Årlig information om kapitaltäckning och riskhantering 2014-12-31
ICA Banken Årlig information om kapitaltäckning och Riskhantering - 2014 Sida 1 av 16 Innehåll 1 2 3 4 Årlig information om kapitaltäckning och riskhantering ................................................... 3 1.1 Information om ICA Banken ....................................................................................... 3 1.2 Händelser efter balansdagen ........................................................................................ 3 Kapitaltäckningsregelverket ............................................................................................... 3 2.1 Kapitaltäckningsregelverkets tre pelare....................................................................... 3 2.2 Ändringar i regelverket för kapitaltäckning under 2014 ............................................. 4 Risker och riskhantering..................................................................................................... 6 3.1 Risker samt intern styrning och kontroll ..................................................................... 6 3.2 Risktyper och riskhantering ......................................................................................... 7 Likviditetsrisk och finansiering .......................................................................................... 7 4.1 Likviditetsrisk .............................................................................................................. 7 4.1.1 Ansvarsfördelning ................................................................................................ 7 4.1.2 Likviditetsstrategi ................................................................................................. 8 4.1.3 Finansieringsstrategi............................................................................................. 8 4.1.4 Beredskapsplan och stresstester ........................................................................... 8 4.1.5 Uppföljning och rapportering ............................................................................... 8 4.1.6 Likviditetsreserv och finansieringskällor ............................................................. 8 Bilaga 1 .................................................................................................................................... 10 Bilaga 2 .................................................................................................................................... 16 Sida 2 av 16 1 Årlig information om kapitaltäckning och riskhantering Rapporten innehåller information om kapitaltäckning, riskhantering och likviditet. Information skall lämnas årligen i enlighet med: Europaparlamentets och Rådets förordning (EU) 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag (tillsynsförordningen), Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 om tekniska standarder för genomförande med avseende på de upplysningskrav om kapitalbasen som gäller för institut enligt tillsynsförordningen, Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:7) om hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag. Fullständig information avseende den 31 december lämnas årligen och senast i samband med att årsredovisningen publiceras på ICA Bankens hemsida, www.icabanken.se/Om ICA Banken/Företagsinformation/Ekonomisk information/2014. Periodisk information lämnas på ICA Bankens hemsida avseende 31 mars, 30 juni och 30 september. 1.1 Information om ICA Banken ICA Banken AB är ett helägt dotterbolag till ICA Gruppen AB, org nr 556048-2837. ICA gruppen är noterat på Nasdaq OMX Stockholm och ägs till 51,3 % av ICA-handlarnas förbund, 10 % av Industrivärden och resterande 38,7 % ägs av institutionella investerare och privatpersoner i Sverige och utomlands. ICA Banken har under 2014 ansökt hos finansinspektionen om tillstånd att få bedriva försäkringsverksamhet och har för ändamålet bildat ett 100 % ägt dotterbolag med ett aktiekapital om 35 MSEK i syfte att kunna påbörja uppbyggnaden av försäkringsverksamhet i egen regi. 1.2 Händelser efter balansdagen Per den 14 januari 2015 har ICA Försäkring AB, 556966-2975, beviljats tillstånd att bedriva försäkringsverksamhet. 2 Kapitaltäckningsregelverket Kapitaltäckningsregelverket bygger på tre pelare, som i sin korthet beskrivs nedan. 2.1 Kapitaltäckningsregelverkets tre pelare Pelare 1 – Minimikrav på kapital Beräkning av minimikapitalkrav på kapital i pelare 1 är utförd i enlighet med tillsynsförordningen och Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Kapitalkrav beräknas för kreditrisk, marknadsrisk, avvecklingsrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) och operativ risk. Kapitalkravet uppgår till 8 % av riskvägt exponeringsbelopp. Pelare 2 – Intern kapitalutvärdering och Finansinspektionens översyns- och utvärderingsprocess Utöver lagstadgat minimikrav på kapital i enlighet med pelare 1 ska samtliga företag som omfattas av kapitaltäckningsregelverket göra egna bedömningar av sina risker och sitt totala kapitalbehov. Denna process kallas intern kapitalutvärdering (IKU) och ligger inom pelare 2, Pelare 2 regleras i lagen (2004:297) om bank och finansieringsrörelse, lagen (2014:966) om kapitalbuffertar, lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag och förordningen (2014:993) om särskild tillsyn och kapitalbuffertar. I och med det nya kapitaltäckningsregelverket formaliseras kapitalkravsberäkningar inom pelare 2. Från 2015 införs ett krav på att kvartalsvis offentliggöra det internt bedömda kapitalbehovet. Finansinspektionen granskar och utvärderar att tillräckligt kapital hålls för de väsentliga risker som banken är exponerad för inom ramen för sin årliga översyns- och utvärderingsprocess. Pelare 3 – Upplysningskrav Sida 3 av 16 Den tredje pelaren reglerar offentliggörande av information. Information avseende kapitaltäckning, riskhantering och likviditet lämnas årligen och kvartalsvis (periodisk information) på ICA Bankens hemsida. I enlighet med tillsynsförordningen och Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar lämnas årligen även information om ersättningar. Upplysningar om ersättningar finns på ICA Bankens hemsida, www.icabanken.se/Om ICA Banken/Företagsinformation/Ekonomisk information/Ersättningar för anställda inom ICA Banken 2014. 2.2 Ändringar i regelverket för kapitaltäckning under 2014 Nya EU-gemensamma kapitaltäckningsregler trädde i kraft den 1 januari 2014. Regelverket består av en direktverkande förordning, tillsynsförordningen, och ett direktiv, kapitaltäckningsdirektivet. Förordningen innehåller krav avseende kapital, likviditet, bruttosoliditet och offentliggörande av årlig information medan direktivet innehåller bestämmelser om kapitalbuffertar, bolagsstyrning, offentliggörande av information, tillsynens utövande och sanktioner. Direktivet genomfördes i svensk rätt den 2 augusti 2014 genom ett antal nya och ändrade lagar, förordningar och myndighetsföreskrifter. Nedan följer en kort beskrivning av de väsentligaste förändringarna som påverkat kapitaltäckningen 2014. Kapitalbasen har påverkats av nya avdragsregler avseende värdejusteringar på finansiella instrument värderade till verkligt värde och orealiserat resultat på tillgångar klassificerade som tillgångar som kan säljas (AFS). Avdrag för värdejusteringar har gjorts enligt den förenklade metod som EBA har kommunicerat, vilket motsvarar ett avdrag på 0,1 procent av marknadsvärdet. Enligt gällande övergångsregler ingår orealiserade förluster AFS tillgånger i kapitalbasen, medan orealiserade vinster för sådana tillgångar exluderas. Reglerna för beräkning av riskvägt exponeringsbelopp har förändrats bland annat genom att kapitalkravet har blivit högre för exponeringar mot säkerhet i bostadsfastigheter och för institutsexponeringar. Det har tillkommit ett nytt kapitalbaskrav för exponeringar mot OTC-derivat, benämnt kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA). CVA risk speglar risken för förlust till följd av negativa marknadsvärdesförändringar orsakade av försämringar av kreditkvaliteten för institutets motpart. Den 2 augusti trädde nya regler om buffertkrav i kraft. Då infördes krav på att samtliga institut ska hålla kapital för en kapitalkonserveringsbuffert utöver minimikapitalkravet på 8 % enligt tillsynsförordningen. Kapitalkonserveringsbufferten är ett permanent påslag och beräknas som 2,5 % av riskvägt exponeringsbelopp. Bufferten ska upprätthållas med kärnprimärkapital. I och med det nya kapitaltäckningsregelverket har kapitalkravsberäkningarna inom pelare 2 formaliserats. Finansinspektionen har under hösten publicerat viss vägledning på området och fler förtydliganden vad gäller beräkningsmetoder planeras. Från och med september 2014 rapporterar ICA Banken kvartalsvis sitt internt bedömda kapitalbehov till Finansinspektionen. Sida 4 av 16 Tabell 1: Kapitaltäckningsanalys (kSEK) Kärnprimärkapital: instrument och reserver Aktiekapital Reservfond Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Kapitalandel av obeskattade reserver Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 2014-12-31 100 000 60 000 1 150 131 83 579 107 018 1 500 728 2013-12-31 100 000 60 000 0 994 201 44 107 120 930 1 319 238 -2 674 -51 772 -7 334 N/A -57 234 -5 110 -35 000 - -96 780 -62 344 1 403 948 1 256 894 - N/A 1 403 948 1 256 894 - - Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 1 403 948 1 256 894 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 8 596 791 8 051 856 16,3% 16,3% 16,3% 15,6% 15,6% 15,6% Institutspecifikt buffertkrav Varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% N/A N/A Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 5,8% 7,6% 566 356 121 387 687 743 533 262 110 886 644 148 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar Immateriella tillgångar Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Väsentliga innehav i kärnprimärkapitalinstrument inom den finansiella sektorn där Banken väljer avdrag istället för riskvägning Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital Kärnprimärkapital Primärkapitaltillskott Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) Supplementärt kapital Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapitalrelation Primärkapitalrelation Total kapitalrelation Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk Avvecklingsrisk Valutarisk CVA risk Operativ risk Totalt riskvägt exponeringsbelopp Sida 5 av 16 Tabell 2: Exponeringar per exponeringsklass (kSEK) 31 december 2014 Specifikation av kapitalkrav för kreditrisker Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker och institut Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut varav motpartsrisk Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter Fallerade exponeringar Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk 31 december 2013 Riksvägt exponeringsbelopp Riksvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Kapitalkrav - - - - 429 446 1 074 34 356 86 648 884 51 911 - - 42 040 6 266 123 76 583 3 363 501 290 6 127 25 450 5 807 249 104 175 2 036 464 580 8 334 - - - 157 834 12 627 - - - 107 423 7 079 449 8 594 566 356 80 023 6 665 781 6 402 533 262 Marknadsrisk Kreditvärdighetsjusteringsrisk - - N/A N/A Summa belopp för marknadsrisk enligt schablonmetoden - - N/A N/A Operativ risk enligt basmetoden Summa operativ risk enligt basmetoden 1 517 342 1 517 342 121 387 121 387 1 386 075 1 386 075 110 886 110 886 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 8 596 791 687 743 8 051 856 644 148 Exponeringar mot säkerställda obligationer Poster som avser positioner i värdepapperisering Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond) Aktieexponeringar Övriga poster Summa kreditrisker enligt schablonmetoden 3 Risker och riskhantering 3.1 Risker samt intern styrning och kontroll ICA Bankens verksamhet exponeras för ett antal risker. De mest framträdande riskerna bedöms vara kreditrisk, operativ risk, likviditetsrisk och affärsrisk/strategisk risk. Marknadsriskerna i Banken är begränsade. Styrelsen fastställer limiter och mandat för respektive risk- och verksamhetsområde och tillsammans med andra delar av det interna regelverket för intern styrning och kontroll fördelas ansvar och befogenheter till organisationen. Styrelsen fastställer också styrande dokument för, samt resultat av, den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). Bankens styrelse har två beredande organ som väljs årligen. Dessa är ersättningsutskottet som bereder frågor om ersättning till ledande befattningshavare inom Banken samt revisionsutskottet som bereder frågor relaterade till den interna styrningen och kontrollen i Banken. Riskhanteringen i banken kan övergripande beskrivas utifrån de tre försvarslinjerna. I den första försvarslinjen finns hela den operativa verksamheten. I den andra försvarslinjen återfinns kontrollfunktionerna – oberoende riskkontroll samt funktionen för compliance. Den tredje försvarslinjen består av internrevision. Första försvarslinjen består av verksamheten i Bankens affärs-, administrativa- och stabsfunktioner. Denna del av verksamheten äger och hanterar risker i det dagliga arbetet och ansvarar för att risker och brister rapporteras i enlighet med Bankens interna regler. Oberoende riskkontroll ansvarar för övervakningen och uppföljningen av riskhanteringen i första försvarslinjen i syfte att säkerställa att denna följer interna regler. Riskkontroll ansvarar vidare för att mäta, sammanställa, analysera och rapportera företagets samtliga risker och brister till Styrelse, VD och övriga parter som behöver denna information. Sida 6 av 16 Compliance ansvarar för att kontrollera och utvärdera att de interna och externa reglerna efterlevs i Banken. Internrevision är en oberoende granskningsfunktion som utgör styrelsens stöd i utvärderingen av företagsstyrningssystemet, inklusive organisationens riskhantering, styrning och kontroller. Internrevision ska även granska och utvärdera funktionerna för riskhantering och compliance. VD ansvarar ytterst för uppföljningen av ICA Bankens risker givet beslutad riskstrategi. VD ombesörjer att en sammanställande rapportering över samtliga bankens risker, inklusive compliancerisker, sker, samt säkerställer att riskerna i Banken alltid hanteras och omhändertas av en riskägare. 3.2 Risktyper och riskhantering Operativa risker identifieras genom incidentrapporter, självutvärderingar och årliga riskworkshops. Verksamheten, tillsammans med riskkontrollfunktionen, arbetar kontinuerligt med att värdera sannolikhet och påverkan av identifierade operativa risker samt verkar för effektiva kontroller i verksamheten för att minimera de operativa riskerna. Kreditrisker uppstår i första hand i hushållsutlåningen. Risken identifieras och hanteras av kreditorganisationen i enlighet med kreditregelverket. Portföljen av hushållskrediter består av ett stort antal krediter till konsumenter bosatta i Sverige. Samtliga kreditpropåer prövas genom en bedömning av kreditsökandes återbetalningsförmåga. Kreditrisk uppstår även i likviditetsportföljen genom de placeringar som görs i banker, obligationer och certifikat på den nordiska bankmarknaden. Placeringar i certifikat omfattar även stat och kommun. Det primära syftet med likviditetsportföljen är att säkerställa en god likviditetshantering, vilket bland annat innebär ett lågt risktagande vad beträffar kreditrisk. Likviditetsportföljens sammansättning regleras i Bankens finansinstruktion. Ränterisk och likviditetsrisk med tillhörande limiter är definierade i Bankens riskpolicy och finansinstruktion. Limiterna övervakas förutom av styrelsen av Bankens finanskommitté. Bankens upplåning består uteslutande av spar- och transaktionskonton för privatpersoner till rörlig ränta och utan bindningstid. Utlåningen sker i princip uteslutande i form av krediter utan säkerhet till privatpersoner, vilket sker till rörlig ränta. För att säkerställa åtagandena mot inlåningskunderna och hantera den likviditetsrisk som därav uppkommer, håller Banken en likviditetsreserv. Storleken utgörs av nettot mellan inlåning (och eget kapital) och utlåning. Erforderlig storlek och sammansättning av likviditetsreserven analyseras löpande av Bankens finansfunktion i samråd med styrelsen och oberoende riskkontroll. Likviditetsreserven placeras bland annat i obligationer och certifikat med bunden ränta varvid en avvikelse i räntebindningstid mot inlåningen uppstår. Den ränterisk som då uppstår är i allmänhet begränsad och hanteras dessutom genom ränteterminer. Affärsrisker och strategiska risker analyseras löpande som en naturlig del av den strategiska affärsplaneringen och rapporteras till VD och styrelse sker bland annat inom ramen för den interna kapitalutvärderingen. 4 Likviditetsrisk och finansiering 4.1 Likviditetsrisk Styrelsen i ICA Banken har definierat likviditetsrisk som risken för att banken inte kan fullgöra sina betalningsåtaganden på grund av brist på likvida medel eller att de kan fullgöras endast genom upplåning till avsevärt högre kostnad än normalt eller genom att tillgångar avyttras till kraftigt underpris. 4.1.1 Ansvarsfördelning Styrelsen ansvarar för att bankens finansiella risker (inklusive likviditetsrisker) identifieras, mäts, hanteras, kontrolleras och rapporteras inom ICA Banken. Sida 7 av 16 Styrelsen fastställer årligen bankens Riskpolicy samt Finans- och kapitalpolicy. Vidare fastställer styrelsen bankens risktolerans och riskaptit avseende likviditetsrisker, samt bankens likviditets- och finansieringsstrategi. VD ska följa och regelbundet rapportera bankens hantering av likviditetsrisker och likviditetsutvecklingen till styrelsen. För den löpande förvaltningen av likviditetsrisker ansvarar CFO. Bankens centrala riskkontrollfunktion ansvarar för löpande uppföljning och oberoende kontroll av bankens egna placeringar och uppföljning av likviditetsrisker. 4.1.2 Likviditetsstrategi För att minimera risken för likviditetsstörningar ska bankens finansiering struktureras så att den är långsiktig, stabil och diversifierad. Det ska finnas en balans mellan långsiktiga tillgångar och skulder. Bankens tillgångar och skulder är till övervägande delen i svenska kronor. Banken ska alltid ha en tillräcklig likviditet för att klara en period om 30 dagar i ett stressat scenario. Banken ska ha en likviditetsreserv bestående av tillgångar som kan skapa likviditet på kort sikt till förutsägbara värden. 4.1.3 Finansieringsstrategi ICA Bankens finansieringsstrategi är att inlåning från allmänheten och eget kapital skall finansiera utlåningsverksamheten. ICA Bankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. 4.1.4 Beredskapsplan och stresstester ICA Banken har modeller för scenarioanalyser och stresstester av likviditetsrisk med syfte att uppfylla interna behov av analys och beredskap för hantering av likviditetsrisk. Stresstesterna har utformats i enlighet med de generella krav som ställs på stresstester i Finansinspektionens föreskrifter om likviditetsriskhantering (FFFS 2010:7). Banken analyserar med hjälp av modellerna påverkan på likviditetsrisken vid olika scenarier, samt vilken effekt Bankens beredskapsplan har vid hanteringen av dessa scenarier. Scenarierna utformas efter Bankens specifika affärsmodell och riskprofil och täcker såväl företagsspecifika som marknadsrelaterade scenarier som kan ge upphov till svårigheter att finansiera verksamheten. Scenarierna delas upp i olika steg som fångar en ökande omfattning av påfrestningar. Bankens beredskapsplan för hantering av likviditetsrisk innehåller en tydlig ansvarsfördelning för berörd personal samt instruktioner för hur Banken ska komma till rätta med ett eventuellt likviditetsunderskott. Planen anger lämpliga åtgärder för att hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer samt innehåller definitioner på händelser som utlöser och eskalerar beredskapsplanen. Beredskapsplanen testas och uppdateras regelbundet, bland annat utifrån resultat av stresstester och scenarioanalyser. 4.1.5 Uppföljning och rapportering Bankens likviditet följs upp dagligen. Ledningen erhåller löpande uppföljning av likviditeten och styrelsen erhåller månatligen en rapport över bankens likviditetssituation. 4.1.6 Likviditetsreserv och finansieringskällor Information om bankens likviditetspositioner samt bankens finansieringskällor som redovisas kvartalsvis enligt Finansinspektionens föreskrift om hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2014:21). Sida 8 av 16 Tabell 3: Likviditetsreserv (MSEK) Likviditetsreserv 2014-12-31 2013-12-31 Kassa och tillgodohavande i bank 1 538 1 844 Säkerställda obligationer 1 015 565 Stat och kommun 385 0 Likviditetsreserv 2 937 2 410 Värdepapper 766 1 252 3 704 3 661 2014-12-31 2013-12-31 12 780 12 157 Utlåning till allmänheten 8 343 7 947 Inlåning från allmänheten 11 031 10 600 Total likviditetsportfölj Övrig information Balansomslutning Kvot utlåning/inlåning, % 76 75 Kvot inlåning/utlåning, % 132 133 Sida 9 av 16 Bilaga 1 Kärnprimärkapital: Instrument och reserver 1 2014-12-31 Förordning (EU) nr 575/2013 artikelhänvisning Belopp som omfattas av bestämmelser om behandling som tillämpades före förordning (EU) nr 575/2013 eller föreskrivet restvärde enligt förordning (EU) nr 757/2013 N/A Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 243 579 26 (1), 27, 28, 29, EBA förteckning 26(3) Varav: Aktiekapital 100 000 EBA förteckning 26(3) N/A 143 579 EBA förteckning 26(3) N/A 26 (1) (c) N/A Varav: Reservfond & kapitalandel obeskattade reserver 2 Ej utdelade vinstmedel 3 Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver, för att inkludera orealiserade vinster och förluster enligt tillämpliga redovisningsstandarder) Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse N/A 26 (1) N/A N/A 26 (1) (f) N/A Belopp för kvalificerade poster som avses i artikel 484.3 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet Kapitaltillskott från den offentliga sektorn för vilka äldre regler får tillämpas till den 1januari 218 N/A 486 (2) N/A N/A 483 (2) N/A Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital) Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar N/A 84, 479, 480 N/A 26 (2) N/A 3a 4 5 5a 6 1 150 131 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar 7 Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp) 107 018 -2 674 8 Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp) 9 Tomt fält i EU 10 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp) Reserver i verkligt värde relaterade till vinster eller förluster på kassaflödessäkringar Negativa belopp till följd av beräkning av förväntade förlustbelopp Eventuell ökning i eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar (negativt belopp) Vinster eller förluster på skulder som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditstatus Förmånsbestämda pensionsplaner (negativt belopp) -7 334 Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument (negativt belopp) Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institut har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp) Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativa belopp) Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativa belopp) Tomt fält i EU 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 N/A 1 500 728 -51 772 34, 105 N/A 36 (1) (b), 37, 472 (4) N/A N/A Sida 10 av 16 N/A 36 (1) (c), 38, 472 (5) N/A N/A 33 (a) N/A N/A N/A N/A 36 (1) (d), 40, 159, 472 (6) 32 (1) N/A 33 (1) (b) (c) N/A N/A 36 (1) (e), 41, 472 (7) N/A N/A 36 (1) (f), 42, 472 (8) N/A N/A 36 (1) (g), 44, 472 (9) N/A N/A 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10) N/A N/A 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) to (3), 79, 470, 472 (11) N/A N/A N/A N/A 20a 36 (1) (k) N/A N/A 36 (1) (k) (i), 89 to 91 N/A N/A 36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258 N/A Varav: transaktioner utan samtidig motprestation (negativt belopp) Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörandeskatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 15 % (negativt belopp) varav: Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn när institutet har en väsentlig investering i de enheterna Tomt fält i EU N/A 36 (1) (k) (iii), 379 (3) N/A N/A 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) N/A N/A 48 (1) N/A N/A 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 (11) N/A 25 Varav: uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader N/A 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) N/A 25a Förluster för innevarande räkenskapsår (negativt belopp) N/A 36 (1) (a), 472 (3) N/A N/A 36 (1) (l) N/A 20b 20c 20d 21 22 23 24 Exponeringsbelopp för följande poster som är kvalificerade för en riskvikt på 1 250 % när institutet väljer alternativet med avdrag Varav: kvalificerade innehav utanför den finansiella sektorn (negativt belopp) Varav: värdepapperiseringspositioner (negativt belopp) Förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter (negativt belopp) 26 Lagstiftningsjusteringar som tillämpas på kärnprimärkapital med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i lagstiftning före kapitaltäckningsförordningen 26a Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster i enlighet med artiklarna 467 och 468 Varav: filter för orealiserad förlust 1 Varav: filter för orealiserad vinst 1 26b Belopp som ska dras av från eller läggas till kärnprimärkapital med avseende på ytterligare filter och avdrag som krävs enligt bestämmelserna före kapitaltäckningsförordningen Varav: … 27 Avdrag från kvalificerade primärkapitaltillskott som överskrider institutets primärkapitaltillskott (negativt belopp) 28 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital 29 Kärnprimärkapital -35 000 N/A 25b N/A N/A N/A N/A N/A N/A 481 N/A N/A N/A N/A N/A 481 36 (1) (j) N/A N/A -96 780 N/A 1 403 948 N/A Primärkapitaltillskott: Instrument 30 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder N/A 31 N/A N/A N/A N/A 32 33 34 35 36 Varav: klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder Varav: klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder Belopp för kvalificerade poster som avses i artikel 484.4 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från primärkapitaltillskottet Kapitaltillskott från den offentliga sektorn för vilka äldre regler får tillämpas till den 1 januari 2018 Kvalificerande primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part Varav: instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning Primärkapitaltillskott före lagstiftningsjusteringar 51, 52 N/A N/A 486 (3) N/A N/A 483 (3) N/A N/A 85, 86, 480 N/A N/A 486 (3) N/A 0 N/A Primärkapitaltillskott: lagstiftningsjusteringar 37 Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna primärkapitaltillskottsinstrument (negativt belopp) N/A Sida 11 av 16 52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2) N/A 38 Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den 56 (b), 58, 475 (3) finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvis ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp) 39 Direkta och indirekta innehav av primärkapitalN/A 56 (c), 59, 60, 79, 475 tillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i (4) vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) 40 Institutets direkta och indirekta innehav av N/A 56 (d), 59, 79, 475 (4) kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativa belopp) 41 Lagstiftningsjusteringar som tillämpas på N/A primärkapitaltillskott med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i lagstiftningen före kapitaltäckningsförordningen och övergångsbehandling som omfattas av utfasning i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. restvärde enligt kapitaltäckningsförordningen) 41a Restvärden som dras från primärkapitaltillskott med N/A 472, 473(3)(a), 472 avseende på avdrag från kärnprimärkapital under (4), 472 (6),472 (8) övergångsperioden i enlighet med artikel 472 i förordning (a), 472 (9), 472 (10) (EU) nr 575/2013 (a), 472 (11) (a) Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. väsentliga delårsförluster netto, immateriella tillgångar, underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster osv. 41b Restvärden som dras från primärkapitaltillskott med N/A 477, 477 (3), 477 (4) avseende på avdrag från supplementärkapital under (a) övergångsperioden i enlighet med artikel 475 i förordning (EU) nr 575/2013 Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. korsvist ägande av supplementärkapitalinstrument, direkta innehav av ickeväsentliga investeringar i kapitalet hos andra enheter i den finansiella sektorn osv. 41c Belopp som ska dras av ifrån eller läggas till N/A 467, 468, 481 primärkapitaltillskott med avseende på ytterligare filter och avdrag som krävs enligt bestämmelserna före kapitaltäckningsförordningen Varav:…eventuella filter för orealiserade förluster N/A 467 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A Varav:...eventuella filter för orealiserade vinster N/A 468 N/A Varav:… N/A 481 N/A Avdrag från kvalificerade supplementärkapitalinstrument som överskrider institutets supplementärkapital (negativt belopp) Summa lagstiftningsjusteringar av primärkapitaltillskott Primärkapitaltillskott N/A 56 (e) N/A Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) Supplementärkapital: instrument och avsättningar 42 43 44 45 0 N/A 0 N/A 1 403 948 N/A 46 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder N/A 62, 63 N/A 47 N/A 486 (4) N/A N/A 483 (4) N/A N/A 87, 88, 480 N/A N/A 486 (4) N/A 50 Belopp för kvalificerade poster som avses i artikel 484.5 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet Kapitaltillskott från den offentliga sektorn för vilka äldre regler får tillämpas till den 1 januari 2018 Kvalificerande supplementärkapital som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskottsinstrument som inte tas med i rad 5 eller 34) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part Varav: instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning Kreditriskjusteringar N/A 62 (c) & (d) N/A 51 Supplementärkapital före lagstiftningsjuteringar 48 49 0 Sida 12 av 16 N/A Supplementärkapital: lagstiftningsjusteringar 52 Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna supplementärkapitaltillskottsinstrument och efterställda lån (negativt belopp) Innehav av supplementärkapitaltillskottsinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp) Direkta och indirekta innehav av supplementärkapitaltillskottsinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) Varav nya innehav som inte omfattas av övergångsarrangemang Varav innehav som inte fanns före den 1 januari 2013 och som omfattas av övergångsarrangemang Institutets direkta och indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) Lagstiftningsjusteringar som tillämpas på supplementärkapitaltillskott med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i lagstiftningen före kapitaltäckningsförordningen och övergångsbehandling som omfattas av utfasning i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. restvärde enligt kapitaltäckningsförordningen) Restvärden som dras från supplementärkapital med avseende på avdrag från kärnprimärkapital under övergångsperioden i enlighet med artikel 472 i förordning (EU) nr 575/2013 Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. väsentliga delårsförluster netto, immateriella tillgångar, underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster osv. Restvärden som dras från supplementärkapital med avseende på avdrag från primärkapitaltillskott under övergångsperioden i enlighet med artikel 475 i förordning (EU) nr 575/2013 Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. korsvist ägande av primärkapitaltillskottsinstrument, direkta innehav av icke-väsentliga investeringar i kapitalet hos andra enheter i den finansiella sektorn osv. Belopp som ska dras av ifrån eller läggas till supplementärkapital med avseende på ytterligare filter och avdrag som krävs enligt bestämmelser som tillämpades före kapitaltäckningsförordningen Varav:…eventuella filter för orealiserade förluster N/A 63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2) N/A N/A 66 (b), 68, 477 (3) N/A N/A 66 (c), 69, 70, 79, 477 (4) N/A Varav:...eventuella filter för orealiserade vinster 57 Varav:… Summa lagstiftningsjusteringar av supplementärkapital 58 Supplementärkapital 59 Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) Riskvägda tillgångar med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i de bestämmelser som tillämpades före kapitaltäckningsförordningen och övergångsbehandling som omfattas av utfasning i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. restvärde enligt kapitaltäckningsförordningen) Varav: ...poster som inte dragits av från kärnprimärkapital (restvärden enligt kapitaltäckningsförordning (EU) 575/213) (poster ska redovisas rad för rad, t.ex. uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet netto efter minskning för tillhörande skatteskuld, indirekta innehav av eget kärnprimärkapital osv.) 53 54 54a 54b 55 56 56a 56b 56c 59a N/A N/A N/A N/A N/A 66 (d), 69, 79, 477 (4) N/A N/A N/A N/A 472, 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) N/A N/A 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a) N/A N/A N/A N/A 467, 468, 481 N/A N/A 467 N/A N/A 468 N/A N/A 0 481 N/A N/A 0 N/A 1 403 948 N/A N/A N/A Sida 13 av 16 N/A 472, 472 (5), 472 (8) (b), 472 (10) (b), 472 (11) (b) N/A 60 Varav:...poster som inte dragits av från primärkapitaltillskottsposter (restvärden enligt förordning (EU) nr 575/2013) (poster ska redovisas rad för rad, t.ex. korsvist ägande av supplementärkapitalinstrument, direkta innehav av icke-väsentliga investeringar i kapitalet hos andra enheter i den finansiella sektorn osv.) Poster som inte dragits av från supplementärkapitalinstrument (restvärden enligt förordning (EU) nr 575/2013) (poster ska redovisas rad för rad, t.ex. indirekta innehav av egna supplementärkapitalinstrument, innehav av icke-väsentliga investeringar i kapital hos andra enheter i den finansiella sektorn, indirekta innehav av väsentliga investeringar i kapital hos andra enheter i den finansiella sektorn osv.) Totala riskvägda tillgångar N/A 475, 475 (2) (b), 475 (2) (c), 475 (4) (b) N/A N/A 477, 477 (2) (b), 477 (2) (c), 477 (4) (b) N/A 16,3% 92 (2) (a), 465 N/A 16,3% 92 (2) (b), 465 N/A 16,3% 92 (2) (c) N/A CRD 128, 129, 140 N/A 2,5% N/A N/A N/A CRD 131 N/A N/A N/A N/A 5,8% CRD 128 N/A 8 596 791 Kapitalrelationer och buffertar 61 69 Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Primärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Totalt kapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Institutsspecifika buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a plus krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert, plus systemriskbuffert, plus buffert för systemviktiga institut (buffert för globala systemviktiga institut eller andra systemviktiga institut) uttryckt som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert Varav: krav på kontracyklisk buffert Varav: krav på systemriskbuffert Varav: buffert för globalt systemviktiga institut eller för annat systemviktigt institut Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) (ej relevant i EU-förordningen) N/A N/A 70 (ej relevant i EU-förordningen) N/A N/A 71 (ej relevant i EU-förordningen) N/A N/A 62 63 64 65 66 67 67a 68 2,5% Kapitalrelationer och buffertar 72 Direkta innehav av kapital i enheter i den finansiella N/A sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) 73 Institutets direkta och indirekta innehav av N/A kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) 74 Tomt fält i EU N/A 75 Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av N/A temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) Tak som ska tillämpas på inkludering av avsättningar i supplementärkapital 76 Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärN/A kapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden (före tillämpning av taket) 77 Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i N/A supplementärkapitalet enligt schablonmetoden 78 Kreditriskjusteringar som inkluderas i N/A supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden (före tillämpning av taket) 79 Tak för inkludering av kreditriskexponeringar i N/A supplementärkapitalet enligt internmetoden Sida 14 av 16 36 (1) (h), 45, 46, 472 (10) 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), 69, 70, 477 (4) 36 (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11) 36 (1) (c), 38, 48, 470, 472 (5) N/A N/A N/A N/A 62 N/A 62 N/A 62 N/A 62 N/A Kapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang (får endast tillämpas mellan den 1 januari 2013 och den 1 januari 2022) 80 81 82 83 84 85 Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) Nuvarande tak för primärkapitaltillskottsinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang Belopp som utesluts från primärkapitaltillskott på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) Nuvarande tak för supplementärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang Belopp som uteslutits från supplementärkapitalet på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) Sida 15 av 16 N/A 484 (3), 486 (2) & (5) N/A N/A 484 (3), 486 (2) & (5) N/A N/A 484 (4), 486 (3) & (5) N/A N/A 484 (4), 486 (3) & (5) N/A N/A 484 (5), 486 (4) & (5) N/A N/A 484 (5), 486 (4) & (5) N/A Bilaga 2 Tabell över de viktigaste delarna i kapitalinstrument 1 Rad 1 Information Emittent Kärnprimärkapital ICA Banken AB N/A 3 Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar) Reglerande lag(ar) för instrument Förordning (EU) nr 575/2013 Rättslig behandling 4 Övergångsbestämmelser enligt kapitalkravsförordningen Kärnprimärkapital 5 Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångstiden Kärnprimärkapital 6 Godtagbara på individuell/grupp (undergruppsnivå)/individuell och grupp (undergrupps)nivå Instrumenttyp (typer ska specificeras av varje jurisdiktion) Individuell 7 8 Kärnprimärkapital enligt förordning (EU) nr 575/2013 artikel 28 9 Belopp som redovisas i lagstadgat kapital (valutan i miljöer, enligt senaste rapporteringsdatum) Instrumentets nominella belopp 100 000 000 SEK 9a Emissionspris N/A 9b Inlösenpris N/A 10 Redovisningsklassificering Eget kapital 11 Ursprungligt emissionsdatum 2001-07-12 12 Eviga eller tidsbestämda Evigt 13 Ursprunglig förfallodag Ingen förfallodag 14 Nej 15 Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndighet Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp 16 Efterföljande inlösendatum, i förekommande fall N/A N/A Kuponger/utdelningar 17 Fast eller rörlig utdelning/kupong N/A 18 Kupongränta och eventuellt tillhörande index N/A 19 Förekomst av utdelningsstopp Nej 20a 20b Helt skönmässigt, delvis skönmässigt eller obligatoriskt (i fråga om tidpunkt) Helt skönmässigt, delvis skönmässigt eller obligatoriskt (i fråga om belopp) N/A N/A 21 Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen N/A 22 Icke-kumulativa eller kumulativa N/A 23 Konvertibla eller icke-konvertibla N/A 24 Om konvertibla, konverteringstrigger(s) N/A 25 Om konvertibla, helt eller delvis N/A 26 Om konvertibla, omräkningskurs N/A 27 Om konvertibla, obligatorisk eller frivillig konvertering N/A 28 Om konvertibla, ange typ av instrument som konverteringen görs till N/A 29 30 Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till Nedskrivningsdelar N/A Nej 31 Om nedskrivning, nedskrivningstrigger(s) N/A 32 Om nedskrivning, fullständig eller delvis N/A 33 om nedskrivning, permanent eller tillfällig N/A 34 Om nedskrivningen är tillfällig, beskriv uppskrivningsmekanismen N/A 35 N/A 36 Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordning) Delar från övergångsperioden som inte uppfyller kraven 37 Om ja, ange vilka delar som inte uppfyller kraven N/A (1) Ange 'N/A' (not applicable) om frågan inte är tillämplig Sida 16 av 16 Nej
© Copyright 2024