Kammarkollegiets årsredovisning 2014
Kammarkollegiet årsredovisning 2014 1 Årsredovisning 2014 1/108 Dnr. 2.3.5-6115-14 Form: Kommunikationsfunktionen, Kammarkollegiet Foto: Magnus Fond 4 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Kammarkollegiet 475 år År 2014 firade Kammarkollegiet 475 år sedan grundandet år 1539. Detta uppmärksammades högtidligt den 9 september 2014 i Rikssalen på Stockholms slott med kollegiets samtliga medarbetare och Kung Carl XVI Gustaf och Kronprinsessan Victoria närvarande. Särskilt inbjudna gäster och talare närvarade också för att hylla Kammarkollegiet och tala om dess betydelse genom århundradena som Sveriges första myndighet. Kollegiets historia berättas det mer om i jubileumsboken ”Om stolar kunde tala” som gavs ut under 2014. En berättelse om kollegiets resa från grundandet fram till idag. ria san Victo nprinses ro K f, . n ta us ssale rl XVI G er till Rik Kung Ca h anländ g n ju L s och Clae Kammarkollegiets medarbetare lyssnar på jubileumsmusik. 4/108 Kung Carl XVI Gustaf och Kronprinsessan Victoria. Kung Carl XVI Gustaf och Kronprinsessan Victoria under framförandet av Kungssången. Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Rikssalen på Stockholms slott. Kammarkollegiets medarbetare och inbjudna talare. Christopher O`Regan, Lars Sjöberg och Kerstin Hagsgård var några av de inbjudna talarna. Stefan Berg från Kammarkollegiet var programpresentatör. 5 Lilla Akademien stod för vacker musik. Kammarkollegiets jubileumsbok ”Om stolar kunde tala”. Kamma rkollegie ts flagga hissad u jubileum nder sdagen. 5/108 6 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Kammarkollegiets generaldirektör Claes Ljungh under kollegiets 475-årsfirande i Rikssalen på Stockholms slott den 9 september 2014. 6/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 7 GD har ordet År 2014 firade Kammarkollegiet 475 år. Myndigheten grundades år 1539 och är därmed Sveriges äldsta. I september månad firades detta högtidligt i Rikssalen på Stockholms slott med kollegiets samtliga medarbetare, speciellt inbjudna talare samt Kung Carl XVI Gustaf och Kronprinsessan Victorias närvaro. Kammarkollegiets aktningsvärda ålder och firandet den 9 september uppmärksammades i medier runt om i Sverige och utomlands. I samband med jubiléet tog kollegiet fram en jubileumsbok om vår historia – Om stolar kunde tala. Kammarkollegiet har som mål att bli en av Sveriges modernaste myndigheter – en modern myndighet med anor. Vårt uppdrag och verksamheter spänner över ett stort antal områden. Gemensamt för dem alla är ambitionen att ständigt effektivisera och öka kundnyttan inom ramen för en rättssäker hantering. Kompetensutveckling av kollegiets medarbetare och chefer samt en perspektivförskjutning från analogt till digitalt är viktiga uppgifter för att nå våra mål. I januari 2014 tecknades ett lokalt avtal om samverkan vid kollegiet. Syftet med samverkansavtalet är att skapa goda förutsättningar för myndighetens medarbetare att bidra med sina kunskaper, erfarenheter och sitt engagemang så att kollegiet kan bedriva en effektiv verksamhet som ständigt utvecklas och förbättras. Under 2014 lämnade avdelningen upphandlingsstödet Kammarkollegiet och gick över till Konkurrensverket. Övergången medförde ekonomiska påfrestningar för kollegiet under året, något vi även kommer att bära med oss under 2015. Nya uppdrag har också tillkommit, till exempel att offentliggöra partiers intäktsredovisningar. Vi ser tillbaka på 2014 som ett händelserikt år. Vi har uppnått våra mål vad gäller både verksamhet och ekonomi. Under 2015 är det viktigt att vi fortsätter att arbeta aktivt för att uppnå målet att bli en av Sveriges modernaste myndigheter. Avslutningsvis vill jag rikta ett stort tack till kollegiets engagerade och kompetenta medarbetare för er arbetsinsats under 2014. Nu blickar vi fram emot ett nytt år med nya utmaningar och möjligheter. Claes Ljungh Generaldirektör, Kammarkollegiet 7/108 8 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Innehållsförteckning Resultatredovisning 10 Ekonomisk översikt10 Uppdragsverksamhet Kapitalförvaltning Försäkringsverksamhet Fordringsbevakning Registrering av trossamfund Samordnad ramavtalsupphandling – Statens inköpscentral 12 12 18 20 22 23 Anslags- och bidragsverksamhet 27 Auktorisation av tolkar och översättare 27 Kanslifunktioner29 Miljörätt 30 Resegarantier 32 Statliga in- och utbetalningar 34 Stiftelserätt 35 Upphandlingsstödet 37 Allmänna arvsfonden 39 Bevakning av allmänna arvsfondens rätt 40 Förvaltning av allmänna arvsfondens kapital 42 Arvsfondsdelegationens kansli43 8/108 Övrigt 44 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Kompetensförsörjning 45 Sammanställning över väsentliga uppgifter 50 Resultaträkning 52 Resultaträkning för Kammarkollegiet 52 Resultaträkning för Försäkringsverksamheten 53 Balansräkning 54 Balansräkning för Kammarkollegiet 54 Balansräkning för Försäkringsverksamheten 56 9 Anslagsredovisning58 Finansieringsanalys 78 Tilläggsupplysningar och noter 81 Intern styrning av kontroll 104 Undertecknande 105 9/108 10 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Resultatredovisning I resultatredovisningen redovisas och kommenteras verksamhetens resultat. Redovisningen är indelad i fem kapitel: Ekonomisk översikt, Uppdragsverksamhet, Anslags- och bidragsfinansierad verksamhet, Allmänna arvsfonden och Övrigt. Resultatredovisningen utgår från kollegiets instruktion. Samtliga uppgifter i instruktionen finns dock inte redovisade, utan kollegiet har utifrån följande kriterier gjort ett urval: • • • • uppgiften är avgiftsfinansierad, uppgiften ska enligt regleringsbrev återrapporteras, uppgiftens kostnader uppgår till mer än 5 procent av anslaget (cirka 3,5 mnkr) eller uppgiftens resultat på annat sätt bedöms vara väsentlig information för regeringen. I resultatredovisningen beskrivs varje uppgift kortfattat. Beskrivningen innehåller en sammanfattning av uppgiftens innehåll och den eller de prestationstyper som redovisas för uppgiften. I några fall är det inte möjligt eller relevant att redovisa antalet prestationer och då beskrivs prestationerna i löpande text istället. För varje uppgift redovisas kostnader och i förekommande fall dess intäkter. I flertalet fall skiljer sig prestationerna åt vad gäller omfattning och tid. I sådana fall anger kollegiet endast den samlade kostnaden för uppgiften eller prestationstypen. Kollegiet har eftersträvat att så långt möjligt bedöma verksamhetens resultat. Resultatbedömning har dock endast gjorts för de uppgifter där det är möjligt att göra en objektiv bedömning av resultatet baserad på dokumenterade data och mätmetoder. Ekonomisk översikt Kammarkollegiets verksamhet finansierades 2014 med avgifter, anslag, bidrag samt medel ur Allmänna arvsfonden. Av tabell 1 framgår att Kammarkollegiets kostnader har ökat under 2014. Ökningen har skett inom samtliga verksamhetsområden. Ökningarna förklaras framför allt av ökade kostnader för IT och ett förstärkt centralt stöd, men också av nyrekryteringar inom framför allt Statens inköpscentral. De ökade kostnaderna har kunnat kompenseras med ökade intäkter i de aktuella verksamheterna. De totala intäkterna har dock minskat, men det förklaras helt av att 15 200 tkr överfördes till Konkurrensverket i samband med att uppgiften Upphandlingsstöd flyttades dit den 1 mars 2014. Ekonomin kommenteras ytterligare i respektive kapitel. 10/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 11 Tabell 1 är huvudsakligen uppdelad efter finansiering, som en komplettering till resterande återrapportering i resultatredovisningen som är uppdelad på verksamheter. Tabellen summerar till totala intäkter och kostnader för Kammarkollegiet. Inom beloppen för Avgifter återfinns huvudsakligen kapitalförvaltningen, exklusive intäkter och kostnader för förvaltning av Allmänna arvsfondens kapital som i stället redovisas sammanhållet, försäkringsverksamheten, fordringsbevakning, Statens inköpscentral, registrering av trossamfund och intäkter för administrativt stöd och lokaler till Ersättningsnämnden. I Anslagsbeloppen ingår främst auktorisation av tolkar och översättare, administration och sammanträdeskostnader för nämnder eller motsvarande, miljörätt, resegarantier, stiftelserätt, administration av bidrag och statliga bolag samt upphandlingsstöd. Intäkter för hantering av lån och administration av viss nämndverksamhet minskar anslagsbelastningen. I beloppen för Övrigt inklusive bidrag ingår huvudsakligen upphandlingsstödjande verksamhet som finansierats med bidrag samt finansiella intäkter och kostnader. Tabell 1 Intäkter och kostnader utifrån finansiering (tkr) 2014 2013 2012 - intäkter 190 121 181 581 203 163 - kostnader 175 654 158 850 191 591 14 466 22 732 11 573 - intäkter 56 681 67 466 63 759 - kostnader 56 681 67 466 63 759 0 0 0 - intäkter 59 996 55 465 50 208 - kostnader 59 996 55 465 50 208 0 0 0 3 354 7 003 6 322 858 7 043 4 413 2 495 -40 1 909 310 152 311 515 323 452 56 681 67 466 63 759 Övriga intäkter 253 471 244 049 259 693 - varav avgiftsintäkter 190 121 181 581 203 163 Kostnader 293 190 288 823 309 971 16 962 22 692 13 481 Avgifter1 Resultat Anslag Resultat Allmänna arvsfonden Resultat Övrigt inkl bidrag - intäkter - kostnader Resultat Totalt Intäkter Intäkter av anslag Resultat 1) Jämfört tabell 2 ingår här även avgiftsintäkter för Ersättningsnämnden. Finansiella intäkter och kostnader återfinns på raden Övrigt inkl. bidrag. Intäkter av avgifter och kostnader för Allmänna arvsfonden framgår på egen rad. I tabellen ingår inte Försäkringsverksamhetens intäkter och kostnader redovisade i transfereringsavsnittet, det vill säga försäkringspremier och skadekostnader. 11/108 12 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Uppdragsverksamhet Inom området Uppdragsverksamhet redovisas Kammarkollegiets avgiftsfinansierade verksamheter. Det betyder att området omfattar verksamheterna Kapitalförvaltning, Försäkringsverksamhet, Fordringsbevakning, Registrering av trossamfund och Statens inköpscentral. Tabell 2 Avgifter översikt (tkr) Ack +/Avgifter som disponeras1 +/- tom 2012 +/- 2013 Int 2014 Kost 2014 +/- 2014 utgå 2014 2 378 1 788 54 957 54 575 382 4 548 184 123 9 466 227 554 194 770 32 784 226 373 0 0 31 552 31 552 0 0 Fordringsbevakning2 -1 181 503 9 127 8 684 443 -236 Reg. av trossamfund -783 273 1 091 916 175 -336 35 011 20 128 91 359 75 395 15 963 24 9633 219 548 32 158 384 087 334 341 49 746 255 837 verksamh. transfereringar 35 425 22 692 188 086 171 123 16 962 28 938 Avgifter som ej disponeras +/- tom 2012 +/- 2013 Int 2014 Kost 2014 +/- 2014 utgå 2014 Stiftelserätt -12 115 -1 542 1 736 4 337 -2 601 -16 258 Tolkar och översättare -42 846 -8 217 1 981 12 549 -10 568 -61 631 Summa -54 961 -9 759 3 717 16 886 -13 169 -77 889 Kapitalförvaltning Försäkringsverksamhet - varav drift Statens inköpscentral Summa Summa exkl. försäkrings- Ack +/- 1) Jämfört med avgiftsintäkter/kostnader i tabell 1 ingår här även finansiella intäkter och kostnader för de avgiftsfinansierade verksamheterna. Intäkt/kostnad från förvaltning av Allmänna arvsfondens kapital ingår i summorna för Kapitalförvaltningen. 2) Fordringsbevakningens intäkter och kostnader av anslag ingår inte i beloppet. 3) Det ackumelerade utgående saldot har justerats ned avseende indragning av överskott som inte disponeras av Kammarkollegiet och en överföring till ESV, till ett totalt belopp om 46,1 mkr, se tabell 25. De avgiftsfinansierade verksamheterna har totalt sett haft en positiv utveckling under 2014, där samtliga verksamheter återigen uppvisar positiva resultat och i de fall där det har funnits underskott så har dessa kunnat minskas ytterligare under 2014. Överskottet i ramavtalsverksamheten är dock fortfarande på en nivå där kollegiet ser att avgiftsnivån kan behöva ses över. Se vidare den ekonomiska kommentaren i respektive avsnitt. I tabellen redovisas även det ekonomiska utfallet för verksamheter där intäkterna inte disponeras, se vidare avsnitten för stiftelserätt samt tolkar och översättare. Kapitalförvaltning Kammarkollegiets kapitalförvaltning har till uppgift att sköta kapitalförvaltningen för stiftelser och fonder inom det statliga och kyrkliga området samt för statliga myndigheter. Kunderna (idag drygt 400 stycken) erbjuds antingen en helhets- eller dellösning avseende kapitalförvaltningstjänster, vilket inkluderar tillgångsförvaltning, värdepappersadministration, avkastnings- och riskanalys samt ekonomiadministration. Kollegiet verkar på en öppen marknad, vilket innebär att kunderna alltid har möjlighet att handla upp motsvarande tjänst på den öppna marknaden. Fonddelegationen är kapitalförvaltningens styrelse, och är ett beslutsorgan vars ledamö12/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 13 ter utses av regeringen. Delegationen är sammansatt av personer med lång erfarenhet från skilda delar av kapitalmarknaden. Kammarkollegiets generaldirektör är ordförande. Fonddelegationen beslutar om långsiktig placeringsinriktning och andra strategiska frågor. I verksamheten Kapitalförvaltning ingår fem huvudsakliga prestationstyper: • • • • • kapitalförvaltning, värdepappersadministration, avkastning- och riskanalys, ekonomiadministration samt valutaväxlingstjänster. Kollegiet redovisar ett samlat utfall för hela uppgiften, då vi inte har möjlighet att följa upp resultat per prestation på ett kvantitativt sett. Kapitalförvaltning. Kammarkollegiet har inte som mål att uppnå en viss mängd eller storlek på det förvaltade kapitalet. Däremot är det viktigt att kapitalet är av sådan storlek att kapitalförvaltningen kan fortsätta hålla konkurrenskraftiga förvaltningsavgifter och samtidigt ha en väl fungerande organisation med professionell förvaltning. Nedan redovisas dels marknadsvärdet på det förvaltade kapitalet vid utgången av 2014, dels avkastningen i kollegiets olika produkter. Tabell 3 Förvaltat kapital, marknadsvärde vid årets slut (mnkr) 2014 2013 2012 Konsortier Svenska aktiekonsortiet 3 672 3 789 3 048 Utländska aktieindexkonsortiet 2 238 2 203 1 757 840 771 635 Svenska aktieindexkonsortiet 1 661 2 050 2 073 Räntekonsortiet 5 257 4 991 4 364 Företagsobligationskonsortiet 2 145 187 Aktiekonsortiet Spiran Andelsägarnas likvida medel Summa 251 15 812 13 992 12 128 Diskretionära portföljer Kärnavfallsfonden 56 543 50 049 49 443 Pensionsmyndigheten 43 899 39 804 38 272 Riksgäldens IGF 33 790 29 126 28 385 Övriga portföljer 20 255 17 800 18 016 Summa 154 487 136 779 134 116 Totalt 170 299 150 770 146 244 Jämfört med utgången av 2013 har det förvaltade kapitalet ökat med närmare 20 miljarder kronor till drygt 170 miljarder kronor. Antalet nya kunder överstiger det antal som lämnat kollegiet under året, men ökningen av det förvaltade kapitalet förklaras i första hand av stigande tillgångspriser och nettoinsättningar från befintliga kunder. 13/108 14 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Förvaltningsresultat i aktie- och räntekonsortierna. Vid utvärdering av kapitalförvaltning används ett antal standardbegrepp. Över- respektive underavkastning mot index visar hur en förvaltares resultat avviker från jämförelseindex. Aktiv risk (tracking error) visar den risk som en förvaltare använt för att skapa ett visst resultat. Det är naturligtvis bättre om en förvaltare använt mindre risk för att skapa en given överavkastning mot index. Måt�tet aktiv risk definieras som standardavvikelse på månatliga procentuella avvikelser mot jämförelseindex. Informationskvot är ytterligare ett mått för utvärdering och används för att visa en förvaltares riskjusterade avkastning mot index eller med andra ord vilken avkastning som skapats vid ett givet riskutnyttjande. Måttet definieras som över- eller underavkastning mot index dividerad med tracking error. Ju positivare informationskvot, desto bättre. Kollegiet anser, baserat på branscherfarenhet, att en informationskvot som överstiger 0,2 är ett bra resultat. Kapitalförvaltningens mål för de fyra aktivt förvaltade aktie- och räntekonsortierna (svenska aktiekonsortiet, aktiekonsortiet Spiran samt ränte- och företagsobligationskonsortierna) är att den riskjusterade avkastningen över en löpande femårsperiod ska överstiga 0,2 (mätt som informationskvot). Informationskvoten kommenteras därför i första hand för produkter som funnits längre än fem år. För dessa konsortier gäller dessutom målet att de ska överträffa jämförelseindex. Kollegiet erbjuder dessutom två konsortier som förvaltas passivt (utländska aktieindexkonsortiet och svenska aktieindexkonsortiet). Målet för dessa är att ha en avkastning som varken över- eller understiger jämförelseindex. De ska dessutom ha en begränsad och låg aktiv risk. Dessa konsortier har inget mål för informationskvoten. Tabell 4 Avkastning och risk i svenska aktiekonsortiet1 Avkastning i procent Portfölj JmfrIndex2 2012 17,9 16,8 2013 26,4 27,8 2014 15,5 15,7 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk 1,1 Info-kvot, 1år Info-kvot, 5 år 1,2 0,9 n.a. -1,4 1,4 Neg n.a. -0,2 0,8 Neg n.a. 1) Konsortiet bildades 2012-01-01 2) OMX Cap, GI Det svenska aktiekonsortiets avkastning uppnådde drygt 15 procents avkastning, vilket var lägre än föregående år. Avkastningen understeg jämförelseindex med 0,2 procentenheter, vilket innebär att resultatet ligger under målet. Kollegiet har haft en undervikt av små bolag som utvecklats bättre än jämförelseindex, vilket förklarar den lägre avkastningen än index. Sedan konsortiet bildades 2012 har den sammantagna avkastningen understigit jämförelseindex, vilket antyder att målet om en informationskvot på 0,2 på fem års sikt blir svårt att uppnå. 14/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 15 Tabell 5 Avkastning och risk i utländska aktieindexkonsortiet1 Avkastning i procent Portfölj JmfrIndex2 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk Aktiv risk 5 år 2012 8,8 8,7 0,1 1,9 n.a 2013 25,9 25,7 0,2 2,0 n.a 2014 28,3 28,1 0,2 2,2 n.a 1) Konsortiet bildades 2012-01-01 2) MSCI World Net All Countries, SEK Den årliga avkastningen för det utländska aktiekonsortiet ska inte avvika mer än 0,3 procentenheter mot jämförelseindex, justerad för etisk granskning. Det senare betyder att inte tillåtna placeringsalternativ utesluts ur index. Målet för konsortiet är uppfyllt, det vill säga att ge ungefär samma avkastning som index samtidigt som den aktiva risken varit låg. Motivet till att den aktiva risken ligger högt (cirka 2,20) förklaras av att mättidpunkten mellan jämförelseindex och portföljen skiljer sig åt. Det innebär att kollegiet, liksom andra förvaltare, stämmer av värdet per andel på eftermiddagen svensk tid medan index stäms av när den amerikanska börsen stänger. Det innebär att såväl den amerikanska börsen, liksom USD-kursen, kan förändras under dessa timmar. Sammantaget betyder det att den aktiva risken överdrivs markant. Resultatet är således tillfredsställande. Tabell 6 Avkastning och risk i aktiekonsortiet Spiran1 Avkastning i procent Portfölj JmfrIndex2 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk Info-kvot, 1år Info-kvot, 5 år 2012 3,9 4,0 0,0 1,1 Neg n.a. 2013 24,0 26,4 -2,4 1,4 Neg n.a. 2014 17,0 16,5 0,6 1,0 0,6 n.a. 1) Konsortiet bildades 2012-03-01 2) OMXSCAPGI Konsortiet Spiran har som ambition att följa kyrkans etiska regler och blir därför en produkt som i första hand vänder sig till den kyrkliga sfären. Avkastningen har gynnats av en övervikt i konjunkturkänsliga bolag. Konsortiets avkastning har därför överträffat jämförelseindex under år 2014. Ingen bedömning kan göras kring det uppsatta målet om en informationskvot om 0,2 på fem års sikt, eftersom konsortiet endast funnits i tre år. 15/108 16 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 7 Avkastning och risk i svenska aktieindexkonsortiet Avkastning i procent Portfölj 2012 18,2 JmfrIndex1 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk 5 år2 Aktiv risk 1 år 18,3 -0,1 0,1 n.a. 2013 24,7 24,8 -0,1 0,0 n.a. 2014 13,8 13,8 0,0 0,0 0,3 1) OMX 30 CAP GI, etiskt 2) Utfall kan endast beräknas från 2014 på grund av införandet av nytt systemstöd år 2010. Den årliga avkastningen för det svenska aktieindexkonsortiet ska inte avvika mer än 0,1 procentenheter mot jämförelseindex (justerad för etisk granskning). Avkastningen har, sedan starten under 2008, varit tillfredsställande eftersom den, justerat för etisk granskning, varit i nivå med jämförelseindex. Fram till och med 2011 jämfördes portföljen med ett index som inte är justerat för etisk granskning, vilket höjde den aktiva risken utifrån ett femårsperspektiv. Från 2012 har index förändrats till att ta hänsyn till etisk granskning. Precis som för tidigare år erhåller kunden indexavkastning med samtidigt mycket små dagliga avvikelser mot index. Tabell 8 Avkastning och risk i räntekonsortiet Avkastning i procent Portfölj JmfrIndex1 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk Info-kvot, 1år Info-kvot, 5 år 2012 4,6 3,1 1,5 0,3 6,0 n.a 2013 2,4 1,8 0,6 0,1 4,2 n.a 2014 3,7 3,0 0,7 0,1 6,0 3,1 1) OMRX Bond All 1-3 years Resultatet i räntekonsortiet är tillfredsställande på såväl kort som lång sikt, vilket visas av att avkastningen överträffat jämförelseindex. Överavkastningen under 2014 jämfört med index förklaras av att portföljen i första hand varit överviktad av företagsobligationer, vilket bidrog positivt eftersom marknadsräntorna för dessa föll i förhållande till bostadsobligationer. Målet att uppnå en informationskvot på 0,2 över en löpande femårsperiod är uppnått. 16/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 17 Tabell 9 Avkastning och risk i Företagsobligationskonsortiet1 Avkastning i procent Portfölj JmfrIndex2 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk Info-kvot, 1år Info-kvot, 5 år 2013 2,4 1,8 0,6 0,6 1,8 n.a. 2014 6,9 6,2 0,7 0,4 1,9 n.a. 1) Konsortiet bildades 2013-06-01 2) NASDAQ OMX kreditindex, Total Return Företagsobligationskonsortiet har under 2014 givit både en god absolut avkastning och samtidigt en högre avkastning än jämförelseindex. Resultatet är därmed tillfredsställande. Eftersom konsortiet startade 2013 kan ingen bedömning göras på längre sikt annat än att konstatera att starten varit god och därmed bra för kollegiets kunder. Anledningen till att företagsobligationer givit markant högre avkastning under 2014 än exempelvis statsobligationer är att räntedifferensen mellan de båda minskat, vilket kan sägas avspegla marknadsaktörernas bedömning att kreditrisken snarast minskat för företagsobligationer. Enkelt uttryckt betyder det att marknaden bedömer att vi är på väg mot bättre ekonomiska tider. Kapitalförvaltningens samlade resultat för 2014 är överlag tillfredsställande, där de flesta konsortier uppfyller uppsatta mål. Samtidigt har flera konsortier inte funnits tillräckligt länge för att kunna göra fullständig måluppfyllelse, men grovt sett kan aktiv ränteförvaltning anses ha ett tillfredsställande resultat, liksom aktieindexförvaltning. Däremot aktiv aktieförvaltning ser i nuläget inte ut att kunna uppfylla uppsatt mål. Ekonomi. Både kostnader och intäkter redovisas för hela prestationsområdet eftersom inga tillförlitliga siffror kan anges per prestation. Kollegiet konstaterar dock att intäkterna – och antalet nya uppdrag – stiger inom framför allt ”kringtjänster” till kapitalförvaltning. De totala intäkterna har ökat med närmare 60 procent på fem år och en särskilt stor intäktsökning har skett inom avkastning- och riskanalysrapportering. Det visar att kollegiet har kunnat möta såväl interna som externa krav i efterdyningarna av finanskrisen. Samtidigt är det kollegiets uttalade ambition att investera i såväl ny funktionalitet som att öka IT-mognaden. Syftet är att, så långt det är möjligt, öka automatiseringsgraden, effektiviteten och minska operativa risker. I det kortare perspektivet resulterar detta i nödvändiga kostnadsökningar. De tidigare årens negativa resultat har således varit en del av en medveten strategi. Sedan 2013 har dock resultatet vänts till ett positivt resultat, vilket förklaras av ökade intäkter enligt ovan. Det balanserade överskottet steg till 4 548 tkr under året (se tabell 10). 17/108 18 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 10 Intäkter och kostnader (tkr) 2014 2013 2012 Intäkter 54 957 50 200 46 852 Kostnader 54 575 48 411 47 778 382 1 788 -926 4 548 4 166 2 378 1 Resultat Balanserat resultat 1) Intäkterna omfattar både avgiftsintäkter och ränteintäkter. Försäkringsverksamhet Det interna statliga försäkringssystemet ska tillgodose statliga myndigheters och stiftelsers behov dels av försäkringsskydd på förmånliga villkor, dels av stöd och biträde i riskhanteringsarbetet, allt för att statens kostnader för skadehantering ska hållas på en låg nivå. Skaderegleringen ska vara korrekt och kostnadseffektiv. Vidare ska kravet på god säkerhet för statlig utställningsgaranti upprätthållas. Verksamheten vid Försäkringsavdelningen omfattar sålunda: • försäkringsverksamhet • riskhantering • säkerhetsbedömningar för statlig utställningsgaranti. Försäkringsverksamheten. De olika försäkringsprodukter som nu är aktuella i verksamheten kan indelas i sex olika huvudtyper (se nedan). Under 2014 har sjuk- och föräldraförsäkringen för doktorander (benämnd doktorandförsäkring) tillkommit. 1. Verksamhetsrelaterade försäkringar (Verksamhets- och konsultansvarsförsäkringar) 2. Objektsförsäkring (Fordons-, luftfartygs- och skeppsförsäkringar) 3. Rese- och utlandsförsäkringar (Tjänsterese-, rese-, UVA-, UVA+-, URA- och flyttgodsförsäkringar) 4. Studentförsäkringar (Personskade-, studentIN-, studentUT-, Erasmus Mundus-, FASoch FAS+-, KY/YH- och doktorandförsäkringar) 5. Försäkringar för författningsreglerat personskadeskydd 6. Övriga personförsäkringar (SPS- och GIF-försäkringar) Vid årets slut fanns 3 018 gällande försäkringsavtal i verksamheten, fördelat på sammanlagt 237 försäkringstagare. Verksamhetsförsäkringen – som omfattar skydd för egendom, följdskada och ansvar – har tecknats av fyra statliga stiftelser, de sex AP-fonderna, Riksbanken och Utrikesdepartementet samt 197 av de 225 myndigheterna i den statliga redovisningsorganisationen eller sålunda av sammanlagt 209 försäkringstagare. Antalet försäkringstagare med verksamhetsförsäkring har varit i stort sett konstant under en längre tid. Ärendemängden är i stort sett densamma som föregående år men flera ärenden har avslutats under året än under 2013. Möjligheten att arbeta effektivt har förbättrats i takt med att ärendehanteringssystemet anpassats till verksamhetens krav och hanteringen utvecklats under året. Vid utgången av 2014 fanns det 5 031 skadeärenden i balans, 18/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 19 motsvarande 210 ärenden per skadereglerare. Från årsskiftet 2014/15 gäller ett nytt upphandlat avtal om internationell assistans. Därmed är de internationella hjälpinsatserna i verksamheten säkrade för flera år framåt. Undantag från bestämmelsen att en myndighet inte får teckna försäkring hos ett enskilt försäkringsbolag för skador som staten ska ersätta har sökts och beviljats i sex fall under året. Två av dispensfallen gäller Sjöfartsverkets helikoptrar och de andra fallen gäller konst. Tabell 11 Upplysningar om försäkringsverksamheten Antalet gällande försäkringsavtal per balansdagen Antal försäkringstagare med verksamhetsförsäkring 2014 2013 2012 3 018 3 247 3 427 209 206 213 Antal inkomna ärenden 15 835 15 955 14 886 Antal avslutade ärenden 15 082 11 907 13 679 6 6 4 Antal beviljade undantag från försäkringsförbudet Riskhanteringen. Ett omfattande arbete har lagts ner på att ta fram ett nytt metodstöd för riskanalys åt myndigheterna. Arbetet har intensifierats under 2014 och det nya metodstödet kommer nu att lanseras i början av 2015. Därutöver har myndigheterna getts efterfrågat stöd i riskhanteringsarbetet i enskilda fall. Temat vid årets riskhanteringsdag var glas. Utställningsgarantin. Arbetet med utställningsgarantier har varit särskilt omfattande detta år. Kammarkollegiet har handlagt 45 garantiansökningar under året, i flera fall gällande utställningar i nya eller renoverade lokaler. Ekonomi. De redovisade premieintäkterna överstiger 2013 års nivå men kommer sannolikt att minska nästa år. Ökningen beror framför allt av erlagda premier för den nya doktorandförsäkringen, tillfälliga premieintäkter för försäkring av ett flertal helikoptrar samt premier som intäktsförts 2014 men rätteligen belöpte på 2013. Kammarkollegiet har reserverat 47 700 tkr för en brandskada i Mariefred i mars 2014, då en kungsladugård totalförstördes. Det är årets största skadehändelse och en av få stora skador som hanterats i det interna försäkringssystemet under verksamhetens snart 20-åriga historia. Bland andra tidigare stora skadefall i systemet kan nämnas miljöskadan i Hallandsåsen 1997, flera flygplansolyckor (2002 i Tullinge utanför Stockholm, 2003 på Arlanda airside, 2005 på ett fjäll i Jämtland , 2006 i Falsterbokanalen och 2007 vid Sisjön utanför Göteborg) samt tågolyckan i Kimstad 2010. Alla skadekostnader har hanterats med premiemedel och den årliga skadekostnadsnivån har inte ökat i någon större mån om man undantar 2012, då kostnaden för Kimstadolyckan belastade resultatet med 90 000 tkr. När det gäller den sistnämnda olyckan har Kammarkollegiet nyligen träffat en förlikning som ändrar på de ekonomiska förutsättningarna. Uppgörelsen innebär att ansvaret för olyckan, vars följder ännu inte helt kan överblickas, delas mellan staten och andra subjekt. Kostnaden för olyckan belastar därmed det statliga försäkringssystemet i betydligt mindre mån än vad som tidigare redovisats. 19/108 20 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 12 Intäkter och kostnader (tkr) 2014 2013 2012 227 554 196 706 193 278 31 552 29 414 30 554 Försäkringsersättningar 163 218 157 826 215 832 Summa kostnader 194 770 187 240 246 386 32 784 9 466 -53 108 226 373 193 589 184 123 14% 15% 16% Intäkter Driftkostnader Resultat Utgående kapital 1 Driftskostnadsprocent 1) Driftskostnadsprocenten utgör årets driftskostnader i förhållande till årets intäkter. Fordringsbevakning Statliga myndigheter har en författningsenlig skyldighet att kräva in och bevaka sina fordringar. Kammarkollegiet tillhandahåller tjänster för indrivning av såväl civilrättsliga som offentligrättsliga fordringar liksom juridisk kompetens avseende tvistiga fordringar. Det övergripande målet för verksamheten är en korrekt och kostnadseffektiv fordringsbevakning. Målsättningen är att behålla befintliga kunder genom en god kvalitet i arbetet, men även att kunna erbjuda fler uppdragsgivare fordringsbevakningens tjänster. Kollegiet mäter kundnöjdheten genom en årlig enkät till uppdragsgivarna. Målsättningen är att minst 70 procent ska vara nöjda. Inom denna uppgift redovisar kollegiet prestationstypen indrivna fordringar. Därutöver redovisas antalet uppdragsgivande myndigheter. Kostnaderna redovisas för hela uppgiften. Tabell 13 Indrivning av fordringar (tkr) Indrivet belopp 20/108 2014 2013 2012 50 300 21 649 44 649 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 21 Tabell 14 Antal ärenden (st) 2014 2013 2012 Antal avgjorda ärenden 24 661 22 224 20 472 Antal inkomna ärenden 28 534 25 744 22 588 Utgående balans (aktiva) 18 062 18 577 19 845 Utgående balans (efterbevakning) 32 557 28 166 23 414 Utgående balans, totalt 50 619 46 743 43 259 Tabell 15 Uppdragsgivande myndigheter Antal uppdragsgivande myndigheter 2014 2013 2012 126 117 127 En ökning av antalet uppdragsgivare har skett under året, bland annat har en kund som förväntas lämna ett stort antal fordringar för indrivning tillkommit. I en enkätundersökning bland användarna hos uppdragsgivarna ansåg 73 procent att kollegiets tjänster var bra eller mycket bra. År 2013 var motsvarande siffra bland användarna 60 procent. Nöjdheten ligger över kollegiets interna målsättning. Under året har antalet inkomna ärenden ökat med 11 procent (2013: +14 procent) och antalet avgjorda ärenden med 11 procent (2013: 9 procent). Den sammantagna bedömningen är att målen för verksamheten är uppfyllda. Ekonomi. Resultatet för 2014 är ett överskott om 443 tkr och det balanserade underskottet minskar för andra året i rad. Tabell 16 Intäkter och kostnader (tkr) Intäkter av avgifter Intäkter av anslag Kostnader 2014 2013 2012 9 127 8 848 10 205 720 720 720 9 404 9 066 9 262 Resultat 443 503 1 663 Balanserat resultat -236 -679 -1 181 21/108 22 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Registrering av trossamfund Kammarkollegiet prövar ansökningar om registrering av trossamfund och för ett register över dessa. Svenska kyrkan är enligt lag ett registrerat trossamfund. Svenska kyrkans indelning i församlingar, pastorat, samfälligheter och stift ska också enligt lag vara registrerade i trossamfundsregistret. Andra trossamfund och deras organisatoriska delar kan ansöka om registrering. Vid årsskiftet fanns 108 trossamfund registrerade och 2 057 organisatoriska delar. Verksamhetens övergripande mål är en enhetlig och snabb handläggning. Relativt få ärenden rör registrering av trossamfund eller organisatoriska delar av trossamfund. Den stora mängden ärenden utgörs av registerärenden. Kollegiet har som målsättning att den genomsnittliga handläggningstiden av samtliga trossamfundsärenden (inkommet/upprättat -avgjort) ska understiga 30 dagar. Inom denna uppgift redovisar kollegiet antal inkomna ärenden, den genomsnittliga handläggningstiden för samtliga trossamfundsärenden och specificerat för ärenden om registrering av trossamfund, inklusive organisatoriska delar (exklusive Svenska kyrkan). Kollegiet redovisar intäkter och kostnader för hela uppgiften. Tabell 17 Antal ärenden och handläggningstid Antal inkomna ärenden (totalt) 2014 2013 2012 1 630 453 569 - varav antal ärenden om registrering av trossamfund inklusive organisatoriska delar 30 21 23 Genomsnittlig handläggningstid (dagar) totalt 8,7 19,6 26,5 142 87 140 Genomsnittlig handläggningstid (dagar) av ärende om registrering av trossamfund (inkommet-avgjort). Den genomsnittliga handläggningstiden för totala antalet ärenden 2014 är 8,7 dagar vilket är inom målnivån. Registrering av nya trossamfund och organisatoriska delar tar dock betydligt längre tid, i huvudsak på grund av faktorer som kollegiet inte råder över. Ekonomi. Verksamheten visar ett överskott för 2014. Det balanserade underskottet fortsätter att minska. Tabell 18 Intäkter och kostnader (tkr) 2014 2013 2012 1 091 1 120 1 129 Kostnader 916 848 1 150 Resultat 175 273 -21 -336 -511 -783 Intäkter av ansökningsavgifter Balanserat resultat 22/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 23 Samordnad ramavtalsupphandling – Statens inköpscentral Statens inköpscentral vid Kammarkollegiet ska ingå ramavtal om varor och tjänster som är avsedda för statliga myndigheter. Inom området informationsteknik gäller uppdraget hela den offentliga förvaltningen, det vill säga även kommuner och landsting. Syftet med verksamheten är att tillhandahålla samordnade ramavtal som effektiviserar upphandlingarna. Inom uppgiften redovisar kollegiet prestationstyperna upphandling och ramavtalsförvaltning. Upphandling. Under prestationstypen upphandling redovisas prestationerna avslutade förstudier, avslutade upphandlingar samt tecknade ramavtal. Dessutom redovisas antal överprövningar, resultatet av dem samt användningen av ramavtalen. Tabell 19 Genomförda prestationer 2014 2013 2012 Avslutade förstudier 18 10 14 Avslutade upphandlingar 16 16 17 258 682 691 Tecknade ramavtal Orsaken till att antalet tecknande ramavtal är högre föregående år är att stora upphandlingar inom hotell och konferens avslutades. Dessa områden resulterade i ett stort antal ramavtal. Inför varje ramavtalsupphandling görs normalt en förstudie som innefattar en bred behovsanalys och en aktuell marknadsanalys. Antalet avslutade förstudier under året uppgick till 18 stycken. Totalt antal avslutade upphandlingar under året var 16 stycken, varav 14 genomfördes med ett öppet förfarande och 2 med ett selektivt. Till de upphandlingar som genomfördes med ett öppet förfarande inkom 437 anbud vilket ger ett genomsnitt på 31 anbud per upphandling. Antal avtal som tecknades var 247 stycken. 41 procent (180 stycken) av företagen som lämnade anbud hade upp till 49 anställda. 32 procent (80 stycken) av företagen som fick avtal hade upp till 49 anställda. Till de upphandlingar som genomfördes med ett selektivt förfarande inkom 15 ansökningar om att få lämna anbud och 15 anbud lämnades. Antal avtal som tecknades var 11. 33 procent (5 stycken) av företagen som inkom med ansökan om att få lämna anbud hade upp till 49 anställda och 33 procent (5 stycken) av företagen som fick lämna anbud hade upp till 49 anställda. 36 procent (4 stycken) av företagen som fick avtal hade upp till 49 anställda.1 Av tabell 20 framgår att 18 överprövningsprocesser inom 11 ramavtalsområden har avslutats under året. Efter avslutade överprövningar har ramavtal inom områdena kunnat tecknas. 1) Se även kommande stycke Små och medelstora företag. 23/108 24 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 20 Överprövningar 2014 2013 2012 Avslutade överprövningsprocesser 18 6 4 Ramavtalsområden 11 6 4 Som ett stöd för statliga myndigheter i deras arbete att uppnå regeringens miljömål och minska den miljöbelastande effekten av anskaffningar har ett av Statens inköpscentrals utvecklingsmål för 2014 varit att i ökad utsträckning beakta miljöhänsyn vid ramavtalsupphandlingarna genom att ställa sådana krav i de fall det är motiverat utifrån upphandlingsföremålet. För att nå målet har särskilda resurser avdelats med ett övergripande ansvar för hållbarhetsfrågor. Samtliga miljö- och sociala krav i befintliga ramavtal har inventerats och de mest hållbarhetskritiska ramavtalsområdena har identifierats. Vidare har en hållbarhetsgrupp bildats med uppgift att vara ett extra stöd vid utformning av krav i upphandlingarna samt att aktivt arbeta med omvärldsbevakning inom det aktuella området. Ramavtalsförvaltning. Under prestationstypen ramavtalsförvaltning redovisas ett antal informations- och uppföljningsaktiviteter. Konferenser och seminarier. Samtliga nytecknade ramavtal har introducerats vid särskilda seminarier för myndigheter och ramavtalsleverantörer i samband med avtalsstart. Syftet med dessa introduktionsseminarier är att informera om vilka varor respektive tjänster som kan avropas från ramavtalen och hur avrop kan genomföras på bästa sätt. Under hösten har också ett generellt informationsseminarium, Avropadagen, genomförts med fokus på praktiska genomgångar av ett antal olika ramavtalsområden. Vidare har ett informationsseminarium för ramavtalsleverantörer inom IT och telekom genomförts under våren. En särskild informationsdag för både myndigheter och ramavtalsleverantörer har genomförts med fokus på ramavtalen inom reserelaterade områden. För att tillgodose framförda önskemål från myndigheter har också generella introduktionsseminarier för nya avropare genomförts vid åtta tillfällen. Uppföljningar. Uppföljningsmöten med ramavtalsleverantörer har genomförts löpande under året. På dessa möten diskuteras bland annat frågor gällande avtalsvillkor, kvalitet och eventuella kvalitetsavvikelser samt framförda synpunkter från avropande myndigheter. Antalet möten med avtalade leverantörer har kontinuerligt ökat sedan verksamheten startade 2011 för att öka uppföljningen av avtalade leverantörer och ingågna ramavtal. Dessutom har kontinuerlig kreditbevakning och uppföljning av ramavtalsleverantörer genomförts. Med hjälp av externa revisorer har leverantörs- och avtalsrevisioner hos 85 ramavtalsleverantörer planenligt genomförts för att kontrollera att dessa levererar i enlighet med ramavtalen och att leverantörerna uppfyller ställda kvalificeringskrav. Avvikelser som upptäckts vid revisioner har tagits omhand och åtgärder har vidtagits. Därutöver har en särskild satsning gjorts gällande uppföljning av hållbarhetskrav för att säkerställa kravuppfyllnad under hela ramavtalsperioden. 24/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 25 Tabell 21 Genomförda informations- och uppföljningsaktiviteter Informationsseminarier Introduktionsseminarier för nya användare 2014 2013 2012 17 33 35 8 7 2 260 200 150 Besök hos avropande myndigheter eller grupper av myndigheter 95 150 150 Leverantörsrevisioner 85 73 43 1 000 900 1 000 Leverantörsmöten1 Antal inkomna och besvarade frågor via ramavtalsservice2 1) Värderna för 2013 och 2012 baseras på uppskattningar. 2) Exklusive frågor via telefon till respektive ramavtalsansvarig. Värderna för 2013 och 2012 baseras på uppskattningar. Webbplatsen avropa.se. På webbplatsen avropa.se finns information om de ramavtal som förvaltas av Statens inköpscentral. Under 2014 har ytterligare förbättringar genomförts för att öka användbarheten. Tabell 22 Besökare på webbplatsen avropa.se Per år 2014 2013 2012 691 165 615 442 582 899 Nyttjande av ramavtalen. Vid utgången av 2014 fanns det 1 175 avtal tecknade med 666 unika leverantörer inom 41 ramavtalsområden som är uppdelade på 706 delområden antingen på produkt, region och/eller kompetens. Tabell 23 Nyttjande av ramavtalen (tkr) Omsättning 2014 2013 2012 11 823 283 10 880 088 10 783 021 25/108 26 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Omkring 73 procent av omsättningen 2014 avser avrop från statliga myndigheter. Av praktiska skäl omfattar redovisningsperioden fjärde kvartalet året före redovisningsåret till och med tredje kvartalet under själva redovisningsåret. Användningen av ramavtalen, mätt i termer av omsättning, har ökat till 11 823 283 tkr, vilket är en ökning med 943 195 tkr jämfört med föregående år. När en myndighet avser att upphandla utan att använda de gemensamma ramavtalen ska kollegiet enligt förordning (SFS 1998:796) om statlig inköpssamordning underrättas om skälen till detta. Under året har 204 underrättelser om avsteg inkommit till kollegiet. Små och medelstora företag. Enligt förordning (SFS 1998:796) om statlig inköpssamordning ska små- och medelstora företags möjligheter att delta i upphandlingarna beaktas. Förstudierna som genomförs inför upphandling omfattar en marknadsanalys där bland annat små- och medelstora företags förutsättningar analyseras. Av de 666 ramavtalsleverantörer som fanns vid utgången av året hade 66 procent (440 stycken) upp till 49 anställda och 87 procent (582 stycken) hade upp till 199 anställda. Se tabell 24 där små och medelstora företags deltagande i upphandlingar redovisas. Tabell 24 Andel små och medelstora företags deltagande av totalt antal ramavtalsleverantörer1 (%) 2014 2013 2012 0- 9 anställda 16 13 15 10 - 49 anställda 50 47 44 50 - 199 anställda 21 25 25 Summa 87 85 84 1) I procent vid utgången av respektive år. Ekonomi. Verksamheten finansieras av avgifter som tas ut av ramavtalsleverantörerna i relation till omsättningen på ramavtalen. I syfte att åstadkomma en bättre matchning mellan verksamhetens intäkter och kostnader sänkte kollegiet 2013 den administrativa avgiften för nya ramavtal från maximalt 1,0 procent till maximalt 0,7 procent. Intäkterna har trots sänkning av avgiften, på grund av en ökad total omsättning, ökat jämfört med föregående år. Kostnaderna har ökat med 9 257 tkr under 2014. Cirka hälften av ökningen förklaras av att verksamheten under 2013 var underbemannad, men nu är bemannad enligt plan. Vidare har man haft ökade utvecklingskostnader inom IT och övrig intern verksamhet. 26/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 27 Tabell 25 Intäkter och kostnader (tkr) 2014 2013 2012 Intäkter1 91 359 86 266 83 715 Kostnader 75 395 66 138 69 715 Resultat 15 963 20 128 14 000 Indragning enligt regeringsbeslut -19 001 -25 537 - - -1 601 -2 034 24 963 28 001 35 011 Kostnader för ESV enligt regeringsbeslut Balanserat resultat 1) Intäkterna omfattar både avgiftsintäkter och ränteintäkter. Intäkterna för respektive år hänför sig till ramavtalsomsättning från fjärde kvartalet året innan till och med tredje kvartalet för respektive år. Anslags- och bidragsverksamhet Inom området Anslags- och bidragsfinansierad verksamhet redovisas Kammarkollegiets anslags- och bidragsfinansierade verksamheter enligt kriterierna på sidan 10. Det betyder att avsnittet omfattar verksamheterna Auktorisation av tolkar och översättare, Kanslifunktioner, Miljörätt, Resegarantier, Statliga in- och utbetalningar, Stiftelserätt och Upphandlingsstöd. För Upphandlingsstödet gäller att verksamheten från och med 1 mars 2014 tillhör Konkurrensverket och Kammarkollegiet redovisar uppgiften för perioden till och med 28 februari 2014. Mindre verksamheter som ärenden gällande vigselrätt till trossamfund och vigselförrättare, uppgiften att besluta om begravningsavgifter, uppgifter med anledning av lagen (2014:105) om insyn i finansiering av partier samt andra handläggande uppgifter såsom skadeståndsanspråk med stöd av bestämmelser i jordabalken och skadeståndslagen, liksom ärenden om ändring av den kommunala indelningen samt Svenska kyrkans indelning redovisas inte på grund av kriterierna på sidan 10. Auktorisation av tolkar och översättare Kammarkollegiet har i uppgift att auktorisera tolkar och översättare. Detta görs genom att anordna skriftliga och muntliga prov och att tillsammans med anlitade språkbedömare och språkassistenter bedöma genomförda prov. Auktorisation för tolkar sker på grundnivå (AT) och inom rätts- och sjukvårdsområdet även på specialistnivå (RT och ST). Översättare auktoriseras till eller från svenska och ett främmande språk. Auktorisationerna gäller i fem år och kan därefter förnyas. Kollegiet utövar tillsyn över dem som auktoriserats och för även ett register över dem. Kammarkollegiets målsättning är att handlägga ärenden enhetligt och snabbt. Inom denna uppgift redovisar kollegiet prestationen antal nya auktorisationer. Därutöver redovisas handläggningstid från genomfört skriftligt prov till att kollegiet underrättat examinanden om provresultat. Målet för tolkar är att 80 procent ska få besked inom två månader. Målet för översättare är att 80 procent ska få besked inom tre månader. Kostnaderna redovisas för uppgiften i sin helhet. Utgångspunkten för Kammarkollegiets beslut om vilka språk som blir aktuella för auktorisationsprov är samhällets behov. Kollegiet kan dock inte auktorisera tolkar i alla språk 27/108 28 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 trots att det finns både behov och intresse. Avgörande för möjligheten att auktorisera är att det aktuella språket har ett standardiserat skriftspråk och att kollegiet har tillgång till språkbedömare som både har den kompetens som krävs och är villiga att åta sig uppdrag som bedömare. Under 2014 har auktorisationsprov för tolkar genomförts i 29 språk och för översättare i 23 språk. Vid årsskiftet fanns sammantaget 1 114 gällande AT-auktorisationer, 232 RT-auktorisationer och 149 ST-auktorisationer. Auktorisationerna är fördelade på 1 050, 220 respektive 146 personer. Vid samma tidpunkt fanns 483 auktorisationer som översättare (auktoriserade translatorer) registrerade, fördelade på 407 personer. Tabell 26 Auktorisation av tolkar och översättare 2014 2013 2012 Antal deltagare i skriftliga prov 447 337 300 Antal deltagare i muntliga prov 165 130 118 62 49 72 130 146 153 17 20 10 Tolkar Antal nya auktorisationer Översättare Antal deltagare i skriftliga prov Antal nya auktorisationer Kammarkollegiet ser en trend att antalet som söker till auktorisationsproven för tolkar ökar från år till år. Sammanlagt har 447 personer deltagit i kollegiets skriftliga tolkprov under 2014. Detta motsvarar en ökning med 32,6 procent jämfört med 2013. Antalet nya auktorisationer för tolkar har ökat med 26,5 procent jämfört med 2013. Tabell 27 Handläggningstider Besked till tolk inom två månader efter provdagen (skriftliga prov) Besked till översättare inom tre månader efter provdagen 28/108 2014 2013 2012 81 % 100 % 100 % 100 % 100 % 97 % Kammarkollegiet årsredovisning 2014 29 Både tolkar och översättare har fått beslut inom målnivå (80 procent). Att det tagit längre tid i år jämfört med tidigare år beror dels på att vi i år har haft fler sökande till proven, dels att vi förstärkt kvalitetskontrollen i rättningen av prov. För att uppnå enhetlighet i beslut finns bedömarinstruktioner framtagna och kollegiet genomför även individuella utbildningar av bedömare samt håller bedömarseminarier. Skriftliga prov är anonymiserade vid rättningar. För att ytterligare stärka rättssäkerheten har kollegiet i år låtit skriftliga prov för tolkar granskas av två språkbedömare där det varit möjligt. Kollegiet bedömer att målen för verksamheten har uppnåtts. Kollegiet har dock ansett att enhetligheten i provverksamheten kunnat förbättras ytterligare och har därför arbetat med ett utvecklingsprojekt (Atlas). Syftet med projektet har varit att effektivisera och modernisera provformatet men framförallt att kvalitetssäkra proven. Kollegiet har här samverkat med forskare och professionella provkonstruktörer samt med verksamma tolkar, tolkanvändare, tolkutbildare, tolkförmedlare och sakkunniga. Tydliga provspecifikationer för auktorisationsprov för så kallade AT-tolkar har tagits fram. Realiaproven är numer utformade som flervalsfrågor som kan återanvändas. Tidigare har frågor tagits fram för varje tillfälle och de skriftliga svaren har då ofta varit svårlästa och svårbedömda. Ett nytt moment i proven är att testa examinanders kunskaper i svensk språkfärdighet. Den nya provmodellen användes första gången vid provomgången i september 2014. Kollegiet anser att projektet nått sina syften. Ekonomi. I samband med ansökan om auktorisation eller förnyelse av auktorisation tas en avgift ut. Avgiften disponeras inte av kollegiet utan tillförs statsbudgeten via inkomsttitel. Kostnaden har ökat jämfört med 2013. Utöver satsningar på de gemensamma stödfunktionerna förklaras ökningen framförallt av att fler examinander sökt auktorisation och av kollegiets satsning på utveckling och kvalitetssäkring av proven. Tabell 28 Intäkter och kostnader, auktorisation av tolkar och översättare Influtna anmälningsavgifter 2014 2013 2012 1 981 2 245 1 957 Kostnader 12 549 10 462 8 366 Summa -10 568 -8 217 -6 409 Ackumulerad summa1 -61 631 -51 063 -42 846 1) Underskott utgörs av skillnaden mellan verksamhetens anslagsfinansierade kostnader och influtna anmälningsavgifter som levererats till inkomsttitel. Kanslifunktioner Kammarkollegiet utför enligt instruktionen administrativa och handläggande uppgifter åt Arvsfondsdelegationen, Fideikommissnämnden, Hälso- och sjukvårdens ansvarsnämnd, Resegarantinämnden, Skiljenämnden i vissa trygghetsfrågor, Statens skaderegleringsnämnd och Statens överklagandenämnd. Dessutom utför kollegiet enligt överenskommelse uppgifter åt Alkoholsortimentsnämnden, Kärnavfallsfonden, Prövningsnämnden för stöd till kreditinstitut och Nämnden mot diskriminering. Kollegiets roll och insats varierar beroende på nämndernas olika uppdrag och storlek. Rollen består i huvudsak av att bereda och föredra ärenden inför nämnderna, föra protokoll samt färdigställa och expediera avgöranden. I de fall där uppgifterna utförs enligt särskild 29/108 30 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 överenskommelse kan även ingå ekonomiadministration, vilket exempelvis är en stor del av stödet till Kärnavfallsfonden. Kollegiet redovisar enbart kostnaden, och inte prestationerna, för kanslistödet till nämnderna. För en mer utförlig rapportering av nämndernas arbete och resultat hänvisas till den årliga rapportering som respektive nämnd lämnar. Ekonomi. Kammarkollegiets kanslifunktioner finansieras av anslag, avgifter och Allmänna arvsfonden. Tabellen nedan har medvetet inte summerats, då den innehåller verksamheter som även redovisas på annat ställe i resultatredovisningen. Tabell 29 Kostnad för respektive nämnd, motsvarande (tkr) 2014 2013 2012 49 48 35 Arvsfondsdelegationen 34 267 31 841 29 674 Fideikommissnämnden 728 640 808 Hälso- och sjukvårdens ansvarsnämnd 4 235 3 557 3 013 Kärnavfallsfonden Alkoholsortimentsnämnden 3 180 3 370 3 000 Nämnden mot diskriminering 348 336 318 Prövningsnämnden för stöd till kreditinstitut 149 144 146 Resegarantinämnden 1 050 1 103 841 Skiljenämnden i vissa trygghetsfrågor 1 189 811 912 Statens skaderegleringsnämnd Statens överklagandenämnd 76 75 74 4 634 4 275 4 630 Kostnaderna har under år 2014 ökat för ett antal av kanslifunktionerna. När det gäller de större kanslifunktionerna är ökningen en kombination av fler inkomna ärenden, att mer resurser avsatts för specialistkompetens, ökade reskostnader för nämndledamöter och en satsning på kollegiets gemensamma funktioner. Miljörätt Kammarkollegiet företräder miljöintressen och andra allmänna intressen vid den rättsliga prövningen enligt miljöbalken, främst inom området vattenverksamhet. Det sker framför allt vid tillståndsprövning av exploateringsverksamheter som berör vatten. Kammarkollegiet kan också ta initiativ till att befintliga tillstånd och villkor till vattenverksamhet omprövas. Kollegiet samverkar med bland andra Naturvårdsverket, Havs- och vattenmyndigheten och länsstyrelserna. Kollegiet företräder också staten i domstolsprocesser om ersättning enligt 31 kap. miljöbalken. Processerna avser ersättningsfrågor i anslutning till bland annat bildande av naturreservat. Kollegiet ska i miljömål föra talan då detta är motiverat för att ta tillvara allmänna intressen eller utifrån rättsliga aspekter. De ansökningar om omprövning som kollegiet ger in till miljödomstol ska resultera i klargörande av rättsfråga eller bidra till ytterligare 30/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 31 skydds- eller miljöförbättrande åtgärder. I mål om ersättning enligt 31 kap. miljöbalken är målsättningen att av domstol utdömd intrångsersättning eller i godo överenskommen ersättning ska understiga vad kärandena yrkat. Inom denna uppgift redovisar kollegiet prestationerna lagakraftvunna ansöknings- och omprövningsärenden samt antal ärenden enligt 31 kap. miljöbalken. Därutöver redovisas kvalitetsmåttet yrkat och utdömt belopp enligt 31 kap. miljöbalken. Kostnaderna redovisas för hela uppgiften. Tabell 30 Processutfall lagakraftvunna ansöknings- och omprövningsärenden (antal ärenden) Vunna Förlorade Varav klargörande av rättsfråga 2014 2013 2012 28 11 17 8 8 7 12 3 3 Miljökvalitetsnormerna för vatten, deras rättsverkan och tillämpning, har även under 2014 stått i fokus för kollegiets arbete. Med anledning av kollegiets beslut om en strategi för genomförande av vattenförvaltningens uppgifter gällande fysisk påverkan som beslutades under 2013 har miljöjuristerna under 2014 deltagit i flera viktiga samverkansmöten för att tydliggöra frågor kring nämnda strategi. Ett stort antal domar avseende tillstånd till vattenverksamhet som kollegiet har varit part i har vunnit laga kraft. Tabell 31 Antal ärenden 31 kap. miljöbalken (antal ärenden) 2014 2013 2012 Antal inkomna 17 8 19 Antal avslutade 16 22 26 Balans 29 28 42 Antalet inkomna ärenden har ökat från 2013. Kollegiet har ingen påverkan på inflödet av ärenden. 31/108 32 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 32 Yrkat och utdömt belopp, 31 kap. miljöbalken (tkr) 2014 2013 2012 Yrkat belopp 45 631 53 990 18 424 Utdömt belopp 14 150 11 664 13 159 Av domstol utdömd intrångsersättning eller i godo överenskommen ersättning understiger vad kärandena har yrkat. Antal mål som har inneburit klargörande av en rättsfråga har ökat i förhållande till 2012 och 2013. Kammarkollegiet bedömer att målen för verksamheten är uppfyllda. Ekonomi. Kostnaden för verksamheten har ökat jämfört med 2013. Det beror främst på ökade rättegångskostnader såsom kostnader för miljökonsulter. Tabell 33 Kostnader (tkr) Kostnader Resegarantier 2014 2013 2012 12 562 11 477 8 823 Enligt resegarantilagen ska den som driver garantipliktig verksamhet anmäla det till Kammarkollegiet. Efter individuella bedömningar beslutar kollegiet om säkerheter för dem. Kammarkollegiet informerar även garantipliktiga och allmänhet om resegarantier. Verksamhetens övergripande mål är en enhetlig och snabb handläggning. Avsikten är att beslut ska fattas i så god tid att arrangörer hinner ställa rätt garanti inför arrangemang som omfattas av resegarantilagen. Målsättningen har varit att beslut ska tas inom 50 dagar från det att ärendet öppnats. Målet för enhetlig handläggning följs upp genom kvalitetsmåttet andel av överklagade beslut som ändrats av högre instans. Inom denna uppgift redovisar kollegiet prestationen antal beslut om resegaranti. Därutöver redovisas kvalitetsmåtten genomsnittlig handläggningstid per ärende samt andel överklagade beslut som ändrats av högre instans. Kostnaderna redovisas för hela uppgiften. Resegarantilagen bygger på att aktörer med garantipliktig verksamhet lämnar korrekta uppgifter till Kammarkollegiet och ställer de säkerheter som kollegiet beslutar om. Den aktör som inte gör detta kan dömas till böter eller fängelse. Det förekommer att säkerheterna är för låga i förhållande till de anspråk som Resegarantinämnden beviljar och att resenärerna därför inte får full ersättning utan ett kvoterat belopp. Under 2014 har tre aktörers säkerhet tagits i anspråk. Två av säkerheterna har varit för låga. Kammarkollegiet har i skrivelser informerat regeringen om att det nuvarande resegarantisystemet medför denna risk för resenärerna. 32/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 33 Vid årsskiftet hade kollegiet 1 702 aktörer registrerade. Därutöver tillkommer 730 aktörer som ingår i två gemensamma garantier vilket ger totalt 2 432 garantipliktiga aktörer (2 445 år 2013). Vid årsskiftet uppgick den totala garantisumman till 5 479 325 tkr (5 077 284 tkr år 2013). Tabell 34 Beslut om resegaranti Antal beslut Genomsnittlig handläggningstid (inkommet-avgjort i dagar) 2014 2013 2012 2 294 2 342 2 359 31 34 37 2014 2013 2012 4 7 8 11 0 1 Tabell 35 Överklagade beslut om resegarantier Antal överklaganden Antal beslut som ändrats av överinstans 1) Förvaltningsrätten upphävde Kammarkollegiets beslut på kollegiets begäran eftersom kollegiet fått in nya uppgifter som gjort att kollegiet hade kunnat avskriva ärendet om det inte redan hade överlämnats till domstol. Antalet beslut har minskat något jämfört med 2013 och 2012. Även den genomsnittliga handläggningstiden har minskat något. Ett överklagat ärende har under året fått prövningstillstånd i Högsta förvaltningsdomstolen. Dom meddelades den 6 februari 2015. Domstolen avslog överklagandet. Kollegiet bedömer att målen för verksamheten är uppfyllda. Ekonomi. Kostnaden för verksamheten har inte förändrats i någon större utsträckning jämfört med 2013. Tabell 36 Kostnader (tkr) Kostnader 2014 2013 2012 3 748 3 983 4 755 33/108 34 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Statliga in- och utbetalningar Kammarkollegiet har som uppgift att administrera och utbetala statsbidrag. Utbetalningar görs utifrån regleringsbrev och andra regeringsbeslut. I uppgiften ingår att granska ansökningar och rekvisitioner om utbetalning samt kontrollera redovisningar från bidragsmottagare. Kollegiet har dessutom en uppbördsuppgift, se vidare not 7 på sidan 93. Vårt övergripande mål är att uppgiften ska utföras korrekt och redovisningen ska vara rättvisande. Inom prestationsområdet redovisar kollegiet utbetalt belopp uppdelat på utgiftsområden och antal hanterade anslag och utbetalningar med mera. När det gäller uppbördsuppgiften görs endast en referens till resultaträkningen. Statliga utbetalningar. Vi arbetar kontinuerligt med rutinerna för att minimera risker för fel. Under året har rutinbeskrivningarna tydliggjorts och gåtts igenom av varje medarbetare i processen. En serie av möten har ägt rum med regeringskansliet bland annat för att klargöra gränsdragningar och vilka uppgifter som ingår hos respektive myndighet. Av tabell 37 framgår att utbetalningarna har ökat med 459 mkr under 2014. Utbetalningarna har främst ökat inom Kulturområdet, medan utbildningsområdet har minskat. Tabell 37 Totalt utbetalt belopp uppdelat på utgiftsområden (tkr) Utgiftsområden Hälso- och sjukvård och social omsorg 2014 2013 2012 26 178 373 25 241 913 27 102 328 Utbildning och universitetsforskning 3 596 091 6 900 203 3 398 823 Kultur, medier, trossamfund och fritid 7 650 568 3 487 129 7 278 649 Arbetsmarknad och arbetsliv Avgiften till EU Övriga Summa 6 138 621 7 559 991 7 186 395 32 063 210 31 885 174 25 758 682 3 750 391 3 844 231 4 255 875 79 377 254 78 918 641 74 980 752 Av tabell 38 framgår att antal utbetalningar mellan åren har ökat med 96 stycken. Antal engångsutbetalningar har ökat med 62 stycken och kvartals- och månadsbetalningar har ökat med 34. Kammarkollegiet följer regeringsbeslut när det gäller utbetalningstidpunkt. 34/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 35 Tabell 38 Antal anslag och utbetalningar m.m. Antal utgiftsområden Antal anslag 2014 2013 2012 22 22 22 99 95 103 Antal anslagsposter 230 218 239 Antal utbetalningar 2879 2 783 2 740 -varav engångsvisa 2210 2 148 2 183 525 468 453 -varav kvartalsutbetalningar 144 167 104 Antal återbetalningar 352 512 443 50 32 56 -varav månadsutbetalningar Antal kontrollerade ansökningar1 1) Varav det för 2012 var 19 ansökningar som avsåg Raoul Wallenbergåret. Statliga inbetalningar. Kollegiet tillför statsbudgeten överskott som inte disponeras av någon myndighet. Riksbankens överskott samt försäljning av statliga bolag utgör merparten av intäkterna i uppbördsavsnittet i resultaträkningen. Se vidare not 7 på sidan 93. Ekonomi. Uppgiften är anslagsfinansierad och kostnaderna nedan avser statliga in- och utbetalningar, men också det arbete som innebär att granska ansökningar och rekvisitioner om utbetalning samt i vissa fall kontrollera redovisningar från bidragsmottagare. Prestationen med sitt nuvarande innehåll beslutades först inför budgetåret 2013. De högre kostnaderna 2013 förklaras av både högre lönekostnader och utvecklingen av kollegiets valutaväxling. Tabell 39 Kostnader (tkr) Kostnader 2014 2013 2012 2 694 4 336 - Stiftelserätt Kammarkollegiet prövar ansökningar om ändring av stiftelseförordnanden eller andra bindande förordnanden (permutation) enligt stiftelselagen och permutationslagen. Verksamhetens övergripande mål är att uppgiften ska utföras skyndsamt och med en enhetlig rättstillämpning. Målet enhetlig rättstillämpning följs upp genom de beslut som överklagats och ändrats av högre instans. Vad gäller handläggningstid är målet att 60 procent av ärendena ska vara avslutade inom sex månader från det att de kom in till kollegiet. Inom denna uppgift redovisar kollegiet prestationen antal ärenden och andel ärenden avgjorda inom sex månader. Därutöver redovisas kvalitetsmåttet andel överklagade beslut som ändrats av högre instans, vilket inte ska överstiga 25 procent. Kostnader och intäkter redovisas för hela uppgiften. 35/108 36 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Inflödet av nya ärenden har minskat jämfört med 2013 och 2012. Resurser har därför lagts på att avverka ärendebalansen, vilket resulterat i en lägre utgående balans. Tabell 40 Antal ärenden 2014 2013 2012 326 455 404 Antal avslutade ärenden 374 468 372 Balans 153 201 214 2014 2013 2012 63 % 62 % 54 % 2014 2013 2012 11 18 11 1 1 0 Antal inkomna ärenden Tabell 41 Andel ärenden avgjorda inom sex månader från att det de kom in till kollegiet Andel avgjorda inom sex månader Tabell 42 Överklagade beslut Antal överklagade beslut Antal beslut som helt eller delvis ändrats av överinstans Antal överklagade beslut har minskat, vilket ligger i linje med att antalet inkomna och avslutade ärenden också minskat under året. Ändringsfrekvensen hos högre instans av Kammarkollegiets beslut är fortsatt låg. Den sammantagna bedömningen är att målen för verksamheten är uppfyllda. Ekonomi. En ansökningsavgift måste betalas in för att kollegiet ska pröva ärendet. Avgiften disponeras inte av kollegiet utan tillförs inkomsttitel. De något ökade kostnaderna kan förklaras med att extra personalresurser har lagts på att minska ärendebalansen. 36/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 37 Tabell 43 Intäkter och kostnader (tkr) 2014 2013 Influtna ansökningsavgifter 1 736 2 435 2 060 Kostnader 4 337 3 977 3 960 -2 601 -1 542 -1 900 -16 258 -13 657 -12 115 Summa Ackumulerad summa1 2012 1) Underskottet utgörs av skillnaden mellan verksamhetens anslagsfinansierade kostnader och influtna ansökningsavgifter som levererats till inkomsttitel. Upphandlingsstödet Hösten 2013 fattade regeringen beslut att flytta all upphandlingsstödjande verksamhet till Konkurrensverket. I linje med detta beslut överfördes avdelningen för upphandlingsstöd vid Kammarkollegiet (Upphandlingsstödet) till Konkurrensverket den 1 mars 2014. Övertagandet var en verksamhetsövergång och av de 15 medarbetarna vid Upphandlingsstödet som omfattades av verksamhetsövergången valde 13 stycken att tacka ja till erbjudandet. Under de två första månaderna 2014 slutfördes sex projekt och flytten förbereddes genom att säkerställa att avtal och andra dokument liksom den svenska webbplatsen för annonsering av tjänster inom valfrihetssystem (Valfrihetswebben) kunde överföras till Konkurrensverket på ett korrekt sätt, att vägledningar med mera var uppdaterade samt att Upphandlingsstödets webbsida (upphandlingsstöd.se) gjordes tillgänglig även efter flytten till Konkurrensverket. Regeringsuppdrag. Av de projekt som slutfördes märks bland annat det uppdrag Kammarkollegiet fick i regleringsbrevet för 2013 att översätta och vid behov utveckla information om den svenska upphandlingsmarknaden till olika språk. Kollegiet har översatt delar av det informationsmaterial som utarbetats vid Upphandlingsstödet gällande såväl offentlig upphandling som den offentliga marknaden till ett flertal olika språk. Materialet som har översatts och vid behov utvecklats, är primärt vägledningar (handböcker) samt övrig information på upphandlingsstöd.se som är av särskilt intresse för leverantörer. Därutöver har kollegiet översatt och publicerat informationstexter om och på Valfrihetswebben. Rapport lämnades till Näringsdepartementet den 28 februari 2014. Kollegiet har också fortsatt arbeta med regeringsuppdraget att genomföra utbildning till kommuner och landsting i upphandling av vård och omsorg om äldre. En fullständig återrapportering har skett till Socialdepartementet den 31 januari 2014. Avslutningsvis har en förstudie avseende elektronisk upphandling genomförts. I det särskilda uppdrag som kollegiet fick ingick att redogöra för vad kraven på elektronisk kommunikation i de nya EU-direktiven om upphandling innebär och att beskriva nuläget bland svenska upphandlande myndigheter och enheter i förhållande till kraven. En rapport avseende ovanstående uppdrag har lämnats till Socialdepartementet den 28 februari 2014. Ekonomi. Kostnaden för Upphandlingsstödet har 2014 uppgått till 2 952 tkr. Den stora skillnaden mot 2013 förklaras av att verksamheten 2014 pågick under endast två månader. 37/108 38 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 44 Intäkter och kostnader (tkr) Anslagsfinansierad verksamhet Bidragsfinansierad verksamhet Kostnader 38/108 2014 2013 2012 2 579 14 937 15 494 373 6 423 3 374 2 952 21 360 18 868 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 39 Allmänna arvsfonden Inom området Allmänna arvsfonden redovisas Kammarkollegiets uppgifter att bevaka Allmänna arvsfondens rätt, förvalta arvsfondens kapital samt kanslistödet till Arvsfondsdelegationen. Området finansieras med medel från Allmänna arvsfonden och kollegiet disponerar maximalt 60 000 tkr för detta. De totala kostnaderna har ökat. Förändringen kommenteras i kommande avsnitt. Uppgiften bevakning av återkrav av projektmedel har dock inget särskilt avsnitt utan kostnadsredovisas endast i tabellen nedan. Tabell 45 Kostnader per uppgift (tkr) 2014 2013 2012 10 551 10 322 9 807 - Lokalkostnader 2 047 1 808 1 309 - Övriga kostnader 3 611 3 393 2 928 16 208 15 523 14 044 700 554 820 - Övriga kostnader 8 500 7 279 5 376 Summa 9 200 7 833 6 196 19 151 16 895 17 148 Bevakning av allmänna arvsfondens rätt - Personalkostnader Summa Förvaltning av allmänna arvsfondens kapital1 - Personalkostnader - Lokalkostnader Arvsfondsdelegationens kansli - Personalkostnader 2 059 1 838 1 789 - Övriga kostnader - Lokalkostnader 13 057 13 108 10 737 Summa 34 267 31 841 29 674 321 268 294 321 268 294 30 723 28 039 28 069 4 106 3 646 3 098 - Övriga kostnader 25 168 23 780 19 041 Summa 59 996 55 465 50 208 Bevakning av återkrav av projektmedel2 - Personalkostnader - Lokalkostnader - Övriga kostnader Summa Totalt allmänna arvsfonden - Personalkostnader - Lokalkostnader 1) Kostnaderna utgör en del av Kapitalförvaltningens avgiftsintäkter och inkulderar även kostnader för utbetalning av projektmedel. 2) Avser kostnader för de ärenden Arvsfondsdelegationen, med stöd av 13 § lagen om Allmänna arvsfonden, överlämnat till kollegiet för eventuell åtgärd. 39/108 40 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Bevakning av Allmänna arvsfondens rätt Kammarkollegiet bevakar Allmänna arvsfondens rätt till egendom. Det sker på många sätt, exempelvis vid ställningstaganden till arvsrättsliga frågor, vid förhandlingar om försäljning av egendom som tillfallit fonden samt vid tolkning av testamenten. Kollegiet får godkänna testamenten som utesluter fonden. Kollegiet får också besluta om att avstå arv eller försäkringsbelopp som tillfallit fonden. Tidigare beslutade regeringen om avstående när ansökan avsåg egendom med bouppteckningsvärde över 2 miljoner kronor. Från den 1 januari 2014 är Kammarkollegiet beslutande, oavsett värdet på egendomen. Egendom som tillfallit Allmänna arvsfonden ska avvecklas så att ett så stort kapital som möjligt tillförs fonden. För avveckling av dödsbon förordnar kollegiet en god man att företräda fonden. En god man hanterar den praktiska avvecklingen av dödsboet genom att till exempel reglera skulder och realisera tillgångar såsom lösöre och värdepapper. Kollegiet ska se till att de gode männen fullgör sina uppdrag snabbt och till bästa nytta för fonden. Kollegiet granskar vidare de gode männens redovisning. I anvisningar till de gode män som kollegiet förordnar framhåller kollegiet att avvecklingen ska ske med respekt för den avlidne. Inom denna uppgift redovisar kollegiet prestationen antal avgjorda ärenden. Därutöver redovisas inlevererade medel till fonden. Kostnaderna redovisas för hela verksamheten. I kollegiets regleringsbrev framgår också att kollegiet ska återrapportera kostnaden per avvecklat dödsbo. Sedan flera år har kollegiet interna mål för handläggningstiderna vid olika moment vid avveckling av dödsbon och testamentsgranskning. Bland annat mäts andelen dödsbon som avvecklas inom två år, andelen testamenten som godkänns inom sex månader och andelen redovisningar från gode män som granskas och godkänns inom sex månader. Ytterligare ett internt mål är att försäljningspriset på fastigheter och bostadsrätter ska uppgå till lägst det bedömda marknadsvärdet. Tabell 46 Inlevererade medel netto till Allmänna arvsfonden (tkr) Belopp 2014 2013 2012 464 200 559 000 316 000 Inlevererade medel till Allmänna arvsfonden varierar naturligen från år till år, framför allt beroende på hur mycket egendom som har tillfallit fonden och som har realiserats under året. De fastigheter och bostadsrätter som tillfaller fonden representerar stora värden. Innan försäljning sker låter kollegiet oberoende värderingsmän värdera objekten. Under flera år har de genomsnittliga försäljningspriserna legat betydligt över de priser som kommit fram vid värderingarna. För år 2014 har försäljningspriset för både fastigheter och bostadsrätter i genomsnitt legat cirka 15 procent över värderat pris. 40/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 41 Tabell 47 Antal ärenden Antal inkomna - därav administrativa ärenden1 2014 2013 2012 1 558 1 678 1 711 43 76 91 - därav avvecklings- eller testamentsärenden 1 515 1 602 1 620 Antal avgjorda 1 479 1 620 1 548 40 89 89 1 439 1 531 1 459 - därav administrativa ärenden1 - därav avvecklings- eller testamentsärenden 1) Ett administrativt ärende är ett sådant ärende som inte direkt kan hänföras till ett avvecklings- eller testamentsärende, såsom exempelvis förfrågningar och Allmänna arvsfondens deklarationer. Antalet inkomna avvecklings- eller testamentsärenden är högre än antalet avgjorda, vilket innebär att balansen har ökat jämfört med föregående år. Kostnaden per ärende har ökat något från år 2013. Tabell 48 Kostnad per avvecklat dödsbo (tkr) Belopp 2014 2013 2012 11,3 10,1 9,6 Kostnaden per avvecklat dödsbo definieras som summan av kostnader för året (se tabell 49) delat med antalet avgjorda avvecklings- och testamentsärenden för året (tabell 47). Alltså egentligen Arvsfondsenhetens handläggningskostnad per avgjort ärende, exklusive de avgjorda administrativa ärendena. Definitionen har använts historiskt och möjliggör jämförelse bakåt i tiden. Under år 2014 har målen som avser handläggningstid inte uppnåtts. Målen som avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter har däremot uppnåtts. Ekonomi. Ökningen av kostnader mellan 2013 och 2014 är jämnt fördelad mellan personal-, lokal- och övriga kostnader. Ökningen av lokalkostnader mellan år 2012 och 2013 beror främst på att verksamheten fick större lokalyta under år 2012, vilket under 2013 fick fullt genomslag kostnadsmässigt. 41/108 42 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 49 Kostnader för bevakning av Allmänna arvsfondens rätt (tkr) Personalkostnader 2014 2013 2012 10 551 10 322 9 807 Lokalkostnader 2 047 1 808 1 309 Övriga kostnader 3 611 3 393 2 928 16 208 15 523 14 044 Summa kostnader Förvaltning av Allmänna arvsfondens kapital Förvaltningen av Allmänna arvsfondens kapital är sedan januari 2012 underställd Fonddelegationen vid Kammarkollegiet. Förmögenheten har fördelats i en kassaportfölj som syftar till att hantera löpande in- och utflöden samt en investeringsportfölj som syftar till att ge en långsiktigt god avkastning. Riktmärket för Allmänna arvsfondens placeringar, utöver en marginell kassaportfölj om 1 procent, är 60 procent aktier, varav 20 procentenheter placeras i det svenska aktiekonsortiet (AKS), 20 procentenheter i aktieindexkonsortiet (AKX) samt 20 procentenheter i det utländska aktiekonsortiet (AKU). Portföljen innehåller dessutom 29 procent i räntekonsortiet (RK) samt 10 procent i Företagsobligationskonsortiet (FOK). Den höga aktieandelen är beslutad mot bakgrund av fondens långa placeringshorisont. 2014 års stigande tillgångspriser medförde att marknadsvärdet för Allmänna arvsfondens kapital ökade markant. Den totala avkastningen uppnådde drygt 13 procent under år 2014. Vid utgången av 2014 var det förvaltade kapitalet cirka 7,5 miljarder kronor att jämföra med 6,7 miljarder kronor vid årets början. Tabell 50 Avkastning och risk Allmänna arvsfonden Avkastning i procent Portfölj Jfr-Index1 Portföljegenskaper Diff Aktiv risk Info-kvot 2012 12,7 12,3 0,4 0,8 0,5 2013 19,9 19,8 0,1 0,8 0,1 2014 13,2 12,8 0,3 0,5 0,7 1) Sammanvägt index från respektive tillgångsklass. Portföljens goda avkastning förklaras av placeringsinriktningen med 60 procent aktier, vilket lönat sig under året eftersom världens börser stigit under året och samtidigt avkastat mer än andra tillgångsslag som till exempel räntebärande placeringar. Dessutom var den relativa avkastningen positiv, vilket förklaras av att den aktiva aktie- och ränteförvaltningen givit positivt mervärde det vill säga haft en högre avkastning än jämförelseindex. Hälften av placeringarna förvaltas aktivt (svenska aktiekonsortiet och räntekonsortiet). Resultatet kan därför sägas vara tillfredsställande. 42/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 43 Såväl den absoluta som den relativa avkastningen har varit god under året. Kammarkollegiet har lyckats skapa ett mervärde eftersom den aktiva avkastningen bidragit positivt, det vill säga överpresterat mot jämförelseindex med drygt 0,3 procentenheter. Detta kan hänföras till framför allt, som ovan nämnts, en aktiv konsortieförvaltning. Den riskjusterade avkastningen, mätt som informationskvot för hela förmögenhetsportföljen, har varit tillfredsställande under 2014 eftersom den uppvisar ett positivt resultat. Ekonomi. Den sammantagna avgiften för kapitalförvaltning har ökat eftersom förvaltad volym ökat från 6,7 miljarder kronor till cirka 7,5 miljarder kronor till följd av stigande tillgångspriser. In- och utflöden ur fonden har varit ungefär lika stora. Till det ska läggas att avgiften efter beslut i Fonddelegationen varit 0,12 procent på förvaltad volym men med reservationen att den totala förvaltningsavgiften maximalt fått uppgå till 8,5 miljoner kronor under 2014. Tabell 51 Kostnader för förvaltning av fonden (tkr) Personalkostnader Lokalkostnader 2014 2013 2012 700 554 820 - - - Övriga kostnader 8 500 7 279 5 376 Summa 9 200 7 833 6 196 Arvsfondsdelegationens kansli Kammarkollegiet svarar för kanslistödet åt Arvsfondsdelegationen. Kollegiet registrerar ärenden, bereder dem och ger delegationen förslag till beslut. Utöver detta ansvarar kollegiet för att informera allmänheten om Arvsfondens ändamål och fondmedlens användningsområden. På samma sätt som för annat kanslistöd som kollegiet lämnar redovisas endast kostnaden. Arvsfondsdelegationen, som är en egen myndighet, beslutar i ärendena. En utförlig rapportering om delegationens arbete och resultat finns i den årliga verksamhetsberättelsen. Ekonomi. Personalkostnaderna var under 2014 högre än året innan. Controllerfunktionen har förstärkts och nya tjänster inom kommunikationsverksamheten har inrättats. Under 2013 anlitades under ett antal månader tjänster från bemanningsföretag, vilket innebar att kostnaden under 2013 hamnade under övriga kostnader istället för lönekostnader. Övriga kostnader var i nivå med 2013 medan lokalkostnaderna ökade något under året. Under 2014 har en nedskrivning om 1 403 tkr gjorts avseende en del i ett ärendehanteringssystem. 43/108 44 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 52 Kostnader för Arvsfondsdelegationens kansli (tkr) 2014 2013 2012 19 151 16 895 17 148 2 059 1 838 1 789 Övriga kostnader 13 057 13 108 10 737 Summa kostnader 34 267 31 841 29 674 Personalkostnader Lokalkostnader Övrigt Kammarkollegiet fick 2012 regeringens uppdrag att genom myndighetssamverkan erbjuda Ersättningsnämnden ett administrativt stöd inklusive lokaler. En särskild överenskommelse har tecknats mellan myndigheterna och sedan den 1 januari 2013 tillhandahåller kollegiet ett grundläggande administrativt stöd med tjänster och utrustning inom flera administrativa områden. De tjänster och den utrustning som erbjuds motsvarar i allt väsentligt de som kollegiets egna avdelningar och funktioner erbjuds och tillhandahålls på likartade villkor. Det senare innebär bland annat att kostnaden för stödet har beräknats utifrån en nyckeltalsbaserad schablon. 44/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 45 Kompetensförsörjning I detta avsnitt redovisar Kammarkollegiet åtgärder för att säkerställa att kollegiet har kompetens för att fullgöra uppgifterna enligt instruktion, regleringsbrev eller annat regeringsbeslut. I redovisningen ingår en bedömning av hur kollegiets vidtagna åtgärder sammantaget bidrar till att fullgöra dessa uppgifter. Kammarkollegiet har ett internt mål att 2015 vara en av Sveriges modernaste myndigheter. I kollegiets strategiska plan har fyra perspektiv angivits. Ett av dessa är att ”vi ska utveckla engagerade och kompetenta medarbetare”. De åtgärder som vidtagits under 2014 för att säkerställa att kompetens finns för att fullgöra myndighetens uppgifter kopplar samtliga till detta perspektiv. Åtgärderna redovisas nedan. Samverkan. I januari 2014 tecknades ett lokalt kollektivavtal om samverkan vid myndigheten. Partsgemensamma genomgångar av avtalet och intentionerna med samverkan har därefter gjorts gruppvis inom alla delar av myndigheten för att underlätta implementering och förståelse för ett nytt arbetssätt. Syftet med samverkansavtalet är att skapa förutsättningar för Kammarkollegiets medarbetare att bidra med sina kunskaper, erfarenheter och sitt engagemang så att kollegiet kan bedriva en effektiv verksamhet som ständigt utvecklas och förbättras. Samverkan ska vara ett arbetssätt som ger möjlighet till inflytande och delaktighet inför beslut, både när det gäller den egna arbetssituationen och verksamheten i övrigt. Kollegiet ser denna förändring som ett sätt att få en effektivare verksamhet och en bättre arbetsmiljö, men också som ett led i att vara en attraktiv arbetsgivare. Enskilda överenskommelser. I slutet av 2013 gjordes det möjligt för medarbetare att teckna enskilda överenskommelser, till exempel att byta lön mot semesterdagar eller göra en extra pensionsavsättning. Antalet tecknade överenskommelser som finns vid myndigheten är i dagsläget 20 stycken. Utöver dessa 20 månatligen löpande överenskommelserna har även 11 medarbetare gjort en överenskommelse om engångsavsättning till Kåpan. De enskilda överenskommelserna innebär att medarbetaren ges möjlighet att påverka sin arbetssituation och göra ett personligt val. Det ger medarbetare ökad flexibilitet och bidrar till att skapa attraktiva anställningsvillkor. Introduktion för nyanställda. Under 2014 har Kammarkollegiet återupptagit introduktionsutbildningen för nyanställda. Någon myndighetsövergripande introduktionsutbildning har inte givits sedan 2011, varför det nu vid återupptagandet varit stor efterfrågan på att få delta. Kollegiet har därför vid tre tillfällen under året erbjudit möjlighet att anmäla sig till denna utbildning som omfattar 1,5 dag per tillfälle. Innehållet är huvudsakligen presentation av organisationen och dess verksamhet, presenterad av respektive chef. En guidad visning av riksregalierna ingår också. Sammanlagt har ett 70-tal personer deltagit. Utvärderingen av utbildningen visar att den varit mycket uppskattad och något som vi kommer att fortsätta med. Utöver den myndighetsövergripande introduktionen ges även en kort, cirka två timmars introduktion. Denna introduktion ges till samtliga nyanställda för att de snabbt ska bli insatta i rutiner vid myndigheten till exempel vad gäller sjukfrånvaro, arbetstider, förmåner, 45/108 46 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 säkerhet och brandföreskrifter m.m. Vi ser både det kortare och det längre introduktionstillfället som viktiga för förståelsen för den roll myndigheten har och för att snabbt komma in i våra rutiner och känna sig välkommen som nyanställd. 475-årsjubileum. Under året som gått har Kammarkollegiet uppmärksammat att det var 475 år sedan myndigheten bildades, vilket innebär att kollegiet därmed är Sveriges äldsta myndighet. För att manifestera denna händelse tog kollegiet initiativ till att bland annat ge ut en jubileumsbok – ”Om stolar kunde tala”. Boken innehåller berättelser om och fotografier av möbler och ting från en svunnen tid, men som fortfarande är en del av kollegiets vardag eftersom de än i dag används i våra lokaler. Jubileet hölls den 9 september 2014 i Rikssalen på Stockholms slott. Vid jubileet närvarade – förutom både kollegiets anställda, liksom anställda som gått i pension – även H.M. Konungen och H.K.H. Kronprinsessan. Under eftermiddagen framfördes flera tal och föreläsningar som hade anknytning till Kammarkollegiet – både som modern myndighet i dag, men även med beröring på den spännande historia som följt kollegiet genom århundradena. Både jubileumsboken och jubileumsdagen i Rikssalen har bidragit till att stärka och utveckla medarbetare vid kollegiet. Vi fick kunskap om vår historia, om flera dramatiska händelser och om vårt kulturarv. Jubileet har även bidragit till att vi som arbetar vid kollegiet inspirerats och att vi fått en starkare vi-känsla. Den externa uppmärksamheten som jubileet bidrog till har medfört en ökad medial exponering av kollegiet, vilket på ett positivt sätt bidrar till vår attraktivitet. Individuella utvecklingsplaner och kompetensutveckling. Kammarkollegiet arbetar med individuella utvecklingsplaner vilket innebär att en del av medarbetarsamtalet fokuserar på hur medarbetarens kompetens tas tillvara och utvecklas för att möta verksamhetens behov. Av den individuella utvecklingsplanen som tas fram i dialog mellan chef och medarbetare, framgår hur och när den överenskomna kompetensutvecklingen ska ske. Under 2014 har även IT-utbildning erbjudits generellt på myndigheten. Det har varit kurser i Officepaketet på grundnivå, samt en e-learningutbildning på fördjupningsnivå som lagts på kollegiets intranät. Trygghetsmedel. Kammarkollegiet har slutit ett lokalt avtal med de fackliga parterna om användning av de så kallade trygghetsmedlen. Därmed har det blivit möjligt för våra medarbetare att söka ersättning för olika kompetensutvecklings- och kompetensväxlingsåtgärder som kan stärka medarbetarens personliga utveckling i arbetslivet, både inom och utanför Kammarkollegiet. Sammanlagt fem medarbetare har vid årets slut beviljats ersättning. Lönekartläggning. Under 2014 genomfördes en lönekartläggning på Kammarkollegiet med syfte att upptäcka, åtgärda och förhindra osakliga löneskillnader mellan män och kvinnor som utför lika eller likvärdigt arbete. Arbetet genomfördes i nära samarbete med de fackliga organisationerna. I resultatet av kartläggningen för lika arbete uppmärksammades att en individuell lön behövde ses över. Detta har skett i årets lönerevision. I analysen av likvärdigt arbete upptäcktes inga osakliga skillnader. Analysen har bidragit till att vi säkerställt att kollegiet är en myndighet med jämställda och sakliga löner. Rekrytering. Under året har 26 medarbetare externrekryterats och den externa personalomsättningen har varit 12 procent, vilket betyder att den ökat marginellt jämfört med 2013. I stort har personalrörligheten inte påverkat vår förmåga att utföra vårt uppdrag. I mars 2014 genomfördes, i enlighet med regeringsbeslut, en verksamhetsövergång av Upphandlingsstödet till Konkurrensverket. 13 medarbetare vid kollegiet valde att tacka ja till verksamhetsövergången. Kammarkollegiet har haft ett lågt ohälsotal de senaste åren. Under 2014 var ohälsotalet 46/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 47 3,7 procent av tillgänglig årsarbetstid, vilket är liten ökning. Sammantaget gör vi bedömningen att verksamhetens behov under året, och även framåt, har styrt kompetensförsörjningen och utvecklingsinsatserna så att kollegiet har rätt kompetens för att åstadkomma efterfrågade resultat. 47/108 48 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Ekonomi. Kollegiet erhåller enligt den särskilda överenskommelsen årligen 11 000 tkr som ersättning för administrativt stöd och lokaler med tillhörande service. 48/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 49 49/108 50 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Sammanställning över väsentliga uppgifter (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Beviljad 43 000 43 000 43 000 43 000 43 000 Utnyttjad 40 455 33 850 24 440 30 010 14 324 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 Låneram Riksgäldskontoret Kontokrediter Riksgäldskontoret* Beviljad för Kammarkollegiet Maximalt utnyttjad Beviljad för Försäkringsverksamheten Maximalt utnyttjad Beviljad för organisationskommittéer 0 0 0 0 0 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 0 0 0 0 0 355 000 355 000 355 000 355 000 355 000 Maximalt utnyttjad 4 251 17 770 38 974 5 732 87 334 Beviljad för Viltvårdsfonden 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 0 0 0 0 0 180 448 469 582 202 2 166 4 299 6 762 7 692 2 351 145 653 1 237 1 605 515 0 0 0 0 0 Beräknat belopp enligt regleringsbrev 367 620 338 320 375 615 342 860 310 000 Avgiftsintäkter 378 027 343 212 372 410 348 984 305 574 Beräknat belopp enligt regleringsbrev 4 000 3 650 3 200 3 050 4 300 Avgiftsintäkter 5 021 4 680 4 011 4 271 3 905 2 109 2 108 1 935 1 927 1 814 0 0 0 0 0 -2 653 019 2 362 241 1 814 334 992 190 1 387 575 Maximalt utnyttjad Räntekonto Riksgäldskontoret* Ränteintäkter Kammarkollegiet Ränteintäkter Försäkringsverksamheten Ränteintäkter Viltvårdsfonden Räntekostnader Avgiftsintäkter Avgiftsintäkter som disponeras Avgiftsintäkter som ej disponeras Anslagskredit** Beviljad Utnyttjad Anslag Ramanslag Summa anslagssparande 50/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 51 Bemyndiganden Summa tilldelade bemyndiganden 180 239 598 000 991 500 1 332 000 56 000 50 072 330 222 622 787 638 718 53 712 Antalet årsarbetskrafter (st) 246 246 269 256 235 Medelantalet anställda (st)*** 276 258 293 267 244 Driftkostnad per årsarbetskraft 1 151 1 134 1 118 1 138 1 085 13 125 583 23 330 698 32 075 634 36 114 145 41 405 827 -145 641 -213 343 -263 201 -187 222 -154 733 Summa åtaganden Personal Kapitalförändring**** Årets Balanserad *Kammarkollegiet disponerar tre konton i Riksgäldskontoret **Avser Kammarkollegiets ramanslag ***I medelantalet anställda 2014 ingår även tjänstlediga ****Merparten av årets kapitalförändring omförs till Resultatandelar i hel- och delägda företag året efter räkenskapsåret 51/108 52 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Resultaträkning resultaträkning för kammarkollegiet (tkr) (tkr) Not 2014 2013 Intäkter av anslag 1 56 681 67 466 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2 250 117 237 046 522 6 567 2 832 436 310 152 311 515 -201 383 -196 546 Kostnader för lokaler -22 395 -22 365 Övriga driftkostnader -59 290 -60 075 -335 -463 Verksamhetens intäkter Intäkter av bidrag Finansiella intäkter 3 Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Finansiella kostnader 4 5 Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag 6 -9 787 -9 374 -293 190 -288 823 16 962 22 692 10 545 828 23 243 995 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras 7 Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet Saldo 3 748 992 25 662 326 -3 748 992 -25 662 326 0 0 79 391 360 78 917 677 223 053 161 539 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 52/108 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 8 87 988 89 440 Finansiella intäkter 9 2 745 5 341 Finansiella kostnader 10 -294 -92 Avsättning till fonder m.m. för transfereringsändamål 11 -23 711 19 254 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 53 resultaträkning för kammarkollegiet fortsättning (tkr) Lämnade bidrag 12 -77 118 347 -79 129 148 2 562 794 64 011 13 125 583 23 330 698 Not 2014 2013 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2 31 550 29 414 Finansiella intäkter 3 2 0 31 552 29 414 -20 611 -19 356 -1 857 -1 814 Övriga driftkostnader -7 800 -7 092 Avskrivningar och nedskrivningar -1 284 -1 152 -31 552 -29 414 0 0 192 437 161 660 Saldo Årets kapitalförändring 13 resultaträkning för Försäkringsverksamheten (tkr) (tkr) Verksamhetens intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Summa Verksamhetsutfall Transfereringar Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 1 348 1 323 9 2 265 4 381 Finansiella kostnader 10 -48 -72 Avsättning till fonder m.m. för transfereringsändamål 11 Finansiella intäkter -32 784 -9 466 -163 218 -157 826 Saldo 0 0 Årets kapitalförändring 0 0 Lämnade bidrag 53/108 54 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Balansräkning Balansräkning för kammarkollegiet (tkr) TILLGÅNGAR (tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31 Balanserade utgifter för utveckling 14 19 269 10 501 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 15 9 288 11 536 28 557 22 037 5 366 5 979 Immateriella anläggningstillgångar Summa Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 16 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 17 6 886 8 469 12 252 14 448 6 340 994 284 334 210 750 Andra långfristiga värdepappersinnehav 18 7 177 910 4 751 088 Långfristiga fordringar hos andra myndigheter 19 816 1 290 348 173 011 338 963 129 41 52 41 52 11 402 7 998 Summa Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag Summa Utlåning Utlåning 20 Summa Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter 21 53 181 119 525 Övriga kortfristiga fordringar 22 101 431 4 016 166 014 131 539 2 581 326 5 150 37 34 80 049 28 445 2 661 412 33 630 Summa Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 23 Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa 54/108 24 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 55 Balansräkning för kammarkollegiet fortsättning (tkr) Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 25 Summa -2 015 -9 655 -2 015 -9 655 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 26 Kassa och bank Summa SUMMA TILLGÅNGAR 43 383 46 598 539 025 430 784 82 279 582 491 477 662 351 621 762 339 632 840 86 237 349 82 742 422 250 205 071 231 601 043 Not KAPITAL OCH SKULDER (tkr) Myndighetskapital 27 Statskapital 28 Resultatandelar i hel- och delägda företag Balanserad kapitalförändring -145 641 -213 343 13 125 583 23 330 698 349 422 362 337 460 820 Fonder 358 740 335 029 Summa 358 740 335 029 Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa Fonder 29 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 30 155 783 Övriga avsättningar 31 2 957 2 581 3 112 3 364 Summa Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 32 40 455 33 850 Långfristiga skulder till andra myndigheter 33 1 212 000 1 303 000 0 1 102 34 158 460 158 800 17 875 9 063 Övriga krediter i Riksgäldskontoret Kortfristiga skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder 35 Summa 4 722 7 883 1 433 512 1 513 698 251 959 156 717 0 2 777 152 077 160 436 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 36 Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 37 404 036 319 930 351 621 762 339 632 840 55/108 56 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Balansräkning för försäkringsverksamheten (tkr) TILLGÅNGAR (tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31 2 073 0 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 5 310 6 372 Summa 7 383 6 372 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 156 251 Summa 156 251 48 564 44 946 114 511 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Materiella anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter 21 Övriga kortfristiga fordringar Summa 1 349 1 444 46 343 116 519 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 23 424 424 Övriga upplupna intäkter 24 53 229 1 380 53 653 1 804 Summa Kassa och bank Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 480 996 371 040 Summa 26 480 996 371 040 SUMMA TILLGÅNGAR 588 531 495 986 226 373 193 589 226 373 193 589 0 106 0 106 7 442 6 623 KAPITAL OCH SKULDER (tkr) Fonder Försäkringsverksamheten 29 Summa Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Summa 30 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Kortfristiga skulder till andra myndigheter 2 231 40 Leverantörsskulder 1 631 2 982 0 -14 11 304 9 631 Övriga kortfristiga skulder Summa 56/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 57 Balansräkning för försäkringsverksamheten fortsättning (tkr) Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 36 199 571 132 279 Övriga förutbetalda intäkter 37 151 283 160 380 Summa 350 854 292 659 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 588 531 495 986 57/108 58 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Anslagsredovisning Redovisning mot anslag Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl. regleringsbrev Omdisponerade anslagsbelopp Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 01 Rikets styrelse 01 01 001 Kungliga hov- och slottsstaten(ramanslag) 001 Kungliga hovstaten 64 723 64 723 64 723 0 45 000 45 000 45 000 0 4 715 4 715 0 4 000 4 000 0 13 000 13 000 0 2 416 2 416 0 3 618 3 618 0 12 350 12 231 119 1 000 1 000 0 01 06 001 Allmänna val och demokrati(ramanslag) 007 Särskilda medel till partierna för informationsinsatser inför 2014 års val 011 Demokrati - del till Kammarkollegiet 4 700 013 Demokrati och EU 4 000 014 Insatser för mänskliga rättigheter 024 Handlingsplan - del till Kammarkollegiet 15 15 000 -2 000 13 1 100 1 316 14 567 3 038 123 12 350 13 01 07 001 Åtgärder för nationella minoriteter(ramanslag) 018 Åtgärder för nationella minoriteter 01 07 002 Åtgärder för den nationella minoriteten romer(ramanslag) 002 Åtgärder för den nationella minoriteten romer 122 01 09 001 Svenska institutet för europapolitiska studier samt EU-information(ramanslag) 002 Demokrati och EU Utgiftsområde 02 Samhällsekonomi och finansförvaltning 02 01 001 Statskontoret(ramanslag) 58/108 1 000 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 59 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not 008 Förvaltningspolitiskt utvecklingsarbete Ingående överföringsbelopp 38 UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning 3 661 Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 3 661 3 085 576 02 01 002 Kammarkollegiet(ramanslag) 001 Kammarkollegiet 39 3 795 70 313 1 738 72 370 70 988 1 382 38 129 400 129 400 254 146 61 1 200 61 1 200 1 115 85 38 104 570 104 570 499 71 38 515 5 000 23 515 12 000 11 800 200 38 52 047 3 578 52 047 3 578 2 883 695 001 FN:s reguljära budget 38 28 949 211 582 28 949 211 582 162 939 48 643 002 FN:s fredsbevarande operationer 38 100 979 660 000 -15 000 100 979 645 000 395 237 249 763 003 Förberedande kommissionen för upprättande av provstoppsavtalets organisation 38 900 9 600 900 9 600 8 248 1 352 004 Organisationen för förbud mot kemiska vapen 38 1 081 6 600 1 081 6 600 5 640 960 005 Uppföljning av konventioner, översynskonferenser m.m. 38 290 440 290 440 179 261 5 426 52 000 5 426 52 000 50 228 1 772 02 01 004 Arbetsgivarpolitiska frågor(ramanslag) 004 Vissa nämnder inom det arbetsgivarpolitiska området del till KAMK 02 01 014 Vissa garanti- och medlemsavgifter(ramanslag) 001 Vissa medlemsavgifter 003 EIPA Utgiftsområde 04 Rättsväsendet 04 01 001 Polisorganisationen(ramanslag) 004 Till Kammarkollegiets disposition -8 000 04 01 014 Avgifter till vissa internationella sammanslutningar(ramanslag) 002 Avg till vissa internationella sammanslutningar - del till Kammarkollegiet Utgiftsområde 05 Internationell samverkan 05 01 001 Avgifter till internationella organisationer(ramanslag) 010 Förenta nationerna 011 Europarådet 59/108 60 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not 012 Organisationen för säkerhet och samarbete i Europa (OSSE) Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 14 509 50 000 14 509 50 000 45 325 4 675 013 Den gemensamma utrikesoch säkerhetspolitiken inom EU (GUSP) 38 1 328 6 500 1 328 6 500 5 373 1 127 014 Övriga internationella organisationer 38 5 122 35 000 5 122 35 000 27 232 7 768 015 Nordiska ministerrådet 5 334 355 000 5 334 370 000 362 582 7 418 016 Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) 5 697 42 000 5 697 42 000 40 583 1 417 846 52 918 13 093 846 66 011 65 646 365 8 000 8 000 0 139 4 795 -1 000 139 3 795 3 617 178 2 1 563 2 1 563 1 501 62 -69 8 326 8 257 8 183 74 24 431 24 431 24 431 0 15 693 15 693 15 693 0 4 400 3 227 1 173 15 000 05 01 002 Freds- och säkerhetsfrämjande verksamhet(ramanslag) 003 Freds- och säkerhetsfrämjande - Särskilda insatser 05 01 003 Nordiskt samarbete(ramanslag) 003 Bidrag till Svenska Föreningen Norden 8 000 006 Nordiskt samarbete 05 01 006 Forskning, utredningar och andra insatser rörande säkerhetspolitik, nedrustning och icke-spridning(ramanslag) 008 Utredningar och andra insatser på området nedrustning och icke-spridning 009 Säkerhetspolitisk forskning 05 01 007 Bidrag till Stockholms internationella fredsforskningsinstitut (SIPRI)(ramanslag) 002 Stockholms internationella fredsforskningsinstitut 05 01 008 Bidrag till Utrikespolitiska institutet (UI)(ramanslag) 002 Utrikespolitiska Institutet 05 01 011 Samarbete inom Östersjöregionen(ramanslag) 007 Samarbete inom Östersjöregionen -del till Kammarkollegiet 60/108 38, 41 1 275 4 400 1 275 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 61 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter Utgiftsområde 06 Försvar och samhällets krisberedskap 06 01 010 Nämnder m.m.(ramanslag) 006 Vissa mindre nämnder 38 350 007 Bidrag till Svenska Röda Korset 008 Bidrag till Centralförbundet Folk och Försvar 406 350 406 90 316 580 580 580 0 4 815 4 815 4 815 0 214 471 214 471 214 471 0 30 000 30 009 29 140 868 4 000 4 000 4 000 0 250 15 235 4 872 3 922 950 2 935 2 935 0 0 0 0 06 02 006 Ersättning till SOS Alarm Sverige AB för alarmeringstjänst enligt avtal(ramanslag) 001 Ersättning till SOS Alarm Sverige AB för alarmeringstjänst enligt avtal Utgiftsområde 07 Internationellt bistånd 07 01 001 Biståndsverksamhet(ramanslag) 018 Swedpartnership: Stöd till små och medelstora företag 9 019 Swedpartnership: Administrationskostnader 07 01 006 Utvärdering av internationellt bistånd(ramanslag) 005 Avvecklingskostnader 38 0 250 38 4 872 31 Utgiftsområde 08 Migration 08 01 003 Migrationspolitiska åtgärder(ramanslag) 002 Migrationspolitiska projekt och bidrag 013 Efterforskningsverksamhet 2 935 31 08 01 007 Utresor för avvisade och utvisade(ramanslag) 004 Regeringen 3 000 -3 000 08 01 009 Ramöverenskommelse om migrationspolitik(ramanslag) 61/108 62 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not 001 Ramöverenskommelse om migrationspolitik 38 Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande 5 000 5 084 40 1374900 21230000 Indragning 5 000 Totalt disponibelt belopp 5 084 Utgående överföringsbelopp Utgifter 0 5 084 1 374 900 21 230 000 21 546 310 -316 310 Utgiftsområde 09 Hälsovård, sjukvård och social omsorg 09 01 005 Bidrag för läkemedelsförmånerna 002 Bidrag för läkemedelförmånerna 09 01 006 Bidrag till folkhälsa och sjukvård(ramanslag) 001 Äldresatsning 003 Kroniska och långvariga sjukdomar 004 Tillgänglighet 38 005 Kvalitetsregister 006 European Observatory on Health Care Systems 38 320 000 320 000 0 50 000 50 000 49 970 30 57 649 140 000 57 649 140 000 93 520 46 480 150 200 000 150 200 000 196 264 3 736 242 1 750 242 1 750 1 520 230 5 000 5 000 5 000 0 1 500 1 500 1 500 0 8 000 8 000 7 000 1 000 007 Barn och läkemedel 008 Swecare 009 Patientlag 320 000 38 010 Professionens resurser 3 000 014 Patientsäkerhet 015 Säkrare och effektivare hälso- och sjukvård 3 740 3 740 0 30 584 675 000 740 30 584 675 000 661 660 13 340 12 987 60 000 12 987 60 000 54 090 5 910 018 God vård och folkhälsa 38, 41 29 510 165 484 29 510 165 484 141 787 23 697 019 Ersättning till talidomidskadade i vissa fall 38 3 500 0 3 500 0 3 500 3 000 3 000 3 000 0 15 000 7 685 7 315 1 900 1 900 1 900 0 8 000 0 8 000 0 8 000 17 100 20 000 17 100 20 000 19 910 90 34 183 785 748 34 183 785 748 756 104 29 644 021 Upplysningstjänst för vården 023 Akutsjukvårdssatsning 38 5 000 024 Prisjämförelsetjänst tandvård 026 Ersättning till steriliserade i vissa fall 028 Apotek 38 15 000 5 000 09 01 008 Bidrag till psykiatri(ramanslag) 003 Till Kammarkollegiets disposition 62/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 63 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 09 01 009 Prestationsbunden vårdgaranti(ramanslag) 002 Prestationsbunden vårdgaranti 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0 09 01 010 Bidrag för mänskliga vävnader och celler(ramanslag) 002 Bidrag för mänskliga vävnader och celler 74 000 74 000 74 000 0 09 02 003 Bidrag till Nordic school of public health NHV(ramanslag) 002 Bidrag till NHV - del till Kammarkollegiet 38 4 758 20 502 4 142 21 118 17 368 3 750 003 Bidrag till WHO - del till Kammarkollegiet 38 734 34 165 734 34 165 29 334 4 831 004 Ramkonvention tobakskontroll - del till Kammarkollegiet 38 103 500 103 500 370 130 32 000 32 000 0 38 13 777 14 245 5 905 8 340 500 500 0 09 02 004 Bidrag till WHO(ramanslag) 09 04 002 Vissa statsbidrag inom funktionshindersområdet (ramanslag) 005 Hjälpmedelsinstitutet 006 Försöksverksamheter m.m. 32 000 009 FN-konventionen om rättigheter för personer med funktionsnedsättning 14 245 13 777 500 09 04 005 Stimulansbidrag och åtgärder inom äldrepolitiken(ramanslag) 008 Utvecklingsmedel - Kammarkollegiet 174 033 122 454 -600 174 033 121 854 118 942 2 912 020 Sammanhållen vård- och omsorg om äldre 10 445 701 426 -1 500 10 445 699 926 694 878 5 048 6 229 214 950 6 229 214 950 195 485 19 465 13 353 32 761 13 353 32 761 22 870 9 891 09 04 007 Bidrag till utveckling av socialt arbete m.m.(ramanslag) 005 Övriga utvecklingsmedel 09 05 002 Insatser för att förverkliga konventionen om barnets rättigheter i Sverige(ramanslag) 002 Del till Kammarkollegiet 38 63/108 64 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 09 06 001 Alkoholsortimentsnämnden(ramanslag) 002 Alkoholsortimentsnämnden - del till KAMK 38 182 232 175 239 49 189 16 800 16 800 0 09 06 002 Åtgärder avseende alkohol, narkotika, dopning, tobak, samt spel(ramanslag) 008 Bidrag till Centralförbundet för Alkohol- och Narkotikaupplysning 009 Insatser för genomförande av ANDT-strategin 16 800 38 37 751 113 737 37 751 113 737 98 912 14 825 38 1 000 4 000 1 000 4 000 772 3 228 38 500 500 500 500 63 437 38 289 625 271 643 348 295 3 000 2 700 300 5 7 001 6 591 410 3 397 115 249 113 371 1 878 Utgiftsområde 10 Ekonomisk trygghet vid sjukdom och funktionsnedsättning 10 01 006 Bidrag för sjukskrivningsprocessen(ramanslag) 002 Kunskapsutveckling för sjukskrivningsprocessen Utgiftsområde 13 Integration och jämställdhet 13 01 001 Integrationsåtgärder(ramanslag) 001 Utökat tolkregister 13 02 001 Diskrimineringsombudsmannen(ramanslag) 002 Nämnden mot diskriminering 13 02 002 Åtgärder mot diskriminering och rasism m.m.(ramanslag) 004 Insatser för att stärka hbt-personers rättigheter och möjligheter 38 005 Åtgärder mot diskriminering och rasism m.m. 4 000 5 7 001 3 397 116 489 -1 000 13 03 001 Särskilda jämställdhetsåtgärder(ramanslag) 012 Jämställdhetsinsatser efter regeringsbeslut 64/108 41 -1 240 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 65 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 14 Arbetsmarknad och arbetsliv 14 01 003 Kostnader för arbetsmarknadspolitiska program och insatser(ramanslag) 004 Försöksverksamhet med sysselsättningsskapande åtgärder 38, 41 30 999 52 185 28 249 54 935 11 703 43 232 4 504 897 4 504 897 0 14 01 004 Lönebidrag och Samhall m.m.(ramanslag) 003 Bidrag till Samhall AB 4 504 897 14 01 010 Bidrag till Stiftelsen Utbildning Nordkalotten(ramanslag) 001 Bidrag till Stiftelsen Utbildning Nordkalotten 3 000 3 000 3 000 0 002 Bidrag till kurskostnader 5 303 5 303 5 303 0 1 852 515 1 907 442 265 158 14 01 011 Bidrag till lönegarantiersättning(ramanslag) 001 Bidrag till lönegarantiersättning 38 -147 485 2 000 000 -320 084 14 02 003 Internationella arbetsorganisationen (ILO) (ramanslag) 003 Medlemsavgift 38 5 179 31 122 38 3 219 37 644 38 8 081 9 194 5 179 31 122 26 360 4 762 -4 600 3 863 32 400 29 057 3 343 -32 7 815 9 428 5 826 3 602 Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 16 01 006 Särskilda insatser inom skolområdet(ramanslag) 004 Satsning för elever med vissa funktionsnedsättningar 16 01 013 Utveckling av vuxenutbildning m.m.(ramanslag) 003 Försöksverksamhet och utvecklingsarbete inom vuxenutbildningsområdet 16 02 063 Enskilda utbildningsanordnare på högskoleområdet(ramanslag) 001 Chalmers tekniska högskola AB 65/108 66 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 001 Grundutbildning 806 964 806 964 806 964 0 002 Forskning och forskarutbildning 817 212 817 212 817 212 0 75 866 75 866 75 866 0 505 451 505 451 505 451 0 94 804 94 804 94 804 0 9 659 9 659 9 659 0 85 452 85 452 85 452 0 006 Evangeliska FosterlandsStiftelsen för Johannelunds Teologiska högskola 3 397 3 397 3 397 0 007 Stiftelsen Stockholms Musikpedagogiska Institut 11 310 11 310 11 310 0 008 Ericastiftelsen 6 956 6 956 6 956 0 010 Newmaninstitutet AB 4 853 4 853 4 853 0 011 Stiftelsen Rödakorshemmet 59 597 59 597 59 597 0 012 Sophiahemmet, Ideell förening 53 917 53 917 53 917 0 013 Beckmans skola AB 28 803 28 803 28 803 0 002 Handelshögskolan i Stockholm 003 Stiftelsen Högskolan i Jönköping 001 Grundutbildning 002 Forskning och forskarutbildning 004 Teologiska Högskolan, Stockholm 005 Ersta Sköndal högskola AB 014 Mervärdesskattekostnader för Chalmers tekniska högskola AB och Stiftelsen Högskolan i Jönköping 25 144 015 Evangeliska Frikyrkan 324 168 333 709 320 162 13 548 4 368 15 602 4 368 4 368 0 2 693 2 693 2 693 0 16 02 064 Särskilda utgifter inom universitet och högskolor(ramanslag) 001 Svenska studenthemmet i Paris 002 Bidrag till Sveriges Förenade Studentkårer 003 Tolkutbildning 38 2 004 Informationsinsatser i utlandet 005 Svenskundervisning i utlandet 006 Vissa stipendier 66/108 26 4 635 4 635 4 635 0 9 000 9 002 5 850 3 152 8 498 8 498 8 498 0 4 451 4 451 4 451 0 890 916 890 26 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 67 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp 008 Stöd för studentinflytande 010 Forskningsmedel 83 006 011 Waldorflärarutbildning UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 31 051 31 051 31 051 0 11 242 -83 006 11 242 10 899 343 10 000 10 000 10 000 0 015 Integrationssatsningar 40 -8 921 69 825 60 904 61 571 -667 016 Stimulansmedel sammanslagningar 38 34 000 56 500 31 750 58 750 39 000 19 750 018 Vidareutbildning av obehöriga lärare 38 85 084 100 000 80 584 104 500 70 855 33 645 1 11 284 11 285 11 284 1 97 804 97 670 134 149 594 50 631 30 767 19 864 019 Validering yrkeslärare 020 Innovationsverksamhet vid universitet och högskolor 021 Fördelas efter beslut av regeringen 38 022 Utveckling av VFU i lärarutbildningen 024 Forskarskolor för lärare 38 14 798 83 006 155 184 45 877 -836 35 000 40 000 33 800 41 200 41 173 27 23 578 70 000 20 128 73 450 46 067 27 383 5 000 5 000 0 14 000 9 845 4 155 43 983 43 983 0 6 296 5 704 0 5 704 028 Lämplighetsprov för lärare 029 Särskild kompletterande pedagogisk utbildning 5 000 38 14 000 900 900 16 02 065 Särskilda medel till universitet och högskolor(ramanslag) 070 Kvalitetsbaserad resursfördelning till enskilda utb. anordn. 43 983 16 03 012 Regionala etikprövningsnämnder(ramanslag) 007 Regionala etiknämnd. - del till KAMK 38 6 104 5 896 16 03 013 Särskilda utgifter för forskningsändamål(ramanslag) 013 Till regeringens förfogande 38 5 914 151 711 1 364 156 261 119 897 36 364 38 380 30 886 380 30 886 12 080 18 806 469 4 020 338 4 151 4 006 146 300 272 28 16 04 002 Avgift till Unesco och ICCROM(ramanslag) 001 Unesco m.m.: Avgifter till internationella organisationer 16 04 004 Utvecklingsarbete inom områdena utbildning och forskning(ramanslag) 003 Medel som fördelas efter regeringens beslut 004 Indikatorprogrammet OECDINES 300 67/108 68 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 17 01 002 Bidrag till allmän kulturverksamhet, utveckling samt internationellt kulturutbyte och samarbete(ramanslag) 006 Bidrag till allmän kulturverksamhet - del till Kammarkollegiet 3 053 3 053 3 000 53 150 150 150 0 25 000 24 986 14 1 261 1 261 1 261 0 001 Kungliga Operan AB 446 302 446 302 446 302 0 002 Kungliga Dramatiska teatern AB 227 038 227 038 227 038 0 003 Riksteatern 008 Nordliga dimensionens partnerskap för kultur 010 Bidrag till nyskapande kultur 103 25 000 103 17 01 006 Bidrag till regional kulturverksamhet(ramanslag) 003 Teaterkonsulentverksamhet 006 Filmkulturell verksamhet 17 02 001 Bidrag till Operan, Dramaten, Riksteatern, Dansens Hus, Drottningholms slottsteater och Voksenåsen(ramanslag) 260 122 260 122 260 122 0 005 Stiftelsen Dansens Hus 23 377 23 377 23 377 0 006 Stiftelsen Drottningholms Slottsteater 11 666 11 666 11 666 0 007 Voksenåsen AS 10 399 10 399 10 399 0 17 076 17 076 17 076 0 36 205 36 205 36 205 0 15 550 15 443 15 129 313 139 220 139 220 139 220 0 17 03 003 Bidrag till Stiftelsen för lättläst nyhetsinformation och litteratur(ramanslag) 003 Utgivning av lättläst litteratur och nyhetstidningen 8 SIDOR 17 05 002 Ersättningar och bidrag till konstnärer(ramanslag) 002 Individuell visningsersättning 003 Inkomstgarantier för konstnärer 008 Ersättning åt författare m.fl. för utlåning av deras verk genom bibliotek 68/108 -107 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 69 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 010 Ersättning åt författare och översättare för utnyttjande av deras verk i form av talböcker 9 280 9 280 9 280 0 013 Dramatikerstöd 3 009 3 009 3 009 0 014 Fonogramersättning 5 000 5 000 5 000 0 460 000 460 000 460 000 0 17 07 003 Kyrkoantikvarisk ersättning(ramanslag) 001 Kyrkoantikvarisk ersättning 17 08 002 Centrala museer: Stiftelser(ramanslag) 001 Stiftelsen Nordiska museet 113 373 113 373 113 373 0 002 Stiftelsen Skansen 69 981 69 981 69 981 0 003 Stiftelsen Tekniska museet 46 634 46 634 46 634 0 004 Stiftelsen Arbetets museum 14 626 14 626 14 626 0 10 095 10 095 10 095 0 003 Stiftelsen Carl och Olga Milles Lidingöhem 4 030 4 030 4 030 0 004 Stiftelsen Thielska galleriet 5 990 5 990 5 990 0 13 773 13 773 13 773 0 006 Nobelmuseet 4 952 4 952 4 952 0 007 Föreningen Svensk Form 3 420 3 420 3 420 0 008 Röhsska museet 1 002 1 002 1 002 0 009 Riksförbundet Sveriges museer 1 500 1 500 1 500 0 581 581 581 0 17 08 003 Bidrag till vissa museer(ramanslag) 001 Stiftelsen Dansmuseifonden för Dansmuseet 005 Stiftelsen Föremålsvård i Kiruna 010 Stiftelsen Strindbergsmuseet 011 Stiftelsen Judiska museet i Stockholm 1 602 1 602 1 602 0 012 Bildmuseet 743 743 743 0 013 Zornsamlingarna 204 204 204 0 015 Ájtte, Svenskt fjäll- och samemuseum 500 500 500 0 1 0 1 17 08 006 Statliga utställningsgarantier och inköp av vissa kulturföremål(ramanslag) 001 Utställningsgarantier 38 1 1 1 69/108 70 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not 002 Inköp av vissa kulturföremål 38 Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande 158 79 -15 000 Indragning 158 Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 79 0 79 215 000 200 000 200 000 0 97 874 97 874 97 874 0 002 Sveriges Television AB för överföring av programkanal m.m. 11 300 11 300 11 300 0 004 Sverigefinska Riksförbundet för sändningsverksamhet 10 493 10 493 10 493 0 383 319 64 3 800 3 800 3 800 0 500 500 500 0 10 000 10 000 10 000 0 1 100 865 235 17 10 001 Filmstöd(ramanslag) 001 Stöd till svensk filmproduktion m.m. - filmavtalet 002 Stöd till filmkulturella åtgärder 005 Stöd till digitalisering av biografer 17 11 001 Utbyte av tvsändningar mellan Sverige och Finland(ramanslag) 17 11 003 Avgift till Europeiska audiovisuella observatoriet(ramanslag) 001 Avgift till Europeiska audiovisuella observatoriet 38 88 383 88 17 12 002 Bidrag till nationell och internationell ungdomsverksamhet(ramanslag) 005 Landsrådet för Sveriges ungdomsorganisationer 008 Forskning om ungdom 011 Ungdomspolitiska åtgärder efter regeringsbeslut 17 13 001 Stöd till idrotten(ramanslag) 003 Bidrag till internationellt samarbete m.m. 38 6 1 100 6 004 Insatser mot dopning 26 300 26 300 26 300 0 005 Bidrag till idrottsforskning 16 000 16 000 16 000 0 006 Bidrag till specialidrott inom gymnasieskolan 41 600 41 600 41 600 0 500 000 500 000 500 000 0 007 Särskild satsning på idrott och motion 70/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 71 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp 009 Verksamhet av gemensam natur inom idrottsrörelsen samt bidrag till lokal barn- och ungdomsverksamhet UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning 1 120 451 Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 1 120 451 1 120 451 0 3 460 055 3 460 055 3 460 055 0 002 Utvärdering av folkbildningen 300 300 300 0 003 Bidrag till Föreningen Nordiska folkhögskolan i Genève 407 407 407 0 164 078 164 078 164 078 0 8 410 4 673 3 737 11 843 0 11 843 1 126 0 1 126 17 14 001 Bidrag till folkbildningen(ramanslag) 001 Bidrag till folkbildningen 004 Särskilt verksamhetsstöd till SISU Utgiftsområde 18 Samhällsplanering, bostadsförsörjning och byggande samt konsumentpolitik 18 01 001 Bostadspolitisk utveckling(ramanslag) 001 Bostadspol. utv. - del till KamK 38 7 255 8 050 6 895 008 Boverket: Förva - del till Kammarkollegiet 38 13 665 013 Till internationellt arbete inom boende-, samhällsplanerings- och byggområdet 38 1 126 014 Informationsinsatser mellanboendeformer 38 500 500 0 500 001 Det nordiska miljömärkningssystemet 1 687 1 687 1 687 0 002 EU:s miljömärkningssystem 2 687 2 687 2 687 0 26 237 14 255 11 982 18 01 005 Boverket(ramanslag) 8 178 -10 000 1 331 1 331 18 02 006 Bidrag till miljömärkning av produkter(ramanslag) Utgiftsområde 19 Regional tillväxt 19 01 001 Regionala tillväxtåtgärder(ramanslag) 022 Reg tillväxt.åtg - del till Kammarkollegiet 38, 41 10 227 26 237 10 227 71/108 72 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter Utgiftsområde 20 Allmän miljö- och naturvård 20 01 007 Internationellt miljösamarbete(ramanslag) 001 Int miljösamarbete - annan valuta 38 721 13 002 721 13 002 9 857 3 145 004 Int kärnenergiomr - annan valuta 38 733 37 752 733 37 752 32 475 5 277 005 Internationellt miljösamarbete - bidrag 38 598 2 373 597 2 373 428 1 945 006 Bidrag till FN:s miljöprogram 38 32 779 27 451 5 328 2 400 2 400 0 183 753 182 679 1 075 4 000 3 772 228 -2 204 0 0 0 2 204 2 204 1 268 936 32 779 20 01 014 Internationellt miljöoch kärnsäkerhetssamarbete med Ryssland(ramanslag) 003 Int milj samarb Rys - Int milj samarb Rys-del till Kammarkollegiet 684 2 400 -3 247 187 000 1 629 4 000 684 Utgiftsområde 21 Energi 21 01 006 Ersättning för vissa kostnader vid avveckling av Barsebäcksverket(ramanslag) 001 Ersättning för vissa kostnader vid avveckling av reaktorerna vid Barsebäckverket 21 01 012 Avgifter till internationella organisationer(ramanslag) 003 Avg. till int. org - del till Kammarkollegiets disposition 1 629 Utgiftsområde 22 Kommunikationer 22 01 001 Utveckling av statens transportinfrastruktur(ramans lag) 001 Kammarkollegiet 002 Kammarkollegiet - icke räntebärande ap 22 02 004 Informationsteknik: Telekommunikation m.m.(ramanslag) 72/108 2 204 38 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 73 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not 004 Informationsteknik - del till Kammarkollegiets disposition 38 Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande 354 2 500 750 108 450 Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 354 2 950 2 249 701 4 120 750 4 120 4 091 29 42 913 108 42 913 41 564 1 349 615 969 615 969 0 Utgiftsområde 23 Areella näringar, landsbygd och livsmedel 23 01 016 Konkurrenskraftig livsmedelssektor(ramanslag) 006 Övriga åtgärder inom Matlandet 23 01 017 Bidrag till vissa internationella organisationer m.m.(ramanslag) 002 Bidrag till vissa internationella organisationer m.m. Utgiftsområde 24 Näringsliv 24 01 003 Institutens strategiska kompetensmedel m.m.(ramanslag) 001 Institutens strategiska kompetensmedel m.m. 615 969 24 01 005 Näringslivsutveckling m.m.(ramanslag) 001 Näringslivsutveckl - del till Kammarkollegiet 004 Innovationslån 41 6 311 278 211 -52 000 226 211 211 437 14 774 40 000 6 311 40 000 40 000 0 119 904 119 904 119 904 0 4 297 4 297 4 297 0 8 327 8 327 8 327 0 25 310 25 310 25 310 0 24 01 007 Turistfrämjande(ramanslag) 001 Turistfrämjande 24 01 013 Bidrag till terminologisk verksamhet(ramanslag) 003 TNC 24 01 014 Bidrag till Ingenjörsvetenskapsakademien(ramanslag) 001 Bidrag till Ingenjörsvetenskapsakademien 24 01 017 Upprustning och drift av Göta kanal(ramanslag) 001 AB Göta kanalbolag - del till KAMK 73/108 74 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 24 01 019 Kapitalinsatser i statliga bolag(ramanslag) 002 Kapitalinsatser i statliga bolag 38 1 000 1 000 1 000 1 000 0 1 000 38 1 061 17 780 1 061 17 780 14 793 2 987 259 892 259 892 259 892 0 213 000 213 000 213 000 0 3 500 3 500 3 000 500 250 -139 389 54 792 54 792 0 20 517 18 706 1 811 31 119 31 119 0 10 000 10 432 -432 24 01 020 Avgifter till vissa internationella organisationer(ramanslag) 002 Avgifter till vissa internationella organisationer - Kammarkollegiet 24 01 022 Bidrag till företagsutveckling och innovation(ramanslag) 001 Bidrag till företagsutveckling och innovation 24 02 003 Exportfrämjande verksamhet(ramanslag) 001 Export- och investeringsrådet 007 Till regeringens disposition 38 24 02 004 Investeringsfrämjande(ramanslag) 001 Avvecklingsfrågor 38, 42 32 829 -32 579 003 Sveriges export- och investeringsråd 54 792 24 02 005 Avgifter till internationella handelsorganisationer (ramanslag) 002 Avgifter till internationella handelsorganisationer 2 203 20 517 2 203 24 02 006 Bidrag till standardiseringen(ramanslag) 001 Bidrag till standardiseringen 31 119 Utgiftsområde 26 Statsskuldsräntor m.m. 26 01 002 Oförutsedda utgifter(ramanslag) 002 Oförutsedda utgifter Utgiftsområde 27 Avgiften till Europeiska unionen 74/108 40 7 062 10 000 7 062 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 75 Redovisning mot anslag fortsättning Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp UtnyttOmdisjad del Årets poneav medtilldelning rade givet enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 27 01 001 Avgiften till Europeiska unionen(ramanslag) 001 Avgift baserad på bruttonationalinkomsten 40, 43 -129 102 27 826 975 625 000 272 640 Summa 28 595 512 32 063 210 -3 467 698 2 358 449 76 140 677 533 673 272 640 2 511 073 76 794 365 79 768 328 Summa inkomster Avslutade anslag 06 02 008 004 (2011) Sanering och pensionsersättningar(ramanslag) -2 653 879 -320 084 Not Ingående överföringsbelopp 38 860 UtnyttOmdisjad del Årets poneav medrade givet tilldelning enl. regle- anslags- överskriringsbrev belopp dande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgående överföringsbelopp Utgifter 860 0 860 08 01 003 010 Internationell samverkan(ramanslag) 11 -11 0 0 0 08 01 003 011 Bidrag till internationella organisationer(ramanslag) 20 -20 0 0 0 532 -532 0 0 0 37 -37 0 0 0 325 -325 0 0 0 2 -2 0 0 0 900 -900 0 0 0 1 106 0 0 0 -1 827 1 106 860 0 860 531 846 272 640 2 512 179 76 795 225 79 768 328 -2 653 019 09 01 006 020 Specialistkompetenskurser(ramanslag) 16 02 064 012 Stöd till studenter med funktionshinder inkl. teckentolkning(ramanslag) 16 02 064 014 Spetsutbildning i entreprenörskap och innovation(ramanslag) 16 02 064 017 Matematiksatsning(ramanslag) 16 02 064 027 Teach for Sweden(ramanslag) 22 01 001 009 (2013) Väghållning - del till Kammarkollegiet(ramanslag) 1 106 Summa Avslutade anslag 3 792 Summa Totalt Summa inkomster Totalt 2 362 241 76 140 677 -320 084 75/108 76 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 REDOVISNING MOT INKOMSTTITEL Inkomsttitel (tkr) 2126 001 Inlevererat överskott av statsstödd exportkredit 2131 001 Riksbankens inlevererade överskott 2314 001 Ränteinkomster på lån till fiskerinäringen 2322 001 Räntor på övriga näringslån, Kammarkollegiet 2394 107 Övriga ränteinkomster 2411 002 Inkomster av statens aktier 2552 507 Övriga offentligrättsliga Avgifter, Kammarkollegiet 2811 166 Övriga inkomster av statens verksamhet 3312 004 Övriga inkomster av försåld egendom 4123 002 Återbetalning av lån till fiskerinäringen 4136 001 Återbetalning av övriga näringslån, Kammarkollegiet 4526 003 Återbetalning av övriga lån 9442 012 Systembolagets inlevererade överskott 9456 013 Inlevererat överskott från AB Svenska Spel Summa 76/108 Inkomster Utgifter 254 405 3 300 000 10 1 -1 000 193 12 435 929 5 022 184 270 28 027 474 11 6 091 286 585 5 218 950 21 719 967 -1 000 77 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 REDOVISNING AV BEMYNDIGANDE Tilldelat bemyndigande Anslag/anslagsbenämning Ingående åtaganden Utestående åtaganden1 Utestående åtagandenas fördelning per år 2015 Uo 05 1:11 ap 7 Samarbete inom Östersjöregionen -del till Kammarkollegiet 44 Uo 09 1:6 ap 18 God vård och folkhälsa 2016 2017- 1 500 750 160 160 0 0 14 000 0 14 000 7 000 7 000 0 Uo 13 3:1 ap 12 Jämställdhetsinsatser efter regeringsbeslut 44, 45 27 239 77 100 0 0 0 0 Uo 14 1:3 ap 4 Försöksverksamhet med sysselsättningsskapande åtgärder 44 28 000 4 950 5000 2000 3000 0 Uo 19 1:1 ap 22 Regionala tillväxtåtgärder del till Kammarkollegiet2 44 64 500 12 422 5 162 5 030 132 0 Uo 24. 1:5 ap 1 Näringslivsutveckling - del till Kammarkollegiet 44, 45 45 000 235 000 25 750 18 625 7 125 0 180 239 330 222 50 072 32 815 17 257 0 Summa 1) Kammarkollegiet disponerar medlen men för samtliga anslagsposter gäller att medlen endast kan utbetalas efter beslut av Regeringen/Regeringskansliet. 2) Åtagande enligt regleringsbrev skall vara högst 5 000 tkr för vart och ett av åren 2015-2017. Underliggande valutakursberäkning av ett beslut i annan valuta har gjort att utestående åtagande för år 2015 överskridit beviljat åtagande för året. 77/108 78 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Finansieringsanalys (tkr) Not 2014 2013 46 -283 403 -279 449 DRIFT Kostnader Finansiering av drift Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Övriga intäkter 56 681 67 466 250 117 237 046 522 6 567 2 832 Summa medel som tillförts för finansiering av drift 436 310 152 311 515 Ökning (-) av kortfristiga fordringar -4 624 15 522 Ökning av (+) av kortfristiga skulder 22 833 -69 716 -252 -809 44 706 -22 937 Minskning (-) av avsättningar Kassaflöde till drift INVESTERINGAR Förskott anläggningstillgångar Investeringar i materiella tillgångar Investeringar i immateriella tillgångar 0 -5 417 -785 -535 -13 473 Summa investeringsutgifter -5 199 -14 258 -11 151 Finansiering av investeringar Lån från Riksgäldskontoret – amorteringar 15 756 18 862 -9 151 -9 453 Ökning av statskapital med medel som tillförts statens budget 25 Försäljning av anläggningstillgångar 48 Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar 6 678 9 409 Kassaflöde till investeringar -7 580 -1 742 LÅNEVERKSAMHET Amorteringar Summa låneutgifter Finansiering av låneverksamhet Värdereglering – Befarade/konstaterade förluster 78/108 11 20 11 20 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 79 Finansieringsanalys fortsättning Minskning av statskapital med medel som tillförts statens budget -11 Summa medel som tillförts för finansiering av låneverksamhet Kassaflöde låneverksamhet -20 -11 -20 0 0 UPPBÖRDSVERKSAMHET Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras Återbetalning av överskott i avgiftsfinansierad verksamhet 3 748 992 25 662 326 -19 001 -25 537 Minskning (+) av långfristiga fordringar 474 679 Förändring av statskapital fordran länsstyrelser -474 -679 Inbetalningar i uppbördsverksamhet Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Kassaflöde till uppbördsverksamhet 3 729 991 25 636 789 -3 748 992 -25662326 -19 001 -25 537 TRANSFERERINGSVERKSAMHET Lämnade bidrag Finansiella kostnader Finansiella intäkter Ökning (-) av kortfristiga fordringar -77 118 347 -79129148 -294 -92 2 745 5 341 -2 557 501 -93 914 Ökning (+) av kortfristiga skulder 65 481 2 690 Avsättning till fond -23 711 19 254 Förändring av fondkapital 23 711 -19 254 Utbetalningar i transfereringsverksamhet -79607916 -79215123 Finansiering av transfereringsverksamhet Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från andra myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 79 391 360 78 917 677 223 053 161 539 87 988 89 440 Summa medel som tillförts för finansiering av transfereringsverksamhet Kassaflöde från transfereringsverksamhet 79 702 401 79 168 656 94 485 -46 467 STATENS AKTIER Resultat från andelar i hel- och delägda företag 10 545 828 23 243 995 Finansiella anläggningstillgångar. Minskning (+) 91 000 -1 303 000 Minskning (-) av långfristiga skulder Förändring myndighetskapital Kassaflöde till/från statens aktier -91 000 1 303 000 -10545828 -23243995 0 0 -140 1 069 Övrigt Övrigt 79/108 80 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Finansieringsanalys fortsättning Förändring av likvida medel 112 470 -95 614 468 006 563 621 -196 274 105 026 -97 043 7640 1 155 Summa förändring av likvida medel 112 470 -95 614 Likvida medel vid årets slut 580 476 468 007 SPECIFIKATION AV FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Likvida medel vid årets början Minskning (-) av kassa, bank Ökning (+) av tillgodohavande hos Riksgäldskontoret Minskning (+) av skuld till statsverket 80/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 81 Tilläggsupplysningar och noter Alla belopp redovisas i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Till följd av detta kan summeringsdifferenser förekomma. TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Tillämpade redovisningsprinciper. Myndighetens bokföring följer god redovisningssed och förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring samt Ekonomistyrningsverkets (ESV):s föreskrifter och allmänna råd till denna. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag samt ESV:s föreskrifter och allmänna råd till denna. I enlighet med ESV:s föreskrifter till 10 § FBF (Förordning om myndigheters bokföring) tillämpar Kammarkollegiet brytdagen den 5 januari. Efter brytdagen har fakturor överstigande 50 tkr bokförts som periodavgränsningsposter. Beloppsgränsen är inte förändrad sedan föregående år. Kostnadsmässig anslagsavräkning. Semesterdagar som intjänats före år 2009 avräknas från och med år 2009 anslaget först vid uttaget enligt undantagsbestämmelsen. Utgående balans år 2013, 528 tkr, har under år 2014 minskat med 203 tkr. Upplysningar om avvikelser. Från och med år 2012 ska inkomster från avgifter, enligt 13§ anslagsförordningen (2011:223), redovisas det budgetår som intäkterna hänför sig till. Kammarkollegiet redovisar avgifter för tolkprov det år avgiften inflyter, vilket i huvudsak är det år avgiften hänför sig till. Undantagsvis kan avgifter till låga belopp hänföras till kommande år. Avvikelser från föreskrifter och allmänna råd. Kammarkollegiet har genom ESV:s beslut fått undantag från tillämpning av föreskrift avseende första meningen i andra stycket i föreskrifterna till 5 kap. 7 § förordningen (2006:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Beslutet innebär att kollegiet får använda kvartal tre för värdering av statens samtliga heloch delägda företag. En förutsättning för medgivandet är att kollegiet gör en extra bolagsvärdering i slutet av februari som skickas till ESV senast den 2 mars. Ändrade redovisningsprinciper. År 2014 redovisas skulden till Riksgälden som avser Orio AB (tidigare Saab Automobile Parts AB) som en långfristig skuld. Jämförelsetalen för 2013 har därför räknats om från kortfristig till långfristig skuld. 81/108 82 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Värderingsprinciper Anläggningstillgångar. Som anläggningstillgång redovisas egenutvecklade datorprogram, förvärvade licenser och rättigheter samt maskiner och övriga inventarier som har ett anskaffningsvärde om minst 20 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd som uppgår till lägst tre år. Avskrivning sker enligt linjär avskrivningsmetod. Avskrivning under anskaffningsåret sker från den månad tillgången tas i bruk. Invärderad konst skrivs inte av. Bärbara datorer kostnadsförs direkt. Tillämpade avskrivningstider 3 år 5 år 7 år 10 år Datorer och kringutrustning, servrar och switchar. Vissa datorprogram samt vissa licenser och rättigheter. Telefonväxel med kringutrustning, passersystem och motsvarande utrustning. Övriga anläggningstillgångar, såväl materiella som immateriella. Egenutvecklade datorprogram, beslutas för varje enskild aktivering. Möbler och kablage för nätverk. För förbättringsutgifter på annans fastighet gäller hyrestiden som avskrivningstid om denna överstiger 3 år. Finansiella anläggningstillgångar Kammarkollegiet ansvarar för förvaring av aktiebrev samt bevakning och redovisning av utdelningar, köp, försäljningar, aktieägartillskott och andra ekonomiska händelser i statens bolag enligt förordning (2007:824) med instruktion för Kammarkollegiet. Kammarkollegiet redovisar per årsskiftet 2014/2015 andelar i 50 bolag och fem internationella finansiella institutioner med statligt ägande, vilka samtliga förvaltas av Regeringskansliet. Staten innehar även mindre andelar i fyra finansiella internationella institutioner vilka inte redovisats till något värde i balansräkningen. De innehav förvaltade av Regeringskansliet där staten äger mer än 20 procent redovisas i Kammarkollegiets balansräkning som Andelar i hel- och delägda företag med undantag av Orio AB (tidigare Saab Automobile Parts AB) som är helägt av svenska staten men enligt regeringsbeslut redovisas som Andra långfristiga värdepappersinnehav tillsammans med övriga värdepapper där statens ägarandel understiger 20 procent. Svenska statens totala värdepappersinnehav förvaltade av Regeringskansliet och redovisade av Kammarkollegiet uppgick den 31 december 2014 till ett bokfört värde av 348 084 (föregående år 338 874) miljoner kronor. Andelar i hel- och delägda företag. I balansräkningen uppgår värdet på statens innehav av aktier och andelar i hel- och delägda företag till 340 994 (334 211) miljoner kronor. Motsvarande belopp ingår i posten Myndighetskapital, varav under Statskapital 80 358 (79 381) miljoner kronor. Detta belopp utvisar de hel- och delägda bolagens anskaffningsvärde. Två av de delägda bolagen, SAS och Teliasonera, är noterade på Stockholmsbörsen. Marknadsvärdet den 31 december 2014 på statens aktier i noterade företag är 82 443 (87 620) miljoner kronor. Aktier och andelar som är redovisade under posten Andelar i hel- och delägda företag, har huvudsakligen värderats enligt kapitalandelsmetoden, i enlighet med Ekonomistyrningsverkets föreskrifter till 5 kap 7§ förordning (2006:605) om årsredovisning och budgetunderlag, med följande undantag: I tillämpningen av första meningen i andra stycket i föreskrifterna har Kammarkollegiet tillstånd att generellt använda kvartal tre för värde- 82/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 83 ring av hel- och delägda företag till sin årsredovisning. Enligt regeringsbeslut ska Kammarkollegiet även värdera Orio AB (tidigare Saab Automobile Parts AB) till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Svenska Spel redovisas till ett värde motsvarande det bundna egna kapitalet med hänvisning till att bolaget enligt regeringsbeslut löpande levererar in resultat till staten under pågående verksamhetsår. För 35 bolag, motsvarande 94 procent av de finansiella anläggningstillgångarna redovisas resultatet för ett helt verksamhetsår, fr.o.m. fjärde kvartalet 2013 till och med tredje kvartalet 2014. För SAS redovisas tolv månader från november 2013 till och med oktober 2014 på grund av ändrat räkenskapsår. Resultatet från den internationella finansiella institutionen Nordiska Investeringsbanken avser perioden 1 september 2013 till och med 31 augusti 2014. För de resterande innehaven ingår resultat från senaste kända delårsrapport och för två av dessa företag fanns inga tillgängliga uppgifter avseende 2014 års resultat vid värderingstillfället. Två företag saknar bokfört tillgångsvärde och redovisar inga resultatandelar på grund av negativt eget kapital. Andra långfristiga värdepappersinnehav. I balansräkningen uppgår värdet på statens innehav i andra långfristiga värdepapper till 7 090 (4 663) miljoner kronor. Innehavet består av ett företag och fyra internationella finansiella institutioner som redovisas till anskaffningsvärdet med hänvisning till att statens ägarandel understiger 20 procent. Om värdet på balansdagen bedöms varaktigt lägre än anskaffningsvärdet, skrivs tillgången ned till detta lägre värde. I värdet ingår ett kapitaltillskott till Europeiska investeringsbanken som utbetalats av Riksgälden 2013 samt Orio AB, (tidigare Saab Automobile Parts AB) som redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. I enlighet med regeringsbeslut ska köpeskillingen från en framtida försäljning av bolaget samt all eventuell utdelning tillgodogöras Riksgäldens garantireserv. Kammarkollegiet redovisar därför en internstatlig skuld mot Riksgälden uppgående till det åsatta värdet av aktierna. Uppgifter avseende detta bolags värde på balansdagen har inhämtats från Riksgälden. Händelser efter balansdagen. Den 1 januari 2015 övergick förvaltningen av de statligt ägda bolagen från Finansdepartementet till Näringsdepartementet, avdelningen för innovation och statliga bolag, (ISB). 27 statligt ägda bolag har fram till den 15 februari 2015 lämnat ekonomisk rapportering avseende kvartal fyra 2014. De sammanlagda, i årsredovisningen ej bokförda resultatandelarna från dessa hel- och delägda företag som förvaltas av Regeringskansliet uppgår till 8 331 miljoner kronor. Uppgifter om resultatförändring för kvartal fyra i bolagens rapportering fram till och med den 28 februari 2015 kommer att lämnas till Ekonomistyrningsverket som underlag till Årsredovisning för staten 2014. Marknadsnoterade Teliasonera har föreslagit en aktieutdelning om 3,00 (3,00) kronor per aktie. Marknadsnoterade SAS har inte föreslagit någon aktieutdelning för 2014. Svenska Spel har rapporterat ett preliminärt resultat om 4 763 (5 268) miljoner kronor för helåret 2014. Beloppet ingår inte i resultatandelarna ovan. Svenska spel har i februari 2015 levererat en miljard kronor av sitt resultat till staten. Fordringar. Fordringar har tagits upp till det belopp som de efter individuell prövning beräknas bli betalda. Övriga fordringar har tagits upp till anskaffningsvärdet enligt lägsta värdets princip. Skulder. Skulder har värderats till nominellt belopp. Övrigt. Vid en jämförelse av intäkterna i de finansiella delarna och resultatredovisningen är det viktigt att notera att av uppbördsintäkterna redovisas enbart influtna provavgifter för auktorisation av tolkar och översättare samt influtna ansökningsavgifter för stiftelserätt i resultatredovisningen. 83/108 84 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Tabell 53 Ledamöter i Insynsrådet Ersättning (tkr) 2014 Karin Apelman, generaldirektör och styrelseledamot på Exportkreditnämnden (EKN), Ledamot i Delegationen för finansieringsfrågor inom Strålsäkerhetsmyndigheten (SSM), Styrelseledamot i Swedavia AB, Styrelseledamot i Kreditförsäkringsföreningen (KFF) 4,5 Christina Bergenstrand, chefsjurist Ledamot i Registerkontrolldelegationen Inga övriga uppdrag 4,5 Göran Gräslund, utredare Regeringskansliet Ordförande för Integritetskommittén), Styrelseledamot i Statens servicecenter, Styrelseledamot i IF Metalls arbetslöshetskassa, Suppleant i Lärarnas A-kassa, Suppleant i Pressens Opinionsnämnd 6 Anna-Lena Järvstrand, Rådman Stockholms tingsrätt Domarledamot i domkapitlet i Stockholms stift Ersättare för lagfaren ledamot i Stockholms dramatiska högskolas disciplinnämnd 6 Thomas Pålsson, generaldirektör Statens servicecenter Styrelseordförande i Redaktionspoolen Ann Pålsson AB, Styrelseordförande i Sohlman förlag & agentur AB 6 Tabell 54 Ledande befattningshavare/styrelseuppdrag (tkr) Generaldirektör Claes Ljungh Ledamot av E-delegationen 2014 1 252 Bilförmån 8 84/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 85 Anställdas sjukfrånvaro I tabellen redovisas anställdas totala sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden. Vidare redovisas andel av totala sjukfrånvaron under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. I tabellen redovisas också sjukfrånvaro fördelat på kön och ålder i förhållande till respektive grupps sammanlagda ordinarie arbetstid. Sjukfrånvaron redovisas i procent. Tabell 55 Anställdas sjukfrånvaro (%) Totalt Andel 60 dagar eller mer 2014 2013 3,7 3,4 56,1 50,5 Kvinnor 4,7 4,1 Män 2,0 2,0 Anställda – 29 år 1,8 0 Anställda 30 – 49 år 2,9 3,4 Anställda 50 år – 5,1 3,7 85/108 86 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Noter (tkr) RESULTATRÄKNING Not 1 Intäkter av anslag 2014 2013 Intäkter av anslag 56 681 67 466 Intäkter av anslag skiljer sig från summa Utgifter på anslaget Uo 02 01:2 ap1 Kammarkollegiet. Skillnaden beror på minsking av semesterlöneskuld som intjänats före 2009. Vidare har delar av Kammarkollegiets verksamhet överförts till Konkurrensverket varvid Kammarkollegiet, i enlighet med regleringsbrevet, har belastat sitt anslag och bokfört detta som en transferering. Dessutom förekommer reglering av periodiseringar på särskilda anslagsposter för avvecklingsmyndigheter och vissa andra särskilda anslagsposter som Kammarkollegiet får belasta. Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2014 2013 Kapitalförvaltning 52 516 50 200 Försäkringsverksamheten 31 550 29 414 Statens inköpscentral 91 306 86 266 Fordringsbevakning 9 127 8 848 Registrering av trossamfund 1 091 1 120 185 590 175 848 Uppdragsverksamhet: Summa Övrigt: Arvsfondsärenden 16 208 15 523 Arvsfondsdelegationens kansli 34 267 31 841 Ersättningsnämnden 11 024 11 000 Intäkter av avgifter enligt 4§ avgiftsförordningen 1 097 449 Övrigt 1 931 2 385 Summa Totalt 64 527 61 198 250 117 237 046 2014 2013 123 449 2 441 0 Not 3 Finansiella intäkter Ränteintäkter räntekonto i Riksgäldskontoret Övriga finansiella intäkter Ränteintäkter kundfordringar 107 0 Realiserade kursvinster 156 0 Försäkringsverksamheten 2 0 Övrigt 3 -13 2 832 436 Summa Not 4 Kostnader för personal Lönekostnader (exkl arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal)* 86/108 2014 2013 128 529 124 425 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Övriga kostnader för personal Summa 87 72 854 72 121 201 383 196 546 2014 2013 165 267 32 177 138 0 * Varav 502 tkr är nämndarvoden som finansieras av andra anslag men redovisas i driftsavsnittet Not 5 Finansiella kostnader Räntekostnader avseende lån i Riksgäldskontoret Räntekostnader för leverantörsskulder Realiserade kursförluster Övriga finansiella kostnader Summa 0 19 335 463 Not 6 Anskaffningsvärde Bokfört värde 2013-12-31 Resultatandelar Omvärderingar m.m. Utdelning Bokfört värde 201412-31 Anm Akademiska Hus 4 769 950 29 259 000 4 376 000 79 000 1 374 000 32 340 000 Almi Företagspartner 2 376 006 6 608 800 141 000 25 400 Apotek Produktion & Laboratorier 0 202 500 12 679 56 Apotekens Service 0 36 600 -37 533 933 0 3 765 000 389 000 1 007 000 150 000 5 011 000 1 130 000 420 200 -3 300 -9 200 3 500 404 200 27 300 17 850 8 500 200 750 Andelar i hel- och delägda företag Onoterade företag Apoteket Apoteksgruppen i Sverige Holding Arlandabanan Infrastructure Bostadsgaranti Dom Shvetsii Ersättningsmark i Sverige 10 000 10 000 500 164 100 2 880 0 6 775 200 2 935 212 300 0 10 000 972 111 140 135 918 -27 135 76 600 -511 393 742 793 Fouriertransform 3 000 115 2 986 985 114 307 172 347 3 273 639 Green Cargo 1 420 000 1 597 000 -346 000 -15 000 1 236 000 Göta Kanalbolag 113 000 0 3 308 000 4 4 391 44 000 3 003 100 47 103 674 133 544 000 -49 000 -11 000 484 000 Inlandsinnovation 2 000 000 2 066 548 -19 381 Jernhusen 2 791 300 4 662 000 539 300 100 110 36 277 54 383 Infranord Kungliga Dramatiska Teatern Kungliga Operan Lernia Luossavaara-Kiirunavaara , LKAB Metria Miljömärkning i Sverige Nordiska Investeringsbanken NIB PostNord 2 0 1 381 979 European Spallation Source ESS 1 100 000 1 947 167 100 000 5 101 400 5 36 714 10 060 31 781 3 528 432 100 000 509 000 78 000 -3 000 35 741 1 766 136 40 331 000 1 894 000 103 373 105 000 -12 800 25 20 508 916 3 843 788 9 425 952 764 161 601 870 190 013 10 601 969 600 000 5 452 000 172 966 -245 798 78 168 5 301 000 58 000 526 000 -638 000 3 500 000 38 087 000 -200 92 000 21 424 6 87/108 88 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Not 6 fortsättning Andelar i hel- och delägda företag Onoterade företag RISE Research Institutes of Sweden Holding Anskaffningsvärde Bokfört värde 2013-12-31 Resultatandelar Omvärderingar m.m. Utdelning Bokfört värde 201412-31 Anm 38 930 796 804 34 083 -27 317 803 570 Samhall 1 013 000 1 591 000 8 000 3 000 1 602 000 SBAB Bank 2 849 960 9 455 000 1 110 000 -24 000 SJ 1 710 000 4 955 000 287 000 12 000 1 000 79 445 16 472 -10 702 682 900 7 210 000 1 112 000 2 000 40 110 543 604 6 158 -16 797 Sveaskog 8 688 881 16 595 000 1 588 000 -32 000 Swedavia 3 602 758 4 869 000 1 042 000 -215 000 SOS Alarm Sverige Specialfastigheter i Sverige Statens Bostadsomvandling , SBO Swedesurvey 10 541 000 73 000 5 181 000 85 215 481 000 7 843 000 532 965 450 000 17 701 000 5 696 000 5 000 4 885 315 -748 4 452 3 120 000 3 471 337 -83 582 400 020 3 787 775 520 361 190 48 587 -1 290 000 119 776 5 863 600 14 605 200 1 249 200 348 420 327 020 15 875 800 1 583 2 890 -971 546 Svenska Rymdaktiebolaget 250 448 200 9 200 16 250 Svenska Spel 200 260 14 828 0 Swedfund International Svensk Bilprovning Svensk Exportkredit Svenska Miljöstyrningsrådet Svensk-Danska Broförbindelsen SVEDAB Svenskhemmet Voksenåsen A/S Svevia Systembolaget 2 465 3 250 470 400 5 218 950 260 112 9 000 1 196 600 981 000 153 000 600 9 600 2 000 1 136 000 500 1 371 000 500 000 1 585 286 585 1 586 000 2 163 050 447 000 -71 000 290 000 2 249 050 1 098 300 878 000 126 000 100 000 904 000 7 901 000 114 152 000 -9 613 000 7 064 000 111 603 000 5 000 14 900 -2 350 -200 12 350 65 091 890 293 052 751 5 574 837 Anskaffningsvärde Bokfört värde 2013-12-31 Resultatandelar Omvärderingar m.m. 2 891 313 2 373 000 -157 504 -1 171 496 Teliasonera 12 375 237 38 785 000 5 128 495 Summa noterade företag 15 266 549 41 158 000 4 970 991 Andelar i hel- och delägda företag 80 358 439 334 210 750 10 545 828 Vasallen Vattenfall VisitSweden Summa onoterade företag Andelar i hel- och delägda företag Noterade företag SAS 88/108 8 9 0 300 000 Teracom Boxer Group 7 9 151 587 13 197 921 Utdelning 10 299 799 285 Bokfört värde 201412-31 Anm 1 044 000 11 1 081 046 4 843 541 40 151 000 12 -90 450 4 843 541 41 195 000 9 061 137 18041463 340 994 284 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 89 Not 6 fortsättning Andra långfristiga värdepappersinnehav Bokfört värde 201412-31 Anm Anskaffningsvärde Bokfört värde 2013-12-31 Nominellt värde Ägarandel 0 1 303 000 - 100,00% 1 212 000 34 036 34 036 - 2,53% 34 036 Europeiska investeringsbanken EIB 4 194 661 1 677 173 - 2,97% 4 194 661 Europeiska utvecklingsbanken EBRD 1 039 563 1 039 563 - 2,30% 1 039 563 15 900 15 900 - 2,00% 15 900 593 435 593 435 - 0,97% 593 435 5 877 595 4 663 107 - - 86 236 034 338 873 858 Orio AB (Saab Automobile Parts AB) Europarådets utvecklingsbank CEB Eurofima AB Världsbanken IBRD Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Utdelning 0 7 089 596 18041463 348 083 880 13 14 15 89/108 90 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Anmärkningar till not 6, Andelar i hel- och delägda bolag 2014-12-31 90/108 1. I januari 2014 överfördes verksamheten i Apotekens Service till E-hälsomyndigheten, bolaget likviderades i december 2014. 2. Under 2014 bemyndigades regeringen att avveckla Bostadsgaranti genom likvidation. Kvarstående åtaganden beräknas vara avslutade under 2016. 3. Ersättningsmark i Sverige likviderades i december 2014. 4. ESS (European Spallation Source) har under 2014 mottagit ovillkorade aktieägartill skott på totalt 897,5 mkr varav 711,6 mkr från den svenska staten och 185,9 mkr från den danska staten. Svenska staten äger 73,68 procent av bolaget. 5. I juni 2014 beslutades på extra bolagsstämma i Inlandsinnovation om utdelning till ägaren med 100 mkr. Utdelningen var inte utbetald 2014-12-31 och ska enligt förvaltaren genomföras under 2015. 6. Beräkningen av Nordiska Investeringsbankens resultatandelar och kapitalandel är baserad på balansdagens valutakurs EUR 9,5155. Lämnad utdelning gjordes till en kurs om EUR 9,0653. Svenska staten äger 38,1 procent av banken. 7. Swedfund har under 2014 erhållit aktieägartillskott om 400 mkr från svenska staten. 8. I juni 2014 beslutades på extra bolagsstämma i Svenska Miljöstyrningsrådet att överlåta samtliga verksamheter till Konkurrensverket, Naturvårdsverket och IVL Svenska Miljöinstitutet. Likvidation pågår. Svenska staten äger 85 procent av bolaget. 9. Svenska Spel betalar löpande in vinstmedel till staten. Sedan slutreglering i juni 2014 av 2013 års resultat på 3 069 mkr har bolaget fram till årsskiftet deponerat 1 150 mkr hos Riksgälden avseende 2014 års överskott. 10. Teracom Group beslutade på årsstämman om namnändring till Teracom Boxer Group. 11. Marknadsvärdet på statens innehav i SAS var vid årsskiftet 1 072 mkr. 12. Marknadsvärdet på statens innehav i Teliasonera var vid årsskiftet 81 371 mkr. 13. Enligt regeringsbeslut värderas Orio AB (Saab Automobile Parts AB) till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Värdering 2014-12-31 är inhämtad från Riksgälden. Kammarkollegiet redovisar en långfristig skuld till Riksgälden motsvarande det åsatta värdet av aktierna. Lämnad utdelning om 55 mkr redovisas av Riksgälden. 14. Under 2013 beslutade regeringen om en kapitalhöjning på 2 517 mkr som Riksgälds kontoret fick i uppdrag att betala in till Europeiska investeringsbanken (EIB). Beslutet delgavs inte Kammarkollegiet före upprättandet av årsredovisningen för 2013, varför kollegiet har bokfört kapitalhöjningen under första kvartalet 2014. 15. Staten innehar mindre andelar i Multilateral Investment Guarantee Agency, Asian Development Bank, African Development Bank och Inter-American Development Bank vilka inte redovisats till något värde i balansräkningen. Värderingen för dessa andelar kommer att utredas under 2015. Kammarkollegiet årsredovisning 2014 91 Not 6 fortsättning Andelar i hel- och delägda* företag Företag Organisationsnummer Säte Ägarandel Antal aktier Nominellt värde tkr Akademiska Hus 556459-9156 Göteborg 100% 2 135 000 2 135 000 Almi Företagspartner 556481-6204 Stockholm 100% 1 500 000 150 000 Apotek produktion & Laboratorier 556758-1805 Stockholm 100% 10 000 10 000 Apoteket 556138-6532 Stockholm 100% 175 000 175 000 Apoteksgruppen i Sverige Holding 556481-5966 Stockholm 100% 100 100 Arlandabanan Infrastructure 556481-2385 Stockholm 100% 10 000 10 000 Bostadsgaranti 556071-9048 Stockholm 50% 1 000 600 Dom Shvetsii St Petersburg 36% - 7 200 European Spallatian Source ESS 556792-4096 Stockholm 74% 73 684 74 Fouriertransform 556771-5700 Stockholm 100% 3 000 100 000 3 000 100 Green Cargo 556119-6436 Solna 100% 2 000 000 200 000 Göta Kanalbolag 556197-7587 Motala 100% 29 272 4 391 Infranord 556793-3089 Solna 100% 135 226 547 135 226 547 Inlandsinnovation 556819-2263 Stockholm 100% 150 000 000 150 000 Jernhusen 556584-2027 Stockholm 100% 4 000 000 400 000 Kungliga Dramatiska Teatern 556190-4201 Stockholm 100% 100 100 Kungliga Operan 556190-3294 Stockholm 100% 500 500 Lernia 556465-9414 Stockholm 100% 1 000 000 100 000 Luossavaara-Kiirunavaara , LKAB 556001-5835 Luleå 100% 700 000 700 000 Metria 556799-2242 Gävle 100% 54 249 442 271 247 Miljömärkning i Sverige 556549-4191 Stockholm 100% 2 500 250 000 Helsingfors 38% - - Orio (Saab Automobile Parts) Nordiska Investeringsbanken NIB 556602-9277 Nyköping 100% 200 200 000 PostNord 556771-2640 Solna 61% 1 213 792 314 1 213 792 RISE Research Institute of Sweden Holding 556179-8520 Stockholm 100% 16 470 1 647 Samhall 556448-1397 Stockholm 100% 5 000 000 500 000 SBAB Bank 556253-7513 Stockholm 100% 19 583 1 958 300 SJ 556196-1599 Stockholm 100% 4 000 000 400 000 SOS Alarm Sverige 556159-5819 Stockholm 50% 10 000 1 000 Specialfastigheter i Sverige 556537-5945 Stockholm 100% 200 000 200 000 000 Statens Bostadsomvandling , SBO 556329-2977 Sundsvall 100% 20 100 10 000 000 1 000 000 Sveaskog 556558-0031 Kalix 100% Swedavia 556797-0818 Stockholm 100% Swedesurvey 556469-2530 Gävle 100% Swedfund International 556436-2084 Stockholm Svensk Bilprovning 556089-5814 Stockholm Svensk Exportkredit 556084-0315 Svenska Miljöstyrningsrådet 556514-0794 1 441 403 026 1 441 403 026 50 000 5 000 100% 50 50 000 100% 40 000 40 000 Stockholm 100% 990 000 990 000 Stockholm 85% 4 250 85 91/108 92 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Not 6 fortsättning Svenska Spel 556460-1812 Gotland 100% 2 000 200 Svensk-Danska Broförbindelsen SVEDAB 556432-9083 Malmö 100% 8 000 8 000 Svenskhemmet Voksenåsen 934 792 785 Oslo 100% 100 100 Svevia 556768-9848 Solna 100% 500 000 500 Systembolaget 556059-9473 Stockholm 100% 360 000 360 000 Teracom Boxer Group 556482-4856 Sundbyberg 100% 250 000 250 000 Vasallen 556475-4793 Örebro 100% 100 000 10 000 Vattenfall 556036-2138 Stockholm 100% 131 700 000 6 585 000 VisitSweden 556500-7621 Stockholm 50% 500 000 5 000 Värdepappersinnehav noterade aktier Företag Organisationsnummer Säte Ägarandel Antal aktier Nominellt värde tkr SAS 556606-8499 Stockholm 21% 70 500 000 70 500 000 Teliasonera 556103-4249 Stockholm 37% 1 614 513 748 5 166 444 * Företag klassificerade som dotterföretag enligt ÅRL kap 1 §4 redovisas som helägda företag. Företag klassificerade som intresseföretag enligt ÅRL kap 1 §5 redovisas som delägda företag. Orio AB tas i redovisningen upp under övriga värdeppapersinnehav. 92/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 93 Not 7 Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras Riksbankens inlevererade överskott Svensk Exportkredit inlevererade överskott Statens aktier* Återbetalning bidragsmedel Övrigt Summa 2014 2013 3 300 000 6 800 000 254 404 128 392 0 18 680 172 184 231 41 000 10 357 12 762 3 748 992 25 662 326 2014 2013 86 640 88 117 1 348 1 323 87 988 89 440 2014 2013 145 653 * Varav 17 423 000 avsåg reavinst vid försäljning av Nordeaaktier Not 8 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Viltvårdsfonden - viltvårdsavgifter Försäkringsverksamheten - Försäkringspremier Summa Not 9 Finansiella intäkter Ränteintäkter Riksgäldskontoret, viltvårdsfonden Ränteintäkter Riksgäldskontoret, försäkringsverksamheten 2 166 4 299 Utdelning räntekonsortiet 105 99 Utdelning aktiekonsortiet 229 208 Övriga ränteintäkter: - försäkringsverksamheten 100 82 2 745 5 341 Finansiella kostnader 2014 2013 Avgift viltvårdsfonden 20 20 0 20 47 52 -statliga bolag 227 0 Summa 294 92 Summa Not 10 Avgift försäkringsverksamheten Övriga kostnader: -försäkringsverksamheten Not 11 Avsättning till fonder m.m. för transfereringsändamål Försäkringsverksamheten 2014 2013 Intäkter 227 602 196 779 Kostnader -194 817 -187 312 Avsättning till fond -32 784 -9 466 Ingående balans 193 589 184 123 Utgående balans 226 373 193 589 93/108 94 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Författarfonden 2014 2013 Intäkter 139 220 133 746 Kostnader -139 220 -133 746 0 0 Ingående balans 2 523 2 523 Utgående balans 2 523 2 523 Viltvårdsfonden 2014 2013 Intäkter 117 701 89 453 Kostnader -126 774 -118 173 9 073 28 720 Ingående balans 57 425 86 145 Utgående balans 48 352 57 425 2014 2013 0 0 Avsättning till/upplösning av fond Upplösning av fond Kulturfonden för Sverige och Finland Intäkter Kostnader 0 0 Avsättning till/upplösning av fond 0 0 Ingående balans 81 492 81 492 Utgående balans 81 492 81 492 Nettoförändring fonder -23 711 19 254 2014 2013 29 487 828 31 885 174 1 103 566 1 270 333 Not 12 Lämnade bidrag Avgifter till Europeiska Gemenskapen1 Avgifter till internationella organisationer, internationell samverkan Bidrag till folkbildningen 3 624 840 3 546 705 21 546 310 20 825 100 Bidrag till lönegarantiersättning 1 580 689 2 383 223 Bidrag till Samhall AB 4 504 897 4 414 897 Enskilda utbildningssamordnare på högskoleområdet 2 888 771 2 758 767 Bidrag för läkemedelsförmånerna Stöd till idrotten 1 705 216 1 705 145 Övrigt2 10 676 230 10 339 804 Summa 77 118 347 79 129 148 1) I beloppet ingår en periodisering på 2 575 382 tkr avseende en reducering av avgiften som gjordes i januari 2015 men avsåg december 2014. 2) Av beloppet avser 19 031 tkr periodisering av en EU-dom från 4 december 2014. Betalning sker i februari 2015 med 2 milj EUR. Riksbankens kurs den 30 december har använts. Not 13 Årets kapitalförändring Avgiftsfinansierad verksamhet, överskott Statens bolag 94/108 2014 2013 16 962 22 692 10 545 828 23 243 995 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Övrigt Summa 95 2 562 794 64 011 13 125 583 23 330 698 2014-12-31 2013-12-31 10 501 5 083 BALANSRÄKNING Not 14 Balanserade utgifter för utveckling Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar 11 615 5 418 Ackumulerade anskaffningar 22 116 10 501 Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar Årets avskrivningar Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde 0 0 -2 847 0 -2 847 0 19 269 10 501 2014-12-31 2013-12-31 37 384 28 059 1 857 9 325 Not 15 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar Ackumulerade anskaffningar Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar Årets avskrivningar Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde 39 241 37 384 -25 848 -19 373 -4 105 -6 475 -29 953 -25 848 9 288 11 536 2014-12-31 2013-12-31 8 407 7 772 289 635 Not 16 Förbättringsutgifter på annans fastighet Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Ackumulerade anskaffningar 8 696 8 407 Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -2 428 -1 634 -902 -794 Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar -3 330 -2 428 Utgående bokfört värde 5 366 5 979 2014-12-31 2013-12-31 21 123 20 231 Årets anskaffningar 495 892 Årets utrangeringar -366 0 Not 17 Maskiner, inventarier, installationer m.m. Ingående anskaffningsvärde Ackumulerade anskaffningar 21 252 21 123 Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -12 655 -10 615 -1 931 -2 040 Årets avskrivningar 95/108 96 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Årets utrangeringar Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde 220 0 -14 366 -12 655 6 886 8 468 2014-12-31 2013-12-31 29 274 29 045 Not 18 Andra långfristiga värdepappersinnehav Aktiekonsortiet Räntekonsortiet 59 041 58 936 Europarådets utvecklingsbank CEB 34 036 34 036 Europeiska investeringsbanken EIB 4 194 661 1 677 173 Europeiska utvecklingsbanken EBRD 1 039 563 1 039 563 593 435 593 435 Världsbanken IBRD Eurofima AB 15 900 15 900 Orio AB (Saab Automobile Parts AB) 1 212 000 1 303 000 Summa 7 177 910 4 751 088 Konsortierna avser Viltvårdsfondens och Kulturfondens innehav. Marknadsvärde per 2014-12-31 är för aktiekonsortiet 121 012 och för räntekonsortiet 60 213. Europeiska investeringsbanken EIB har fått ett kapitaltillskott på 2 517 488. Not 19 Långfristiga fordringar hos andra myndigheter Länsstyrelsen i Västra Götaland Länsstyrelsen i Halland Länsstyrelsen i Skåne Länsstyrelsen i Blekinge Summa 2014-12-31 2013-12-31 546 995 91 91 136 136 44 69 816 1 290 Avser lån till fiskerinäringen som hanteras av Länsstyrelserna men är finansierade med anslag som disponerats av Kammarkollegiet. Ingen nyutlåning sker. Not 20 Utlåning 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans 52 62 Amortering -11 -11 Utgående balans 41 52 2014-12-31 2013-12-31 1 062 1 462 Lån för investeringar i bokhandeln Lånet kommer att slutbetalas under 2018. Not 21 Fordringar hos andra myndigheter Kundfordringar hos andra myndigheter 96/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 97 Fordran ingående mervärdesskatt 4 404 3 552 Övriga fordringar hos andra myndigheter 2 769 0 41 650 112 386 1 899 2087 Försäkringsverksamheten: Kundfordringar hos andra myndigheter Fordran ingående mervärdesskatt Övriga fordringar hos andra myndigheter Summa 1 397 38 53 181 119 525 2014-12-31 2013-12-31 Not 22 Övriga kortfristiga fordringar 100 000 0 Försäkringsverksamheten Uppbördsfordran utdelning Inlandsinnovation 1 431 1 444 Organisationskommittéer 0 2 460 Övriga fordringar 0 112 101 431 4 016 2014-12-31 2013-12-31 4 707 4 726 Summa Not 23 Förutbetalda kostnader Förutbetalda hyreskostnader Reducering av EU-avgift* Övriga förutbetalda kostnader 2 575 382 0 813 0 424 424 2 581 326 5 150 Försäkringsverksamheten: Förutbetalda hyreskostnader Summa *Kammarkollegiet betalade i december 2014 EU-avgift som EU reducerade på avgiften för januari 2015. Not 24 Övriga upplupna intäkter Övriga upplupna avgiftsintäkter Övriga upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31 19 178 20 908 7 642 6 157 Försäkringsverksamheten: Övriga upplupna intäkter* 53 229 1 380 Summa 80 049 28 445 2014-12-31 2013-12-31 *Avser i huvudsak ersättning för Kimstadsolyckan. Not 25 Avräkning med statsverket Uppbörd 0 0 Redovisat mot inkomsttitel Ingående balans -21 718 971 -53 548 465 Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde 21 718 971 53 548 465 0 0 Fordringar/skulder avseende Uppbörd 97/108 98 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans* 34 607 0 Redovisat mot anslag 79 377 206 78 918 596 Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats till icke räntebärande flöde -79 407 494 -78 918 596 4 319 0 Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde *Ingående balans 2014 avser Avvecklingsmyndigheten utländska investeringar i Sverige som upphört 2013-12-31 och vars utgående balans har överförts till Kammarkollegiet. Anslag i räntebärande flöde Ingående balans -9 066 -14 145 Redovisat mot anslag 71 038 66 749 -70 545 -68 784 1 913 7 114 -6 659 -9 066 Ingående balans 528 730 Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln -203 -202 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag 325 528 -1 113 2 605 Inbetalningar i icke räntebärande flöde 22 270 566 65 612 890 Utbetalningar i icke räntebärande flöde -79 957 975 -90 986 744 Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 57 688 522 25 370 136 Anslagsmedel som tillförts räntekonto Återbetalning av anslagsmedel Skulder avseende anslag i räntebärande flöde Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Övriga fordringar/skulder på statens centralkonto i Riksbanken Ingående balans Övriga skulder på statens centralkonto i Riksbanken Summa avräkning med statsverket 0 -1 117 -2 015 -9 655 2014-12-31 2013-12-31 480 996 368 515 58 029 62 269 539 025 430 784 Not 26 Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret Försäkringsverksamheten Viltvårdsfonden Summa övriga tillgodohavanden 98/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 99 Not 27 Myndighetskapital Utgående balans 2013 Statskapital Balanserad Resultatande- kapitalförändlar i hel- och ring, anslagsfinansierad delägda verksamhet företag 82 742 422 231 601 043 -223 581 Balanserad kapitalförändring, avgiftsbelagd verksamhet Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa 10 238 23 330 698 337 460 820 Ändrad redovisningsprincip 0 Rättelser 0 AISA utgående balans 2013* -23 212 -32 579 231 601 043 -232 948 10 238 23 307 486 337 428 241 Föregående års kapitalförändring 23 243 995 40 799 22 692 -23 307 486 0 Utdelning från hel- och delägda företag -12 722 514 -12 722 514 Värdeförändringar hel- och delägda företag 8 082 686 8 082 686 Ingående balans 2014 Kapitaltillskott hel- och delägda företag Likvidation hel- och delägda företag Konst Amorteringar på lån/fordran Lst -9 367 82 742 422 3 523 275 -27 889 3 523 275 -139 -28 028 25 25 -485 -485 Inleverans överskott SIC -19 001 AISA backning periodiserad intäkt av anslag 32 579 32 579 Årets kapitalförändring Summa årets förändring Utgående balans 2014 -19 001 13 125 583 13 125 583 3 494 926 18 604 028 73 378 3 691 -10 181 903 11 994 120 86 237 349 250 205 071 -159 570 13 929 13 125 583 349 422 362 *Avser Avvecklingsmyndigheten utländska investeringar i Sverige som upphört 2013-12-31 och vars utgående balans har överförts till Kammarkollegiet. Not 28 Statskapital 2014-12-31 2013-12-31 86 236 034 82 740 648 Statskapital utan avkastningskrav Statens bolag Konst 458 433 Lån/fordran länsstyrelserna 857 1 342 86 237 349 82 742 422 Utgående balans 99/108 100 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Not 29 Fonder Försäkringsverksamheten 2014-12-31 2013-12-31 226 373 193 589 Författarfonden 2 523 2 523 Viltvårdsfonden 48 352 57 425 Kulturfonden Sverige-Finland 81 492 81 492 358 740 335 029 2014-12-31 2013-12-31 677 1 432 Summa Not 30 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Ingående avsättning, -14 -49 Årets pensionsutbetalningar, Årets pensionskostnad -508 -706 Utgående avsättning 155 677 Försäkringsverksamheten Ingående avsättning 106 159 Årets pensionskostnad, -88 11 Årets pensionsutbetalningar -18 -64 0 106 155 783 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans* 36 575 0 Årets förändring -33 618 2 581 2 957 2 581 Utgående avsättning Utgående avsättning totalt Not 31 Övriga avsättningar Kompetensväxlings- och kompetensutvecklingsåtgärder Utgående balans *Ingår avsättning om 33 995 från Avvecklingsmyndigheten utländska investeringar i Sverige vars kvarvarande balansposter överfördes till Kammarkollegiet när avvecklingsmyndighetens verksamhet upphörde 2013-12-31 Not 32 Lån i Riksgäldskontoret 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans 33 850 24 440 Under året nyupptagna lån 15 756 18 863 -9 151 -9 452 Utgående balans 40 455 33 850 Beviljad låneram enligt regleringsbrev 43 000 43 000 Avser lån för investeringar i anläggningstillgångar Årets amorteringar 100/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 101 Not 33 Långfristiga skulder till andra myndigheter 2014-12-31 2013-12-31 1 212 000 1 303 000 2014-12-31 2013-12-31 138 073 144 742 12 660 4 257 Utgående mervärdesskatt 5 548 5 554 Övriga skulder till andra myndigheter 2 179 4 247 158 460 158 800 2014-12-31 2013-12-31 Personalens källskatt 3 719 4 058 Fordringsbevakningen 977 3 188 Skuld till RGK avseende Orio AB (SAAB Automobile Parts AB)* *Jämförelsetal 2013 omräknat från Kortfristiga skulder andra myndigheter Not 34 Kortfristiga skulder till andra myndigheter Lönegarantimedel Leverantörsskulder andra myndigheter Summa* *Jämförelsetal ändrat till Långfristiga skulder till andra myndigheter Not 35 Övriga kortfristiga skulder Övrigt 26 637 4 722 7 883 2014-12-31 2013-12-31 12 435 11 102 700 0 3 346 13 336 199 571 130 752 0 1 526 EU-dom miljömål fr 4 dec 2014, betalning i feb 2015 19 031 0 Polisen rekvisition av medel ur Viltvårdsfonden 201406-201412 16 876 0 251 959 156 717 2014-12-31 2013-12-31 151 283 160 380 Summa Not 36 Upplupna kostnader Upplupna semesterlöner inklusive sociala avgifter Upplupna löner inklusive sociala avgifter Övriga upplupna kostnader Försäkringsverksamheten: Ersättningsreserv Upplupna semesterlöner inklusive sociala avgifter Upplupna kostnader i transfereringsverksamhet: Summa Not 37 Övriga förutbetalda intäkter Försäkringsverksamheten Premiereserv Övrigt Summa 794 56 152 077 160 436 101/108 102 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 ANSLAGSREDOVISNING Finansiella villkor enligt FÅB 6 kap 1 § 3 stycket och Anslagsförordningen 10 §: -Kammarkollegiet har uppfyllt de finansiella krav som regeringen har angett i regleringsbrev för bidragsanslag avseende utbetalning av högst ett visst belopp. -Regeringen fattar beslut om utbetalning. Kammarkollegiet kan inte bedöma om i regleringsbrev angivna bidragsbelopp har använts för avsett ändamål. Not 38 Regeringen fattar beslut om utbetalning på anslagen och Kammarkollegiet kan därför inte kommentera orsaken till avvikelserna mellan anslagsutfall och tilldelat belopp. Not 39 Kammarkollegiet har i enlighet med regleringsbrevet utbetalat totalt 15 200 tkr till Konkurrensverket för upphandlingsstödjande uppgifter. Kammarkollegiet får disponera 2 057 tkr av det ingående överföringsbeloppet, dvs 3 % av föregående års tilldelning. Anslaget är räntebärande. Not 40 För nedanstående poster har anslagskrediten utnyttjats helt eller delvis: Uo 9 1:5 ap 2 Bidrag för läkemedelförmånerna Anslagskredit (tkr) 318 500 Uo 16 2:64 ap 15 Särskilda utgifter inom universitet och högskolor - integrationssatsningar 2 095 Uo 26 1:2 ap 2 Oförutsedda utgifter 1 000 Uo 27 1:1 ap 1 Avgiften till Europeiska unionen, baserad på bruttonationalinkomsten 3 467 698 Not 41 Anslag med bemyndiganden Uo 5 1:11 ap 7 Samarbete inom Östersjöregionen – del till Kammarkollegiet Uo 9 1:6 ap 18 God vård och folkhälsa Uo 13 3:1 ap 12 Jämställdhetsinsatser efter regeringsbeslut Uo 14 1:3 ap 4 Försöksverksamhet med sysselsättningsskapande åtgärder Uo 19 1:1 ap 22 Regionala tillväxtåtgärder – del till Kammarkollegiet Uo 24 1:5 ap 1 Näringslivsutveckling – del till Kammarkollegiet Åtaganden för kommande år har gjorts under fem av ovanstående anslag. Beloppen redovisas under rubriken ”Redovisning av bemyndigande”. Not 42 Utgående överföringsbelopp överstiger totalt disponibelt belopp på anslagsposten Uo 24 2:4 ap 1 Investeringsfrämjande - Avvecklingsfrågor. Detta beror på backning av periodiseringar avseende lokalkostnader till följd av avvecklingen av Myndigheten för utländska investeringar i Sverige. Not 43 Uo 27 1:1 ap 1 Avgiften till Europeiska unionen baserad på bruttonationalinkomsten 102/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 103 Anslagskrediten uppgår till 3 467 698 tkr. Beslut om medgivet överskridande uppgår till 300 000 tkr enligt Regleringsbrev 2014-1127 för Uo 27 1:1. Utgifterna om 32 063 210 tkr är fördelat på : -Den BNI-baserade avgift som avses i artikel 2.1 (c) i rådets beslut av den 7 juni 2007 om systemet för Europeiska gemenskapernas egna medel 31 600 641 tkr. -Sveriges andel av finansieringen av Storbritanniens särskilda budgetreduktion i enlighet med artikel 5 i rådets beslut av den 7 juni 2007 om systemet för Europeiska gemenskapernas egna medel 462 569 tkr. -Sveriges andel av finansieringen av de reduktioner som blir följden av att en medlemsstat enligt Amsterdamfördraget och protokoll 4 och 5 till fördraget inte deltar i finansieringen av en viss åtgärd eller politik som genomförs av unionen i enlighet med artikel 10a i rådets förordning nr 1150/2000 av den 22 maj 2000 om genomförande av beslut 2007/436/EG, Euratom om systemet för Europeiska gemenskapernas egna medel 0 tkr (återbetalning). REDOVISNING AV BEMYNDIGANDE Not 44 Utestående åtagande på ifrågavarande anslag uppgår till mindre än 75 % av bemyndigandet. Regeringen fattar beslut om både bemyndiganderam och åtagande. Kammarkollegiet kan därför inte kommentera orsaken till åtagandenas storlek. Not 45 Ingående åtagande överskrider tilldelat bemyndigande. Anledningen är att årets bemyndiganderam har minskat från föregående år. FINANSIERINGSANALYS Not 46 Kostnader Kostnader enligt resultaträkningen Avskrivningar Kostnader 2014 2013 293 190 288 823 -9 787 -9 374 283 403 279 449 103/108 104 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 Intern styrning och kontroll Kammarkollegiet har under 2014 tillämpat den myndighetsgemensamma processen för intern styrning och kontroll. Processen bygger på ett ramverk som inkluderar planerings- och uppföljningsprocesserna, men också ett explicit riskhanteringsstöd som inkluderar metod för riskanalys och stödjande mallar, lathund, m.m. Verksamheterna har kvartalsvis följt upp sina riskanalyser och rapporterat incidenter till ledningen. Samtliga incidenter har hanterats och vid behov kommenterats i avdelningarnas årliga riskberättelser. Riskberättelserna har avrapporterats till ledningen i anslutning till verksamhetsplanerings- och årsredovisningsarbetet. Samtliga avdelningar har under hösten genomfört en riskanalys som är integrerad med processen för verksamhetsplanering. Höga risker har rapporterats till ledningen. Väsentliga risker och kontrollåtgärder har dokumenterats i verksamhetsbeskrivningarna, som beskriver respektive uppgift, övergripande mål, nyckeltal, identifierade risker, intern styrning och kontroll samt systemstöd. Under 2014 har kollegiet eftersträvat att bättre integrera de iakttagelser och riskanalyser som görs inom ramen för internrevisionsprocessen. Det betyder att iakttagelser och rekommendationer från internrevisionen var ett särskilt fokus i uppföljning av kvartal 2 samt det riskarbete verksamheterna gör med internrevisionen på våren har utgjort ett underlag för höstens riskanalysarbete. Internrevisionen har under året granskat den interna styrningen och kontrollen i verksamheterna. Granskningarna har avrapporterats löpande och utifrån dessa har ledningen regelmässigt fattat beslut om hantering av identifierade brister. Kollegiet bedömer utifrån årets process och den dokumentation som finns i form av kvartalsuppföljningar, riskberättelser, verksamhetsbeskrivningar och den interna och externa revisionens rapportering att den interna styrningen och kontrollen i huvudsak är betryggande. Det finns dock kvarvarande brister inom den interna IT-verksamheten, vilket redovisats tidigare år. Förvaltning och intern drift har utvecklats under året och nått en acceptabel nivå genom bland annat införande av ny teknik och en förbättrad beställar- och leveransförmåga. Den strategiska IT-styrningen har dock fortfarande hög risknivå och inom det området finns fortfarande brister gällande den interna styrningen och kontrollen. 104/108 Kammarkollegiet årsredovisning 2014 105 Undertecknande Stockholm den 20 februari 2015 Jag intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens resultat samt av kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Bedömningen omfattar inte de ekonomiska åtaganden som ingåtts av Regeringskansliet inom de anslagsposter som Regeringskansliet beslutar om, men som Kammarkollegiet administrerar utbetalningar för. Jag bedömer vidare att den interna styrningen och kontrollen vid myndigheten är betryggande. Claes Ljungh Generaldirektör 105/108 Box 22I8, I03 I5 Stockholm Besök Birger Jarlsgatan I6 Tel 08 700 08 00 Fax 08 20 49 69 E-post [email protected] www.kammarkollegiet.se
© Copyright 2024