Årsredovisning 2014 - Sörmlands Sparbank

Årsredovisning
2014
Innehåll
VD-kommentar ...............................................................................
Förvaltningsberättelse ....................................................................
Fem år i sammandrag ..................................................................
Resultaträkning ................................................................................
Balansräkning .................................................................................
Rapport förändringar i eget kapital ...........................................
Kassaflödesanalys .........................................................................
Redovisningsprinciper och noter ...............................................
Noter resultaträkning ....................................................................
Noter balansräkning .....................................................................
Övriga upplysningar ........................................................................
Kapitaltäckning .................................................................................
Ekonomiska arrangemang som inte ingår i balansräkningen .........
Underskrifter ........................................................................................
Revisionsberättelse ...........................................................
Styrelse ............................................................................
Affärsledning ....................................................................................
Bolagsstyrning .................................................................................
Utgående mandatperioder ..............................................................
Huvudmän .........................................................................................
Lokalstyrelser och revisorer .........................................................
Offentliggörande av uppgifter om ersättningar .........................
4
12 22
26
28
30
31
34
61
71
78
83
86
87
88
90
92
94
96
96
98
99
Grafisk form, fotografering och produktion: bybloo.se – 2015
230
Börsutvecklingen
220
210
Långsam global återhämtning
200
190
12
Den globala
ekonomin uppvisade
180
Den svenska kronan gentemot dollarn och euron
en mixad 170
bild under 2014 där USA
11
160
visade framfötterna,
medan återhämt-
EUR/SEK
150
ningen i eurozonen
blev en besvikel-
10
140
se. Arbetsmarknaden i USA utveckla130
des starkt och tillväxten var högre än
9
Globalt börsindex (MSCI)
120
väntat, gynnad
av sjunkande energi110
8
priser och100
lägre räntor.
7
Hushållens90 konsumtion, som utgör
USD/SEK
80
mer än två tredjedelar av ekonomin,
70
6
Nasdaq
Index
svarade för merparten av tillväxt60
ökningen. Även
om den amerikanska
50
5
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2007
2008 till 2,6%
2009
BNP-tillväxten varvade
ned
2010
20
i det fjärde kvartalet 2014 från närmare 5% i det tredje kvartalet, är den
Börsutvecklingen
230
220
amerikanska centralbanken, Federal
210
2007
Reserve, positiv om den amerikan-
Ränteutvecklingen i Sverige
10,0
1806
sina obligationsköp
i höstas, står
7,5
170
Federal Reserve i begrepp att höja
1605
Riksbankens styrränta
150
130
120
110
100
90
5,0
sin viktigaste
styrränta under 2015 för
Stockholmsbörsen
första gången sedan 2007, även om
2,5
4
ett lågt underliggande inflationstryck
10-årig statsobligation
3
0,0 om tidpunkten för en
reser frågor
Globalt börsindex (MSCI)
räntehöjning.
Procentuell förändring
140
2
-5,0där den ökade geopoliän förväntat
1
Procent
700
Nasdaq
60
2007
tiska osäkerheten till följd av Ukraina-
3-månaders statsskuldväxel
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
50
14
2007
4
-2,5
I euroområdet blev tillväxten svagare
80
Index
Kvartalsvis svensk BNP-tillväxt, årlig procen
ska ekonomin. Efter att ha avslutat
190
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
-7,5
krisen och sanktionerna gentemot
2007
2008
2009
Ryssland kan ha haft en negativ
påverkan på den europeiska konVD-kommentar
10,0
2010
20
23
junkturen. Inflationen i eurozonen fortsatte att sjunka och risken för en deflationistisk utveckling bidrog till att
22
Europeiska Centralbanken (ECB) sänkte styrräntan till rekordlåga 0,05% i höstas. ECB:s beslut om ett omfat-
21
tande uppköpsprogram av obligationer motsvarande 1 miljard euro fram till september 2016 var ytterligare
20
ett steg för att motverka den sjunkande inflationen och stärka tillväxten. Den okonventionella penningpolitiken
19
12
från ECB bidrog till att statsobligationsräntorna
föll ytterligare
inom EMU
till och
rekordlåga
nivåer. Detta har även
Den svenska
kronan gentemot
dollarn
euron
18
satt avtryck på valutamarknaderna där euron påtagligt har försvagats mot dollarn. Även tillväxtekonomierna
17
11
16
uppvisade en splittrad utveckling under 2014. Den kinesiska tillväxten
EUR/SEK växlade ned ytterligare och i slutet av
15
förra året var BNP ökningen 7,3% i årstakt,
10 vilket är den lägsta takten på flera decennier. Detta är dock delvis
14
en medveten strategi för att minska obalanserna i ekonomin. Växande obalanser i den brasilianska ekonomin
13
och bristande reformer drog ned tillväxten9 ytterligare under fjolåret, medan den indiska ekonomin börjat skörda
12
frukterna av de strukturreformer som har implementerats.
11
8
10
9
Hushållen driver svensk ekonomi
7
USD/SEK
8
7
6
Index
Den svenska ekonomin uppvisade en förhållandesvis stabil utveckling under 2014 trots inrikespolitisk osäkerhet
och svag tillväxt i Europa. BNP steg med5 2% under fjolårets tre första kvartal och drevs av en ökad inhemsk
6
5
2007
2008
2009
2010
2012
2013
2014
efterfrågan, där den privata konsumtionen och
bostadsinvesteringarna
svarade2011
för merparten
av
uppgången.
Hushållssektorn stimulerades av låga räntor, stigande realinkomster och en ökad sysselsättning. Den inhemskt
drivna tillväxten har även satt avtryck i den privata tjänstesektorn som växte med dryga 3% i årstakt under
2014. För svensk exportindustri var utvecklingen den motsatta där den svaga omvärldsefterfrågan, inte minst
i euroområdet, ledde till en fort-
7
satt minskad industriproduktion och
medioker exportutveckling.
Ränteutvecklingen i Sverige
10
7
6
Inflationen i svensk ekonomi sjönk
5
5
ytterligare under 2014 och i genomsnitt föll konsumentpriserna med
Riksbankens styrränta
2
4
0,2% jämfört med 2013. Samtidigt
10-årig statsobligation
historiskt låga noll procent.
0
Procentuell förändring
3
sänkte Riksbanken sin reporänta, till
2
Den låga svenska inflationen, fallanexpansiva
penningpolitik
sätter
ytterligare press på Riksbanken att
VD-kommentar
1
Procent
de inflationsförväntningar och ECB:s
3-månaders statsskuldväxel
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
5
-2
-5
-7
Ind
50
2014
2007
10,0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
genomföra fler penningpolitiska
Kvartalsvis svensk BNP-tillväxt, årlig procentuell förändring
åtgärder för att på sikt kunna då
7,5
inflationsmålet på 2%. Riksbankens
räntesänkningar, samtidigt som
5,0
framtida räntehöjningar skjutits på
2,5
framtiden, har lett till en svagare
krona, i synnerhet mot den ame-
Procentuell förändring
0,0
2014
rikanska dollarn, men även gentemot euron vilket på sikt kan stödja
-2,5
svensk exportindustri.
-5,0
-7,5
2007
6
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
VD-kommentar
Sörmlands Sparbank – starkare än någonsin
Många års goda resultat är ackumulerade i vår balansräkning vilket skapar stabilitet och styrka för att fortsätta
bedriva våra båda uppdrag med att:
1. Vara en långsiktigt självständig sparbank.
2. Bistå vårt lokalsamhälle i arbetet med att skapa utveckling, hållbarhet och tillväxt.
Vi har aldrig heller varit mer sårbara
Konkurrensen hårdnar för varje månad. Alltfler aktörer dyker upp och vill ha en del av den kaka som utgör våra
affärer med våra kunder. Det dyker upp ”mellanhänder” som vill hjälpa kunderna till bästa pris, det väller fram
nätaktörer som erbjuder en liten del av vårt erbjudande till lågt pris och med ny teknik, det finns jämförelsesajter
och den mediala uppmärksamheten över bankernas vinster bara växer. Det finns således gott om alternativ till
oss – de är synliga, transparenta och många gånger bara en knapptryckning bort. Det fungerar ju dessbättre
åt båda håll. Även VI är bara en knapptryckning bort.
I Agenda 2014 – som avslutades vid årsskiftet – var huvudtemat att stärka lönsamheten i vår sparbank för att
själva kunna äga agendan i sämre tider, för att kunna vara starka i priskonkurrens och för att kunna investera i
kompetens, utveckling och marknad. Vi satte upp många nyckeltal och aktiviteter och när vi nu gör bokslut har
det mesta också genomförts och gett goda resultat. Lönsamheten har också starkt förbättrats under perioden.
Vi kan se tillbaka på tre goda år för Sörmlands Sparbank, vilka stärkt våra möjligheter inför framtiden.
I det resultat som presenteras på följande sidor kan konstateras att 2014 innebar få besvikelser – däremot
många glädjeämnen varav några särskilt bör lyftas fram:
• Vi försvarade och ökade bolånevolymerna under ett år av prispress och tilltagande konkurrens.
• Vi ökade affärsvolymen med 6% i ett ganska svagt tillväxtklimat.
• Finansverksamheten avkastade 4% till en mycket låg – och sjunkande – risknivå.
• Kostnadsbudgeten klarades med marginal.
• Kreditförlusterna är 0 för femte året i rad.
• Nöjd-Kund-Index överträffade våra förväntningar och landade på toppnivån 82 för sparbanken totalt.
Den process vi är indragna i efter Panaxia-konkursen har inneburit en stämning mot sparbanken om 145 mkr.
Vi väntar oss ett avslut på det under 2015 – men förutser fortsatt inga kostnader med anledning av detta.
VD-kommentar
7
Sörmlands Sparbank har inga aktieägare att dela ut vinsterna till. Vi
använder våra vinstmedel för att i framtiden kunna växa med våra
kunder. Vi avsätter cirka 10% av vårt resultat – 18 mkr under 2014
och enligt förslaget till vinstdisposition 15 mkr för 2015. Totalt har
vi avsatt över 100 mkr de senaste åtta åren till olika aktiviteter inom
områdena utbildning, entreprenörskap och miljö. Mer om detta
under avsnittet Marknad.
@2017
Vi startar nu nästa treårsperiod under rubriken ”@2017”, vilket speglar
en del av den utmaning vi står inför. Teknologi och digitalisering
förändrar våra liv, vårt sätt att umgås, handla, göra affärer
och inte minst spara, låna och betala. Den centrala
frågan är hur vi ska fortsätta att bli valda av våra
kunder. De kommer att välja en partner som de
tycker om och som de vill göra affärer med. De
kommer dock inte att göra det till vilket pris
som helst. Jakten på att vara attraktiva, effektiva, jobba smart, hålla fokus på kostnader är
fortsatt centralt för att vi ska vara relevanta
för kunderna.
Som sparbank har vi en historia, ett DNA och
en ”säljbar skillnad”, som tillsammans särskiljer oss från alla andra alternativ. Vi är inte som
andra. Vår främsta intressent är kunderna och
vår lokala omvärld. Kan vi göra allt det vi gör
synligt, kommer många fortsätta att gilla oss.
Våra utmaningar
Grundutmaningen för oss som tjänsteleverantör är
densamma. Vi ska erbjuda en kompetens och ett
8
VD-kommentar
utbud av produkter och tjänster som kunderna behöver samt klara hygienfaktorer som tillgänglighet, servicenivå
etc. Klarar vi det kan vi bygga långsiktiga relationer med våra kunder, vilka därmed köper mer av oss och stannar
längre, det vill säga grunden för en långsiktig lönsamhet.
Digitalisering och mobilitet innebär bland annat att kunderna har allt lättare att byta och kan agera mer ”fragmenterat”, med andra ord välja olika leverantörer för olika behov. I en värld där transparensen aldrig varit större och
där konkurrensen skärps, alltmer går att göra på nätet eller på distans och villkor kan jämföras sekundsnabbt – där
växer varumärkets betydelse. Vi måste fortsätta vara omtyckta av våra kunder. Att leva efter våra värderingar och
att förstärka samt kommunicera det vi gör är avgörande för vår fortsatta framgång.
Våra huvudutmaningar för framtiden skärps till att vara framförallt två:
1. Säkerställa att vi kan ”följa” kunderna in i den digitala värld där de själva bygger sitt gränssnitt samt att klara
dialog, kompetenstillförsel och värdeskapande i den miljön.
2. Förstärka varumärket så att Sörmlands Sparbank är en attraktiv leverantör, det vill säga att kunderna ”gillar oss”
och ha en relation med sparbanken.
2015
Under 2015 räknar vi med att tappa lite av räntenettot, främst beroende på den räntesänkning som Riksbanken
genomförde 2014 – men att det nu bottnar under året.
Vi ser ett ökat tryck på avgifter avseende fondförvaltning, vilket redan lett till betydande sänkningar av Roburs
fondavgifter och därmed våra intäkter. Det finns en klar risk att vi, utöver budgeterade minskningar, får se en
fortsättning under 2015.
Det annalkande provisionsförbudet, vilket träder i kraft 1 januari 2017, kommer att få en stor påverkan på hela
branschen och väntas leda till helt ny prislogik och pressade priser på hela spar- och försäkringsområdet. Arbetet
med den anpassningen kommer att pågå under hela 2015.
Inom finansverksamheten är en fortsatt utmaning att få högre verkningsgrad på den mycket goda likviditet som
idag avkastar mycket litet.
Kompetens- och bemanningsfrågorna är fortsatt avgörande för att skapa nöjda kunder. Vi lägger starkt fokus på
de utvecklingssamtal alla medarbetare har och kommer också under 2015 att förstärka stödet för att finna rätt
utvecklingsinsatser per individ.
VD-kommentar
9
Vi kommer att utveckla och fördjupa samarbetet med de strategiska partners vi har. Särskilt samarbetet med
Swedbank är av avgörande betydelse för sparbankens möjlighet att hålla kostnaderna nere och ge medarbetarna
goda förutsättningar för systemstöd i det dagliga arbetet. Under 2015 förväntas vi skriva under ett förlängningsavtal
med Swedbank som då kommer sträcka sig till 30 juni 2020.
Indecap, Sveland, Folksam, Sparbankernas Försäkring AB och Sparbankernas Kort AB är alla viktiga samarbeten
med stark lönsamhetspåverkan och vi intar även här en fortsatt offensiv och deltagande hållning.
Under 2015 fortsätter vi utveckla metodiken att i mycket högre grad utgå från de förutsättningar som råder i respektive grupp. Vi drar därmed ned på antalet huvudmål och lägger energi på de gruppvisa diskussionerna om
gruppens och individens mål. I enlighet med detta har vi också förändrat sparbankens resultatandelssystem till att
koncentreras på resultat, nöjda kunder och att träffa de viktigaste kundgrupperna.
Tillväxten i affären kommer främst att ske inom sparaområdet, där inlåningen fortsatt är viktig för att generera
volymer för utlåning i egen balansräkning. Även pensionsområdet för privatpersoner och företagare är särskilt
intressant ur ett tillväxtperspektiv, liksom konsumtionskrediter, där större satsningar görs under året. Bland tillväxtsegment kan särskilt framhållas Guldeken – och i viss mån Företagsaffären – där en offensiv satsning fortsätter.
Vi kommer under året också att inleda en offensiv prospektbearbetning av privatkunder, till exempel genom att
vända oss till ”utflyttade”.
Vi fortsätter varumärkesarbetet med en fortsatt stark tonvikt på ungdomssatsningar och där kommer vi att fortsätta
kommunicera begreppet ”Skicka vidare” och ge det en tydligare innebörd under året. I det arbetet kan särskilt nämnas arbetet med matlänet Sörmland under parollen ”Stolt mat i Sörmland”, arbetet med riskkapitalförsörjning genom
Sörmlandsfonden, vårt uthålliga arbete med skolan, satsning på anti-drogprojekt samt att vi under våren kommer
att bjuda in till en inspirationsdag om utveckling/omvärldsbevakning under rubriken ”Vårt Ekonomiska Läge”.
Sammanfattningsvis
Vi räknar med en måttlig volymtillväxt under året, där tillväxten på kreditsidan framförallt beror på omläggning
av hypotekskrediter och en expansion på företagssidan. Räntenettot väntas sjunka något medan provisionsnettot
är relativt stabilt med något lägre hypoteksprovisioner beroende på nämnd omläggning och tidigare nämnd oro
avseende fondavgifter.
På kostnadssidan är ambitionen att dessa inte stiger i reala termer jämfört med 2014. Sammantaget ger detta en
resultatutveckling som är något sämre än det gångna verksamhetsåret.
10
VD-kommentar Finansverksamheten bedrivs med låg risk och vi förväntar oss en
något lägre avkastning för det kommande året.
Vi förväntar oss ett resultat före kreditförluster om cirka 155 mkr för
2015 vilket är cirka 25 mkr sämre än utfallet för 2014.
Våra huvudmål för 2015 är:
Resultat:
Styrelsens avkastningsmål.
Nöjd-Kund-Index:
>80
Träffa viktiga kunder:
Andel träffade kunder i utvalda segment.
Så – se till att vi är relevanta för våra kunder med produkter,
priser, tjänster och tillgänglighet. Se till att de gillar
oss för vårt uppdrag, vårt sätt att agera och ”Skicka
vidare”. Då bygger vi hållbar relation med våra kunder som gör att vi fortsatt blir valda. Där är receptet
och däri ligger också vårt uppdrag!
Januari 2015
Joacim Lindgren, VD
VD-kommentar
­­­ Förvaltningsberättelse
Styrelsen för Sörmlands Sparbank (organisationsnummer 516401-9639) avger härmed årsredovisning för sparbankens verksamhet 2014, sparbankens 24:e verksamhetsår.
Allmänt om verksamheten
Sörmlands Sparbanks verksamhetsområde omfattar Flens, Katrineholms, Nyköpings, Oxelösunds och Vingåkers
kommuner. Sörmlands Sparbank tillhandahåller in- och utlåningstjänster och verksamhet som har samband
därmed, varav kan nämnas: ställande av garantier, arbitragerörelse, betalningsförmedling, notariatverksamhet,
värdepappersrörelse, förvaring, rembursverksamhet, resevalutarörelse, förmedling av köp och försäljning av
fastigheter, ekonomisk rådgivning, förmedling av försäkringar samt pensionssparrörelse.
Kontorsnät
Vid årets slut var Sörmlands Sparbank representerad på följande orter: Flen, Katrineholm, Malmköping,
Nyköping, Oxelösund och Vingåker.
Marknad
Ett av sparbankens huvudmål är säkerställandet av att kunderna i våra prioriterade segment upplever en proaktivitet från oss. Under 2014 har vi lyckats leva upp till våra ambitioner att träffa de kunder vi haft som mål inom
både privat- och företagsmarknad. Vår rådgivning till privatpersoner har fokus på att ge våra kunder en sund
och hållbar ekonomi med inriktning på enklare vardag, trygghet, framtid och finansieringsbehov. Allt med syfte
att kunderna ska känna sig ”Helt 100”, vilket vi även använt som begrepp i vår marknadsföring.
Under det första halvåret lanserade vi ett utökat kundvårdsprogram som hanteras centralt i sparbanken. Allt
för att säkerställa att kunderna upplever en proaktivitet som stärker relationen med oss. I programmet ingår
till exempel en bearbetning av alla föräldrar till nyfödda, vilka får en premie på 300 kr till ett fondsparande för
barnet. Ett annat inslag, som blivit mycket uppskattat, är ett gåvobevis med en hotellövernattning, vilket alla
kunder med något av våra erbjudande får när de fyller 50 eller 60 år.
Vi har intensifierat vår offensiv med att bearbeta privatkunder som inte är kunder i sparbanken. Kundträffar med
intressanta innehåll för att presentera Guldeken och vårt Premiumerbjudande har lockat många nya kunder. Vi
avser att fortsätta med dessa aktiviteter även under 2015.
12
Förvaltningsberättelse
Vi är även proaktiva på våra kontor där medarbetare i kundtjänst ska ställa en extra fråga för att möjliggöra en
eventuell meraffär. Detta mäts och våra interna målsättningar överträffades med god marginal. Vi mäter även hur
kunderna upplever sina besök på våra kontor genom en apparat där kunden får trycka på glad eller ledsen figur.
Något som vi hoppas ska bidra till en ännu bättre servicekänsla hos våra medarbetare.
Vi har under året lanserat vårt nya bolåneerbjudande, vilket vi marknadsför i Fastighetsbyråns alla objektsbeskrivningar. Bolåneaffären utvecklades positivt under främst det andra halvåret. Konkurrensen om bolånen är
hård. För att stärka vårt kunderbjudande erbjuder vi upp till 85% belåning med bundna räntevillkor. Lån med en
belåningsgrad över 50% läggs i egen balansräkning med en sund amorteringstakt. För att hitta nya bolånekunder och visa på ett bra alternativ vid byte av boende, fortsätter vårt nära samarbete med Fastighetsbyrån. Vi
sitter nu under samma tak även i Katrineholm, vilket vi nu gör på alla orter förutom i Flen där vi hoppas hitta
en lösning under 2015.
En affär som vi lägger mycket energi på är att få våra kunder att samla sina så kallade konsumtionskrediter
till sparbanken. En affär som både kunden och sparbanken är vinnare i. Kunden får lägre kostnader och vi
får en bra och utökad affär. Det går dock trögt och vi kommer under 2015 att intensifiera aktiviteter för att öka
volymerna i en lönsam affär. Vårt betal- och kreditkort är ett led i detta, där vi förser kunden med inköpsmöjligheter när behoven av mer kapitalkrävande köp uppstår. Som den del i detta har vi knutit ett antal intressanta
detaljister, vilka lämnar bra rabatter och erbjudanden om man använder vårt betal- och kreditkort för köp hos
dem. Något som gör att kunden kan spara tusenlappar, vilket också allt fler upptäcker.
Vår affär när det gäller sakförsäkringar till konsument, genom vårt samarbete med Sveland, har utvecklats
mycket väl under 2014 och överträffade uppsatta mål rejält.
Vårt företagserbjudande under namnet ”Bättre affärer”, är fortsatt en framgång. Erbjudande består av tjänster
som underlättar vardagen för småföretagaren, ett nyhetsbrev och ett servicelöfte. Vi bearbetar företagsmarknaden med en allt mer offensiv prospektbearbetning, men även genom ett antal gruppreklamutskick till alla företag i sparbankens verksamhetsområde. Där profilerar vi oss som den lokala banken för mindre företag med lokal
kompetens inom till exempel tjänstepensionsområdet, bekväma vardagstjänster och nya mobila banktjänster.
Under 2014 antogs ett beslut i Riksdagen om att sänka avdragsrätten för individuellt pensionssparande, vilket
påverkar många av våra kunders sätt att spara till pensionen. När beslutet togs i slutet av förra året kommunicerade vi intensivt med våra kunder om förändringen. Det resulterade i ovanligt många kundförfrågningar till
vår telefonbank och kundbokningar på våra kontor. Vår generella rekommendation är att öppna ett sparande i
Investeringssparkontot, ISK. En sparform som innebär en schablonbeskattning, men ingen reavinstbeskattning.
Tack vare kundernas stora intresse kring pensionssparande slutade året mycket positivt avseende försäljningen
av nya sparprodukter.
Förvaltningsberättelse
13
Vi har under 2014 fortsatt arbetssättet med kunderna rörande frågan ”Hur ska jag ta ut min pension”. I första
hand är det hos våra Guldeken och Premiumkunder som vi erbjuder råd i denna komplexa fråga.
Vi fortsätter satsningen på vår digitala närvaro där alltfler kunder väljer att besöka oss. Arbetet med att förse
våra kunder med bekväma digitala tjänster som Mobilbanken, Swish och Mobilt BankId går fortsatt framåt i en
bra takt. Vid årsskiftet har cirka hälften av våra privatkunder med erbjudande laddat ner Mobilbanksappen. Vi
bedömer dock att det är många fler som idag har en smart telefon. Vi kommer därför att bearbeta kunderna för
att få dem att ha vår app i sin telefon. Betalningstjänsten mellan privatpersoner, Swish, har nu utökad funktionalitet, då även företag och föreningar kan vara mottagare av Swishbetalningar. Antalet privatkunder med Swish
översteg årsmålet med drygt 25% och uppgår nu till drygt 12.500 st.
Satsningen på sparbankens närvaro i sociala medier fortsätter att utvecklas mycket väl. Vi har till exempel drygt
12.600 som följer oss på Facebook. För att fortsatt utveckla vår närvaro i digitala medier och sprida sparbankens
positiva varumärke har resurserna på Marknadsavdelningen förstärkts med en person, vars huvudarbetsuppgift
är att hantera vår närvaro i sociala medier.
Allt fler vill ta till sig information och upplevelser genom rörliga medier. Vi fortsatte därför att visualisera och
levandegöra våra erbjudanden genom korta instruktionsfilmer, vilka finns att se på YouTube och vår hemsida.
För att visa möjligheterna med internet och hjälpa främst äldre personer att våga komma igång med internetanvändning och våra mobila tjänster, har vi fortsatt med studiecirklar tillsammans med ABF.
Världsmiljödagen den 5:e juni uppmärksammades detta år med en så kallad Flashmob på torgen i Nyköping
och Katrineholm. Vi upplevde mycket uppmärksamhet kring årets tema ”Höj din röst för miljön, men inte havsnivån”.
Vi genomförde för femte året i rad aktiviteten ”Ung entreprenör”, vilket är en aktivitet mot ungdomsarbetslösheten.
I år blev det 14 st ungdomar som startade upp egna företag under sommaren. Under de fem år vi har genomfört
Ung Entreprenör har totalt 38 st riktiga företag startats. Startkapital, försäkringar, tävlingar och en utbildningsinsats ingick i upplägget. Vi fortsatte även under 2014 arbetet med satsningen för att utveckla företagandet i
Sörmland genom Sörmlandsfonden. Från Sörmlandsfonden har nu två företag erhållit riskkapital, vilket är ett
genombrott. Vi tecknade, tillsammans med Sparbanken Rekarne, ett nytt treårsavtal med Ung Företagsamhet
och är fortsatt deras huvudsamarbetsparner. Vi har startat ”Stolt mat i Sörmland” som drivs för att förverkliga Sörmlands matstrategi och samfinansieras av Länsstyrelsen i Södermanland, Regionförbundet Sörmland,
Sörmlands Sparbank och Sparbanken Rekarne. Projektet ska utveckla konceptet ”Stolt mat i Sörmland” genom
att koordinera olika mataktiviteter i länet, samla till en gemensam agenda kring den sörmländska maten. Syftet
är att öka länets attraktionskraft och skapa produktiva, innovativa mötesplatser för hela matbranschen.
14
Förvaltningsberättelse
Ung Företagsamhet i Sörmland ger elever möjlighet att driva ett så kallat UF-företag i gymnasieskolan. Vi stöttar
denna fina aktivitet med betydande belopp till UF Sörmland, vilket vi nu har förlängt med tre år. Vi bekostar även
läromedelspaket som UF tar fram för grundskolan för att öka intresset kring företagsamhet och samhällskunskap
bland de yngre. Vi har även förlängt avtalet med NE, Nationalencyklopedin, så att den finns tillgänglig i alla
grundskolor och gymnasier i vårt verksamhetsområde.
De, sedan ett antal år tillbaka, etablerade Kunskapsdagarna genomfördes 2014 för tionde året i rad, med
knappt 1.300 st medverkande sjundeklassare. Vi samlar eleverna till en klasstävling där målet är att öka samhörigheten när många elever kommit till nya klasser. Under hösten lanserades ”Skickar vidare Ungdom” i hela
sparbankens verksamhetsområde efter en mycket lyckad pilot i Vingåker. Eleverna får förbinda sig att inte
använda alkohol och tobak under högstadiet. Eleven får då ett kort från oss, vilket ger rabatter i butiker, inträden
med mera. En mycket lyckad satsning som uppskattats av skolan, elever och föräldrar.
Under sommaren genomfördes en rejäl profilering av sparbankens unika varumärke, där vi berättar om vår
särart som sparbank och att ”Vi skickar vidare” delar av vinsten till vårt lokala samhälle. Vi har kommunicerat
sparbankens värderingar ”Kunniga, Omtänksamma, Skickar vidare, Tillgängliga och Håller löften” externt genom
tavlor i våra kundmiljöer på alla våra kontor. Vi hoppas att allt detta ska bidra till en ökad kunskap och förståelse
om vad som skiljer oss från andra banker. Förhoppningsvis bidrar detta till att våra kunder gillar oss än mer.
Profileringen av Sörmlands Sparbanks unika särkskiljande fördelar var en av årets större marknadsföringsinsatser. Våra båda filmer har visats på TV, bio och på webben. Flygplanet är vår symbol för sparbankens
samhällsengagemang – att vi är en sparbank som ”Skickar vidare”. Ett arbete som vi kommer att fortsätta med
oförminskad kraft under 2015. Att kunderna tycker om oss genom att veta vad sparbanken gör och står för som
en god samhällsaktör, blir allt viktigare i våra utmaningar framöver. I vår kundenkät, som gjordes i slutet på,
2014 kan vi glädjande nog konstatera att allt fler kunder vet vad som särskiljer sparbanken från andra banker.
Andelen har ökat med 10 procentenheter sedan 2009.
I slutet på året gjorde vi en aktivitet i sann ”Skickar vidare”-anda, där vi skänkte 41 st hjärtstartare till föreningar
i vårt verksamhetsområde, vilket blev mycket uppskattat.
I Sörmlands Sparbank har vi valt att fortsatt erbjuda kontanter över disk på alla våra kontor, till skillnad från
många av våra konkurrenter. Vi har en prissättning för dessa tjänster på kontoren som innebär att kontanthantering för icke kunder nu har ett pris.
I år gick våra mycket uppskattade seniorresor till Oslo, Krakow, Budapest och Barcelona där totalt drygt 120 st
glada kunder reste med oss.
Förvaltningsberättelse
15
I slutet av 2014 genomförde vi vår kundenkät. Mycket glädjande kan vi konstatera att våra kunder är signifikant nöjdare med sparbanken, än vad var fallet vid förra mätningen (2012). Vi fick nu ett Nöjd-Kund-Index
på 82, vilket ska jämföras med 78 i samband med föregående mätning. En av våra utmaningar är att fortsatt
hålla kundnöjdheten på denna höga nivå. Vi måste lyckas med att få kunderna att uppleva en dialog och relation med sparbanken. Därtill behöver vi arbeta ännu hårdare för att få kunderna att verkligen gilla Sörmlands
Sparbank. Något vi kommer att göra under 2015 med ytterligare profilering av våra ”Skickar vidare”-aktiviteter
och att vi lever upp till våra värderingar i varje stund.
Som ett led i detta kommer vi under 2015 att ta fram en bok som blir berättelsen om Sörmlands Sparbank. Vi
kommer att dela ut den i kundmöten i stor omfattning med ambitionen att fler ska känna till vad som särskiljer
oss från andra alternativ.
Finansiella risker
I Sörmlands Sparbanks verksamhet uppstår olika typer av risker, vilka kan sammanfattas i rubrikerna kreditrisker,
finansiella risker och operativa risker.
I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet har Sörmlands Sparbanks styrelse, som är ytterst ansvarig för
verksamheten och den interna kontrollen i sparbanken, fastställt specifika riskpolicys och riktlinjer för kreditgivning,
finansförvaltning och sparbankens verksamhet i sin helhet.
Under 2014 har en revidering skett av sparbankens metoddokument för den interna kapitalutvärderingen
(IKU). Det reviderade metoddokumentet antogs av styrelsen i november 2014. Sörmlands Sparbank utvärderar
kvartalsvis sitt kapitalbehov i förhållande till de risker sparbanken kan utsättas för. Utvärderingen har visat att
sparbankens kapitalbas väl täcker interna och externa (legala) krav.
Sörmlands Sparbank kommer under våren 2015 att genomföra en översyn av det ovan nämnda metod­
dokumentet, med anledning av Finansinspektionens promemoria ”FI.s metoder för bedömning av enskilda risktyper inom pelare 2” (FI Dnr 14-14414).
Funktionerna för Risk resp Compliance handlas, sedan maj 2013, upp via externa samarbetspartners.
Redogörelse för finansiella risker och hur dessa hanteras lämnas i not 3.
16
Förvaltningsberättelse
Utveckling av sparbankens verksamhet, resultat och ställning
Affärsvolym
Sparbankens affärsvolym hade en fortsatt positiv utveckling även under 2014. Affärsvolymen uppgick vid årets
utgång till 36.194 mkr, vilket motsvarade en ökning med 2.031 mkr eller 5,9%.
Sparande
In- och upplåning från allmänheten ökade under året med 431 mkr (motsvarande 4,9%) och uppgår därmed
till 9.130 mkr.
Kundernas volymer i långsiktigt sparande (direktsparande via fonder samt försäkringsrelaterat sparande) uppgick vid årets utgång till 8.427 mkr, vilket motsvarade en ökning med 1.155 mkr. Ökningen förklaras av såväl
positiva värdeförändringar, som ett positivt nettoflöde. Antalet anslutna kunder till PPM-förvaltningen, via det
oberoende fondförvaltningsföretaget Indecap, ökade under året från 6.853 st till 6.974 st. Den förvaltade PPMvolymen uppgick vid årets utgång till cirka 849 mkr (751 mkr).
Kundernas köp avseende direktsparande i fonder uppgick till 724 mkr, medan försäljningen/inlösen uppgick
till 501 mkr. Nettoflödet avseende direktsparande i fonder uppgick således till 223 mkr, vilket är den högsta
siffran på många år.
Inbetalda premier i kapital- och pensionsförsäkringar via Swedbank uppgick under året till 199 mkr
(196 mkr). Utflödet för motsvarande period uppgick till 215 mkr (173 mkr). Nettoflödet var således något negativt. Kundernas totala förmögenhetsvärde avseende kapital- och pensionsförsäkringar via Swedbank uppgick
vid årets slut till 1.986 mkr (1.784 mkr).
Försäljningen av strukturerade produkter (aktieindexobligationer m m), uppgick under året till 165 mkr (92 mkr).
Förvaltningsberättelse
17
Utlåning
Efter avdrag för befarade kreditförluster uppgick den totala utlåningen till allmänheten per årsskiftet till 7.974 mkr,
vilket innebär en ökning med 697 mkr, eller 9,6% jämfört med föregående år.
Årets kreditförluster (netto) uppgick till +1 mkr (- 1 mkr). Återföringarna översteg således förlusterna/reserveringarna.
Det var för övrigt femte året i rad som sparbankens kreditförluster låg nära noll.
Sörmlands Sparbank har sedan länge ett nära samarbete med Swedbank Hypotek för finansiering av bottenlån
till fastigheter. Vid utgången av 2014 har sparbanken förmedlat fastighetslån på totalt 7.019 mkr (7.525 mkr),
vilket motsvarar en minskning med 505 mkr, eller 6,7%, jämfört med föregående år. En allt större del av sparbankens bolånekrediter finansieras nu via den egna balansräkningen, vilket främst förklaras av en fortsatt god
likvid situation.
Likviditet
Primärlikviditeten, kassa och banktillgodohavanden, uppgick vid årets slut 1.259 mkr (1.617 mkr).
Sparbankens resultat
Rörelseresultatet för verksamhetsåret uppgick till 181 mkr (179 mkr), vilket motsvarade det näst bästa resultatet
någonsin för sparbanken.
Räntenettot uppgick till 209 mkr (214 mkr). Minskningen förklaras av sjunkande marknadsräntor. Sparbankens
in- och utlåningsvolymer har ökat, vilket också gäller sparbankens innehav i obligationer.
Utdelningarna uppgick till 66 mkr (62 mkr), varav cirka 64 mkr (60 mkr) avsåg utdelning på sparbankens innehav i Swedbank. Innehavet ökade under året med 230.000 st aktier och uppgår numera till 6.330.000 st aktier.
Provisionsnettot ökade något under året. Nettointäkterna uppgick till 133 mkr (129 mkr). Allmänt kan sägas
att, beroende på ytterligare ett gynnsamt år på de finansiella marknaderna, ökade de värdepappersrelaterade
intäkterna jämfört med föregående år.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner utgörs bland annat av resultatet från sparbankens aktivt förvaltade
finansportfölj. Även 2014 får beskrivas som ett bra år i detta avseende. Avkastningen i portföljen uppgick under
året till 4,01% (4,29%). Förklaringen till det goda resultatet förklaras främst av sparbankens relativt stora innehav
av så kallade strukturerade produkter (till exempel aktieindexobligationer). Cirka 30% av sparbankens värdepappersportfölj utgörs av denna typ av instrument.
18
Förvaltningsberättelse
Övriga rörelseintäkter uppgick till cirka 4 mkr (6 mkr) och avser huvudsakligen externa hyresintäkter från, de av
sparbanken ägda, fastigheterna.
De allmänna administrationskostnaderna uppgick till totalt 232 mkr (224 mkr) och utgörs av följande poster:
personalkostnader 141 mkr (139 mkr), IT-kostnader 42 mkr (41 mkr), lokal- och fastighetskostnader 18 mkr
(18 mkr), revisions- och konsulttjänster 13 mkr (5 mkr), portokostnader 2 mkr (2 mkr) samt övriga allmänna
administrations-kostnader 16 mkr (19 mkr).
Årets avskrivningar uppgår till 13 mkr (10 mkr). Från och med 2015 övergår hyresavtalat avseende automathallen i Nyköping på BAB (Bankomat AB), varför restvärdet avseende aktiverade byggnadsinventarier hyrd lokal
skrivs ner till noll. Nedskrivningen motsvarade cirka 2 mkr.
De övriga rörelsekostnaderna uppgick till 18 mkr (20 mkr) och utgörs främst av kostnader för marknadsföring
branschavgifter, tillsynsavgifter, försäkringskostnader samt kostnader för larm och bevakning.
Årets kreditförluster uppgick, netto, till cirka +1 mkr (-1 mkr).
Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen
Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen framgår av not 10.
Förväntningar avseende den framtida utvecklingen
Vi bedömer att resultatet för 2015 kommer att bli något lägre än vad som var fallet för 2014. Orsakerna till
denna bedömning är flera. Vi räknar med ett, i nominella tal, sjunkande räntenetto under 2015, vilket förklaras
av sjunkande marknadsräntor samt lägre marginaler.
Vi förväntar oss också ett klart lägre resultat i sparbankens finansförvaltning för det kommande verksamhetsåret.
Risknivån i portföljen kommer att dras ner ytterligare något framöver, vilket främst förklaras av en fortsatt anpassning till kommande krav på så kallade ”högkvalitativa tillgångar” (i huvudsak stat, kommun samt säkerställda
hypoteksobligationer). Vi har utgått från att sparbankens finansförvaltning kommer att ge cirka 2,0%, vilket då
torde förutsätta vissa börsuppgångar (vilket gynnar sparbankens innehav av aktieindexobligationer).
Vi förväntar oss något högre utdelningar avseende vårt innehav av Swedbank-aktier. Enligt aktuellt utdelningsförslag kommer Swedbank-aktien ge en utdelning på 11,35 per aktie (10,10).
Vi bedömer att fondprovisionerna kommer att sjunka under 2015, vilket beror på avgiftssänkningar inom delar
av Swedbank Roburs sortiment.
Förvaltningsberättelse
19
En ombyggnation av kontoret i Flen har planerats för 2015, vilken kortsiktigt kommer att ha vissa negativa konsekvenser på kostnadssidan.
Vi bedömer att kreditförlusterna kommer att hamna på en högre nivå under det kommande verksamhetsåret.
Storleken på dessa är givetvis mycket svårbedömda. Vi budgeterar för 0,25% i kreditförlusten på den ingående
utlåningsvolymen, vilket skulle motsvara cirka 20 mkr.
Sammantaget innebär detta att vi bedömer att 2015 års resultat före kreditförluster kommer att hamna på cirka
155 mkr före kreditförluster och cirka 135 mkr efter kreditförluster.
Händelser av väsentlig betydelse som inträffat
under räkenskapsåret eller efter dess slut
Sörmlands Sparbanks aktieinnehav i Swedbank AB uppgick vid årets ingång till 6.100.000 och det totala värdet
på innehavet uppgick till 1.104 mkr (varav orealiserad värdeförändring cirka 743 mkr). Under året förvärvades
ytterligare 230.000 st aktier och innehavet vid årets utgång uppgår således till 6.330.000 st aktier. Det totala
värdet på innehavet per den 31 december 2014 uppgick till 1.238 mkr (varav orealiserad värdeförändring cirka
835 mkr).
Sörmlands Sparbank mottog under hösten 2013 en stämning om totalt 145 mkr, med anledning av konkursen
i värdetransportföretaget Panaxia. Under året har processen fortskridit i Nyköpings tingsrätt och Sörmlands
Sparbanks uppfattning är alltjämt att det saknas grund för stämningen, vilket innebär att någon reservering inte
gjorts för beloppet.
I januari 2014 mottog sparbanken en skrivelse från en konkursförvaltare för bolag till vilka sparbanken tidigare
varit kreditgivare. Konkursförvaltaren gav i skrivelsen sin syn på en omstrukturering där sparbanken medverkat
som finansiär och gjorde gällande att ett bristtäckningsansvar eventuellt kunde bli aktuellt. Sparbanken svarade under våren 2014 på skrivelsen och bestred därvidlag det betalningsansvar konkursförvaltaren ville lägga
sparbanken till last. Sparbanken har inte hört av konkursförvaltaren sedan i maj 2014 och det är således oklart
om någon talan kommer att väckas i anledning av skrivelsen, varför det inte går att ha någon uppfattning om
eventuella konsekvenser för sparbanken i form av kostnader eller processrisk.
20
Förvaltningsberättelse
Information om icke-finansiella resultatindikatorer
Sörmlands Sparbank är miljöcertifierade enligt ISO 14001 sedan 2005. Under 2014 genomfördes en revision för
omcertifiering, varvid ett beslut om förlängd certifiering erhölls. Beslutet gäller till den 5 juli 2017.
Sparbankens Miljöpolicy, vilken antas av sparbankens styrelse, nämner att sparbanken ska:
-minska sin egen direkta miljöpåverkan och arbeta för en ständig förbättring,
-ta miljöhänsyn i sin kreditgivning,
-utbilda och uppmuntra sin egen personal till ett naturligt miljötänkande samt
-ta miljöhänsyn vid inköp och val av leverantörer.
Sedan 2011 är Sörmlands Sparbank certifierade som ett ”Klimatneutralt företag”, vilket innebär att sparbanken
kompenserar för den koldioxidpåverkan vi orsakar.
Under 2013 omcertifierades Sörmlands Sparbank för Investors in People. Certifieringen gäller till och med
24 januari 2016. En certifiering sker efter en utvärdering av en auktoriserad examinator. Investors in People är
en internationell standard för att förbättra organisationens resultat genom att utveckla medarbetarna. Investors
in People bidrar till att skapa ett ledarskap som uppmuntrar medarbetarna till ständigt lärande och utveckling,
så att det blir en naturlig och integrerad del av verksamheten.
Sörmlands Sparbanks allmännyttiga satsningar bedrivs inom ramen för ”Skicka vidare”. Årligen avsätter
Sörmlands Sparbank 5-10% av årets resultat efter skatt för satsning på allmännyttiga ändamål. Sparbanken
bidrar årligen till grundskolan, miljön och nyföretagande i vårt verksamhetsområde. Verksamheten påbörjades
redan 1999 och var då helt inriktad på grundskolan. Under senare år har satsningar på miljön resp nyföretagande tillkommit. Under åren 1999-2014 har Sörmlands Sparbank totalt betalat ut cirka 82 mkr (varav cirka
8 mkr under 2014) till allmännyttiga ändamål.
Vid årets slut var 184 (183) personer tillsvidareanställda i sparbanken, varav 129 kvinnor (70,1%) och 55 män
(29,9%). Därutöver var 11 personer tillfälligt anställda vid årsskiftet. Sammanlagt har tio personer nyanställts och
nio personer slutat under året. Totalt var 41 personer deltidsarbetande vid årsskiftet (22,3%).
Förvaltningsberättelse
21
20142013
2012 20112010
Fem år i sammandrag - nyckeltal
Volymutveckling
Affärsvolym, ultimo, mkr36.194
34.163
32.826
31.459
31.326
- förändring under året, %5,9
4,14,3 0,42,6
Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer
Kapital
Soliditet
Beskattat eget kapital +78,0% av obeskattade
reserver i % av balansomslutningen22,0
21,317,7 16,116,7
Kapitaltäckningsgrad, %
Kapitalbas/riskvägt belopp
18,0
17,915,6 15,415,6
18,0
15,315,6 15,415,6
Primärkapital, %
Primärkapital/riskvägt belopp
Resultat
Medelränta utlåningen
3,0
3,5
4,2 4,42,9
Medelränta inlåningen
0,5
0,9
1,4 1,40,4
1,7
1,8
1,9
2,0
1,8
1,8
1,9
2,2
2,2
1,8
inklusive kostnad för insättningsgarantin
Räntemarginal
Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % av MO exklusive
genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver
Placeringsmarginal
Räntenetto i % av MO
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig
affärsvolym1,3
1,31,3 1,11,2
22
Fem år i sammandrag
2014
20132012 20112010
Rörelseresultat/affärsvolym
Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym0,5 0,50,6 0,30,2
Räntabilitet på eget kapital
Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital 5,6
6,5
7,9
4,7
3,8
0,72
0,80
K/I-tal före kreditförluster
Summa kostnader exklusive kreditförluster och
värdeförändring på övertagen egendom i relation
till räntenetto + rörelseintäkter 0,59
0,59
0,57
K/I-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inklusive kreditförluster och
värdeförändring på övertagen egendom i relation
till räntenetto + rörelseintäkter 0,59
0,590,57 0,720,79
Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra
fordringar brutto
89
80
84
84
62
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till
allmänheten och kreditinstitut (exklusive banker)0,2 0,40,3 0,41,2
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning
till allmänheten, kreditinstitut (exklusive banker)0,00,00,0 0,00,0
Övriga uppgifter
Medelantal anställda
168
167
176
180
189
Antal kontor7
77 77
Fem år i sammandrag
23
2014
20132012
20112010
Resultaträkning - mkr
Räntenetto209
214220 211166
Provisioner, netto134
129125 124121
Nettoresultat av finansiella transaktioner32
2250 -770
Övriga intäkter70
67
39
28
8
• Summa intäkter444
433434 355365
Allmänna administrationskostnader-232
-224-221 -230-264
1
Övriga kostnader -32
-31
-28
-27
-27
Kreditförluster1
-1
1 01
• Summa kostnader-263
-255
-248
-257
• Rörelseresultat
181
179
187
-290
98
76
Bokslutsdispositioner0
39-39 0
0
Skatter-27
-36-31 -23 -6
• Årets resultat154
182
117
75
69
Balansräkning - mkr
Tillgångar
Kassa14
14
57
51
58
Utlåning till kreditinstitut1.245
1.6041.739 1.3691.190
Utlåning till allmänheten7.974
7.277
7.045
6.457
Räntebärande värdepapper1.005
773
705
882
5.981
921
Aktier och andelar1.403
1.3101.024 745 744
Materiella tillgångar133
146152 160165
Övrigt
• Summa tillgångar
1
24
89
80
86
97
124
11.864
11.204
10.808
9.762
9.182
= Inklusive av- och nedskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar
Fem år i sammandrag
2014
20132012
20112010
Skulder och eget kapital
Skulder till kreditinstitut9
1637 3141
In- och upplåning från allmänheten9.131
8.700
8.726
8.030
7.553
Övrigt71
73 94115 49
Avsättning för pensioner m m42
3224 1510
• Summa skulder och avsättningar9.253
8.821
8.882
8.191
7.653
Obeskattade reserver0
039 0 0
Eget kapital2.611
2.383
1.887
1.570
1.529
• Summa skulder, avsättningar och eget kapital
11.864
11.204
10.808
9.762
9.182
Förslag till disposition beträffande sparbankens vinst
Årets resultat enligt balansräkningen utgör 153.953.893,16 kr­­­­­
Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande:
– Anslag till allmännyttiga ändamål eller
därmed jämförliga ändamål
– Överföring till reservfonden
15.000.000,00 kr
138.953.893,16 kr
Sparbankens primärkapitalrelation efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 18,0% (17,9%). Sparbankens
ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar
med tillhörande bokslutskommentarer.
Fem år i sammandrag
25
Not
20142013
Resultaträkning - tkr
Ränteintäkter
255.916
292.648
Räntekostnader
-47.314-78.243
• Räntenetto
4
208.602
214.405
Erhållna utdelningar
5
65.885
61.670
Provisionsintäkter6
158.138
151.681
Provisionskostnader7-24.542-22.297
Nettoresultat av finansiella transaktioner
831.76722.332
Övriga rörelseintäkter
9
• Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
3.856
5.543
443.706433.334
10-232.114-223.721
Av- och nedskrivningar på
immateriella och materiella anläggningstillgångar
Övriga rörelsekostnader
-13.105-10.405
11
• Summa kostnader före kreditförluster
• Resultat före kreditförluster
-18.542
-20.127
-263.762-254.254
179.945
179.080
12
898
-529
• Rörelseresultat
180.843
178.552
Kreditförluster netto
Bokslutsdispositioner130
39.130
Skatt på årets resultat
­­­26
14
-26.889
-35.986
• Årets resultat
153.954
181.696
Resultaträkning
20142013
Rapport över totalresultat - tkr
1 januari – 31 december
Årets resultat
Övrigt totalresultat
153.954
181.696
Poster som senare kan återföras till resultaträkningen
- Årets förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
92.032326.129
- Förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar
som kan säljas överfört till årets resultat
• Årets övriga totalresultat
• Årets totalresultat
Resultaträkning
-400
91.992326.129
245.946
507.825
27
Not
20142013
Balansräkning - tkr
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
14.239
13.830
Utlåning till kreditinstitut
15
1.245.075
1.603.984
Utlåning till allmänheten
16
7.973.9157.277.361
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
17
1.005.467
772.985
Aktier och andelar
18
1.403.208
1.309.805
0
2.284
Immateriella anläggningstillgångar
19
Materiella tillgångar
20
- inventarier
- byggnader och mark
11.23415.692
122.206
130.268
Övriga tillgångar
21
40.723
26.892
Uppskjuten skattefordran
14
3.034
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
22
• Summa tillgångar
2.841
45.30547.942
11.864.406
11.203.885
8.615
16.114
Skulder
Skulder till kreditinstitut23
In- och upplåning från allmänheten
249.131.3718.699.660
Övriga skulder
2534.669
33.911 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
26
36.399
39.072
Avsättningar
28
- Uppskjuten skatteskuld
14
0
- Övriga avsättningar
27
42.203
• Summa skulder och avsättningar
9.253.257
316
31.609 8.820.682
Balansräkning
Not
20142013
Eget kapital
Reservfond
1.613.2171.449.521
Fond för verkligt värde
843.977
751.985
Årets resultat
153.954
181.696
• Summa eget kapital
2.611.148
2.383.201
• Summa skulder, avsättningar och eget kapital
11.864.406
11.203.885
Poster inom linjen
Ställda säkerheter för egna skulder - Kapitalförsäkring för pensionsåtagande
28
11.09910.393
Ansvarsförbindelser29
157.384112.394
- Garantier
74.568
- Övriga ansvarsförbindelser
82.81669.545
Åtaganden30
Balansräkning
2.018.005
42.849
1.557.686
29
Rapport förändringar i eget kapital - tkr
Fond för
Årets
Totalt eget
verkligt värde
resultat
kapital
425.856
116.617
1.886.977
0
181.696
181.696
0
326.129
0
326.129
1.344.504
751.985
Reservfond
Ingående eget kapital 2013-01-01
1.344.504
Årets resultat
0
Årets övriga totalresultat
• Årets totalresultat
Vinstdisposition
105.017
298.313 2.394.802
0-105.017
0
Anslag till allmännyttiga ändamål 0
0
-11.600
-11.600
• Utgående eget kapital 2013-12-31
1.449.521
751.985
181.696
2.383.202
Ingående eget kapital 2014-01-01
1.449.521
751.985
181.696
2.383.202
Årets resultat
0
0
153.954
153.954
Årets övriga totalresultat
0
91.992
0
91.992
• Årets totalresultat
1.449.521
843.977
Vinstdisposition
163.696
335.650 2.629.148
0-163.696
0
Anslag till allmännyttiga ändamål 0
0
-18.000
-18.000
• Utgående eget kapital 2014-12-31
1.613.217
843.977
153.954
2.611.148
Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar som
kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen.
30
Rapport förändringar i eget kapital
20142013
Kassaflödesanalys - tkr
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat (+)
180.843
178.552
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Förändring av upplupet anskaffningsvärde
Under perioden, netto (+/-)
0
-599
Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-)
-32.36627.359
Av-/nedskrivningar (+)
13.105
10.405
Kreditförluster (+)
1.018
2.061
Bokslutsdisposition
0-39.130
Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-)
135
38.892
Betald inkomstskatt (-)
26 889
35.986
189.624
253.526
Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (+/-)
-691.287
-223.960
Ökning/minskning av värdepapper (+/-)
-230.881
-63.511
Ökning/minskning av in- och upplåning från allmänheten (+/-)
431.711
-26.847
• Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapital
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-)
-7.499-21.100
Förändring av övriga tillgångar (+/-)
-56.032-43.222
Förändring av övriga skulder (+/-)
3.860
-6.674
• Kassaflöde från den löpande verksamheten
-360.504-131.788
Kassaflödesanalys
31
20142013
Investeringsverksamheten
Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar (+)
50.3095.526
Investering i finansiella tillgångar (-)
-41.315-41.577
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar (-)
0
0
Avyttring av materiella tillgångar (+)
3.593 455
Förvärv av materiella tillgångar (-)
-2.579
-4.528
• Kassaflöde från investeringsverksamheten
10.008
-40.124
Finansieringsverksamheten
Utbetalt anslag (-)
-8.004
-6.227
• Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-8.004
-6.227
• Årets kassaflöde
-358.500
-178.139
• Likvida medel vid årets början • Likvida medel vid årets slut
1.259.3141.617.814
1.617.814
1.795.953
Följande delkomponenter ingår i likvida medel - tkr Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
14.239
13.830
Utlåning till kreditinstitut
744.785
1.099.074
Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel
500.290
504.910
• Summa enligt balansräkningen
1.259.314
1.617.814
Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel med följande utgångspunkter:
- De har en obetydlig risk för värdefluktuationer
- De kan lätt omvandlas till kassamedel
- De har en löptid om högst tre månader från anskaffningstidpunkten
32
Erhållna räntor
249.209283.756
Betalda räntor
34.881
64.108
Kassaflödesanalys
Noteringar:
33
Noter till de finansiella rapporterna
1. Uppgifter om sparbanken
Årsredovisningen avges per 31 december 2014 och avser Sörmlands Sparbank (516401-9639) som är en
sparbank med säte i Katrineholm. Adressen till huvudkontoret är Köpmangatan 11, Katrineholm.
2. Redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Ändra till ”Sparbanken tillämpar Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
(ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) vid upprättande av sina finansiella rapporter. FFFS 2008:25, så kallad lagbegränsad IFRS, innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de godkänts av EU,
är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna, med de begränsningar och tillägg som följer av
RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt FFFS 2008:25.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 24 februari 2015. Resultat- och balansräkningen
blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman den 15 april 2015.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i
de finansiella rapporterna, om inte annat framgår.
Värderingsgrunder vid upprättande av sparbankens finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt
värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument, finansiella
instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultat­
räkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas.
34
Redovisningsprinciper och noter
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor.
Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör
bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna
och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena
är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara
rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade
värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika
från dessa uppskattningar och bedömningar.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.
Ytterligare information framgår av not 32 Viktiga upplysningar och bedömningar.
Nya standarder samt ändringar och tolkningar av befintliga standarder som ännu inte har
trätt i kraft och som inte har tillämpats i förtid av Sörmlands Sparbank
Nedan anges de standarder som Sörmlands Sparbank tillämpar för första gången för räkenskapsår som börjar
1 januari 2014 och som har en väsentlig inverkan på sparbankens finansiella rapporter:
- Ändring av FFFS 2008:25 rörande upplysningar om kapitaltäckningsanalys.
Ingen av de IFRS eller IFRC-tolkningar som för första gången är obligatoriska för det räkenskpasår som började
1 januari 2014 har haft någon väsentlig inverkan på sparbankens resultaträkning eller balansräkning. Tillkommande
upplysningskrav till följd av ändringar i FFFS 2008:25 framgår av not 33. Kapitaltäckning.
IFRS 9 ”Finansiella instrument” hanterar klassificering, värdering och redovisning av finansiella tillgångar och
skulder. Den fullständiga versionen av IFRS 9 gavs ut i juli 2014. Den ersätter de delar av IAS 39 som hanterar
klassificering och värdering av finansiella instrument. IFRS 9 behåller en blandad värderingsansats, men förenklar denna ansats i vissa avseenden. Det kommer att finnas tre värderingskategorier för finansiella tillgångar,
upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde över övrigt totalresultat och verkligt värde över resultaträkningen.
Redovisningsprinciper och noter
35
Hur ett instrument ska klassificeras beror på företagets affärsmodell och instrumentets karaktäristika. Investeringar
i eget kapitalinstrument ska redovisas till verkligt värde över resultaträkningen, men det finns en möjlighet att vid
första redovisningstillfället välja att redovisa instrumentet till verkligt värde över övrigt totalresultat. Ingen omklassificering till resultaträkningen kommer då ske vid avyttring av instrumentet. IFRS 9 inför också en ny modell för
beräkning av kreditförlustreserv som utgår från förväntade kreditförluster. För finansiella skulderändras inte klassificeringen och värderingen förutom i det fall då en skuld redovisas till verkligt värde över resultaträkningen, baserat
på verkligt värde alternativet.
IFRS 9 förändrar kraven för tillämpning av säkringsredovisning genom att 80-125-kriteriet ersätts med krav på
ekonomisk relation mellan säkringsinstrumentet och säkrat föremål och att säkringskvoten ska vara samma som
används i riskhanteringen. Även säkringsdokumentationen ändras lite jämfört med den som tas fram under IAS 39.
Standarden ska tillämpas för räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2018. Tidigare tillämpning är tillåten.
Sömlands Sparbank har ännu inte utvärderat effekterna. Inga andra av de IFRS eller IFRIC-tolkningar, som ännu
inte har trätt i kraft, väntas ha någon väsentlig inverkan på Sörmlands Sparbank.
Utländsk valuta
Valutakursresultat som uppkommer vid betalning av transaktioner i utländsk valuta och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultaträkningen under posten
Nettoresultat från finansiella transaktioner.
Ränteintäkter/räntekostnader samt utdelning
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar.
- Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning. - Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som värderas till verkligt värde över resultaträkningen.
- För räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som ränteintäkt och
36
för räntederivat som säkrar finansiella skulder redovisas dessa som en del av räntekostnaderna.
Orealiserade värdeförändringar på derivat redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner
(se nedan).
Redovisningsprinciper och noter
- Kostnader för den statliga insättargarantin (IG) redovisas som en räntekostnad.
Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning fastställts.
Provisioner och avgifter
Sparbankens provisionsintäkter består huvudsakligen av stockprovisoner på förmedlade volymer till Swedbank
Robur samt Swedbank Hypotek. Vidare ingår också de avgifter sparbanken tar ut för sina olika kunderbjudanden
(Guldeken, Premium samt Eken). Intäkterna redovisas i den period de intjänas.
Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta,
till exempel kostnader för betalningsförmedling samt kostnader hänförliga till värdepappershandeln.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar
som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av:
- Realiserade och orealiserade värdeförändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som
redovisas till verkligt värde via resultaträkningen.
- Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas.
- Nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas (aktieinstrument).
- Orealiserade förändringar i verkligt värde på derivat där säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas.
- Orealiserade förändringar i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk i säkring av verkligt värde.
-Valutakursförändringar.
Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader,
arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokal- och fastighetskostnader, utbildnings-,
IT-, telekommunikations-, rese- och representations-kostnader samt övriga administrationskostnader.
Redovisningsprinciper och noter
37
Skatt
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då
underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser
som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig
till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de
skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år.
Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL.
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier och
andra egetkapitalinstrument, och obligationsfordringar samt derivat. Bland skulder och eget kapital återfinns
leverantörsskulder, utgivna skuld- och egetkapitalinstrument, låneskulder samt derivat.
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets
avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsmässig skyldighet föreligger för
motparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget
förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från
balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en
finansiell skuld.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder
sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas
i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. En avsättning för lämnat lånelöfte
görs om löftet är oåterkalleligt och lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan
lånet betalats ut eller när utlåningsräntan inte täcker sparbankens upplåningskostnader för att finansiera lånet.
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader
38
Redovisningsprinciper och noter
förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde
via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument
klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de
valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första
redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.
Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen
Sparbanken placerar delar av sin överskottslikviditet i noterade värdepapper. Hit hör aktier, obligationer, fonder
samt strukturerade produkter. För finansiella instrument som innehas för detta ändamål redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Sparbanken placerar i aktieindexobligationer, som innehåller både en räntebärande del och en derivatdel.
Sparbanken har valt att klassificera aktieindexobligationer till verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning
till att de innehåller inbäddade derivat. Detta val innebär att hela instrumentet värderas till verkligt värde och att
värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen.
I denna grupp ingår även finansiella tillgångar för handelsändamål. Sparbanken innehar emellertid ej några
sådana tillgångar.
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa
av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt kundfordringar. Dessa tillgångar
värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som
beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas efter avdrag för osäkra fordringar. Se
även under rubriken Nedskrivningar av Lånefordringar och Kreditförluster.
Finansiella tillgångar som kan säljas
Sparbankens strategiska innehav redovisas som finansiella tillgångar som kan säljas. Som exempel på detta kan
nämnas Swedbank AB, Sparbankernas Kort AB samt Indecap AB. Tillgångar i denna kategori värderas löpande
till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar,
vilka redovisas i resultaträkningen.
Redovisningsprinciper och noter
39
För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet vid första redovisningstillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå i fond för verkligt värde till
dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som
tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i resultaträkningen. Eget kapitalinstrument som klassificerats som en
finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ned om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Sparbanken
betraktar en värdenedgång större än 20,0% som betydande och en period om minst nio månader som utdragen.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Denna kategori består av två undergrupper, dels finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål, dels
finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig denna kategori (Fair Value Option).
I den förstnämnda delkategorin ingår sparbankens derivat med negativt verkligt värde med undantag för derivat
som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen.
Andra finansiella skulder
Upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, till exempel leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna
värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.
Finansiella garantier
Utställda finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt värde, vilket oftast motsvaras av den erhållna
premien, under posten upplupna intäkter. Det initiala verkliga värdet periodiseras över instrumentets löptid
som en provisionsintäkt. Därefter värderas garantierna, och redovisas i balansräkningen, till det högre av en
periodiserad garantiavgift och en avsättning beräknad som det diskonterade värdet av det belopp som behövs
för att reglera aktuellt åtagande. Avsättningar och förändringar i avsättningar redovisas i resultaträkningen
under posten Kreditförluster. Avtalsbeloppen enligt finansiella garantier redovisas som Poster inom linjen under
Ansvarsförbindelser.
Lånelöften
Med lånelöfte avses i detta sammanhang dels en ensidig utfästelse från sparbanken att ge ut ett lån med på
förhand bestämda villkor (till exempel ränta) där låntagaren kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte och dels
40
Redovisningsprinciper och noter
ett avtal där både sparbanken och låntagaren är bundna vid avtalsvillkoren i ett låneavtal som börjar löpa vid en
tidpunkt i framtiden. För av sparbanken lämnade lånelöften gäller att det inte kan regleras netto, att sparbanken
inte har som praxis att sälja lånen när de lämnats enligt lånelöften och att låneräntan inte är lägre än marknadsräntan då lånelöftet lämnas.
Derivat och säkringsredovisning
Samtliga derivat redovisas till verkligt värde i balansräkningen med värdeförändringen i resultaträkningen.
Derivat används för att ekonomiskt säkra betydande ränteriskexponeringar som sparbanken är utsatt för. När
dessa derivat och de poster som de säkrar uppfyller kraven för säkringsredovisning tillämpar sparbanken
säkring av verkligt värde (portföljsäkring). Sparbanken identifierar och dokumenterar säkringsrelationen mellan
säkrad post och säkringsinstrument liksom säkringsstrategi och den risk relationen avser att säkra. Sparbanken
dokumenterar att säkringsrelationen är och förväntas vara mycket effektiv.
Säkringsredovisning tillämpas på derivat vars syfte till exempel är att minska ränterisken i en portfölj av fordringar med fastförräntad utlåning eller portfölj med fordringar med räntetak. Värdeförändringen i derivatet redovisas
i resultaträkningen tillsammans med värdeförändringen på den säkrade posten i resultaträkningen under posten
Nettoresultat från finansiella poster till verkligt värde. Upplupen ränta hänförlig till derivaten redovisas som en
ränteintäkt. Den vinst eller förlust som är hänförlig till den säkrade posten redovisas antingen i en separat post
inom tillgångar eller i en separat post inom skulder.
Sparbanken upphör med säkringsredovisning när:
- Derivatinstrumentet har upphört att vara mycket effektivt som säkringsinstrument.
- Säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in.
- Den säkrade posten förfaller eller säljs eller betalas tillbaka.
När säkringsredovisning upphör periodiseras de ackumulerade vinster eller förluster som justerat det redo­visade
värdet av den säkrade posten i resultaträkningen. Periodiseringen sträcker sig över den säkrade postens återstående löptid.
Metoder för bestämning av verkligt värde
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från
tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (till exempel courtage) vid
anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med
Redovisningsprinciper och noter
41
lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller
aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor.
Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt
värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna
Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets
finansiella instrument åsätts ett verkligt värde med priser som är noterade på en aktiv marknad.
Innehav i onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde i de fall där ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fast
ställas. Skälet till att de inte kunnat värderas till verkligt värde på ett tillförlitligt sätt är att det enligt företagsledningen råder allt för stor osäkerhet i de framtida kassaflödena samt den riskjustering som behöver göras
på diskonteringsräntan. Förtaget har ingen avsikt att avyttra de onoterade aktierna i någon nära framtid.
Det redovisade värdet på onoterade aktier vars verkliga värden inte kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt
framgår av not 31.
Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv, så tar företaget fram det verkliga värdet genom att
använda en värderingsteknik. De använda värderingsteknikerna bygger i så hög utsträckning som möjligt
på marknadsuppgifter och företagsspecifika uppgifter används i så låg grad som möjligt. Värderingstekniker
används för följande klasser av finansiella instrument; räntebärande värdepapper (när prisnoteringar på en aktiv
marknad inte finns tillgängliga), aktier (när kursnoteringar på en aktiv marknad inte finns tillgängliga), andra
räntebärande tillgångar och skulder samt derivatinstrument (OTC-derivat).
Nedskrivningar av lånefordringar och kreditförluster
Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen till anskaffningsvärdet, det vill säga det belopp som lånats
ut till låntagaren med tillägg för direkta transaktionskostnader. Därefter redovisas lånefordringar löpande till
anskaffningsvärdet efter avdrag för bortskrivningar samt specifika och gruppvisa reserveringar för kreditförluster.
Redovisning av kreditförluster sker dels som under året konstaterade kreditförluster, dels som reservering
avseende befarade kreditförluster. Som konstaterad förlust redovisas hela eller del av fordran som inte bedöms
indrivningsbar eller som kan erhållas vid realisering av säkerheten.
Bortskrivning görs av konstaterade förluster när inga realistiska möjligheter till återvinning finns. Som reservering
avseende befarade förluster upptas ett belopp motsvarande skillnaden mellan lånefordrans redovisade värde
och bedömt återvinningsvärde.
42
Redovisningsprinciper och noter
Bedömt återvinningsvärde har beräknats med ledning av:
- säkerheten till den del återbetalningen är beroende av säkerheten och/eller
- det observerbara marknadsvärdet.
Då säkerheten utgörs av pantbrev i fastighet utgår värderingen från ett försiktigt beräknat marknadsvärde med
hänsyn till avkastningsförmåga, beskaffenhet och läge samt kostnader för att realisera panten. Motsvarande värdering görs av fastigheter som övertagits för skyddande av fordran. Eventuell erforderlig nedskrivning redovisas i
detta fall som värdeförändring på övertagen egendom.
Reservering avseende befarade kreditförluster görs om fordran är osäker och det inte finns säkerhet som med
betryggande marginal täcker sparbankens kapitalfordran.
Individuell bedömning av nedskrivningsbehov
Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell
basis för alla lån utom för blanco- och borgenskrediter till konsumenter intill ett belopp om 200 tkr.
Lån som bedöms på portföljnivå
För gruppen borgens-/blancokrediter till konsumenter på mindre belopp, det vill säga upp till 200 tkr, beräknas
avsättningsbehovet enligt schablon. Denna bygger på tidigare erfarenheter av storleken på förluster avseende
ifrågavarande grupp av homogena krediter.
Omstrukturerade lånefordringar genom modifiering av lånevillkoren, till exempel i form av räntenedsättning, till
följd av finansiella problem hos låntagaren, anses inte som osäkra om det bedöms sannolikt att betalningarna
fullföljs enligt kontraktsvillkoren efter omstruktureringen.
Vid redovisning av sannolika förluster på garantier sker reservering under rubriken ”Avsättningar”.
Återvunna kreditförluster redovisas som en minskning av årets nettokostnad avseende kreditförluster.
Materiella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar
och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Redovisningsprinciper och noter
43
Immateriella tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar
och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av.
Beräknade nyttjandeperioder:
- Byggnader, rörelsefastigheter . . . . . . . . . . . . . . . se nedan
- Maskiner och andra tekniska anläggningar . . . . . . . . 5-10 år
- Inventarier, verktyg och installationer . . . . . . . . . . . . 5-10 år
Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Nyttjandeperioderna har
bedömts variera mellan 10-100 år på dessa komponenter. Den redovisningsmässiga skillnaden mellan att
tillämpa olika avskrivningsperioder för fastigheternas beståndsdelar i förhållande till avskrivning enligt tidigare
redovisningsregler är emellertid försumbar. Sparbanken har därför valt att tillämpa avskrivning av fastigheten
på femtio år, vilket överensstämmer med det skatterättsliga avdraget.
Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut.
Ersättningar till anställda
Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med
Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd förmån en plan för ersättningar efter
avslutad anställning enligt vilka företaget betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har
någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga
tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande
period och tidigare.
En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än
avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som
omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar
flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbankens förpliktelser avseende
avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att
44
Redovisningsprinciper och noter
de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets
kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10.
Avsättningar
En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets
storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller
informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser
kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillfällig uppskattning av beloppet kan göras.
Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera de befintliga förpliktelsen på balansdagen. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar
genom en diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella
marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.
Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser)
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars
förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte
redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
3. Risker i verksamheten
I Sörmlands Sparbanks verksamhet uppstår olika typer av risker, vilka kan sammanfattas i rubrikerna kreditrisker,
finansiella risker och operativa risker.
I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet har Sörmlands Sparbanks styrelse, som är ytterst ansvarig för
verksamheten och den interna kontrollen i sparbanken, fastställt specifika riskpolicys och riktlinjer för kreditgivning, finansförvaltning och sparbankens verksamhet i sin helhet.
Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna
bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids.
Under 2014 har sparbanken fortsatt utveckla sina riskpolicys och sitt interna regelverk för identifiering och
hantering av risker i all sin verksamhet. Parallellt har sparbanken genomfört en intern, både kvalitativ och kvanti-
Redovisningsprinciper och noter
45
tativ, utvärdering av sitt kapitalbehov visavi de risker sparbanken kan utsättas för och därvid funnit att sparbankens kapitalbas, tills nästa utvärdering sker, täcker såväl externa som interna krav.
I Sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören, vars
uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer.
Kredit- och motpartsrisker
Med kreditrisk avses risken att kredittagare inte fullgör sina betalningsförpliktelser mot sparbanken eller risken för
att ställda säkerheter eller borgen inte täcker sparbankens fordran om kredittagaren brister i betalningsförmåga.
Sörmlands Sparbanks kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll,
som ska medverka till en låg riskprofil och sund kreditgivning som baseras på såväl kundens som sparbankens
nytta av affärsutbytet. Bland annat är dualitet en genomgående princip i Sörmlands Sparbank, vilket innebär att
alla kreditbeslut normalt fattas av minst två personer.
Den avgörande bedömningsgrunden för Sörmlands Sparbanks kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av krediterna dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter eller andra bankmässiga säkerheter.
Sparbanken följer löpande och tidsbundet upp och rapporterar kreditgivningen för företagsengagemang enligt
särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För alla
kreditengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den
årliga omprövningen.
Riskklassificeringssystemet innebär att företagskrediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för
fallissemang och risken vid eventuellt obestånd. Vid nybeviljning av kredit till privatpersoner utnyttjas en scoringmodell som beslutsstöd.
Sörmlands Sparbanks rutiner för övervakning av betalningar och fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna
genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar
och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.
Beträffande sparbankens kreditexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter
hänvisas till tabell sid 51.
46
Redovisningsprinciper och noter
Marknadsrisker
I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste riskerna av ränte-, likviditets-, valuta- och aktiekursrisker.
Ränterisk
Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på
grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk,
dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken.
I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande
ränteriskerna innebär detta till exempel att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar
måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar.
Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den så kallade gap-analys, som återfinns på sid 56, som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen.
Analysen visar att vid en förändring av marknadsräntan med en procentenhet minskar/ökar räntenettot för kommande tolvmånadersperiod med 3.363 tkr.
Hantering av sparbankens ränteexponering är centraliserad, vilket innebär att den centrala finansfunktionen
ansvarar för att identifiera och hantera denna exponering.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina
finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till
följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar
och skulder har olika löptider.
Sparbankens likviditetshantering regleras i Kapital- och Finanspolicyn, vilken antas av styrelsen. I denna fastställs regler för hur hantering av likviditetsrisker ska organiseras, följas upp och rapporteras. Vidare ska policyn
säkerställa att sparbanken alltid har en reserv av likvida tillgångar för att kunna möta perioder med särskild
påfrestning på sparbankens likviditet. I policyn fastställer också styrelsen olika toleransnivåer för sparbankens
likviditetsrisker.
Redovisningsprinciper och noter
47
Sparbankens riskhantering fokuserar på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär
exempelvis att placeringar via finansverksamheten främst sker i värdepapper som bedöms ha en god likviditet.
Stora delar av värdepappersportföljen bedöms kunna omsättas till likvida medel inom en vecka. Sparbankens
överlikviditet (tillgodohavanden av mera tillfällig natur) placeras i regel i form av bunden inlåning hos andra
kreditinstitut (i normalfallet på en till tre månaders löptid).
Likviditeten beräknas på daglig basis och likviditeten definieras i Likviditetspolicyn. Sparbankens likviditets­
beredskap i form av kassa, dagslåneräkning, utlåning till kreditinstitut (med förfall inom 30 dagar) samt likvida
värdepapper får, enligt styrelsens riktlinjer, lägst uppgå till 10,0% av posten Inlåning från allmänheten. Tanken
är givetvis att sparbanken ska kunna möta större uttag från allmänheten under en begränsad period. Per den
31 december 2014 uppgick denna relation till 37,4% (38,2%) och relationen har under året aldrig understigit
30,0%. Därutöver sker också en beräkning av så kallade ”högkvalitativa tillgångar”. Denna definition är snävare
än den ovan beskrivna och omfattar endast kassa, dagslåneräkning, utlåning till kreditinstitut (med förfall inom
30 dagar) samt värdepapper med en AA-rating. Även dessa tillgångar relateras till posten Inlåning från allmänheten. Enligt styrelsens uppfattning får denna relation aldrig understiga 5,0%. Per den 31 december 2014
uppgick relationen till 16,0% (19,9%) och relationen understeg aldrig 13,0% under 2014.
Därutöver stresstestas likviditeten enligt ett antal parametrar som finns angivna i Likviditetspolicyn. Syftet är att
säkerställa att sparbanken även ska kunna hantera situationen vid mycket extrema förhållanden. I detta sammanhang finns även en beredskapsplan upprättad. Denna anger vilka tänkbara åtgärder som ska vidtas av
den verkställande direktören i den mån sparbanken skulle komma ner mot de toleransnivåer som styrelsen har
angivit i Kapital- och Finanspolicyn.
Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av
tabellen på sid 58. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser
sparbankens likviditetssituation.
Valutarisk
Sparbanken är endast begränsat utsatt för valutakursrisk. Eventuella valutaexponeringar som kan uppstå via
transaktioner i kundverksamheten säkras regelmässigt bort.
I sparbankens finansförvaltning förekommer direkta valutakursrisker i en begränsad omfattning. Vissa av sparbankens innehav i så kallade strukturerade produkter kan påverkas av förändrade valutakursrelationer. Det är
dock endast eventuell avkastning på placeringen som är utsatt för valutakursrisk. Den underliggande obligationen är alltid utfärdad i SEK.
48
Redovisningsprinciper och noter
Aktiekursrisk
Sparbanken saknar numera innehav av aktier vilka löpande marknadsvärderas via resultaträkningen. Däremot
har sparbanken ett antal strategiska aktieinnehav (vilka framgår av not 18). Värdeförändringar på dessa innehav
redovisas i normalfallet över balansräkningen. Innehavet av Swedbank är det enda av dessa som är börsnoterat.
En förändring med en procentenhet av aktiekursen har i normalfallet ingen påverkan på periodens resultat.
Förändringen påverkar endast rapport över totalresultat samt fond för verkligt värde i balansräkningen.
Fond för verkligt värde påverkas med +/-12.675 tkr vid en förändring med en procent av Swedbanks aktiekurs
(en eventuell realisationsvinst på innehavet bedöms i sammanhanget som skattefri).
Operativa risker
Med operativ risk avses risken för att sparbanken förorsakas oväntade (direkta eller indirekta) ekonomiska eller
förtroendemässiga förluster, som en följd av interna fel eller brister i rutiner, intern kontroll, system, teknisk utrustning,
mänskliga fel, oegentligheter eller som en följd av yttre händelser.
De operativa riskerna motverkas genom ökad kunskap, riskmedvetenhet och intern kontroll. Detta sker i en
ständigt pågående process i sparbanken och omfattar bland annat:
- En för ändamålet anpassad organisation med lämplig bemanning.
- Kravet på att det ska finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner.
- Klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna.
- IT-stöd i form av ekonomi-, kredit-, och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller.
- Rådgivningsstöd (IT-baserat), vilket säkerställer ett enhetligt arbetssätt för en professionell rådgivning och att sparbanken följer gällande lagstiftning på området.
- Behörighetssystem som motverkar obehöriga intrång.
- Interna rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på
information om exempelvis sparbankens riskexponering.
- Informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbanken och dess kunders tillgångar.
Redovisningsprinciper och noter
49
I syfte att följa upp, identifiera, mäta och värdera de operativa riskerna använder sig sparbanken av ett antal
metoder för utvärdering av de operativa riskerna. Dessa metoder är självbedömning samt risk- och sårbarhetsanalys. Metoderna syftar till att åtgärda och förebygga potentiella risker. Därutöver samlar sparbanken operativa
förluster i en förlustdatabas, vilken gör det möjligt att lära av begångna fel.
De operativa riskerna har minskat under året. Identifierade risker har åtgärdats i större omfattning än året innan
samtidigt som faktiska fel av väsentlig art är färre såväl till antal som till belopp.
50
Redovisningsprinciper och noter
Kreditriskexponering brutto och netto, 2014
Total kreditrisk-
Nedskrivning/
Redovisat
Värde av exponering
Avsättning värde säkerheter
(före nedskrivning)
Total kreditrisk- exponering efter
avdrag
1
Krediter mot säkerhet av:
2
Statlig och kommunal borgen 171.111
0
171.111
171.111
0
Pantbrev i: 3
- villa- och fritidsfastigheter 2.525.392
1.161
2.524.231
2.492.463
4
954.661
0
954.661
954.144
517
- jordbruksfastigheter
1.143.545
0
1.143.545 1.142.626 919
- andra näringsfastigheter
1.448.657
5.461
1.443.196 1.442.260 936
- flerfamiljsfastigheter Företagsinteckning
5
545.9754.451 541.524
31.768
525.725 15.799
Övriga 2.531.010
90.289
2.440.721
1.472.794
967.927
Varav: kreditinstitut 1.259.682
0
1.259.682
1.259.682
0
• Summa
9.320.351
101.362
9.218.989
8.201.123
1.017.866
Värdepapper
Statspapper och andra offentliga organ
6
- AAA 90.345
090.345
090.345
- AA
65.067
065.067
065.067
Andra emittenter
- AAA 136.038
0
136.038
135.000
1.038
- AA 111.837
0
111.837
100.000
11.837
- A 390.491
0
390.491
262.000
128.491
68.697
0
68.697
0
68.697
- BBB eller lägre
- Utan rating • Summa
142.992
1.005.467
0142.992
0
1.005.467
0142.992
497.000
508.467
Derivat
- A
• Summa
Åtaganden
Utställda lånelöften
Utställda finansiella garantier
• Summa
• Total kreditriskexponering
4270 427
0 427
4270 427
0 427
1.200.851
0
1.200.851
0
817.154
0
817.154
817.154
1.200.851
0
157.384
0
157.384
63.413
93.971
2.175.389
0
2.175.389
880.567
1.294.822
12.501.634
101.362
12.400.272
9.578.690
2.821.582
1 = Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgens­
åtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 2 = inklusive krediter till stat och kommun. 3 = Inklusive bostadsrätter.
4 = Inklusive bostadsrättsföreningar. 5 = Inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning. 6 = I detta exempel utgår vi från Standard and Poor’s rating.
Redovisningsprinciper och noter
51
Kreditriskexponering brutto och netto, 2013
Total kreditrisk-
Nedskrivning/
Redovisat
Värde av exponering
Avsättning värde säkerheter
(före nedskrivning)
Total kreditrisk- exponering efter
avdrag
1
Krediter mot säkerhet av:
2
Statlig och kommunal borgen 125.475
0
125.475
125.475
0
Pantbrev i: 3
- villa- och fritidsfastigheter 4
- flerfamiljsfastigheter 2.078.494
2.024
2.076.470
2.018.133
58.337
780.591
0
780.591
756.127
24.464
- jordbruksfastigheter
1.055.952
0
1.055.952 1.053.677 2.275
- andra näringsfastigheter
1.379.793
2.795
1.376.998 1.344.879 32.119
Företagsinteckning
5
Övriga 558.778
8.594
550.184
543.223
6.961
3.008.892
93.217
2.915.675
1.803.643
1.112.032
Varav: kreditinstitut 1.631.428
0
1.631.428
1.631.428
0
• Summa
8.987.975
106.630
8.881.345
7.645.157
1.236.188
31.178
0
31.178
20.000
11.178
- AAA 158.339
0
158.339
158.000
339
- AA 105.051
0105.051
- A 314.813
0
Värdepapper
Statspapper och andra offentliga organ
6
- AAA Andra emittenter
90.000 15.051
314.813
240.000
74.813
- BBB eller lägre
76.129
076.129
- Utan rating 87.475
0
87.475
0
87.475
772.985
0
772.985
508.000
264.985
• Summa
076.129
Derivat
- A
• Summa
Åtaganden
2.970 02.970
02.970
2.970 02.970
02.970
1.078.304
0
1.078.304
0
1.078.304
Utställda lånelöften
479.382
0
479.382
479.382
0
Utställda finansiella garantier
112.394
0
112.394
30.943
81.451
• Summa
• Total kreditriskexponering
1.670.080
0
1.670.080
510.325
1.159.755
11.434.010
106.630
11.327.380
8.663.482
2.663.898
1 = Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgens­
åtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 2 = inklusive krediter till stat och kommun. 3 = Inklusive bostadsrätter.
4 = Inklusive bostadsrättsföreningar. 5 = Inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning. 6 = I detta exempel utgår vi från Standard and Poor’s rating.
52
Redovisningsprinciper och noter
2014
2013
Oreglerade och osäkra fordringar - tkr
Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar
Fordringar förfallna 60 dgr eller mindre
3.4901.261
Fordringar förfallna > 60 dgr-90 dgr
55397
Fordringar förfallna > 90 dgr-180 dgr
10246
Fordringar förfallna > 180 dgr-360 dgr
Fordringar förfallna > 360 dgr
40
27
2.783
• Summa
4.176
4.187
Lånefordringar per kategori av låntagare
Lånefordringar, brutto
- offentlig sektor
1.13229.016
- företagssektor
3.731.0343.449.433
- hushållssektor
4.290.733
varav enskilda företagare
1.438.0101.379.579
- övriga
52.37851.069
• Summa
8.075.277
3.854.473
7.383.991
varav:
Osäkra lånefordringar
113.675133.072
- företagssektor
103.580120.340
- hushållssektor
10.09512.732
Avgår:
Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar
97.817103.501
- företagssektor
93.68297.254
- hushållssektor
4.1356.247
Nedskrivningar för gruppvis värderade
homogena grupper av lånefordringar: - företagssektor
- hushållssektor
Redovisningsprinciper och noter
3.545
3.128
00
3.545
3.128
53
2014
2013
Lånefordringar, nettoredovisat värde
54
- offentlig sektor
1.13229.016
- företagssektor
3.654.4013.369.976
- hushållssektor
4.266.313
3.827.300
varav enskilda företagare
1.421.274
1.361.787
- övriga
52.06951.069
• Summa
7.973.9157.277.361
Redovisningsprinciper och noter
Noteringar:
55
Räntebindningstider för finansiella tillgångar och skulder - Ränteexponering, 2014
Högst
1 mån
Längre än
1 mån men
högt 3 mån
Längre än
3 mån men
högst 6 mån
Längre än
6 mån men
högst 1 år
Längre än
1 år men
högst 3 år
Längre än
3 år men
högst 5 år
Längre än
5 år
Utan
ränta
Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden
0
0
0
0
0
0
0
14.239
14.239
Utlåning till kreditinstitut 1.184.942
hos centralbanker
50.000
0
0
10.133
0
0
0
1.245.075
Utlåning till allmänheten 7.025.305
401.011
22.337
35.818
321.103
156.208
12.133
0
7.973.915
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
0
639.618
0
0
0
0
0 365.849
1.005.467
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
0
0 1.625.710
1.625.710
• Summa 8.210.247
1.090.629
22.337
35.818
331.236
156.208
12.133 2.005.798 11.864.406
Skulder
Skulder till kreditinstitut
8.615
0
0
0
0
0
0
0
Inlåning från allmänheten 8.213.947
421.723
323.466
120.246
29.199
7.364
0
15.426
9.131.371
0
0
0
0
0
0
0
113.272
113.272
0
0
0
0
0
0
0 2.611.148
2.611.148
Övriga skulder
8.615
Eget kapital och
obeskattade reserver
• Summa skulder, eget kapital
och obeskattade reserver 8.222.562
Differens tillgångar och 421.723
323.466
120.246
29.199
7.364
0 2.739.846 11.864.406
skulder -12.315
668.906
-301.129
-84.428
302.037
148.844
Kumulativ exponering
-12.315
656.591
355.462
271.034
573.071
721.915
12.133 -734.048
734.048
0
0
Räntenettorisk; genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång eller nedgång på
1 procentenhet på balansdagen utgör 3.363 tkr (6.053), givet de räntebärande tillgångar och skulder som finns per balansdagen.
56
Redovisningsprinciper och noter
Räntebindningstider för finansiella tillgångar och skulder - Ränteexponering, 2013
Högst
1 mån
Längre än
1 mån men
högt 3 mån
Längre än
3 mån men
högst 6 mån
Längre än
6 mån men
högst 1 år
Längre än
1 år men
högst 3 år
Längre än
3 år men
högst 5 år
Längre än
5 år
Utan
ränta
Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden
0
0
0
0
0
0
0
13.830
13.830
Utlåning till kreditinstitut 1.553.984
hos centralbanker
50.000
0
0
0
0
0
0
1.603.984
Utlåning till allmänheten 6.484.246
449.479
19.253
17.349
174.965
128.349
3.720
0
7.277.361
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
0
422.647
0
0
0
0
0 350.338
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
0
0 1.535.725
• Summa 8.038.230
922.126
19.253
17.349
174.965
128.349
772.985­
1.535.725
3.720 1.899.893 11.203.885
Skulder
875
0
0
0
0
0
0
15.239
16.114
Inlåning från allmänheten 7.586.558
Skulder till kreditinstitut
472.102
239.801
272.831
72.710
38.260
0
17.398
8.699.660
0
0
0
0
0
0
0
104.909
104.909
0
0
0
0
0
0
0 2.383.202
2.383.202
Övriga skulder
Eget kapital och
obeskattade reserver
• Summa skulder, eget kapital
och obeskattade reserver 7.587.433
Differens tillgångar och 472.102
239.801
272.831
72.710
38.260
0 2.520.748 11.203.885
skulder 450.797
450.024
-220.548
-255.482
102.255
90.089
Kumulativ exponering
450.797
900.821
680.273
424.791
527.046
617.135
3.720 -620.8550
620.855
0
Räntenettorisk; genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång eller nedgång på
1 procentenhet på balansdagen utgör 6.053 tkr (4.356), givet de räntebärande tillgångar och skulder som finns per balansdagen.
Redovisningsprinciper och noter
57
Löptidsinformation - Diskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid, 2014
Längre än
Längre än
Totalt
På Högst
3 mån men
1 år men
Längre än
Utan redovisat
anfordran
3 mån
högst 1 år
högst 5 år
5 år
löptid
värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande
14.239
0
0
0
0
0
14.239
Utlåning till kreditinstitut
hos centralbanker
1.084.394
150.548
0
10.133
0
0
1.245.075
Utlåning till allmänheten
417.691
173.235
376.075
2.043.301
4.963.613
0
7.973.915
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
0
1.005.467
0
0
0
0
1.005.467
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
1.625.710
1.625.710
1.516.324
1.329.250
376.075
2.053.434
4.963.613
590
8.025
0
0
0
• Summa tillgångar
1.625.710 11.864.406
Skulder
Skulder till kreditinstitut
0
8.615
Inlåning
från allmänheten
8.086.755
549.192
443.436
36.562
0
0
9.115.945
Upplåning
från allmänheten
Övriga skulder
• Summa skulder
15.426
0
0
0
0
0
15.426
0
0
0
0
0
2.724.420
2.724.420
2.724.420 11.864.406
8.102.771
557.217
443.436
36.562
0
Oredovisade lånelöften
0
0
0
0
0
0
0
Utfärdade finansiella garantier
0
0
0
0
0
0
0
-6.586.447
772.033
-67.361
2.016.872
4.963.613
-1.098.710
0
• Total skillnad Denna tabell visar en analys av tillgångar och skulder utifrån de förväntade tidpunkterna för återvinning eller bortbokning av samtliga
tillgångar och skulder i balansräkningen. Det är ingen väsentlig skillnad mellan diskonterade och nominella kassaflöden varför löptidsexponering motsvarar likviditetsexponering.
Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen ovan.
Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation.
58
Redovisningsprinciper och noter
Löptidsinformation - D
iskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid, 2013
Längre än
Längre än
Totalt
På Högst
3 mån men
1 år men
Längre än
Utan redovisat
anfordran
3 mån
högst 1 år
högst 5 år
5 år
löptid
värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande
13.830
0
0
0
0
0
13.830
Utlåning till kreditinstitut
hos centralbanker
1.503.984
100.000
0
0
0
0
1.603.984
Utlåning till allmänheten
451.860
183.572
356.624
1.780 869
4.504 436
0
7.277.361
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
0
772.985
0
0
0
0
772.985
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
1.535.725
1.535.725
1.969.674
1.056.557
356.624
1.780.869
4.504.436
16.114
0
0
0
0
• Summa tillgångar
1.535.725 11.203.885
Skulder
Skulder till kreditinstitut
0
16.114
Inlåning
från allmänheten
7.544.360
618.402
511.703
7.797
0
0
8.682.262
Upplåning
från allmänheten
Övriga skulder
• Summa skulder
17.398
0
0
0
0
0
17.398
0
0
0
0
0
2.488.111
2.488.111
7.577.872
618.402
511.703
7.797
0
2.488.111
11.203.885
Oredovisade lånelöften
0
0
0
0
0
0
0
Utfärdade finansiella garantier
0
0
0
0
0
0
0
-5.608.198
438.155
-155.079
1.773.072
4.504.436
-952.386
0
• Total skillnad Denna tabell visar en analys av tillgångar och skulder utifrån de förväntade tidpunkterna för återvinning eller bortbokning av samtliga
tillgångar och skulder i balansräkningen. Det är ingen väsentlig skillnad mellan diskonterade och nominella kassaflöden varför löptidsexponering motsvarar likviditetsexponering.
Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen ovan.
Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation.
Redovisningsprinciper och noter
59
Derivat och säkringsredovisning 2014 - tkr
Nominellt belopp/återstående löptid
Upp till 1 år
> 1 år - 5 år >5 år Derivat för verkligtvärde-säkringar
Total Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Ränterelaterade kontrakt - CAP
129.000
325.000
30.000
• Summa
484.000
427
0
484.000
Valutarelaterade kontrakt
- Terminer
12.971
4.820
0
17.791
0
0
- Swappar
4.046
0
0
4.046
0
85
427
85
• Summa
Total summa 146.017
329.820
30.000
21.837
505.837
Säkring av verkligt värde
Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk uppgår under perioden till 2.862 tkr och på säkringsinstrument
säkringsinstrument (derivat) till -599 tkr. Mellanskillnaden är såldes periodens redovisade ineffektivitet. Ineffektiviteten beror i huvudsak
på räntecap som används för säkring av takräntelån.
Derivat och säkringsredovisning 2013 - tkr
Nominellt belopp/återstående löptid
Upp till 1 år
> 1 år - 5 år >5 år Derivat för verkligtvärde-säkringar
Total Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Ränterelaterade kontrakt - CAP
310.000
284.000
60.000
• Summa
654.000
1.804
0
654.000
Valutarelaterade kontrakt
- Terminer
5.824
17.811
0
23.635
486
486
- Swappar
2.671
4.046
0
6.717
217
0
2.507
486
• Summa
Total summa 318.495
305.857
60.000
30.352
684.352
Säkring av verkligt värde
Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk uppgår under perioden till 6.969 tkr och på säkringsinstrument
(derivat) till -3.170 tkr. Mellanskillnaden är såldes periodens redovisade ineffektivitet. Ineffektiviteten beror i huvudsak på räntecap som
används för säkring av takräntelån.
60
Redovisningsprinciper och noter
20142013
Noter Resultaträkning - tkr
4. Räntenetto
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Räntebärande värdepapper
Övriga
• Summa
10.96619.051
234.825
262.231
10.10211.304
2361
255.916
292.648
Varav ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till
verkligt värde via RR
Varav ränteintäkt från osäkra fordringar
0
859
1.0421.509
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten
-76-113
-43.858-74.950
- varav kostnad för insättningsgaranti
-7.201-7.409
Övriga
-3.380-3.179
• Summa
-47.314
• Summa räntenetto
208.602214.405
Noter Resultaträkning
-78.243
61
20142013
5. Erhållna utdelningar - tkr
Aktier och andelar
65.885
61.670
• Summa
65.885
61.670
6. Provisionsintäkter - tkr
Betalningsförmedlingsprovisioner
34.577
37.077
Utlåningsprovisioner
42.336
41.700
Inlåningsprovisioner
10.088
Provisioner avseende utställda finansiella garantier
9.249
724
648
Värdepappersprovisioner
50.380
44.150
Avgifter från kredit- och betalkort
3.453
2.387
Övriga provisioner
16.579
16.470
• Summa
158.138
151.681
Betalningsförmedlingsprovisioner
-19.398
-16.812
Värdepappersprovisioner
-5.144
-5.485
7. Provisionskostnader - tkr
• Summa
62
-24.542
-22.297
Noter Resultaträkning
2014
2013
8. Nettoresultat av finansiella transaktioner - tkr
Aktier/andelar
2.579-1.451
Räntebärande värdepapper
Andra finansiella instrument Valutakursförändringar
• Summa
-3912.444
29.14720.727
432612
31.767
22.332
Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori
Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen
Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas
31.84727.594
87-6.040
Förändring i verkligt värde på derivat som är
säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde
2313.663
Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende
på den säkrade risk i säkringar av verkligt värde
Valutakursförändringar
• Summa
-830-3.497
432612
31.767
22.332
Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan
säljas som redovisats i övrigt totalresultat
91.992
326.129 9. Övriga rörelseintäkter - tkr
Intäkter från rörelsefastigheter
Realisationsvinst vid avyttring av materiella tillgångar
3.610
3.698
0269
Övriga rörelseintäkter
2451.577
• Summa
3.8565.543
Noter Resultaträkning
63
20142013
10. Allmänna administrationskostnader - tkr
Personalkostnader
- löner och arvoden
-76.927
-76.467
- sociala avgifter
-30.337-30.207
- kostnad för pensionspremier
- avsättning till vinstandelsstiftelse, inklusive löneskatt
-11.305-7.844
- övriga personalkostnader
• Summa personalkostnader
-141.232-139.195
-13.868
-8.794
-14.659
-10.019
Övriga allmänna administrationskostnader
- porto och telefon
-1.598
-1.730
- IT-kostnader
-41.948
-40.884
- konsulttjänster
-8.673
-4.191
- revision
-4.361-1.160
- hyror och andra lokalkostnader
-2.180
- fastighetskostnader
-15.980
- övriga
-16.143
-18.852
• Summa övriga allmänna administrationskostnader
• Summa
-232.114-223.721
-90.883
-1.992
-15.718
-84.526
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
2014
Sparbankens
ledning och styrelse
Löner
Tantiem
Sociala kostnader
• Summa
2013
Övriga
Sparbankens
anställda ledning och styrelse
-15.006-61.921
-14.235-62.232
00
-4.715-25.622
-19.721
-87.543
Övriga
anställda
00
-4.473-25.734
-18.708
-87.966
64
Noter Resultaträkning
Beredningsprocess
Ersättningar till verkställande direktören, verkställande direktörens ställföreträdare samt övriga ledande befattningshavare
bereds i presidiet och ersättningarna fastställs av styrelsen.
Ersättningar till ledande befattningshavare
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fasta arvoden enligt sparbanksstämmans beslut. Därutöver erhåller styrelseledamöterna (exklusive ordförande) ersättning per bevistat sammanträde (vilka kan utgöras av styrelsemöte, lokalstyrelsemöte, kreditutskott samt risk- och revisionsutskott). Dessa arvoden redovisas under Övriga ersättningar och fastställs av
sparbanksstämman. Arbetstagarrepresentanter erhåller ej styrelsearvode.
Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, del i personalens vinstandelssystem, övriga förmåner samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses de elva personer som tillsammans med den verkställande direktören utgör sparbankens affärsledning.
Sedan 2005 har den verkställande direktören ingen rörlig lön. För andra ledande befattningshavare utgår från och med
verksamhetsåret 2009 ingen rörlig ersättning.
Pensionsförmåner och övriga förmåner till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgår som en del
av den totala ersättningen.
Ersättningar och övriga förmåner under året till ledande befattningshavare 2014 - tkr Grundlön
styrelsearvode Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner **
Pensions-
kostnad
Vinstandels-
system
Övriga
ersättningar Summa
Styrelsens ordförande
311
0
0
0
0
72
383
Benita Vikström
111
0
0
0
0
127
238
Staffan Jonsson
89
0
0
0
0
90
179
Jan Lewenhaupt
89
0
0
0
0
74
163
Dot Gade Kulovuori
89
0
0
0
0
73
162
Thomas Lybäck
Verkställande direktören
11 000
0
3445
3.116
0
166
1.433
35
0
4.749
Bankledning (11 personer)
10.719
0
914
4.084
360
0
16.077
• Summa 14.535
0
1.080
5.516
394
471
21.997
** Avser huvudsakligen ränte-, kost- samt bilförmån.
Noter Resultaträkning
65
Ersättningar och övriga förmåner under året till ledande befattningshavare 2013 - tkr Grundlön
styrelsearvode Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner **
Pensions-
kostnad
Vinstandels-
system
Övriga
ersättningar Summa
Styrelsens ordförande 310 000
02
312
Jan Karlsson
0
Benita Vikström
22
0
0
0
111 000
18
40
0
64
175
Staffan Jonsson
89
0
0
0
0
66
155
Jan Lewenhaupt
89
0
0
0
0
61
149
Dot Gade Kulovuori
89
0
0
0
0
53
141
Thomas Lybäck
45
0
0
0
0
41
86
3.171
0
206
1.443
35
0
4.855
Bankledning (11 personer)
10.006
0
547
3.965
348
0
14.866
• Summa 13.931
0
753
5.408
383
305
20.779
Verkställande direktören
** Avser huvudsakligen ränte-, kost- samt bilförmån.
Bonus
Den verkställande direktörens och övriga ledande befattningshavares anställningsavtal innehåller, som ovan nämnts,
inte någon rörlig ersättning utöver den ordinarie avsättningen till personalens vinstandelssystem.
Pensioner
Verkställande direktören har rätt att avgå med pension vid 60 års ålder. Pensionspremien ska uppgå till 70,0% av den
pensionsgrundande lönen för belopp mellan 0-20 basbelopp, 50,0% för belopp mellan 20-30 basbelopp samt 40,0%
för belopp över 30 basbelopp.
Pensionsvillkoren för övriga elva ledande befattningshavare följer BTP-planen.
Med pensionsgrundande lön avses i sammanhanget grundlönen samt vissa förmåner. Samtliga pensioner är oantastbara, det vill säga ej villkorade av framtida anställning.
66
Noter Resultaträkning
Avgångsvederlag
Vid uppsägning på egen begäran har verkställande direktören en uppsägningstid på sex månader. Vid uppsägning
från sparbankens sida gäller en uppsägningstid på tolv månader. Vid uppsägning från sparbankens sida erhålls ett
avgångsvederlag som uppgår till två årslöner. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida kan ett avgångs­
vederlag på två årslöner komma att utgå. Avgångsvederlaget avräknas ej mot andra inkomster.
Vid uppsägning på egen begäran har den verkställande direktörens ställföreträdare en uppsägning på sex månader.
Vid uppsägning från sparbankens sida gäller en uppsägningstid på tolv månader. Vid uppsägning från sparbankens
sida erhålles ett avgångsvederlag som uppgår till två årslöner. Vid uppsägning från den verkställande direktörens
ställföreträdare sida utgår inget avgångsvederlag. Avgångsvederlaget avräknas ej mot andra inkomster.
För övriga ledande befattningshavare följer uppsägningstiden gällande kollektivavtal.
Offentliggörande av uppgifter om ersättning
Upplysningar om ersättningar som ska lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2009:6 5 kap
lämnas på sidan 99.
20142013
Lån till ledande befattningshavare
Verkställande direktör och vice verkställande
direktör (ställföreträdande för VD)
Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter
32.24720.730
3.128
4.050
• Summa
35.37524.780
Av ovan angivna lånefordringar avser 35.021 tkr lån mot bostadsfastigheter,
125 tkr lån mot övriga säkerheter samt 228 tkr lån utan underliggande säkerhet.
Lån till ledning samt personalrepresentanter följer sedvanliga personalvillkor
och lån till övrigastyrelseledamöter följer marknadsmässiga villkor.
Medelantalet anställda
Sparbanken
- varav kvinnor
- varav män
5051
• Totalt
Noter Resultaträkning
118
168
116
167
67
20142013
Könsfördelning i ledningen
Styrelsen
- antal kvinnor
44
- antal män
46
Övriga ledande befattningshavare inklusive verkställande direktören
- antal kvinnor
33
- antal män
99
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
EY
Andra uppdrag
4.458
903
PwC
Revisionsuppdrag
611245
Andra uppdrag
24912
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande
direktörens, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat
biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Allt annat är revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag.
68
­Noter Resultaträkning
20142013
11. Övriga rörelsekostnader - tkr
Avgifter till centrala organisationer
-3.447
-2.793
Försäkringskostnader
-3.381
-3.514
Säkerhetskostnader
-1.738
-1.894
Marknadsföringskostnader
-8.882
-8.448
Realisationsförlust vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar
-135
-623
Övriga rörelsekostnader -1.392
-2.422
• Summa
-18.542
-20.127
12. Kreditförluster netto - tkr
Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+)
-5.757-8.612
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster (-)
5.925
7.315
Årets nedskrivning för kreditförluster (+)
-4.717
-8.211
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (-)
1.464
1.532
Återförda ej längre erforderliga
nedskrivningar för kreditförluster (-)
Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar
2.423
4.005
5.508
11.982
Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar
med begränsat värde och likartad kreditrisk
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+)
-1.064
-1.741
Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster (+/-)
-417
-2.067
Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar
-1.481
-3.808
Ansvarsförbindelser
Årets nettokostnad för infriande av garantier och
andra ansvarsförbindelser (+/-)
-44
-725
• Årets nettokostnad för kreditförluster Noter Resultaträkning
898
-529
69
2014
2013
13. Bokslutsdispositioner - tkr
Avsättning till periodiseringsfond
00
Återföring av periodiseringsfond
039.130
• Summa
039.130
14. Skatter - tkr
Redovisat i resultaträkningen
Aktuell skattekostnad (-)
Periodens skattekostnad -27.263
-36.327
Justering av skatt hänförlig till tidigare år -135
555
Uppskjuten skattekostnad
Totalt redovisad skattekostnad 509-214
-26.889
-35.986
Resultat före skatt
180.843
217.682
Skatt enligt gällande skattesats -39.785
-22,0%
-47.890
-1,2%-2.161
-0,9%
-2.018
6,2%
13.581
Avstämning av effektiv skatt
Ej avdragsgilla kostnader
Ej skattepliktiga intäkter
-22,0%
8,1%
14.684
Skatt hänförlig till tidigare år
-0,1%-135
0,3%555
Effekt av omvärdering av uppskjuten skatt
0,3%509-0,1% -214
Redovisad effektiv skatt
-14,9%
-26.889
-16,5%
-35.986
Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder
Uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande:
Uppskjuten skattefordran U ppskjuten skatteskuld
Materiella tillgångar
70
20142013
2014
Netto
20132014
2013
0
0
Pensionsavsättningar
3.034
2.841
0316
00
3.034
0-316
Skattefordringar/-skulder, netto
3.034
2.841
0316
3.0342.525
2.841
Noter Resultaträkning
20142013
Noter balansräkning - tkr
15. Utlåning till kreditinstitut - tkr
Kreditinstitut
- svensk valuta
- utländsk valuta
60.965
33.541
1.184.110
1.570.443
• Summa
1.245.0751.603.984
16. Utlåning till allmänheten - tkr
Utestående fordringar, brutto
- svensk valuta
- utländsk valuta
• Summa
Varav: osäkra
- individuell nedskrivning (specifikation se nedan)
- gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar
Redovisat värde, netto
8.047.002
7.361.080
28.27522.911
8.075.277
7.383.991
113.675133.072
97.817
103.501
3.545
3.128
7.973.9157.277.361
Förändring av nedskrivningar
Ingående balans 1 januari
Årets nedskrivning för kreditförluster
106.629115.347
5.134
10.278
-5.508
-11.982
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar
för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som
konstaterade förluster Utgående balans 31 december
Noter Balansräkning
-4.893-7.015
101.362
106.629
71
20142013
17. Obligationer och andra räntebärande värdepapper - tkr
Emitterade av offentliga organ
Redovisat Redovisat
värdevärde
- svenska kommuner
155.41331.178
Summa emitterade av offentliga organ
155.41331.178
Emitterade av andra låntagare
- svenska bostadsinstitut
- icke-finansiella företag
- finansiella företag
• Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper
Varav: Noterade värdepapper på börs Onoterade värdepapper
72
50.000
95.674175.517
237.153
213.026
- utländska emittenter
• Summa emitterade av andra låntagare
136.038
381.189303.264
850.054
741.807
1.005.467
772.985
980.467
747.985
25.00025.000
Noter Balansräkning
20142013
18. Aktier och andelar - tkr
Kreditinstitut
1.237.5151.104.100
Övriga
165.693205.705
• Summa aktier och andelar
1.403.208
1.309.805
varav:
Noterade värdepapper på börs
1.363.853
1.270.068
Onoterade värdepapper
39.355
39.737
Antal
Börsvärde Redovisat värde
Företag
Aktier
- Swedbank AB - Indecap Holding AB
6.330.000
117
1.237.5151.237.515
-30.139
- Sparbankernas Försäkring AB
3.576
-4.027
- Sörmlandsfonden
4.000
-4.000
- Sparbankernas Kort AB
- Panaxia AB i KK
937
61 500
-1.064
00
Övrigt
Andelar i värdepappersfonder
-
Övriga
-
• Summa -
126.338
126.338
-126
1.363.853
1.403.208
19. Immateriella anläggningstillgångar - tkr
Anskaffningsvärden
0
3.807
Ackumulerade avskrivningar
0
-1.523
Redovisat värde
0
2.284
Noter Balansräkning
73
20142013
20. Materiella tillgångar - tkr
Inventarier
- anskaffningsvärden
- ackumulerade avskrivningar
-99.050
-117.967
110.284
133.659
Redovisat värde
11.234
15.692
Byggnader och mark
- anskaffningsvärden
156.970
162.680
- ackumulerade avskrivningar
-34.764
-32.411
Redovisat värde
122.206130.268
21. Övriga tillgångar - tkr
Positivt värde på derivatinstrument
427
2.020
Förfallna räntefordringar
5
15
Aktuell skattefordran
17.277
8.213
Kapitalförsäkring
11.099
10.393
Övriga tillgångar
11.915
6.252
• Summa
40.723
26.892
22. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - tkr
74
Förutbetalda kostnader
4.056
2.536
Upplupna ränteintäkter
6.706
8.892
Övriga upplupna intäkter
34.543
36.514
- varav provisioner Swedbankgruppen
33.037
31.474
• Summa
45.305
47.942
Noter Balansräkning
20142013
23. Skulder till kreditinstitut - tkr
- svensk valuta
590
1.253
- utländsk valuta
8.025
14.860
• Summa
8.615
16.114
24. Inlåning från allmänheten - tkr
- svensk valuta
9.054.444
8.664.816
- utländsk valuta
76.927
34.844
• Summa
9.131.371
8.699.660
Inlåning per kategori av kunder
Offentlig sektor
371.910
162.468
Företagssektor
1.257.5201.196.697
Hushållssektor
7.260.1707.092.323
Varav: enskilda företagare
1.154.5931.067.300
Övriga
241.771
248.172
• Summa
9.131.371
8.699.660
85
0
25. Övriga skulder - tkr
Negativt värde på derivatinstrument
Preliminärskatt räntor 10
8.770
Anställdas källskattemedel
2.374
2.209
Övriga skulder
32.200
22.932
- varav leverantörskulder
10.9195.625
• Summa
34.669
33.911
Noter Balansräkning
75
20142013
26. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - tkr
Upplupna räntekostnader
9.105
13.891
Övriga upplupna kostnader
26.011
24.073
Förutbetalda intäkter
• Summa
36.399
1.283
1.108
39.072
27. Övriga avsättningar - tkr
Garantiåtaganden
0500
Direktpension
13.791
Anslag till allmännyttiga ändamål
Övrigt
• Summa
12.914
27.64117.645
771550
42.20331.609
Övriga avsättningar
Totalt redovisat värde vid periodens ingång
31.60924.213
Avsättningar som gjorts under perioden
19.648
Belopp som tagits i anspråk under perioden
-8.554-6.227
Outnyttjade belopp som har återförts under perioden
-500-250
Totalt redovisat värde vid periodens utgång
42.20331.609
13.873
28. Ställda säkerheter - tkr
I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar
- Kapitalförsäkring för pensionsåtaganden 11.099
10.393
• Summa ställda säkerheter
11.099
10.393
76
Noter Balansräkning
20142013
29. Ansvarsförbindelser - tkr (nom belopp)
Garantier
- Garantiförbindelser - krediter 1.7752.310
- Garantiförbindelser - övriga
72.79340.539
Övriga ansvarsförbindelser
• Summa
82.816
69.545
157.384112.394
30. Åtaganden - tkr (nom belopp)
Övriga åtaganden
- Kreditlöften
817.154
479.382
1.200.851
1.078.304
2.018.005
1.557.686
- Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter
• Summa
Noter Balansräkning
77
Övriga upplysningar - tkr
31. Finansiella tillgångar och skulder
Beräkning av verkligt värde
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella tillgångar
och skulder som redovisas nedan.
Enligt IFRS 13.93 (b) ska upplysningar lämnas per klass av finansiella instrument om de verkliga värden som redovisas i balansräkningen med uppdelning av de verkliga värdena i tre nivåer:
Nivå 1: Enligt priser noterade på en aktiv marknad för identiska instrument
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens
noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (till exempel courtage) vid anskaffningstillfället.
Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en
börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet
och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor.
Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte.
Nivå 2: Utifrån antingen direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkludera i nivå 1
Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknas med hjälp av en
värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om.
Aktieindexobligationer värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv
marknad. Det verkliga värdet har beräknats med ledning av utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen
för respektive instrument.
Verkligt värde på lånefordringar har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsräntan som tillämpas.
Nivå 3:Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden
För finansiella instrument där handeln inte är frekvent och det verkliga värdet är därför mindre objektivt, krävs i varierande
utsträckning att sparbanken gör bedömningar beroende på likviditet, koncentrationer, osäkerheter beträffande marknads­
faktorer, prisantaganden och andra risker som påverkar ett specifikt instrument.
Sparbanken har antagit en instruktion som hanterar värderingsprinciper för sparbankens finansiella placeringar samt strategiska aktieinnehav. Undantagsvis förekommer det att sparbanken kategoriserar finansiella instrument i nivå 3. Instruktionen
omprövas i sparbankens Finanskommitté två gånger per år.
Några överföringar mellan nivå 1 och nivå 2 har ej skett under 2014 och några överföringar in till nivå 3 har ej heller skett
under 2014.
78
Övriga upplysningar
31. Finansiella tillgångar och skulder, 2014
*Finansiella tillgångar
värderade till verkligt värde
Lånefordringar
och kund-
Finansiella
*Finansiella skulder
tillgångar som värderade till verkligt värde
Andra finansiella
skulder
Derivat som
används i
Summa
redovisat
Verkligt
värde
värde
kan säljas
via resultaträkningen
säkrings­
via resultaträkningen
fordringar
redovisning
Kassa
014.239
0
0
0
0
Utlåning till kreditinstitut
01.245.075
0
0
0
0
1.245.075
14.239
1.245.075
14.239
Utlåning till allmänheten
07.973.915
0
0
0
0
7.973.915
7.986.244
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 1.005.467
0
0
0
0
0
1.005.467
1.005.467
Aktier och andelar
126.338
0
1.276.870
0
0
0
1.403.208 1.403.208
Upplupna intäkter
0
6.706
0
0
0
0
6.706
Övrigt
0
0
0
0
0
427
427
6.706
427
• Summa
1.131.8059.239.935
1.276.870
0
0
427
11.649.037
11.661.366
Skulder till kreditinstitut
0
0
0
0
8.615
0
8.615
8.615
In- och upplåning
från allmänheten
0
0
0
0
9.131.371
0
9.131.371
Övrigt
0
0
0
0
0
85
85
85
Upplupna kostnader 0
0
0
0
9.105
0
9.105
9.105
• Summa 0
0
0
0
9.149.091
85
9.149.176
9.152.271
9.134.466
Finansiella tillgångar och skulder, 2013
Summa
Verkligt
Derivat som
redovisat
värde
används i
värde
säkrings­
redovisning
*Finansiella tillgångar
värderade till verkligt värde
via resultaträkningen
Lånefordringar
och kundfordringar
Finansiella
*Finansiella skulder
tillgångar som värderade till verkligt värde
kan säljas
via resultaträkningen
Andra finansiella
skulder
Kassa
0 13.830
0
0
0
0
13.830
Utlåning till kreditinstitut
01.603.984
0
0
0
0
1.603.984
1.603.984
13.830
Utlåning till allmänheten
07.277.361
0
0
0
0
7.277.361
7.282.681
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
722.985 50.000
0
0
0
0
Aktier och andelar
165.968
0
1.143.837
0
0
0
Upplupna intäkter
0
8.892
0
0
0
0
8.892
Övrigt
0
0
0
0
0
1.804
1.804
1.804
888.9538.954.067
1.143.837
0
0
1.804
10.988.661
10.993.981
16.114
• Summa
772.985
1.309.805 772.985
1.309.805
8.892
Skulder till kreditinstitut
0
0
0
0
16.114
0
16.114
In- och upplåning
från allmänheten
0
0
0
0
8.699.660
0
8.699.660
Övrigt
0
0
0
0
0
0
0
0
Upplupna kostnader 0
0
0
0
13.891
0
13.891
13.891
• Summa 0
0
0
0
8.729.665
0
8.729.665
8.737.478
8.707.473
* Inga innehav för handelsändamål finns
Övriga upplysningar
79
31. forts...
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till
verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer.
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden
Finansiella tillgångar och skulder 2014 - tkr
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Utlåning till allmänheten
0
7.973.915
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
0
980.468
25.000
1.005.468
Aktier och andelar
1.237.515
156.476
9.216
1.403.207
Övriga tillgångar
0
427
0
427
Upplupna räntor 0
1.000
0
1.000
• Summa
1.237.515
9.112.286
In- och utlåning från allmänheten
0
3.095
0
Övriga skulder
0
85
0
85
• Summa
0
3.180
0
3.180
0 7.973.915
34.216 10.384.017
3.095
I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats
som verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar data (nivå 3).
Aktier och
Övriga
Övriga
andelar tillgångarskulder
Öppningsbalans 2014-01-01
Totalt
9.598
25.000
0
34.598
- redovisat i årets resultat
35
0
0
35
Totalt redovisade vinster och förluster
- redovisat direkt i övrigt totalresultat
-108
0
0
-108
Anskaffningsvärde försäljning
-309
0
0
-309
Förflyttning in till nivå 3
0
0
0
0
Förflyttning ut från nivå 3
0
0
0
0
Utgående balans 2014-12-31
9.216
25.000
0
34.216
0
0
0
0
Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar
80
och skulder som ingår i den utgående balansen 2014-12-31
Övriga upplysningar
31. forts...
Finansiella tillgångar och skulder 2013 - tkr
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Utlåning till allmänheten
0
7.277.361
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
0
697.985
25.000
722.985
Aktier och andelar
1.104.100
196.107
9.598
1.309.805
Övriga tillgångar
0
2.020
0
2.020
Upplupna intäkter
0
700
0
700
• Summa
1.104.100
8.174.173
34.598
9.312.871
In- och utlåning från allmänheten
0
7.813
0
7.813
Övriga skulder
0
0
0
0
• Summa
0
7.813
0
7.813
0 7.277.361
I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats
som verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar data (nivå 3).
Aktier och
Övriga
Övriga
andelar tillgångarskulder
Öppningsbalans 2013-01-01
Totalt
9.541
93.170
0
102.711
74
1.830
0
1.904
Totalt redovisade vinster och förluster
- redovisat i årets resultat
- redovisat direkt i övrigt totalresultat
559
0
0
559
Anskaffningsvärde förvärv
-576
-70.000
0
-70.576
Förflyttning ut från nivå 3
0
0
0
0
Förflyttning in till nivå 3
0
0
0
0
Utgående balans 2013-12-31
9.598
25.000
0
34.598
0
0
0
0
Vinster och förluster redovisade i årets resultat för
tillgångar som ingår i den utgående balansen 2013-12-31
Övriga upplysningar
81
32. Viktiga uppskattningar och bedömningar
Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan.
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Sparbankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier:
- Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för ”handel” förutsätter att dessa motsvarar beskrivningar av
finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel under redovisningsprinciper.
- Finansiella tillgångar och skulder som sparbanken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen
förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfyllts.
- Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till förfall förutsätter att sparbanken har en uttrycklig
avsikt och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i enlighet med vad som anges under redovisningsprinciper.
Säkringskvalifikationer
Avgörande för att finansiella instrument ska kvalificeras som säkringsrelation är att sparbanken förväntar sig säkringen ska
vara högt effektiv över säkringsinstrumentets löptid.
Vid redovisning av derivat som kassaflödessäkringar ska den säkrade kassaflödesexponeringen hänföra sig till högst
sannolika framtida kassaflöden.
Nedskrivningar för kreditförluster
Nedskrivning för kreditförluster sker normalt utifrån en individuell bedömning och baseras på ledningens bästa uppskattning
av nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas. Vid uppskattning av dessa kassaflöden görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet. Varje osäker fordran bedöms på dess
meriter och strategin med avseende på uppskattade kassaflöden som bedöms återvinningsbara.
Gruppvis förlustreservering tillämpas för kreditförluster i portföljer av fordringar med liknande ekonomiska egenskaper då
objektiva tecken tyder på att det finns en förlustrisk i portföljen, men den osäkra fordran till vilken förlusten är hänförlig kan
ännu inte identifieras. Vid bedömningen av behovet av gruppvisa kreditförlustreserveringar beaktar sparbanken faktorer som
kreditkvalitet, portföljstorlek, koncentrationer och ekonomiska faktorer. För att kunna uppskatta den erforderliga nedskrivningen
görs antaganden för att definiera hur förlusterna är modellerade och för att fastställa erforderliga parametrar baserade på
historisk erfarenhet och gällande ekonomiska villkor. Precisionen/riktigheten i nedskrivningarna beror på noggrannheten i
dessa uppskattade framtida kassaflöden för specifika motpartsreserveringar och modellantaganden samt använda parametrar för att fastställa gruppvisa nedskrivningar.
Vissa värdepappersinnehav
Vissa av sparbankens värdepappersinnehav är inte föremål för en regelbunden omsättning och har av denna anledning
värderats till den av motparten angivna köpkursen.
Bedömningar av avsättningar med anledning av tvister med mera
Sparbanken gör regelbundet en bedömning avseende eventuella reserveringsbehov med anledning av pågående tvister.
82
Övriga upplysningar
33. Kapitaltäckning
För fastställande av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och
värdepappersbolag, kapitaltäckningsförodningen (EU nr 575/2013), lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finans­
inspektionens föreskrifter och allmänna råd om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12).
Syftet med reglerna är att säkerställa att sparbanken hanterar sina risker och skyddar insättarna. Reglerna säger att sparbankens
kapitalbas ska täcka kapitalbehovet inklusive minimikapitalkravet (kapitalkravet för kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk).
Sparbankens kapitalsituation kan summeras på följande sätt:
20142013
Reservfond
1.613.2171.449.521
• Summa kärnprimärkapital
Immateriella tillgångar
Avdrag aktier, väsentliga innehav
Avdrag aktier, ej väsentliga innehav
1.613.217
1.449.521
0
-2.284
-4.000-4.000
-266.381
-225.808
1.342.836
1.217.429
Riskexponeringsbelopp7.472.086
6.796.388
• Total kapitalbas Kapitalkrav
- varav kapitalkrav för kreditrisk
- varav kapitalkrav för operativ risk
544.337
494.872
53.430
48.839
• Summa kapitalkrav
597.767
543.711
Kärnprimärkapitalrelation
17,97%15,25%
Primärkapitalrelation
17,97%17,91%
• Total kapitalrelation 17,97%17,91%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav
7,00%
- varav Kapitalkonserveringsbuffert
-
2,50%
-
- varav Kontracyklisk buffert
0,00%
-
- varav Systemriskbuffert
0,00%
-
Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert
Kapitaltäckning
13,47%-
83
20142013
Specifikation Kapitalkrav - tkr
Kreditrisk enligt schablonmetoden
Exponeringar mot administrativa organ,
icke-kommersiella företag samt trossamfund
0
7
Institutsexponeringar
49.23034.460
Företagsexponeringar
Hushållsexponeringar
161.326133.583
Exponeringar med säkerhet i fastighet
74.21469.562
224.188
223.418
Oreglerade poster
1.2981.535
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
1.0881.362
Övriga poster
32.99330.945
• Summa kapitalkrav för kreditrisker
544.337494.872
Operativa risker - tkr
­
84
Schablonmetoden
53.43048.839
• Summa kapitalkrav för operativa risker
53.43048.839
• Totalt kapitalkrav
597.767543.711
Kapitaltäckning
Kapitalplanering
Sparbankens strategier och metoder för att värdera och upprätthålla kapitalbaskraven enligt förordningen (EU) nr 575/2013,
följer av sparbankens riskhantering. Riskhanteringen syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i
sin verksamhet och för att sätta lämpliga begräsningar (limiter) och försäkra att kontroller finns på plats. Riskerna bevakas
och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt
underställd verkställande direktören, vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslår förändringar
i styrdokument och processer såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden, såsom kreditrisk, ränterisk, valutarisk, användning av derivatinstrument samt placering av överlikviditet.
För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till grund för aktuell och framtida verksamhet och för att
säkerställa att kapitalbasen har rätt storlek och sammansättning, har sparbanken en egen process för Intern kapitalutvärdering
(IKU). Processen är ett verktyg som säkerställer att sparbanken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar
alla risker sparbanken är exponerad för samt gör en bedömning av sitt interna kapitalbehov i relation till detta. I detta ingår
att sparbanken ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem. Sparbankens metoddokument för
den interna kapitalutvärderingen är föremål en årlig revidering. Sparbankens interna kapitalbehov beräknas (och rapporteras till
styrelsen) kvartalsvis.
Utgångspunkten för sparbankens IKU är riskidentifierings- och självutvärderingswork-shops med ledande befattningshavare.
Med denna riskanalys som bakgrund har därefter varje individuell risk analyserats och hanteringen av denna risk har dokumenterats. Riskerna har därefter kvantifierats baserat på den metod som företaget har ansett varit lämplig för respektive riskslag. En bedömning för varje riskslag har därefter gjorts avseende om ytterligare kapital är nödvändigt för att täcka det specifika riskslaget. Bedömningen baseras på Pelare 1 kapitalkravet och ytterligare kapital läggs till vid behov för övriga risker.
Den interna kapitalutvärderingen har därefter stressats för att säkerställa att sparbankens kapitalnivå kan upprätthållas även
under ett stressat marknadsläge.
Sammanfattningsvis innebär beräkningarna, per 2014-12-31, följande för sparbankens del:
20142013
- Internt beräknat kapitalkrav (mkr):
772,3
707,3
- Legalt beräknat kapitalkrav (mkr):
597,7
543,7
- Kapitalbas (mkr):
1.342,8
1.217,4
Noterbart är att ingen del av årets resultat ingår i den ovan angivna kapitalbasen för 2014. Den av stämman föreslagna
överföringen till reservfonden sker omedelbart efter det att stämman har fastslagit förslaget till disposition beträffande
sparbankens vinst.
Sparbankens kapitalbas överstiger sålunda det internt beräknade kapitalkravet med 73,9% (72,1%) och det legala kapitalkravet med 124,7% (94,9%).
Styrelsens bedömning är att modellen ger ett rimligt resultat och att denna också omfattar alla väsentliga risker som verksamheten kan utsättas för. Styrelsen bedömer även att sparbankens kapitalbas täcker det kapitalbehov sparbankens verksamhet kräver med hänsyn till de risker som förekommer i verksamheten.
Kapitaltäckning
­­­
85
34. Ekonomiska arrangemang som inte ingår i balansräkningen
Sörmlands Sparbank har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som
för närvarande gäller till och med 30 juni 2017. Avtalet omfattar bland annat förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank
Hypotek och förmedling av fond- och försäkringssparande till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring.
Sörmlands Sparbank har per 31 december 2014 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på
7.019 mkr (7.525 mkr). Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till
ett maximalt belopp om innevarande års provisioner.
Till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring har sparbanken förmedlat fondsparande på 6.441 mkr (5.488 mkr)
och försäkringssparande på 1.986 mkr (1.784 mkr). Provisionen för såväl fond som försäkring beräknas utifrån utestående
marknadsvärde dag för dag. De totala provisionerna avseende de ovan nämnda volymerna uppgick under 2014 till cirka
80,2 mkr (77,9 mkr).
35. Närståenderelationer
Det finns personer i sparbankens styrelse som kontrollerar företag som är kunder i sparbanken. Krediter till dessa närstående
företag uppgår till 23 mkr (25 mkr). Krediterna har föregåtts av sedvanlig kreditprövning. Räntan är prissatt med marknads­
mässiga villkor. Kreditbeloppen är ej väsentliga för sparbankens ställning eller resultat.
Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning
Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 10 Allmänna administrationskostnader.
86
Ekonomiska arrangemang som inte ingår i balansräkningen
Underskrifter
Härmed försäkras att, såvitt vi känner till, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena i verksamheten
och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av sparbanken som
skapats av årsredovisningen.
Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts av styrelsen den 24 februari 2015. Sparbankens resultatoch balansräkning blir föremål för fastställande på årsstämman den 15 april 2015.
Sven-Olov Carlsson
Ordförande
Benita Vikström
Vice ordförande
Joacim Lindgren
Verkställande direktör
Dot Gade Kulovuori
Staffan Jonsson
Jan Lewenhaupt
Annelie Boncek
Britt-Marie Högström
PersonalrepresentantPersonalrepresentant
Revisorspåteckning
Vår revisionsberättelse har avgivits den 6 mars 2015.
PricewaterhouseCoopers AB
Marcus Robertsson
Underskrifter
Auktoriserad revisor
87
Revisionsberättelse
Till sparbanksstämman i Sörmlands Sparbank
Organisationsnummer 516401-9639
Rapport om årsredovisningen
Vi har reviderat årsredovisningen för Sörmlands Sparbank för år 2014.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som
styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorernas ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt
International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska
krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga
felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga
felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning
beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur banken upprättar årsredovisningen för
att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bankens interna kontroll. En revision innefattar
också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sörmlands Sparbanks finansiella ställ-
88
Revisionsberättelse
ning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att sparbanksstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra förordningar
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bankens vinst
eller förlust samt styrelsens förvaltning för Sörmlands Sparbank för år 2014.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust, och det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen samt lagen om
bank- och finansieringsrörelse.
Revisorernas ansvar
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust
och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust har vi
granskat om förslaget är förenligt med sparbankslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga
beslut, åtgärder och förhållanden i banken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande
direktören är ersättningsskyldig mot banken. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har
handlat i strid med sparbankslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kredit­
institut och värdepappersbolag eller sparbankens reglemente.
Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 6 mars 2015
PricewaterhouseCoopers AB
Marcus Robertsson
Revisionsberättelse
Auktoriserad revisor
89
Styrelse
Sörmlands Sparbank
Staffan Jonsson
Dot Gade Kulovuori
Sven-Olov Carlsson
Ordförande
Benita Vikström
Vice ordförande
Anneli Boncek
Personalrepresentant
Joacim Lindgren
Verkställande direktör
Britt-Marie Högström
Personalrepresentant
Jan Lewenhaupt
Affärsledning
Sörmlands Sparbank
Ulf Gustafsson
Kreditchef
4
Mats Berghagen
Controller
Pär Axelsson
Chef Guldeken
Lars Fogelberg
Säkerhets- och affärsstödschef
Joacim Lindgren
Verkställande direktör
Katarina Jansson
Privatmarknadschef
Britt Tham
Personalchef
Hans-Olof Ebbesson
Regionchef ONYX
Mattias Molander
Chefsjurist
Richard Caspary
Marknadschef
Camilla Ettehag
Gruppchef Affärsstöd
Håkan Bennetoft
Regionchef KFV
Bolagsstyrning
Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken
har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet
är ”att, utan rätt för dess stiftare eller andra få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och
finansieringsrörelse.”
För en sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till
sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har
utformningen av sparbankens rutiner och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar.
Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och
verkställande direktör
Som representanter för insättarna har sparbanken 50 huvudmän. Hälften av dessa väljs av Flens, Katrineholms,
Nyköpings, Oxelösunds och Vingåkers kommuner, medan återstoden väljs av huvudmännen själva.
Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande organ.
Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa återfinns på
sidorna 96-97.
Sparbanksstämman beslutar bland annat om tillsättning av styrelse, styrelsens ordförande och revisorer för
sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbanksstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgjordes under året
av Lilian Persson som sammankallande samt ledamöterna Björn Andersson, Anders Hasselbo, Jan-Åke Olsson
och Rigmor Pettersson. Det är alltså valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen,
styrelsens ordförande, men även på nya huvudmän samt förslag till arvoden uppdelat mellan ordförande och
övriga ledamöter.
Det ankommer på styrelsen att välja VD som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken.
94
Bolagsstyrning
Styrelsens sammansättning och arbete
Sparbankens styrelse har bestått av åtta ledamöter. Fem av ledamöterna utses av sparbanksstämman. Därtill
ingår VD enligt lag och vidare företräds medarbetarna av två arbetstagarrepresentanter. Av styrelsens ledamöter är fyra stycken kvinnor.
Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse återfinns på sidorna 90-91. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas
i not 10 till posten Allmänna administrationskostnader i resultaträkningen samt på sidorna 99-100.
Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och VD, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt
utvärdering av styrelsens och VD:s arbete.
Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl
organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordförande ser bland annat till att styrelsen erhåller tillfredsställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en
utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordförande en egen utvärdering genom samtal med övriga
styrelseledamöter.
De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning.
Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och
prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa
policies för verksamheten, behandla kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna
kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom.
Under 2014 har styrelsen sammanträtt vid elva tillfällen. Styrelsen har även genomfört styrelseseminarier inom
bland annat kreditbedömning, kreditanalys, finansrelaterad juridik, strukturerade produkter, penningtvätt, intresse­
konflikter samt riskhantering. Sparbankens chefsjurist har varit sekreterare i styrelsen.
Styrelsens utskott
Centrala kreditdelegationen fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med i delegeringsinstruktionen fastställda
beslutsramar. Besluten ska protokollföras och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. I utskottet
ingår styrelsens ordförande, VD och sparbankens kreditchef.
Sparbankens Risk- och revisionsutskott hanterar frågor riskstrategi, riskhantering, regelefterlevnad intern- och
externrevisionsfrågor samt kapitalfrågor. Även detta protokollförs och rapporteras till styrelsen. I utskottet sitter
styrelsens ordförande, vice ordförande och VD. Föredragande är Riskchefen.
Bolagsstyrning
95
Utgående mandatperioder och revisionsberättelse
I tur att avgå bland huvudmännen är Björn Andersson, Kjell Eriksson, Dot Gade Kulovuori, Anne Hofstedt, Tell
Melander, Annika Olsson, Carina Wallin, Lisbeth Brevig, Jan-Åke Olsson, Ewa Callhammar, Karin Carlsson,
Lennarth Dahlberg, Göran Dahlström, Inger Fredriksson, Anneli Hedberg, Claes Holm, Monica Johansson,
Fredrik Olovsson, Gunilla Andersson, Jan-Eric Carlsson, Kjell Ericson, Nicklas Franzén, Stefan Landmark,
Johan Munthe, Lilian Persson, Kent Pettersson, Sören Viking, Thomas Tjäderhane, Jan Widegren, Olle Olsson
samt Tommy Persson.
I tur att avgå ur styrelsen är Sven-Olov Carlsson och Staffan Jonsson.
Huvudmän
Valda av huvudmännen
Andersson, Björn
Vingåker
Hultberg, Per
2011 - 2015
Carlsson, Henrik
Katrineholm
2014 - 2018
Johansson, Torbjörn
2013 - 2017
Carlsson, Sven-Olov
Flen
Nyköping
Nyköping
2012 - 2016
Karlsson, Bo
2013 - 2017
Katrineholm
2013 - 2017
Claesson, Lena
Ljung, Tommy
Nyköping
Nyköping
2012 - 2016
Eneman, Marie-Louise
Nyköping
2014 - 2018
Eriksson, Kjell
Nyköping
2012 - 2016
Mellander, Tell
Nyköping
2011 - 2015
Olsson, Annika
2011 - 2015
Katrineholm
2011 - 2015
Fornander, Eleonor
Palmberg, Torbjörn
Flen
Flen
2014 - 2018
Gade Kulovuori, Dot
Nyköping
2011 - 2015
Gillstam, Marie
Katrineholm
2012 - 2016
2014 - 2018
Katrineholm
2014 - 2018
Valla
2013 - 2017
Toll, Stefan
2014 - 2018
Hofstedt, Anne
Katrineholm
2012 - 2016
Stenberg, Olle
Hasselbo, Anders
Oxelösund
Björkvik
Staf, Susanne
Gustafsson, Christer
Nyköping
2013 - 2017
Pettersson, Rigmor
Malmköping
2013 - 2016
Uddin, Annika
2011 - 2015
Vingåker
2014 - 2018
Wallin, Carina
Nyköping
96
2012 - 2015
Utgående mandatperioder och Huvudmän
Valda av Flens Kommun
Flen
Nyköping
2011 - 2015
2012 - 2015
Carlsson, Jan-Eric
Olsson, Jan-Åke
Flen
Valda av Nyköpings Kommun
Andersson, Gunilla
Brevig, Lisbeth
Nyköping
2011 - 2015
2011 - 2015
Eriksson, Kjell
Oxelösund
Valda av Katrineholms Kommun
Nyköping
Callhammar, Ewa
Katrineholm
Nyköping
Nyköping
2011 - 2015
Nyköping
Nyköping
Nyköping
2011 - 2015
Oxelösund
2011 - 2015
2011 - 2015
Widegren, Jan
Olovsson, Fredrik
Katrineholm
Valda av Oxelösunds Kommun
Tjäderhane, Thomas
Johansson, Monica
Katrineholm
2011 - 2015
2011 - 2015
Holm, Claes
Katrineholm
2011 - 2015
Viking, Sören
2011 - 2015
Hedberg, Anneli
Katrineholm
2011 - 2015
Pettersson, Kent
2011 - 2015
Fredriksson, Inger
Katrineholm
2011 - 2015
Persson, Lilian
Dahlström, Göran
Katrineholm
2011 - 2015
Munthe, Johan
2012 - 2015
Dahlberg, Lennarth
Sköldinge
2011 - 2015
Landmark, Stefan
2011 - 2015
Carlsson, Karin
Björkvik
2011 - 2015
Franzén, Nicklas
Oxelösund
2011 - 2015
2011 - 2015
Valda av Vingåkers Kommun
Olsson, Olle
Vingåker
2012 - 2015
Persson, Tommy
Vingåker
Huvudmän
2011 - 2015
97
Lokalstyrelser och revisorer
KFV-regionen
Katrineholm
ONYX-regionen
Nyköping
Lewenhaupt, Jan/Ordförande
Gade Kulovuori, Dot/Ordförande
Katrineholm
Nyköping
Dahlström, Göran
Claeson, Henrik
Katrineholm
Nyköping
Gillstam, Marie
Ljung, Tommy
Katrineholm
Nyköping
Staf, Susanne
Mellander, Tell
Katrineholm
Nyköping
Toll, Stefan
Wevel, Axel
Malmköping
Vrena
Flen
Oxelösund
Enkvist, Leif/Ordförande
Vikström, Benita/Ordförande
Flen
Oxelösund
Lagerbäck, Siw
Fernqvist, Mathias
Malmköping
Oxelösund
Rudengren, Per
Fredriksson, Catarina
Mellösa
Oxelösund
Svensson, Marie
Njuki, Caxton
Malmköping
Nyköping
Vingåker
Jonsson, Staffan/Ordförande
Vingåker
Andersson, Björn
Vingåker
Olsson, Jerker
Sparbankens ordinarie revisor
PricewaterhouseCoopers AB
Huvudansvarig revisor
Marcus Robertsson
Vingåker
Uddin, Annika
Vingåker
98
Lokalstyrelser och revisorer
Offentliggörande av uppgifter om ersättningar
Beslutsgången
Jämlikt Finansinspektionens författningssamling, FFFS 2009:06, ska en redogörelse för Sörmlands Sparbanks
ersättningar offentliggöras i samband med årsredovisningens fastställande.
Styrelsen har fastställt en Policy för ersättningar i vilken understryks att ersättningssystem till anställda är
styrelsens angelägenhet och att styrelsens presidium (ordförande och vice ordförande) bereder, granskar och
följer upp ersättningsfrågorna.
Resultatkriterier som ligger till grund för rörliga ersättningar
I sparbanken är samtliga anställda anslutna till ett målbonussystem (Stiftelsen Guldeken). Avsättning till detta
system sker årligen utifrån uppfyllandet av de mål som styrelsen fastställer för verksamheten. För verksamhetsåret 2014 maximerades den möjliga avsättningen per individ till 50.000 kronor och grundade sig på följande
kriterier:
- Resultatet: i den mån resultatet minst uppgick till 152,2 mkr före kreditförluster (motsvarade styrelsens avkastningskrav) avsattes ett belopp på 16.650 kronor.
- Proaktivitet utvalda kundgrupper Företag: i den mån vi genomförde minst ett kundmöte med 60% av våra rådgivarmärkta Företag avsattes ett belopp på 8.350 kronor.
- Proaktivitet utvalda kundgrupper Privat: i den mån vi genomförde minst ett kundmöte med 45% av våra
privatkunder inom segment P10-P20 avsattes ett belopp på 8.350 kronor.
- Nöjda Kunder: i den mån utfallet i kundundersökningen förbättrades jämfört med föregående mätning,
avsattes ett belopp på 16.650 kronor.
Samtliga mål enligt ovan uppfylldes. I samband med fastställandet av årsredovisningen kommer därmed en total
avsättning på 50.000 kronor (2013: 34.643 kronor) att göras för en heltidstjänst.
Rörliga ersättningar i övrigt utgår ej.
Offentliggörande av uppgifter om ersättningar
99
Principerna för uppskjuten betalning
Andelarna i Stiftelsen Guldeken fonderas under minst en femårsperiod. Därefter får den anställde ett erbjudande om
att ta ut hela (eller delar) av det årets avsättning. Om inget uttag sker omfonderas andelarna i ytterligare minst fem år.
Riskanalys
Sparbankens långsiktiga huvudmålsättning är att bedriva verksamheten så att sparbankens förmåga att fullgöra
sina förpliktelser inte äventyras, vilket inbegriper riskhantering, sundhet och öppenhet. Ersättningssystem till
anställda får aldrig innebära att de äventyrar sparbankens huvudmålsättning.
Senaste räkenskapsårets utbetalda belopp
Ledning Övriga anställda som påverkar
Övriga anställda
(12 st)
sparbankens risknivå (3 st)
(199 st)
13.836
1.425
63.804
394
104
5.820
Löner och arvoden (tkr) Målbonussystem (tkr)
Rörliga ersättningar utgår endast, som ovan har nämnts, i form av ersättningar till Stiftelsen Guldeken. Sparbankens
Riskchef respektive Complianceansvarig (tjänsterna köps sedan 2013-05 in från externa konsulter) omfattas ej av
sparbankens målbonussystem. Avsättningarna är möjliga att lyfta i kontanter först efter fem år.
Under 2014 utbetalda ersättningar till styrelse och ledning framgår också av årsredovisningen sidan 65.
Ackumulerade uppskjutna ersättningar
Några ackumulerade uppskjutna ersättningar (utöver reservering för 2014 års målbonussystem) finns inte
redovisade i Sörmlands Sparbank.
Uppgifter om avgångsvederlag
Villkor rörande avgångsvederlag framgår av årsredovisningen sidan 67. Några sådana ersättningar har vare sig
utbetalats eller kostnadsförts under 2014.
100
Offentliggörande av uppgifter om ersättningar
www.sormlandssparbank.se
0771 - 350 350
Huvudkontor
Köpmangatan 11
Box 156 641 22 Katrineholm
Telefax: 0150 - 759 22
e-post: [email protected]
Flen
Drottninggatan 1
Malmköping – Kungsgatan 24
Nyköping
Väster Privat, Västra Storgatan 9
Öster Privat, Östra Storgatan 1
Öster Företag, Östra Storgatan 3
Katrineholm
Köpmangatan 11
Vingåker
Bondegatan 14
Oxelösund
Järntorget 2
101