Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring

www.pwc.se/insurance
Försäkringsmarknaden
– en bransch i förändring
En bransch i
ständig rörelse
2
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Sällan har försäkringsbranschen
varit så svårnavigerad som den är nu.
Skärpta kapitalkrav, regelverksförändringar, prispress och ökad konkurrens
är bara några tuffa prövningar. Det är
utmanande att ha fokus på affären och
kunderna och samtidigt mäkta med att
se de möjligheter som öppnar sig.
Morgan Sandström
Branschansvarig
Insurance inom PwC
Sverige, Auktoriserad
revisor. Lic. revisor i
finansiella företag
0709-29 40 58
PwC är en av Sveriges mest anlitade
rådgivare inom den finansiella
sektorn. Vår erfarenhet och unika
branschkunskap om försäkringsbranschen är av stort värde för
våra kunder.
Vi arbetar med många av Sveriges
ledande skade- och livförsäkrings­
företag och har även stor erfarenhet
av återförsäkringsbolag, understödsföreningar och captivebolag. Tack
vare gedigen kunskap om branschen i
kombination med teknisk expertis kan
våra välmeriterade konsulter och revisorer ge just dig den hjälp du behöver.
September 2015
3
Revisionen som
stöd i er affär
Oavsett om det gäller revision eller rådgivning inom den finansiella sektorn
ställs det särskilda krav på insikter och kunskaper inom dessa verksamheter.
Hos oss finns en mängd erfarna revisorer som har rätt kompetens för att kunna
följa det senaste inom försäkringsområdet och för att utveckla en djup kunskap
om aktuella frågor inom branschen. Det har du och din verksamhet nytta av.
Krav du ska ställa på revisionen:
• Granskning av internkontrollmiljö
och förslag till förbättringar
• Granskning av rutiner för hantering
av risker kring den finansiella
rapporteringen
• Granskning av redovisning
av finansiella instrument
Tack vare vårt branschkunnande
kan du få hjälp med:
• Granskning av försäkringstekniska
avsättningar och aktuariella beräkningar
• Utredning av kvalificerade
redovisningsfrågor
• Granskning av årsredovisningens
utformning enligt ÅRL, ÅRFL,
IFRS, FFFS, K2/K3 etc
• Introduktion av lagar, föreskrifter,
allmänna råd och IFRS samt löpande
uppdatering inom redovisningsfrågor
• Mervärde i form av löpande stöd
och rådgivning
• Genomgång och förslag till
förbättringar av redovisningen
• Efterlevnad av lagstiftning, Finans­
inspektionens föreskrifter och krav
4
Redovisningen som verktyg
Hos oss får du hjälp att göra redovisning
och rapportering till ett kraftfullt verktyg
för att löpande generera intern och extern
information som skapar en rättvisande bild
av verksamheten och dess resultat.
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Tillsammans skapar vi trygghet
och säkrare affärer
Internrevision och oberoende granskning
Internrevisionen ska bidra till förbättrade rutiner
inom verksamheten och stärka den interna
kontrollen. Till ditt förfogande står PwC:s speci­
alister med all den erfarenhet och det kunnande
som krävs för att förstå försäkringsbranschens
möjligheter och risker. Vi hjälper många finan­
siella företag som omfattas av Finansinspektio­
nens krav på internrevision med riskanalyser,
granskningsplaner och förbättrade rutiner i den
löpande verksamheten.
Vi kan bl. a hjälpa till med:
• Utredningar av efterlevnaden av
Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd
• Granskning av riskuppföljning
och förslag till förbättringar
Eva Fällen
Auktoriserad revisor
Av FAR licensierad revisor
för finansiella företag
Catarina Ericsson
Auktoriserad revisor
Av FAR licensierad revisor
för finansiella företag
0709-29 32 62
0709-29 34 24
• Genomgång av försäkringsregister
och processer för nya produkter
5
Våra aktuarietjänster
Försäkringsbranschen utvecklas hela tiden och den snabba utvecklingen ställer
ständigt nya krav på att företagen ska hantera förändringarna. Försäkrings­företag
behöver på bästa sätt ta tillvara nya affärsmöjligheter och agera i nya typer av
konkurrenssituationer. I dessa situationer är aktuarien en central kompetens och
nyckelresurs.
Utmaningen ligger i att balansera ständiga
förändringar och ändå inte förlora fokus på
försäkringsföretagets mål och huvuduppgifter.
Därför behövs företagets aktuariekompetens
både till att utveckla och implementera model­
ler för nya krav, till att sköta löpande uppgifter
som att prissätta produkter och sätta reserver
samt involvering i de kontrollfunktioner som
skapats. Detta kräver ökade resurser eller ett
effektivare utnyttjande av de aktuarier som
redan finns.
PwC har stor erfarenhet och en mycket bred
och djup kompetens inom aktuarieområdet,
men också inom angränsande fält som redovis­
ning/regelverk, utbildning och IT-system/stra­
tegi. Genom att utnyttja det kan vi ge stöd till er
verksamhet och placera in aktuariefunktionen i
ett större sammanhang inom företaget.
6
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Genom våra aktuarietjänster kan ni få hjälp
med utveckling av er verksamhet och affär
eller de modeller som behövs för att möta krav
från nya regelverk eller förändrad marknad.
Vi kan även hjälpa er med att ta fram ”bench­
mark” mot övriga i branschen eller en second
opinion på era modeller och aktuariella pro­
cesser, ur ett tekniskt perspektiv men, också ur
ett lönsamhets respektive ett effektivitetsper­
spektiv. Om behov finns kan PwC även erbjuda
resursförstärkning för att fylla eventuella
luckor som har uppkommit. Vi har konsulter
med lång erfarenhet i rollen som chefaktuarie.
70,0
70
90
Beräknat
Antal
60
Beräknat
Beräknat
60,0
2009
2009
80
70
Antal
2010
2010
2011
2011
2012
2012
50
50,0
Beräknat
Antal
40
40,0
60
30,0
30
20,0
20
50
10,0
10
40
0
40
40
0,0
30
20
Period
0
2
4
6
8
50
50
55
55
60
60
70
70
65
65
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2003
1 457
2 011
2 181
2 181
2 181
2 181
2 181
2 181
2 181
2 181
2004
1 541
1 676
2 271
2 996
2 996
2 996
2 996
2 996
2 996
2005
1 648
2 518
3 414
4 204
5 010
5 010
5 010
5 010
2006
1 326
1 678
2 281
3 031
3 553
10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50 52 54 56 58 60 62
2007
2 661
3 501
4 273
4 597
4 597
3 553
3 553
10
0
45
45
Case
Ett stort svenskt livförsäkringsföretag bad PwC
om hjälp med att genomföra en oberoende
granskning av deras beräkning av försäkrings­
tekniska avsättningar, inklusive en bedömning
av styrande dokument och befintliga proces­
ser. Granskningen skulle utföras enligt kraven
om årlig granskning i förslaget till Solvens II
genomförandebestämmelser och omfatta en
bedömning av kvalitet i data, tillämpade mo­
deller samt antaganden.
Genomförandet av uppdraget inkluderade
även omfattande kontrollberäkningar och en
bedömning av de antaganden som använts
med en jämförelse mot utfall. Arbetet hjälpte
företaget att uppskatta i vilken omfattning
beräkningar och processer följer best practi­
ce samt om de följer nu gällande regelverk.
Uppdraget gav dessutom dem en djupare insikt
om allmänna förbättringsmöjligheter och de
nödvändiga förbättringar som måste genomför­
as inför Solvens II.
2008
1 702
2 515
3 094
3 672
5 676
2009
3 185
4 110
4 827
2010
3 537
4 617
5 142
2011
4 776
6 182
2012
4 278
Ultimo
2 181
2 996
5 010
3 553
4 597
4 597
4 473
4 473
6 260
6 690
9 770
8 922
Faktor
132,0%
121,5% 118,0% 110,3% 100,0%
100,0%
100,0% 100,0% 100,0%
Svans
208,5%
158,0% 130,1% 110,3% 100,0%
100,0%
100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Jan Åke Persson
Aktuarie
Anette Norberg
Aktuarie
0709-29 31 61
0725-84 94 64
7
Vår kunskap och
tjänste­utbud inom
kapitalförvaltning
Målet med kapitalförvaltningen är att uppnå en god uthållig real avkastning.
Åtagandena till försäkringstagarna och önskad risknivå påverkar den strategiska
fördelningen av tillgångarna. Att ha tillgångar som väl matchar åtagandena
gentemot försäkringstagarna är en viktig del i kapitalförvaltningens arbete.
Kapitalförvaltare står inför stora utmaningar
framöver. Fortsatt finansiell oro gör framtiden
svårare att förutse. Försäkringstagare och
kunder vill ha en ökad transparens samtidigt
som regelverk ständigt förändras och kraven
från tillsynsmyndigheter skärps. Dessutom blir
det allt viktigare att minska kostnaderna.
Det pågår en snabb utveckling av såväl mark­
nadspraxis som regelverk som t ex Solvens II,
EMIR, Money Market Funds, och FTT. Detta
påverkar kapitalförvaltarna på flera olika sätt.
Allt från specifika frågor rörande t ex vilken
innehavsinformation som ska rapporteras, till
strategiska frågor som har bäring på företagets
hela affärsmodell, t ex vilka produkter som ska
erbjudas, huruvida OTC skall användas.
Vi har stor branschkännedom och kan hjälpa
kapitalförvaltningsavdelningar inom försäkrings­
företag att göra utmaningar till möjligheter. 8
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Vi har lång erfarenhet av rådgivning inom detta
område och har bl a hjälpt kapitalförvaltare
med analyser kopplade till vilken information
försäkringsföretagen förväntar sig som en del av
Solvens II kraven (genomlysning), gjort beräk­
ningar, analyser och kommit med förslag på hur
kapitalförvaltningsprodukter kan utformas så att
de är intressanta och attraktiva för försäkringsfö­
retagen även efter införande av nya regleringar.
Vi har även lämnat stöd till kapitalförvaltare
med diverse löpande rådgivning, bl a kring hur
produkter och investeringar av mer komplex
karaktär bör hanteras så att de kan inkorporeras i
försäkringsföretags riskstruktur och modeller.
Sammanfattningsvis kan våra specialister inom
kapitalförvaltning medverka till att tillgångsför­
valtningen strukturerar sin verksamhet effek­
tivt och bidrar till en trygg och säker finansiell
rapportering.
Målet med kapitalförvaltningen är att
uppnå en god uthållig
real avkastning och att
ha tillgångar som väl
matchar åtagandena.
Försäkringstagare
och kunder vill ha en
ökad transparens.
Case
Många kapitalförvaltare har produkter som i
och med Solvens II kommer att behöva genom­
lysas samt åsättas kapital baserat på produktens
risknivå enligt ett fastställt regelverk.
Våra specialister kan
medverka till en trygg
och säker finansiell
rapportering.
Att tillgångarna väl matchar åtagandena
gentemot försäkringstagarna är en viktig del
i kapitalförvaltningens arbete.
PwC:s specialister inom kapitalförvaltning har
i samband med en försäljningssituation hjälpt
ett företag med en analys av en investering i
alternativa fonder kopplat till kapitalkrav under
Solvens II. Syftet var dels att skapa en förståelse
för hur fonden påverkas av Solvens II samt att
producera ett underlag att använda i säljsitua­
tioner.
PwC har även stor erfarenhet av ALM analyser,
rådgivning kring och uppdatering av policys,
placeringsriktlinjer samt processer för hantering
av nya produkter och instrument.
Peter Nilsson
Auktoriserad revisor
Av FAR licensierad revisor
för finansiella företag
0709-29 33 09
9
Risk, styrning och
regelefterlevnad
Försäkringsbranschen är inne i ett omfattande förändringsarbete som till stor
del är drivet av ökat riskfokus. Initiativ och aktiviteter som syftar till efterlevnad
av nya och befintliga regelverk fortsätter vara ett högt prioriterat område för
många försäkringsbolag.
De nya kraven har medfört att det hos många
försäkringsbolag byggts upp en mer komplex
risk- och kontrollstruktur. Detta ställer i sin tur
högre krav på samordning mellan bl a risk-,
kontroll-, ekonomi- och aktuariefunktioner å ena
sidan och den operativa verksamheten å andra
sidan. PwC har omfattande erfarenhet från ar­
bete med frågor relaterade till risk, styrning och
regelefterlevnad på den svenska, nordiska och
globala försäkringsmarknaden.
PwC erbjuder bl.a. följande tjänster inom
riskhantering och riskstyrning:
• Riskorganisation och styrningsstruktur
• Styrdokument och policys
• Riskstrategi, riskaptit och risktolerans
• Riskrapportering och
riskhanterings­processer
• Affärsplanering, uppföljning
och rapportering
• Verksamhetsstyrningssystem
• Kvalitetsledning/ISO/Lean
• IT-styrning
10
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Case
Ett större nordiskt försäkringsföretag
behövde stöd i att utveckla sin organisation
inom riskhantering och styrning. Bolaget
hade uppmärksammats på brister i den
befintliga strukturen och behövde samti­
digt anpassa sig till kommande regelverk.
PwC fick i uppdrag att utveckla bolagets
riskorganisation och arbete med riskhante­
ring. Arbetet initierades med att definiera
riskstrategi, risk­aptit och risktolerans. En
genomgång av riskorganisationen gjordes
och justeringar gjordes för att återspegla
ökade krav på rapportering, uppföljning,
oberoende kontroll etc. Bolagets styrnings­
struktur gicks igenom och en granskning
gjordes av bl a kommittéer, utskott, policys,
riktlinjer och avtal. Riskrapporter, riskmått
och rapporteringsvägar effektiviserades
och anpassades i syfte att underlätta
kommunikationen av bolagets riskprofil till
styrelse, ledning och andra intressenter.
Karin Hjalmers
Ansvarig för rådgivning
mot försäkringsbranschen
0709-29 33 52
Gabriella Johansson
Regelverksspecialist
0723-53 08 27
Viktor Lindroth
Specialist finansiell
riskhantering och ansvarig
för Solvens II
0709-29 31 73
Förändringarna hjälpte bolaget till att få en
betydligt mer effektivt process för riskhan­
tering och är efter arbetet bättre rustat för
att möta de ökade kraven från kommande
regelkrav.
11
Sänk kostnad och
risk genom rätt skatt
PwC är landets ledande skatterådgivare och arbetar med många betydande
försäkringsaktörer med såväl svenska som internationella skattefrågor – en
bred erfarenhet som du kan dra nytta av. Skatter i form av bl a bolagsskatt,
avkastningsskatt och moms är en inte­grerad del av din verksamhets affärsprocess
och påverkas ständigt av nya regleringar kring exempelvis försäkringsprodukter,
organisation och bolagsrätt.
Trots en alltmer komplex internationell miljö är
skattereglerna lokala och det ställer höga krav
på både specialkompetens och branschkunnan­
de för att dels minska kostnaderna, dels minska
riskerna.
Hos oss kan du få hjälp med alla aspekter av
skatter utifrån just din specifika verksamhet. Vi
hjälper också regelbundet till med olika skatte­
frågor om det kapital ni förvaltar.
Exempel på uppdrag där vi arbetat med
bolagsskatt och avkastningsskatt:
• Ett försäkringsföretag önskade säkerställa sin
allokering av intäkter och kostnader mellan
sin avkastnings- och inkomstbeskattade verk­
samhet.
12
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Vårt uppdrag var att analysera legala och skat­
temässiga konsekvenser av förändringen. Våra
rekommendationer gav klienten säkerhet och
företaget kunde i detta fall även reducera sin
skatt framöver.
• Ett försäkringsföretag önskade nå större
säkerhet och effektivitet i sitt arbete med att
avräkna utländsk skatt.
Vårt uppdrag var att analysera och rekommen­
dera utveckling av företagets processer och
bedömningar avseende avräkning av utländsk
skatt. Vårt arbete innebar att man kunde utarbeta
en strategi avseende avräkning av utländsk skatt,
fick förbättrade processer och identifierade ytter­
ligare skatt att avräkna.
Lennart Staberg
Skattespecialist
0709-29 31 69
Moms
Moms är en av de största kostnaderna för
företag i den finansiella sektorn. För att kunna
dra nytta av regelförändringar och optimera
momshanteringen måste din verksamhet ha god
kännedom om tillämpliga regler. Därför kan du
ha stor nytta av våra momsexperter som tillhör
landets främsta. Det innebär att du kan få kvali­
ficerad hjälp inom områden som introduktion av
nya försäkringsprodukter, nya affärsmodeller,
gränsöverskridande transaktioner, faststäl­
lande av avdragsrätt för ingående moms samt
transaktioner mellan momsgrupper, filialer och
representationskontor.
För att kunna dra nytta av
regelförändringar och optimera
momshanteringen måste din
verksamhet ha god kännedom
om tillämpliga regler. Därför
kan du ha stor nytta av våra
momsexperter som tillhör
landets främsta.
Elisabeth Bergmann
Skattespecialist
0702-71 01 62
Jesper Öberg
Skattespecialist
0725-84 95 53
13
Ekonomi och effektiv
rapportering
De främsta ekonomifunktionerna har en väl avvägd balans mellan kontroll,
effektivitet och affärsförståelse. De har en organisation och en leveransmodell
som möter efterfrågan från såväl interna som externa intressenter. De främsta
levererar högst kvalitet till lägst kostnad.
Vi hjälper försäkringsföretag att optimera sina
finans- och ekonomifunktioner och att öka dess
bidrag till affären genom att säkerställa effek­
tiva processer och systemlösningar, förbättrad
kvalitet i rapportering och kontroll samt en
utvecklad förmåga att utmana och leverera insikt
till affären.
Det finns ett extra fokus på rapportering just
nu, såväl intern, extern som publik. Detta är en
naturlig utveckling till följd av de ökade krav som
ställs under kommande regelverk t.ex. IFRS 4
fas II och Solvens II. För våra kunder handlar det
dels om att kunna identifiera och ta fram data på
en detaljerad nivå, dels att säkerställa att infor­
mationen håller god kvalité. I en komplex miljö
med höga krav på framtida rapportering är det
extra viktigt att ha en rådgivare och affärspartner
som kan hantera såväl organisations-, processoch systemfrågor, både från ett strategiskt och
operationellt perspektiv.
14
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
För att en ekonomifunktion ska kunna hjälpa till
att förbättra verksamhetens affärsförståelse är
det viktigt med förmågan att inkorporera såväl
risk- som ekonomi- och aktuarieperspektivet i
den rapportering och de analyser man gör. Eko­
nomifunktionen bör också bidra till ett integrerat
samarbete funktionerna emellan, t ex genom att
bistå med såväl intern som extern best practice.
Vi hjälper företagen att rusta ekonomifunktionen
med verktyg och kompetens för att säkerställa att
funktionen bidrar med effektivt stöd till affären.
Våra specialister på området har lång erfarenhet
av att hjälpa företag och organisationer inom
både liv- och skadeförsäkring.
Vi hjälper företagen att rusta
ekonomifunktionen med verktyg
och kompetens för att säkerställa
att funktionen bidrar med
effektivt stöd till affären.
Case
I samband med affärsplanering går
mycket tid och resurser åt till t ex månatliga
prognoser, budgetar, rullande prognoser på
lång och kort sikt och information till olika
intressenter.
PwC hjälpte ett affärsområde inom en svensk
försäkringsgrupp med en pilot för ett mer
effektivt planerings-och prognosverktyg där
även tidigare utförda manuella beräkningar
skulle hanteras. Syftet var att uppnå förbätt­
rade affärsprocesser för enheten och därefter
utvärdera resultatet och fortsätta genomför­
andet hos resten av försäkringsgruppen.
Resultatet blev att företaget fick en större
förståelse för både den egna planerings­
processen och hur de kunde standardisera
rutiner och använda automatiserade verktyg
för att göra den mer effektiv och strömlin­
jeformad. Det blev därmed ett underlag i
arbetet med att genomföra en förändring för
hela organisationen.
Göran Engvall
Ansvarig för rådgivning mot
finansiella sektorn
0709-29 31 98
Thomas Heneryd
Auktoriserad revisor
Av FAR licensierad revisor
för finansiella företag
0709-29 32 10
15
Få ut det bästa av
er nästa affär
16
Förstår du de nationella eller kulturella skillna­
derna i affären ni har framför er? Hur påverkas
produktiviteten? Går det att jämföra verksamhe­
ter eller överbrygga skillnader över stora geo­
grafiska avstånd? Och hur ska du kunna bedöma
och säkra det verkliga värdet när väl affären är
genomförd?
Forskning visar nämligen att:
• 70 procent av företagstransaktioner aldrig
genererar det värde de förväntas.
• 30 procent av företagstransaktionerna
fallerar på grund av felaktiga anskaffnings­
strategier och den resterande delen av att en
varaktig förändring inte realiseras.
Hos oss kan du få optimalt stöd i alla led vid en
företagstransaktion. Till ditt förfogande står spe­
cialister med både bred och djup kunskap om hur
man genererar värde vid en företagstrasaktion –
och vi vågar lova att det lönar sig.
Men genom vår breda kunskap och ex­pertis kan
du få initierad hjälp före, under och efter en före­
tagstransaktion. Oavsett om det är en verksamhet
i Kina, Kinna eller Cincinatti som ska köpas eller
säljas.
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
Framtidens vinnarföretag är de som ser de
möjligheter som den digitala utvecklingen erbjuder
för att skapa kunddrivna, innovativa lösningar.
Thomas Holmgren
Director, Transaction
Services
Thomas Fossum
Partner, Advisory
0723-53 05 27
0709-29 30 39
M&A Tax
Corporate Finance
• En ledande global aktör inom M&A Tax
med över 700 transaktionserfarna skatte­
specialister världen runt.
• Hjälp med att strukturera upp transaktionen
på ett skatteeffektivt sätt och rådgivning inom
bl.a. skatte-dd, skattemodellering, skatterådgivning för ägarna, post deal integration av
skattestrukturer etc.
• Marknadsledande nätverk av fler än
1 300 M&A-rådgivare i över 60 länder
• Tillgång till ett internationellt nätverk av
branschspecialister
• Dokumenterad industriexpertis, lokal
marknadskännedom och track rekord av
rådgivning till såväl industriella som
finansiella investerare
M&A Tax
Corporate
Finance
Valuation
Transaction Services
• Värderingsstöd i samband med
försäljning, förvärv eller samgående
samt finansiell analys, modellering och
rådgivning i kapitalstruktur-frågor.
• Ett team av välmeriterade specialister
med bred erfarenhet från värderings­uppdrag avseende såväl stora som små
företag i alla branscher.
• Ledande global aktör inom finansiell
due diligence
• Analys av historiska intäkter och kostnader,
finansiell ställning, rörelsekapitalbehov,
samt analys av antaganden och konstruktion av budget och prognoser
• Våra analyser ger viktig beslutsinformation,
underlättar finansiering samt ger stöd vid
förhandlingsbordet
Legal Services
• Nätverk av legala rådgivare i över 70 länder
• Erfarna transaktionsjurister som tillhandahåller
såväl projektbaserad specialistrådgivning som
löpande juridiskt stöd
• Brett utbud av rådgivningstjänster inklusive
legal due diligence på köp- och säljsida,
avtalsskrivning, datarumsadministration etc.
Valuation
Legal
Services
Transaction
Services
Consulting
Consulting
• Nätverk av legala rådgivare i över 70 länder
• Erfarna transaktionsjurister som tillhandahåller såväl projektbaserad specialistråd­
givning som löpande juridiskt stöd
• Brett utbud av rådgivningstjänster inklusive
legal due diligence på köp- och säljsida,
avtalsskrivning, datarumsadministration etc.
17
Tveka inte att
kontakta oss för
mer information!
18
Försäkringsmarknaden – en bransch i förändring
19
PwC Sverige är marknadsledande inom revision, redovisning,
skatte- och affärsrådgivning med 3 600 medarbetare och verksamhet
på 100 orter runt om i landet. Med erfarenhet och unik bransch­
kunskap utvecklar vi värden för våra 60 000 kunder vilka utgörs
av globala företag, svenska storföretag och organisationer, mindre
och medelstora, främst lokala företag samt den offentliga sektorn.
PwC Sverige drivs som en självständig och oberoende juridisk
enhet. Vi ingår i det globala nätverket PwC och delar våra kunskaper,
erfarenheter och lösningar med 195 000 medarbetare i 157 länder
för att utveckla nya perspektiv och praktiska råd.
Besök gärna vår hemsida www.pwc.se/insurance för mer
information om vad PwC kan göra för ditt försäkringsbolag och
om aktuella frågor för försäkringsbranschen. På www.pwc.se/dialog
kan du anmäla dig till vårt kostnadsfria nyhetsbrev som löpande
behandlar frågor inom branschen.
© 2015 PricewaterhouseCoopers i Sverige AB. Att mångfaldiga innehållet helt eller delvis är förbjudet enligt lagen (1960:729) om
upphovsrätt till litterära och konstnärliga verk. Förbudet gäller varje form av mångfaldigande genom tryckning, kopiering etc.