1. No category

Notat om specialøkonomi
Baggrund
På baggrund af BDO-rapport omkring ændring af de budgetmæssige, styringsmæssige
og organisatoriske rammer for et fremtidigt Center for Skoler og Institutioner (C-SI)
og Center for Børne- og Ungerådgivning (C-BUR), er der opstillet et behov for at
udarbejde en ny budgetmodel for rammerne 30.32 Øvrige Folkeskolevirksomhed og
30.33 Pædagogisk Psykologisk Rådgivning.
En arbejdsgruppe under ledelse af C-SI og med deltagelse af C-BUR og Center for
Økonomi og Personale (C-ØP) har haft til opgave at komme med bud på en ny
økonomimodel, der i højere grad end nu giver mulighed for at styre en økonomi på
baggrund af et forventeligt udgiftsniveau.
Dette notat indeholder
a) en redegørelse for den aktuelle fordeling af udgifter og indtægter på ramme
30.32 og 30.33
b) forslag til en ny økonomimodel
c) forslag om central pulje til betaling af både vidtgående specialiserede tilbud og
Ballerup kommunes egne specialtilbud
d) et forslag om omflytning af økonomi på funktion og rammer
e) en redegørelse for forudsætninger – klar og stram visitation
f) samlet overblik over økonomien
A) Redegørelse for aktuel fordeling
Den økonomiske ramme for dette notat
Udgangspunktet for det samlede arbejde med specialøkonomien er
Kommunalbestyrelsens beslutning den 15. december 2014 om afrapportering om
analyse af ressourceanvendelsen på det specialiserede område, herunder beslutningen
om at flytte ansvaret for dele af midlerne på ramme 30.33. Rammen finansierer
primært specialundervisning for børn i folkeskole, og dermed børn i alderen 6-16 år.
De midler, som dette notat omhandler på ramme 30.33 udgør 156,6 mio.kr.
Midlerne bruges til køb af specialundervisningspladser i Ballerup Kommunes egne
specialundervisningstilbud og specialfritidstilbud, til køb af pladser udenbys, til
inklusionsstøtte og til diverse strategiske tiltag.
Enkelte steder i notatet henvises til ramme 30.46. Rammen administreres af C-BUR
og anvendes til betaling af fx specialklubtilbud og kørsel af elever. Denne ramme er
ikke omfattet af et ændret ansvar, hvilket betyder, at der henvises til eksisterende
anvendelse.
1
Nuværende tilbud i Ballerup Kommune - Specialklasser
På fire skoler1 i Ballerup findes der i dag specialklasser. Der gives specialundervisning
i specialklasserne. Barnet visiteres til en plads efter indstilling fra skoleleder. Barnets
distriktsskole betaler til en af de fire skoler for en plads i en specialklasse. Det
betyder, at en skole køber en plads, og på denne måde overdrager opgaven til andre.
Eleverne fra disse fire tilbud kommer fra alle skolerne i Ballerup, og kun ganske få
tilbud er solgt til udenbys børn.
Der gives økonomi ud fra forskellige kriterier, hvoraf nogle er kendte, andre ukendte.
Arbejdsgruppen har valgt ikke at efterforske fortiden, og i stedet fokusere på den
nuværende økonomi og de fremtidige muligheder.
Det tildelte budget til specialklasser ser således ud:
Ballerup Ordblindeklasser / BOK
Hedegårdsskolen
Lundebjergskolen
Taleklasserne
Total
Budget 2015
3.848.445
5.073.984
5.071.909
2.374.738
16.369.076
Børn
29
33
32
13
107
Kilde børn: Udtræk fra EKJ (Elektronisk Klient Journal) den 3. marts 2015
Nuværende tilbud i Ballerup Kommune - Gruppeordninger og specialskoler
I kommunen findes der fire gruppeordninger og to specialskoler. Fire2 af tilbuddene er
beliggende på folkeskoler. Ordblindeinstituttet(OI) og Kasperskolen ligger i samme
selvstændige bygning.
Der gives specialundervisning i disse tilbud.
I de fire gruppeordninger og to specialskoler går både Ballerup børn og børn fra andre
kommuner. Når et barn fra Ballerup Kommune visiteres til et af de seks tilbud, betales
det fra en central konto. Det betyder, at det er ”gratis” for skolerne at henvise et barn
til disse tilbud.
Salg af pladser til børn fra andre kommuner giver indtægter til Ballerup kommune.
Indtægterne kommer centralt og følger ikke skolen.
Der gives økonomi ud fra forskellige kriterier, hvoraf nogle er kendte, andre ukendte.
Arbejdsgruppen har valgt ikke at efterforske fortiden, og i stedet fokusere på den
nuværende økonomi og de fremtidige muligheder.
1
2
Hedegårdsskolen, Lundebjergskolen og Egebjergskolen (BOK), Rugvængetsskole (taleklasser)
Egebjerg (ADHD), Grantoften (grp.), Østerhøj (grp.), Rugvænget (høreklasser)
2
Det tildelte budget til gruppeordninger ser således ud:
Budget 2015
ADHD Egebjerg
Grp. Grantoften
Høreklasse
Grp. Østerhøj
OI
Kasperskolen
7.374.509
1.878.174
10.340.923
6.288.257
14.919.317
58.639.000
99.440.180
Børn
28
9
41
21
62
105
266
Kilde børn: Budgetlægning oktober 2014
Køb af pladser udenbys
Derudover køber Ballerup kommune pladser i andre kommuner, når der ikke er tilbud
i kommunen, der imødekommer børnenes behov. Der er tale om stærkt specialiserede
tilbud og tilhører kategorien: Vidtgående specialundervisning. Indkøb af pladser
administreres af C-BUR. Budgettet er på ca. 34,5 mio. kr. som pt. omfatter 99 børn3.
I dag anvendes midlerne som vist nedenfor.
Fonden Grantoftegaard
Objektiv finansiering
Kommunikationscentret
Udenbys specialskoler
Udenbys specialfritidshjem
Plejebørn i andre kommuners specialtilbud
STU-forløb
I alt
2015
Antal elever
mio. kr.
0,4
0,7
16
0,4
58
20,9
40
6,7
21
4,2
7
1,2
142
34,5
Fritidstilbud
Fritidstilbud består af BFO og klub afhængigt af børnenes alder.
På Østerhøjskolen er der for de yngste børn mulighed for special-BFO 5 dage om
ugen, og for de ældre special-klub 2 dage om ugen. Tilbuddet er takstfinansieret, og
visiteres sammen med pladsen i gruppeordningen.
På Rugvængets skole har børn fra høre- og taleklasserne mulighed for at gå på
skolens BFO. BFO til børn i høreklasser er tildelt en ekstra pædagogressource.
Tilbuddet er takstfinansieret, og der visiteres sammen med pladsen i
gruppeordningen.
3
Derudover er der 16 børn som modtager yderligere undervisning på kommunikationscentret.
3
Børn i gruppeordningen på Grantofteskolen har et fritidstilbud på Uddannelsescenter
Maglemosen. Tilbuddet er takstfinansieret, og det er visiteret sammen med pladsen i
gruppeordningen.
Børn i taleklasserne kan på samme måde som skolens øvrige elever gøre brug af
skolens BFO. Forældre betaler almindelig BFO-takst.
Børnene fra specialklasser på Hedegårdsskolen, Lundebjergskolen og gruppeordningen
på Egebjergskolen har mulighed for at gå i den BFO, der er en del af skolerne.
Skolernes BFOer får tildelt midler i deres budget til ekstra ressourcer, som således
gives ud over den almindelige normering. Der visiteres ikke til BFO, og forældre
betaler almindelig BFO takst.
Økonomi til BFO ligger på ramme 30.34, som ikke er en del af denne analyse.
Når de specialiserede tilbud samles 1. august 2015, vil tildelingen til BFOér kunne
løses via interne omflytninger fra en skole til en anden. Det har derfor ingen
betydning for den nye fordeling, hvorfor BFO ikke fremadrettet indgår i dette notat.
Økonomi til køb af pladser i specialklubber ligger på ramme 30.46, og dermed indgår
den ikke i denne analyse, hvorfor specialklub ikke fremadrettet indgår i dette notat.
Indtægter
Som nævnt er børn i kommunens specialklasser hovedsagelig Ballerup børn. Skolerne
betaler en takst for disse pladser. I 2014 var der i alt indtægter for 14,7 mio. kr.
Skolerne betaler til en central konto.
Ballerup Ordblindeklasser / BOK
Hedegårdsskolen
Lundebjergskolen
Taleklasserne
Total
Indtægter
2014
3.916.266
4.649.150
4.183.250
1.954.302
14.702.968
Indtægterne for pladser i gruppeordningerne var i 2014 på 116,9 mio. kr.
Fordelt på 51,8 mio. kr. for børn fra Ballerup Kommune, og 65,2 mio. kr. for udenbys
børn.
4
Indtægter 2014
Ballerup Børn Udenbys børn
3.759.525
349.800
1.355.992
10.238.064
6.975.456
1.152.243
1.169.820
18.798.480
31.537.037
32.892.336
6.957.307
1.722.912
51.755.137
65.153.835
Grp. Grantoften
Høreklasse
Grp. Østerhøj
OI
Kasperskolen
ADHD Egebjergskolen
I alt
Indtægter
2014
I alt
4.109.325
11.594.056
8.127.699
19.968.300
64.429.373
8.680.219
116.908.972
Det sociale indeks
I dag fordeles midlerne i den decentrale pulje mellem skolerne efter et socialt indeks,
der korrigerer for sociale forskelle mellem skoledistrikterne. Formålet er at tilstræbe
et ensartet serviceniveau på trods af relativt store forskelle mellem kommunens
distrikter.
Modellen blev i sin tid til på baggrund af en række kompromiser, der bl.a. betyder, at
det sociale indeks slår igennem med hhv. 100, 90 og 80% i forhold til det samlede
antal 6-16 årige i det enkelte distrikt, og det faktiske elevtal slår igennem med 0, 10
og 20% i det enkelte distrikt. Modellen er ikke løbende opdateret.
Fordeling af midlerne i 2014/15 efter det nuværende sociale indeks så således ud:
Social
index
2009
Elevtal
normalkl.
5/9 2013
3-delt
6-16
årige pr.
1/1 13
Andel
elevtal
3-delt
Sum
(korriger
Beløb pr
etandel
korrigeret 6Socialt
af 6-16
16 årige +
Andel i
korrigere årige +
0%, 10% og forhold til
t andel andel af
20% af
antal
af 6-16 faktiske Fordeling af
faktiske
elever på
årige
elevtal)
rammen
elevtal
skolen
EG
76,1
759
20%
152
915
80%
557
709
4.207.431
5.935
5.543
GR
116,0
540
0%
0
891
100%
1.033
1.033
6.132.665
5.935
11.357
HE
137,6
583
0%
0
659
100%
907
907
5.381.247
5.935
9.230
HØ
96,1
341
10%
34
415
90%
359
393
2.331.967
5.935
6.839
LU
111,3
375
10%
38
688
90%
689
726
4.311.108
5.935
11.496
MÅ
71,7
721
20%
144
857
80%
492
636
3.774.432
5.935
5.235
RO
69,3
886
20%
177
951
80%
527
704
4.180.784
5.935
4.719
RU
137,1
401
0%
0
653
100%
896
896
5.315.098
5.935
13.255
84,9
619
20%
124
681
80%
462
586
3.478.727
5.935
5.620
100,0
5.225
6.590 39.113.459
5.935
ØS
I alt
6.710
Hvis den nye skolestruktur var trådt i kraft, ville midlerne have været fordelt som
følger:
5
Fordeling af
rammen
7.253.159
8.491.892
11.447.763
6.539.398
5.381.247
Skolen i Måløv
Skolen i Skovlunde
Skolen i Ballerup Midt
Skolen i Ballerup Nord
Hedegårdsskolen
Total
39.113.459
Fordeling af midlerne i dag
I dag anvendes midlerne til specialundervisning som vist nedenfor. Midlerne fordeles i
en central pulje, en decentral pulje og en strategisk pulje.

Central pulje – køb af pladser i Ballerup Kommunes egne gruppeordninger,
specialskoler og specialfritidstilbud, køb af pladser udenbys og vidtgående
inklusionsstøtte.

Decentral pulje – køb af pladser i Ballerup Kommunes specialklasser og til
almindelig specialundervisning på skolerne.

Strategisk pulje – særlig inklusionsstøtte til skoler, køb af hjælp ved
kompetencecentret, ekstra støtte til 10. Klasse, diverse strategiske tiltag mm.
Fordeling af midlerne i skoleåret 2014/15
Strategisk
pulje
Central pulje
Decentral pulje
17,2 mio. kr.
91,1 mio. kr.
47,7 mio. kr.
I alt 156 mio. kr.
6
Opsamling og oplistning af muligheder og udfordringer ved den eksisterende måde
at fordele og styre økonomi på:



Begreber som specialklasser og gruppeordninger er fastholdt, trods lovændring
2013
Køb og salg af pladser (bestiller/udfører model), hvor skolerne køber nogle
tilbud, mens andre betales centralt
Ikke opdateret socialt indeks med kriterier, som ikke er ændret de seneste år –
og som ikke har børnenes cpr.numre som grundlag.
B) Nye forslag – et bud på, hvordan en budgetmodel kan se ud
fremadrettet
1. maj 2013 vedtog Folketinget en ændring af Folkeskoleloven. Ændringen betød, at
specialundervisningsbegrebet ændredes. I daglig tale kaldes ændringen
’Inklusionsloven’. Ændringen betød, at specialundervisning er defineret som
undervisning over 11 ugentlige timer i et segregeret tilbud, og et barn/ung alene kan
modtage specialundervisning efter en forudgående visitation.
For elever, der modtager under 11 timers støtte eller hjælp gælder, at der ikke er tale
om specialundervisning. Her er støtten fx holddannelse og undervisningsdifferentiering
eller kortvarige særlige indsatser ud fra en inkluderende tankegang, men kendetegnet
ved, at det er indsatser, som skolerne iværksætter og gør til en del af den almindelige
undervisning uden forudgående visitation.
Lovændringen tilbage fra 2013 betyder, at vi også i Ballerup kommune skal lære, at
der alene er tale om specialundervisning, hvis eleven er visiteret til et segregeret
tilbud eller til en særlig indsats i mere end 11 ugentlige timer.
Styring af økonomi handler om overblik. Skolerne køber pladser hos hinanden, mens
andre pladser betales central. Skolelederne fortæller, at de betaler for børn, de måske
aldrig møder i skolen.
Økonomien er forskellig afhængigt af det segregerede tilbuds art og svært
gennemskueligt for en skoleleder, der ikke kan have en indgående viden om de
mange muligheder.
Samtidig er det udfordrende at skabe et samlet overblik over antallet af pladser og
dermed økonomien i specialiserede tilbud, fordi skolelederne måske/måske ikke køber
tilbud.
En arbejdsgruppe har set på muligheder og udfordringer, og den har følgende
anbefalinger:
1. At der som hidtil bevares en pulje centralt til finansiering af diverse vidtgående
specialtilbudspladser, der købes i andre kommuner eller i dagbehandlingstilbud
og på opholdssteder svarende til 34,5 mio. kr.
7
2. At alle pladser Ballerup kommunes egne tilbud oprettes og betales af C-SI. I
praksis betyder det, at BUM (’bestiller-udfører modellen’) fjernes.
De midler, som skolerne tidligere fik ud til køb af pladser i specialklasser,
samles og forvaltes centralt. Det er et beløb svarende til 14,7 mio. kr. for 2015.
3. Derudover er der fra centralt hold blevet købt pladser i gruppeordninger og
specialskoler svarende til 51,7 mio. kr. Disse midler foreslås ligeledes forvaltet
centralt.
Opgaven fremadrettet vil være, at der skal arbejdes intensivt og opmærksomt med at
skabe et overblik over fremtidige behov. Målet vil være, at der bliver budgetlagt
realistisk 4 år frem i tiden.
Strategisk pulje
15,5 mio. kr.
incl. SI midler
100,9 mio. kr.
Specialundervisning
køb af pladser
Midler til skolernes forebyggende og
understøttende indsatser
39,6 mio. kr.
I alt 156,0 mio. kr.
(incl. strategisk pulje)
C) Fordeling til skolerne efter socioøkonomisk indeks
Det nuværende sociale indeks er som tidligere omtalt forældet. Det er muligt med
nyere beregningsmetoder at få et overblik over de faktuelle elever, der går på en
skole.
8
Danmarks Statistik har udarbejdet et værktøj, som kan anvendes til at få et detaljeret
overblik over eleverne på skolernes sociale baggrund. Ud fra elevernes cpr. nr.
registreres barnets herkomst, familietype, familiens tilknytning til arbejdsmarkedet,
familiens uddannelsesniveau, familiens samlede indkomst og familiens
indkomstrelaterede ydelser. Slår barnet ud på tre eller flere af de nævnte kriterier,
anses barnet for i denne forbindelse at have statistisk større behov for
foranstaltninger.
På baggrund af informationerne om de konkrete elever på skolerne, er det muligt at
skabe en ny fordelingsnøgle – et nyt socioøkonomisk indeks.
Fordelingsnøglen kan anvendes til at fordele midler, når der er beregnet en
standardtakst, som en socialt udfordret elev (efter de nævnte kriterier) udløser.
Tildelingen kan således justeres årligt ud fra det faktuelle antal af elever.
MEN.. Det er ikke anbefalingen, at det nye socioøkonomiske indeks anvendes allerede
nu. Det nye indeks formodes at ville fordele midlerne markant anderledes end nu.
Der er væsentlige forandringer i skolerne lige nu, så derfor er anbefalingen, at det
eksisterende socioøkonomiske indeks fastholdes i endnu en periode, men at
udviklingen på skolerne følges nøje.
Derfor er forslaget, at midlerne fordeles således:
Skolen i Måløv
Skolen i Skovlunde
Skolen i Ballerup Midt
Skolen i Ballerup Nord
Hedegårdsskolen
Total
Fordeling af
rammen
7.253.159
8.491.892
11.447.763
6.539.398
5.381.247
39.113.459
D) Forudsætningen er en enstrenget visitationsmodel
Forudsætningen for, at denne model kan gennemføres er, at der arbejdes med en
stram visitation. Det skal være en stram og klar visitation med ét visitationsudvalg –
og en ny procedure, hvor de pædagogiske skoleledere får en afgørende rolle.
En fælles arbejdsgruppe bestående af ledere og medarbejdere fra C-BUR og C-SI har
kortlagt den nuværende praksis og udformet en ny enstrenget model, der træder i
kraft 1.8.2015. Et samlet visitationsudvalg får til opgave at visitere. På den måde
sikres overblik og sikker anvendelse af de afsatte midler.
9
E) Anbefaling om omflytning af økonomi på rammer og funktioner
I dag er økonomien til det specialiserede område lagt på forskellige rammer og
forskellige funktioner.
Specialklasser er i dag en del af folkeskolernes økonomi, hvilket betyder, at midlerne
findes på den ramme, der indeholder alle midler til hele grundskoleområdet.
Det giver et billede af, at vi i Ballerup Kommune bruger forholdsvis mange midler på
folkeskoleområdet. Når vi skal sammenligne os med andre kommuner, ligger vi
således højt på fx KLs nøgletal.
Forslaget er at flytte de midler, som reelt anvendes til specialiserede tilbud over til
den ramme, hvor de øvrige specialiserede tilbud ligger (’kommunale specialskoler’).
På den måde synliggøres de midler, som anvendes til specialiserede tilbud, og det vil
være muligt at sammenligne os mere retvisende med andre kommuner på begge
områder. Det vil samtidig betyde, at Ballerup Kommune fremadrettet følger Økonomi
og Indenrigsministeriets konteringsvejledning.
I praksis vil det betyde, at der omflyttes 16,4 mio. kr. fra folkeskolerammen 30.30 til
specialundervisningsrammen 30.32.
Flytningen kan dog betyde, at kritiske røster uden kendskab til flytningen, vil kunne
fremføre, at Ballerup Kommune har sparet på folkeskoleundervisningen. Det er
ingenlunde tilfældet, da de fire specialklasser reelt i dag står på den forkerte funktion.
Ballerup Ordblindeklasser / BOK
Hedegårdsskolen
Lundebjergskolen
Taleklasserne
Total
Budget 2015
3.848.445
5.073.984
5.071.909
2.374.738
16.369.076
Der anbefales følgende:
 At der flyttes 16,4 mio. kr. fra ramme 30.30 til ramme 30.32, så alle de
kommunale specialtilbud ligger på samme ramme. Derved er områdes økonomi
mere gennemsigtbart.
10
F. Samlet overblik over økonomien:
For at kunne danne et samlet overblik over økonomien, savnes kun de forventede
indtægter fra salg af pladser til børn udenfor Ballerup kommune.
I nedenstående tabel ses de forventede indtægter for 2015, som kommer fra salg af
pladser til andre kommuner.
OI
Kasperskolerne
Rugvænget Høreklasser
Lundebjergskolen
BOK
Egebjerskolen ADHD
Østerhøjskolen
I alt
Forventede
udenbys børn
1/8-15
62
56
36
1
4
4
4
Forventede
indtægter 2015
udenbys børn
19.435.092
32.983.956
9.898.080
200.385
756.280
962.436
976.948
65.213.177
Hvis disse indtægter realiseres, vil der være yderligere 1,9 mio. kr., der kan fordeles
til skolerne. Udfordringen er, at vi i Ballerup kommune sælger pladser, men vi kan
ikke være sikre på, at andre kommuner ønsker at købe vores pladser. Derfor er den
forventede indtægt et estimat, hvortil der knytter sig en usikkerhed. Forventet
indtægter er dannet marts 2015 på baggrund af kendte visiterede udenbys børn pr. 1.
august 2015.
Et samlet overblik
Ramme 30.33
Centrale midler til specialundervisning
Midler fordelt til skolernes egne indsatser
Restpulje
I alt
100,9 mio.kr
39,6 mio. kr.
15,5 mio. kr.
156,0 mio.kr.
Ramme 30.30
Ramme 30.32
Omflytning af drift midler fra ramme
30.30 Folkeskolen til ramme 30.32 Øvrig
folkeskolevirksomhed
16,4 mio. kr.
Når der afsættes midler centralt til betaling af specialundervisning svarende til ca.
100,9 mio. kr. og midler fordelt til skolernes egne indsatser svarende til 39,6 mio. kr.,
betyder det, at der vil være 15,5 mio. kr. tilbage til finansiering af andre
kompetenceudviklende eller understøttende indsatser fx et Kompetencecenter og/eller
en fælles inklusionsmodel. Børne– og Skoleudvalget vil kunne tage stilling til
anvendelsen af disse midler på et senere møde.
11
Omflytning af drift midlerne på 16,4 mio. kr. er alene en regnskabsteknisk flytning,
fra den almene folkeskole ramme til øvrige folkeskolevirksomhed, hvor
specialundervisning indgår og er derfor ikke en del af de 156,0 mio. kr.
Opsamling og oplistning af anbefalinger
Der anbefales følgende:

At man fjerner internt køb og salg af pladser i specialiserede tilbud, og
fremadrettet kalder samtlige tilbud for ’grupper’.

At en central pulje finansierer samtlige specialundervisningstilbud. Puljen vil
indeholde 100,9 mio. kr.

At et beløb på 39 mio. kr. fordeles til skolerne

Det nuværende sociale indeks fordeler midler til skoleåret 2015-16

At der flyttes 16,4 mio. kr. fra ramme 30.30 til ramme 30.32, så alle de
kommunale specialtilbud ligger på samme ramme.
12