Budget 2016-2019
0.20 Budgetreserver
Budgetreserver
Reserven omfatter beløb, som ikke er praktiske eller hensigtsmæssige at placere på sektorernes konti.
Principielt bør alle udgifter og indtægter budgetteres på de konti, som vedrører det formål, de
hører ind under. Ved budgetlægningen er det ikke altid muligt eller hensigtsmæssigt at placere
beløbene på de bevillingskonti, som de vedrører.
Da både reservebeløb og deres formål varierer fra år til år, er reservebeløb samlet i en sektor.
Reservebeløb, der vedrører overførelsesindkomster, er optaget på de kontonumre, som Indenrigs- og Økonomiministeriet har anvist til formålet. Dette er sket, for at nettoudgifterne budgetteres korrekt ved opgørelsen af serviceudgifterne i Aarhus Kommune.
For de reservebeløb, der entydigt kan henføres til en bestemt sektor, henvises til den pågældende sektor for en beskrivelse af de gældende målsætninger, lovgivninger og bindinger.
1. Ressourcer
1.1 Tidligere år
Da det ikke umiddelbart er meningsfuldt at sammenligne regnskabstallene for forskellige regnskabsår, er dette udeladt.
1.2 Kommende år
Sektorens budget for 2015-2019:
B 2015*
BO 2016
BO 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
Nettodriftsudgifter
Nettoanlægsudgifter
287.596
56.659
621.764
-457.856
766.883
-276.947
751.438
479.669
839.561
537.165
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter
Af tabellen ses en difference fra 2015 til 2019 for de budgetlagte nettodriftsudgifter på reserven. I det vedtagne budget 2015 var der budgetlagt 288 mio. kr. i merudgifter, mens der i det
aktuelle budget er budgetlagt merudgifter på godt 621 mio. kr.
Nettoanlægsudgifterne varierer ligeledes mellem budgetårene 2016-2019. Gennemsnitligt er
der budgetlagt med nettoanlægsudgifter på 71 mio. kr. De væsentligste poster er byggemodning og salg af de bynære havnearealer, afsat reserve til imødegåelse af pladsbehov på daginstitutionsområdet, reserve til infrastruktur og reserve vedr. kvalitetsfondsområdet.
Reservebeløb vedr. driften
De budgetterede reservebeløb til drift fordeler sig på følgende hovedkonti.
Hovedkonti på driftsafsnittet for 2016 til 2019
Budget 2016-2019
0.20 Budgetreserver
B 2015*
Reserve
Overførsel – øvrige
Overførsel - lovændringer
Service – øvrige
Service - lovændringer
Løn og pension
Udenfor Service
Reservebeløb i alt
B 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
PSP-element (Opus)
XG-9200001109
XG-9200001209
XG-9200002109
XG-9200002209
XG-9200003109
XG-9200005109
B 2016*
105.477
-14.577
179.995
-956
17.657
502.293
4.326
105.510
6.774
2.861
633.117
3.903
123.968
2.973
2.861
287.597
621.764
766.883
949.977
27.203
69.428
589
2.861
1.380
751.438
765.077
27.202
42.452
589
2.861
1.380
839.561
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter
I de følgende afsnit vil ovenstående beløb på hovedkontiene på driftsafsnittet blive nærmere
specificeret. Specifikationerne nedenfor vil alene omfatte de reserver, der vedrører budget
2016 og overslagsårene. Det betyder, at de reserveposter, der vedrører det vedtagne budget
2015, men hvor der ikke optræder reservebeløb i det aktuelle 2016-20198, er udeladt.
Ovenstående fremgangsmåde er valgt, fordi der på reservekontoen optræder en række beløb,
som løbende overføres til de respektive afdelinger i takt med at byrådsindstillinger udmønter
reserverne. I sådanne tilfælde kan der f.eks. optræde et reservebeløb i det vedtagne budget
for 2015 – det år der sammenlignes med – mens reservebeløbet i perioden 2016 – 2019 er
udmøntet ved byrådsbeslutning. I disse tilfælde er reservebeløbet typisk overført til den (evt.
flere) magistratsafdeling, der har ansvaret for det pågældende område.
I andre tilfælde optræder reservebeløbene både i det vedtagne budget for 2015 og budgetforslaget for 2016-2019. I disse tilfælde er reservebeløbene endnu ikke udmøntet, og reserverne
er optaget i budgettet med henblik på, at sikre budgetmæssig dækning for forventede mer-/
mindreudgifter.
Hovedkonto: Overførsel – øvrige
Den enkelte reserve, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale
drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Magistratens budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver
B 2015*
B 2016*
B 2017
BO 2018
BO 2019
Reserve
Beskæftigelsestilskud
PSP-element (Opus)
XG-9200001109-15010
Generel overførselsreserve
XG-9200001109-15030
106.887
Ændret satsreguleringsprocent
XG-9200001109-16010
2016
-523
-523
-523
-523
Ikke-dec.udgifter BEF (overførXG-9200001109-16020
selsudg.)
422.000
519.900
621.700
721.900
20.200
13.800
28.800
43.700
Ikke-dec.udgifter BEF (beskæftigelsestilskud
XG-9200001109-16030
- 1.000 kr. i 2016-priser -
-35.008
-46.271
100.000
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter
Budget 2016-2019
0.20 Budgetreserver
Hovedkonto: Overførsel – lovændringer
B 2015*
Reserve
B 2016*
PSP-element (Opus)
B 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
Loft ydelse tabt arbejdsfortjeste,
L1613
XG-9200001209-16130
-
0
0
-371
-372
FØP reform, L285
XG-9200001209-16150
-
0
0
3.579
3.579
Tilbagetrækningsreform, L1613
XG-9200001209-16160
-
0
0
209
209
Ydelsesloft tabt
arb.fortjeneste,L286
XG-9200001209-16170
-
0
0
215
215
Arbejdsløshedsforsikring, L928
XG-9200001209-16180
-
0
0
673
673
FØP og folkepension, BK1200,
BK1199
XG-9200001209-16230
-
-87
-116
-128
-128
Reform FØP og fleksjob, L1380
XG-9200001209-16330
Forhøjelse af efterlønsalder
XG-9200001209-16340
-
0
0
0
0
-1.705
19.853
-1.705
19.853
Ændr. timefradrag ved arb.indt.,
L166
XG-9200001209-16360
-
-58
-58
0
0
Reform beskæftigelsesindsats,L1486
XG-9200001209-16380
-
5.788
5.394
5.023
5.023
Oph. gensidig forsørgerpligt,
L1522
XG-9200001209-16390
-
-1.317
-1.317
-145
-145
Hovedkonto: Service – øvrige
De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale
drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\Borgmesterens Afdeling\Beskrivelse af driftsreserver
B 2015*
Reserve
PSP-element (Opus)
B 2016*
B 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
Udviklingspulje
XG-9200002109-13010
4.284
4.284
10.529
10.529
10.529
Grunddataprogram
XG-9200002109-14130
-2.036
-2.545
-2.545
-2.545
-2.545
Fald i dagplejeprocenten
XG-9200002109-15010
1.026
2.130
3.130
Salg af saltholmsgade/Hjortensgade
XG-9200002109-15030
611
611
611
611
Befordring
XG-9200002109-15060
855
2.036
2.036
2.036
2.036
Momsberigtigelse
XG-9200002109-15100
-9.518
-621
-448
Indfasning Aarhus Letbane og
busdrift
XG-9200002109-15120
5.090
Eventpulje
XG-9200002109-15130
-86
Sundhedsaftale Region Midt
XG-9200002109-15150
1.018
1.018
1.018
Open Source
XG-9200002109-15160
-1.018
-2.036
-3.054
-3.054
Råderum fra effektiviseringskravet
XG-9200002109-16000
37.772
37.830
38.077
38.077
A++ tilbageførsel af midler til
MAFD
XG-9200002109-16010
1.400
1.600
1.700
1.900
DOKK1 husleje
XG-9200002109-16020
5.100
5.100
5.100
Midler fra ældremilliarden
XG-9200002109-16040
44.100
44.100
44.100
Midler fra FL2015 klippekort
hj.hj
Ikke-dec.udgifter BEF (service)
Reduceret prisfremskrivning
XG-9200002109-16050
30.540
4.072
4.072
XG-9200002109-16060
9.300
6.600
9.300
XG-9200002109-96010
-
-25.365
4.072
6.600
4.300
44.100
6.600
9.300
9.300
-49.228
-72.532
Budget 2016-2019
0.20 Budgetreserver
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter
Hovedkonto: Service – lovændringer (Lov- og cirkulæreprogrammet).
Disse reservebeløb optages parallelt med budgettering af de generelle tilskud og vedrører
punkter fra sidste års lov og cirkulæreprogram.
Staten korrigerer virkningen af en række lovændringer via det generelle tilskud jf. det gældende totalbalanceprincip. Denne korrektion af det generelle tilskud indarbejdes i Aarhus Kommunes generelle tilskud. Da virkningen af en del af disse lovændringer ikke umiddelbart kan udmøntes på institutionernes driftskonti, optages de forventede merudgifter/ merindtægter på
reservekontoen til senere udmøntning via byrådsindstillinger eller i den videre budgetlægning.
Ved udmøntningen overføres de optagne reserver til de berørte magistratsafdelinger.
B 2015*
Reserve
PSP-element (Opus)
B 2016*
B 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
Mere attraktive erhvervsudd.
(L195)
XG-9200002209-15440
839
926
89
Effektiviseringer på beredskabsområdet
XG-9200002209-15540
-2.952
-4.428
-4.428
Optjeningsprincip børn- og
ungeydelse
XG-9200002209-16060
110
110
Udslusningskoordinator
krim.forsorgen
XG-9200002209-16080
290
-
Socialpens., førtidspension mm.
L446
XG-9200002209-16110
-
-
Kontinuitet i anbringelsen, L318
XG-9200002209-16120
-
-
Loft over yd. tabt arbejdsfortjeneste
XG-9200002209-16130
-
-
Barnets reform
XG-9200002209-16140
-
-
Førtidspensionsreform, L285
XG-9200002209-16150
-
-
ydelsesloft tabt arb.fortjeneste,
L286
XG-9200002209-16170
-
-
Anv. indskomstreg. soc. Pension mm.,L574
XG-9200002209-16190
-
-
Rehabilitering og hj. hjælp,
L1524
XG-9200002209-16200
-661
-661
Anonym ambulant beh. stoftmisbruger,L649
XG-9200002209-16210
748
748
Indtægsreg. økonomisk friplads,
L1523
XG-9200002209-16220
-244
-244
Netværkspl.familier mm., L529
XG-9200002209-16240
858
876
Kvinder på krisecentre mv.,
L650
XG-9200002209-16250
267
325
Sundhedslov stofmisbrug,
L1536
XG-9200002209-16290
354
354
Kronikertilskud, medicinoverv.,
L542
XG-9200002209-16300
-499
-499
Retningslinier koordinerede
indsatplan.
XG-9200002209-16310
174
174
89
-4.428
110
89
-4.428
110
-
-
-273
-273
302
81
151
232
302
81
151
232
-12
-12
-290
-290
-661
-661
748
-244
893
325
354
-499
174
748
-244
893
325
354
-499
174
Budget 2016-2019
0.20 Budgetreserver
Alkoholbehandling, L179
XG-9200002209-16320
Reform FØP og fleksjob, L1380
XG-9200002209-16330
Forhøjelse af efterlønsalder
mv., L1365
XG-9200002209-16340
org. beskæftigelsesindsats,
L1482
XG-9200002209-16370
Reform beskæftigelsesindsats,
L1486
XG-9200002209-16380
Oph. gensidig forsørgerpligt,
L1522
XG-9200002209-16390
Kontantydelse, L174
XG-9200002209-16400
Vandrende arbejdstagere,BK1566
XG-9200002209-16420
Bidrag frie grunsskoler og SFO,
skoleref
XG-9200002209-16440
Grundvandskortlægning, L538
XG-9200002209-16490
394
348
-
-
-
-
-2.610
-2.610
12.928
11.165
-1.462
-1.462
1.212
423
151
-
-
-
145
145
Krydsoverensstemmelse,
XG-9200002209-16500
BK100
-168
-168
Vejloven, L1520
XG-9200002209-16520
-1.711
-1.711
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter
325
313
162
-2.610
10.208
-1.427
325
313
162
-2.610
10.208
-1.427
-1.554
-1.554
-
-
-168
-168
-1.711
-1.711
Hovedkonto: Løn og pension
De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale
drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\ Borgmesterens Afdeling\
Beskrivelse af driftsreserver
B 2015*
Reserve
PSP-element (Opus)
B 2016*
B 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
Lærere fra den lukkede gruppe
XG-9200003109-02031
20.634
20.634
20.634
Erst. af reglemenstansatte
pædagoger
XG-9200003109-02032
689
689
689
689
689
Ændret lønskøn (KL juni 2015)
XG-9200003109-16010
-18.461
-18.461
-18.461
-18.461
20.634
20.634
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter
Hovedkonto: Udenfor service
De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale
drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\ Borgmesterens Afdeling\
Beskrivelse af driftsreserver
B 2015*
Reserve
Kræftplan 3
PSP-element (Opus)
XG-9200005109-16280
B 2016*
B 2017
BO 2018
BO 2019
1.380
1.380
- 1.000 kr. i 2016-priser -
Budget 2016-2019
0.20 Budgetreserver
Reservebeløb vedr. anlæg.
Foruden driftsreserver er der også afsat anlægsreserver. Anlægsreserverne vedrører primært
opsparing til større anlægsprojekter som letbanen, nettoindtægter fra de bynære havnearealer, helhedsplan for Gellerup, mindreindtægter som følge af moms på byggegrunde, samt genopretning og vedligehold via bygningsgruppen.
Sammenfattende er der optaget følgende anlægsreserver:
B2015*
Reserve
B 2016
BO 2017
BO 2018
BO 2019
- 1.000 kr. i 2016-priser -
XA-8919000809
Bynære havnearealer
5.885
-396.022
-274.436
31.267
XA-8919000909
Udv.plan for kollektiv trafik
7.350
0
14.200
14.200
14.200
50.286
XA-8919001609
Helhedsplan for Gellerup
XA-8919004304
Arealudvikling
-10.343
-10.343
XA-8919004515
Pladsbehov/lokaleprogram
83.300
103.022
XA-8919004615
Infrastruktur/kollektiv trafik
103.022
103.022
XA-8919004715
Bygningsvedligeholdelse
78.915
78.919
XA-8919004915
Buffer/øvrige områder
62.495
77.292
XA-8919005015
Kvalitetsfondsmidler
107.143
52.376
XA-8919005115
Landsbyggefonden
20.785
10.393
10.393
10.393
10.393
XA-8919005515
Mobilitets- og vejfond
10.798
-62.860
-15.458
0
0
XA-8919005516
Bering-Bedervejen
XA-8919005715
Tage Hanses Gade Anlæg
0
XA-8919005915
Ændret prisfremskrivning
-126
-722
-678
-276.947
479.669
537.165
Reservebeløb i alt
32.486
978
-1.175
-20.645
-10.343
-10.343
58.681
56.659
-457.856
*) Budget 2015 er fremskrevet til 2016-priser med KL’s vægtede fremskrivningsprocenter