1. No category

Årsrapport 201 4
Driftsbudget 2015
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
FJERNVARME
FJERNKØLING
Fjernvarme
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Påtegninger
Ledelsespåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Den uafhængige revisors påtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Ledelsesberetning
Oversigt ejerforhold. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Hoved- og nøgletal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 - 7
Beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 - 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014
Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 - 13
Resultatopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Balance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Pengestrømsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Noter. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 - 25
Driftsbudget
1. januar - 31. december 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 - 27
Fototema: Dragsbæk Maltfabrik, Thisted
Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 · www.a14.dk
Fotos: Bertel Bolt Kommunikation · www.bertelbolt.dk
Tryk: Dantryk · www.dantryk.dk
2
Oplag: 5.000 eksemplarer
Selskabsoplysninger
Selskab
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Ringvej 26
7700 Thisted
Tlf. 97 92 66 66
Fax 96 17 71 66
www.thisted-varmeforsyning.dk
www.fjernkøling.dk
[email protected]
CVR nr. 30 99 25 12
Stiftet: 1961
Hjemsted: Thisted
Regnskabsår: 1. januar – 31. december
Bestyrelse
Lars Toft Hansen (formand)
Peter Ottosen (næstformand)
Jørgen Staun
Carsten Lyngs
Erik Krogh Pedersen
Asger Goth
Thomas Sandal
Oversigt ejerforhold
Andelshaverne
100%
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
100%
50%
Thyra I/S
I/S Kraftvarmeværk Thisted
50%
Driftschef
Søren Højmose Damgaard
Thisted Fjernkøl ApS
Revision
BRANDT
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Thyparken 10
7700 Thisted
3
Påtegninger
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver,
finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en
retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Thisted, den 26. februar 2015
Driftschef
Søren Højmose Damgaard
Bestyrelse
Lars Toft Hansen
Peter Ottosen
(formand)
(næstformand)
Carsten Lyngs
Erik Krogh Pedersen
Thomas Sandal
4
Jørgen Staun
Asger Goth
Den uafhængige revisors erklæring
Til andelshaverne i Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter
årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsrapporten
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar og den udførte revision
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi
overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden
væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De
valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant
for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens
interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens
regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014
i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen
Selskabet har i årsrapporten medtaget det af bestyrelsen godkendte driftsbudget for 2014 og 2015. Disse budgettal, som dels
fremgår af resultatopgørelsen samt noter og af siderne 26 – 27, har ikke været underlagt revision.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til
den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i
overensstemmelse med årsregnskabet.
Thisted, den 26. februar 2015
BRANDT
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Tom Hedegaard-Kristensen
statsautoriseret revisor
5
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Hovedtal
(1.000 kr.)
20142013201220112010
Nettoomsætning
64.00668.92862.66960.28055.223
Omkostninger
Produktion
-38.926-39.722-33.920-32.276-33.964
Distribution
-21.958-19.213-17.611-15.147-19.522
Administration
-2.972-3.028-3.150-3.114-2.918
Andre driftsindtægter
127615299
111
Andre driftsudgifter
-2.588-1.241-1.112 -789-1.105
Finansiering
-1.937-1.875-1.677-1.576-1.221
Nedskrivning finasielle aktiver
0
-2.339000
Omkostninger i alt
Skat
-68.254-67.357-57.418-52.803-58.619
30000
Årets tidsmæssige forskelle
i forbrugerbetalinger
Henlæggelser til nyinvesteringer
Regulering afskrivninger
-4.904
-4.781
-5.999
0
0
1.9650000
Årets resultat
-7.184-3.210 -748 7.477-3.396
Overføres til fri egenkapital
Overdækning fra forrige år
-488
2.339
0
0
0
8.2629.1339.8812.4045.800
Overdækning til næste år
5908.2629.1339.8812.404
Balance
Aktiver
Egenkapital
Antal medarbejdere
104.109110.027104.781 82.861 68.608
3.4062.9185.2575.6015.601
9,09,09,09,89,8
Nøgletal produktion mv.
Antal forbrugere:
Antal forbrugere (ultimo året)
5.0575.0174.9654.9074.843
Tilsluttet areal m2 (ultimo året)
1.166.6211.154.8851.137.2861.112.7861.077.541
Graddage:
I alt for året (normalår 3.112)
Leverance til forbrugere:
I alt MWh
6
2.462
2.890
2.918
2.733
3.490
166.447177.354170.639168.876154.805
Afregningspriser (ekskl. moms):
Forbrugsafhængige bidrag:
Kr. pr. MWh
280,00280,00260,00250,00240,00
Forbrugsuafhængige bidrag:
Effektbidrag pr. m2
Abonnementsbidrag
14,0014,0014,0014,0014,00
500,00500,00500,00500,00500,00
Ledelsesberetning · hoved- og nøgletal (fortsat)
Nøgletal produktion mv.
20142013201220112010
- fortsat -
Produktionsoversigt varme:
Affaldskraftvarme, MWh
126.163126.460125.532120.407110.826
Halm, MWh
44.52446.75945.01142.56551.380
Geotermisk varme, MWh
21.09720.82521.82919.62321.480
N-gas, MWh
3.4827.2447.1193.453
12.428
Solanlæg, MWh
143
290000
Olie, MWh
00000
I alt produceret og modtaget
varmemængde, MWh
195.409
201.578199.491186.048196.114
Produktionsoversigt el:
El, MWh
Varmemængde leveret til
forbrugerne i procent af
varmeproduktionen
2416366419
85,2088,0085,5090,8078,90
Omkostninger procentuel fordelt:
Produktion
Distribution
Administration
Andre driftsindtægter
Andre driftsudgifter
Finansiering
57,0061,1059,1061,2057,90
32,2029,5030,7028,7033,30
4,404,765,465,915,01
-0,20-0,10-0,10-0,20-0,20
3,801,841,941,491,89
2,802,902,902,902,10
100,00100,00100,00100,00100,00
Omkostninger i kr. pr. MWh
produceret:
Energiomkostninger:
Affaldskraftvarme
Halm
Geotermi
Naturgas
Solanlæg
Olie
Energi i alt
173,55158,77136,76118,01132,55
193,31203,61183,85179,27179,56
67,14 71,53 68,30126,49142,57
566,68531,36624,84570,04555,12
00000
00000
173,44173,32157,31141,31173,07
Samlede omkostninger:
Produktion
Distribution
Administration
Andre driftsindtægter
Andre driftsudgifter
Finansiering
199,20197,06170,03173,48173,18
112,5895,3188,2881,4299,55
15,2115,0215,1516,7414,88
-0,65-0,31-0,26-0,53-0,57
13,246,166,224,245,63
9,919,308,418,476,22
349,49
322,54287,83283,82298,89
Samlede omkostninger i kr. pr.
leveret MWh
413,00366,60336,49312,67378,66
Forbrugsbidrag i alt opkrævet i
kr. pr. leveret MWh
381,32386,63365,77354,24353,50
7
Ledelsesberetning
Årsregnskabet
Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet.
Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af
årsregnskabet.
Udviklingen i regnskabsåret
Acontoprisen for det variable bidrag var i første halvår 2014 fastsat til 300 kr./MWh. I andet halvår 2014 blev acontobeløbet sat ned til 280 kr./MWh, da forsyningssikkerhedsafgiften blev opgivet af politikerne. Ved den endelige afregning
blev bidraget fastholdt til 280 kr./MWh.
For det faste bidrag var acontoprisen for hele 2014 14,00 kr./m2. Acontoprisen for abonnementsbidraget var for hele
2014 500,00 kr./måler. Dette blev fastholdt ved den endelige afregning.
Driftsregnskabet udviser et underskud for året på -7.184 t.kr. tillagt overførslen fra sidste år på 8.262 t.kr. bliver der til
disposition 1.078 t.kr. Af disse indregnes 488 t.kr. på selskabets egenkapital, mens 590 t.kr. overføres til indregning i efterfølgende år. Af disse er 476 t.kr. indregnet i budgettet for 2015. Der er i budgettet for 2015 indregnet en henlæggelse
på 3.242 t.kr. til udvidelse af produktionskapaciteten.
I 2014 var der 2.462 graddage. Der var budgetteret med 3.112 graddage, dvs. et normal år. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2014 produceret/modtaget 195.409 MWh varmeenergi, til sammenligning var der budgetteret 197.917 MWh.
Varmesalget udgjorde 166.447 MWh, mod budgetteret 170.209 MWh.
Investeringer, fjernvarme
I hovedledningsnettet er der investeret godt 4,6 mio. kr. Det er områderne Grønningen, Gråkildevej, Havrevej, lslandsvej, Kronborgvej, Limfjordsvej, Markstræde, Mælkebøttevej, Møllevej, P.L. Haldsvej, Plantagevej, Refsvej, Rolighedsvej,
Søbrinken og Frugthaven.
8
Ledelsesberetning (fortsat)
Markedsføring
Der har i 2014 været en tilgang på 40 nye forbrugere i vort forsyningsområde.
De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme,
samt nybyggede boliger.
Primo 2015 er der ca. 103 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning
end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen, har været tilstrækkelig stor til at sikre
en naturlig vækst.
Miljøforhold
Thisted Varmeforsyning er fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 1,8% af vor producerede varme var baseret på fossile
brændsler, dvs. naturgas.
64,6% er affaldsvarme, som hovedsagelig er at betegne som vedvarende energi. Halmvarme udgjorde 22,8% og geotermi havde en andel på 10,8%. Varme fra både halm og geotermi er 100% vedvarende energi.
Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 25,98°C. Tabet i ledningsnettet var på 14,8%.
Den forventede udvikling
Det forventes at udviklingen fortsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige
forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får
mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere fremover.
Acontopriserne for 2015 er fastsat til: det variable bidrag 280 kr./MWh, det faste bidrag 14,00 kr./m2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler.
9
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser.
For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens
krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år.
Konsolidering af associeret virksomhed
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50 % ejerandel på lige
fod med I/S THYRA (affald).
På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed.
Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, indregnes for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle
aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets
værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente
over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.
10
Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og
som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt
foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2014 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 – 31/12 2014.
Produktionsomkostninger
Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger,
der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger.
Distributionsomkostninger
Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes
målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af
ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning.
Administrationsomkostninger
Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold,
afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere.
Indtægter af kapitalandele i tilknyttet virksomhed og associerede virksomheder
I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld
eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill.
Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der
ikke har tilbagevendende karakter.
Skat
Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (24,5%), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 24,5% af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger.
Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat.
11
Anvendt regnskabspraksis
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, hovedledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag.
Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør:
Bygninger
20 år
Bygningsændringer/-forbedringer
15 år
Tekniske anlæg og maskiner
5 - 15 år
Hovedledninger
15 - 20 år
Stikledninger
15 - 20 år
Målere
5 år
Finansielle anlægsaktiver
Kapitalandel i tilknyttet virksomhed
I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttet virksomheds resultat efter skat og efter fuld
eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab.
Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr., og et eventuelt tilgodehavende
hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes
det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede virksomheds underbalance.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet.
Kapitalandel i associeret virksomhed
Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende.
Tilgodehavender
12
Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der
nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Egenkapital
Den frie egenkapital primo 2014 kr. 2.867.680 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor opkrævede
varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes
egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven.
Andel af årets resultat, der ikke er omfattet af varmeforsyningsloven, er via resultatdisponeringen posteret på den frie
egenkapital.
”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” er udryk for indregnet ikke udloddet andel af overskud i
tilknyttede og associerede virksomheder.
Gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den
kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle
værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Overdækning til indregning i næste års priser
Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af
træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som ”negative” likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, herunder afskrivninger samt ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Pengestrøm, likvider med fradrag af kassekreditter
Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kassekreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring.
13
14
Resultatopgørelse
1. januar - 31. december 2014
NoteRegnskab BudgetRegnskab
201420142013
kr.
t.kr.kr.
(ikke revideret)
1.
Nettoomsætning64.005.556
65.67168.927.773
2.
Produktionsomkostninger-38.926.039
-41.363-39.722.404
Bruttoresultat25.079.517
24.30829.205.369
3.
Distributionsomkostninger-21.957.823
4.
Administrationsomkostninger-2.971.924
5. Andre driftsindtægter
127.410
6.
Andre driftsomkostninger-2.588.308
-18.891-19.213.024
-3.129-3.028.386
131
61.596
-3.606-1.240.304
Resultat af ordinær primær drift
-2.311.128
-1.187
5.784.851
Indtægter af kapitalandele i tilknyttet virksomhed
487.665
0
0
7.
Finansielle indtægter151.708
253301.977
Nedskrivning af finansielle aktiver
0
0
-2.338.585
8.
Finansielle omkostninger-2.576.334
-2.424-2.177.335
Resultat før skat
-4.248.089
-3.358
1.570.908
9. Skat af årets resultat
3.381
0
0
Resultat før årsreguleringer
-4.244.708
-3.358
1.570.908
10. Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling
-2.939.017
-4.904
-4.781.000
Årets resultat-7.183.725
-8.262-3.210.092
Resultatdisponering
Årets resultat-7.183.725
Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode
-487.665
Overføres til fri egenkapital
0
Overdækning til indregning fra tidligere år
8.261.636
Overdækning til indregning i efterfølgende år
-590.246
-8.262-3.210.092
0
0
0
2.338.585
8.262
9.133.143
0
-8.261.636
Disponibelt resultat herefter000
15
Balance pr. 31. december 2014
Aktiver
Note
Grunde og bygninger
Tekniske anlæg og maskiner
Ledningsnet og målere
Driftsmateriel, inventar og biler
31/12 2014
31/12 2013
kr.
kr.
13.732.055
25.982.263
46.419.365
1.024.492
15.351.124
26.074.810
47.275.018
971.864
11. Materielle anlægsaktiver
87.158.175
89.672.816
12. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed
13. Kapitalandel i associeret virksomhed
Andre kapitalandele
3.487.665
50.649
25.000
3.000.000
50.649
25.000
Finansielle anlægsaktiver
Anlægsaktiver
3.563.314
3.075.649
Beholdning af målere, olie og halm
Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed
Tilgodehavende hos associeret virksomhed
Tilgodehavender hos andelshavere
Andre tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver Aktiver
Passiver
Fri egenkapital
Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
1.358.279
1.407.226
4.818.810
1.700.000
1.096.149
4.183.441
227.375
6.216.148
2.353.783
4.544.727
2.541.496
210.347
12.025.775 15.866.501
3.054
5.245
13.387.108
17.278.972
104.108.597110.027.437
2.867.680
538.314
2.867.680
50.649
3.405.994
2.918.329
15. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling
13.719.017
10.780.000
13.719.017
10.780.000
14. Egenkapital Hensatte forpligtelser
Kreditinstitutter
35.716.612 44.915.523
16. Langfristede gældsforpligtelser
35.716.612
44.915.523
Kortfristet del af langfristet gæld
Kreditinstitutter
Leverandørgæld
Gæld til associeret virksomhed
Gæld til andelshavere
Overdækning til indregning i næste års priser
Anden gæld
9.198.911
20.606.364
7.616.744
4.186.081
7.460.076
590.246
1.608.552
8.944.831
15.737.831
7.434.988
8.602.890
1.453.721
8.261.636
977.688
51.266.974
51.413.585
Kortfristede gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser
16
90.721.489 92.748.465
Passiver 17.Medarbejderforhold
18.Sikkerhedsstillelser
19.Eventualposter
86.983.586 96.329.108
104.108.597
110.027.437
Pengestrømsopgørelse
Note
20142013
kr.
kr.
Årets resultat før årsreguleringer
20.Reguleringer
21. Ændringer i driftskapital
-4.244.708
13.495.692
6.291.839
1.570.908
12.313.592
313.984
Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster
15.542.823
14.198.484
Renteindtægter, betalt
Renteomkostninger, betalt
151.708
2.576.334
301.977
-2.177.335
Pengestrøm fra driftsaktivitet
13.118.197
12.323.126
Køb af materielle anlægsaktiver
Tilslutningsbidrag
Tilgang finansielle anlægsaktiver
-9.942.575 -26.335.589
898.485 1.060.493
0
-3.000.000
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-9.044.090
-28.275.096
Afdrag til kreditinstitutter -8.944.831
-8.507.275
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
-8.944.831
-8.507.577
Årets pengestrøm
-4.870.724
-24.459.547
Likvider - kassekreditter, primo
-15.732.586
8.726.961
Likvider - kassekreditter , ultimo
-20.603.310
-15.732.586
17
Noter
Regnskab BudgetRegnskab
201420142013
kr.
t.kr.
1.Nettoomsætning
(ikke revideret)
Alm. forbrugere36.756.411
43.13143.640.506
Storforbrugere6.624.195
2.0844.821.182
Returvarme31.653
1427.919
Tillæg for manglende afkøling
1.340.474
1.400
1.580.260
Effektbidrag16.221.884
16.21416.035.762
Særlig effektbidrag39.312
034.322
Abonnementsbidrag2.526.915
2.5172.506.621
Regulering vedrørende tidligere år
-70.532
0
-75.638
Forbrugerbidrag i alt
63.470.312
65.360
68.570.934
Salg el535.244
311356.839
Nettoomsætning i alt
64.005.556
65.671
68.927.773
18
2.Produktionsomkostninger
Energiomkostninger
Affaldskraftvarme:
Omkostningsandel affaldskraftvarme7.696.393
9.3886.567.601
Andel affaldsvarmeafgift13.739.067
13.86612.963.902
NOx-afgift459.757
465545.978
Geotermi:
El1.416.378
1.5051.489.695
Varmeproduktion halm:
Forbrug halm7.389.518
7.7778.273.223
Svovlafgift/afgift kvælstofoxider636.241
657657.080
El581.072
570590.225
Naturgas og olie:
Naturgas1.973.169
2.1563.849.179
Øvrige produktionsomkostninger
Vedligeholdelse produktionsanlæg3.193.208
3.0142.866.376
El522.192
528492.215
Spædevand og vandbehandling
317.418
259
309.993
Teknisk assistance
0
20
18.700
Kurser
14.211
17
1.195
Edb-styring - software
19.852
40
25.262
Lovpligtigt eftersyn/miljøtilsyn
66.880
82
132.043
Gebyr CO2-kvoter44.438
4745.544
Forsikring461.179
351294.037
Lønomkostninger mv.1.884.045
1.5181.572.844
Bildrift63.169
6470.696
Lokaleomkostninger269.462
242392.066
Afskrivninger:
Bygninger1.742.839
1.6331.514.866
Tekniske anlæg og maskiner
2.920.392
2.550
2.220.003
Biler og inventar
276.959
254
246.373
45.687.839
47.00345.139.096
Ledningstab 14,8% (12%) overført til distributionsomkostninger
-6.761.800
-5.640
-5.416.692
38.926.039
41.36339.722.404
Noter (fortsat)
Regnskab BudgetRegnskab
201420142013
kr.
t.kr.
3.Distributionsomkostninger
(ikke revideret)
Vedligeholdelse ledningsnet5.380.001
4.4894.759.224
Elforbrug i brønde
439.329
410
430.446
Målerudgifter634.043
781301.641
Måleraflæsning23.367
1041.989
Ledningstegning/registrering31.342
3031.917
Kurser
2.690
3
14.520
Lønomkostninger mv.2.066.928
1.7441.738.055
Bildrift79.762
8189.265
Lokaleomkostninger26.946
2439.208
Afskrivninger:
Hoved- og transmissionsledning
3.893.375
3.492
3.700.609
Stikledning og målere
2.433.600
2.018
2.485.210
Biler og inventar
184.640
169
164.248
Ledningstab6.761.800
5.6405.416.692
21.957.823
18.89119.213.024
4.Administrationsomkostninger
Bestyrelse og generalforsamling
316.209
380
328.428
Ledelse i øvrigt
47.948
60
85.878
Forbrugerinformation
84.791
125
110.379
Administration195.921
209279.272
IT-omkostninger331.371
314295.182
Revision90.000
9090.000
Assistance, rådgivning, budgetter mv.
42.410
65
47.340
Øvrige292.206
368306.311
Lønomkostninger mv.1.416.271
1.3671.313.788
Bildrift14.187
1415.876
Lokaleomkostninger33.684
3049.007
Afskrivninger:
Bygninger106.926
107106.925
2.971.924
3.1293.028.386
5. Andre driftsindtægter
Gebyrer64.071
7061.596
Udlejning af skorstene
63.339
61
0
127.410
131
61.596
6. Andre driftsomkostninger
PSO/energibesparelser 2.588.308
3.6061.240.704
7. Finansielle indtægter
Renteindtægter:
Bank, debitorer mv.
9.110
0
52.070
Mellemregning fjernkøling142.598
253249.907
151.708
253301.977
8. Finansielle omkostninger
Renteomkostninger:
Anlægsgæld1.167.080
1.1951.404.933
Bankgæld mv.
1.197.837
979
527.101
Garantiprovision211.417
250245.301
2.576.334
2.4242.177.335
9.Skat
Koncernrefusion selskabsskat
3.38100
10. Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger
Henlæggelse til nyinvestering
4.904.000
Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven, tilbageført -11.558.731
Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven
9.593.748
2.939.017
4.904
4.781.000
-
0
-
0
4.9044.781.000
19
Noter
11. Materielle anlægsaktiver
Tekniske
Stik-
Grunde og
anlæg og
Hoved-
ledninger
bygninger
maskiner
ledninger
og målere
Samlet anskaffelsessum 1. januar 2014
41.115.455
84.160.967
126.665.003
98.353.451
Tilgang
230.6962.827.8454.638.8611.730.946
Afgang
0000
Regulering afgang tidligere år
0000
Overførsler
0000
Samlet anskaffelsessum 31. december 2014
41.346.151 86.988.812131.303.864100.084.397
Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2014
Tilgang
0
0
00
3.161.340
50.645.739
Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2014
0
3.035.015
49.873.579
0126.325772.160
Samlede afskrivninger 1. januar 2014
25.764.331
58.086.157
84.434.231
40.400.611
Afskrivning
1.849.7652.920.3923.893.3752.433.600
Regulering afskrivning tidligere år
0000
Afskrivning på afhændede anlægsaktiver
0000
Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år
0
0
0
0
Anvendt henlæggelse
0000
Samlede afskrivninger 31. december 2014
27.614.09661.006.54988.327.60642.834.211
Bogført værdi 31. december 2014
13.732.05525.982.26339.814.918 6.604.447
Varmepriser excl. moms 1981 - 2014
20
Noter (fortsat)
Materielle
Driftsmat. anlægsakt.
inventar og
under
biler
udførelse
Indtægter 2014
Materielle
anlægsakt.
i alt
Forbrugsbidrag 68%
4.413.390
0
354.708.266
514.227
0 9.942.575
00 0
00 0
00 0
4.927.617
0 364.650.841
Motivationsbidrag 2%
0
0
0
52.908.594
0 898.485
00
53.807.079
3.441.526
0
212.126.856
461.599
0 11.558.731
00 0
00 0
0
0
0
00 0
3.903.125
0 223.685.587
1.024.492
0 87.158.175
Effektbidrag 25%
Salg el 1%
Abonnementsbidrag 4%
Udgifter 2014
Finansielle omkostninger 3%
Administration 4,5%
Distribution 32%
Afgifter 2009 - 2014
Produktions- og andre
driftsudgifter (PSO) 60,5%
21
Noter
Graddage 1980 - 2014
Årlig tilgang af forbrugere 1980 - 2014
22
Noter (fortsat)
Varmeproduktion 1980 - 2014
Fordeling af varmeproduktion 2014
23
Noter
2014
2013
kr.
kr.
12. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed
Anskaffelsessum 1. januar 2014
3.000.000
0
Årets tilgang
0
3.000.000
Anskaffelsessum 31. december 2014
3.000.000
3.000.000
Reguleringer 1. januar 2014
Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning
Reguleringer 31. december 2014
0
0
487.665
0
487.6650
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014
3.487.6653.000.000
Kapitalandel i tilknyttet virksomhed specificeres således:
SelskabsNavn Hjemsted
kapital Ejerandel
Thisted Fjernkøl ApS
Thisted
80.000
100%
13. Kapitalandel i associeret virksomhed
Anskaffelsessum 1. januar 2014
0
0
Årets tilgang
0
0
Anskaffelsessum 31. december 2014
00
Reguleringer 1. januar 2014
Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning
Indbetalt som omkostningsandel
Reguleringer 31. december 2014
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014
50.649
50.649
1.700.000
6.567.601
-1.700.000
-6.567.601
50.64950.649
50.64950.649
Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således:
SelskabsNavn Hjemsted
kapital Ejerandel
I/S Kraftvarmeværk Thisted
Thisted
0
50%
14.Egenkapital
FriNettoopskr.
egen-
efter
kapital indre værdi
I alt
Egenkapital 1. januar 2014
2.867.680
50.649
2.918.329
Tilgang/afgang
0
487.665
487.665
Egenkapital 31. december 2014
2.867.680
538.314
3.405.994
2014
2013
kr.
kr.
15. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger
Henlæggelse til nyinvesteringer:
Saldo primo
10.780.000
5.999.000
Årets henlæggelse
4.904.000
4.781.000
15.684.000
10.780.000
Regulering afskrivninger:
Saldo primo
0
0
Årets regulering
-1.964.983
0
-1.964.983
0
13.719.01710.780.000
16. Langfristet gæld
Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 9.198.911 er opført under kortfristet gæld.
24
Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 10.355.596 til betaling efter mere end 5 år.
Noter (fortsat)
17.Medarbejderforhold
Personaleudgifter udgør følgende beløb:
20142013
kr.kr.
Lønninger og gager
5.563.154
4.791.457
Pensioner448.902439.383
Andre udgifter til social sikring mv.
239.288
246.207
Viderefaktureret til Thisted Fjernkøl ApS
-56.322
0
6.195.0225.477.047
og er udgiftsført således:
Produktionsomkostninger1.884.0451.572.844
Distributionsomkostninger2.066.9281.738.055
Administrationsomkostninger2.201.8572.040.237
Indeholdt i lokaleomkostninger
42.192
28.077
Fjernkøling
0
97.834
6.195.0225.477.047
Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
9,0
9,0
18.Sikkerhedsstillelser
Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver.
Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit,
(restgæld t.kr. 44.915)
19.Eventualposter
Sambeskatning
Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret
2014 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat.
Selskabet hæfter ligeledes ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for even tuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter.
20142013
kr.kr.
20. Pengestrømsopgørelse – reguleringer
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
-487.665
0
Finansielle indtægter-151.708-301.977
Finansielle omkostninger2.576.3342.177.335
Afskrivninger på materielle anlægsaktiver
11.558.731
10.438.234
13.495.69212.313.592
21. Pengestrømsopgørelse – ændring i driftskapital
Ændring i tilgodehavende
3.840.726
3.468.238
Ændring i beholdning olie og halm
48.947
400.487
Ændring i kortfristet gæld i øvrigt
2.402.166
-3.554.741
6.291.839
313.984
25
Driftsbudget
Driftsbudgettet er ikke revideret
1. januar - 31. december 2015
2012
Nettoomsætningt.kr.
Forbrug 154.303 MWh à kr. 280,00
43.205
Storforbrugere4.200
Returvarme27
Tillæg for manglende afkøling
1.000
Effektbidrag 1.168.963 m2 à kr. 14,00
16.366
Særlig effektbidrag
15
Abonnementsbidrag 5.071 à kr. 500,00
2.535
Forbrugerbidrag i alt
Salg el
Nettoomsætning i alt
26
67.348
450
67.798
Produktionsomkostninger
Energiomkostninger
Affaldskraftvarme:
Omkostningsandel affaldskraftvarme
8.487
Andel affaldsvarmeafgift
8.048
Geotermi:
El1.718
Varmeproduktion halm:
Forbrug halm, el mv.
9.056
Naturgas og olie:
Naturgas4.149
Olie0
Øvrige produktionsomkostninger
Vedligeholdelse produktionsanlæg
2.651
El430
Vand375
Teknisk assistance
20
Øvrige255
Personaleudgifter1.547
Bildrift63
Lokaleomkostninger213
Afskrivninger:
Bygninger1.750
Tekniske anlæg og maskiner
3.213
Biler og inventar
293
42.268
Distributionsomkostninger
Vedligeholdelse ledningsnet
4.500
El-forbrug i brønde
430
Målerudgifter615
Øvrige35
Personaleudgifter
1.779
Lokaleomkostninger21
Bildrift80
Afskrivninger:
Hovedledning3.750
Stikledning og målere
2.489
Biler og inventar
195
13.894
transport
56.162
Driftsbudget · 1. januar - 31. december 2015 (fortsat)
Driftsbudgettet er ikke revideret
t.kr.
transport
56.162
Administrationsomkostninger
Bestyrelse og generalforsamling
362
Ledelse i øvrigt
60
Forbrugerinformation
95
Administrationsomkostninger193
IT-omkostninger315
Revision90
Anden regnskabs- og budgetassistance
80
Øvrige368
Personaleudgifter1.394
Bildrift14
Lokaleomkostninger27
Afskrivninger bygninger
107
3.105
Andre driftsindtægter og -omkostninger
Andre driftsindtægter
Andre driftsudgifter, PSO/energibesparelser
-136
3.937
Finansielle indtægter
-250
Finansielle omkostninger
2.214
Skat0
Omkostninger i alt
65.032
Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger
efter varmeforsyningsloven
Henlæggelser til nyinvesteringer
3.242
3.242
Budgetteret resultat
-476
Overført fra tidligere år
476
I alt disposition
0
27
Generalforsamling
Mandag den 27. april 2015 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1
DAGSORDEN:
1.Valg af dirigent.
2.Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår.
3.Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse.
4.Budget opgjort efter varmeforsyningslovens prisbestemmelser for
indeværende driftsår fremlægges til orientering.
5.Fremlæggelse af investeringsplan for kommende år til orientering.
6.Forslag fra bestyrelsen.
7.Indkomne forslag fra andelshavere.
8.Valg af 3 medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår:
Lars Toft Hansen, Erik Krogh Pedersen og Jørgen Staun.
Alle modtager genvalg
9.Valg af suppleanter til bestyrelsen.
10.Valg af revisor.
11. Eventuelt.
P.b.v.
Lars Toft Hansen
formand
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Ringvej 26
7700 Thisted
Tlf. 97 92 66 66
www.thisted-varmeforsyning.dk
www.fjernkøling.dk