Då ska du inte teckna en pensionsförsäkring!
16 byggaren byggaren NR 6 2008 NR 6 2008 17 Är du byggare med aktiebolag? Då ska du inte teckna en pensionsförsäkring! Leica Roteo 35 iTRÄKLINKER – roterande allt-i-ett-laser av Anders Andersson. En pensionsförsäkring kan vara en nödvändighet för dig som har enskild firma. Men om du har aktiebolag finns det betydligt bättre alternativ nu när skattereglerna har ändrats. EFTERSOM FÖRETAGARE inte har avtalspension (tjänstepension) bör ett kapital varje år avsättas för pensionen. För dig som har enskild firma eller handelsbolag kan då en pensionsförsäkring och en tjänstepensionslösning vara ett bra alternativ. Du kan då sätta av betydligt större belopp än de 12 000 kronor som nu är maxbeloppet för de flesta privatpersoner. Men att spara till sin pension är inte det samma som att spara i en pensionsförsäkring och den är inte bra bara för att den är avdragsgill. För en fåmansföretagare som i ett aktiebolag själv kan styra hur vinsten ska fördelas finns det bättre alternativ, sedan alliansregeringen ändrat skattereglerna. Rent skattemässigt är det numera bäst att ta ut en lön precis under gränsen för statlig skatt (340 900 kronor för 2008) och betala 28-procentig bolagskatt på den övriga vinsten (26,3 procent från och med 2009). Det finns fem skäl till det: t Det beskattade kapitalet kan ses som ett pensionskapital med stor valfrihet kring hur pengarna ska användas. t En utdelning på minst 90 000 kronor kan tas ut med 20 procent i skatt. Har du anställda kan beloppet bli större. t Året efter det att man fyllt 65 år går det att ta ut cirka 70 000 kronor om året i lön som på grund av det ökade jobbavdraget för pensionärer bara beskattas med 10-15 procent i inkomstskatt och 10,21 procent i sociala avgifter. Något krav på att man måste jobba i bolaget för att kunna ta lön finns inte. t Bolaget kan behållas så länge bolagsägaren lever och fungera som en extra lågbeskattad pensionskassa där lön och utdelning tas ut varje år. t Den som har möjlighet att få stor utdelning kan strunta i att ta ut den och har då skattefavören till godo den dag aktierna säljs. Alternativet utbetalning från pensionsförsäkring saknar dessa fördelar och ger ingen flexibilitet – pensionspengarna beskattas som löneinkomst men ger inget jobbavdrag. Mitt råd till dig som har aktiebolag blir därför det här: t Ta ingen pensionsförsäkring. Har du redan en, försök att snarast få sluta med att göra premieinbetalningar. Trots klara nackdelar föreslår många försäkringssäljare pensionsförsäkringar till företagare med aktiebolag. Argumenten är bland annat att pensionsförsäkringen ger större familjetrygghet och är en bättre juridisk lösning vid dödsfall, skilsmässa och konkurs. MEN ALLT DETTA GÅR lätt att lösa för den som sparar pengar i form av beskattat kapital i ett bolag: t Det beskattade kapitalet kan placeras i samma typ av fonder som pensionsförsäkringen har – oftast till lägre avgifter. t Efterlevandeskydd och andra försäkringsskydd som man får betala extra för i en pensionsförsäkring kan köpas separat i form av separata livförsäkringar och sjukförsäkringar. Gruppförsäkringar har då ofta lägst priser. t Med hjälp av att skriva juridiska handlingar för direktpension kan det beskattade kapitalet öronmärkas för pension åt en anställd i bolaget och därmed skyddas vid en eventuell konkurs och styras på önskat sätt vid skilsmässa och dödsfall. Vill bolagsägaren sedan förändra situationen genom att till exempel sälja bolagets aktier är det bara att upplösa direktpensionsavtalen. På www.driva-eget.se/direktpension kan du se vad som skiljer mellan pensionsförsäkring och direktpensionslösningar. Det beskattade kapitalet i ett aktiebolag kan placeras på två sätt med två olika skatteregler: t t Fonder och aktier kan läggas i en depå. När de säljs beskattas vinsten med bolagsskatt. Om fonderna stiger i värde och man inte byter ut dem på många år får man en skattekredit. Fonder och aktier kan läggas i en kapitalförsäkring där drygt en procent av kapitalet varje år beskattas med avkastningsskatt. Fonder och aktier kan bytas utan att det blir någon skatt. Detta är det bästa alternativet om kurserna stiger ordentligt. Anders Andersson Ekonomijournalist och chefredaktör Tidningen Driva Eget Säkra pensionen med förnuft! Oavsett om man har pensionsförsäkringsfonder eller vanliga fonder är det samma osäkerhet som gäller efter den djupa finanskris som startade i början av oktober. Vilka aktiefonder du än valt så har de gått ned sedan dess. Men om man tittar tillbaka många år har aktiefonder slagit räntefonder ordentligt. Allt talar för att det blir så om man tittar på genomsnittet de närmaste 15-20 åren. Eftersom placeringshorisonten är så lång i nästan varje form av pensionssparande är aktiefonder huvudalternativet, trots att 2008 ser ut att bli ett mycket dystert aktieår. Men man kan ju variera andelen aktiefonder i en långsiktig portfölj. Jag rekommenderar därför att man ska ha endast 40 procent av det långsiktiga kapitalet i aktier eller aktiefonder – hälften i en Sverigefond och hälften i utländska fonder, främst en bred globalfond. Just nu kan långa räntefonder vara en bra fondtyp, eftersom dessa stiger när marknadsräntan sjunker, vilket alla experter räknar med. Antrazit På innertak eller vägg, på golv eller stativ visar Roteo 35 upp sin mångsidighet. Passar de flesta interiörarbeten där horisontering och uppriktning krävs. I paketet ingår motoriserad väggkonsol, kombinerad mottagare/fjärrkontroll, laddningsbara batterier, laddare, laserglasögon samt måltavla. Ett trädäck i hårdträ är något ganska speciellt som även ger din bostad mervärde. Terassen ger dig ett utrymme till att sola, grilla och äta eller kanske bara koppla av med en god bok. Terassen är en samlingspunkt och en investering för framtiden. Smaragd Distributör i Sverige: Vittsjö tel 0451 - 235 00 fax 0451 - 235 05 Stockholm 08 - 694 0470 08 - 644 3550 www.wiwood.se
© Copyright 2024