalatva: vastaanottokäynnit (sis.päivystyksen) 21894 17582 terveysneuvontakäynnit 7357 7240 mielenterveysneuvolakäynnit 1910 1895 a-klinikka ja perheneuvola vuodeosastojen hoitopäivät 7013 7123 fysioterapiakäynnit 2341 3176 hammashuoltokäynnit 8147 7328 laboratoriotutkimukset 75865 74563 röntgentutkimukset 2062 2014 Yhteensä: vastaanottokäynnit (sis.päivystyksen) terveysneuvontakäynnit mielenterveysneuvolakäynnit a-klinikka ja perheneuvola vuodeosastojen hoitopäivät fysioterapiakäynnit hammashuoltokäynnit laboratoriotutkimukset röntgentutkimukset 48078 18093 4884 0 16415 5487 19891 179106 5028 41291 18187 4915 0 15785 7066 19270 175301 4643 TP 2013 TA 2014 TP 2014 20442 8558 2157 1476 6210 3098 9290 85458 2184 22100 8900 2650 2040 7575 3150 10000 87000 2300 19445 8849 2023 1658 5890 2964 8960 89609 2392 2947 2188 472 3870 2000 450 3354 1959 520 1174 608 2218 17375 441 1100 500 2500 17000 400 952 432 2236 17363 478 16344 7048 1663 1110 6858 2132 9367 78268 2139 20420 7250 1900 1410 6400 2600 8600 79000 2000 15329 7227 1881 935 6238 1404 9092 75165 2247 39733 17794 4292 2586 14242 5838 20875 181101 4764 46390 18150 5000 3450 15075 6250 21100 183000 4700 38128 18035 4424 2593 13080 4800 20288 182137 5117 41 2700 Erikoissairaanhoito yhteensä 1 000 € Talousarvio I € Anne Niemelä, johtava ylilääkäri I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 349 58 16,6 149 43,0 240 68,9 327 93,9 Menot 8712 2204 25,3 4580 53,0 6535 75,0 8713 100,0 Netto 8364 2146 25,7 4431 53,0 6295 75,3 8386 100,3 Haapavesi 8364 2146 25,4 4422 53,0 6292 75,2 8386 100,3 Siikalatva 21 9 3 0 Selvitys ylityksen/alituksen Kokonaisuutena erikoissairaanhoito toteutunut lähes budjetoidusti. syistä Tavoitteet PPSHP hoitopäivät avohoitokäynnit Muut sairaanhoitopiirit hoitopäivät avohoitokäynnit Yksityiset hoitopäivät avohoitokäynnit TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 5608 7431 5706 7564 5332 7291 5294 7580 17 12 65 83 112 84 70 48 10 179 23 221 13 77 3 64 42 2800 Helmi vanhuspalvelut, yhteensä 1 000 € Talousarvio I € I % (25) Ira Karvonen, vanhuspalvelupäällikkö II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 8941 2214 24,8 4330 48,0 6715 75,1 8982 100,5 Menot 14000 3073 21,9 6561 47,0 10429 74,5 14020 100,1 Netto 5060 858 17,0 2231 44,0 3714 73,4 5038 99,6 Haapavesi 5135 1091 21,2 2398 47,0 3810 74,2 5085 99,1 57 12 20,6 26 46,0 42 74,1 57 100,3 5870 1249 21,3 2794 48,0 4342 74,0 5884 100,2 Pyhäntä Siikalatva Kokonaisuutena vanhuspalvelujen talousarvio ylittyy Haapaveden vanhuspalveluita lukuun ottamatta. Vuoden 2014 aikana vanhuspalveluissa on otettu käyttöön RAI- toimintakykymittari sekä kotihoidon Effica ja toiminnanohjausjärjestelmä. Perusturvalautakunnan päätöksen mukaisesti 1.6.2014 alkaen Helmi on alkanut maksamaan lääkkeiden koneelliset annosjakelumaksut. Selvitys syistä Haapavesi: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Ylityksiä Haapavedellä on eri yksiköissä annosjakelumaksuista, lääkkeissä ja hoitotarvikkeissa ja muissa toimintakuluissa (ruokahuolto ja kiinteistökuluissa). Kotihoidossa on palveluseteliasiakkaiden määrä kasvanut. Kotihoidossa ja pienryhmäkodeilla sairaslomasijaisuuksia on ollut paljon. Ylityksiä on tasoittanut ostettujen ylityksen/alituksen asumispalvelupaikkojen väheneminen. Pyhäntä: Kokonaisuutena talousarvio ylittyy. asiakkaiden määrä pysynyt samana. Tulot ovat vähentyneet ja hoitotarvike Siikalatva: Kokonaisuutena talousarvio ylittyy. Ylityksiä Siikalatvalla on eri yksiköissä annosjakelumaksuissa. Hoitotarvikejakelussa ovat asiakasmäärät kasvaneet. Lisäksi kotihoidon yksiköissä sairaslomiin ja vuosilomasijaisuuksiin on mennyt oletettua enemmän rahaa. Muut toimintakulut ovat ylittyneet Koivulehdossa ja Pihlajistossa ja Pulkkilan kotihoidossa. Omaishoidossa uusia omaishoidontuen hakemuksia on ollut paljon (Linkkiprojektin vaikutus näkyy). Alkuvuodesta on ostettu asumispalvelua Taukokankaalta. 43 Kotihoito Haapaveden kotihoito Pyhännän kotisairaanhoito Tavoite Toteuma Ero Asumispalvelut Tavoite Toteuma Ero 93000 88841 -4159 1400 914 -486 Kestilän kotihoito 36000 34971 -1029 Piipola/ Pulkkila kotihoito 58000 47560 -10440 Rantsilan kotihoito 27000 33913 6913 215400 206199 -9201 Yhteensä Päiväkeskus Tavoite Toteuma Ero Haapaveden päiväkeskus 1610 1394 -216 Kestilän päiväkeskus 300 320 20 Rantsilan päiväkeskus 700 705 5 2610 2419 -191 Yhteensä Tukipalvelut Tavoite Toteuma Ero Ryhmäkodit Haapavesi Asumispalvelut Haapavesi Asumispalvelut Vaarintalo Asumispalvelut Koivulehto Asumispalvelut Pihlajisto 5475 5221 -254 11315 10579 -736 5475 5111 -364 3650 3204 -446 8760 8852 92 12410 12096 -314 Palveluseteli kh. Haapavesi 14 34 20 Palveluseteli kh. Siikalatva 14 15 1 1095 1545 450 365 620 255 3285 1867 -1418 0 123 123 1640 190 -1450 365 23 -342 6570 6346 -224 60 433 55826 -4607 Asumispalvelut Pohjantähti Palveluseteli asumispalvelut Haapavesi Palveluseteli asumispalvelut Siikalatva Ostetut asumispalv. Haapav. Ostetut asumispalv. Siikalatva Perhehoito Haapavesi Haapaveden tukipalvelu 220 239 19 Siikalatvan tukipalvelut 200 380 180 Tukiasunnot Paakkilanhovi Yhteensä 420 619 199 Yhteensä Hoitotarvikejakelu Tavoite Toteuma Ero Perhehoito Siikalatva Laitoshoito Tavoite Toteuma Ero Haapaveden hoitotarvikejakelu 113 133 20 Nokela laitosasuminen 7300 7017 -283 Pyhännän hoitotarvikejakelu 15 15 0 Pihlajiston laitosasuminen 730 87 -643 Siikalatvan hoitotarvikejakelu 105 99 -6 Vaarintalon laitosasuminen 730 730 0 Yhteensä 233 247 14 3650 3388 -262 12 410 11222 -1188 Omaishoito Ha Omaishoito Si Yhteensä Tavoite Toteuma Ero 86 90 49 69 135 159 Koivulehdon laitosasuminen Yhteensä 4 20 24 44 2900 Helmi sosiaalipalvelut, yhteensä 1 000 € Talousarvio I € I % (25) Airi Juntunen, sosiaalipalvelupäällikkö II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 5739 1365 23,8 2814 49,0 4263 74,3 6127 106,8 Menot 9990 2540 25,4 5272 53,0 8109 81,2 11092 111,0 Netto 4251 1175 27,6 2458 58,0 3846 90,5 4965 116,8 Haapavesi 4263 1168 27,4 2400 56,0 3665 86,0 4974 116,7 Pyhäntä 2 1 50,0 1 70,5 2 95,1 2229 51,0 3439 79,4 4628 106,8 Siikalatva 4333 1093 25,2 Kokonaisuudessa sosiaalitoimen ylitystä v. 2014 noin 11 %.Suurin ylitys Lasten- ja nuorten huollossa 614 000 €, joka johtuu avohuollon sijoituksista perhekoteihin ja perhe sijoituksista.(12lasta). Vammaispalveluissa ylitys johtuu vaikeavammaisten Selvitys ylityksen/alituksen kuljetuspalveluista ja henkilökohtaisten avustajien palkkojen kasvusta, kokonaisuutena ylitys syistä 296 600 €. Toimeentulotuki ylittynyt 57 000 €, johtuu työttömyyden kasvusta ja näin ollen hakijoiden määrä kasvanut. Mt-kuntoutujien asumispalveluissa ylitys n. 90 000 €, uusia asiakkuuksia viisi. Kehitysvammahuollossa ylitystä ostetuissa palveluissa (pitkäaikainen laitossijoitus). TA2014 TP2014 Sosiaalipalvelut Tavoitteiden toteutuminen Työmarkkinatuen kuntaosuus/Haapavesi Työmarkkinatuen kuntaosuus/Siikalatva Toimeentulotukea saaneet taloudet/Haapavesi Toimeentulotukea saaneet taloudet/Siikalatva Sijoitettujen lasten lukumäärä/Haapavesi Sijoitettujen lasten lukumäärä/Siikalatva 118000 184752 90000 131841 350 346 250 209 17 20 1 12 45 2200 Helmi ympäristöpalvelut, yhteensä Harri Heikkilä, ympäristöpalvelupäällikkö 1 000 € II % (50) Talousarvio I € I % (25) II € III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 745 172 23,0 361 48,0 535 71,9 697 93,6 Menot 1102 218 19,7 480 44,0 755 68,5 1009 91,5 Netto 357 46 12,9 119 33,0 220 61,6 311 87,3 Haapavesi 364 71 19,6 143 39,0 242 66,6 315 86,6 Pyhäntä 66 11 17,4 28 42,0 45 69,0 61 92,4 Oulainen 268 57 21,2 129 48,0 199 74,2 239 89,1 75 18 24,4 44 59,0 63 84,0 73 98,1 257 56 21,7 110 43,0 172 67,1 229 89,1 Kalajoki/ Raahe (Vihanti) Siikalatva Talousarvio alittui, kun tehtiin edellytetyt säästötoimet. Eläinlääkintähuollossa Haapaveden ja Siikalatvan suoritteet kasvoivat kun virkoihin ja viransijaisuuksiin saatiin eläinlääkäreitä ja pieneläinten määräkin on vuosittain kasvanut. Oulaisten kolmas eläinlääkäri piti loppuvuodesta vapaata ja lomia ennen eläkkeelle Selvitys ylityksen/alituksen siirtymistä mikä näkyy Haapaveden yksikön suoritteiden kasvuna ja Oulaisten yksikön syistä suoritteiden pienenemisenä. Talouden vakauttamiseen liittyen valvonnassa ei täytetty viransijaisuutta syksystä lähtien, mikä näkyy suoritteiden pienenemisenä. Ympäristönsuojelun osalta suoritteiden pieneneminen johtuu siitä, kun Siikalatvan kunnan ympäristönsuojelutehtävät siirtyivät Helmeltä kunnan itse tuottamaksi. Tp 2011 Tp 2012 Tp 2013 Ta 2014 Tp 2014 Yksikkö käynnit käynnit Haapaveden ell 1714 1807 1950 1800 2507 Kestilän ell 2081 2061 2201 2100 2607 Oulaisten ell 2651 2054 1890 2600 1588 Yhteensä 6443 5922 6041 6500 6702 Ympäristöterv.valv. 815 1132 1146 950 952 Ympäristönsuojelu 474 416 333 470 143 1289 1548 1479 1420 1095 Yhteensä käynnit käynnit käynnit 46 KOULULAUTAKUNTA 1 000 € Talousarvio I€ Erkki Seitajärvi, sivistysjohtaja I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) 801 231 28,8 580 72,4 714 89,0 940 117,3 Menot 13624 3282 24,1 6691 49,1 10157 74,5 13663 100,3 Netto 12823 3051 23,8 6111 47,7 9444 73,6 12723 99,2 Tulot Selvitys syistä ylityksen/alituksen Koko lautakunnan tasolla pysyttiin budjetissa. Lukion rehtori Erkki Seitajärvi on hoitanut sivistysjohtajan tehtäviä rehtorin viran ohella 1.1.2014 lähtien. Hyttikallion ja Mäkirinteen koulut ovat toimineet erillisinä kouluina koulunjohtaja/rehtorin johdolla. Päivähoito 1 000 € Rauni Siirtola, päivähoidon ohjaaja Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 364 88 24,3 152 41,7 201 55,1 318 87,3 Menot 4084 916 22,4 1928 47,2 3008 73,6 3961 97,0 Netto 3720 828 22,2 1777 47,8 2807 75,4 3643 97,9 Selvitys syistä Päivähoitotuloja on kertynyt odotettua vähemmän. Henkilöstökuluissa on säästöä n. 61000 euroa ja kotihoidon- ja yksityisenhoidon tukea on ylityksen/alituksen mennyt 65500 euroa ennakoitua vähemmän. Kiinteistömenot ovat olleet arvioitua pienemmät, mutta sisäiset ruokahuoltomenot ovat ylittyneet reilusti. Budjetti kokonaisuutena on toteutunut hyvin eli säästöä on tullut n. 2% Päivähoito Hoitopäiviä Alle kouluikäisiä lapsis Lapsia päivähoidossa TA2014 34400 670 260 TP2014 32736 673 232 Uusi päiväkoti Onnimanni valmistui tammikuun lopulla 2014. Onnimanniin siirtyivät nykyisen Paakkilan päiväkodin sekä Manun, Miinan, Muksulan, Leppiksen sekä Minttulan ryhmäperhepäiväkotien toiminta, henkilökunta ja lapset. Onnimannin tiloissa toimii ryhmäperhepäiväkoti Metsätähdet, jossa järjestetään vuorohoitoa tarvitsevien lasten päivä-, ilta-, yö- sekä viikonloppuhoito. Perhepäivähoidon varahoitopaikan Touhulan toiminta päättyi ja varahoito järjestettiin Minttulan ryhmäperhepäiväkodissa. Perhepäivähoidossa yritettiin saada uusia perhepäivähoitajia tuloksetta. Kunnallisen päivähoidon vaihtoehtona perheillä on mahdollista valita myös yksityinen päivähoito tai kotihoidon tuki. Haapaveden kaupunki maksaa yksityisen hoidon tuen kuntalisää. 47 Peruskoulutus 1 000 € Erkki Seitajärvi, sivistysjohtaja Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 377 127 33,8 337 89,4 407 108 531 141,0 Menot 8051 2015 25,0 4068 50,5 6102 75,8 8281 102,9 Netto 7674 1888 24,6 3732 48,6 5695 74,2 7749 101,0 Selvitys syistä Perusopetuksen palkkakustannukset ylittyivät reilusti huolimatta säästövapaista. Tulot ylityksen/alituksen ylittyivät johtuen mm. ryhmäkokoavustuksesta, jota saatiin n. 271 600 euroa sekä muista avustuksista. Oppilaat Ala-aste Ylä-aste TA2014 TP2014 633 638 316 298 esikoulu koulussa 50, päiväkodit 33 ja yksit.päiväkoti 16 Haapaveden kaupunki sai opetus- ja kulttuuriministeriöltä ryhmäkokojen pienentämiseen tarkoitettua avustusta kaikkiaan 271 600 euroa. Tällä summalla on pystytty merkittävästi lisäämään opetusta ja pienentämään opetusryhmiä suurimmissa ja eniten tukea tarvitsevissa ryhmissä. Opettajien täydennyskoulutuksessa on tehty yhteistyötä Oulun yliopiston kanssa mm. ERKOhankkeessa (Erityisosaamista oppilaitoksiin) sekä OSAAVA-hankkeissa. ERKO-hankkeen tuloksena seutukunnan alueelle saatiin koulutettua 20 pätevää erityisopettajaa ja perustettiin erityisopettajien ohjaus- ja konsultaatioverkosta. Perusopetuksen opetussuunnitelmatyö lähti ripeästi käyntiin vuoden 2014 aikana ja jatkuu kevääseen 2016 saakka. Aittolan koulu lakkautettiin 1.8.2014 ja koulun oppilaat siirtyivät Vattukylän ja Hyttikallion koulujen oppilaiksi. Lukio 1 000 € Erkki Seitajärvi, rehtori Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) 45 12 27,5 30 66,2 37 82,3 42 94,4 Menot 1032 233 22,5 481 46,7 688 69,8 962 93,2 Netto 987 220 22,3 452 45,8 688 69,8 919 93,2 Tulot Selvitys syistä Oppilaat Lukio ylityksen/alituksen Henkilöstökuluissa säästettiin jonkin verran budjetoidusta. Sisäiset kiinteistökulut budjetoitua pienemmät. TA2014 TP2014 132 110 48 Lukiossa on varauduttu lähestyvään sähköiseen ylioppilastutkintoon hankkimalla kaikille lukion aloittaville henkilökohtaiset tietokoneet ja lisäämällä tietotekniikan käyttöä opetuksessa. Kirjastotoimi 1 000 € Sari Seitajärvi, kirjastonjohtaja Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) Tulot 15 3 17,6 61 408,9 68 451,2 48 320,0 Menot 457 118 25,8 213 46,6 321 70,3 459 100,4 Netto 442 115 26,1 152 34,3 254 57,3 411 92,9 Selvitys syistä Tulot ylittyivät OPM:n harkinnanvaraisten kehittämisavustusten takia. Toisella ylityksen/alituksen hankkeella on hallinnoitu Oulun Eteläisen kirjastojen yhteishanke, toinen on paikallinen aikuisten lukuharrastushanke. Molemmat hankkeet jatkuvat edelleen. Kirjasto TA2014 TP2014 Lainojen määrä/pääkirjasto 110 000 91316 Lainojen määrä/kirjastoauto 50 000 44894 Lainan Hinta 3 3,4 Lainat/asukas 21 18,8 4700 4133 10 9,2 3000 2886 Hankintojen määrä fyysiset käynnit/asukas aukiolotunnit Kirjastojärjestelmä päivitettiin touko-kesäkuussa Axiell Aurora –järjestelmään ja verkkokirjasto Axiell Arenaan. Kirjastojärjestelmä on toimiva, mutta uusi verkkokirjasto on pettymys. Myyntipalvelut ovat jatkuneet entisellään. Kävijämäärä on noussut edelliseen vuoteen verrattuna, mutta lainaukset ovat surullisesti laskeneet. E-aineistolla eli Naxoksen musiikkitietokannalla ja ePress-sanomalehtitietokannalla on käyttäjiä vähän, mutta käyttöä kuitenkin on. Esimerkkejä kirjaston vilkkaasta tapahtumavuodesta: osallistuttiin lastenkulttuuriviikkoihin kolmella lauantaitapahtumalla ja kahdella yökoululla, Taiteidenyössä vieraili kirjailija, muusikko Jarkko Martikainen, osallistuttiin Ihmeen hyvä Haapavesi-tapahtumaan, aikuisten novellijoulukalenteri, yhteistyössä Haapajärven kirjaston kanssa aikuisten Kirjahetki – vuoden 2014 kirjat –tapahtuma. Kouluyhteistyötä toteutettiin pitämällä 7. luokille kirjastonkäytönopetukset ja lukion aloittaville tiedonhaunopetukset sekä kirjavinkkaukset 8.luokille. Lisäksi vinkattiin kahdelle 2. luokalle. Kirjastossa oli yhdeksän näyttelyä, joista osa järjestettiin yhteistyössä kulttuuritoimen kanssa. Aikuisten lukutaito-hankkeesta pysyvinä käytäntöinä jatkuvat lukuhetket hoitolaitoksissa ja lukupiiri kirjastossa. 49 Kansalaisopiston johtokunta 1 000 € Talousarvi I€ o Liisa Vornanen, kansalaisopiston rehtori I % (25) II € III (75) II % (50) III € % IV € IV % (100) Tulot 1060 335 35,5 536 50,6 810 76,4 1050 99,1 Menot 2152 449 20,2 1030 47,8 1434 66,6 2094 97,3 Netto 1093 73 6,0 494 45,2 624 57,1 1044 95,5 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Kansalaisopiston johtokunta Tavoitteet ja tunnusluvut Vapaan sivistystyön opetus Tunnit Opiskelijat Kurssilaiset Taiteen perusopetus Tunnit Opiskelijat Oppitunnin keskihinta, brutto € Oppitunnin keskihinta, netto € Hankerahoitus € TA 2014 TP 2014 17 731 >5 640 >13 280 18 160,62 6 041 11 247 > 3 700 3 173,90 736 86,2 29,31 184 000 >700 < 91,25 < 34,03 94 000 Toiminnalliset tavoitteet Jokihelmen opisto järjestää koulutusta, jonka tavoitteena on edistää kuntalaisten oppivaa ja aktiivista elämäntapaa, tukea kulttuuriin kasvamista, vahvistaa yksilöiden ja yhteisöjen elinvoimaa ja hyvinvointia sekä edistää alueen yhteisöllisiä voimavaroja. Koulutus painottuu taito- ja taideaineisiin, hyvinvointia ja terveyttä edistäviin aineisiin, tieto- ja viestintätekniikkaan sekä kielija kulttuuriaineisiin. Lisäksi opisto järjestää maahanmuuttajien kotoutumista tukevaa koulutusta. (OPM Drno 219/532/2012). Vuosi 2014 oli Jokihelmen opiston seitsemäs työvuosi ja alueen kansalaispistotoiminnan 51. toimintavuosi. Jokihelmen opisto ja Haapaveden Opisto selvittivät syksyn kuluessa oppilaitosten yhteistyömahdollisuuksia neuvotteluissa, joissa kartoitettiin oppilaitosten välisiä yhteistyön kohteita, joita ovat vapaan sivistystyön kehittäminen ml. uusien opintolinjojen kehittäminen, hankeyhteistyö, opettajayhteistyö, opetus- ja toimistotilojen yhteiskäyttö. Haapaveden kaupunginhallitus hyväksyi Haapaveden Opiston ja Haapaveden kaupungin välisen vuokrasopimuksen ja Haapaveden Opiston omistaman Haapatori -kiinteistön oston kaupungille Jokihelmen opiston tanssin ja liikunnan opetuskäyttöön. Jokihelmen opiston Haapaveden toimisto ja opetustilat paitsi kudontatila ja keramiikan opetustila, muuttivat 8.-9.12.2014 Haapaveden Opistolta vuokrattuihin tiloihin 50 VAPAA-AIKATOIMINNAN LAUTAKUNTA Sisko Isokoski, kulttuurisihteeri 1 000 € II % (50) Tulot Menot Netto Selvitys syistä Talousarvio I€ I % (25) II € III % (75) IV % (100) 190 81,8 IV € 232 1126+120= 1246 69 29,9 138 59,6 154 66,5 304 27,1 598 53,2 916 81,3 1177 94,5 1014 235 26,3 460 51,5 761 85,2 987 97,4 ylityksen/alituksen Kaupunginhallitus myönsi liikuntapalveluille 120 000 euron lisämäärärahan tulojen menetyksiin uimahallin remontin vuoksi. Liikuntapalvelut 1 000 € III € Talousarvio Tulot Veli-Matti Nieminen, vs. liikuntasihteeri I€ 189 I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) 55 29,0 88 46,5 103 54,4 134 71,0 201 27,1 403 54,2 650 87,4 841 97,3 147 26,5 315 56,8 547 98,6 706 104,6 Menot 744+120 =864 Netto Selvitys syistä 675 ylityksen/alituksen Kaupunginhallitus myönsi liikuntapalveluille 120 000 euron lisämäärärahan tulojen menetyksiin uimahallin remontin vuoksi. Budjetin ylitys johtui arvioitua suuremmista uimahallin lämmityskustannuksista sekä ylimääräisestä jääkoneen huollosta. Liikuntatoimi Vaikuttavuustavoitteet% Tuotantotavoite TA2014 TP2014 75 80000 Vaikuttavuustavoitteet: liikuntapalveluiden käyttöaste prosenteissa sisä-/ulkoluukunta-alueilla. Vaikuttavuustavoitteiden prosenttipudotuksen selittää uimahalliremontti syksyllä 2014. Tuotantotavoitteet: kävijämääriin on laskettu kaikkien liikunta-alueiden käyttäjät. Tuotantotavoitteiden kävijämäärät laskivat uimahallin remontin vuoksi. 80 90000 Kulttuuritoimi 1 000 € Tulot Sisko Isokoski, kulttuurisihteeri Talousarvio I€ I % (25) 4 II € II % (50) III € III % (75) IV € IV % (100) 8,5 6 138,2 6 155,7 10 245,5 Menot 166 43 26,1 75 45,3 101 60,8 131 78,4 Netto 162 43 26,5 70 43,0 95 58,5 121 74,2 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Taikua-hanke säästi kulttuuritoimen rahoja, koska toimintaa voitiin rahoittaa myös hankkeen kautta. Kulttuuritoimi TA2014 TP2014 Vaikuttavuustavoitteet 60 65 Tuotantotavoite 16000 19000 Vaikuttavuustavoitteet: kuntalaisten osallistuminen tapahtumiin. Vaikuttavuustavoitteiden prosenttipudotuksen selittää uimahalliremontti syksyllä 2014. Tuotantotavoitteet: kävijämääriin on laskettu kaikkien liikunta-alueiden käyttäjät. Tuotantotavoitteiden kävijämäärät laskivat uimahallin remontin vuoksi. 51 TEKNINEN LAUTAKUNTA 1 000 € Talousarvio I€ I % (25) Tulot 5519 1607 Menot 4751 1534 Netto -768 -75 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Risto Rautio, tekninen johtaja II € 29,1 32,3 9,8 II % (50) Talousarvio 48 Menot 356 Netto 307 IV (100) IV € % 59,4 4860 88,1 6853 124,2 3004 63,2 4488 94,5 6293 132,5 291 37,9 401 52,2 -603 78,6 Koko lautakunnan ylitys johtuu kiinteistötoimen kirjaamiskäytäntöjen muutoksista kiinteistötoimen kohdalla. Koko lautakunnan ulkoisten menojen ja tulojen netto on alle talousarviossa ennakoidun. Risto Rautio, tekninen johtaja I€ Tulot III % (75) 3280 Tekninen hallinto 1 000 € III € I % (25) II € II % (50) 0,1 0,7 68 19,1 151 67 22,1 150 III € III % (75) IV € 14 28,6 42,4 227 63,8 48,8 213 69,3 IV % (100) 26 53,7 265 86,2 2 Selvitys ylityksen/alituksen syistä . Kiinteistötoimi 1 000 € Talousarvio Teijo Hyvärinen, kiinteistöpäällikkö I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV (100) IV € % Tulot 4139 1275 30,8 2533 61,2 3775 91,2 5227 126,3 Menot 2803 1066 28,0 2131 75,9 3165 112,7 4349 154,8 Netto -1330 -211 15,8 417 31,4 639 48,0 923 69,4 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Kiinteistötoimi Kerrosala m² Tilavuus Ylitykset: Yleishallinnolle siirtyneen siivoustoimen menot ja tulot näkyvät kiinteistötoimessa ylittävinä tekijöinä. TA2014 TP2014 77 808 78 181 261587 262 792 52 Liikenneväylät ja yleiset alueet Talousarvio Selvitys syistä I€ I % (25) Antti Mustaparta, maanrakennuspäällikkö II € II % (50) III % (75) IV (100) IV € % 5 1 17,6 1 17,6 2 48,9 4 70,8 567 98 17,4 194 34,2 278 49 429 75,5 562 97 17,4 193 -275 49,0 425 75,5 ylityksen/alituksen Liikelaitokset 1 000 € III € Paavo Mäkinen, vesihuoltopäällikkö Talousarvio I€ I % (25) II € II % (50) III € III % (75) IV (100) IV € % Tulot 1327 332 25,0 744 56,1 1069 80,5 1596 120,3 Menot 1019 301 29,6 528 51,7 818 80,2 1225 120,2 Netto 307 30 9,9 216 70,3 251 81,5 371 120,5 Selvitys syistä ylityksen/alituksen Vesilaitos Vuotuinen veden myynti Veden kulutusmaksu Viemärilaitos Laskutettu jätevesi Jäteveden kulutusmaksu Tuloja kertynyt myös ulkopuolisille tehdyistä töistä ja haja-asutusalueen viemäröinnistä. Ves- ja jätevesimaksujen kertymä hieman ennakoitua parempi. TA2014 1 000 000m3 1,24 €/m3 TP2014 1 000 000 m³ 1,24 €/m³ 200 000 m3 201289 m³ 2,46€/m3 2,46 €/m³ 53 6.4 Määrärahojen toteutuminen 6.4.1 Tuloslaskelman toteutuminen TULOSLASKELMA TA2014 LTA2014 TA2014 % TP2014 Toimintatuotot Myyntituotot 26 502 597 26 502 597 26 160 283 Maksutuotot 5 747 834 5 747 834 5 577 807 Tuet ja avustukset 1 133 600 1 133 600 1 602 334 10 841 789 10 841 789 12 188 926 44 225 820 44 225 820 45 529 351 Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön 98,7 % 97,0 % 141,3 % 112,4 % 102,9 % 44 034 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate -41 718 470 -148 000 -41 866 470 -40 443 650 -32 268 534 -96 500 -32 365 034 -31 375 863 -9 449 936 -51 500 -9 501 436 -9 067 788 -7 307 288 -46 500 -7 353 788 -7 353 734 -2 142 648 -5 000 -2 147 648 -1 714 054 -24 049 457 -163 500 -24 212 957 -25 728 704 -4 746 103 -25 500 -4 771 603 -4 607 073 -3 758 520 -5 000 -3 763 520 -3 715 751 -10 901 621 -13 000 -10 914 621 -12 045 311 -85 174 171 -355 000 -85 529 171 -86 540 489 96,6 % 96,9 % 95,4 % 100,0 % 79,8 % 106,3 % 96,6 % 98,7 % 110,4 % 101,2 % 99,2 % 99,0 % 99,2 % -40 948 351 -41 303 351 -40 967 105 Verotulot 21 238 000 21 238 000 21 023 364 Valtionosuudet 22 034 004 22 034 004 21 862 540 0 0 93 000 93 000 69 546 526 000 526 000 359 466 -585 000 -585 000 -478 425 -96 000 -96 000 -70 161 43 210 004 43 210 004 42 766 330 2 261 653 1 906 653 1 799 225 74,8 % 68,3 % 81,8 % 73,1 % 99,0 % 94,4 % -2 312 139 104,0 % Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 0 -2 223 396 -2 223 396 Kertaluonteiset poistot 0 -185 000 Arvonalentumiset 0 -2 497 139 0 Satunnaiset erät 0 Satunnaiset tuotot 0 357 587 Satunnaiset kulut 0 -123 576 Tilikauden tulos Tilikauden yli-/alijäämä 38 257,00 38 257 -316 743,00 -316 743 -463 902 146,5 % -463 902 146,5 % 54 Verotulojen erittely Tuloveroprosentti oli 21,25 % vuonna 2014. TA2014 TP2014 ERO Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero % 18 885 000 18 614 163,41 -270 836,59 1 152 000 1 155 340,86 3 340,86 1 201 000 1 253 859,64 52 859,64 Verotulot yht. 21 238 000 21 023 363,91 -214 636,09 98,6 % 100,3 % 104,4 % 99,0 % Kiinteistöverojen perusteet vuodelle 2014 olivat seuraavat: Yleinen Vakituiset asunnot Muut asunnot Yleishyödylliset yhteisöt Voimalaitokset Rakentamattomat rakennuspaikat 0,75 0,50 1,10 0,00 2,85 3,00 55 6.4.2 Investointien toteutuminen INVESTOINTIEN TOTEUMA LAUTAKUNTA KHALL HANKE Maa- ja metsäalueet Elinkeinopoliittiikka Jouhtenenmäki (EAKR) Muu yleishallinto Ampumarata Luistelukeskus Yhteensä Arvopaperit Kiinteän omaisuuden luovutus Lautakunta yhteensä PERUSTURVALTK VAPAA-AIKAT.LTK Irtaimistohankinnat Lähiliikuntapaikat Kalusto N N N N N N N N N N N N N N N Irtaimisto ja it-laitteet N N N TEKNINEN LTK Päiväkoti N TALOUSARVION MUUTOS *1 Jäähalli N Muiden kiinteistöjen remontit N Peltolan/Rantalan yhdistäminen N Katurakentaminen N Puistot N YHTEENSÄ N Vesilaitos N Viemärilaitos N Kulttuurikeskus Kirnu N IT N Erkkisenniemen kunnallistekn. N kiinteän omaisuuden myynti N Lautakunta yhteensä N KAIKKI YHTEENSÄ Ltk yhteensä KOULULTK TA2014 LTA2014 LopTa2014 Toteuma2014 ero -77 0 -733 -65 -10 -185 -1 070 -3 690 3 045 -1 715 0 -358 0 0 -149 -27 -176 -213 0 0 -428 -1 073 -130 0 -190 -19 -1 840 -123 147 -32 0 0 77 -700 43 5 0 5 -570 3 690 -3 045 75 0 -142 0 0 71 -23 48 28 0 0 378 -727 -70 -300 -40 -31 -790 3 -267 -168 -10 -30 -1 848 -4 310 -1 262 -1 253 0 -700 -690 -60 -10 -180 -1 640 0 0 -700 -690 -60 -10 -180 -1 640 0 -1 640 0 -500 0 0 -78 -50 -128 -185 0 0 -50 -1 500 -200 -300 -230 -1 640 0 -500 0 0 -78 -50 -128 -185 0 0 -50 -1 800 -200 -300 -230 -50 -2 630 -120 -120 -200 -10 -30 0 -3 110 -5 563 -50 -2 330 -120 -120 -200 -10 -30 0 -2 810 -5263 -300 -300 -300 -300 Kaupunginhallituksen kohdalla Kiinteän omaisuuden luovutus = - Kaupungin teollisuushallien ”myynti” Haapaveden Teollisuuskiinteistö Oy:lle kirjanpito-arvosta 3 045 000 e Arvopaperit= - Em. teollisuuskiinteistöt apporttina 3 365 000 e - Osakepääomasijoitukset Hakala, Haapaveden Teollisuuskiinteistöt oy yht. 236 000 e Vapaa-aikalautakunta - Vähämäki-projektin avustus kirjattu vuodelle 2013 ja menot painottuneet vuodelle 2014 56 6.4.3 Rahoitusosan toteutuminen Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät TA2014 LTA 2014 TP2014 1 799 225 234 011 -377 929 1 655 307 94% -300 000 -6 870 000 -8 586 723 1 307 000 4 207 451 0 445 078 -655 000 -3 656 347 -2 278 886 125% 322% 2 261 653 -355 000 1 906 653 0 2 261 653 -355 000 0 1 906 653 Investointien rahavirta Investointimenot -6 570 000 Rahoitusosuudet investointeihin 1 307 000 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta -3 001 347 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys -6 606 319 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 604 972 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta 3 001 347 Rahavarojen muutos TA2014 0 Muutos-% 87% 62% 96 476 -6 606 319 9 902 -3 604 972 -3 614 879 4 800 000 0 3 001 347 582 870 1 874 369 -655 000 -655 000 -404 517 0% 100% 62% 57 6.4.4 Yhteenveto määrärahojen toteutumisesta sitovuustasolla KÄYTTÖTALOUSOSA (1000 €) Keskusvaalilautakunta Tilintarkastus Kaupunginhallitus Sitovuus N N N Maaseutuhallinto Rakennuslautakunta N N Ympäristöpalvelut Perusturvalautakunta TA2014 0 5 2 479 Toteutuma 2014 0 2 2 120 155 27 155 27 117 14 -38 -13 N N 356 24 118 356 24 118 315 24 327 -41 209 Koululautakunta Kansalaisopiston johtokunta Vapaa-aikatoimen lautakunta Tekninen lautakunta N N N N 12 823 1 093 893 -768 12 823 1 093 1 013 -768 12 723 1 044 987 -603 -100 -49 -26 165 Tuloslaskelma (1000 €) rahoituserät Sitovuus N TA2014 LTA2014 LoPTA2014 Toteutuma 2014 43 210 42 766 Poikkeama -444 Rahoitusosa (1000 €) Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Sitovuus N N N N N N N N TA2014 LTA2014 LoPTA2014 Poikkeama 0 5 2 244 LTA2014 235 120 43 210 3 001 6 606 -3 605 0 LoPTA2014 3 001 6 606 -3 605 Toteutuma 2014 96 1 195 10 -3 615 4 800 Poikkeama 0 -3 -359 0 0 96 -1 806 -6 596 10 4 800 0 Muut maksuvalmiuden muutokset, joka koostuu taseen muutoksista ei voi olla sitova, joten sen vuoksi sitä ei ole järkevää esittää sitovien erien yhteenvedossa. Samaa koskee myös muista toteutumisvertailuista rahoituslaskelmaan tulevia eriä. 58 6.5 Tytäryhteisöjen toteutuma Haapa-asunnot Käyttöaste, % Keskivuokra, e/m² Pitkäaikaiset velat, e Liikevaihto, e Tulos, e TA2014 Pesula Pitkäaikaiset velat, e Liikevaihto, e Tulos, e TA2014 TP2014 5000 30 000 256 000 275 000 3900 5000 Haapaveden Energia Oy Myyty energia, MWh Energian hinta, e/MWh Pitkäaikaiset velat, e Liikevaihto, e Tulos, e TA2014 TP2014 28 000 25 143 54 54,5 280 000 319 259 1 500 000 1 292 900 120 000 123 001 Teknologiakylä Oy Tuot. tilat, vuokrausaste, % Toimistotilojen vuokrausaste, % Pitkäaikaiset velat, e Liikevaihto, e Tulos, e TA2014 TP2014 100 75 75 567 976 701 549 430 000 439 775 0 -37 093 90 8,1 5 800 000 1 805 000 1 000 TP2014 84 % 8,2 5 074 500 1 643 700 14 59 Tilinpäätöslaskelmat 7.1 Kaupungin laskelmat TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014 1.1. - 31.12.2013 Toimintatuotot Myyntituotot 26 103 544,48 26 260 296,92 Maksutuotot 5 577 806,96 5 591 500,62 Tuet ja avustukset 1 602 334,48 1 437 506,38 Muut toimintatuotot 1 477 997,71 Valmistus omaan käyttöön 34 761 683,63 1 359 688,75 34 648 992,67 44 033,88 73 731,71 73 731,71 Toimintakulut Henkilöstökulut - 40 443 650,28 -41 183 639,18 Palkat ja palkkiot - 31 375 862,53 -32 005 381,36 Henkilösivukulut -9 067 787,75 -9 178 257,82 Eläkekulut -7 353 733,92 -7 351 828,11 Muut henkilösivukulut -1 714 053,83 -1 826 429,71 Palvelujen ostot -25 446 058,40 -24 161 697,00 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -4 563 292,74 -4 627 815,78 Avustukset -3 715 751,29 -3 822 011,51 Muut toimintakulut -1 604 069,68 - Toimintakate 75 772 822,39 -1 672 473,80 -40 967 104,88 -75 467 637,27 -40 744 912,89 Verotulot 21 023 363,91 20 066 944,35 Valtionosuudet 21 862 540,00 21 806 141,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 69 546,08 104 894,89 359 465,71 452 208,53 -478 424,52 -70 160,96 Vuosikate -548 255,26 -119 573,69 -121 300,40 1 799 225,34 -112 452,24 1 015 720,22 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Kertaluonteiset poistot -2 312 138,68 -2 108 006,79 -185 000,00 Arvonalentumiset 0,00 -2 497 138,68 -2 108 006,79 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 357 587,18 Satunnaiset kulut -123 575,96 -540 000,00 -2 263 127,46 -2 648 006,79 Tilikauden tulos -463 902,12 -1 632 286,57 Tilikauden yli-/alijäämä -463 902,12 -1 632 286,57 60 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 2014 2 013 1 799 225,34 234 011,22 -377 929,22 1 015 720,22 -540 000,00 8 424,58 -8 586 722,61 4 207 450,96 445 078,08 -2 278 886,23 -6 234 515,80 705 889,29 152 289,40 -4 892 192,31 96 476,39 82 001,91 96 476,39 1 195 022,66 9 901,70 -3 614 879,04 4 800 000,00 582 870,33 1 874 369,38 82 001,91 4 788 079,66 5 020 402,18 -3 232 322,52 3 000 000,00 91 178,82 308 330,18 5 269 590,57 -404 516,85 377 398,26 7 063 696,37 7 468 213,22 -404 516,85 7 468 213,22 7 090 814,96 377 398,26 61 Tase VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT I Aineettomat hyödykkeet 31.12.2014 31.12.2013 39 642 390,40 37 896 381,23 3 727 103,97 3 808 837,84 3461643,87 3 670 630,86 265460,1 138 206,98 23 148 195,81 24 939 073,58 1. Aineettomat oikeudet 2. Muut pitkävaikutteiset menot 3. Tietokoneohjelmistot II Aineelliset hyödykkeet 1. Maa- ja vesialueet 2. Rakennukset 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 4. Koneet ja kalusto 6. Ennakkomaksut ja ja keskeneräiset hankinnat III Sijoitukset 1. Osakkeet ja osuudet 3 843 945,85 3 747 672,17 11 031 040,11 12 493 969,09 6 397 567,17 5 543 772,84 847 312,26 706 257,47 1 028 330,42 2 447 402,01 12 767 090,62 9 148 469,81 11 955 290,98 8 267 695,23 3. Muut lainasaamiset 4. Muut saamiset B TOIMEKSIANTOJEN VARAT ,00 811 799,64 880 774,58 195 596,76 207 624,95 1. Valtion toimeksiannot 13592,16 26 106,18 2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 182004,6 181 518,77 4 739 588,56 5 103 006,49 3. Muut toimeksiantojen varat C VAIHTUVAT VASTAAVAT I Vaihto-omaisuus ,00 1. Aineet ja tarvikkeet ,00 II Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 4 739 588,56 5 103 006,49 946 615,67 929 240,28 1. Myyntisaamiset 703 184,08 683 444,45 3. Muut saamiset 90 039,88 67 574,60 4. Siirtosaamiset 153 391,71 178 221,23 3 792 972,89 4 173 766,21 1 980 621,04 2 034 227,75 110 000,00 110 000,00 1 147 679,01 1 647 641,66 554 672,84 381 896,80 6 474 787,78 6 341 349,00 2. Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 6 474 787,78 6 341 349,00 IV Rahat ja pankkisaamiset 588 908,59 1 126 864,22 51 641 272,09 50 675 225,89 Lyhytaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset 2. Lainasaamiset 3. Muut saamiset 4. Siirtosaamiset III Rahoitusarvopaperit 1. Osakkeet ja osuudet VASTAAVAA YHTEENSÄ ,00 62 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA I Peruspääoma IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) V Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 31.12.2014 31.12.2013 15 533 082,06 15 996 984,18 15 747 106,40 15 747 106,40 249 877,78 1 882 164,35 -463 902,12 -1 632 286,57 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET ,00 C PAKOLLISET VARAUKSET D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT ,00 312 722,74 347 462,41 44 207,96 87 238,31 266 797,61 254 971,75 1 717,17 5 252,35 E VIERAS PÄÄOMA 35 795 467,29 34 330 779,30 I Pitkäaikainen 13 323 275,16 16 863 859,98 1. Valtion toimeksiannot 2. Lahjoitusrahastojen pääomat 3. Muut toimeksiantojen pääomat 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 10 244 614,88 13 494 788,32 3. Lainat julkisyhteisöiltä 627 024,77 966 730,37 4. Lainat muilta luotonantajilta 504 986,89 495 085,19 7. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat II Lyhytaikainen 1 946 648,62 1 907 256,10 22 472 192,13 17 466 919,32 1. Joukkovelkakirjalainat 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta ,00 11050173,44 6 275 173,44 339705,6 339 705,60 4989,08 36 544,30 6. Ostovelat 3989610,65 3 895 435,46 7. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 1700872,93 1 337 295,38 8. Siirtovelat 5386840,43 5 582 765,14 51 641 272,09 50 675 225,89 3. Lainat julkisyhteisöiltä 5. Saadut ennakot VASTATTAVAA YHTEENSÄ 63 7.2 Konsernilaskelmat Konsernituloslaskelma Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Satunnaiset erät Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden yli-/alijäämä 2014 2013 51 550 869,00 -90 833 368,71 21 196,62 -39 261 303,09 21 023 363,09 21 862 540,00 51 702 454,23 -90 793 598,21 1 623,88 -39 089 520,10 20 066 944,35 21 806 141,00 77 119,59 298 918,10 -641 014,20 -81 211,05 3 278 413,23 -3 876 315,45 -3 876 315,45 238 758,39 112 222,67 597 608,95 -751 060,51 -132 529,00 2 509 807,36 -3 577 168,20 -3 577 184,30 16,10 -540 000,00 -359 143,83 -177 377,22 -404,91 -536 925,96 -1 607 360,84 -98 307,97 1 811,31 -1 603 857,50 64 Konsernin rahoituslaskelma Konsernin rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Pakolliset varaukset Muut tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Investointien varsinaiset myyntitulot Investointien myyntivoitot/tappio Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutokset Korottomien velkojen muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 2014 2013 3 278 413,23 238 758,39 2 509 807,36 -540 000,00 174 572,12 -405 544,71 45 459,03 614,40 -5 050 970,61 -9 833 993,35 4 260 074,06 145 019,45 377 929,22 522 948,68 -1 764 771,58 -6 422 933,78 -7 387 541,06 792 603,94 180 427,92 -8 424,58 172 003,34 -4 407 052,99 78 521,99 -1 950,00 80 471,99 573 941,27 291 651,70 -4 386 211,44 4 668 501,01 63 328,08 -595,18 63 923,26 4 065 309,29 5 020 402,18 -4 043 548,86 3 088 455,97 83 340,70 -22 680,65 -23 880,74 853 394,95 245 673,48 1 052 507,04 1 704 970,30 36 709,58 -24 600,94 -1 085 102,69 1 462 916,50 389 922,45 4 601 900,52 -59 801,28 194 847,53 9 589 906,67 9 649 707,93 -59 801,26 9 649 707,92 9 454 860,34 194 847,58 65 Konsernin taselaskelma VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 014 51 758 786,97 4 126 590,35 447 034,23 3 655 887,49 23 668,63 40 525 363,05 4 722 033,52 24 884 750,27 6 514 507,51 2 107 128,76 874 625,01 1 422 317,98 7 057 271,60 3 793 806,01 2 989 584,13 1 331,92 332 111,51 338 095,53 16 525 054,36 227 762,66 6 707 385,03 974 840,30 5 732 544,73 6 639 452,43 2 950 454,24 68 621 936,86 2 013 50 274 365,11 4 283 988,83 504 548,56 3 771 680,77 7 759,50 42 598 750,23 4 625 382,65 26 758 883,03 5 642 383,94 2 073 516,15 682 580,96 2 816 003,50 3 391 626,05 85 801,34 2 986 603,27 1 331,92 317 889,52 741 530,15 17 220318,93 203 881,92 7 366 729,09 964 991,43 6 401 737,66 6 506 597,60 3 143 110,32 68 236 214,19 66 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen koroton vieras pääoma VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 014 2 013 18 362 455,59 15 747 106,40 345 554,04 2 707,83 1 838 497,02 965 516,26 -536 925,96 588 618,97 1 728 461,25 842 510,24 885 951,01 432 837,94 18 999 060,11 15 747 106,40 345 554,04 2 707,83 1 842 543,20 2 665 006,15 -1 603 857,51 593 864,04 1 545 755,46 712 457,38 833 298,08 258 265,82 432 837,94 456 854,75 47 052 708,36 20 631 465,95 258 265,82 882 909,77 45 956 358,99 24 521 636,89 26 421 242,41 11 926 538,36 390 884,91 37 485,93 4 651 576,29 2 334 943,95 7 079 812,97 21 434 722,10 7 297 535,35 427 307,91 40 485,78 4 655 712,89 1 861 609,54 7 152 070,63 68 621 936,86 68 236 214,19 67 8. Liitetiedot 8.1 Kaupungin tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tilinpäätös on laadittu kuntalain, kirjanpitolain ja -asetuksen sekä kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamien ohjeiden mukaisesti. 8.1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoihin vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Alle 10 000 euron hankinnat on merkitty kuluksi. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Pysyvien vastaavien sijoitukset (käyttöomaisuusosakkeet) on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Pysyvien vastaavien sijoitusluontoiset erät (lainasaamiset ja muut saamiset) on kirjattu hankintamenoon, joka vastaa sopimusten mukaisesti kertyvää pääomaa. Vaihto-omaisuus on merkitty hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Johdannaissopimukset Haapaveden kaupungilla on vuonna 2014 ollut kaksi koronvaihtosopimusta. Koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa. Koronvaihtosopimuksilla pitkäaikaisten lainojen vaihtuvia korkoja on sidottu kiinteään korkoon. Toinen sopimuksista päättyi 10.7.2014. Toinen sopimuksista on voimassa 11.4.2017 saakka; tämä koronvaihtosopimus päättyy joko 2017 tai 2020 swap-korkotasosta riippuen. 8.1.2 Tuloslaskelman ja taseen esittämistapa Tuloslaskelman ja taseen esittämistapaa ei ole muutettu tilikauden aikana. 8.1.3 Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin Edellisen tilikauden tietoihin ei ole tehty oikaisuja. 8.1.4 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa. 8.1.5 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset 68 Tilikauden tuottoihin ja kuluihin ei sisälly sellaisia aikaisempiin tilikausiin kohdistuvia tuottoja ja kuluja, joiden voisi katsoa merkittävästi vaikuttavan tulokseen. Vuoden 2013 tilinpäätökseen sisältyy vuosien 2007 ja 2008 vesi- ja viemärilaitoksen liittymämaksujen oikaisu 91 178,82 euroa, joka on kirjattu vesi- ja viemärilaitoksen keskeneräisten hankintojen tilille 1195 ja vastaava oikaisu on merkitty edellisten tilikausien ylijäämään. 8.1.6 Tase-erien muutokset Vuonna 2013 on vaihto-omaisuuteen kuuluvien lahjatavara- ja toimistotarvikevarastojen hankinta- ja laskutuskäytäntöä muutettu siten, että tilaukset tehdään keskitetysti hallintopalveluissa, mutta menot kirjataan suoraan käyttötalouteen asianomaiselle kustannuspaikalle. Vaihto-omaisuuden varastotilit on poistettu taseesta tilinpäätöksessä 2013, ja kustannukset n. 36.000 euroa on kirjattu hallintopalveluiden kustannuspaikalle kuluksi. Vuoden 2014 alusta lukien vammaisten ym. henkilökohtaisten avustajien palkkojen laskenta siirtyi tilitoimistolta hallintopalveluiden palkanlaskijoiden tehtäväksi. Vuonna 2013 taseeseen avattiin kaupungin palkkaohjelman tarvitsemat tilit henkilökohtaisten avustajien palkkoja varten, koska joulukuun 2013 menojäämäpalkat laskettiin kaupungin palkkaohjelmalla tammikuussa 2014 ja kirjattiin siten vuoden 2013 kuluksi. 8.1.7 Valuuttamääräiset erät Kaikki luvut on ilmoitettu euromääräisinä ja niitä ei ole muutettu valuuttakurssien mukaan. 8.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 8.2.1 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu kuntalain, kirjanpitolain ja -asetuksen sekä kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamien ohjeiden mukaisesti. Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt lukuun ottamatta Kiinteistö Oy Haapaveden Kanteletaloa, jossa ei ole ollut toimintaa vuonna 2014 ja jonka yhdistelemättä jättämisellä on vain vähäinen merkitys konsernin omaan pääomaan. Yhdistelemättä on jätetty myös syksyllä 2014 perustetut kaupungin tytäryhtiöt Hakalab Oy (ensimmäinen tilikausi 10.11.2014 - 31.12.2015) ja Haapaveden Teollisuuskiinteistöt Oy (ensimmäinen tilikausi 17.12.2014 - 31.12.2015). Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Yhdistelemättä on jätetty Kirjanpitolain 6. luvun 3. pykälän perusteella osakkuusyhteisöihin kuuluva Kiinteistö Oy Haapaveden Kauppa-Matti, jossa kaupungin omistusosuus vuoden 2014 lopussa oli 21,2 %. Lisäksi yhdistelemättä on jätetty Kiinteistö Oy Haapatori, jossa kaupungin omistusosuudeksi muodostui 21,05 % vuonna 2014 tehdyn osakekaupan myötä. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat ja konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä 69 liiketapahtumia lukuun ottamatta. Konserniyhteisöjen maksamat kiinteistöverot on jätetty eliminoimatta konsernitilinpäätöksessä. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistötytäryhteisöjen ja säätiöiden aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. 8.2.2 Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Konsernitilinpäätöksessä on noudatettu samoja arvostus- ja jaksotusperiaatteita kuin kaupungin tilinpäätöksessä. 8.2.3 Poikkeavat tilikaudet Tytäryhteisöillä on samat tilikaudet. 8.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 8.3.1 Toimintatuotot tehtäväalueittain Toimintatuotot tehtäväalueittain *) Konserni 2014 2013 Yleishallinto 6 630 572,19 5 701 603,75 Sosiaali- ja terveyspalvelut 34 034 490,28 34 811 476,85 Opetus- ja kulttuuripalvelut 5 811 232,17 6 012 576,66 Yhdyskuntapalvelut 2 193 643,44 2 245 342,45 Muut palvelut 2 880 930,92 2 931 454,52 Kunnan toimintatuotot yhteensä *) 51 550 869,00 51 702 454,23 *) toimintatuottojen erittely esitetään ulkoisista eristä Kunta 2014 2013 6 196 268,74 5 114 617,52 24 496 919,47 25 367 874,90 1 874 851,98 1 921 157,80 2 193 643,44 2 245 342,45 0,00 0,00 34 761 683,63 34 648 992,67 8.3.2 Verotulojen erittely 70 Verotulojen erittely Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Muut verotulot Verotulot yhteensä 2014 18 614 163,41 1 155 340,86 1 253 859,64 0,00 21 023 363,91 2013 17 889 614,23 1 053 041,63 1 124 288,49 0,00 20 066 944,35 2014 22 385 698,00 5 846 323,00 -11 547,00 -523 158,00 0,00 21 862 540,00 2013 22 337 977,00 5 524 139,00 -11 547,00 -531 836,00 0,00 21 806 141,00 8.3.3 Valtionosuuksien erittely Valtionosuuksien erittely Kunnan peruspalvelujen valtionosuus Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-) Järjestelmämuutoksen tasaus (+/-) Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus Valtionosuudet yhteensä 8.3.4 Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely Konserni 2014 Satunnaiset tuotot Teollisuuskiinteistöjen yhtiöittäminen, kiinteistöjen myyntivoitot Jokilaaksojen koulutuskuntayhtymä Satunnaiset tuotot yhteensä Satunnaiset kulut Kaatopaikan sulkeminen Teollisuuskiinteistöjen yhtiöittäminen, kiinteistöjen myyntitappiot Jokilaaksojen koulutuskuntayhtymä Satunnaiset k ulut yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 357 587,18 17 367,59 374 954,77 0,00 357 587,18 0,00 85 715,98 540 000,00 85 715,98 540 000,00 37 859,98 12 620,42 136 196,38 357 587,18 37 859,98 540 000,00 123 575,96 540 000,00 71 8.3.5 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista HYÖDYKERYHMÄ KUNTAJAOSTON SUOSITUS TASAP. MENOJÄÄNN.P. POISTOSUUNNITELMA TASAP. MENOJÄÄNN.P Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3-5v 5v Muut pitkävaikutteiset menot Tietokoneohjelmistot 3 -5v 3-5v 5v 3v Maa- ja vesialueet ei poistoja ei poistoja Rakennukset Asuinrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Tehdas- ja tuotantorakennukset Vesi- ja viemärilaitosrakennukset Talousrakennukset 30 - 50 v 30 – 50 v 20 – 30 v 20 – 30 v 15 – 20 v 5 – 10 % 5 – 10 % 10 – 15 % 10 – 15 % 15 – 20 % Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet ja torit Puistot ja leikkipaikat Muut maa- ja vesirakenteet Valaistut ladut Ulkovalaistuslaitteet Vesi- ja viemärilaitosten koneet ja laitteet Vesijohtoverkot Viemäriverkot Muut kiinteät koneet ja laitteet 15 -20 v 15 -20 v 15 – 30 v 15 – 20 v 15 – 20 v 10 – 20 v 30 – 40 v 30 -40 v 10 -15 v 15 – 20 % 15 – 20 % 10 – 20 % 15 – 20 % 15 - 20 % 15 – 25 % 7 – 10 % 7 – 10 % 20 – 25 % Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet Palo- ja sammutusautot Liikkuvat isot työkoneet Kevyet koneet Atk-laitteet Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet Muut laitteet ja kalusto 5 – 10 v 5 – 10 v 5 – 10 v 5 – 10 v 3–5v 5 – 15 v 3–5v 25 – 30 % 25 – 30 % 25 – 30 % 25 – 30 % 30 – 40 % 20 – 30 % 30 – 40 % Aineelliset hyödykkeet 40 v 30 v 20 v 30 v 15 v 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 15 % 7% 7% 20 % 5v 10 v 10 v 5v 3v 5v 3 v Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Arvo- ja taide-esineet käytön mukainen poisto ei poistoja käytön mukainen poisto ei poistoja Keskeneräiset hankinnat ei poistoja ei poistoja Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoja ei poistoja Poistojen aloittaminen Valmistumiskuukausi Poisto 1. vuodelta 1–6 100 % 7 – 12 50 % 72 Erityiset menettelyt Mikäli muihin pitkävaikutteisiin menoihin kirjataan esimerkiksi avustus toisen kirjanpitovelvollisen omistukseen jäävään hyödykkeeseen, poistoaika on vastaava kuin oman hyödykkeen poistoaika, kuitenkin enintään 20 vuotta. Hankittaessa käytettyä hyödykettä poistoaika on sen valmistumisesta alkaen laskettu jäljellä oleva poistoaika, kuitenkin vähintään puolet yllä olevasta uuden hyödykkeen poistoajasta. Hyödykkeeseen tehdyn perusparannuksen poistoaika on puolet vastaavan uuden hyödykkeen poistoajasta. Jos hyödyke, esimerkiksi rakennus, peruskorjataan täydellisesti, käytetään kuitenkin täyttä poistoaikaa. Mikäli EU-rahoitteisissa hankkeissa rahoituspäätös edellyttää käytettävän yllä olevasta poikkeavaa poistoaikaa, käytetään rahoituspäätöksen edellyttämää poistoaikaa. Pienhankintaraja Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on kaupungissa kirjattu vuosikuluiksi. 8.3.6 Selvitys vastaavuudesta suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta kunnan tilinpäätöksessä Vuosina 2013-2017 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Ero (€) Ero % 2 427 629 3 703 810 -1 276 181 -34 Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu pääosin siitä, että tarkastelujaksoon ajoittuu poikkeuksellisen suuria investointihankkeita (päiväkodin rakentaminen v. 2012-2014, jäähallin rakentaminen v. 2013-2015, vesilaitoksen investointisuunnitelmat v. 2015-2017 ja varaus elinkeinopoliittisiin investointeihin ml. Jouhtenenmäen Yrityspuisto). Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut vuonna 2011 uuden yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän suunnitelman mukaisista poistoista. Tarkistettua yleisohjetta on noudatettava viimeistään tilivuodesta 2013 alkaen. Haapaveden kaupungin poistosuunnitelmat täyttävät yleisohjeen vaatimukset, joten poistosuunnitelmia ei ole tarkistettu vuoden 2012 aikana. 8.3.7 Selvitys tuottoihin ja kuluihin sisältyvistä pakollisten varausten muutoksista Pakollisten varausten muutokset Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Potilasvahink ovak uutusmak su 31.12. Konserni 2014 2013 258 265,82 212 806,79 174 572,12 45 459,03 0,00 0,00 432 837,94 258 265,82 Kunta 2014 2013 0,00 0,00 73 8.3.8 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Konserni 2014 Muut toimintatuotot Maa- ja vesialueiden myyntivoitot Rakennusten myyntivoitot Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä Muut toimintakulut Maa- ja vesialueiden myyntitappiot Rakennusten myyntitappiot Muut myyntitappiot Myyntitappiot yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 54 273,87 0,00 3 929,13 58 203,00 10 042,77 0,00 0,00 10 042,77 54 273,87 0,00 3 929,13 58 203,00 10 042,77 0,00 0,00 10 042,77 0,00 0,00 0,98 0,98 0,00 18 467,35 0,00 18 467,35 0,00 0,00 0,98 0,98 0,00 18 467,35 0,00 18 467,35 8.3.9 Yhteismäärät muihin rahoitustuottoihin sisältyvistä tuotoista, jotka on saatu osuuksista muissa yhteisöissä Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely Osinkotuotot muista yhteisöistä Peruspääoman korot kuntayhtymiltä Yhteensä 2014 100 027,00 2013 100 018,00 100 027,00 100 018,00 8.3.10 Erittely poistoeron muutoksista Haapaveden kaupungilla ei ole poistoeron muutoksia. 8.4 Tasetta koskevat liitetiedot 8.4.1 Lainan liikkeeseen laskemisesta aiheutuneet kuluksi kirjaamattomat menot ja pääomaalennukset Haapaveden kaupunki ei ole laskenut liikkeelle lainoja. 8.4.2 Arvonkorotusten periaatteet ja arvonmääritysmenetelmät 74 Arvonkorotukset Konserni 2014 Maa- ja vesialueet Arvo 1.1. Arvonkorotukset Arvonkorotusten purku Arvo 31.12. Kunta 2013 2014 26 546,32 26 546,32 26 546,32 26 546,32 2013 0,00 0,00 Rakennukset *) Arvo 1.1. Arvonkorotusten purku Arvo 31.12. 319 007,72 319 007,72 319 007,72 319 007,72 0,00 0,00 Arvonk orotuk set yhteensä 31.12. 345 554,04 345 554,04 0,00 0,00 *) Rakennusten arvonkorotukset on tehty ennen 1.1.1998. Arvonkorotuksen kohteena olevien maa-alueiden ja rakennusten arvo on määritetty varovaisuuden periaatetta noudattaen. Arvonkorotusten määrä perustuu verotusarvoihin ja riippumattomien ulkopuolisten asiantuntijoiden lausuntoihin ja ne täyttävät edelleen kirjanpitolain edellytykset. 8.4.3 Aktivoidut korkomenot Haapaveden kaupunki ei ole aktivoinut korkomenoja hyödykkeisiin. 8.4.4 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineett. M uut pitkäv. oikeudet menot Y ht eensä KAIKKI Raken- Kiint. rakent. Koneet ja Enn.maksut ja vesialueet nukset ja laitteet kalusto kesk.er.hank. 2 447 402,01 2 4 9 3 9 0 7 3 , 5 8 Y ht eensä Poistam. hankintameno 1.1. 138 206,98 5 543 772,84 706 257,47 247 457,52 14 444,90 261 902,42 138 340,43 614 232,51 1 843 648,25 480 150,91 1 591 651,13 4 668 023,23 4 929 925,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -643 858,47 0,00 -503 864,96 - 1 14 7 7 2 3 , 4 3 - 1 14 7 7 2 3 , 4 3 -29 648,04 0,00 - 29 648,04 -55 608,33 -3 046 122,30 0,00 -26 255,80 -40,71 - 3 12 8 0 2 7 , 14 - 3 15 7 6 7 5 , 18 2 508,00 92 500,00 95 008,00 13 541,58 1 987 749,25 394 948,32 15 569,90 -2 506 817,05 - 95 008,00 0,00 -93 064,36 -315 931,89 - 408 996,25 0,00 -833 788,44 -740 943,77 -328 410,22 0,00 - 1 9 0 3 14 2 , 4 3 - 2 3 12 13 8 , 6 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 461 643,87 3 7 2 7 10 3 , 9 7 3 843 945,85 11 216 040,11 6 397 567,17 847 312,26 1 028 330,42 2 3 3 3 3 19 5 , 8 1 27 060 299,78 Vähennykset tilikaudella Siirrot erien välillä Sumu-poistot tilikaudelta Arvonalenn. ja niiden pal. Poistam. hankintameno 31.12. 0,00 265 460,10 3 747 672,17 12 493 969,09 Y ht eensä Lisäykset tilikaudella Rahoitusosuudet tilikaudella 3 670 630,86 3 8 0 8 8 3 7 , 8 4 AINEELLISET HYÖDYKKEET M aa-ja 2 8 7 4 7 9 11, 4 2 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lisäpoistot/kertapoistot yht. 0,00 0,00 0,00 0,00 -185 000,00 0,00 0,00 0,00 - 18 5 0 0 0 , 0 0 - 18 5 0 0 0 , 0 0 3 461 643,87 3 7 2 7 10 3 , 9 7 3 843 945,85 11 031 040,11 6 397 567,17 847 312,26 1 028 330,42 2 3 14 8 19 5 , 8 1 26 875 299,78 Kirjanpitoarvo 31.12. 265 460,10 75 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja o suud et Osakkeet konserniyhtiöt Hankintameno 1.1. Lisäykset Osakkeet omistusyht. yhteisöt 4 668 893,66 64 178,95 3 615 400,00 71 400,00 Kuntayhtymäosuudet 3 180 508,53 Jvk- , muut laina- ja muut saamiset M uut osakkeet ja osuudet 354 114,09 8 267 695,23 Saamiset kuntayhtymät Saamiset muut yhteisöt 321 877,33 858 714,06 -49 186,40 -47 289,99 -96 476,39 274 587,34 762 237,67 0,00 8 284 293,66 135 578,95 3 180 508,53 354 114,09 11 954 495,23 795,75 795,75 Arvonalennukset Arvonkorotukset 0,00 0,00 487 650,33 0,00 0,00 0,00 8 284 293,66 135 578,95 3 180 508,53 354 909,84 Yhteensä 536 836,73 0,00 0,00 Siirrot erien välillä Kirjanpitoarvo 31.12. Jvklainasaamiset 3 686 800,00 Vähennykset Hank.meno 31.12. Yhteensä Saamiset konserniyhteisöt 0,00 11 955 290,98 0,00 487 650,33 0,00 274 587,34 762 237,67 Kuntayhtymäosuuksien arvonmuutoksia ei ole kirjattu tilikaudella. 8.4.5 Omistuksia muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot Nimi Kotipaikka Kaupungin omistusosuus Tytäryhteisöt Haapaveden Energia Oy Haapavesi Haapaveden Pesula Oy Haapavesi Haapaveden Teknologiakylä Oy Haapavesi Kiinteistö Oy Ehtala Haapavesi Kiinteistö Oy Haapa-asunnot Haapavesi Kiinteistö Oy Haapaveden Kuntotalo Haapavesi Kiinteistö Oy Kotihaka Haapavesi Kiinteistö Oy Haapaveden Vienola Haapavesi Pohjois-Suomen Koulutuskeskus Haapavesi * Osuus säädepääomasta, ei varsinainen omistus Konsernin Kuntakonsernin osuus omistusomasta vieraasta osuus pääomasta pääomasta 100,0 % 100,0 % 99,3 % 91,9 % 100,0 % 87,6 % 60,0 % 51,6 % * 81,6 % 100,0 % 100,0 % 99,3 % 91,9 % 100,0 % 87,6 % 60,0 % 51,6 % * 81,6 % Haapavesi 100,0 % 100,0 % Haapavesi 100,0 % Haapavesi Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Haapaveden Kauppa-Matti Kiinteistö Oy Haapatori Kuntayhtymät Jokilaaksojen Musiikkiopisto Pohjois-Pohjanmaan Liitto Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky Jokilaaksojen koulutusky JEDU Haapaveden-Siikalatvan seudun ky Yhdistelemättömät tytäryhteisöt Kiinteistö Oy Haapaveden Kanteletalo - ei toimintaa Haapaveden Teollisuuskiinteistöt Oy * 1. tilikausi 17.12.2014 - 31.12.2015 Hakalab Oy * 1. tilikausi 10.11.2014 - 31.12.2015 tilikauden voitosta/ tappiosta 2 215 744 135 814 660 473 1 310 541 2 175 168 1 274 496 112 820 204 385 553 121 56 322 772 160 13 818 5 941 844 5 568 268 1 206 224 697 3 871 -36 845 -6 977 14 -3 985 542 617 100,0 % 3 515 000 0 0 100,0 % 100,0 % 100 400 0 0 Haapavesi Haapavesi 21,2 % 21,1 % 21,2 % 21,1 % Nivala Oulu Oulu Nivala Siikalatva 15,9 % 1,9 % 1,6 % 8,9 % 49,1 % 15,9 % 1,9 % 1,6 % 8,9 % 49,1 % 3 763 18 645 2 082 017 2 656 984 30 191 21 114 3 540 276 816 883 133 796 0 1 942 -98 041 10 453 0 8.4.6 Pitkä- ja lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä sekä osakkuus- ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä 76 Saamisten erittely 2014 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä 31 877,64 44 684,23 417,59 32 295,23 0,00 0,00 41 194,57 513,40 45 197,63 54 802,59 90 039,88 10 380,11 67 574,60 1 883,90 90 039,88 51 574,68 67 574,60 56 686,49 Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Em. saamiset yhteensä 2013 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset 1 400,12 0,00 1 400,12 0,00 0,00 90 039,88 85 270,03 67 574,60 101 884,12 8.4.7 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 Pitkäaikaiset siirtosaamiset Pitkäaikaiset siirtosaamiset Siirtosaamiset (pa) yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Kelan korvaus - työterveyshuolto - sairaus- ja vanhempainpäivärahat EU-tuet ja avustukset PPSHP tasausrahasto Muut tulojäämät Siirtosaamiset (la) yhteensä Siirtosaamiset yhteensä Kunta 2013 2014 2013 153 391,71 153 391,71 178 221,23 178 221,23 153 391,71 153 391,71 178 221,23 178 221,23 254 303,84 256 497,92 224 015,03 213 757,86 17 006,11 271 895,37 36 214,69 270 614,17 850 034,19 16 211,67 160 322,45 27 725,94 404 683,75 865 441,73 17 006,11 230 000,00 16 211,67 74 623,30 79 986,53 551 007,67 77 303,97 381 896,80 1 003 425,90 1 043 662,96 704 399,38 560 118,03 77 8.4.8 Rahoitusarvopapereiden jälleenhankintahintojen ja aktivoitujen hankintamenojen erotus Rahoitusarvopaperit 2014 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Jälleenhankintahinta 6 839 609,49 Kirjanpitoarvo 6 474 787,78 Erotus 364 821,71 2013 6 397 627,16 6 341 349,00 56 278,16 8.4.9 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot näiden erien välillä tilikauden aikana Oman pääoman erittely Konserni 2014 2013 15 747 106,40 15 747 106,40 Kunta 2014 2013 15 747 106,40 15 747 106,40 15 747 106,40 15 747 106,40 15 747 106,40 15 747 106,40 2 707,83 2 707,83 2 707,83 2 707,83 0,00 0,00 345 554,04 345 554,04 345 554,04 345 554,04 0,00 0,00 Muut omat rahastot 1 842 543,20 Lisäykset 1 282,38 Vähennykset -5 328,56 Muut omat rahastot yhteensä 31.12. 1 838 497,02 1 838 629,59 7 047,89 -3 134,28 1 842 543,20 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 1 061 148,64 Edellisen tilikauden virheen 0,00 oikaisu Omistusten eliminoinnit -95 632,38 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 965 516,26 2 701 828,96 91 178,82 249 877,78 0,00 1 790 985,53 91 178,82 -28 001,63 2 765 006,15 249 877,78 1 882 164,35 -536 925,96 -1 703 857,51 -463 902,12 -1 632 286,57 18 362 455,59 18 999 060,11 15 533 082,06 15 996 984,18 Peruspääoma 1.1. Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12. Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 1.1. *) Lisäykset Vähennykset Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 31.12. Arvonkorotusrahasto 1.1. Lisäykset Vähennykset Arvonkorotusrahasto 31.12. Tilikauden ylijäämä/alijäämä Oma pääoma yhteensä *) Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma esitetään konsernitaseessa omana eränään vuoden 2011 alusta lukien. 78 8.4.10 Erittely poistoerosta Haapaveden kaupungilla ei ole poistoeron muutoksia. 8.4.11 Pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvat velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Pitkäaikaiset velat 2014 Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Pitk äaik aiset velat yhteensä 2013 0,00 49 266,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 266,05 0,00 2 249 094,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 249 094,65 8.4.12 Liikkeeseen lasketut joukkovelkakirjalainat Haapaveden kaupungilla ei ole liikkeelle laskettuja joukkovelkakirjalainoja. 8.4.13 Erittely olennaisista pakollisiin varauksiin merkityistä eristä Pakolliset varaukset Konserni Muut pakolliset varaukset Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (ky) Muut pak olliset varauk set yhteensä Kunta 2014 2013 432 837,94 258 265,82 432 837,94 258 265,82 2014 2013 0,00 0,00 79 8.4.14 Velat tytäryhteisöille, kuntayhtymille ja osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille Vieras pääoma / velkojen erittely 2014 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Velat tytäryhteisöille Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä 115 332,94 17 149,76 96 445,86 17 149,76 17 149,76 115 332,94 17 149,76 879 380,77 4 154,06 96 445,86 982 281,93 4 154,06 4 154,06 Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä Em. velat yhteensä 2013 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset 879 380,77 4 154,06 982 281,93 42,00 0,00 42,00 0,00 0,00 21 303,82 994 755,71 21 303,82 1 078 727,79 8.4.15 Shekkilimiitti Haapaveden kaupunki ei ole käyttänyt shekkilimiittiä vuosina 2013 ja 2014. 8.4.16 Vuokrakohteen lunastusvelka Haapaveden kaupungilla ei ole vuokrakohteiden lunastusvelkaa. 8.4.17 Muiden velkojen erittely Muiden velkojen erittely (pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset yhteensä) Konserni 2014 Muut velat Liittymismaksut Muut velat Muut velat yhteensä 1 278 700,21 3 392 536,34 4 671 236,55 Kunta 2013 1 124 784,21 2 978 507,10 4 103 291,31 2014 936 916,48 2 661 043,10 3 597 959,58 2013 835 707,21 2 386 783,75 3 222 490,96 80 8.4.18 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Konserni Lyhytaikaiset siirtovelat Valtionosuusennakot Muut tuloennakot Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset PPSHP tasausrahasto Korkojaksotukset Muut menojäämät Lyhytaik aiset siirtovelat yhteensä Kunta 2014 2013 2014 2013 466 734,20 51 804,91 457 050,42 38 205,98 466 734,20 457 050,42 5 872 546,91 36 256,20 83 860,10 568 610,65 5 986 367,09 30 310,15 152 717,01 487 419,99 4 632 750,60 0,00 81 981,88 205 373,75 4 745 070,20 0,00 151 221,00 229 423,52 7 079 812,97 7 152 070,63 5 386 840,43 5 582 765,14 8.4.19 Huollettavien varat Holhoustoimen yleisen edunvalvontapalveluiden tuottaminen siirtyi kunnilta oikeusaputoimistoille vuoden 2009 alusta. Haapaveden kaupungin edunvalvonnasta huolehtii Haapajärven oikeusaputoimisto. 8.4.20 Elatustuen takautumissaatavat Elatustuen takautumissaatavan laskennallinen korvaus 2014 Taseen saamisiin merkitty määrä 31.12. 2013 0,00 9 395,00 8.5 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 8.5.1 Velat, joista kunta on pantannut, kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuuttaan Haapaveden kaupunki ei ole pantannut, kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuuttaan velkojen vakuudeksi. Konsernin velat, joiden vakuudeksi tytäryhteisöt ja kuntayhtymät ovat antaneet kiinnityksiä, sisältyvät konsernitaseen velkoihin. 8.5.2 Leasingvastuut Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Konserni Kunta 2014 2013 2014 2013 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 24 922,82 34 739,17 4 397,10 6 190,82 Myöhemmin maksettavat 29 336,78 64 451,56 818,40 4 323,01 Yhteensä 54 259,60 99 190,73 5 215,50 10 513,83 Haapaveden kaupungilla ei ole merkittäviä leasingvastuita. Leasingsopimuksilla on hankittu kopio- ja postituskoneita. 81 8.5.3 Vastuusitoumukset Vastuusitoumukset Konserni 2014 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 1 602 152,24 Kunta 2013 1 865 396,56 2014 2013 4 018 807,28 4 105 899,52 1 602 152,24 1 865 396,56 Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12. Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. 2014 2013 33 043 046,22 31 735 925,99 0,00 0,00 22 845,02 21 283,85 82 8.5.4 Muut taloudelliset vastuut Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Järjestelyjen luonne ja liiketoiminnallinen peruste Sopimusvastuut Vuokravastuut Sopimusvastuut yhteensä Konserni 2014 2013 77 839,11 77 839,11 72 992,67 72 992,67 Johdannaissopimukset Koronvaihtosopimus Nordea Käypä arvo 99 584,00 Kohde-etuuden arvo 5 000 000,00 Koronvaihtosopimus Nordea Käypä arvo -26 725,59 Kohde-etuuden arvo 5 067 716,60 Purettava Swap Nordea Käypä arvo -468 505,00 Kohde-etuuden arvo 5 000 000,00 Koronvaihtosopimus Kuntarahoitus Oyj Käypä arvo -8 335,94 Kohde-etuuden arvo 161 000,00 Koronvaihtosopimus SEB Käypä arvo -2 029,55 Kohde-etuuden arvo 125 781,25 Koronvaihtosopimus Handelsbanken Käypä arvo 2 014,90 Kohde-etuuden arvo 125 781,25 Koronvaihtosopimus Danske Bank Käypä arvo -1 132,59 Kohde-etuuden arvo 257 600,00 Arvonlisäveron palautusvastuu *) Kunta 461 089,11 2014 2013 0,00 0,00 99 584,00 5 000 000,00 -23 839,00 5 000 000,00 -468 505,00 5 000 000,00 -4 583,17 161 000,00 -896,45 150 937,50 51,36 150 937,50 435 543,27 Perustamishankkeiden valtionosuuden palautusvastuu **) *) Palautuksena ja vähennyksenä käsitellyt arvonlisäverot uudisrakennusten ja perusparantamisen hankintamenoista, joihin liittyy mahdollinen palautusvelvollisuus kiinteistöt myytäessä tai niiden käyttötarkoituksen muuttuessa vähennykseen tai palautukseen oikeuttamattomaan tarkoitukseen (AVL 120 §). Palautusvastuuta määriteltäessä otetaan huomioon kiinteistöt, joiden osalta vastuun toteutuminen on todennäköistä investointi- tai taloussuunnitelmaan tai toimenpideohjelmaan perustuen. **) Sosiaali- ja terveydenhuollon sekä opetus- ja kulttuuritoimen perustamishankkeisiin saatujen valtionosuuksien palautusvastuut, STVOL 4:30 §, L opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta 7:30 § (vastuu voimassa 15 vuotta). Vastuut päättyvät vuosina 2015-2020. 83 8.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstömäärä 2014 2013 980 1054 Teknologiakylä 3 3 Haapa-asunnot 0 0 0,5 0,5 5 5 988,5 1062,5 Kaupunki Haapaveden Energia Haapaveden Pesula YHTEENSÄ Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 2014 40 443 650,28 2013 41 183 639,18 43 167,22 74 005,31 40 486 817,50 41 257 644,49 2014 2013 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Henk ilöstök ulut yhteensä 8.7 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastajan palkkiot Oy Audiator Ab / BDO Audiator Oy 4 439,50 Tilintarkastuspalkkiot 143,50 Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät Tarkastuslautakunnan avustaminen 1 988,50 Muut palkkiot 1 740,00 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Tilintarkastuspalkkiot Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät Tarkastuslautakunnan avustaminen 7 585,94 1 479,00 680,00 1 900,00 Muut palkkiot Palk k iot yhteensä 10 165,94 9 790,50 84 9 Vesi- ja viemärilaitoksen eriytetty tilinpäätös Tuloslaskelma Liikevaihto Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset kunnalta/kuntayhtymältä Muut toimintatuotot Materiaali ja palvelut Aineet tarvikkeet tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstösivukulut Eläkekulut Muut henkilöstösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä(alijäämä) Rahoitustuoto ja kulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä(alijmäämä) Ennen satunnaisia eriä Ylijäämä(alijmäämä) Ennen varauksia Tilikauden ylijäämä 2014 1 530 131 32 550 33 285 2013 1 420 381 94 500 2 364 -288 373 -599 370 -241 936 -450 628 -201 105 -81 769 -71 012 -10 757 -192 086 -81 649 -70 888 -10 761 -427 095 -54 841 -56 588 -330 014 -73 247 147 685 -219 300 -250 274 -413 244 -413 244 -413 244 -102 589 -102 589 -102 589 85 TASE A. Pysyvät vastaavat Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet Rakennukset Koneet ja kalusto Kiinteät rakenteet ja laitteet B. Vaihtuvat vastaavat Vaihtoomaisuus Aineet ja tarvikkeet saamiset lyhytaikaiset saamiset myyntisaamiset Vastaavaa yhteensä Vastattavaa A. Oma pääoma Peruspääoma B. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset (investointivaraus) D. Vieras pääomas Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitokselta Lainat kunnilta Lyhytaikainen vieras pääomas ostovelat Vastattavaa yhteensä 2014 2013 44 675 1 185 926 22 455 2 978 267 46 230 1 305 430 267 398 4 498 721 270 204 5 041 295 4 386 010 5 005 482 112 711 4 498 721 35 813 5 041 295 3 419 431 86 10 Luettelo tilivelvollisista KAUPUNGINVALTUUSTO 2013 – 2016 Pj. I vpj. II vpj. Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Antti Rantakangas Hannu Riuttanen Jarmo Viinala Jouko Eskola Heikki Halla-aho Mira Haukipuro Helvi Järvenpää Anri Kolehmainen Markku Laitila Sirkka Luusua Matti Malkavaara Helinä Niemelä Sauli Nissinen Teuvo Näätänen Heikki Pitkälä Ilkka Repo Martti Repo Erkki Karhu Erkki Rytky Jouni Ryyti Viljo Saukko Outi Savikoski Anja Tallgren Suvi Viinala Esko Vinkki Von Schulmann Ronald Heino Vuorenmaa Matti Ylikauma KESK KESK PS KESK KESK KESK VAS KESK KESK VAVA KOK KESK KESK VAS KESK PS PS (ero kvalt. 3.2.2014 § 7) PS (valittu kvalt. 3.2.2014 § 7) KESK SDP VAS KESK KESK PS KESK KESK KESK KESK 87 KAUPUNGINHALLITUS 2013 – 2014 Varsinainen jäsen Pj. I vpj. II vpj. Jäsen Jäsen Erkki Rytky Heikki Halla-aho Viljo Saukko Anri Kolehmainen Martti Repo Henkilökohtainen varajäsen KESK KESK VAS KESK PS Eero Lonkila Matti Ylikauma Teuvo Näätänen Jouko Aakko Kaarina Mäkikangas KESK KESK VAS KESK PS Tarmo Nätti (valittu kvalt. 3.2.2014 § 7) Seija Ristimaa VAS Outi Savikoski KESK Anja Tallgren KESK Esko Vinkki KESK Heino Vuorenmaa KESK Jouni Ryyti Erkki Antti Torkkola Mira Haukipuro Helinä Niemelä Jaana Juntto SDP KESK KESK KESK KESK (ero kvalt. 3.2.2014 § 7). Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen (ero kvalt. 29.9.2014 § 38) Diana Seppä (valittu kvalt. 29.9.2014 § 38) Esittelijä kaupunginjohtaja Jouko Luukkonen, vs. kaupunginjohtaja Maria Sorvisto ja vs.kaupunginjohtaja Antti-Jussi Vahteala. Sihteeri hallintojohtaja Maria Sorvisto ja vs. hallintojohtaja Liisa Hankonen. KOULULAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Heikki Pitkälä, pj. Mira Haukipuro, vpj. Kyösti Isoaho Sari Leskelä Tiina Mäenpää (ero kvalt. 10.11.2014 § 50) Leila Jylänki (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50) Mirva Möttönen Diana Seppä Martti Törmälehto Tero Vanhatalo Ronald Von Schulmann Raili Kyllönen Hannu Riuttanen Jana Jylänki Sirkku Rytky Minna Turunen Matti Ollila Maarit Lindqvist Jussi Viitala Esittelijä sivistysjohtaja Ahti Karvonen ja Erkki Seitajärvi sekä sihteeri toimistosihteeri Pirkko Laitila. PERUSTURVALAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Markku Laitila, pj. Veikko Heikkinen, vpj. Kaarina Forsström Matti Hilli Marko Niiranen Jari Mikkonen Timo Hakkarainen Nina Louet-Kylmänen 88 Jaana Juntto (ero kvalt. 29.9.2014 § 38) Leila Särkipaju (valittu kvalt. 29.9.2014 § 38) Helvi Järvenpää Asta Pekkala Aaro Vikki Alli Visuri Ronald Von Schulmann Leila Särkipaju (kvalt. 29.9.2014 § 38 siirt. vars. jäs.) Outi Savikoski (valittu kvalt. 29.9.2014 § 38) Teuvo Näätänen Päivi Ruuska Sirpa Leinonen Ilmari Ojakoski Tero Vanhatalo Esittelijä vs. perusturvajohtaja Antti-Jussi Vahteala ja vs. perusturvajohtaja Ritva Hantula sekä sihteeri toimistosihteeri Maarit Rimpeläinen. RAKENNUS- JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Rauno Mustapää, pj. Tarmo Nätti, vpj. Leila Särkipaju Päivi Ollila Outi Savikoski Marko Uusitalo Heikki Hytinmäki Jouko Savikoski Eino Laitinen Mira Haukipuro Merja Tuomisto Päivi Määttä Jari Koukka Tiina Mäenpää (ero kvalt. 10.11.2014 § 50) Leila Näätänen (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50) Esittelijä rakennustarkastaja Risto Pekkala ja sihteeri vs. kanslisti Hilkka Laurila sekä vs. kanslisti Marja Viirelä. TARKASTUSLAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Jouko Eskola , pj. Jarmo Viinala, vpj. Mervi Niemelä Helena Pitkälä Tauno Hietasarka Matti Tuomisto Suvi Viinala Janne Mäkinen Helinä Pötsönen Anita Niemi 89 TEKNINEN LAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Sauli Nissinen, pj. Aulis Aakko, vpj. Esko Jääskelä Raili Kyllönen Helinä Niemelä Seija Sainkangas Erkki Karhu Anri Kolehmainen Esko Joentakanen Jouko Aakko Esko Hautala Kyösti Isoaho Mervi Niemelä Anita Niemi Esittelijä tekninen johtaja Risto Rautio ja sihteeri toimistosihteeri Tuula Salmela. Yksityistiejaosto Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Sauli Nissinen, pj. Raili Kyllönen, vpj. Erkki Karhu Helinä Niemelä Esko Jääskelä Seija Sainkangas Esittelijä maanrakennuspäällikkö Antti Mustaparta. VAPAA-AIKATOIMINNAN LAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Matti Ylikauma, pj. Jussi Viitala, vpj. Leila Jylänki Seppo Aho Anu Suotula Tarja Tolonen Marko Törmälehto Arto Vähäsaari Tapio Keltti Teija Stenholm Päivi Määttä Lea Honkala Minna Turunen Esa Riekki Esittelijä ja sihteeri kulttuurisihteeri Sisko Isokoski. YMPÄRISTÖTERVEYSLAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Haapavesi Helena Pitkälä vpj. Teuvo Näätänen Jouko Eskola Raili Heikkilä 90 Oulainen Raimo Jokela pj. Kari Hyytiäinen Salme Mäyrä Paula Jääskelä Raahe/Vihanti Jari Törmikoski Katja Hänninen Pyhäntä Sanna Leiviskä Matti Konola Siikalatva Alpo Laakko Liisa Ojantakanen Veli Miettinen Sanna Hiltunen Esittelijä ja sihteeri ympäristöpalvelupäällikkö Harri Heikkilä. KESKUSVAALILAUTAKUNTA Varsinainen jäsen Maria Sorvisto, pj. Leila Näätänen, vpj. Pauli Maaninka Teijo Törmälehto Asko Lundberg (ero kvalt. 10.11.2014 § 50) Tuulikki Paavola (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50) Varajäsen 1. Marja Tähtelä 2. Timo Ruuska 3. Esko Joentakanen 4. Vuokko Laru 5. Tuulikki Paavola (kvalt. 10.11.2014 § 50 siirt. vars. jäs.) Liisa Hatula (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50) Sihteeri tietopalvelusihteeri Leena Pirttikangas. 91 JOKIHELMEN OPISTON JOHTOKUNTA Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Kirsti Avela, pj. Arja Aitto-oja Tuula Alin-Biari Musafiri Mikko Hyvärinen Anna-Maaria Keränen Matti Leiviskä Lasse Nikula Ilkka Repo Anja Tallgren Elvi Tapia-Olguin Marjatta Seppä Anne-Mari Sirviö Hannu Aitto-oja Leena Ojala Ira Toppinen Kaarina Forsström Satu Rimpeläinen Eija Nikula Ronald von Schulmann Tarja Tolonen Tapio Rautio Aino Jussila Esittelijä ja sihteeri rehtori Liisa Vornanen. 92 11 Allekirjoitukset ja merkinnät 11.1 Tilinpäätöksen allekirjoitus _______________________ Erkki Rytky ______________________ Matti Ylikauma _______________________ Viljo Saukko ______________________ Anri Kolehmainen _______________________ Erkki Torkkola ______________________ Anja Tallgren _______________________ Helinä Niemelä ______________________ Heino Vuorenmaa _______________________ Tarmo Nätti ______________________ Jouni Ryyti _______________________ Antti-Jussi Vahteala 93 11.2 Tilinpäätösmerkintä 94 12 Luettelot ja selvitykset 12.1 Luettelo kirjanpitoasiakirjoista ja tositteiden lajista Pääkirja Päiväkirja Tasekirja Tase-erittelyt tulosteena tulosteena erikseen sidottuna sidottuna 12.2 Selvitys kirjanpidon säilytyksestä Kirjanpitokirjat ja tililuettelo käyttöaikaa koskevin merkinnöin säilytetään 10 vuotta tilikauden päättymisestä. 95
© Copyright 2024