Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 karlskrona.se INNEHÅLL Förvaltningsberättelse 2014 3 Korta fakta om Karlskrona kommun 6 Karlskrona kommuns organisation 2014 8 Sammanställd redovisning 2014 9 Ekonomisk analys Karlskrona kommun 10 Ekonomisk analys den samlade verksamheten 16 Finansiell uppföljning och riskhantering 18 Fem år i sammandrag 20 Miljöredovisning 21 Årsrapport 22 Årets investeringar 23 Resultaträkning 24 Balansräkning 25 Resultaträkning, Tekniska nämnden/VA-verksamheten 30 Balansräkning Tekniska nämnden/VA-verksamheten Medarbetare i Karlskrona kommun Personalbild, kompetensförsörjning, frisknärvaro och sjukfrånvaro Översikt kommunalförbund samt övriga delägda bolag Förvaltningsberättelse Kommunalförbundet Räddningstjänsten Ö Blekinge 55 Cura Individutveckling 55 Karlskrona Baltic Port AB 56 Karlskrona Fryshuset AB 56 Barn- och ungdomsnämnden 57 Handikappnämnden 59 Idrotts- och fritidsnämnden 61 Kulturnämnden 63 Miljö och byggnadsnämnden 65 Socialnämnden 66 Tekniska förvaltningen, exkl VA-verksamhet 68 Utbildningsnämnden 71 Äldrenämnden 73 Tekniska förvaltningen, VA-verksamhet 75 Äldreförvaltningen, bostadsanpassningsbidrag 75 32 Överförmyndarnämnden 75 36 Kommunstyrelsen, kommunledningsförvaltningen 30 Kommunstyrelsen, serviceförvaltningen 2014 55 Ett år med glädje och sorg I näringslivet har flera glädjande besked kommit 76 2014 var ett år som rymde många glädjeämnen men under året. Efter en lång kamp köpte den svenska 77 också djup sorg och förstämning. Händelsen då en försvarsindustrikoncernen Saab varvet i Karlskrona åttaårig flicka bragtes om livet under Valborgsmäs- vilket ger goda utvecklingsmöjligheter för framtiden. Mål och måluppfyllelse 2014 43 AB Karlskrona Moderbolag 52 Information om Revisionsberättelse 2014 78 Affärsverken Karlskrona AB 52 Ordlista 79 Affärsverken Energi AB 53 Redovisningsprinciper 80 De utredningar som gjorts har tydligt visat var vill delta i arbetet. Det syns inte minst i de medborgar- Affärsverken Elnät AB 53 kommunen brustit, men också att de åtgärder som dialoger som förts kring den nya stadsdelen Potthol- AB Karlskronahem 53 har satts igång för att komma tillrätta med bristerna men och i arbetet med varumärket Karlskrona. Kruthusen Företagsfastigheter AB 54 är rätt. Arbetet med att förbättra verksamheten Utveckling i Karlskrona AB 54 kommer att fortsätta under lång tid och med stor befolkningsökning. Vi blev 436 fler 2014 och vid kraft. årsskiftet var det totala invånarantalet i kommunen sohelgen har berört oss alla djupt. Den har satt Inom flera områden har Vision Karlskrona 2030 djupa spår hos Karlskronaborna och i den kommu- börjat förverkligas. Det är mycket glädjande att nala verksamheten. Karlskronaborna tagit visionen till sig och visar att de Karlskrona fortsätter att visa upp en stadig 64 348 personer. K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 3 Näringslivets Karlskrona nas nya stadsdel Pottholmen. Bland annat genom- Blekinge, Arbetsförmedlingen och näringslivet i Försvarsindustrikoncernen Saabs köp av Karls- fördes en hearing för allmänheten i Hoglands park satsningar som är strategiska, långsiktiga och socialt kronavarvet är mycket glädjande och väldigt viktigt Som ett nästa steg i arbetet med att förverkliga och särskilda webbsidor för att tydligt åskådliggöra hållbara. för Karlskrona. Samarbetet och dialogen med Saab Vision Karlskrona 2030 har arbetet med att skapa en planerna och uppmuntra till dialog skapades. varumärkesplattform för platsen Karlskrona startat. Upplevelsernas Karlskrona under processen när varvet skulle säljas har varit mycket bra och det ger trygghet inför framtiden. Engagemanget från näringsliv, organisationer och centrala Karlskrona har en stark dragningskraft och I Karlskrona stadsmarina har fyra nya bryggor Samarbetet har också resulterat i att Af Chapman- medborgare har varit stort och samsynen på vad lockar fler och fler besökare. tillkommit i gästhamnen, antalet båtplatser för gymnasiet tillsammans med Saab kommer att utöka gästande båtar ökar därmed till 95. Ett nytt gäst- lärlingsprogrammet på varvet. Lärlingsutbildningen är hamnskontor har byggts och till kommande båt- en del av ett nationellt program och utgörs av en säsong fortsätter utvecklingen av stadsmarinan. gymnasieutbildning motsvarande 2 500 poäng. som är Karlskronas styrkor är påtaglig. Första steget för att skapa en gemensam varumärkesplattform är nu klart och arbetet fortsätter under 2015. Andelen ekologisk mat som används i kommunens Snabba kommunikationer Ombyggnaden av Bergåsa station startade och kommer att slutföras under 2015. Trafiken kommer att Skärgårdsfesten som sker i samverkan mellan Det unika är att lärlingarna på Saab Kockums även kök ökar och nu är andelen 22,7 procent. Samtidigt få en ny sträckning via en ny bro över järnvägen vid näringslivet och kommunen fortsätter att utvecklas på kommer att erhålla grundläggande högskole uppmärksammades kommunens kök för sitt arbete. Wämöskolan och vid Bergåsa station stängs ett fantastiskt sätt. Skärgårdsfesten erbjuder upplevel- behörighet. Bland annat vann Annebo förskola klassen ”Årets järnvägsövergången. En ny perrong, nya busshållplat- ser och evenemang och konserter av högsta klass och hållbara gastronomi” när 2014 års White guide junior ser och en ny gång- och cykeltunnel byggs, vilket det stora antalet besökare visar att festen uppskattas. avgjordes i Stockholm. Annebo förskola och Kajutans kommer att öka tillgängligheten och säkerheten för förskola var dessutom nominerade i klassen ”Årets förskolekök”. White Guide Junior lyfter fram allt det nen lämnade under 2014 in ansökan om utfyllnad till Mark- och miljödomstolen. Den beräknade handlägg- resande med kollektivtrafiken, gående och cyklister. och programmet gav fantastiskt bra marknadsföring ningstiden hos Mark- och miljödomstolen är cirka 1 år Kombiterminalen på Verkö invigdes och därmed är av Karlskrona. I ett av Sveriges populäraste program och ett beslut väntas till sommaren 2015. alla pusselbitarna på plats för att starta arbetet med att Sverige. flytta godstransporterna från lastbil till järnväg. visade Karlskrona upp sig från sin allra bästa sida. Under året har beskedet att nedläggningshotet av Verköbanan är en viktig del av den nya transport Marinens musikkår undanröjts äntligen kommit. Att mötesplats som ska underlätta för migranter att korriden Baltic Link, som förbinder Skandinavien med över 40 000 personer skrev på uppropet för att rädda etablera sig i det svenska samhället. Genom att träffa Öst- och Centraleuropa, Adriatiska havet, Suezkanalen kåren visar att stödet för Musikkåren är stort långt svensktalande privatpersoner och föreningar med och Sydostasien. Satsningen är långsiktigt och viktig utanför Karlskrona kommun. olika aktiviteter, ges möjlighet att träna språket och för både miljön och färjeverksamheten på Verkö. skapa nätverk. Arbetet med att utveckla Verkö fortsätter. Kommu- Antikrundan besökte Karlskrona och Stumholmen goda som görs på förskolor och skolor runt om i I oktober invigdes Kafé Pratbubblan, en ny Camilla Brunsberg Kommunstyrelsens ordförande till och med 22 oktober 2014 Utbildning och kunskap Hösten 2014 fick Karlskrona kommun ett nytt frågorna får en egen nämnd och förvaltning för att Andelen elever som lämnar skolan med godkända politiskt styre. Efter valet enades vi i socialdemokra- koncentrera arbetet att få fler i jobb. Budgeten som Omvårdnadsboendet Handelsträdgården med betyg ökar inom både grundskolan och gymnasiet. terna, centerpartiet och folkpartiet om att forma en kommunfullmäktige antog i slutet av året inriktade 48 nya lägenheter invigdes i Lyckeby. Det finns Vi ser hur också hur andelen elever som fullföljer blocköverskridande majoritet. En majoritet som kan sig på två huvudområden - näringslivsutveckling och möjligheter att göra om 38 av lägenheterna till gymnasiet inom fyra år ökar. skapa den förändring som behövs för att fortsätta jobbskapande samt att trygga en säker välfärd. Attraktiv livsmiljö tvårumslägenheter för par. På boendet finns bland annat spa, motionsrum och en ”Träffpunkt för äldre”. Äldreomsorgen i Karlskrona får bra betyg av de som bor i särskilt boende eller har hemtjänst. Bland annat tycker hela 98 procent av de som har hemtjänst Inom gymnasiet har en stor satsning på IT gjorts. utveckla Karlskrona. Vi har under hösten 2014 format en framtidsbild och en väg för att Karlskrona ger oss möjligheten att göra satsningar på välfärden som en del av det långsiktiga arbetet med att ge våra ska växa och få fler invånare, arbetstillfällen och fler och viktiga framtidsfrågor gjordes en skattehöjning ungdomar bästa möjliga förutsättningar. besökare. Fler Karlskronabor och fler i jobb är med 59 öre 2015. Det kommer att krävas hårt arbete garantin för en trygg välfärd. Vi tror att vägen till för att lyckas men nu är färdriktningen klar och vi ser framgång går genom samarbete på alla nivåer. positivt på framtiden. I november invigdes Navigatorcentrum i Karlskrona där ungdomarna mellan 16 och 24 år får hjälp och mycket glädjande att se hur omsorgspersonalens stöd att hitta sysselsättning enligt principen en väg in arbete uppskattas. – flera vägar ut. Ungdomarna kan få hjälp med bland annat söka Vi ser en positiv trend för Karlskrona men det finns Tillsammans för ett bättre Karlskrona! fortfarande mycket att göra. Karlskrona befinner sig i ett läge där politisk handlingskraft och förmåga går att besöka även när det inte är bemannat. jobb, hitta praktikplatser och planera för sin framtid. kommer att ställas på prov. Vi har beslutat om en stor Satsningen på biblioteken kommer att pågå under Samtidigt kan företagen få hjälp med rekrytering, att organisationsförändring från den 1/1 2015 där flera år och innebär inte bara bättre tillgänglighet utan ta fram kravprofiler, matchning av företagets behov medborgaren står i fokus och där vi lyfter fram de också en modernisering av interiören på biblioteken. med ungdomarnas kompetens och uppföljning av viktiga framtidsfrågorna. Näringslivsfrågorna flyttas Under året har det genomförts samråd för Karlskro- gjorda rekryteringar. tillbaka till kommunstyrelsen och arbetsmarknads- | K a r l s k ro n a k o m muns årsredovisning 2014 För att skapa en långsiktigt hållbar ekonomi som Datorer, plattor och nya trådlösa noder har köpts in att de får ett bra bemötande av personalen. Det är Jämjö blev först ut med ett mer öppet bibliotek som 4 På Trossö ökar antalet fotgängare. Det visar att F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Navigatorcentrum samarbetar med alla kommuner i Vi gör det tillsammans – en framtid som håller Patrik Hansson Kommunstyrelsens ordförande från och med 23 oktober 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 5 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Karlskrona kommun som arbetsgivare Kommunfullmäktige Mandatfördelning 2011–2014 Diagram 1 Befolkning 2014-12-31 Karlskrona kommun är Blekinges största arbets givare och har 5 394 medarbetare. Det är 1 035 män 25 223 Karlskrona stad 28 Socialdemokraterna och 4 359 kvinnor och de flesta jobbar inom omsorg 4 141 Lyckeby 18 Moderaterna och skola. 2 538 Jämjö 8 Sverigedemokraterna 6 Folkpartiet 5 Centerpartiet 3 3 431 Rödeby 3 276 Nättraby Arbetsgivare med fler än 1 000 anställda 6 022 Övriga tätorter Kristdemokraterna Karlskrona kommun 15 596 Mindre tätorter 4 Miljöpartiet Landstinget Blekinge och landsbygd 3 Vänsterpartiet Försvarsmakten 4 121 Skärgård 64 348 Summa Arbetsgivare med mellan 350 och 1 000 anställda White arkitekter Diagram 2 Befolkningsförändring i kommunen 2014-12-31 Ericsson AB Saab Kockums AB Blekinge Tekniska Högskola Korta fakta om Karlskrona kommun Dynapac Compaction Equipment AB ABB HVDC Telenor Sverige AB 2011 2012 Mandatfördelning Befolkningen ökade Före valet 2014 styrdes Karlskrona av Femklövern bestående av Moderaterna, Folkpartiet, Center Tabell 1 Utdebitering Tillsammans hade de 36 av kommunfullmäktiges % 75 mandat. Efter valet 2014 styrs Karlskrona Folkpartiet. De har tillsammans 38 av kommun fullmäktiges 75 mandat. Utdebitering 2014 var kommunalskatten 21,51 procent och landstingsskatten 11,19 procent. Båda oförändrade sett till 2013. Den totala skattesatsen i Karlskrona år 2014 med 436 personer och uppgick den 2014 2013 2012 Kommunalskatt Karlskrona 21,51 21,51 21,19 Landstingsskatt 11,19 11,19 11,51 Total utdebitering Karlskrona 32,70 32,70 32,70 Blekinge läns medelutdebitering 33,13 33,29 33,29 mnkr Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Statsbidrag 2014 2013 766 769 808 2 545 2 489 2 402 517 455 420 110 109 107 två tredjedelar av landets kommuner som hade 191 198 summa Intäkter och kostnader Tabell 3 Kostnader Karlskrona kommun hade 2014 intäkter på mnkr 4 129 miljoner kronor. Skatteintäkterna var Hyror 2 545 miljoner, statsbidraget var 517 miljoner och Personalkostnader intäkterna från fastighetsavgiften 110 miljoner. | K a r l s k ro n a k o m muns årsredovisning 2014 Tabell 6 Befolkning i olika områden 4 129 4 013 3 935 0-20 8 162 7 429 21-64 18 419 65-w 6 189 32 770 summa summa 2014 2013 2012 2011 2010 Karlskrona stad 25 223 25 014 24 755 25 288 25 163 % riket % 15 591 24,2 23,9 16 729 35 148 54,6 56,4 7 420 13 609 21,1 19,6 31 578 64 348 100 100 Lyckeby 4 141 4 058 4 069 Rödeby 3 431 3 424 3 418 3 427 3 425 Jämjö 2 538 2 538 2 531 2 506 2 527 Nättraby 3 276 3 254 3 252 3 256 3 425 Övriga tätorter 6 022 5 977 5 918 5 936 5 776 Mindre tätorter och landsbygd Skärgård Tabell 5 Befolkningsförändringar under 2014 4 054 4 097 summa 15 596 15 519 15 617 15 645 15 902 4 121 4 128 4 131 4 103 3 717 64 348 63 912 63 691 64 215 64 032 FöddaDödaInfly t tadeUtfly t tade JusteringSUMMA 749 2014 2013 182 174 172 2 276 2 210 Köp av verksamhet 714 657 545 Avskrivningar 126 123 114 Finansiella kostnader 144 181 191 Övriga kostnader 629 580 701 3 991 3 933 4 138 656 3 104 2 763 + 2 436 2012 2 343 Summa åldermänkvinnor 2012 192 het 714 miljoner och avskrivningar 126 miljoner. personer och ett födelsenetto på + 93 personer. Tabell 2 Intäkter Fastighetsavgift stora utgifter är hyror 182 miljoner, köp av verksam- hade under året ett inflyttningsnetto på + 341 Område Finansiella intäkter Den största utgiften är löner, 2 343 miljoner. Andra 31 december 2014 till 64 348 invånare. Kommunen Tabell 4 Befolkning 2014-12-31 låg 2014 på 32,70 procent. I Sverige var det ungefär högre skatt än Karlskrona. 6 Karlskrona kommuns befolkning ökade under partiet, Kristdemokraterna och Miljöpartiet. kommun av Socialdemokraterna, Centerpartiet och 2014 2013 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 7 Kommunfullmäktige AB Karlskrona Moderbolag Kommunstyrelsen Allmänna utskottet Personaldelegationen Kommunrevisionen Sammanställd redovisning 2014 Den sammanställda redovisningen inkluderar all Kommunen står för den dominerande delen av verksamhet som bedrivs i förvaltningsform och i verksamheten i kommunkoncernen. Av totala annan juridisk form. Syftet är att ge en sammanfat- nettokostnader svarade kommunen för ca 81 % och tande bild av kommunens ekonomiska ställning och koncernen AB Karlskrona Moderbolag för ca 18 %. åtagande. Övriga företag svarade således för ca 1 % av Den sammanställda redovisningen avser kommunen, moderbolagskoncernen, Kommunalförbundet Räddningstjänsten Östra Blekinge, Karlskrona Baltic AB Karlskronahem Affärsverken Karlskrona AB Kruthusen Företagsfastigheter AB Port AB, Karlskrona Fryshus AB samt Cura Individ- Valnämnden Serviceförvaltningen Utveckling i Karlskrona AB Barn- och ungdomsnämnden Utbildningnämnden Kommunledningsförvaltningen Barn- och ungdomsförvaltningen Utbildningsförvaltningen ungdomsnämnden, Utbildningsnämnden, Äldre- Handikappnämnden Äldreförvaltningen Handikappförvaltningen Socialförvaltningen ca 65 % avser bolagen. Kommunkoncernens eget kapital om 1 060 mnkr, i (16 %). Kommunkoncernens nettolåneskuld uppgick vid årsskiftet till 4 520 mnkr (4 506 mnkr). Av denna Tekniska-, Samhällsbyggnadsnämnden och svarade Karlskrona kommun för 20 % och moderbo- Överförmyndar-, Valnämnden och Kommunstyrel- lagskoncernen för ca 80 %. sen. Moderbolagskoncernen består av AB Karlskrona Koncernredovisning Moderbolag (ägs till 100 % av Karlskrona kommun) Koncernredovisningen har upprättats enligt för- och dess helägda bolag värvsmetoden med proportionell konsolidering. Med förvärvsmetoden menas att vid anskaffningstillfället förvärvat eget kapital (aktie- och andelskapital) har AB K arlskrona Moderbol ag eliminerats mot aktier etc. i kommunen. I koncernens med följande hel ägda bol ag eget kapital ingår härigenom förutom kommunens AB Karlskronahem eget kapital endast den del av de ingående enheter- Affärsverken Karlskrona AB nas eget kapital som tillkommit efter förvärven. Den – Affärsverken Energi AB proportionella konsolideringen betyder att för – Affärsverken Elnät AB Socialnämnden Balansräkningens omslutning är 6 804 mnkr varav Handikapp-, Social-, Kultur-, Idrotts- och fritids-, Tabell 7 Moderbolagskoncernen Äldrenämnden nettokostnaden. förhållande till balansomslutningen uppgår till 16 % utveckling. Kommunen består av 12 nämnder: Barn- och Överförmyndarnämnden F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Karlskrona kommuns organisation 2014 Kruthusen Företagsfastigheter AB företag som inte är helägda tas endast ägd andel av Utveckling i Karlskrona AB räkenskapsposterna in i koncernredovisningen. Obeskattade reserver som redovisas i de enskilda Direktägt av kommunen Idrotts- och fritidsnämnden Kulturnämnden Idrotts- och fritidsförvaltningen Kulturförvaltningen företagen delas i koncernbalansräkningen upp på Kommunalförbundet Räddningstjänsten Östra Blekinge 61,5 % Karlskrona Baltic Port AB - KBP Logent Terminal AB (samägt med Logent Ports & Terminals AB, konsolideras ej ) 49 % latent skatteskuld och eget kapital. Den sammanställda redovisningen skall avspegla externa poster och därför elimineras interna poster. Cura Individutveckling 40 % Karlskrona Fryshus AB 99,98 % För de aktiebolag och stiftelser, som ingår i koncernen, gäller bokföringslagen och årsredovisningslagen. I kommunen gäller kommunallagen, Tekniska nämnden Miljö- och byggnadsnämnden Tekniska förvaltningen Samhällsbyggnadsförvaltningen kommunal redovisningslag det redovisningsregle- Ekonomiskt resultat mente som antagits av kommunfullmäktige, samt Kommunkoncernen dvs de av kommunen ägda rekommendationer utfärdade av Rådet för Kommu- företagen tillsammans med kommunen redovisar ett nal Redovisning, om inte annat anges. Därför kan negativt resultat om – 29 mnkr (+35 mnkr) efter det skilja i redovisningsprinciperna mellan de skatt. ingående enheterna. De konsoliderade företagen påverkar såväl kommunens nettokostnader som koncernens resultat. 8 | K a r l s k ro n a k o m muns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 9 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Ekonomisk analys Karlskrona kommun Inledning En vedertagen förutsättning för en hållbar ekonomi I samband med delårsrapport per den 31 augusti var Ett sätt att beskriva kommunens förmåga rent enligt god ekonomisk hushållning är att nettokostna- det en fortsatt liten förbättring och nu visade ekonomiskt är genom en så kallad RK-analys (Risk derna inte ska öka snabbare än de intäkter som avvikelsen + 4,5 mnkr mot budget. Under hösten och Kontroll). Denna typ av beskrivning görs av de kommunen får genom skatte- och statsbidragsintäkter. kom uppdaterade prognoser som pekade på något försämrad prognos jämfört med budget. Den slutliga flesta kommuner i landet. Därmed kan läsaren göra finansiella jämförelser mellan olika kommuner utan Årets resultat -9,4 mnkr avvikelsen kom att landa på - 14,0 mnkr mot budget. att kommunernas olikheter i struktur påverkar Resultatet uppgår till -9,4 mnkr vilket motsvarar ca Sammantaget blir det för kommunen en avvikelse jämförelsen. andel av skatteintäkter ochgenerella statsbidrag Driftskostnadsutveckling( %) 2014 Verksamhetens andel 2013 2012 2011 2010 97,8 95,6 96,3 Avskrivningarnas andel 4,0 4,0 3,9 3,8 3,7 Finansnettots andel -1,5 -0,3 -0,3 0,6 -2,9 100,3 99,3 99,9 Total driftskostnadsandel 95,2 97,4 99,5 98,2 -0,3 % av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatet med - 0,4 % mot de budgeterade skatteintäkterna Kommunens driftskostnadsandel har jämfört med RK-analysen ger en beskrivning av det finansiella föregående år uppgick till 21,5 mnkr. Resultatet för och statsbidragen. tidigare år ökat. Samtidigt har kommunens finans- läget i kommunen och fokuserar utifrån fyra viktiga 2014 innebär en negativ avvikelse med ca -12 mnkr finansiella synvinklar: det finansiella resultatet, mot det budgeterade resultatet. kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt Kommunens totala resultatprognos pekade i april Diagram 3 Årets resultat (mnkr) kontrollen över den finansiella utvecklingen. respektive % andel av skatteintäkter och skattebidrag Analysen ger dock inte besked om de verksamhets- Årets resultat mnkr mässiga förutsättningarna. För en sådan utvärdering 1,8% 1,3% 50 40 Resultat och kapacitet 0,7% 30 20 Skatte- och nettokostnadsutvecklingen 0,5% 0,5% 0,3% 0,2% 10 Jämfört med 2013 ökade skatteintäkterna under 0 2014 med 3,9 %. Men ökningen blev inte så hög som -10 budgeten för 2014 förutsatte. Den främsta orsaken -20 0,1% -0,3% -0,4% 4,8 30,2 11,9 8,9 50,1 14 2,5 21,5 -9,4 -10,3 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 till detta beror på att tillväxten i ekonomin blev lägre netto förbättrats och gett ett större tillskott för att på ett negativt resultat om - 5,7 mnkr. Den totala finansiera driftskostnaderna. Verksamhetens prognostiserade avvikelsen mot budget för nämn- driftskostnadsandel har ökat till 97,8 %. Om den derna var vid detta tillfälle ca - 36,7 mnkr. återbetalade sjukförsäkringsavgiften under 2013 och Prognosen beträffande skatteintäkter och Årets resultat procent andel 60 måste andra jämförelser göras. 2012 exkluderas, uppgick verksamhetens driftskost- statsbidrag var i augusti förhållandevis oförändrad nadsandel under de åren till 97,3 % 2013 respektive 2,0 jämfört med prognosen i april, medan nämndernas 98,2 % under 2012. Detta pekar på behovet av att se 1,5 befarade negativa avvikelser mot budget hade ökat över kommunens verksamhetskostnader alternativt 1,0 till ca - 43,9 mnkr. Totalt sett redovisade kommunen att öka kommunens intäkter. I budget för år 2015 har 0,5 en årsprognos i augusti med ett negativt resultat på kommunfullmäktige även beslutat höja skattenivån. 0,0 - 9,6 mnkr att jämföra med årsbudgetens positiva Kommunen har en nettolåneskuld och en låg andel -0,5 resultat på + 2,7 mnkr. Att kommunens årsprognos i finansiella placeringar. Det innebär att kommunen -1,0 augusti inte var sämre, trots ett svagt budgeterat behöver använda delar av kommunens skatteintäkter resultat, berodde framför allt på beräknade överskott och statsbidrag för att betala räntekostnader på inom de finansiella posterna. kommunens låneskuld. Som en följd av det låga än vad som antagits i budgetförutsättningarna. Redan i årets inledning kom skatteprognoser som Kommunens budget förutsatte dessutom att pekade på lägre skatteintäkter och statsbidrag Under hösten kom besked om att styrelsen för kommunens nettokostnader skulle öka mer än vad jämfört med vad budgeten för 2014 förutsatte. AFA inte beslutar om återbetalning av tidigare för med de utlåningsavgifter och utdelningar som skatteintäkterna skulle göra. Nettokostnadsökningen Prognosen vid uppföljning sista februari pekade på högt uttagna premier. I och med att budget för 2014 kommunen får, ger ett positivt finansnetto som bidrar har blivit högre än beräknat, vilket innebär att en negativ avvikelse med -5,5 mnkr. förutsatte att så skulle ske med 24 mnkr, uppstod en till att finansierar delar av nettokostnaden. I tabellen negativ avvikelse med motsvarande belopp. ovan visas det med de negativa värdena i beräkning- gjorts någon återbetalning av sjukförsäkringsavgifter negativt, ska det i normalfallet återställas inom tre år. Årets utfall förändring 9 9 4, 3 3, 4, 2 3, 8 2, 4 2, 2 en av driftskostnadsandelen. En starkt bidragande orsak till årets utfall beträf- Eftersom de löpande prognoserna under året pekat fande driftskostnadsandelen är de omfattande på ett negativt årsresultat för kommunen, så blev negativa avvikelserna mot budget i nämndernas verk- detta ett scenario som budgetberedningen hade att samheter. Under året har kommunens kostnader beakta. I den budget för 2015 som kommunfullmäk- inom de traditionella mjuka sektorerna, och då i tige fastställde i december är hänsyn tagen till detta. synnerhet individ och familjeomsorg, markant över- 7 skridit budget. De senaste åren har behovet av att 1, 2 1, 8 3 ökningen för de åren varit ca 1,7 procentenheter 3, 6 4 år, och utan dessa återbetalningar hade den årliga 5 4, 4, 8 5 ränteläget minskar ränteutgiften vilket i kombination 5, 1 5, 4 5, 6 5, 7 nadsutvecklingen analyseras. De återbetalningarna 6 5, 6 7 6, 6 Budgeterad förändring vilket är viktigt att vara medveten om när nettokosthar påverkat nettokostnadsförändringen respektive Om kommunens resultat för ett enskilt år blir statsbidrag (%) 5, Till skillnad mot tidigare år har det under 2014 inte 4, 8 för kommunen. Diagram 4 förändring skatter och 5, 8 försämringen blivit svårare att hantera ekonomiskt 1 Driftskostnadsandel vidta kostnadsminskande åtgärder påtalats för En viktig förutsättning för god ekonomisk hushåll- nämnderna för att kommunen ska kunna vända krav på anpassning av verksamhetens kostnader för ning är att balansen mellan löpande intäkter och utvecklingen. att vända nettokostnadsutvecklingen. I samband med delårsrapporten per den 30 april kostnader är god. Ett mått som visar på denna del är 2014 hade dock de uppdaterade skatteunderlags- kommunens driftskostnader. För att kommunen är i fas och adderas till önskemål/behov av framtida prognoserna förbättrats något, och pekade på en långsiktigt ska klara de åtaganden som finns investeringar, kommer avskrivningskostnaderna som positiv avvikelse mot budget, för skatteintäkter och beträffande den befintliga verksamheten, pensionså- andel av driftskostnaderna att öka. Då avskrivning- statsbidrag med +2,0 mnkr. tagande, kommunutveckling samt investeringsbehov arnas andel ökar, ställer det än högre krav på att bör verksamhetens andel av skatteintäkter och verksamhetens andel av skatteintäkter och generella statsbidrag inte överstiga 95 %. statsbidrag måste minska. högre. 0 Nettokostnadsutvecklingen ställer fortsatt stora Tabell 8 Intäkter och kostnadsutveckling Bokslut (%) 2014 2013 2012 2011 2010 Nettokostnadsutveckling 6,1 3,6 2,9 1,6 4,3 Skatte- och statsbidragsutveckling 3,9 4,2 1,7 3,8 5,9 10 Tabell 9 Driftskostnadsutveckling | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 När de tidigare eftersläpningarna i investeringarna K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 11 2014 2013 2012 2011 Total skuldsättningsgrad 82 82 83 81 80 Varav avsättningsgrad 3,1 3,1 2,2 2,2 2,3 Varav kortfristig skuldsättningsgrad 10,9 10,5 11,6 11,1 13,7 Varav långfristig skuldsättningsgrad 68,3 68,6 69,0 67,5 63,8 och 2011 respektive mellan 2012 och 2013 är Varav kommunens nettolåneskuld 12,1 11,2 10,6 10,8 9,6 framförallt hänförliga till att den underliggande Utvecklingen av kommunens egna långfristiga diskonteringsräntan som används för att beräkna låneskuld, beskrivs i nedanstående diagram. Når kommunen en total driftskostnadsandel lägre än Risk och Kontroll negativt. Ett sådant negativt soliditetsmått återspeg- 100 % nås en positiv balans mellan kostnader och Soliditet lar det förhållande att kommunen inte gjort några intäkter. Generellt brukar en total driftskostnadsandel på ca 98 % anses som en indikator på god ekonomisk hushållning. En driftskostnadsandel på Soliditet den nivån innebär goda möjligheter att långsiktigt Tillgångsförändring finansiera åtaganden och investeringsbehov Förändring av eget kapital (mnkr) samtidigt som kommunen värdesäkrar sina anläggningstillgångar och pensionsskulder. Årets investeringar Tabell 10 investeringar Nettoinvesteringar (mnkr) Investeringsvolym/ Verksamhetens nettokostnad (%) Nettoinvesteringar /avskrivningar (%) 2014 2013 2012 2011 2010 186 197 267 186 173 5,8 147,0 6,5 9,1 160,3 236,3 Självfinansieringsgrad (%) 63,0 73,3 43,3 6,5 6,2 172,1 166,8 65,6 88,9 avsättningar för framtida pensionsutbetalningar. Tabell 11 Soliditet (%) Resultat som andel av skatteintäkter och generella statsbidrag (%) Under 2013 låg ett genomsnittligt soliditetsmått för 2014 2013 2012 2011 2010 17,6 17,8 17,2 19,1 20,2 landets kommuner enligt fullfonderingsmodellen på 0,1 -1,6 11,7 6,8 11,7 ca 3,7 %. Försämringarna i tabellen ovan mellan 2010 -9,4 21,5 2,5 14,0 50,1 -0,3 0,7 0,1 0,5 1,8 Soliditet enligt fullfonderingsmodell -6,9 -7,6 (hantering kommunens pensionsåtagande) -6,5 -7,6 -5,3 värdet av pensionsåtagandena ändrades. Diagram 5 Nettolåneskuld (mnkr) Soliditeten enligt fullfonderingsmodellen har förbättrats med 0,7 procentenheter jämfört med 2013. Soliditeten speglar kommunens långsiktiga finan- Förbättringen beror på att kommunens pensionsutbe- siella handlingsutrymme. Soliditeten anger hur stor talningar är hänförliga till ansvarsförbindelsen, del av kommunens tillgångar som har finansierats samtidigt som nyintjänande och värdeförändring inte med egna medel. Ju högre värde, desto starkare påverkar i motsvarande grad. Sammantaget leder det finansiell handlingsberedskap finns det långsiktigt. till att ansvarsförbindelsens storlek minskar.. 720 686 654 629 600 523 534 515 525 470 400 200 Tillgångsförändringen, visar förändringen av Karlskrona kommun arbetar sedan mitten av 777 800 0 1990-talet med en s.k. internbank i syfte att optimera kommunens tillgångar exklusive anläggningstillgångar Karlskrona kommuns investeringsvolym, netto, de finansiella förutsättningarna för såväl kommunen (fastigheter, vägar mm) minus kommunens skulder uppgick till 186 mnkr för år 2014. Detta är ungefär i som för de helägda bolagen. Detta för att nå så låga exkl det egna kapitalet. Det är inte att förväxla med Den genomsnittliga räntan på kommunens låneskuld paritet med tidigare år. Orsaken till den relativt höga kostnader som möjligt i den samlade verksamheten. nettolåneskulden, utan visar betalningsberedskapens den 31 december var 2,41 % (2,66 % 2013). Den investeringsvolymen är de stora eftersläpningarna av Förhållandet med en internbank innebär i sig att förändring genom åren. genomsnittliga räntebindningstiden uppgår till 3,88 år investeringar som kommunen försöker arbeta ifatt. kommunen får en lägre soliditet jämfört med kommu- Detta förklarar stora delar av kommunens låga ner som inte arbetar med en sådan. Förhållande med självfinansieringsgrad, samt att nettoinvesteringarna internbank måste därför beaktas vid jämförelser med överstiger avskrivningarna. andra kommuner. Den genomsnittliga soliditeten hos Investeringarnas storlek är beroende av kommu- landets kommuner uppgick till 50,3 % under 2013. 2014 2013 2012 2011 2010 Finansiella nettotillgångar -664 -614 -598 -464 -404 84 97 74 69 Kassalikviditet (%) 67 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (3,19 år 2013). Låneportföljen anpassas kontinuerligt Tabell 12 Finansiella tillgångar (mnkr) 2005 under året till att följa kommunens finanspolicy. Kommunalskatt Den totala kommunalskatten i Karlskrona uppgick nens möjlighet till självfinansiering. Självfinansering- Vid jämförelse av soliditeten för den samlade Kortfristig betalningsförmåga 2014 till 32,70 %. Karlskrona kommuns skattesats ens storlek ges av kommunens avskrivningsvolym verksamheten (kommunkoncernen) är det inte någon Likviditeten uppgick till 36 mnkr exklusive 400 mnkr i har varit oförändrad från 1996. 2013 justerades samt det faktiska årsresultatet. Därutöver kan de skillnad om kommunen har en internbank eller inte. checkräkningskredit vid årets slut. skattsatsen från 21,19 % till 21,51 % som följd av att beslut som innebär en ökad upplåning för att Under året har kommunen ökat sin upplåning, kommunen övertog ansvaret för hemsjukvården från finansiera investeringarna tillkomma. En ökad medan det i den samlade verksamheten totalt sett har Skuldsättningsgrad Landstinget Blekinge. För den enskilde kommunin- upplåning kan under enskilda år vara ett sätt att skett en minskning. Minskningen hänger samman Av kommunens tillgångar har ca. 82 % finansierats vånaren blev dock skattenivån vid den tidpunkten finansiera ökade investeringsramar för särskilda med att bolagskoncernen har amorterat på sin skuld. med främmande kapital, vilket motsvarar kommu- oförändrad, eftersom landstinget samtidigt genom- nens skuldsättningsgrad som i sig också är ett förde motsvarande sänkning. För 2015 har kommu- alternativt mått på soliditeten. Av det främmande nen beslutat att höja kommunens skattesats till kapitalet utgörs ca. 68 % av räntebärande skulder. 22,10 %. satsningar och behov. Försämringen av soliditeten 2014 jämfört med 2013 är en följd av det negativa resultatet för 2014, samt den ökade nettolåneskulden. Ett annat sätt att beskriva kommunens soliditet är att inkludera samtliga pensionsåtaganden som idag inte ingår i kommunens balansräkning, utan som redovisas som en ansvarsförbindelse. Ansvarsförbindelsen visar den skuld som kommunen har till de anställda och som är hänförlig till pensioner intjänade före 1998. Om detta åtagande räknas med (fullfonderingsmodellen) blir soliditetsmåttet för kommunen 2010 I denna jämförelse är det av vikt att vara medveten För år 2014 är som jämförelse den totala medel- om att kommunen därutöver har ett pensionsåta- skattesatsen i riket 31,86 %. För Blekinge är gande (ansvarsförbindelsen) om ca 1 576 mnkr som motsvarande siffra 33,13 samt för gruppen större inte ingår i skuldsättningsgraden. städer uppgår den till 32,37. Kommunens nettolåneskuld, d.v.s. när lån som kommunen tagit upp och sedan ställt vidare till de Prognossäkerhet och budgetföljsamhet. kommunala bolagen är exkluderade, uppgår till En förutsättning för att kunna vidmakthålla en god ca 12 % och har ökat jämfört med föregående år. ekonomisk hushållning i kommunen är att kommunens olika nämnder har en god budgetföljsamhet 12 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 13 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Tabell 13 Skuldsättningsgrad kommer de årliga kostnaderna att fortsätta öka fram God ekonomisk hushållning Kommunal resultatutjämningsreserv het. Finns dessa förhållanden har kommunen goda till ca 2030. Avstämning finansiella mål I enlighet med kommunallagen får en kommun En viktig förutsättning för god ekonomisk hushåll- reservera medel för att utjämna intäkter över en kommunens pensionsåtagande mellan 2010 och 2011, ning är att det råder balans mellan löpande intäkter konjunkturcykel givet att det finns reglerat i kommu- samt förändringen mellan 2012 och 2013 är den och kostnader. Kommunfullmäktige har inte beslutat nens riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Detta av kostnadsomsättningen totalt för kommunen får förändrade diskonteringsräntan som ligger till grund för om riktlinjer för god ekonomisk hushållning, men för att möjliggöra att kunna nyttja intäkter i goda anses som en god prognossäkerhet. Ett annat mått pensionsskuldsberäkningen. På grund av det låga kommunfullmäktiges målsättning för kommunens tider och använda dessa vid sämre tider. Eftersom är budgetföljsamheten som påverkar kommunens ränteläget kan diskonteringsräntan komma att resultat 2014 var: Karlskrona kommun har ett negativt eget kapital finansiella kontroll. Denna mäts genom budgetav- förändras ytterligare. En sänkt diskonteringsränta leder vikelsen, som bör ligga så nära noll som möjligt. För till att värdersäkringen av ansvarsförbindelsen i större 2014-2016 som är positiva. Inriktningen är att ser, får kommunen endast sätta av den del av 2014 har prognossäkerheten varit god. De avvikelser utsträckning måste ske via kommunens egna medel. resultatet på sikt ska motsvara minst 2 procent av resultatet som överstiger 2,0 % av summan av mot budget som finns, har framförallt berott på Det innebär i sin tur en ökad kostnad för kommunen. skatteintäkter och statsbidrag. – Eftersom kommu- skatteintäkter och generella statsbidrag, Den främsta förklaringen till förändringen av möjligheter att kunna anpassa sig till nya förutsättningar under året. En prognosavvikelse under en procent (40 mnkr) Kommunen ska ha årliga resultat under åren enskilda händelser som tidigt blivit identifierade och nen för 2014 redovisar ett negativt resultat uppnås kända och därmed beaktats i prognoserna. Därut Avstämning balanskrav över har verksamhetsvolymen ökat för några Kommunens redovisade resultat 2014 om -9,4 mnkr nämnder vilket bidragit till stora negativa avvikelser. ska inte justeras för några transaktioner, varför det perioden (2014-2016). – Kommunen når för 2014 en balanskravsjusterade resultatet stämmer överrens soliditet om 17,6 % vilket är lägre än föregående år. med det redovisade resultatet. Det är viktigt att vara Därmed så nås inte målet för det enskilda året. Tabell 14 Pensioner (mnkr) Avgiftsdel, placeras av de anställda Långfristig pensionsavsättning 2014 2013 2012 2011 2010 78 74 73 70 68 147 142 106 104 100 Ansvarsförbindelse tidigare pensionssystem 1 268 1 314 1 246 1 258 1 125 Pensionsåtagande 1 493 1 530 1 425 1 432 1 292 Särskild löneskatt Pensionsåtagande och löneskatt 362 1 855 371 346 347 313 1 901 1 771 1 779 1 606 inte målet. erforderliga 2,0 % i resultat. resultaten och användas i en framtida avräkning. Det ansamlade resultat uppgår efter 2014 års resultat till 173 mnkr. Diagram 6 Årets resultat Pensionsåtaganden 25 I enlighet med gällande kommunal redovisningslag 15 årliga kostnaderna för utbetalningar som hänförs till inte aktuellt 2014, då kommunen inte når upp till Årets resultat kan därmed läggas till de ansamlade Ackumelerat balanskravsresultat 30 pensionssystem inte ingår i balansräkningen. De För Karlskrona kommuns del blir detta därmed från Kommuninvest fullt ut ingår i resultatet. Balanskravsresultat vilket bland annat innebär att åtagande från tidigare inklusive ansvarsförbindelsen för pensionsförpliktel- medveten om att den utdelning som kommunen fått 35 följer kommunen den så kallade blandmodellen, Soliditeten ska minst bibehållas under plan F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E samtidigt som det också finns en god prognossäker- 182,7 136,8 20 104,8 141,7 158,7 173,3 161,2 134,8 10 146,3 131,4 5 0 -5 5,0 30,0 2,0 4,9 14,9 12,4 2,5 2005 2006 2007 2008 40 40 -9,4 -10,3 -15 2009 2010 2011 2013 2012 160 140 140 120 120 100 100 80 80 60 60 21,5 -10 200 180 180 160 20 20 00 2014 ansvarsförbindelsen ingår i kommunens resultat. För 2014 uppgår de till 95 mnkr. Det är relevant att påvisa vad kommunens verkliga pensionsåtagande uppgår till för att kunna bilda sig 2014 2013 2012 2011 2010 en uppfattning om vad den långsiktiga finansiella Årets resultat (mnkr) -9,4 21,5 2,5 14,0 50,1 denna utveckling leder till kontroll över en del av den Årets resultat/ skatteintäkter och statsbidrag (%) -0,3 0,7 0,1 0,5 1,8 finansiella handlingsberedskapen. För närvarande Balanskravsutredning ligger kostnaderna för kommunens pensioner med i Årets resultat (mnkr) -9,4 21,5 2,5 14,0 50,1 de gällande planerna enligt de förutsättningar som Justeringar av balanskravsresultatet handlingsberedskapen borde vara. Kunskap om gäller idag för beräkningen av framtida pensionskostnader. Enligt de prognoser kommunen har 14 Tabell 15 Årets resultat | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 0 0 0 -1,6 -35,2 Årets balanskravsresultat -9,4 21,5 2,5 12,4 14,9 Ackumulerat balanskravsresultat 173 183 161 159 147 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 15 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Ekonomisk analys den samlade verksamheten • Den sammanställda redovisningen redovisar årets Tabell 17 Årets resultat resultat efter finansiella poster men före skatt på (mnkr) totalt - 28 mnkr, vilket är en försämring jämfört Resultat efter finansiella med föregående år med ca 65 mnkr. poster, före skatt • I resultatet ingår inga jämförelsestörande poster. • Investeringsvolymen 2014 uppgick till 365 mnkr att jämföra med 2013, då den var 421 mnkr. 2014 2013 -27,6 36,6 2012 2011 2010 11,7 45,6 60,1 resultat uttryckt som andel av skatteintäkter och statsbidrag -0,9% 1,2% varav kommunen -9,4 varav moderbolagskoncern 5,1 ten har inga finansiella tillgångar att tala om, då vilket beror på de löpande pensionsutbetalningarna. syftet är att ha en så låg låneskuld som möjligt. Skuldsättningsgrad Pensionsåtagande Den totala skuldsättningsgraden uppgår till 84 %, De totala pensionsåtagandena uppgick till 0,4% 1,6% 2,2% 2,5 14,0 50,1 vilket är samma nivå som de senaste åren. Under 1 855 mnkr. Detta är en minskning med 46 mnkr 43,2 året har moderbolagskoncernen amorterat på sina jämfört med 2013. Den kraftiga ökningen av lån, medan det har skett en ökning av nettolåneskul- pensionsåtagandena som skedde 2013 och 2011 förklaras av sänkningen av diskonteringsräntan som gjordes vid de tillfällena. 21,5 13,8 2,2 19,2 • Den långsiktiga finansiella beredskapen försämrades jämfört med föregående år, och soliditeten för Investeringar den i kommunen. Totalt sett är det dock en minsk- den samlade verksamheten uppgick vid 2014 års Investeringsvolymen i den samlade verksamheten ning av den totala skuldsättningsnivån vilket är utgång till 15,6 %. minskade med 56 mnkr under 2014 att jämföra med positivt för hela den samlade verksamheten. 2013, till totalt 365 mnkr. Av årets investeringsutgifter Beskrivning finansiell modell svarar kommunen för 186 mnkr medan bolagskon- Syftet med denna beskrivning är att ge läsaren en cernen svarar för 179 mnkr. Soliditet Varav kortfristig skuld- ekonomiska resultat för 2014. För att beskriva och därmed möjliggöra för (%) (%) 2014 2013 sammanställda redovisningen, används samma typ Soliditet 15,6 16,1 15,6 16,9 av modell för beskrivning av den ekonomiska förmågan för såväl kommunens som den sammanställda redovisningen. Detta görs genom en så Tillgångsförändring 2012 2011 2010 17,9 0,2 0,0 9,1 9,2 8,7 Förändring av eget kapital -3,0 3,0 0,6 3,2 4,6 Soliditet enl fullfonderingsmodell -7,6 -7,9 -7,2 -8,2 2013 2012 2011 Total skuldsättningsgrad 84 84 84 83 82 varav avsättningsgrad 4,6 4,5 4,0 4,5 4,8 13,5 13,1 13,9 13,8 16,5 -6,6 2010 66,4 66,3 66,5 64,7 60,8 varav långfristig skuldsättningsgrad Total skuldsättningsgrad 2014 Avgiftsdel, placeras av de anställda 2013 2012 2011 78 74 73 70 68 122 106 104 100 Ansvarsförbindelse tidigare pensionssystem 1 268 1 313 1 246 1 258 1 125 Pensionsåtagande 1 493 1 509 1 425 1 432 1 292 Särskild löneskatt 362 Pensionsåtagande och löneskatt 1 855 366 346 347 313 1 875 1 771 1 779 1 606 82 82 83 81 80 årlig förändring 0,2 -0,7 2,4 1,3 1,7 Av det totala pensionsåtagandet avser 1 268 mnkr varav moderbolagskoncern 91 91 92 91 90 åtagande för pensioner enligt ansvarsförbindelsen -0,7 0,5 1,3 2,8 0,1 och som är äldre än 1998. Till detta kommer särskild med denna analys är att försöka möjliggöra någon Soliditeten är ett mått på det långsiktigt finansiella Både den kortfristiga och den långfristiga skuldsätt- löneskatt med 24,26 %. Det innebär en minskning av form av ekonomisk jämförelse av hela den samlade handlingsutrymmet. Under 2014 uppgick soliditeten ningsgraden ökar något under 2014 jämfört med åtagandet med 46 mnkr exklusive löneskatt. verksamheten. till 15,6 %, vilket innebär en försämring mot föregå- 2013. Den samlade verksamhetens avsättningar ökar Inklusive löneskatt innebär det ett totalt åtagande ende år med 0,5 procentenheter. Denna försämring totalt jämfört med föregående år. Denna ökning är 2014 med 1 576 mnkr. Dessa åtaganden redovisas Omsättningen är hänförlig till det negativa resultatet för den hänförlig till de förändringar som gjorts inom som en ansvarsförbindelse enligt kommunal Den samlade verksamhetens hade för år 2014 en samlade verksamheten. kommunen. Den totala skuldsättningsgraden ökar redovisningslag, den s.k. blandmodellen. total omsättning om 4 987 mnkr, vilket är en ökning cernen. God ekonomisk hushållning den samlade verksamheten jämfört med kommunens motsvarande mått. Detta Likviditet minskade Karlskrona och dess samlade verksamhet har under eftersom hela den samlade verksamhetens lånenivå Årets kortsiktiga handlingsberedskap i form av året redovisat en resultatnivå som inte kan betraktas påverkar beräkningen. kassalikviditet minskade till 70 % jämfört med 86 % som god ekonomisk hushållning. Detta då kommun- till -7,6 % 2014 jämfört med -7,9 % 2013. Detta Ökningen har skett inom kommunen medan soliditetsmått är i den samlade verksamheten lägre moderbolagskoncernen haft en minskning. Tabell 16 Nettomsättning (mnkr) 2014 2013 2011 2010 Nettoomsättning 4 987 4 907 4 787 4 701 4 720 årlig förändring 1,6 % 2,5 % 1,8 % -0,4 % 11,3 % varav kommun 4 128 årlig förändring 2,9 % 2,0 % 5,2 % 0,0 % 5,4 % varav moderbolagskonc. 1 207 årlig förändring 2012 4 013 3 936 3 740 1 237 1 196 1 266 3 742 1 371 -2,4 % 3,5 % -5,6 % -7,6 % 25,7 % något för både kommun och för moderbolagskon- Soliditeten enligt fullfonderingsmodellen uppgick med ca 1,6 % (80 mnkr) jämfört med föregående år. För kommuner i riket i gruppen större städer ligger föregående år. Delvis beror detta på gjorda amorte- fullmäktiges mål säger att intäkter ska överstiga den genomsnittliga soliditetsnivån 2013 på 16,9 % ringar, men även på att betalningarna var högre i kostnader för 2014. Det redovisade resultatet är enligt fullfonderingsmodellen, medan den i hela riket december jämfört med tidigare år. negativt. I och med det uppnås inte målet. ligger på 6,7 %. Det finns inget krav på att den ska vara på en viss nivå, men om kommunen ska kunna För den samlade verksamheten är det mycket Tabell 20 Finansiella tillgångar 2014 2013 2012 2011 2010 viktigt att det finns en aktiv ägarstyrning för att planera det långsiktiga handlingsutrymmet är det Finansiella nettotillgångar -4 721 -4 574 -4 499 -4 158 -3 716 minimera risker vid bland annat lågkonjunkturer. En Negativt resultat viktigt att först och främst nå en positiv soliditet Kassalikviditet framtida ägarutmaning blir att kunna styra de stora Årets resultat för den samlade verksamheten är enligt fullfonderingsmodellen. För att nå dit behöver negativt, och uppgår till ca -0,9 % av kommunens det egna kapitalet öka motsvarande 516 mnkr De finansiella nettotillgångarna minskar som en följd skatteintäkter och statsbidrag, vilket är en försäm- samtidigt som skulderna minskar motsvarande. av den sänkta likviditeten. Den samlade verksamhe- ring mot föregående år med ca 2,1 procentenheter. Motsvarande nivå ifjol var 540 mnkr. Trots ett | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 2010 Långfristig pensionsavsätt. 147 varav kommun årlig förändring kallad RK-analys (Risk och Kontroll). Ambitionen (mnkr) 2014 sättningsgrad Tabell 18 Soliditet jämförelse mellan kommunens redovisning och den Tabell 21 Pensioner Tabell 19 Skuldsättningsgrad samlad bild av den sammanställda verksamhetens 16 negativt resultat har nivån minskat med 24 mnkr 70% 86% 98% 82% 70% investeringarna som behöver göras både i kommunen och i de enskilda bolagen. K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 17 1200 1230,0 300 0 upplåningen förutsatt att andra kreditgivare eller 400,0 150,6 109,0 0Y–1Y 1Y–2Y Löptid år upplåningsformer erbjuder jämbördiga villkor. 245,6 2Y–3Y 50,0 3Y–4Y 327,8 180,0 4Y–5Y 0,0 5Y–6Y För att skydda den samlade verksamheten mot 208,0 41,2 167,0 årsskifte. 1,3 mnkr är hänförligt till en lägre låneskuld Övriga och 8,1 mnkr till ett lägre ränteläge. För Karlskrona Summa 31,4 4,3 5,0 26,2 25,0 -11,6 400,0 160,4 400,0 är 4,1 mnkr lägre än vid föregående årsskifte. Nettokoncernskuld och nettolåneskuld 2,2 mnkr är hänförligt till en lägre låneskuld och Karlskrona kommuns nettoskuld (definieras som 1,9 mnkr till ett lägre ränteläge. extern låneskuld – långfristig utlåning+ likvida medel – utlåning koncernkonto) uppgår till 776,9 mnkr och är 57,3 högre än vid ingången av året. 2,75 oönskade ränteuppgångar har 31 stycken derivatav- 2,70 Låneskulden uppgick per 2014-12-31 till 4 348,1 mnkr tal tecknats i form av ränteswappar på sammanlagt 2,60 Nedan följer ett diagram som visar utvecklingen av 2,65 vilket är 50 mnkr lägre än vid årets början. Sedan 1 958 mnkr. Några ytterligare finansiella instrument 2,55 föregående år har kommunen amorterat 83 mnkr används inte. Ränteswapparna har en genomsnittlig 2,45 samtidigt som bolagen har nyupplånat 33 mnkr. räntebindningstid på 4,75 år och den längsta åter- Karlskrona kommuns låneskuld uppgår till 734,6 mnkr stående räntebindningstiden uppgår till 9,81 år. Karlskrona kommuns nettolåneskuld under perioden december 2010 – december 2014. 2,50 Diagram 10 Nettolåneskuld (mnkr) 2,40 Karlskrona kommun 2,35 850,0 Den samlade verksamheten 2,30 800,0 2,25 För att hantera motpartsrisker anger de finansiella 750,0 14 4 de c t1 ok 14 g au n ju c 13 riktlinjerna att maximalt 50 % av den totala derivat- 14 2,20 de Kommunkoncernens externa skuldportfölj ska 93,0 167,0 Diagram 9 Ränteutveckling (%) till 4 882 mnkr (Kommunfullmäktige 2014-04-24 § 71). varav Va-verksamhetens del är 619 mnkr. 228,0 Bolagskoncernen kommun uppgår räntekostnaden till 17,7 mnkr vilket 737,1 krona kommun stävar dock efter att diversifiera Den externa låneskulden för 2014 får högst uppgå 918,8 600 Karlskrona kommun -47,3 110,4 mnkr vilket är 9,4 mnkr lägre än vid föregående 4 utgöra den huvudsakliga upplåningskällan. Karls- Moderbolagskoncernen 900 kommuns namn. Kommunen är medlem i Kommuninvest varför upplåning från Kommuninvest förväntas Kommunen Likvida Check- Likvida Checkmedel 1231 kredit 1231 medel 0101 kredit 0101 räntekostnad i den samlade verksamheten om r1 Extern upplåning ska i första hand ske i Karlskrona ap finansiering, finansiell leasing och kreditlöften. Tabell 23 Likvider genomsnittliga ränta per 2014-12-31 ger en årlig 14 internbank. Med upplåning avses alla former av mnkr 1500 b verksamheten ska samordnas genom kommunens ring från bolagen till kommunen. Skuldportföljens Diagram 8 Kapitalbindning (%) fe Finanspolicyn anger att all upplåning i den samlade 700,0 650,0 vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall volymen uttryckt som nominellt belopp ska ligga hos sprids över tiden. Den 31:e december förfaller 33 % en enskild motpart och att godkänd extern motpart Likvida medel av kapitalet och 32 % av räntebindningar inom 1 år. vid affär med skandinavisk bank ska ha en rating om Likviditetshanteringen ska bedrivas med målsätt- Den genomsnittliga räntebindningstiden uppgår till minst A- (S&P) eller A3 (Moody´s) som framgår av ningen att samordna och jämna ut kapitalström- 3,27 år och kapitalbindningstiden till 2,01 år. nedanstående tabell hanteras samtliga ingångna marna inom den samlade verksamheten och att derivatkontrakt avseende exponering för motparts- sänka räntekostnaderna genom effektiva betalnings- Nettokoncernskuld (definieras som långa + korta risk och löptid i enlighet med finansföreskrifterna. rutiner och effektiv likviditetshantering. Nedan skulder +avs. + pensionsförpliktelser - likvida medel) redogörs för likvideten på kommunens koncernkon- utgår från den samlade verksamheten och uppgår to. Med ett koncernkonto utnyttjas den samlade vid årsskiftet till 112 917 kronor per invånare, vilket är verksamhetens likviditet på ett effektivt sätt. På en ökning med 810 kr/invånare sedan föregående år. Nedanstående två diagram visar skuldportföljens sammansättning per 2014-12-31. 600,0 Tabell 22 Derivat Räntebindningstid – Låneportföljens löptid Motpart Diagram 7 Räntebindning (mnkr) SE Banken 755 000 000 39 % A+ Nordea 160 000 000 8 % AA+ Danvske Bank 758 000 000 39 % A Swedbank 185 000 000 9 % A+ Dnb 100 000 000 5 % A+ mnkr 1400 1200 Kommunen 1000 Moderbolagskoncernen Summa Nominellt (Derivat)RelativtRating (S&P) 1 958 000 000 100 % 800 1142,8 kontot avräknas bolagens och kommunens negativa kreditutnyttjande. Överskottslikviditet används i första hand för att upplåningsränta dels på den samlade verksamhe- form av egen likviditet eller outnyttjade kreditlöften tens skuldportfölj (2,54 % 31/12), dels på Karlskrona motsvarande 150 miljoner kronor. Per 2014-12-31 har kommuns skuldportfölj (2,41 % 31/12). Bolagens rän- kommunen en egen likviditet om 180,7 mnkr. Den tekostnad är densamma som internbankens samlade verksamheten hade vid samma tidpunkt en Enligt finansföreskrifterna får kommunen använda upplåningskostnad jämte en utlåningsavgift. likviditet om 388,4 mnkr. derivatinstrument i form av terminer, FRA-kontrakt, Utlåningsavgiften är ett påslag som ska säkerställa ränteswappar, ränteoptioner och kombinationer av att utlåningen sker på marknadsmässiga grunder, dessa instrument för att hantera ränterisker. Vidare framför allt för att inte bryta mot EU:s regler för får inte nettovolymen derivat överstiga den totala statsstöd men också för att förhindra värdeöverfö- 430,0 240,0 288,0 100,0 100,0 70,0 1Y–2Y 2Y–3Y 3Y–4Y 4Y–5Y 5Y–6Y 6Y–7Y 7Y–8Y 200 174,6 0 0Y–1Y 50,0 110,0 170,0 180,0 100,0 110,0 50,0 8Y–9Y 9Y–10Y Löptid år 14 4 de c- 14 g- au 13 r-1 c- ap de 3 13 r-1 gau 12 c- ap de 2 12 r-1 gau 11 c- ap de 1 11 g- au 10 r-1 c- ap de perioden december 2008 tom december 2014. likviditetsreserv genom tillgång till likvida medel i 327,8 Nedanstående diagram visar utvecklingen av nettokoncernskulden i kr per invånare under lösa räntebärande lån. Dock ska kommunen ha en 400 450,0 samlingskonto. Det innebär bland annat minskat Nedan framgår internbankens genomsnittliga 705,0 500,0 och positiva banksaldon mot varandra på ett Upplåningsränta 600 550,0 Diagram 11 Nettokoncernskuld kr/invånare 125 000 115 000 105 000 95 000 85 000 75 000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 kommunkoncernen låneskulden eller ha en löptid längre än 10 år. 18 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 19 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Finansiell uppföljning och riskhantering Miljöredovisning Tabell 25 kommunen per invånare Fem år i sammandrag kommunen För att på ett lite mer överskådligt sätt tydliggöra det underlag som finns i årsredovisningen, och möjliggöra att kunna göra jämförelser över åren presenteras delar av underlaget i ett femårssammandrag. kr per invånare 2014 2013 2012 2011 2010 Balanskravsresultat -146 336 39 193 233 Årets resultat -146 336 39 218 782 36 405 35 611 34 699 34 277 34 108 Personalkostnader 50 155 47 581 46 076 44 460 43 837 49 284 47 770 45 999 44 937 43 355 2 884 3 079 4 192 2 901 2 702 Tillgångar 99 876 100 458 102 480 91 157 85 489 Eget kapital 17 612 17 879 17 608 17 450 17 254 Skulder och avsätt- 82 264 82 579 84 872 73 707 68 235 Verksamhetens net- Delar av de olika ekonomiska värdena som gäller för tokostnad kommunen visas i en särskild sammanställning Skatter och stats nedbruten per invånare i kommunen vid respektive bidrag årsskifte. Nettoinvesteringar Tabell 24 Kommunen mnkr 2014 Befolkning 64 348 Kommunalskatt (kr per hundralapp) Personal (antal årsarbetare 31 dec) 21,51 2013 2012 63 912 63 691 21,51 21,19 2011 2010 64 125 64 032 21,19 21,19 ningar varav lån hos kredit- 5 253 5 234 5 277 5 256 65 707 68 020 68 393 60 568 51 876 varav nettolåneskuld 12 075 11 265 10 818 9 809 8 199 Ansvarsförbindelse 24 487 25 537 24 313 24 374 21 827 Nettokoncernskuld 112 917 112 107 110 659 104 711 98 123 Balanskravsresultat -9 21 2 12 15 Årets resultat -9 21 2 14 50 Personalkostnader 2 343 2 276 2 210 2 198 2 184 Kommunen följer ”blandmodellen” för redovisning av Verksamhetens nettokostnad 3 227 3 041 2 935 2 851 2 807 kommunens pensionsskuld. Det innebär att den Skatter och statsbidrag 3 171 3 053 2 930 2 882 2 776 skuld som är intjänad före 1998, inte finns i balans- Verksamhetens nettokostnader (%) av skatter och statsbidrag 97,8 95,6 96,3 95,2 97,4 Nettoinvesteringar 186 197 267 186 173 63,0 73,3 43,3 65,6 88,9 Tillgångar 6 427 6 421 6 527 5 845 5 474 Eget kapital 1 133 1 143 1 121 1 119 1 105 Skulder och avsättningar 5 294 5 278 5 406 4 726 varav lån hos kreditinstitut 4 228 4 347 4 356 3 884 Självfinansiering av investeringar (%) Andel i % ekologiska livsmedel av livsmedelsbudgeten. Elanvändning: Verksamhets- / fastighetsel ökar. Ny trend gällande datoriserad undervisning. Nya installationer i kök. För år 2014 redovisas följande siffror. Anledningen till den totala minskningen är bl.a konverteringen från uppvärmning med direktel till Tabell 27 livsmedel Tkr /år institut 5 330 2014 2013 42 662 42 813 varav ekologiska 9 698 7 967 motsvarar andel 22,7 18,6 Totalt inköp livsmedel Andel i % inom olika sektorer värmepump, installation av frekvensstyrda pumpar och belysningsprojekt. När det gäller bolagen har relevanta uppgifter inkommit från AB Karlskronahem. För deras lokaler är siffrorna följande: Förskola 27,1 26,0 Skola 25,2 24,0 Tabell 29 Energianvändning Gymnasie 24,2 18,0 Energislag Äldre 19,2 13,0 I genomsnitt: 2014 2013 123 kWh/m² 151 vkWh/m² varav Fastighetsmedia, energiförbrukning per m2 lokalyta fördelad på el, olja, fjärrvärme. El 9 kWh/m² 41 kWh/m² Olja 1 kWh/m² 1 kWh/m² 113 kWh/m² 109 kWh/m² Fastighetsbeståndet var 31/12 för respektive år Fjärrvärme fördelades enligt: (avser totalt uppvärmd yta inklusive övriga biutrymmen) räkningen utan redovisas som en ansvarsförbindelse Tabell 28 Fastighetsmedia och uppgår till ca 24 487 kr per invånare vid Yta (m²) årsskiftet. 2012 2013 Egna 308 624 309 180 312 471 310 229 Vid årsskiftet 31/12-14 fanns det enligt statistiken Inhyrda 156 312 152 185 149 602 148 511 387 personbilar i den kommunala flottan. Bolagen ej SUMMA 464 936 461 365 462 073 458 740 med i detta. Av dessa 387 fordon var 66 st lätta Fem år i sammandrag den samlade verksamheten 4 369 Kommunens samlade verksamhet redovisar för år Energi (MWh) 3 322 2014 ett negativt resultat motsvarande 28 mnkr efter El finansiella poster men före skatt. Olja 2011 Personbilsanvändning (leasingbilar): 2014 lastbilar och 321 personbilar. 23 925 26 012 27 173 26 987 822 1 317 2 315 3 242 Tabell 30 Antal personbilar Biltyp 2014 2013 2012 varav nettolåneskuld 777 720 689 629 525 Soliditet (%) 17,6 17,8 17,2 19,1 20,2 Den samlade verksamheten redovisar den verk- Fjärrvärme 17 302 19 956 18 743 16 492 82 82 83 81 80 samhet som bedrivs i kommunens regi oavsett val av SUMMA: 42 049 47 285 48 231 46 721 fördelat 1 576 1 632 1 549 1 563 1 398 organisationsform. Detta för att beskriva förhållande Skuldsättningsgrad (%) Ansvarsförbindelse som är av betydelse för styrning, men som även ligger Fem år i sammandrag kommunen redovisat per invånare Kommunen redovisar för år 2014 ett negativt resultat motsvarande 146 kr per invånare. externa långivare. Ökade ytor påverkar energianvändningen negativt. Lätt lastbil 66 Diagram 12 Fördelning energi uppvärmning 2014, 94kWh/m², år De dieseldrivna bilarna fortsätter även under år 2014 1% Tabell 26 samlade verksamheten 10% 2011 2010 -28 37 12 46 60 Verksamhetens nettokostnad 3 098 2 907 2 800 2 705 2 661 kommunen är en tillgång. Detta värde uppgår till ca Tillgångar 6 809 6 798 6 798 6 231 5 707 FJV 56 677 kr. Kommunens nettolåneskuld som är kom- Eget kapital 1 060 1 093 1 061 1 055 1 022 El munens egna skuldsättning motsvarar ca 12 075 kr Skulder och avsättningar 5 749 5 705 5 737 5 176 4 685 Soliditet (%) 15,6 16,1 15,6 16,9 17,9 84 84 84 83 82 bolag har i lån hos kommunen men som hos per invånare. Den sammanlagda skulden per invånare är 65 707 kr. | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Årets resultat efter skatteintäkter och finansnetto Skuldsättningsgrad (%) 300 285 34 att vara dominerande bland personbilarna. Under 2014 fick kommunen in den första elbilen i 4% 2012 värde finns summan av de lån som kommunens olika mnkr 334 321 2013 Det bokförda värdet på de tillgångar som kommu- 20 till grund för möjligheter att finna finansiering hos 387 Personbil 2014 nen har motsvarar ca 99 876 kr per invånare. I detta F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Fem år i sammandrag sin verksamhet, en Renault Kangoo. Test har genomförts med elbilar såväl inom fordonspoolen Olja Ruthensparre som hemtjänsten Hasslö. Pellets 85% K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 21 Årets investeringar Tabell 31 Budget och utfall (mnkr) BUDGET UTFALL Avvikelse 2014 2014 mot budget UTFALL 2013 Barn- och ungdomsnämnd Handikappnämnd Idrotts- och fritidsnämnd -1 066,0 -1 067,8 -1,8 -1 026,6 -368,1 -379,5 -11,4 -352,6 -67,8 -67,8 0,0 -68,1 Kommunen har under 2014 gjort nettoinvesteringar för Bergåsa ersätts med en planskildhet i form av en totalt 186 mnkr att jämföra med år 2013 då netto- vägbro ca 500 meter söder om nuvarande korsning. investeringarna uppgick till 197 mnkr. I fastighets I investeringsutgiften ingår också en ny gång- och beståndet har investeringar gjorts för 62 mnkr varav cykeltunnel under järnvägen. Tunneln kommer även att merparten avser investeringar i grund- och förskolor. fungera som förbindelse till plattformen vid Bergåsa De enskilt största investeringarna har gjorts i Lyckeby station. Investeringsutgiften hittills uppgår till 25 mnkr. Kunskapscenter (LKC) samt Holmsjö skola/förskola Totalt beräknas investeringsutgiften till 70 mnkr. Kommunrevision -2,1 -2,1 0,0 -2,1 med 18,5 mnkr respektive 17 mnkr. Under året fortgick Trafikverket är med och medfinansierar hälften varför Kulturnämnd -52,6 -53,9 -1,3 -51,3 ambitionen att minska energianvändningen i fastig- kommunens utgift blir cirka 35 mnkr. Miljö- och byggnadsnämnd -10,5 -12,2 -1,7 -10,4 hetsbeståndet och i år har 9 mnkr (19 mnkr f.g. år) Socialnämnd - individ- och familjeomsorg-125,8 -150,5 -24,7 -134,7 investerats i olika energieffektiviseringsprojekt. -78,9 -77,8 1,1 -81,1 Teknisk nämnd -76,3 -72,5 3,8 -71,8 0,0 5,9 5,9 1,3 Utbildningsnämnd -267,4 -269,8 -2,4 -261,4 Valnämnd -2,9 -2,5 0,4 -0,1 Äldrenämnd -740,1 -751,0 -10,9 -736,8 Äldrenämnd bostadsanpassning -9,6 -10,2 -0,6 -11,4 Överförmyndarnämnd -4,9 -3,3 1,6 -4,2 Skattefinansierad Verksamhet mnkr Kommunfullmäktige -6,2 -6,3 -0,1 -6,3 Kommunstyrelse -277,8 -267,0 10,8 -229,7 TOTALT STYRELSER/NÄMNDER -3 157,1 -3 194,2 FINANSIERING -37,1 Fastighetsverksamhet Gata/trafikverksamhet Gata/parkverksamhet Hamnverksamhet Gata/parkverksamhet utrustning Stadsmiljöprogram Cykelstrategi Summa tekniska nämnden Östersjöhallen Övriga förvaltningar Finansiella tillgångar Investeringsreserv kommunstyrelsen Investeringsram Skattefinansierad total Kapitalkostnader (internräntor + avskrivningar) 163,6 172,6 Pensionskostnader -106,3 -90,6 Realisationsvinster 3,0 3,0 Reserver: Löne- och prisstegring 9,7 8,4 Anslag till förfogande KF & KS -0,7 0,0 Reserv lärarlöner 0,0 0,0 Reserv tillgänglighetsskapande åtgärder -0,7 0,0 Kvalitetsreserv för välfärd -2,3 0,0 Skatteintäkter och statsbidrag 3185,3 3 171,3 Avskrivningar -126,6 -126,3 Utlåningsavgifter 17,7 19,4 Utdelning 41,0 45,6 Finansnetto: -33,9 -17,1 TOTALT FINANSIERING RESULTAT Resultat i förf. till skatteint/statsb. (%) -3 048,7 8,9 15,7 0,0 -103,7 -7,0 -1,3 0,7 0,0 0,7 2,3 57,2 0,0 0,0 0,0 0,0 -14,0 0,3 1,7 4,6 16,8 3 053,1 -122,8 19,8 18,0 -17,0 3 159,8 3 184,8 25,0 3 070,2 2,7 0,08 -9,4 -0,30 -12,1 -0,38 21,5 0,70 Inom verksamhetsområde gata/trafik har investe- | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 16 mnkr. Totalt har investerats 71 mnkr i MOS. ringar gjorts för 42 mnkr. Arbetet med att bygga en Kommunen erhåller EU-bidrag för investeringen varför planskildhet mellan väg och järnväg i Bergåsa har kommunens totala investeringsutgift beräknas till påbörjats under året. Investeringen innebär att befintlig 63 mnkr. I kommunens VA-verksamhet har investe- plankorsning mellan Valhallavägen och järnvägen i ringar motsvarande 27 mnkr gjorts under året. Tabell 32 2014 års investeringsanslag (mnkr) Budget Utfall 96 176 69 172 4 882 15 173 1 432 3 852 500 191 187 0 25 800 10 000 150 227 137 62 099 42 506 3 579 8 705 0 584 351 117 824 0 19 553 14 543 0 151 920 VA 37 101 Gata/hamnverksamhet 6 626 Summa avgiftsfinansierad total 43 727 Fördelning övr förvaltningar Inventarier och utrustning, BUN 4 350 Inventarier och utrustning, HN 400 Inventarier och utrustning, IFN 1 000 Inventarier och utrustning, KN 1 050 Inventarier och utrustning, SN 200 Inventarier och utrustning, UN 2 500 Inventarier och utrustning, ÄN 7 800 Inventarier och utrustning, KS/KLF 3 000 Inventarier och utrustning, KS/SEF 5 500 Summa förvaltningar 25 800 26 960 6 732 33 691 Avgiftsfinansierat (mnkr) Summa total Karlskrona kommun 22 Investeringen i Motorways of the Sea (MOS) är klar och de totala investeringsutgifterna år 2014 uppgår till Socialnämnd - ekonomiskt bistånd varav Tn VA-verksamhet F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Årsrapport 3 775 408 748 1 249 237 2 621 7 523 545 2 448 19 553 270 864 185 611 Investeringsramar bolagskoncernen Affärsverken 120 000 Karlskronahem 149 700 Kruthusen 3 000 Summa bolagskoncernen 272 700 107 200 68 443 3 339 178 982 Summa samlade verksamheten 364 593 543 564 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 23 Balansräkning Tabell 34 Karlskrona kommun och den samlade verksamheten (mnkr) Tabell 33 Karlskrona kommun och den samlade verksamheten (mnkr) Kommunen (mnkr) Not Den samlade verksamheten Utfall 2014 Utfall 2013 Verksamhetens intäkter 1 766 769 1 783 Jämförelsestörande intäkter Verksamhetens kostnader 2 -3 867 -3 687 -4 583 Jämförelsestörande kostnader 1 804 Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar Utfall 2014 Utfall 2013 -2 800 -2 620 3 -126 -123 -298 -287 Verksamhetens nettokostnader efter avskrivningar -3 227 -3 041 -3 098 -2 907 4, 5 3 171 3 053 3 171 3 053 Resultat efter skatteintäkter -56 12 73 146 6 7 191 -144 190 -181 33 -134 50 -159 Resultat efter finansiella poster -9 21 -28 37 Skatteintäkter/Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat -1 -9 21 -29 35 Resultat före extraordinära poster i % av skatteintäkter/statsbidrag -0,3 0,7 -0,9 1,2 till resultaträkningen (mnkr) Den samlade Kommunen verksamheten Den samlade Kommunen verksamheten 2014 2014 2013 Not 5 Statsbidrag och utjämning Utjämningsavgift/bidrag LSS 23 Strukturbidrag 7 Inkomstutjämningsavgift 510 Kostnadsutjämningsavgift -37 Regleringsavgift/bidrag 15 Kommunal fastighetsavgift 110 2 0 503 -79 29 109 23 7 510 -37 15 110 2 0 503 -79 29 109 Summa Statsbidrag 564 627 564 2014 2013 Not 1 verksamhetens intäkter Återbetalning från AFA sjukförsäkring 0 54 0 Not 2 Bidrag till statlig infrastruktur Upplösta bidrag till statlig infrastruktur Avser bidrag till påfart Rosenholm 0,2 0,2 0,2 Summa 0 0 0 54 0,2 0 Not 3 Avskrivningar All beräkning av avskrivningar görs på anskaffningsvärden (linjär metod). Avskrivningarna utgör en kostnad för förvaltningarna och minskar det bokförda värdet på deras anläggningstillgångar i motsvarande grad. Investeringar som är gjorda 2013 och ianspråktagits under året har börjat skrivas av månaden efter ianspråktagandet. Avskrivningstiderna följer redovisningsreglementet och SKLs rekommendation. Not 4 Skatteintäkter Preliminär skatteinbetalning 2 552 2 505 2 552 2 505 Preliminär slutavräkning innevarande år -7 -14 -7 -14 Slutavräkningsdifferens föregående år 0 0 0 Mellankommunal kostnadsutjämning -1 -2 -1 -2 Summa skatteintäkter 2 545 2 489 2 546 2 489 24 -2 Årets resultat 2013 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 627 2014 2013 Redovisningen av den kommunala slutavräkningen baseras på Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) decemberprognos. Redovisningen av skatteintäkterna följer därmed rekommendation nr 4.2 från Rådet för Kommunal Redovisning, som publicerades i december 2007. Mellankommunal kostnadsutjämning avser ersättning till Ronneby och Olofströms kommuner vid övertagandet av hemsjukvården. Not 6 Finansiella intäkter Ränteintäkter externa banker 31 43 31 43 Utdelningar kommunala bolag 31 0 0 0 Borgens- och utlåningsavgifter kom bolag 21 21 0 0 Ränteintäkter kommunala bolag 106 119 0 0 Realisationsvinst 0 3 0 3 Övriga finansiella intäkter 2 4 2 4 Summa finansiella intäkter 191 190 33 50 Räntekostnader externa långivare Räntekostnader kommunala bolag Övriga finansiella kostnader 129 13 2 141 25 15 129 0 5 141 0 18 Summa finansiella kostnader 144 181 134 159 Not 7 Finansiella kostnader mnkr Not Utfall 2014 Utfall 2013 Den samlade verksamheten Utfall 2014 Utfall 2013 Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar -2 918 Avskrivningar Kommunen TILLGÅNGAR -4 425 -3 101 Noter F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Resultaträkning 1 0 0 7 7 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggn 2 1 801 1 749 4 364 Maskiner och inventarier 3 115 112 1 426 Pågående nyanläggningar 4 84 93 295 4 252 1 409 306 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Andra långfristiga fordringar 5 6 428 3 526 413 3 480 60 16 43 15 Summa anläggningstillgångar 5 954 5 847 6 168 6 032 2 2 2 2 Omsättningstillgångar Förråd 8 2 2 34 Pågående exploateringar 8 109 117 109 Andra kortfristiga fordringar 9 324 291 435 Likvida medel 10 36 161 61 Bidrag till statlig infrastruktur 7 46 117 422 179 Summa omsättningstillgångar 471 571 639 764 Summa tillgångar 6 427 6 420 6 809 6 798 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 11 Varav årets resultat 1 133 -9 1 143 21 1 060 -29 1 093 35 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande 12 183 176 183 Övriga avsättningar 12 20 20 130 176 133 Skulder Långfristiga skulder till kreditinstitut 13 4 228 4 278 4 440 Övriga långfristiga skulder 13 161 126 80 Övriga kortfristiga skulder 14 702 677 916 4 473 33 890 Summa skulder 5 091 5 081 5 436 5 396 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 6 427 6 420 6 809 6 798 Borgensförbindelser och ställda panter 15 Ansvarsförbindelser pensioner Löneskatt ansvarsförbindelser pensioner Soliditet 199 1 268 308 17,6 % 199 1 318 320 17,8 % 111 1 268 308 15,6 % 102 1 318 320 16,1 % K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 25 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Noter till balansräkningen (mnkr) Den samlade Kommunen verksamheten 2014 2013 2014 2013 Not 1 Immateriella tillgångar Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljning/utrangering 0 0 0 0 0 0 14 2 0 12 2 0 Utgående anskaffningsvärde 0 0 16 14 Ingående avskrivningar Försäljning/utrangering Årets avskrivningar** 0 0 0 0 0 0 -7 0 -2 -5 0 -2 Utgående ack avskrivningar 0 0 -9 -7 Pågående nyanläggningar Dataprogram 0 0 0 0 Summa immateriella tillgångar 0 0 7 7 Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående restvärde 231 258 238 Årets avskrivningar -27 -27 -26 Nedskrivningar 0 0 Försäljningar 1 265 -27 0 0 Utgående restvärde 238 205 231 212 Ingående ackumulerat anskaffningsv. 2 092 1 853 5 533 5 285 Investeringsbidrag -7 Omklassificering 140 16 Årets anskaffningar 155 246 166 243 Försäljningar -7 0 -11 Utgående ack. anskaffningsvärde2 247 2 092 5 832 5 533 Ingående ackumulerade avskrivningar -574 Återförd avskrivning pga försäljning Omklassificering Årets avskrivningar** -77 -505 -1 513 -1 369 0 0 0 0 3 -69 -161 -147 Utgående ack. avskrivningar -574 -1 674 -1 513 -651 In- och utgående ack. uppskrivn. 0 0 2 2 Ingående ack. nedskrivningar Återförd nedskrivning pga försäljning Årets nedskrivningar 0 0 0 0 0 0 -8 0 0 -8 0 0 Utgående ack. nedskrivningar 0 0 -8 -8 Summa fastigheter 1 801 1 749 4 364 4 252 Restvärde redovisas för kommunen tom 1997-12-31. I ackumulerade anskaffningar och avskrivningar ingår kommunen from 1998-01-01. I anskaffningsvärdet för större investeringar som överstiger 5 mnkr och pågår under minst 1 år ingår lånekostnader. Under 2014 har kommunens genomsnittliga ränta på lån använts 2,66% (2,62%) Under året har totalt räntor på 1 366 tkr (3 103 tkr) aktiverats.. Not 3 Maskiner och inventarier IB ackumulerat anskaffningsvärde 476 452 2 473 2 369 Årets anskaffningar 27 24 129 121 Försäljningar 0 -1 -17 UB ack. anskaffningsvärde 503 476 2 601 2 473 IB ackumulerade avskrivningar -364 -341 -1 064 -970 Återförd avskrivning pga försäljning 1 17 Årets avskrivningar -24 -24 -113 -111 UB ackumulerade avskrivningar -388 -364 -1 176-1 064 UB bokfört värde 115 112 1 425 1 409 Anskaffningar gjorda from 98-01-01 särredovisas med anskaffningsvärde och ack. avskrivningar. Anskaffningar samt avskrivningar t.o.m 1998 redovisas med restvärde. 26 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Den samlade Kommunen verksamheten 2014 2013 2014 2013 Not 4 Pågående investeringar Ingående ackumulerade pågående nyanläggningar 93 144 306 Årets anskaffning 73 51 318 Försäljningar -1 Omklassificeringar (färdigställande) -82 -102 -329 Utgående ack. pågående nyanläggningar 84 93 295 Not 5 Aktier och andelar Aktier Moderbolagskoncern Övriga aktier och andelar Förlagsbevis kommuninvest Bostadsrätter Summa aktier och andelar Not 6 Långfristiga fordringar Fordringar koncernföretag Övriga långfristiga fordringar Summa långfristiga fordringar 294 119 8 7 428 306 294 104 8 7 413 0 45 8 7 60 0 28 8 7 43 3 524 3 480 2 0 3 526 3 480 0 16 16 0 15 15 Not 7 Bidrag till statlig infrastruktur Bidrag till statlig infrastruktur Påfart Rosenholm 3 Upplöst belopp -0,8 Årets upplösning -0,2 period för upplösning av bidraget 15 år Not 8 Förråd och exploateringar Tekniska förvaltningen Affärsverkens förråd Övriga förråd i den samlade verksamheten Summa förråd 250 275 0 -217 2 0 2 0 2 32 2 43 0 2 0 2 0 34 1 46 109 117 109 117 Not 9 Andra kortfristiga fordringar Kundfordringar 38 Fordringar koncernföretag 80 Interimsfordringar 101 Övriga kortfristiga fordringar 105 Summa kortfristiga fordringar 324 32 66 105 88 291 129 0 172 134 435 132 0 171 119 422 Not 10 Likvida medel Koncernkonto 36 Konton delägda bolag och kommunalförb 0 Summa likvida medel 36 161 0 161 36 25 61 161 18 179 Pågående exploateringar Not 11 Eget kapital IB Eget Kapital Årets resultat Summa Eget Kapital UB 1 143 -9 1 133 1 121 1 089 1 057 21 -29 35 1 143 1 060 1 093 Av kommunens egna kapital uppgår VA-kollektivets andel till 6,7 mnkr 2014 (0,8). 2014 2013 2014 2013 123 0 19 142 0 5 123 0 19 Utgående avsättn. pensionsskuld 147 142 147 142 Särskild löneskatt Ingående skuld Årets avsättning särskild löneskatt 35 1 30 5 35 1 30 5 Utgående avsättning särskild löneskatt 36 35 36 35 Från och med 2007 redovisas kommunens utgående pensionsskuld enl RIPS07, Riktlinjer för beräkning av pensionsskuld. Pensionsskulden är summan av pensionsreserverna för varje enskild arbetstagare och pensionstagare. Pensionsreserven definieras i RIPS07 som nuvärdet av framtida utfästa pensionsutbetalningar till den del de anses vara intjänade när beräkningen görs. Från och med 2013 redovisas kommunens andel av Räddningstjänstens Östra Blekinge avsättningar för pension här. Övriga avsättningar Ingående skuld Avsättning marksanering Pottholmen Avsättning för uppskjutna skatter Utgående saldo övriga avsättningar 20 0 0 20 10 10 0 20 132 0 -2 130 120 10 2 132 203 197 313 309 Not 13 Långfristiga skulder Externa långivare Rörelsekredit Skulder koncernföretag Finansiell leasing Förutbetalda anslutningsavgifter VA 4 243 47 59 10 30 4 310 4 433 4 473 0 47 0 61 0 0 10 10 10 23 30 23 Summa långfristiga skulder 4 389 4 404 4 520 4 506 Återstående antal år VA (vägt snitt) 31 förpliktelser till 299 065 mnkr och totala tillgångar till 290 730 mnkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 5 903 mnkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 5 738 mnkr. Pensionsåtagande förtroendevalda Not 12 avsättningar Pensionsskuld Ingående skuld 142 Åtagande för garantipensioner 0 Årets ökning av nyintjänade pensioner 5 Summa avsättningar 3 3 3 -0,6 0,6 0,6 -0,2 -0,2 -0,2 15 år 15 år 15 år Den samlade Kommunen verksamheten 31 31 31 Not 14 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Förskott ifrån kunder Skulder till koncernföretag Pension individuell del Övriga interimsskulder Övriga kortfristiga skulder 77 2 28 96 289 210 102 2 24 94 353 102 164 2 0 96 381 273 205 2 0 94 318 271 Summa kortfristiga skulder 702 677 916 890 Not 15 Borgensåtaganden, ansvarsförb. och ställda panter Egna hem 2 Kommunala företag, helägda 198 Övriga 0 Ansvarsförbindelser pensioner 1 268 Löneskatt ansvarsförb. pensioner 308 2 2 2 197 78 77 0 32 23 1 318 1 268 1 318 320 308 320 Summa borgensförbindelser och ställda panter 1 775 1 837 1 687 1 740 Karlskrona kommun har i november 1993 (kommunfullmäktige §189) ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Karlskrona kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala Kommunens åtagande regleras i kollektivavtalet ”Bestämmelser om pension och avgångsersättning för förtroendevalda” (PBF). Analys har gjorts beträffande kommunens pensionsåtagande för de förtroendevalda som har varit engagerade på betydande del av heltid (minst 40 % av heltid) alternativt heltid. Kommunens åtagande kan ske i form av tre olika pensions- eller ersättningsformer. Dessa utgör ålderspension, visstidspension och avgångsersättning. Opf – Omställningsstöd och Pension för förtroendevalda OPF-Kl gäller för alla nya Politiker from valet 2014. OPF innehåller aktiva omställnings insatser samt ekonomiskt omställningsstöd. Även fritidspolitiker har nu rätt till pensionsavsättning på sina arvoden inte bara på den förlorade arbetsförtjänsten. Detta kommer innebära en att Kommunens pensionskostnad kommer att stiga för fritidspolitiker. Den som har 40% eller mer som politiker och omfattas av OPF-Kl har rätt till avgiftsbestämd ålderspension, sjukpension, efterlevandeskydd samt familjeskydd. Avgångsersättningen Avgångsersättningen avser ett garanterat belopp på kort tid för att trygga en omställning till ett annat arbete i närtid. Dessa bestämmelser gäller för förtroendevald för vilken gällt PBF intill avgången från uppdraget och som inte får rätt till visstidspvisstidspension enligt PBF enbart på grund av att åldersvillkoret 50 år inte är uppfyllt. Visstidspension Visstidspension utges efter ansökan till förtroendevald som efter 50 men före 65 års ålder uppfyller nedan angivna villkor: a) uppdraget upphör vid utgången av mandatperioden, eller b) uppdraget upphör före mandatperiodens utgång av annan anledning än återkallelse enligt 4 kap. 10 § Kommunallagen och den förtroendevalde har innehaft sitt uppdrag i minst 36 kalendermånader eller, om uppdragstiden är mindre än 36 månader, den förtroendevalde har innehaft uppdrag under två på varandra följande mandatperioder. Visstidspension bedöms utifrån hur stor del av en 12 årig period den förtroendevalde innehaft uppdrag. Ålderspension Ålderspension utges efter ansökan till förtroendevald tidigast fr.o.m. den månad varunder den förtroendevalde fyller 65 år och som då avgår från pensionsgrundande uppdrag eller som intill dess haft rätt till visstidspension eller sjukpension. Ålderspensionen samordnas med allmän och annan intjänad pension. Pensionsåtagandet Åtagandet är oerhört svårt att bedöma och är avhängigt av såväl valresultat i kommunfullmäktigevalet som förtroendemäns val att bejaka upprätthållandet av ett uppdrag över tid. Respektive partiorganisations beslut om tillsättande av uppdrag påverkar också kommunens åtagande. Kommunen har gjort en bedömning utifrån ett sämre scenario då dels majoritetsskifte sker efter ett val och dels att förtroendemän inom ett parti inte får förnyat förtroende inom respektive organisation. Vidare har antagits att någon samordning inte kan ske då någon annan inkomst inte föreligger. Detta får betraktas som den yttersta och maximala riskbedömningen. Antal aktuella förtroendemän fördelat på typ av pensions- eller ersättningsåtagande samt årskostnad Ålderspension Visstidspension Avgångsersättning 4 stunder 12 månader=0,8 mnkr 8 stunder 12 månader=3,1 mnkr 2 stunder 12 månader=1,6 mnkr Beräkning av kostnad En schablon har använts för att beräkna kommunens åtagande med en standardberäkning för respektive ersättningsform. När dessa har vägts samman kan kommunens åtagande beräknas till 5,5 mnkr uttryckt i årstakt. Denna kostnad kan sedan fortgå x antal år beroende på när den förtroendevalde kan redovisa nya inkomster som kan samordnas med kommunens åtagande. En avgångsersättningen utbetalas dock under max 3 år. I ansvarsförbindelsen ingår ett värde av 5,5 mnkr under tre år, dvs 16,5 mnkr för 2014 (16,2). K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 27 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Betalningsflödesrapport Noter Tabell 35 Karlskrona kommun och den samlade verksamheten (mnkr) Kommunen mnkr Not till betalningsflödesrapport (mnkr) Den samlade verksamheten Utfall 2014 Utfall 2013 Utfall 2014 Utfall 2013 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Justering ej rörelsekapitalpåverkande poster Justering avsättningar 766 -3 867 0 7 769 -3 687 0 33 1 783 -4 583 0 4 1 804 -4 424 0 36 Summa verksamhetens nettokostnader -3 094 -2 885 -2 795 -2 584 Skatteintäkter och intäkter av bidrag Finansnetto 3 171 47 3 053 9 3 171 -101 3 053 -109 Betalningsflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet 124 177 275 360 Betalningsflöde från förändringar av rörelsekapitalet: Ökn(-)/minsk(+) lager 8 10 20 Ökn(-)/minsk(+) kortfristiga fordringar -33 74 -13 Ökn(+)/minsk(-) kortfristiga skulder 25 -62 26 0 78 -53 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Summa rörelsekapitalförändring 0 22 33 25 Betalningsflöde från den löpande verksamheten 124 199 308 385 Den samlade Kommunen verksamheten 2014 2013 2014 2013 Den samlade Kommunen verksamheten 2014 2013 2014 2013 NOT 1 Investeringar av materiella tillgångar Inventarier 27 11 Fastigheter 155 144 Pågående nyanläggningar -9 50 127 306 -12 121 259 83 NOT 3 Investeringar av finansiella tillgångar Förlagslån 0 0 Aktier och andelar 15 32 Bostadsrätter 0 0 0 17 0 0 17 0 Summa 205 422 463 Summa 17 17 173 NOT 2 Avyttrade materiella tillgångar Inventarier (bokfört värde) Fastigheter (bokfört värde) 0 0 1 1 1 0 5 0 1 0 0 0 17 0 11 0 Summa 1 6 1 28 15 32 INVESTERINGAR Investeringar i immateriella tillgångar 0 0 0 0 Investeringar i fastigheter (-) 1 -155 -144 -306 -259 Investeringar i inventarier (-) 1 -27 -11 -127 -121 Investeringar i pågående investeringar(-) 1 9 -50 12 -81 Investeringar av finansiella tillgångar (-) 3 -15 -32 -17 -17 2,4 1 6 1 28 Investeringsnetto -188 -231 -440 -452 Avyttrade anläggningstillgångartillgångar (+) FINANSIERING 28 Ökn(-)/minsk(+) utlåning -46 51 -1 -3 Ökn(+)/minsk(-) upplåning -15 -100 14 -15 Finansieringsnetto -61 -49 13 -18 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0 0 0 0 Periodens kassaflöde -125 -80 -118 -85 Likvida medel vid årets början Likvida medel per 2014-12-31 resp 2013-12-31 Förändring likvida medel 161 36 -125 241 161 -80 179 61 -118 264 179 -85 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 29 F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E F Ö R V A LT N I N G S B E R ÄT T E L S E Resultaträkning Forts. Tabell 37 Tekniska nämnden/VA-verksamheten (tkr) Tabell 36 Tekniska nämnden/VA-verksamheten (tkr) 2014 2013 132 454 132 930 20 570 18 277 Eget kapital och skuldeR Not 2014 2013 -104 903 -111 473 Eget kapital Eget kapital, ingående värde Årets resultat Avskrivningar -27 549 -23 439 Summa eget kapital -6 740 -888 Verksamhetens nettokostnader 20 572 16 295 2 053 3 398 -16 771 -18 354 Avsättningar Övriga avsättningar 0 0 5 854 1 339 0 0 Extraordinära poster 0 0 Bokslutsdispositioner 0 0 5 854 1 339 -619 000 0 -29 928 -619 000 0 -22 879 Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder 1 -648 928 -641 879 -9 635 -1 691 Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder -9 635 -1 691 -665 303 -644 458 till balansräkningen (tkr) 2014 2013 Not 1 Leverantörsskulder Kortfristiga skulder kommunen Kortfristiga skulder koncernen Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter -1 723 0 -1 185 -4 049 -2 678 0 0 -1 054 2 272 -2 909 Summa -9 635 -1 691 Verksamhetens intäkter extern Verksamhetens intäktern koncerninternt Verksamhetens kostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansnetto Förändring av eget kapital Balansräkning Summa avsättningar Långfristiga skulder Långfristiga skulder till kommunen Långfristiga skulder till koncernföretag Långfristiga skulder, anslutningsavgifter -887 -5 853 451 -1 339 Tabell 37 Tekniska nämnden/VA-verksamheten (tkr) 2014 2013 621 387 12 483 629 963 4 212 459 743 111 111 Summa anläggningstillgångar 634 440 635 029 Bidrag till statlig infrastruktur 0 0 Omsättningstillgångar Förråd, lager Kundfordringar Fordringar koncernföretag Kortfristiga fordringar Likvida medel 0 4 764 159 300 25 640 0 5 410 4 216 400 -597 30 863 9 429 665 303 644 458 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Fastigheter Pågående nyanläggning Maskiner och inventarier Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 30 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Noter K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 31 medarbetare medarbetare Medarbetare i Karlskrona kommun Medarbetare kommande kompetensutvecklings/-försörjningsbe- prioritet de närmaste åren. Det är en relativt god hov på lång och kort sikt. Under 2014 har implemen- tillströmning av sökande till lediga befattningar men tering påbörjats av systemstöd KOLL på kompetens inom bl. a. skola, omsorg och samhällsbyggnad har på barn-och ungdomsförvaltningen samt utbild- det blivit svårare att hitta rätt kompetens. Cirka 150 ningsförvaltningen där behovet bedömts som störst medarbetare i genomsnitt per år kommer att gå i utifrån krav på lärarlegitimationer. Målet är att övriga pension de närmaste åren. Karlskrona kommun följer förvaltningar fortsätter införandet under 2015. SKL:s fyraåriga kommunikationssatsning Sveriges Viktigaste Jobb som lanserades i december 2011 Gemensam bemanning – intern rörlighet och använder resultaten i det egna arbetet. Projekt gemensam bemanning startades under hösten 2013 på uppdrag av kommunfullmäktige som Karlskrona Kompetenscenter (KKC) vill se en sammanhållen organisatorisk enhet för En attraktiv arbetsgivare erbjuder medarbetare bokning av vikarier samt ett flexibelt, modernt och kompetensutveckling och arbetar systematiskt med gemensamt bemanningssystem. Projektet som har kompetensförsörjning. KKC är sedan 2008 perma- pågått under 2014, kommer att sjösättas under 2015 nent verksamhet, en professionell leverantör inom och förväntade effekter är ett stärkt arbetsgivarvaru- område kompetensutveckling för kommunens märke, effektivare bemanning, ökad intern rörlighet samlade verksamhet. Karlskrona kommun är en av mellan förvaltningarna och färre antal timavlönade få kommuner i Sverige som valt att ta ett samlat medarbetare. Karlskrona kommuns medarbetarredovisning för 2014 Kommunövergripande mål, uppdrag och aktiviteter inom Human Resources består av två delar samt två bilagor. Del 1 är en Karlskrona kommuns samlade verksamhet är grepp kring kompetensutveckling och de utvärde- beskrivning av kommunövergripande mål, uppdrag Blekinge läns största service- och arbetsgivare med ringar som genomförts under åren visar att det är Personalpolitiskt program – fokus Kompetens och aktiviteter inom område Human Resources (HR) 5 330 årsarbetare inom förvaltning och 239 medar- det mest effektiva sättet för Karlskrona kommun att Kommunfullmäktige angav som budgetmål 2014 som har genomförts under 2014. Beskrivningen utgår betare inom bolag. Oavsett vart i kommunen bedriva kompetensutveckling. perspektiv Kompetens i det personalpolitiska från områdena Kompetensförsörjning, ledarskap & medarbetarena arbetar finns det ett gemensamt medarbetarskap – Hälsa, arbetsmiljö & mångfald – uppdrag – att ge service till våra kunder – och Rekrytering verksamheter på arbetsplatsnivå har satt mål utifrån Löner & arbetsrätt. Del 2 är medarbetarstatistik med nyckelordet är bemötande. Ett gott bemötande är Att ha kvalitetssäkrade rekryteringar är ett av detta perspektiv i syfte att nå de förväntningar som analys och kommentarer. Statistiken har samman- ledstjärnan för alla som jobbar i Karlskrona kom- fundamenten i arbetet med kompetensförsörjning. finns angivna i det personalpolitiska programmet. ställts i tabeller utifrån områdena Personalbild, muns samlade verksamhet. För att nuvarande och Den rekryteringsprocess som togs fram 2013 i På övergripande nivå har 2014 års perspektiv Kompetensförsörjning och Närvaro/Frånvaro. potentiella medarbetare ska uppfatta kommunen projekt och samverkan med chefer, HR-specialister inneburit att systemstöd KOLL på kompetens har Inledning programmet. Det innebär att kommunens samlade som en intressant arbetsgivare pågår arbete med ett och fackliga företrädare har tillämpats fullt ut under börjat införas på barn- och ungdomsförvaltningen Syfte antal olika mål, uppdrag och aktiviteter under 2014 i 2014. Resultat i form av effektivare rekryteringsar- samt utbildningsförvaltningen i syfte att stödja ett Syftet med redovisningen i del 1 är att följa upp syfte att stärka kommunens arbetsgivarvarumärke, bete hörs från både chefer och fackliga företrädare systematiskt arbetssätt avseende kompetensförsörj- kommunfullmäktiges mål och uppdrag i budget 2014 attraktionskraft samt att utvecklas i uppdraget att samt ge en kort beskrivning av det kommunövergri- vara Blekinges bästa servicegivare. pande personalpolitiska arbete som bedrivits. Syftet ning samt supportera införandet av lärarlegitimation. Anställningsprövning Exempel från verksamheterna är: Personaldelegationen har under 2014 anställnings- ”Kompetensöverföring mellan grupper i syfte att Kompetensförsörjning, ledarskap och medarbetarskap prövat alla nyinrättade tjänster i Karlskrona kommun. arbeta smart och effektivt mot kund” användbar uppföljning av medarbetarstatusen i Övriga tjänster och tillsättningar har prövats på för- ”Vi breddar vår kompetens inom gruppen och lär oss kommunen. Resultatet av redovisningarna i del 1 ”Att vara öppen för ny kunskap och kompetensutveck- valtningsnivå med godkännande av förvaltningschef. varandras arbetsuppgifter” och 2 ska leda fram till en dialog om vilka föränd- ling på jobbet leder till personlig utveckling. Vi blir mer ringar och förbättringar som behöver göras. framgångsrika och vi erbjuder bättre service till våra Systemstöd kompetens grund för planering 2014-2015” medborgare.” – Personalpolitiskt program 2012 ”Rätt kompetens är framtidsfrågan för välfärdens För barn- och ungdomsförvaltningen har fokus på Metod Konkurrensen om arbetskraft ökar i takt med arbetsgivare” säger SKL som är kommunernas perspektiv kompetens bl.a. inneburit starten på I årsredovisningen presenteras underlag hämtat från kommande generationsväxling, brukares och arbetsgivarorganisation. För att möta denna arbetet med kompetensförsörjningsplaner. Barn- budget 2014 projekt- och programbeskrivningar, från medborgares förändrade förväntningar, den tekniska framtidsfråga på ett effektivt och systematiskt vis och ungdomsförvaltningen är också en av två kvalitativa uppföljningar, från HR-system Heroma utvecklingen och konkurrensutsättning. Arbetet med behövs systemstöd för kartläggning av nuvarande förvaltningar som under året gått in i systemstöd samt från rekryteringsverktyg Talent Manager. att vara en attraktiv arbetsgivare för att bl.a. klara kompetens samt matchning och planering för KOLL på kompetens. med redovisningen i del 2 är att ge en operativt 32 kompetensförsörjningen måste därför ha hög | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 ”Inventering via enkät av kompetensbehovet som K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 33 medarbetare medarbetare Ledarskap och ledarutveckling ökat under 2014 med 1,4 dagar/medarbetare/år. Det SKL:s verktyg för att kartlägga arbetsmiljö och Systemstöd vid arbetsskador och tillbud – KIA Alla chefer i Karlskrona kommun (ca 230) deltar innebär att arbetet med sjukfrånvaron åter behöver engagemang hos våra medarbetare har genomförts. Under 2014 har implementeringen fortsatt av ett kontinuerligt i ledarutveckling. Kommunen arbetar komma i fokus och Kommunhälsans roll i detta Resultatet visade på en ökad svarsfrekvens från systemstöd för att registrera arbetsskador och systematiskt med att utveckla Ledarprogram steg 1 arbete kommer att stärkas. Fr o m 1 januari 2015 70% till 76%. 91% angav att arbetet kändes tillbud på kommunens förvaltningar. Det innebär att och 2 tillsammans med övriga kommuner i länet som tillhör Kommunhälsan organisatoriskt kommunled- meningsfullt. Under 2014 genomfördes inte någon uppföljning av arbetsskador och tillbud sker på ett också deltar i utbildningen. Utbildningen omfattar ningsförvaltningen/HR-avdelningen. I budget 2015 medarbetarenkät. Nästa tillfälle för medarbetarenkät kvalitetssäkrat och systematiskt vis och ingår som tidsmässigt ca 1 år per steg. Steg 1 vänder sig till den anger dessutom kommunfullmäktige perspektiv är 2015. I den kommer HME att användas och där en del i årsuppföljningen av område Hälsa. som är ny chef i kommunen och steg 2 är en fördjup- Hållbart arbetsliv som fokus i det personalpolitiska fullmäktiges mål är att andelen nöjda medarbetare ning med förkunskapskrav steg 1. Blekinges Framtida programmet vilket bör öka möjligheterna ytterligare ska öka. Chefer är en ny satsning som startade 2013. Syftet till att bryta trenden att sjukfrånvaron ökar. med utbildningen är dels kompetensförsörjning, dels ”Lönen ska stimulera till personligt engagemang och Friskvård att verksamheten når sina mål” – Personalpolitiskt I kommunens friskvårdspolicy ingår en friskvårds- program 2012 att vara en intressant arbetsgivare. Utbildningen Kommunhälsa vänder sig till medarbetare som i framtiden vill ha ett Karlskrona kommun har en inbyggd företagshälso- timme i veckan. Hur och om man använder frisk- chefsuppdrag. Även denna utbildning bedrivs vård. Kommunhälsan är center för hälsoutveckling vårdstimmen varierar mellan förvaltningar och Löneöversyn tillsammans med övriga kommuner i länet. Under på motsvarande vis som KKC är det för kompetens- arbetsplatser. De friskvårdsaktiviteter som funnits att Under året tecknades nya huvudöverenskommelser 2014 startades inte någon ny grupp. Chefsdagarna utveckling. En inbyggd samlad verksamhet ger tillgå för alla medarbetare i Karlskrona kommun (HÖK) innehållande allmänna bestämmelser och 2014 genomfördes enligt plan med tema Kompetens möjlighet att jobba förvaltningsövergripande med under 2014 har varit simning en gång i veckan i löneavtal. Kommunen har deltagit i detta arbete på våren och Värdegrundsarbete på hösten. riktade insatser till medarbetare, grupper och chefer någon av kommunens simhallar samt möjlighet att inom SKL. De flesta avtalen är nu nivålösa och inom området arbetsmiljö och rehabilitering. gympa kostnadsfritt flera gånger i veckan. För de innehåller inga individgarantier. Det ger förutsätt- Introduktion för nya medarbetare Inriktningen för Kommunhälsan de kommande åren medarbetare som inte har möjlighet att tillämpa ningar för ett bra lokalt arbete med lönebildning i Två gånger per år (höst och vår) genomförs en är att arbeta med främjande insatser för att behålla friskvårdstimmen utgår ett ekonomiskt bidrag för samverkan mellan arbetsgivare och fackliga övergripande introduktion för nya medarbetare i syfte och utveckla god hälsa, förebyggande insatser för friskvårdsaktivitet på fritiden. organisationer. Löneöversyn har genomförts på alla att ge en helhetsbild av den kommunala verksamhe- att undvika risker och ohälsa samt efterhjälpande ten så att nya medarbetare snabbare ska uppleva sig insatser för att åtgärda och minska den skada som Systematiskt arbetsmiljöarbete – SAM har identifierats. Häribland kan nämnas läraryrken som en del i en större helhet oavsett vilken förvaltning redan skett. Arbetsmiljöarbete är ett strategiskt och långsiktigt (angavs i kommunfullmäktiges uppdrag), yrken inom avtalsområden och ett antal prioriterade områden arbete som ställer krav på kompetens hos förtroen- socialtjänsten, chefer, sjuksköterskor, personliga en katedral istället för att var och en av oss hugger Förvaltningsring devalda politiker, chefer, skyddsombud och medar- assistenter, anläggningsarbetare och fordonsförare. sten” är ett budskap som förmedlas. Karlskrona kommun har under flera år arbetat med betare. Detta systematiska arbetsmiljöarbete är en Karlskrona kommun tillämpar arbetsvärderingssys- en förvaltningsring i syfte att kunna omplacera viktig del i vardagsarbetet, på arbetsplatsträffar, i temet BAS vid lönesättning och använder också Hälsa, arbetsmiljö och mångfald medarbetare med bristande arbetsförmåga i samverkansgrupper (tillika skyddskommittéer) och systemet för omvärdering av svårighetsgrad i ”Det är många faktorer som är viktiga för att vi ska ordinarie arbete p.g.a. sjukdom till nya arbetsuppgif- vid medarbetarsamtal. Under 2014 har utbildningar i förändrade befattningskrav. må bra. På jobbet gäller det bland annat våra lokaler, ter. Under 2014 har ca 25 personer varit aktualise- systematiskt arbetsmiljöarbete erbjudits och ett arbetsredskap och vårt arbetsklimat. Utanför jobbet rade i förvaltningsringen och av dessa har 10 uppdaterat kommungemensamt material finns på Samverkansavtal 2013 handlar det om hur var och en väljer att leva sitt liv. personer kunnat matchas till lediga tjänster och nya kommunens intranät i syfte att stärka och bedriva Ett nytt kollektivavtal i form av ett samverkansavtal Med en bra arbetsmiljö och egna kloka val ökar arbetsuppgifter. det systematiska arbetsmiljöarbetet på likartat vis tecknades i februari 2013. Samverkansavtalet är man arbetar på. Bilden av att ”tillsammans bygger vi förutsättningarna för ett långt och hållbart liv.” – Personalpolitiskt program 2012 inom kommunens samlade verksamheter. Arbets fundamentet för medarbetarnas möjligheter till Medarbetarundersökning miljöverkets ökade fokus på den psykosociala delaktighet och inflytande på arbetsplatsen. Under Under 2013 genomförde Karlskrona kommun en ny arbetsmiljön välkomnas av kommunen. Verkets 2014 har arbetsgivaren genomfört en utvärdering av det är många faktorer som påverkar hur medarbe- typ av medarbetarundersökning bl.a. för att möta arbete med en ny föreskrift avseende den psyko tillämpningen av Samverkansavtal 2013 och funnit tarna mår – både på jobbet och privat. Som arbets- Kommunfullmäktiges mål för medarbetarundersök- sociala arbetsmiljön sätter fokus på frågor som att här finns ett antal förbättringsområden. En givare är uppdraget att skapa så goda förutsättning- ningen som 2013 var: arbetsbelastning, trivsel, gott arbetsklimat, trygg arbetsgrupp är tillsatt bestående av arbetsgivare ar som möjligt för att medarbetarna ska kunna må ”Andelen som svarar på våra medarbetarenkäter ska anställning och möjlighet till personlig utveckling i och fackliga företrädare i syfte att under 2015 skapa bra på jobbet. Samverkansavtalet, arbetsmiljö- och öka – minst 85%” samt arbetet. Detta kommer att påverka arbetsmiljö förutsättningar för god tillämpning av samverkans rehabiliteringspolicyn är några av de dokument som ”Andelen nöjda medarbetare ska öka i våra medar- arbetet under 2015. avtalet. Arbetsplatsträffar ska genomföras minst en säkerställer att alla medarbetare får en likartad betarenkäter – minst 92%” gång per månad och ta sin utgångspunkt i Samver- möjlighet att må bra på jobbet. Sjukfrånvaron har Hållbart medarbetarengagemang, HME, som är kansavtal 2013. Av det personalpolitiska programmet framgår att 34 Löner och avtal | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 35 medarbetare medarbetare Personalbild, kompetensförsörjning, frisknärvaro och sjukfrånvaro Personalbild Antal årsarbetare Tillsammans är Karlskrona kommuns förvaltningar Antal tillsvidareanställda medarbetare fördelat på kön Begreppet årsarbetare avser tillsvidareanställda Antal visstidsanställda medarbetare fördelat på kön och bolag med 5 633 tillsvidare- och visstidsanställ- Antalet tillsvidareanställda medarbetare i Karlskrona medarbetare, hel-och deltidstjänster omräknat till Antalet visstidsanställda medarbetare i Karlskrona da medarbetare länets största arbetsgivare. En stor kommuns samlade verksamheter uppgick vid heltidstjänster. Detta är vanligtvis det begrepp som kommun var vid årsskiftet 478 personer vilket är en arbetsgivare med elva förvaltningar och fyra bolag. årsskiftet till 5 150 medarbetare, varav 4 916 är används i jämförande syfte för att beskriva volymen ökning med 117 personer jämfört med föregående Den största delen av medarbetarna finns inom skola, anställda inom de kommunala förvaltningarna och medarbetare. Vid årsskiftet fanns 4 585 årsarbetare år. Andelen kvinnor med en visstidsanställning är vård och omsorg. Andelen månadsavlönade 234 inom bolagen. Inom förvaltningarna minskade inom de kommunala förvaltningarna och 239 inom 67 % och andelen män 33 % vilket innebär att medarbetare inom Karlskrona kommuns samlade antalet tillsvidareanställda medarbetare med 94 bolagen. Motsvarande siffra för 2013 var 4 647 för fördelningen kvinnor/män är något jämnare jämfört verksamhet är 94 % vilket är samma nivå som 2013 personer och inom bolagen med 9 personer. förvaltningarna och 243 för bolagen. med andelen tillsvidareanställda medarbetare (se och 2012. Andelen medarbetare som är anställda på Av förvaltningarnas tillsvidareanställda medarbe- ovan). heltid är 67 % vilket är en ökning med en procenten- tare är andelen kvinnor 82 % och andelen män het jämfört med 2013. 18 %, vilket är samma relation som rådde 2013 och visstidsanställda är störst inom skolan och har sin 2012. Av bolagens tillsvidareanställda medarbetare förklaring i krav på lärarlegitimation som förhindrar är andelen kvinnor 30 % och andelen män 70 %, tillsvidareanställning innan godkänd legitimation. I tabellen nedan framgår att ökningen av antalet vilket motsvarar samma relation som 2013. Tabell 38 Tillsvidareanställda medarbetare per förvaltning Barn- och ungdomsförvaltningen Kvinnor Män Totalt Andel kvinnor Ökning/ minskning kvinnor 1 278 197 1 475 87% -42 Ökning/ minskning män -3 Ökning/ minskning totalt -45 Tabell 39 Andel Ökning/ Ökning/ Ökning/ Män Totalt kvinnor minskning minskning minskning kvinnor män totalt 182 58 240 76% 58 12 70 71% 13 7 20 0 2 2 3 -1 2 Kvinnor Visstidsanställda medarbetare per förvaltning Barn- och ungdomsförvaltningen Handikappförvaltningen 516 125 641 80% -6 8 2 36 15 51 Idrott-och fritidsförvaltningen 18 8 26 69% -3 0 -3 Idrott-och fritidsförvaltningen 0 2 2 Kommunledningsförvaltningen 55 36 91 60% 14 5 19 Kommunledningsförvaltningen 9 2 11 82% Handikappförvaltningen Kulturförvaltningen 42 17 59 71% 0 -1 -1 Kulturförvaltningen 3 4 7 43% 2 2 4 Samhällsbyggnadsförvaltningen 28 14 42 67% -2 2 0 Samhällsbyggnadsförvaltningen 0 2 2 0% -3 -1 -4 Serviceförvaltningen 253 72 325 78% -12 -2 -14 Serviceförvaltningen 7 3 10 70% 0 2 2 Socialförvaltningen 132 43 175 75% 7 0 7 18 6 24 75% 1 3 4 48 166 214 22% -2 -2 -4 2 8 10 20% -4 1 -3 207 117 324 64% 10 -7 3 41 27 68 60% 12 6 18 Tekniska förvaltningen Utbildningsförvaltningen Socialförvaltningen Tekniska förvaltningen Utbildningsförvaltningen Äldreförvaltningen 1 432 112 1 544 93% -57 1 -56 Äldreförvaltningen Totalt 4 009 907 4 916 82% -93 1 -92 Totalt Affärsverken 46 134 180 26% +1 -4 -3 Karlskronahem 13 19 32 41% -1 -3 -4 4 0% 0 0 0 52 1 53 98% 8 -6 2 350 128 478 67% 90 27 117 Tillsvidareanställde medarbetare per bolag Kruthusen 36 Utveckling i Karlskrona 13 5 18 72% -1 1 0 Totalt 72 158 234 30% -1 -6 -7 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 37 Kvinnor Män Totalt Andel kvinnor % Barn- och ungdomsförvaltningen 48,0 15,0 63,0 76% Handikappförvaltningen Ökning/ minskning kvinnor Ökning/ minskning män Ökning/ minskning totalt 0 1 1 58,8 30,0 88,8 66% 6,7 4,1 10,8 Idrott-och fritidsförvaltningen 0,4 0,2 0,6 67% -0,1 0,1 0 Kommunledningsförvaltningen 8,6 7,8 16,4 52% -0,3 -2,3 -2,6 Kulturförvaltningen 1,2 0,2 1,4 86% 0,1 -0,3 -0,2 medarbetare medarbetare Tabell 40 Timavlönade medarbetare Förvaltning Tabell 42 Genomsnittlig sysselsättningsgrad Bolag 2014 Kvinnor % 2014 Män % 2014 Totalt % 2014 Kvinnor % 2013 Män % 2013 Totalt % Affärsverken 97,4 99,2 98,7 96 99 99 Karlskronahem 95,0 100,0 98,0 96 99 98 Samhällsbyggnadsförvaltningen 0,1 0,2 0,3 33% 0 0,1 0,1 Serviceförvaltningen 8,6 0,5 9,1 95% -0,4 -1,5 -1,9 Kruthusen 100,0 100,0 100,0 100 2,2 Utveckling i Karlskrona 92,0 100,0 94,0 92 Totalt 96,0 99,0 98,0 Socialförvaltningen 5,3 3,1 8,4 63% 0,9 1,3 Tekniska förvaltningen 2,4 4,5 6,9 35% -1,4 0 -1,4 Utbildningsförvaltningen 1,8 1,4 3,2 56% 0 -0,2 -0,2 Äldreförvaltningen 104,4 18,5 122,9 85% -1,7 3,2 1,5 Totalt 239,6 81,4 321,0 76% 3,8 5,5 9,3 Timavlönade medarbetare Bolag Åldersintervall visstidsanställda medarbetare 2014 Ålder Kompetensförsörjning Strategisk kompetensförsörjning är identifierat som Affärsverken 3,0 24,0 27,0 Karlskronahem 1,0 0,0 1,0 Kruthusen 0,0 0,0 0,0 Utveckling i Karlskrona 0,0 0,0 0,0 Totalt 4,0 24,0 28,0 100 100 18 - 29 ett område inom vilket Karlskrona kommuns samlade verksamheter behöver bli bättre. Arbetet behöver ske på ett betydligt mer systematiskt vis för att få en god bild av framtida utmaningar avseende Deltid Totalt % 107 71 178 39 30 - 39 68 43 111 24 60 40 100 22 50 - 59 27 15 42 9 7 60 - 67 kompetensförsörjning. Under 2014 har arbetet med Totalt med 0,4 procentenheter jämfört med föregående år. att införa ett systemstöd (KOLL på kompetens) Kommunens förvaltningar bokade timavlönade För bolagen är motsvarande siffra 98 %. Den påbörjats på barn-och ungdomsförvaltningen samt medarbetare motsvarade 321 heltidstjänster under genomsnittliga sysselsättningsgraden i förvaltning utbildningsförvaltningen. Ambitionen är att fler 2014. Det är en ökning med 9,3 jämfört med skiljer mellan kvinnor och män där den för kvinnor är förvaltningar ska börja använda KOLL. Redovisning- föregående år och den största ökningen finns på 92 % och för män 96 %. I bolag har kvinnor en en nedan saknar till vissa delar innehåll p.g.a. A FC el motsv handikappförvaltningen av samma orsaker som genomsnittlig sysselsättningsgrad på 96 % och bristande systemstöd och är främst avsedd att sätta B Avd chef el motsv ovan. Av det totala antalet arbetade timmar under män 99 %. fokus på behovet av uppföljning inom området kompetensförsörjning . Kommunens avtal om möjlighet till önskad Heltid 40 - 49 Timavlönade medarbetare 2014 stod kvinnor för 76 % och män för 24 % vilket 94 Chefer Karlskrona kommun Tsv-anställda Ansv kod Beskrivning 14 17 31 276 186 462 Kvinnor 2014 Män 2014 Andel kvinnor % Totalt 2014 8 6 57 14 23 17 58 40 C Enhetschef el motsv 117 55 68 172 Totalt 148 78 65 226 är en något jämnare fördelning jämfört med andelen sysselsättningsgrad är värt att notera i detta sam- tillsvidareanställda medarbetare (se ovan). Timav manhang. Avtalet innebär att medarbetare har Pensionsavgångar 2013–2022 lönade medarbetare inom bolag mäts i antal och möjlighet att önska sig lägre sysselsättningsgrad Inom perioden 2013–2022 kommer 26 % av redovisas i tabell nedan. (lägst 75 % av en heltid) i förhållande till en heltids- förvaltningarnas tillsvidareanställda medarbetare att Kvinnor 46,2 36,5 45,4 tjänst utan att ange orsak. På samma vis kan den gå i pension. Detta grundar sig på en pensionsålder Genomsnittlig sysselsättningsgrad Män 47,0 37,2 45,8 medarbetare som inte har en heltidstjänst önska sig på 65 år. Totalt 46,3 36,7 45,5 Den genomsnittliga sysselsättningsgraden inom högre sysselsättningsgrad upp till heltid. Medelålder medarbetare Karlskrona kommun 2014 Tillsvidare anställda Visstids anställda Totalt förvaltningarna uppgår till 92,8 % vilket är en ökning Tabell 41 Genomsnittlig sysselsättningsgrad Förvaltning Barn- och ungdomsförvaltningen Handikappförvaltningen 38 2014 Kvinnor % 2014 Män % 2014 Totalt % 2013 Kvinnor % 2013 Män % 2013 Totalt % 95 96 95 95 95 95 93 93 96 93 92 96 Tabell 43 Pensionsavgångar > 40 per yrkesgrupp 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Totalt Usk/vårdbiträde/skötare/vårdare 38 39 46 50 33 38 42 39 42 388 Lärare grundskola 12 18 14 22 20 11 12 6 15 138 Handläggning/administration* 10 14 10 16 8 14 14 13 12 122 Idrotts- och fritidsförvaltningen 93 88 91 88 100 91 Förskollärare 6 8 10 12 11 12 7 18 14 101 Kommunledningsförvaltningen 99 100 99 98 99 98 Barnskötare/dagbarnvårdare 5 9 6 8 9 13 9 8 7 78 Kulturförvaltningen 93 94 93 95 99 96 Ledning* 5 5 8 6 6 7 9 13 8 68 Samhällsbyggnadsförvaltningen 97 98 98 97 98 97 Lärare gymnasium 3 8 6 8 5 10 9 4 5 63 Serviceförvaltningen 91 95 92 91 95 92 Kock & måltidspersonal 5 7 7 7 5 7 9 7 3 63 Socialförvaltningen 98 98 98 98 99 98 Skolläkare/distrikt-/sjuk-/skolsköterska Tekniska förvaltningen 97 99 99 96 99 98 Totalt 96 3 4 6 4 7 3 7 6 3 43 87 112 113 133 104 115 118 114 109 1 064 Utbildningsförvaltningen 94 96 95 96 96 Äldreförvaltningen 87 90 89 86 90 89 *Övergripande vht, planering, utredning, skola/fritid, äldreomsorg, ekonomi, personal, löner, reception, telefoni Totalt 92 96 93 92 96 92 **Barn-/äldreomsorg, skola, fritid, rektorer, övergripande vht | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 39 medarbetare medarbetare Antal lediga tjänster per förvaltning Via rekryteringsverktyget Talent Recruiter – Kommunrekrytering (Kommentus/SKL) som infördes Tabell 46 Frisknärvaro Förvaltning Andel Kvinnor (%) Andel Män (%) Andel Ökning/ Totalt minskning (%) (%*) Sjukdagar 2014 Barn- och ungdomsförvaltningen 58 71 60 4 under 2012 går det nu att följa upp antal lediga Handikappförvaltningen 49 63 52 -2 tjänster per förvaltning utannonserade externt Idrott-och fritidsförvaltningen 72 50 65 -6 Handikappförvaltningen 21,0 och/eller internt under 2014 samt antal sökande Kommunledningsförvaltningen 82 81 82 20 Idrotts- och fritidsförvaltningen 19,6 per förvaltning. Tabellen nedan visar att barn- och Kulturförvaltningen 60 78 65 -4 Kommunledningsförvaltningen 8,3 ungdomsförvaltningen haft flest antal tjänster Samhällsbyggnadsförvaltningen 82 81 82 20 Kulturförvaltningen utannonserade och i genomsnitt per tjänst drygt Serviceförvaltningen 59 66 61 6 15 sökande. Utbildningsförvaltningen har lägst antal Socialförvaltningen 56 75 61 -3 sökande i genomsnitt per ledig tjänst med Tekniska förvaltningen 56 67 65 4 11 sökande. Kommunledningsförvaltningen är den Utbildningsförvaltningen 67 77 71 1 förvaltning som fått flest ansökningar per utannon- Äldreförvaltningen 43 45 44 serad tjänst med 66 ansökningar och äldreförvalt- Totalt 52 67 55 ningen har under 2014 i snitt fått 39 ansökningar/ Frisknärvaro Bolag 1,6 13,2 19,4 -0,8 0,5 -0,7 29,8 23,3 17,2 -2,6 12,6 8,6 8,4 5,9 -0,4 3,2 13,9 1,7 10,0 -1,8 -2,3 -2,0 3,1 6,4 4,3 -5,0 -2,0 -3,8 21,4 8,2 18,4 2,7 1,0 2,3 Socialförvaltningen 17,2 15,9 16,9 1,4 3,9 1,0 Tekniska förvaltningen 22,9 17,8 18,9 5,4 0,7 1,7 5 Utbildningsförvaltningen 11,7 11,1 11,5 2,4 0,1 1,5 3 Äldreförvaltningen 29,1 23,3 28,6 3,4 -1,5 2,9 Totalt Karlskrona kommun 22,5 14,8 21,1 1,7 -0,2 1,4 11 4 6 2 2 2 7 4 5 1 -6 -3 Samhällsbyggnadsförvaltningen Serviceförvaltningen 99 98 0 100 100 2 100 0 Barn- och ungdomsförvaltningen Handikappförvaltningen 270 53% 49 10% Idrott- och fritidsförvaltningen 1 Kommunledningsförvaltningen 10 2% Kulturförvaltningen 6 1% Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen 8 2% Serviceförvaltningen 25 5% Socialförvaltningen 15 3% Tekniska förvaltningen 17 3% Utbildningsförvaltningen 49 10% Äldreförvaltningen 61 12% Totalt Karlskrona kommun 98 100 98 -1 97 99 99 0 *(procentenheter) jfr 2013 Män 15,3 Bolag Affärsverken Karlskronahem Kruthusen 4 4 Utveckling i Karlskrona 10 0 8 3 1 3 Totalt 10 4 6 4 1 2 Frisknärvaro och sjukfrånvaro 511 Tabell 45 Antal ansökningar till lediga befattningar 2014 Förvaltning Antal % Barn- och ungdomsförvaltningen 4 126 37 Handikappförvaltningen 1 269 11 Idrott- och fritidsförvaltningen Totalt Totalt Totalt 99 % Ökning/ minskning jfr 2013 0,3 96 Antal Ökning/ minskning jfr 2013 Män Karlskronahem Förvaltning 20,3 Ökning/ minskning jfr 2013 1,4 Affärsverken Utveckling i Karlskrona Kvinnor Sjukdagar Sjukdagar Kvinnor 22 ansökningar/ledig tjänst. Tabell 44 Antal annonserade tjänter 2014 Förvaltning Barn- och ungdomsförvaltningen Sjukdagar 2014 19,9 tjänst. För kommunen som helhet har vi i genomsnitt Kruthusen 46 Att arbeta hälsofrämjande innebär att arbeta med frisknärvaro som har ökat mest jämfört med är en ökning med 2 dag/medarbetare/år. Kvinnornas helheten – individ, grupp och organisation. Insatser föregående år (tre procentenheter) medan männens sjukfrånvaro i bolagen är 10 dagar/år vilket är en ska inte bara fokusera individens livsstil utan även har ökat marginellt ökning med 6 dagar jfr 2013. Männens sjukfrånvaro är 4 dagar/år vilket är samma nivå som 2013. att utveckla hälsofrämjande psykosociala- och fysiska arbetsmiljöer. Ett positivt arbetsklimat är en Antal sjukdagar per medarbetare förutsättning för hög kvalitet i mötet med medbor- Rapporter om att sjukfrånvaron ökar i landet har högst inom äldreförvaltningen med 28,6 dagar/ gare/brukare/kunder/elever. Inom Karlskrona kommit sedan 2011 både inom privat och inom medarbetare/år. Lägst är det inom samhällsbygg- kommun arbetar förvaltningar och bolag systema- offentlig sektor. Det är gruppen unga medarbetare nadsförvaltningen med 4,3 dagar/medarbetare/år. tiskt och strukturerat med hälsofrämjande, förebyg- och diagnoser inom det psykosociala området som Tre förvaltningar minskar i sjukfrånvarodagar och två gande och rehabiliterande insatser. Kommunens ökar. I Karlskrona kommun började inte den är på samma nivå som 2013 och övriga förvaltningar företagshälsovård – Kommunhälsan – har en aktiv utvecklingen förrän under 2013 och fortsätter 2014, ökar i sjukfrånvarodagar med 1-5 dagar/medarbe- roll i det arbetet. där i stort sett alla mätområden inom sjukfrånvaron tare/år. Av kommunens 11 förvaltningar är sjukfrånvaron ökar (åldersgrupper, antal dagar, frånvarointervall) Frisknärvaro förutom männens sjukfrånvaro som minskar med 0,2 Utmaningar 2015 – 2017 Frisknärvaro definieras i Karlskrona kommuns dagar, antal dagar i intervall 1–14 som minskar med ”Rätt kompetens är framtidsfrågan för välfärdens en dag samt åldersgrupp 40-49 som minskar med arbetsgivare” – Håkan Sörman, Vd SKL 0,7 dagar. Enligt SKL:s undersökning i samband med kommu- Kommunledningsförvaltningen 657 6 samlade verksamheter som att en medarbetare med Kulturförvaltningen 129 1 5 sjukdagar eller färre per år bedöms vara frisk. Av Under 2014 ökade sjukfrånvaron inom förvaltning Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen 291 3 tabellen ovan framgår att frisknärvaron i förvaltning- Serviceförvaltningen 419 4 arna är 55 % vilket är tre procentenheter mer än med 1,4 dag till 21,1 dagar/medarbetare/år. Mäns kommunerna inför tre stora utmaningar framöver – 468 4 föregående år och två mer än 2012. Frisknärvaron sjukfrånvaro minskade med 0,2 dagar till 14,8 dagar/ karriärmöjligheter, arbetsmiljö och löner. Dessa tre Tekniska förvaltningen 755 7 skiljer sig mellan kvinnor och män, där kvinnornas medarbetare/år och kvinnors ökade med 1,7 dag till områden behöver utvecklas om kommunerna ska Utbildningsförvaltningen 536 5 frisknärvaro med 52 % är betydligt lägre än män- 22,5 dagar/medarbetare/år. Inom bolagen är uppfattas som intressanta arbetsgivare av dagens 2 404 22 nens som är 67 %. Det är emellertid kvinnornas sjukfrånvaron låg med 6 dagar/medarbetare/år vilket och morgondagens medarbetare och chefer. I linje Socialförvaltningen Äldreförvaltningen Totalt Karlskrona kommun 40 Tabell 47 Antal sjukdagar nikationssatsningen Sveriges Viktigaste Jobb står 11 100 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 41 medarbetare med detta antog kommunfullmäktige som ett av sina för verksamheten som den enligt kollektivavtalet budgetmål för 2014 att strategisk kompetensförsörj- utgör. Ett arbete med att beskriva kommunens ning skulle vara personalpolitiskt fokus och att löneprocess över hela året kommer att genomföras Kompetens var det perspektiv i personalpolitiska under 2015 i syfte att på ett enkelt och tydligt sätt programmet som förvaltningarna skulle sätta mål föra in lönefrågan i sitt sammanhang. Mål och måluppfyllelse 2014 utifrån. För 2015 har kommunfullmäktige fastställt Tabell 48 Sammanställning av sjukfrånvaro Karlskrona kommun perspektiv Hållbart arbetsliv att arbeta med i det personalpolitiska programmet. För att göra arbetsplatser attraktiva med den bästa arbetsmiljön som mål behöver det vara en god samverkan och dialog 2014-01-01—12-31 Total sjukfrånvaro, i timmar Total ordinarie arbetstid, timmar Total sjukfrånvaro, i procent 2014 2013 635 927 586 715 9 409 812 9 232 281 6,76 6,36 mellan medarbetare och chefer. Därigenom skapas en naturlig möjlighet för medarbetare att framföra Total sjukfrånvaro över 60 dagar, sina åsikter och möjligheter till delaktighet och timmar 299 397 248 953 påverkan. Möjlighet till inflytande på arbetsplatsen är Total sjukfrånvaro, i timmar 635 927 586 715 47,08 42,43 en framgångsfaktor för att kunna attrahera nya medarbetare. Det är också en av de viktigaste Total sjukfrånvaro över 60 dgr i % av total sjukfrånvaro delarna i upplevd god arbetsmiljö. Samverkansavtal Kvinnor 2013 ger förutsättningar och verktyg för denna Total sjukfrånvaro, i timmar utveckling. Kommunens chefer behöver i högre grad Total ordinarie arbetstid, timmar göra arbetsplatsträffar och medarbetarsamtal till Total sjukfrånvaro, i procent avgörande vardagsaktiviteter i sitt ledarskap. Under 2015 kommer dialogmaterialet till samverkansavtalet att förbättras. Arbetsmiljöverkets arbete med ny 534 821 496 709 7 398 794 7 279 172 7,23 6,82 Män Total sjukfrånvaro, i timmar Total ordinarie arbetstid, timmar 101 106 90 007 2 011 018 1 953 109 5,03 4,61 föreskrift kring den psykosociala arbetsmiljön Total sjukfrånvaro, i procent kommer att följas. Sjukfrånvaron fortsätter att öka på lokal och nationell nivå efter att i flera år ha minskat. Chefen är en viktig arbetsmiljöfaktor. Under 2015 kommer Under 29 år Total sjukfrånvaro, i timmar Total ordinarie arbetstid, timmar Total sjukfrånvaro, i procent 68 464 57 705 1 049 937 925 372 6,52 6,24 arbetet att fortsätta med de åtgärder som föreslås i den kartläggning av chefers vardag som genomför- 30-49 år des 2014 i syfte att förbättra såväl chefers som Total sjukfrånvaro, i timmar medarbetares arbetsmiljö. Total ordinarie arbetstid, timmar Rätten till heltid och möjlighet till utvecklingstjänster är två uppdrag givna i budget 2015 som kommer Total sjukfrånvaro, i procent 267 116 251 596 4 458 341 4 447 598 5,99 5,66 Över 50 år att ingå i det övergripande arbetet med att göra Total sjukfrånvaro, i timmar Karlskrona kommun till en modern och attraktiv Total ordinarie arbetstid, timmar arbetsgivare för både dagens och morgondagens Total sjukfrånvaro, i procent 300 348 277 413 3 901 534 3 859 310 7,70 7,19 medarbetare. Med ett allt tydligare ansvar för lönebildningen lokalt krävs en utveckling av den lokala lönepolitiken och löneprocessen. Detta skall ske genom en ökad omvärldsbevakning och uppdatering av arbetsvärderingen. Därutöver behöves ett utökat engagemang från förvaltningsledningar och chefer för att sätta lönefrågan i centrum och göra den till det styrmedel 42 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 43 Attraktiv livsmiljö Näringslivets Karlskrona Snabba kommunikationer Mål Indikator Riktning Mätvärde Analys indikatorer 2011 2012 2013 2014 Vi ska ha kommuninvånare som anser att de har inflytande Inom flertalet verksamheter sker utveckling av former för dialogmöten med medborgare och brukare både via fysiska möten och via digitala kanaler. Digital tillgänglighet till kommunfullmäktigemöten har skapats. Utvecklingen av e-tjänster fortsätter inom kommunen. En plattform för utökad medborgarmedverkan tas fram. Tillgänligheten till personal via telefon har ökat under året. En större andel av gymnasieeleverna har kommit in på sitt förstahandsval. Grad av nöjdhet (värde > Ska öka 55) med möjligheterna till inflytande i kommunen N/A 37 N/A 41 Värdet i SCB:s medborgarundersökning har ökat mellan åren 2012 till 2014. Kommunen har ett högt värde i Kkik(kommunens kvalitet i korthet) avseende hur väl kommunen möjliggör för medborgarna att delta i kommunens utveckling. Däremot är denna indikator relativt andra kommuner fortfarande låg så det är fortsatt viktigt att utveckla kommunikationen och delaktigheten med kommunmedborgarna. Vi ska ha kommuninvånare som anser att kommunens verksamheter är bra och servicenivån hög Utökat antal självservicetjänster under året. Under december lanserades jämförelseservice på Karlskrona.se. Initialt går det att jämföra omvårdnadsboenden och gymnasieskolor. Under början av 2015 kommer grundskolan och förskola att läggas till och följas av flera serviceområden. Ökat antal dialogmöten med föreningslivet har genomförts. Grad av nöjdhet (värde > 55) med hur kommunens verksamhet som helhet bedöms Ska öka N/A 52 N/A 54 Värdet i SCB:s medborgarundersökning har ökat från 2012 och ligger väl i nivå med övriga kommuner. I Kkik har kommunen stadigt förbättrat sina värden överlag från startåret 2011. Vi ska ha nöjda kommun invånare som anser att Karlskrona kommun är en bra plats att leva och bo i Affärsverken har markant ökat investeringstakten avseende bredbandsutbyggnad i kommunen. Planeringen av utbyggnad av Pottholmen fortsätter. Upprustning och handikappanpassning av större lekplatser pågår. Grad av nöjdhet (värde > 55) med att bo och leva i sin helhet i kommunen Ska öka N/A 62 N/A 63 Värdet i medborgarundersökningen har ökat från 2012 och ligger en bra bit över rikssnittet. Med det fokus på varumärkesarbetet som har påbörjats under året och framtida strategier utifrån detta bör värdet kunna ökas ytterligare. Vi ska utveckla staden i vattnet 2014 fastställdes FÖP skärgården och VA-plan. Flera planer har antagits och pågår. Pottholmen som en ny vattennära stadsdel. Säljö udde utvecklas som turistnäring. Utökad skärgårdstrafik. Upprustning av fritidsbåtsanläggningar och gästhamnar pågår. Stadsmarinan utvecklas med nyproduktion. Antal passagerare i skärgårdstrafik Ska öka 59 706 62 479 69 045 68 239 Efter en stark ökning 2013 minskade antalet resande med drygt 800 personer mellan 2013 och 2014. Antal boende i skärgården Ska öka 4103 4131 4128 4121 Antalet invånare boende i skärgården har minskat marginellt mellan åren. Antal företag i kommunen Ska öka 6 4,3 4,5 4,5 Andelen av befolkningen som driver företag är fortfarande under rikssnittet. Vi ska ha fler företag i Karlskrona Vi ska vara kända som en företagsvänlig kommun Framtagande av en gemensam samhällsbyggnadsprocess för kommunen. "En enklare vardag". Landsbygdsprogrammets framtagande och handlingsplan för detta. Bostadsförsörjningsprogram och påbörjad handelsutredning. Utveckling av världsarvet. Företagslotsar. Socialt företagande. Ett stort antal projekt och aktiviteter tillsammans med olika samarbetspartners. Näringslivsdagen. Grad av nöjdhet i företagarnas bedömning av service i myndighetsutövningen. Ska öka 62 N/A N/A N/A Måttet kan ej mätas på grund av att kommunen de senaste åren ej har varit med i SKL:S mätning "Insikt". Från 2015 finns måttet tillgängligt. Vi ska ha snabba kommunikationer lokalt, regionalt och globalt Affärsverken har ökat investeringstakten i bredbandsutbyggnaden. Andelen hushåll som förväntas ha tillgång till bredband kommer att fortsätta öka. ”Snabba” och driftsäkra bredbandsförbindelser via fibernät i hela kommunen Ska öka 20,8 26,2 31,7 38,6 Andelen hushåll som har tillgång till "snabbt" bredband ökar mellan åren. Vi ska utveckla hållbar infrastruktur, hamnar, IT och transporter EU-projektet "Baltic-Link Motorways of the sea, Gdynia-Karlskrona" avslutades i oktober månad 2013. Verköbanan är elektrifierad och den intermodala terminalen är i drift. Färjetrafiken till och från Verkö utvecklas mycket positivt både avseende gods och passagerare under 2014. Ombyggnaden av Bergåsa trafikplats och tågstopp pågår för fullt och ska vara klara i slutet av 2015. Antal enheter som transporteras på järnväg till och från Verkö Ska öka N/A N/A N/A 59 Verksamheten kom så smått igång under 2014. Andelen miljöbilar i det geografiska området Karlskrona Ska öka 10,3 13 15,4 N/A Andelen miljöbilar fortsätter öka och ligger över rikssnittet men ligger i paritet med större kommuner. Antal enheter gods på färjelinjer till och från Karlskrona Ska öka 80 415 84 441 93 671 104 034 Liksom passagerarutvecklingen så fortsätter antalet enheter gods att öka. Omräknat är det 285 enheter gods som passerar varje dygn. Antal passagerare på färjelinjer till och från Karlskrona Ska öka 434 584 467 061 412 117 Vi ska vara ett nav i en expansiv region 44 Sammanfattning mål 2014 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Färjetrafiken till och från Verkö utvecklas mycket positivt både avseende gods och passagerare. Trafiken via den nya kombiterminalen är under upparbetning V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Målområden 552 703 Värdet för 2014 innebär att drygt 1 500 passagerare passerar Verkö varje dag. Detta är en enorm potiential för ökad besöksnäring. K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 45 Upplevelsernas Karlskrona Mål Vi ska skapa möjligheter till upplevelser i vår kommun Vi ska utveckla staden i vattnet Utbildning och kunskap Vi ska ha skolor och utbildningar med kvalitet som ger gemenskap, trygghet och valfrihet Vi ska ha skolor och utbildningar med kvalitet så att barn och ungdomar ges tillträde till högre utbildningar och yrkesliv 46 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Sammanfattning mål 2014 Indikator Riktning Mätvärde Analys indikatorer 2011 2012 2013 2014 N/A N/A 9 Karlskrona skärgårdsfest, Hasslöfestivalen, Invigning ubåtshuset, The Kayak Fishing Show, Nordea Tour Futures, Pridefestivalen, Jesus Christ, Magnus Uggla, Antikrundan Antal evenemang som genomförs varje år av nationellt och internationellt intresse Ska öka N/A Samarbetsavtal med Entré Karlskrona för att få hit fler kongresser och öka beläggningen på hotellen. Världsarvsprojektet syftar till att lyfta fram världsarvet som besöksmål och aktivitet. Antal gästnätter Ska öka 349 497 350 284 335 104 336 100 Värden från 2013 och framåt är ej jämförbara med tidigare år. Campingstatistiken är ej uppdaterad. Det vi kan utläsa är en ökning av antalet hotellnätter med ca 12 000 nätter. Garpahamnen vatten och avlopp till småbåtsanläggningen. Renovering av mittpir Saltö fiskhamn. Utvecklingen av stadsmarinan fortsätter. Omgestaltning av torget och kajpromenaden näst på tur. Miljöstation för marinan är färdigställd. Antal gästnätter i gästhamnar Ska öka 8 829 9 418 9 706 9 529 Efter en markant ökning 2013 så minskar antalet gästnätter under 2014. Det fantastiska sommarvädret kan ha bidragit till att fler båtar stannat ute i skärgården Antal båtplatser för fritidsbåtar Ska öka 2662 2803 2769 2775 Viss ökning efter nedgång 2013. Antal passagerare i skärgårdstrafik Ska öka 59706 62479 69045 68239 Efter en stark ökning 2013 minskade antalet resande med drygt 800 personer mellan 2013 och 2014. Andel elever i årskurs 5 som uppger "jag känner mig trygg i skolan" Ska öka 97 97 95 96 I både årskurs 5 och 8 är det fortsatt en hög andel av eleverna som känner sig trygga. Andel elever i årskurs 8 som uppger "jag känner mig trygg i skolan" Ska öka 96 95 92 94 I både årskurs 5 och 8 är det fortsatt en hög andel av eleverna som känner sig trygga. Antal närvarande barn förskolan i relation till antalet närvarande personal Ska minska N/A 4,7 4,1 4,3 Trots en reell ökning av indikatormåttet det senaste året ligger vi under rikssnittet. Andel elever i årskurs 9 som är behöriga till ett gymnasieprogram Ska öka 88,3 86,4 88,2 87,7 Andelen behöriga elever ökade under 2013 men en viss minskning skedde 2014. Karlskrona har en högre andel elever som är behöriga än riket i genomsnitt. Andel elever i gymnasieskolan som fullföljer sin utbildning inom fyra år Ska öka 74,2 77,1 71,6 76 Andelen elever som fullföljer gymnasiet inom fyra år ligger fortfarande under rikssnittet trots en ökad andel det senaste året. Barn- och ungdomsnämnden har beslutat om en handlingsplan för trygghet och studiero. Samtliga enheter för förskola, skola har en plan för att främja likabehandling och motverka kränkningar. Inom utbildningsnämndens område arbetar samtliga enheter tydligare med likabehandlingsplaner. En process är påbörjad som syftar till att utveckla ändamålsenliga övergångar mellan olika stadier, för att säkerställa barns rätt till kontinuitet i lärandet. Ett flertal satsningar som ska leda till att elever når minst godkänd i alla ämnen. T ex Qualis i förskolan, NTA för förskola och skola, Undervisningslyftet och IKT Utvecklingsplan med mål. Välkomsten för kartläggning av nyanlända barns förutsättningar. Fördjupad utbildning i specialpedagogik. V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Målområden K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 47 Övergripande ekologiska mål Mål 48 Indikator Riktning Mätvärde Analys indikatorer 2011 2012 2013 2014 Vi ska bevara naturens produktionskapacitet och värna mångfalden i naturen Tre förskolor och 2 skolor är certifierade med Grön Flagg. 6 förskolor inväntar besked på sin ansökan. Flera förskolor och skolor arbetar med hållbar utveckling som bas i lärandet. Genom skolutvecklingsprogrammet NTA- Naturvetenskap och Teknik för alla, ges lärare och barn/elever möjlighet att arbeta som forskare. Antagen cykelstrategi. Ny livsmedelsupphandling under året. Ett flertal obligatoriska ekologiska produkter köps in av samtliga kök. Arbetar med ett flertal naturvårdsprojekt. Skötselplaner för kommunens tätortsnära skogar. Ny fiskväg Karlskrona vattenverk. Utrivning damm Augerums kvarn. Två gymnasieskolor har blivit tilldelade utmärkelsen Hållbar Skola av Skolverket. Andel ekologiska livsmedel i den kommunala verksamheten Ska öka 15,1 18,0 18,0 24,0 Andelen ekologiska livsmedel har ökat markant över åren och ligger nu klart över rikssnittet. Vi ska minska miljöpåverkande utsläpp från samhällets produktion och energianvändning Vid bidrag till föreningsanläggningar prioriteras energibesparande åtgärder.Planering för e-arkivering pågår. Fler nämnder använder digitala handlingar. Fler självservicetjänster. Årlig minskning av energiförbrukningen i kommunens fastighetsbestånd. Mindre osorterat avfall i kommunen. Utbyte av gatubelysning. Fler elcyklar främst inom hemtjänsten. I Karlskronahems fastigheter ökar den individuella mätningen av el, varmvatten, värme och kallvatten. Hyresgästaktiviteter med miljöteman. Insamlat hushållsavfall, kg/inv (värde 2010 exkl producentansvar) Ska öka 395 468 477 N/A En ökning av detta måttet kan både ses som positivt, att mer återvinns och negativt att vi fortfarande ökar andelen sopor i samhället. Chaufförsverksamheten för att effektivisera resandet har utvecklats. UtVi ska minska spridningen och nyanvändningen av äm- bildning i Lync och fler webbmöten. Asfaltsmassor tas om hand på upplag nen och material som hämtas för återanvändning. ur berggrunden Utsläpp av växthusgaser inom kommunens gränser, antal ton C02ekv/inv Ska minska 3,72 N/A N/A N/A Antal resor med kollektivtrafik, per invånare och år Ska öka 77,2 76,52 80,3 80 Koldioxidutsläpp, antal ton/invånare Ska minska N/A N/A N/A N/A Försämringen av soliditeten 2014 jämfört med 2013 är en följd av det negativa resultatet för 2014, samt den ökade nettolåneskulden. Soliditet enligt bokslut Ska öka eller minst bibehållas 19,1 17,2 17,8 17,6 Måttet ska mätas över tid och ej enskilt år. Vi ska ha årliga resultat under åren 2014 – 2016 som är positiva. Inriktningen är att resultatet på sikt ska motsvara minst 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. "Det negativa resultatet för året uppgår till ca - 0,3% av statsbidrag och skatteintäkter. Om kommunens resultat för ett enskilt år blir negativt, ska det i normalfallet återställas inom tre år. Övriga kommentarer kring utfallet återfinns i årsredovisningen. Resultat enligt bokslut Ska öka 14,0 2,5 21,5 -9,4 Resultatet är negativt för 2014 och därmed uppnår vi inte det uppsatta målet. Kommunens samlade verksamheter arbetar med perspektiv "Kompetens" i det personalpolitiska programmet under 2014 KOLL på kompetens är på väg att rullas ut. Kunskapsförvaltningen har gått in i verktyget under 2014 och ytterligare förvaltningar är på väg in 2015. Kommunikationsavdelningen arbetar med perspektivet KOMPETENS en gång i månaden genom att medarbetarna delar med sig av sin kompetens och en praktisk övning utförs i samband med detta. Systematiskt genomförande av mentorskap för chefer är inte påbörjat, ej heller medarbetarutvecklingsprogram. Antal arbetsgrupper som har satt upp mål med utgångspunkt i det personalpolitiska programmet Ska öka N/A N/A N/A N/A Indikatorn ej mätt. Övergripande Soliditeten ska minst bibeekonomiska mål hållas under planperioden Övergripande personalpolitiska mål Sammanfattning mål 2014 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Målområden Det totala kollektivtrafikresandet ökade med 19 055 resor eller 0,4 %. Med anledning av befolkningsökningen minskar däremot resandet/invånare. Det som är positivt är att resandet med tåg ökade med 48 969 resor eller 5,7 %. Av denna ökning står Krösatågen för merparten. Resandet med buss minskade dock med 27 101 resor eller 0,7%. K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 49 Övergripande sociala mål Mål Sammanfattning mål 2014 Riktning Mätvärde Analys indikatorer 2011 2012 2013 2014 Inventering och prioritering avbostadsnära strövområden och motionsspår är gjord. Utveckling av informationen via hemsidan om föreningslivet. Inventering av aktivitetsytor med prioritering är genomförd. Arbetet med utveckling av Blekinge Health Arena fortgår. Antagande av länsgemensam folkhälsopolicy som grund för handlingsplaner. Genomfört folkhälsoundersökningen Hälsa på lika villkor. Strukturerat arbete med alla intressenter för förbättrad kvalite på måltiderna i kommunen. Teman för att lyfta den offentliga måltiden, Matlandet Norden (temavecka), Måltidens dag (hållbar utveckling/ekologisk måltid). Handlingsplan för genomförandet av cykelstrategin. Andel invånare 16-84 år "med bra självskattat hälsotillstånd" Ska öka 71 70 70 73 Andelen invånare med bra självskattat hälsotillstånd har klart förbättrats det senaste året och ligger numera i snitt med större städer och klart över riksnivån. Funktionsstödsnämnden behöver utveckla servicebudet inom LSS gruppVi ska ha en omsorg med kvalitet som ger gemenskap, och serviceboende. De aktiviteter som nämnden arbetar med har gett resultat i rätt riktning. Ett förändrat arbetssätt måste utvecklas, för att trygghet och valfrihet det ska ske en förändring med förmågan att ge personligt utformat stöd vid individuella aktiviteter. Ett fortsatt arbete med risk tillsammans med utbildningsinsatser kopplade till empatiskt och professionellt bemötande ses som ett par områden som kan bidra till att minska risken för hot och våldssituationer. Andel boendeplatser inom LSS grupp- och serviceboende med tillgång till definierat serviceutbud, sammanvägt värde Ska öka 73 58 78 74 Lägre värde 2014 beroende på möjlighet till gemensamma aktiviteter och antalet fall av hot och våldsituationer. Vi ska ha en god folkhälsa Omsorgs- och serviceutbudet inom hemtjänstverksamheten bedöms ha gott resultat trots försämring av serviceutbudet. Utifrån beviljat biståndsbeslut planerar omvårdnadspersonalen tillsammans med brukaren i en genomförandeplan insatser utifrån brukarens individuella behov. Inom kommunens hemtjänstverksamhet tillämpas lagen om valfrihet, alla brukare som har hemtjänst har möjlighet att välja utförare och välja när som helst. Andel personer 65 år och Ska öka äldre som är "mycket eller ganska nöjda" med kvaliteten i hemtjänst N/A 94 92 92 Andelen nöjda hemtjänsttagare ligger fortfarande över rikssnittet men på en något lägre nivå. Äldrenämnden bedöms ha ett gott resultat vad avser serviceutbudet. Serviceutbudet inom särskilt boende utgörs av att personalen tillsammans med brukaren gör en individuell plan över hur de insatser som brukaren ska ha hjälp med ska utföras. Under de nästkommande åren kommer verksamheten fokusera på det sociala innehållet i de särskilda boendena samt på att brukarna upplever delaktighet och välbefinnande. Andel personer 65 år och Ska öka äldre som är "mycket nöjda eller ganska nöjda" med kvaliteten i särskilt boende N/A 84 82 81 Kommunen ligger fortfarandse under riksnittet vad gäller nöjda brukare i särskilt boende. Andel förvärvsarbetande invånare 20-64 år 74,7 76 76,2 N/A Andelen förvärvsarbetande fortsätter att öka, men ökningstakten är lägre än rikssnittet. Vi ska öka andelen personer i Aktiviteter genomförs för att prioritera gruppen ungdomar. Kommunala egen försörjning beredskapsjobb har genomförts. Aktiva åtgärder gällande arbetslösa personer som omfattas av etableringsuppdraget har påbörjats för 20 personer. Arbetet med gruppen arbetslösa med rehabbehov har prioriterats via Resushusmodellen och Rock- i samverkan. Ungdomskraft - Projekt Blekinges Unga Lyfter. Uppstart av Navigatorcentrum och entreprenörskapsutbildning. 50 Indikator | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Ska öka V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Målområden K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 51 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Översikt för bolagskoncernen 2014 AB Karlskrona Moderbolag och helägda dotterbolag AB Karlskronahem frågorna ska hanteras framöver. Samarbetet med Ronneby och Karlshamn har fortsatt under året och AB Karlskrona Moderbolag Viktiga händelser Resultatet för bolaget har under 2014 påverkats Tabell 49 ( mnkr) Omsättning 2014 2013 2012 2011 2010 1,8 1,7 1,6 1,6 2,5 Resultat efter finansnetto -9,7 -10,3 -10,9 -10,3 Soliditet % Eget kapital 21 18 18 26 elförsäljningen. Koncernen Affärsverken omsatte under året 833 mnkr. Koncernens resultat före Affärsverken Energi AB 2011 2010 331 323 315 6,2 finansnetto 8,2 7,9 7,4 6,8 Soliditet i % 18 18 18 19 19 331 331 328 325 322 2012 2011 2010 Eget kapital Omsättning 383 421 399 394 580 Balansomslutning 7,3 12 4,5 5,2 15,8 Ändamål Resultat efter 95 77 66 106 40 mnkr. Bolaget investerade under året 107 mnkr finansnetto 438 415 409 huvudsakligen inom fjärrvärme (45 mnkr), elnät Soliditet i % 6 6 6 4 4 (30 mnkr) och stadsnät (25 mnkr). Eget kapital 4,6 4,8 4,8 4,8 4,8 82 84 75 109 106 Moderbolagets, Affärsverken AB, verksamhet 2012 336 2013 dispositioner blev 28,7 mnkr jämfört med budgeterat under året per verksamhetsgren: 2013 348 2014 453 Ändamålet med bolagets verksamhet är att bolaget 2014 Omsättning Tabell 51 ( mnkr) 96 Ändamål Tabell 53 ( mnkr) Resultat efter 456 Balansomslutning 21 -4,8 negativt av det milda vädret för både värme- och regionnätet i södra Sverige (Sydlänk) är aktiverat. Balansomslutning 1 858 1 861 1 784 1 793 1 794 AB Karlskronahem har som övergripande mål för sin verksamhet att förvärva, avyttra och förvalta fastigheter eller tomträtter i Karlskrona Kommun. Ändamål Bolaget skall bedriva handel med energi. Bolagets Viktiga händelser heter som bedrivs i aktiebolagskoncernen och styra Värme syfte är att enligt god teknisk praxis och med optimalt Resultatet efter finansiella poster uppgick till verksamheten efter de mål som kommunfullmäktige/ Försäljningen blev ca 20 % lägre än budgeterat med resursutnyttjande främja en god elförsörjning. Bolaget +8,2 mnkr för år 2014 vilket är något bättre än kommunstyrelsen bestämmer. Bolaget ägs till 100 % anledning av det milda vädret. Beroende på den ägs till 100 % av Affärsverken Karlskrona AB ägarens resultatkrav. Bolaget uppfyller även av Karlskrona kommun. milda vintern har flislagret varit mycket stort under genom sin ägarfunktion skall samordna de verksam- ägarens krav på soliditet. lång tid. En större nedskrivning av värdet på lagret Viktiga händelser beslutats. Ändrade ägardirektiv för Skärgårdstrafi- har gjorts och påverkar resultatet negativt. Utbygg- Styrelsen beslutade under året att verksamheten ska ringar. Hyresrätterna på Vedebylund byggs med låg ken har tagits fram som innebär förlängd säsong. naden till Verkö har pågått under året och är ta eget balansansvar from april 2015. Det innebär att energiåtgång mindre än 60kwh/kvm boarea. Bolaget har följt upp dotterbolagens verksamheter driftsatt. Start av drift för projektet närvärmecentra- bolaget själv kommer att ansvara för prognostisering Karlskronahem har genom sin energifamilj bedrivit genom bl a riskdokument, ekonomisk uppföljning, len i Jämjö är planerat till januari 2015. Förtätning av och rapportering av den fysiska handeln gentemot ett omfattande informationsarbete om hur hushållen finansiella riktlinjer. VD har under året till stor del nätet på Trossö har fortsatt under året. marknadens aktörer. Eget balansansvar innebär större kan spara energi. På Sunnadalsskolan har femte- möjlighet att möta krav från framförallt större kunder. klassare arbetat med energi och miljö tillsammans Affärsplaner för Kruthusen och Stadsnät har arbetat med Utvecklingsbolaget. Renhållning Affärsverken Karlskrona AB Tabell 50 ( mnkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Omsättning 383 384 464 408 432 finansnetto 4,2 11,4 14 19 27 Soliditet % 16 16 16 18 21 Soliditet %, koncernen 16 17 16 17 20 Eget kapital 24 24 24 24 Resultat efter Balansomslutning 40 1 973 1 951 2 035 1 758 1 481 Bolaget fortsätter sitt arbete med energibespa- med Karlskronahem. Affärsområdet fortsätter utveckla hämtnings och Affärsverken Elnät AB sorteringsverksamheten inom de löpande entrepre- Tabell 52 ( mnkr) nadavtalen. Entreprenader pågår på industrisidan och Omsättning avtal med förpackningsinsamlingen finns. Kommunfull- Resultat efter mäktige har under 2014 beslutat om omorganisation, finansnetto 17 som innebär att ansvaret för renhållningen överförs till Soliditet i % 0 Eget kapital 0,8 0,8 0,8 Balansomslutning 248 236 0,8 bolaget från kommunen per den 1 januari 2015 2014 2013 111 111 Bolaget arbetar på olika sätt med trygghetsfrågor 2012 2011 2010 0 och att kunna erbjuda all grupper möjlighet till boende. I samarbete med föreningslivet har verksamheten med barn och unga vuxit kraftigt t.ex. har 0 ett arbete för att utveckla lekplatser inletts. Aktivite- 0 ter med boinflytande görs för att öka trygghet och 99 trivsel. Natt- och trygghetsvandringar genomförs i Kungsmarken och Kronotorpsområdet. Tillsammans Båttrafik Ändamål med Arbetsförmedlingen, KFH, Marinen, Karlskrona Ändamål Det entreprenadavtal som finns utgör grunden för Bolaget skall bedriva elnätsverksamhet. Bolaget ska kommun m fl har mötesverksamhet bedrivits i Bedriva inköp, produktion och distribution av energi affärsområdet. En bra sommarsäsong avslutades verka för en säker elförsörjning till sina kunder. Mellanstaden med syfte att utvidga de boendes inom områdena el, fjärrvärme fjärrkyla och gas, driva siste september även om antalet resande inte riktigt Bolaget ägs till 100 % av Affärsverken Karlskrona AB. nätverk av utbildare och arbetsgivare. kommunikationsnät och IT-tjänster kopplade till den nådde upp till rekordåret 2013. Under året har bransch företaget är verksam inom, insamla och om- skärgårdstrafiken haft 66 600 resenärer. händerta hushålls- och industriavfall, utöva trafikser- Vid årsskiftet hade bolaget 14 outhyrda lägenheter Viktiga händelser Utbyggnad av elnät på Verkö har pågått under året varav hälften var spärrade för stambyte. Det planerade underhållet uppgår till 50 mnkr dvs vice, äga och förvalta fastigheter med flera anlägg- Stadsnät och tas i drift i början av 2015. Kvalité- och säker- insatser har gjorts under året med ca 10 mnkr mer ningar för Affärsverksrörelsens behov samt äga och Under året har det varit ett mycket stort intresse för hetsarbete har utförts på kabeln mellan Intaget och än budgeterat. Underhållsnivån motsvarar genom- förvalta andelar och aktier med anknytning till fiberanslutning. Flera större villakluster har anslutits, Trossö för att säkerställa rätt automatiserad snittet i SABO’s statistik. Totalt har 68 mnkr nedlagts bolagets verksamhet. Affärsverken AB äger 100 % Det har varit lite mindre aktivitet under året avseende hantering vid eventuella fel. i investeringar under året, varav de största är av aktierna i Affärsverken Energi AB och 100 % av byanät dels beroende på begränsade bidragsmöjlig- nybyggnation av hyresrätter och kooperativa aktierna i Affärsverken Elnät AB. heter, dels har intresset för att bilda ekonomiska hyresrätter i Lyckeby (50 mnkr). föreningar minskat. Diskussioner förs om hur 52 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 53 Kruthusen Företagsfastigheter AB Utveckling i Karlskrona AB Tabell 54 ( mnkr) Tabell 55 ( mnkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Omsättning 10,5 12 7,3 11,4 11,9 -23 -23,3 -14,3 Omsättning 2014 2013 2012 2011 2010 56 58 61 57 60 Resultat efter finansnetto Resultat efter 1,1 1,1 0,9 0,1 1,5 -1,7 -0,8 Soliditet i % 7 7 6 6 6 Soliditet i % 4 5 3 19 26 Eget kapital 39 39 39 39 39 Eget kapital 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6 565 581 596 614 602 18 13 18 3,4 2,5 Balansomslutning finansnetto Balansomslutning V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Översikt kommunalförbund samt övriga delägda bolag Kommunalförbundet Räddningstjänsten Ö Blekinge Tabell 56 ( mnkr) 2014 2013 2012 72 74 70 Omsättning Cura Individutveckling 2011 2010 69 64 Resultat efter Tabell 57 ( mnkr) Omsättning 2014 2013 2012 112 103 86 2011 2010 77 68 Resultat efter finansnetto 0 -1 -0,7 0,2 0,8 Soliditet % 4 4 6 6 6 Finansnetto 3 5 2 4 3 Soliditet % 63 62 61 56 58 Eget kapital 38 33 28 25 21 Balansomslutning 61 53 45 45 35 Ändamål Ändamål Bolagets syfte är att med beaktande av kommunal- Bolaget ska arbeta operativt för nyföretagande och rättsliga regler förmedla mark- och flexibel lokalupp- näringslivets utveckling i Karlskrona kommun. låtelse till företag och därigenom skapa etablerings- Bolaget ska erbjuda god service och underlätta Kommunalförbundet Räddningstjänsten Östra Cura Individutveckling är ett kommunalförbund med och utvecklingsmöjligheter för nya samt befintliga näringslivets kontakter med den kommunala verk- Blekinge startade verksamheten 2000-07-01 och Blekinges kommuner som medlemmar. Cura´s företag och organisationer inom kommunen samheten. Bolagets målgrupp är befintliga och bedrivits efter de intentioner som fullmäktige i huvuduppgift är att bedriva olika typer av institu- Eget kapital Balansomslutning 3 3 4 3 3 72 69 63 59 57 nybildade företag samt företag som vill etablera sig i Karlskrona och Ronneby gett tillkänna i kommunal- tionsvård eller erbjuda andra tjänster inom det Viktiga händelser Karlskrona. Bolagets uppdrag är att arbeta aktivt för förbundets räddningstjänstplan. Kommunalförbun- psykosociala eller neuropsykiatriska området. Bolaget omsatte 56 mnkr och redovisar ett resultat att nya företag ska etablera sig i Karlskrona och för det ägs till 61,5 % av Karlskrona kommun och till Kommunalförbundet är också huvudman för på +1,1 mnkr för 2014 vilket är något bättre än att öka antalet nationella och internationella besökare. 38,5 % av Ronneby kommun. gruppboenden för vuxna inom autism. Förbundet ägarens resultatkrav. Målet är att göra Karlskrona till en långsiktigt ägs till 40 % av Karlskrona kommun. hållbar och attraktiv etablerings- och destinationsort. Viktiga händelser Det är framförallt på Campus Gräsvik som bolaget Särskilt fokus ska vara på näringslivet inom klimat Förbundet omsätter 72 mnkr och resultatet för år Årets händelser har vakanser även om vakanserna har minskat efter och miljö, idrott & hälsa, landsbygdsutveckling och 2014 är +34 tkr. Direktionen beslutade att under år Året som gått har präglats av utveckling, förnyelse nya uthyrningar. Under året har samtliga lokaler i besöksnäring. Bolaget ska marknadsföra Karlskrona 2013 göra särskild satsning på projekt ”friska och expansion. Detta gäller framför allt Cura Blekingehuset hyrts ut efter Region Blekinges flytt. för besökare och näringsidkare. brandmän”, Vilket slutförts under år 2014. Arbetet Ungdomsboende som utökades med ytterligare ett Vakansgraden är ca 3 % för bolaget som helhet. Vakansgraden i industrihotellen är fortsatt låg. Bolagets verksamhet ska bidra till Karlskronas kommer att kontinuerligt behöva uppmärksammas boende, Cura Boda i Jämshög. Förbundet har också Avtalen med BTH är självkostnadsavtal och motsva- positiva utveckling med ett hållbart växande näringsliv, för att så långt som möjligt minska riskexponeringen drivit ett antal utvecklingsprojekt där resultatet rar 65 % av omsättningen i bolaget. fler arbetstillfällen och som destinationsort året om. av personalen. Arbete med tillsyn och tillstånd enligt kommer att visas under innevarande år. Det gäller lagen om brandfarliga- och explosiva varor tycks främst utökningen på Notavillan och från hösttermi- Viktiga händelser fungera väl men en utvärdering ska genomföras för nen 2015 kommer ytterligare ett nationellt program, Bolaget omsatte under året 10,5 mnkr och bolagets att klarlägga för- och nackdelar med att verksamhe- estetiska programmet, att erbjudas på Klaragymna- resultat är -23,0 mnkr. ten överförts till Förbundet. siet. En personalchef har anställts, vilket innebär ett Bolaget har fått extra tillskott om 15 mkr från Arbetet med riktade kontroller av brandskyddet i nytt fokus på personalfrågor. De befintliga verksam- ägaren. Detta tillskott ska användas under 2013-2015. flerbostadshus som påbörjades år 2010 avslutades heterna inom Cura Ungdomsboende har också Utveckling av evenemang fortsätter och under 2014 under året. Sammanlagt har under perioden expanderat till följd av ett stort tryck under framför har ca 5,5 mnkr använts till bland annat Skärgårdsfes- ca 10 300 lägenheter besökts för att ge information allt senare delen av året. Detta sammantaget innebär ten. Bolaget har arbetat med projektet ”Förenkla Helt om agerande vid brand och kontrollera de boendes att Cura utökats med ca 20 nya medarbetare under enkelt” som handlar om att underlätta för företag i brandvarnare. Under året har vi i olika utbildnings- 2014 från 130 till 150. kontakter med kommun och myndigheter. Bolaget har situationer mött drygt 6 000 personer vilket är en även deltagit i ett Världsarvsprojekt. Arbetet med att ökning mot tidigare år. hjälpa befintliga företag och att attrahera nya företag till Karlskrona pågår löpande under året. Kommunfullmäktige har under 2014 beslutat om Under 2014 har 1 263 (1 271) räddningsinsatser genomförts. Vid 7 tillfällen har fördjupade olycksutredningar gjorts. Antalet insatser motsvarar ett omorganisation som innebär att näringslivsverksam- genomsnittsår och de största skillnaderna jämfört heten överförs från bolaget till Kommunen per den med 2013 är att antalet bränder i det fria minskat 1 januari 2015. med 33 % och att antalet stormskador minskat från 21 till 4 insatser, främst beroende på att 2014 inte hade lika många väderrelaterade händelser. 54 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 55 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Barn- och ungdomsnämnden Karlskrona Baltic Port AB Tabell 58 ( mnkr) 2014 2013 2012 21 28 38 Omsättning Karlskrona Fryshuset AB 2011 2010 53 6 Ändamål Bolaget är vilande. Resultat efter Finansnetto 3 0 9 13 1 Soliditet % 88 88 87 78 93 Eget kapital 159 159 159 157 154 Balansomslutning 181 180 182 199 164 Karlskrona Fryshus ägs till 99,98 % av Karlskrona kommun. Tabell 59 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 Intäkter 109,4 103,5 101,7 104,8 114,4 Kostnader -1 177,2 -1 130,2 -1 087,4 -1 077,7 -1 051,3 Nettokostnad -1 067,8 -1 026,7 -985,7 -972,9 -936,9 1 066,0 1 032,3 993,7 967,1 944,6 Budgetram Årets avvikelse mot budget Investeringsutfall -1,8 5,6 8,0 -5,8 7,7 3,8 5,3 5,3 5,7 5,4 Antal anställda 1 664 1 661 1 664 1 730 1 747 Antal årsarbetare 1 584 1 581 1 583 1 647 1 655 Företaget bildades den 1 juli 2010 och ägs till 49 % av Karlskrona kommun och till 51 % av Stena Line AB. Barn– och ungdomsnämnden har för 2014 haft en ”Barn med särskilda behov” (BSB) har även detta år Företaget äger och driver Verkö färjehamn. Ett särskilt resursförbrukning som överstiger den av kommun- överskridits. Uppfyller inkomna ansökningar ägarsamråd där Karlskrona kommun och Stena Line fullmäktige tilldelade ekonomiska ramen med kriterierna för att erhålla bidrag går det inte att neka har två ledamöter vardera som fattar beslut i frågor 1,8 mnkr. Nämnden erhöll under hösten 2014 ett utbetalning. som påverkar bolagets verksamhet, större investe- engångstillskott om 4 mnkr för att stärka insatserna Vidare har en avsättning gjorts i bokslutet med ringar, vinstutdelningar och kapitaltillskott. för elever med särskilda behov. Oaktat tillskottet om 1,4 mnkr för utbetalning till fristående verksamhet i 4 mnkr uppgår avvikelsen mot budget till närmare enlighet med skollagens regler om bidrag på lika fokus på överföring av stuveriverksamheten till det av 6 mnkr. Under året lämnade prognoser över budget- villkor. Logent Ports & Terminals AB och KBP samägda avvikelse såväl vid tertialrapport för april respektive bolaget KBP Logent Terminal AB. Förutom att all augusti indikerades en negativ budgetavvikelse i personal övergått till det nya bolaget har även storleksordningen 6 mnkr. Prognosen reviderades Kommentarer om kommunal skola och förskola nyttjandet av erforderliga fasta tillgångar och rättig- senare till en negativ budgetavvikelse om 1 mnkr Kommunal förskola klarade totalt sett att bedriva heter via avtal transfererats från KBP till KBP Logent. efter att tillskottet om 4 mnkr tillförts nämnden. verksamheten inom de resurser som platsbidragen Verksamhetsåret 2014 har varit en period med Verksamheter som formellt fortsatt återfinns i KBP 2014 års utfall av antalet barn och elever i genererar. Det finns stora skillnader mellan olika utgörs av hamnförvaltningen respektive fastighets- verksamheten stämmer totalt sett väl med budget enheter och ca 1/3 av enheterna går med underskott förvaltningen även som genomförandet till stora för 2014, vilket innebär att i stort sett hela budgeten och 2/3 klarar sitt ekonomiska uppdrag. Jämfört delar hanteras av KBP Logent via avtal. för elev- och platsbidrag har förbrukats. De kommu- med föregående år är det en större andel av nala grundskolorna/fritids förbrukade sammantaget enheterna som klarat sitt ekonomiska uppdrag. Viktiga händelser drygt 4 mnkr mer än vad elev- och platsbidraget Avvikelsen inom förskolan mellan olika enheter Nämnvärda händelser för den totala verksamheten genererade, medan den kommunala förskolan totalt varierar från knappt 0,7 mnkr i överskott till under- under perioden är: sett klarade att bedriva verksamheten inom de skott om ca 0,9 mnkr. Enheter som möter en stor • sedvanlig operationell stuveriverksamhet som resurser som platsbidragen genererade. efterfrågan har möjlighet att ta in fler barn och skapa fungerat väl och som utan anmärkningsvärda Väsentliga positiva avvikelser mot budget finns för problem följt volymutvecklingen för Stena Line´s lokalhyror, skolskjutsar och interkommunalt netto linje Karlskrona – Gdynia (elever/barn som går i skola/förskola i annan • trafiktillväxten av frakt 2014 vs 2013 motsvarar 14 % och för passagerare 10 % • driften av Karlskrona nya järnvägsterminal för större barngrupper med befintlig personalstyrka och på så vis få sin ekonomi att gå ihop. Inom grundskolan som totalt sett avviker negativt kommun) med totalt 5,5 mnkr. Kvarstående medel mot budget med 4 mnkr syns inte motsvarande från nämndens reserv uppgår i bokslutet till förbättring när det gäller antalet enheter som klarar 6,7 mnkr. sitt ekonomiska uppdrag, knappt 2/3 klarar inte det gods på Verkö påbörjades från årsskiftet av KBP Väsentliga negativa avvikelser mot budget finns Logent via KBP. Trafiken på kombiterminalen har för intäkter för barnomsorgsavgifter, drygt 3 mnkr, lan mellan olika enheter varierar från knappt dock inte kommit igång i den omfattning som kostnader för personal och IT som har belastat 0,9 mnkr i överskott till underskott om 1,3 mnkr. planerats. Bl a har lägre dieselpriser gjort det förvaltningen centralt, drygt 4 mnkr. Budgeten för ekonomiska uppdraget. Avvikelsen inom grundsko- svårare att få transporter på järnväg konkurrenskraftiga trots miljöfördelarna. Detta kommer att påverka bolagets ekonomi under 2015 och under våren kommer ägarna att ompröva strategin för bolagets verksamhet. 56 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 57 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Handikappnämnden Nämndens beslut om riktlinjer för tilläggsbelopp lande medför att den ersättning som utgår inte Tabell 61 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 BSB har medfört ökade kostnader i verksamheten räcker till för att klara verksamheten rent ekono- Intäkter 77,2 74,2 77,1 68,7 69,4 för att klara behoven. Detta påtalas särskilt som en miskt. svårighet i rektorernas och förskolechefernas Grundskolan erhåller ersättning från migrations- -456,6 -426,6 -413,6 -376,4 -354,3 -379,5 -352,4 -336,5 -307,7 -284,9 Budgetram 368,1 348,7 325,6 307,6 281,1 -11,4 -3,7 -10,9 -0,1 -3,8 0,4 0,5 0,5 0,6 0,5 uppdrag för att nå en budget i balans. Såväl rektorer verket för asylsökande barn med 62 tkr per barn och som förskolechefer signalerar ökade personalkost- år för att täcka barnets kostnader för grundskoleut- Årets avvikelse mot budget nader för att kunna bedriva bra verksamhet för barn bildning. Vidare utgår en ytterst blygsam ersättning Investeringsutfall och elever med NP-diagnoser (neuropsykiatriska) för nyanlända barn under etableringstiden. Den Antal anställda 692 670 644 587 573 eftersom det ofta krävs undervisning såväl enskilt ersättning som skolan erhåller för såväl asylsökande Antal årsarbetare 625 623 596 536 525 som i små grupper för att skapa nödvändig arbetsro. som nyanlända räcker inte för att täcka de faktiska Barn/elever med sådana diagnoser tillhör inte den kostnaderna som uppstår. Under de första åren målgrupp som får tilläggsbelopp (BSB). torde kostnaderna för den enskilda skolan uppgå till Handikappnämnden redovisar en negativ avvikelse I köp av verksamhet inbegrips också insatser som mellan 80-100 tkr per elev och år. Viss kompensation mot budget om – 11,4 mnkr. utförs av Äldreförvaltningen som rör hemtjänst, Barn- och ungdomsförvaltningen vill särskilt flagga för det förhållande som råder inom grundsär- erhålls via nuvarande resursfördelningsmodell skolan (träningsskolan), där försäkringskassan nu är genom att hänsyn tas till socioekonomiska faktorer. valtningen under senare år beviljat och verkställt fler markant i beviljat stöd under året. När behovet av betydligt mer restriktiv med att finansiera elevers För asylsökande barn är det uppenbart att den och mer omsorgskrävande insatser vilket märks stöd ökar, drar det med sig inte enbart ökade behov av assistentstöd (LASS) och där skolan själv ersättning som utgår från migrationsverket inte tydligt i LSS statistiken. Antalet insatser har ökat personalresurser utan också ett högre tryck på övrig får finansiera detta via det elevbidrag som utgår. täcker skolans faktiska kostnader, skillnaden kan jämfört med år 2009 från 668 st till 833 st år 2014. drift såsom fler bilar, fler lokaler, fler datorer med Under året har särskolan finansierat 14 elevassisteter beräknas uppgå till 40 tkr per barn och år. Antalet personer i förvaltningens omsorg har under licenser, mer inköp av mat osv. Den positiva trenden samma tidsperiod ökat från 378 till 477. Detta ses för utjämningssystemet, som följer med ökad också tydligt i form av att den totala kostnadsmas- efterfrågan och ökad verkställighet, kommer san ökat kraftigt. sannolikt att fortsätta under kommande år. Resultatet grundar sig främst i att Handikappför- och försäkringskassan 6 assistenter. Detta förhål- Tabell 60 Verksamhetsmått Antal inskrivna barn i förskolan och pedagogisk omsorg 2014 2013 2012 2011 2010 3 420 3 445 3 489 3 535 3 523 Ökningen av antalet insatser berör i första hand korttids– och gruppboende som också har ökat Anledningen till att den negativa avvikelsen är så personalresurser, eftersom det finns ett direkt markant för 2014 beror i huvudsak på ovanstående, då det i början av året när budgeten fördelas inte 50 61 69 153 176 samband mellan volymökningar och ett ökat behov varav antal barn i förskola fristående regi 448 428 471 468 474 av personalstöd. Det blir också allt tydligare att varit möjligt att förutse den ökade efterfrågan som Andelen barn i förskola fristående regi, % 13 13 14 14 14 resurserna inte alltid räcker till och då behövs andra faktiskt blivit. Det finns heller inga marginaler i varav antal inskrivna barn i pedagogisk omsorg Antal inskrivna barn i skolbarnomsorg 3 326 3 310 3 159 2 942 2 862 former av lösningar för att säkerställa rätt stöd, till förvaltningens budgetram att kunna omfördela/ varav antal inskrivna barn i skolbarnomsorg fristående regi 802 733 694 615 554 exempelvis kontaktpersoner. Under senare år är det fördela ut extra medel under löpande verksamhetsår. Antal barn i förskolan/anställd heltid (kommunala) 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 inte enbart i den egna regin som ökningen skett. Det 1 1 1 4 3 Antal öppna förskolor Antal barn i förskola, kvällar/nätter/helger 74 77 111 109 99 Antal elever i förskoleklass 763 757 777 773 755 Varav antal elever i förskoleklass, friskola 157 162 152 139 110 Antal elever i grundskolan 1-9 6 698 6 455 6 242 6 165 6 125 Varav antal elever i friskolor 1-9 1 545 1 483 1 417 1 355 1 237 Andel elever i friskola F-9 % 23 23 23 22 20 Antal elever i särskola 70 58 62 87 87 1 950 1 950 1 950 1 950 1 925 15 20 Antal elever med skolskjuts Vårdnadsbidrag 58 Kostnader Nettokostnad | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 De åtgärder som vidtagits har gett vissa effekter har också efterfrågats och, med hänsyn till lagen på det ekonomiska resultatet, men då ökningen av (LSS och SOL), beviljats allt mer insatser i de delar efterfrågan i första hand handlar om extern verksam- som rör köp av verksamhet vilket märkts särskilt het, har inte förvaltningens egna interna delar fullt ut under 2014. Häri inbegrips externa placeringar där kunnat möta det som ökat externt. brukarnas behov inte kunnat tillgodoses på hem- Ett område som också bör belysas särskilt är maplan. Ett skäl till detta är att rätt kompetens för att personlig assistans. Försäkringskassan är alltmer kunna möta brukarnas komplexa behov saknas. Ett återhållsam i sitt sätt att bedöma behov av stöd och annat skäl är att det inte finns plats att erbjuda i de tenderar därmed att skjuta över insatsen på numera fullbelagda särskilda boendena i förvaltning- kommunen. Detta medför att såväl antalet insatser, en. som kostnadsmassan, ökar även här. K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 59 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Idrotts- och fritidsnämnden Tabell 62 Verksamhetsmått 2014 2013 2012 2011 2010 Tabell 63 Budgetavräkning, mnkr Antal personer med beviljade insatser Intäkter enl LSS Kostnader 477 423 416 411 394 Ledsagarservice 2014 2013 2012 2011 2010 10,7 10,8 11,4 11,7 11,8 -78,6 -79,7 -82,4 -96,6 -59 Nettokostnad 67,8 -68,1 -70,7 -84,8 -48,3 Budgetram 67,8 67,8 71,1 84,8 48,9 Årets avvikelse mot budget 0,0 -0,3 0,4 0 0,6 Kontaktpersoner Investeringsutfall 0,2 0,2 0,2 0,3 0 Antal 31/12 Antal anställda 26 27 28 27 28 Antal årsarbetare 25 25 26 26 25 Antal personer 31/12 22 Standardkostnad Nettokostnad per kontaktperson 19 61 164 20 61 480 17 63 087 14 57 896 221 179 184 190 183 19 783 24 222 23 564 24 353 28 441 24 466 24 592 24 115 23 158 22 33 39 37 Standardkostnad Avlösarservice Antal 31/12 25 Standardkostnad 61 164 61480 60 288 57 896 Nettokostnad per person 78 62 61 74 67 216 879 215 091 308 297 277 019 184 884 att möjliggöras via webben. under året. Den politiska verksamheten visar vid årets slut Omställning av ansökningstider för verksamhet från Riksidrottsförbundets sida ställde till det under hösten 2014. Nämnden beslutade att verksamhets- +0,1 mnkr jämfört med budget. Nämnden har inte bidraget till de föreningar som kom in med ansök- Korttidstillsyn haft så många arbetsgruppsmöten som planerats i ningar i rätt tid under året skulle få 8,30 kr per Antal beviljade personer budget. deltagartillfälle. Nämnden beslutade även att de Standardkostnad 244 657 29 Standardkostnad 245 922 241 152 231 585 26 25 35 32 134 561 135 527 132 633 127 371 Familjehem Antal 31/12 Nettokostnad per familjehemsärende 2 378 613 Standardkostnad 3 3 4 5 Antal boende 31/12 11 Standardkostnad Nettokostnad per boende samhetsbidrag efter ansökningstidens utgång skulle har inte satts in fullt ut vid ordinarie personals få 6 kr per deltagartillfälle. Lokalbidragen till föreningar med vuxenverksamhet 323 476 273 584 263 574 359 901 359 368 345 290 336 207 personalen. Förvaltningen har även fortsatt arbetet hamnade på 20 procent av föreningarns lokalbidrags- med hur arbetstiden schemaläggs, då verksamhet grundande totala lokalkostnad. Till, barn- och och arrangemang bedrivs på både dagar, kvällar och ungdomsverksamhet blev bidraget 40 procent. För helger. Kostnaderna för fyllnads- och övertid har vuxenverksamheten innebar det en höjning jämfört minskat. med år 2013, då bidrag utbetalades med 15% av 11 999 724 13 998 994 10 959 140 14 933 908 192 188 183 159 160 637 285 587 086 604 489 664 796 565 619 Standardkostnad föreningar som kommit in med ansökan om verk- 295 149 Boende för vuxna Antal boende 31/12 De redovisade personalkostnaderna är 0,4 mnkr lägre än vad som budgeterats för perioden. Vikarier sjukfrånvaro. Detta har inneburit ett högt tryck på Boende för barn och ungdom 799 779 799 195 767 312 747 126 Karlskrona simhall & varmbadhus visar för året -0,6 mnkr jämfört med budget. Intäkterna på simhall & varmbadhus har under året föreningarnas lokalbidragsgrundande belopp Några föreningar har tagit hjälp av kommunens miljöstrateg och därmed kunna beviljas investerings- Daglig verksamhet varit 0,3 mnkr lägre än budgeterat. Varmbadhuset bidrag för energibesparande åtgärder. Detta gagnar Antal inskrivna personer har varit stängt nästan 3 månader på grund av både miljö och ekonomi för både föreningslivet och 226 208 202 175 168 144 114 160 615 143 297 151 547 127 550 mätningar som behövde göras i grundkonstruktio- samhället i stort. Föreningarnas lokalbidragsgrun- 182 112 nen. Omprioritering har skett mellan idrotts- och dande belopp beräknas minska, när energibespa- Personlig assistent fritidsförvaltningens verksamheter och förbättrings- rande åtgärder görs. Antal personer med pers ass enl LSS 27 23 17 20 16 åtgärder samt inköp av startpallar/tidtagningsutrust- Antal personer med pers ass enl LASS 86 87 88 101 104 3 2 2 2 2 Nettokostnad per inskriven Standardkostnad Antal personer med pers ass enl SoL 60 Flera olika typer av ansökningar kommer efterhand het inom given budgetram år 2014. Nämnden har under 2014 följt upp ekonomi och verksamhet väl Korttidsvistelse Antal beviljade personer Idrotts- och fritidsnämnden har bedrivit sin verksam- 190 631 190 440 189 234 ning har därför kunnat ske. Synpunkter på skötsel och tillgång till nödvändig Arbetet med föreningslivet har bedrivits i dialogform. Medinflytande över nämndens anläggningsplan har varit stort och en plan har lämnats till Kostnad per beviljad timme lägst 43kr/h 85kr/h 37 kr/h 45 kr/h materiel har inkommit. Förvaltningen har under 2014 budgetberedningen. Tillsammans med BTH och Kostnad per beviljad timme högst 408kr/h 447kr/h 358 kr/h 333 kr/h bytt ut viss söndrig utrustning och nya innebandy- utbildningsförvaltningen sker en satsning för Kostnad per beviljad timme snitt 237kr/h 233kr/h 224 kr/h 221 kr/h sarger har köpts in till ett par anläggningar. idrottsaktiva. Detta för att främst elitidrottare ska Föreningar kan sedan mars 2014 göra bidragsan- kunna kombinera studier och idrott. sökningar, samt ladda upp tillhörande handlingar, via Aktivitetsytor för unga samt utegym har inventerats en E-tjänst. Detta göra att förvaltningen kan arbeta och prioriterats för att bli underlag för kommande effektivare med handläggningen av många bidrag. investeringar. | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 61 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Kulturnämnden Ungdomsverksamhet och Säljö barnkoloni har följt ändamål. Dessa medel kunde under år 2014 delvis Tabell 65 Budgetavräkning, mnkr plan vad gäller verksamhet och ekonomi. användas till förbättringsåtgärder som förvaltningen Intäkter Projektering av en fritidsgård i Nättraby pågår. tidigare skjutit på. 2014 2013 2012 2011 2010 6,6 9,8 7,9 7,3 7,9 Kostnader -60,5 -61,1 -60,3 -59,5 -60,9 Idrotts- och fritidsnämndens reserv och utvecklings- Nettokostnad -53,9 -51,3 -52,4 -52,2 -53,0 medel innehöll bland annat 0,6 mnkr för detta Budgetram 52,6 51,3 52,4 52 52,4 Årets avvikelse mot budget -1,3 0,0 0,0 -0,2 -0,6 1,2 0,8 0,7 0,5 1,0 Investeringsutfall Tabell 64 Verksamhetsmått 2014 2013 2012 2011 2010 Bidrag Antal föreningar med bidrag Antal anställda 66 63 67 69 71 Antal årsarbetare 62 61 63 65 66 169 176 175 170 178 12 463 12 705 11 662 10 813 11 642 andel flickor 45% 43% 44% 43% 43% Det ekonomiska utfallet för kulturnämndens generös bidragsgivning till kulturarrangemang. För andel pojkar 55% 57% 56% 57% 57% verksamheter uppvisar en negativ avvikelse mot att minimera överskridandet har inga nya bidrag budget om totalt -1,3 mnkr. Resultatet belastas med beviljats efter augusti månad, vilket innebär att cirka 0,5 mnkr av nedskrivningar av förväntade denna del av underskottet stabiliserats och inte ökat intäkter i projekt som genomfördes 2013 och under sista tertialet. Föreningsmedlemmar 7-20 år Föreningsmedlemmar övriga 27 565 andel flickor 44% andel pojkar 56% Deltagartillfällen i föreningar 406 256 397 834 400 995 422 657 429 825 andel flickor 41% 40% 42% 41% 42% andel pojkar 59% 60% 58% 59% 58% Telenor Arena 8 8 8 7 - Sunnahallen 8 6 6 6 5 Idrottsplatser 4 5 5 5 6 Idrottshallar 18 19 19 22 20 Bowlinghallen 43 44 *41 24 27 Rödebyanläggningen 45 44 44 44 43 K-na simhall/varmbadhus 16 16 19 22 19 Kostnadstäckningsgrad i % Samlingslokaler 16 19 22 19 17 * Ny fördelning mellan BUF och IFF fr o m 2011 Antal besök Karlskrona simhall Varmbadhuset Rödebybadet (ute/inne) 86 500 87 500 85 500 88 100 tidigare, som nu har slutredovisats. Den del av underskottet som avser 2014 års När det gäller kulturlokalerna (-0,3 mnkr) så har hyresintäkterna minskat med mer än 25 % i förhål- verksamhet är främst hänförlig till biblioteksverksam- lande till förra året. Minskningen beror dels på att heten, allmän kultur och kulturlokaler. uthyrningsfrekvensen minskat, främst på Konsert- Biblioteksverksamhetens underskott (-0,6 mnkr) husteatern, dels på att de ideella kulturföreningarnas beror främst på lägre intäkter än beräknat. Avvikel- andel av uthyrningen ökat markant. Eftersom de serna är störst vad avser lönebidrag, ersättning från ideella kulturföreningarnas hyror är subventionerade, Länsbibliotek Sydost och förseningsavgifter. På så innebär det lägre intäkter och därmed sämre kostnadssidan är det främst högre datakostnader, kostnadstäckning. bland annat på grund av införandet av meröppet- Den politiska verksamheten visar ett överskott bibliotek i Jämjö, samt kostnader för ersättningslokal (+0,1 mnkr), vilket beror på att nämnden under året i samband med ombyggnaden av Holmsjö skola, ställt in planerade sammanträden på grund av allt för som bidragit till överskridandet. Personalkostna- få ärenden. Övriga verksamheter inom nämndens ansvarsom- 83 100 derna är över lag lägre än budgeterat, bland annat råde, som kulturskola, central förvaltningsadministration och världsarv följer i stort sett budget. När 21 400 20 300 21 200 21 025 19 700 beroende på att vissa tjänster varit vakanta i *44 837 18 980 16 722 18 366 21 308 avvaktan på rekrytering. Underskottet inom allmän kultur (-0,6 mnkr) avser * Inkl deltagare i föreningars verksamhet det gäller kulturskolan så balanseras lägre intäkter Fritidsgårdar dels konsthallen, där såväl personalkostnaderna av lägre kostnader, främst för personal. Detta kommunala fritidsgårdar 4 5/4 5 5 5 som kostnaderna för utställningsverksamheten förklaras huvudsakligen av att tjänsten som produ- Föreningsdrivna fritidsgårdar 9 9 8 6 9 överskridits, dels kostnader för bidrag till kulturar- cent varit vakant under året. Som en buffert för 3 rangemang och vissa kulturprojekt. En betydande befarade budgetöverskridanden har nämnden avsatt Lotterier del av underskottet kan hänföras till att kostnaderna en reserv på 0,6 mnkr. Det faktum att denna inte Lotterier, registreringar 3 5 5 8 2 för teaterprojektet ”Peter Pan” och ett antal egna använts innebär att den samlade verksamhetens Kontrollantuppdrag 8 12 15 11 13 arrangemang, som nationaldagsfirandet och underskott till viss del kunnat täckas. mötesplatser 3 3 3 3 skärgårdsfestivalen, blev högre än förväntat. Resten av underskottet beror framför allt på en allt för 62 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 63 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Miljö och byggnadsnämnden Tabell 66 Verksamhetsmått 2014 2013 2012 2011 2010 509 763 482 362 501 693 520 461 497 077 10 197 8 889 10 046 10 425 10 613 Varav utlån stadsbibliotek 271 588 247 699 255 833 263 624 Varav utlån filialer 227 978 225 774 235 814 246 188 Antal utlån/invånare 8,10 7,80 7,83 8,10 7,76 Bruttokostnad/utlån 46 48 48 46 48 Nettokostnad/utlån 43 44 42 40 42 Bibliotek Antal utlån totalt Nerladdning av musik och e-bok Tabell 67 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 Intäkter 16,2 19,6 16,7 12,5 12,0 Kostnader -28,4 -30,0 -26,8 -28,5 -32,2 Nettokostnad -12,2 -10,4 -10,1 -16,0 -20,2 Budgetram 10,5 10,7 10,4 15,0 19,8 263 356 Årets avvikelse mot budget -1,7 0,3 0,3 -1,0 -0,4 223 108 Investeringsutfall 0 0 0 0 0 Antal anställda 44 48 42 39 39 Antal årsarbetare 43 47 40 37 38 Kulturskolan 1 155 1 164 1 300 1 300 1 244 Utfallet för året 2014 innebär en negativ avvikelse ningens verksamhetsområde är till största del Antal elever/lärare Antal elever 68,0 68,0 72,0 74,0 74,9 mot budget om 1,7 mnkr. Förvaltningen har under oberoende av konjunkturer, medan årsavgifter ger Kostnadsteckningsgrad 15% 16% 16% 15% 15% året vidtagit en mängd åtgärder för att balansera det stabilitet. Miljöavdelningen har haft vakanser vilket underskott som uppstod första kvartalet beroende inte ger förutsättningar att genomföra tillsyn enligt på återkallande av fakturor i samband med tillämp- verksamhetsplan. Kulturenheten Antal utställningar Antal skolföreställningar musik/teater Besökare utställningsverksamhet 12 12 11 9 8 369 260 345 273 250 22 879 20 813 17 008 20 925 25 916 ning av ny miljöbalkstaxa. I december fattades Förvaltningen har under året lanserat sju självser- ytterligare ett beslut om att inte fakturera för vicetjänster, vilket ligger i linje med förbättrings- och bostadstillsyn vilket har genererat underskottet. kvalitetsarbete med kunden i fokus. Förvaltningen Totalt har 6,5 tjänster varit vakanta under hela eller har inte kunnat upprätthålla den serviceambition delar av året. Förvaltningens bygglovavdelning är på som uppnåddes under första delen av året. Den grund av hög grad av avgiftsfinansiering mycket budgetpost som i internbudgeten avsattes för konjunkturkänslig. Lågt nybyggande har inneburit projekt har tillsammans med vakantsättningar osäkerheter i verksamheten och svårigheter att bidragit till att minska underskottet. Förvaltningen prognostisera budgetutfall. Antalet antagna planer har i större utsträckning tvingats att prioritera ner är betydligt färre än tidigare och ett resultat av icke intäktsgivande arbete, trots att den är lagstad- vakantsättning i syfte att hålla budget. Miljöavdel- gad. Tabell 68 Verksamhetsmått Antal bygglov Antal ansökningar enskilt avlopp* 2014 2013 2012 2011 2010 693 790 688 766 788 72 33 75 74 Antal detaljplaner, antagna 3 4 9 7 Antal detaljplaner, överklagade 1 0 1 2 4 Antal miljöärenden 3 010 2 975 3 038 1 786 1 766 - varav miljöskydd 1 738 1 404 1 992 1 096 1 219 - varav hälsoskydd 817** 1 039 613 289 226 455 407 433 401 321 - varav livsmedel 17 * Jämförelse bakåt går inte då gamla uppgifter omfattar även tillsyn, inte bara tillstånd. ** Siffran har inte tagit hänsyn till arbetet med fastighetstillsynen 64 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 65 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Socialnämnden Tabell 69 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 Vuxna missbrukare Situationen på arbetsmarknaden har även i år varit Intäkter 47,6 34,7 39,0 44,2 29,6 Under året har fler personer varit aktuella på ogynnsam. Det har generellt sett varit svårt att få ut klienter till annan försörjning. Fortsatt hög arbetslös- Kostnader -275,9 -250,6 -246,8 -228,4 -206,4 vuxensektionen, enheten för beroende, jämfört med Nettokostnad föregående år. Däremot har antalet anmälningar om het, speciellt bland ungdomar och personer med misstänkt missbruk samt antalet ansökningar varit utländsk bakgrund som saknar utbildning/arbetslivs- -228,3 -215,9 -207,8 -184,2 -176,8 Budgetram 204,7 189,9 162,0 170,3 171,4 Årets avvikelse mot budget -23,6 -26 -45,8 -13,9 -5,4 färre än föregående år. Färre personer har fått erfarenhet och som står långt från arbetsmarkna- 0,2 0,1 0,2 0,2 0,3 öppenvårdsinsatser. Lika många personer har varit den, har påverkat kostnaderna gällande det ekono- Investeringsutfall Antal anställda Antal årsarbetare 199 188 187 186 171 placerade på extern institution jämfört med föregå- miska biståndet negativt. Nämnden ser att de 195,1 184,8 184,3 182,8 168 ende år. vidtagna åtgärderna, i form av olika projekt, riktade När det gäller de externa HVB-placeringarna har Antal barn och ungdomar placerade i familjehem har nettokostnaden minskat med 1,4 mnkr jämfört med ekonomiskt bistånd samt de ”kommunala bered- verksamheter för 2014 uppvisar en negativ budget- under året ökat. Under året har 74 barn/ungdomar föregående år. Detta beror främst på att antalet skapsjobben”, gett positiv effekt. avvikelse om totalt – 23,6 mnkr varav – 24,7 mnkr (+15 jämfört med föregående år) varit placerade i vårddygn enligt LVM (tvångsplaceringar) minskat, Totalt har 1 752 hushåll varit i behov av ekono- avser individ- och familjeomsorg och + 1,1 mnkr familjehem. Antalet vårddygn i familjehem har ökat dessa placeringar är dyra. Nämnden har även i år miskt bistånd under året, vilket är en ökning med avser ekonomiskt bistånd. från 16 059 dygn till 17 682 dygn. Det har varit hög satsat på olika boendealternativ såsom stödboendet 44 hushåll jämfört med föregående år (+2,6 %). belastning på den interna institutionen Roslunden. Rosenbom, kvinnoboendet ”Vilja” samt beroendeen- Antalet hushåll där ärendeledaren är 24 år eller yngre familjeomsorg uppgick till 150,5 mnkr för 2014, vilket Det har även i år varit överbeläggning på Roslunden. het och samsjuklighetsboendet. Under senhösten har minskat med 26 jämfört med föregående år till är en kostnadsökning i förhållande till föregående år För att ytterligare motverka heldygnsvård på annan kom boendestödsteamet igång med sin verksamhet. 474 stycken. med 15,7 mnkr. Behovet av insatser har varit stort institution har förvaltningen optimerat användningen Teamet har bland annat som uppgift att bidra till att främst på barn- och ungdomssidan men även av Roslunden genom daginskrivningar. minska behovet av dygnsvård. Nettokostnaden för programmet individ- och avseende vuxna missbrukare. Antal hushåll med behov av bistånd längre än 11 månader har minskat något jämfört med föregående år, från 478 till 474 hushåll. Detta är en positiv Antal omedelbara omhändertagningar samt ansökningar om vård enligt LVU har ökat med fem Ekonomiskt bistånd effekt av det jobb förvaltningen lagt ner i arbetet individ- och familjeomsorg, med ca 15,7 mnkr, stycken jämfört med föregående år. Totalt antal Ekonomiskt bistånd visar en positiv budgetavvikelse enligt ”Resurshusmodellen” och övriga ovan avsattes bland annat till förbättringsområden vars vårddygn avseende barn och ungdomar har uppgått om 1,1 mnkr. Nettokostnaden för ekonomiskt nämnda åtgärder. I genomsnitt har 795 hushåll varit i syfte var att minska kostnaderna för externa till 28 568, vilket motsvarar 78 årsplatser. Det är en bistånd uppgick till 77,8 mnkr, vilket är en minskning behov ekonomiskt bistånd under året vilket är placeringar och öka möjligheterna till vård med hög minskning med fyra årsplatser jämfört med föregå- av nettokostnaden i förhållande till föregående år 36 färre jämfört med föregående år. kvalitet på hemmaplan. De långsiktiga investering- ende år, men det är fortfarande en mycket hög nivå i med 3,3 mnkr. Nämnden fick en minskad budgetram arna, inom de definierade förbättringsområdena jämförelse med de senaste åren. med tre mnkr jämfört med föregående år. Nämndens utökade budgetram för år 2014 till förväntades dock inte ge någon stor effekt 2014. Trycket på Barn- och ungdomssektionen har varit Först år 2015, och framförallt år 2016 förväntas full fortsatt mycket högt. Till följd av händelsen under effekt av dessa åtgärder. Valborgsmässohelgen, ökade antalet anmälningar lavinartat, och förvaltningen tvingades att prioritera 66 satsningar för att hjälpa de långvarigt beroende av Det ekonomiska utfallet för socialnämndens Barn och unga om och fördela om personella resurser till Barn- och De senaste årens trend med ett ökat antal externa ungdomssektionen. Socialförvaltningen tvingades placeringar av barn och ungdomar har fortsatt. Antal också hyra in socionomkonsulter till höga kostnader, barn och ungdomar placerade på extern institution eftersom förvaltningen hade svårigheter att rekrytera har varit på en mycket hög nivå. Under året har olika personal. Detta för att klara det mest akuta läget åtgärder med syfte att minska de externa placering- inom sektionen. Det stora antalet anmälningar har arna gjorts. I snitt hade förvaltningen 23 placeringar också genererat en ökning av antalet placeringar under år 2014 per månad att jämföra med föregå- och därmed ökade kostnader. Förvaltningen klarar ende års 18 placeringar per månad. Den största inte att säkerställa rättssäkerheten inom barn- och budgetavvikelsen står externa placeringar för, ungdomsvården. För att klara detta behöver - 16,4 mnkr. Nettokostnaderna ökade med drygt förvaltningen tilldelas betydligt mer resurser. Under sju mnkr jämfört med föregående år. Antal vårddygn året har 1 517 anmälningar inkommit om barn/unga på extern institution har minskat jämfört med som far illa, vilket är en ökning med 140 % i förhål- föregående år (från 9 627 till 8 107 vårddygn). lande till föregående år. | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Tabell 70 Verksamhetsmått 2014 2013 2012 2011 2010 Ekonomiskt bistånd/försörjningsstöd Genomsnittligt antal hushåll per månad med ek bistånd Totalt antal hushåll 795 831 841 844 753 1 752 1 708 1 641 1 673 1 481 28 568 29 989 26 446 20 452 22 963 9 054 11 713 8 900 8 289 8 103 Barn och Ungdom Totalt antal vårddygn* Missbrukare vuxna Totalt antal vårddygn** *avser familjehem, extern institution samt internt (Roslunden) **avser familjehem, extern institution samt internt (Karlskrona Behandlingshem) K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 67 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Tekniska förvaltningen, exkl VA-verksamhet Tabell 71 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 Intäkter 628,8 610,4 792,6 765,6 652,3 -707,2 -682,5 -883,6 -837,2 -770,4 -78,4 -72,1 -91,0 -71,6 -118,1 Kostnader Nettokostnad Tabell 72 Verksamhetsmått 2013 2012 2011 2010 Fastighetsförvaltning (1000 kvm) Total lokalyta 465 461 462 472 476 Därav kommunägda 309 309 313 329 332 144 Budgetram 76,3 72,3 72,1 70,8 97,2 Årets avvikelse mot budget -2,1 0,2 -19,0 -0,8 -20,9 Därav förhyrda 156 152 149 143 151,5 191,3 248,2 156,1 174,9 Outhyrda lokaler 3,0 3,5 4,0 4,0 5,0 1,0% 1,1% 1,0% 1,2% 1,0% Investeringsutfall Antal anställda 214 234 231 257 249 Antal årsarbetare 211 214 220 254 243 Andel outhyrda i % av total lokalyta Bokfört värde mkr Planerat underhåll tkr Tekniska nämndens verksamheter exklusive VA-verksamheten avviker från budget med -2,1 mnkr. Avvikelsen mot budget beror på flera både dagliga energieffektiviseringsarbetet, den yttre klimatpåverkan, samt lägre driftkostnader som en konsekvens av satsningen på investeringar i positiva och negativa avvikelser, varav de större energi- och underhållsprojekt. Ett något för högt kommenteras per verksamhet nedan. budgeterat elpris/kwh bidrar också till avvikelsen. Lägre kostnader för uppvärmning genererar ett Gata/parkverksamhet, +3,2 mnkr: överskott motsvarande 6,8 mnkr. Högre parkeringsintäkter, mild vintersäsong och Planerat underhåll i förhållande till totalt underhåll i % Planerat underhåll kr/m 2 Antal anläggningar som försörjs med olja Oljeförbrukning, totalt i m3 Total kostnad, egna lokaler kr/m2 Total kostnad, inhyrda lokaler kr/m2 864 878 930 834 841 27 652 24 152 34 340 23 140 34 316 61% 62% 68% 57% 72% 90 78 109 70 103 7 9 10 19 23 180 250 232 334 320 716 728 728 713 702 1 149 1 127 1 135 1 193 1 193 2 360 000 2 360 000 2 350 000 1 795 000 1 795 000 22,3 22,3 22,2 22,1 22,1 Gator o vägförvaltning Antal kvm gatuyta Antal mil gata medveten återhållsamhet av underhållsinsatser har Renhållningsverksamheten, +1,5 mnkr: resulterat i en budgetavvikelse för väghållning/ Renhållningens avvikelse mot budget beror på att de gatuparkering/industrijärnväg på + 2,85 mnkr. En planerade förändringarna avseende återvinnings- positiv budgetavvikelse på +0,65 mnkr på personal- centraler i Holmsjö och på Aspö inte blivit av med kostnader beror på att vikarier inte tagits in vid anledning av överklagade beslut. - varav extra underhållsinsatser enl KS beslut 121018 ordinarie personals långtidssjukskrivning. Antal mil gång- och cykelväg 8,0 8,0 8,0 7,5 7,0 Drift och underhåll kr per invånare,exkl ensk vägar o belysning 383 347 393* 301 499 Bruttokostnad i kr per kvm 10,42 9.41 10,70 10,84 18,38 varav underhållsbeläggning 3,69 2,33 4,16 1,34 5,27 5,52 9,14 varav vinterväghållning 1,30 2,85 3,79 3,73 Centrala verksamheter, +0,1 mnkr: varav barmarksrenhållning 1,76 1,71 1,29 1,90 1,81 Hamnverksamhet, -5,9 mnkr: En positiv avvikelse mot budget har uppstått då varav övrigt underhåll 2,12 1,58 1,52 2,08 2,16 Effektiviseringskravet från kommunfullmäktige på projekteringsverksamheten har utfört uppdrag i Gatubelysning kr/ljuspunkt 744 746 746 745 734 5 mnkr har inte kunnat verkställas. Arbetet pågår större omfattning till pågående investeringsprojekt Antal ljuspunkter 14 654 14 624 14 624 14 573 14 650 med att teckna avtal med operatörer för sjöfarten än vad som budgeterats samt att verksamheten har varav kvicksilverarmaturer 3 142 4 521 4 521 5 671 5 748 anlitat externa konsulter i mindre omfattning. varav högtrycksarmaturer 11 064 9 663 9 663 8 711 8 590 varav övriga armaturer 448 440 440 191 312 382 408 408 430 452 3 600 3 600 3 600** 3 125 3 125 gällande avgifter för fartyg samt gods som anlöper eller passerar kommunens hamnområde. Avtalen Ökade personalkostnader för förvaltningsledning med operatörerna kommer att kunna tecknas under samt lägre intäkter för bilpoolen än budgeterat bidrar Energiförbrukning per belysningspunkt i kwh, trafikbelysning 2015. till en negativ avvikelse. Priskonstruktionen bör ses Gatuparkering över under 2015 för att komma tillrätta med avvikel- Antal parkeringsplatser Trossö Fastighetsverksamhet, -0,1 mnkr: Nedskrivning av hyresfordran Strandgården på sen. Hyresintäkter för bergrumsverksamheten har Antal parkeringsautomater Trossö varit högre än budgeterat. Antal felparkeringsavgifter 966 tkr ingår i redovisad avvikelse. Akut underhåll Park/natur visar en avvikelse med -5,8 mnkr med anledning av Parkmark, drift o underhåll kr per invånare ökade kostnader för fukt, mögel och skadegörelse. - varav extra underhållsinsatser enl KS beslut 121018 Planerat underhåll visar en negativ avvikelse med Lekplatser, drift och underhåll kr per invånare -7,7 mnkr och förklaras av en ökad satsning på planerat underhåll med anledning av överskott i andra verksamheter. Kostnader för värme/el understiger budget och ger en positiv avvikelse med +10,9 mnkr. De avgörande förklaringarna till avvikelsen är det 68 2014 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 56 56 55 35 37 7 772 7 378 6 619 4 860 4 744 193 186 189* 183 184 14 19 87 92 8 19 16 - varav extra underhållsinsatser enl KS beslut 121018 Lekplatser, antal Blomlådor, antal Stadsträd Utplanteringsväxter antal m2 Strandbad, antal Antal stränder/hamnar med Blå Flagg 20* 4 87 87 87 145 145 150 150 150 1 386 1 386 1 386 1 386 1 386 600 600 750 750 750 32 32 32 32 32 1 3 3 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 69 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Utbildningsnämnden For ts. tabell 72 Verksamhetsmått Tabell 73 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 2014 2013 2012 2011 2010 Intäkter 57,5 52,9 56,3 65,5 70,2 Kostnader -327,3 -314,3 -318,4 -314,4 -311,1 1 791 1 785 1 601 1 524 1 500 Nettokostnad -269,8 -261,4 -262,1 -248,9 -241,0 732 732 950 950 950 267,4 261,1 260,1 245,5 239,1 -2,4 -0,3 -2,0 -3,4 -1,9 2,6 2,3 2,6 4,6 4,8 Hamn Fritidsbåtsplatser, kommunal förvaltning Fritidsbåtsplatser, självförvaltning Fritidsbåtplatser, båtklubbsarrende Årets avvikelse mot budget 252 252 252 188 Antal gästnätter fritidsbåtar, kommunal förvaltning 1 710 1 575 1 416 1 256 1 306 Antal gästnätter fritidsbåtar, självförvaltning 7 819 8 131 8 002 7 573 8 486 Från 2010 tillhör Kristianopel och Sandham självförvaltning Antal gästnätter husbilar, kommunal förvaltning Antal gästnätter husbilar, självförvaltning 69 128 34 0 2 432 1 475 1 437 997 1 634 1 542 1 489 1 504 1 432 196 196 326 324 324 2010 ingår gästnätter husbilar i gästnätter fritidsbåtar Intäkter kr/båtplats i egen regi Intäkter kr/båtplats självförvaltning Vatten- och avloppsverksamhet Kostnader i kr per kbm inkl moms för hushåll med förbrukning 200 m3/år 49,55 47,21 45,00 43,75 42,50 144 717 140 405 133 575 128 438 127 229 880 780 509 983 827 Anläggningsavgifter i tkr-Skuld till VA-kollektivet 8 055 4 868 4 583 7 843 7 444 Antal tm3 debiterad vattenmängd 3 466 3 444 3 434 3 369 3 312 Antal tm3 producerat vatten 5 348 4 779 5 018 5 063 4 706 Antal tm3 renat avloppsvatten 7 324 6 720 7 586 7 817 6 058 14 076 13 844 13 628 13 391 13 268 Konsumtionsavgifter i tkr Anläggningsavgifter i tkr VA-abonnemang abonnemangsfördelning Vatten och avlopp Budgetram 12 908 12 665 12 405 12 292 11 795 Vatten 384 402 412 414 678 Avlopp 552 561 574 562 511 Investeringsutfall Antal anställda 391 368 380 391 398 Antal årsarbetare 369 355 363 373 379 Utbildningsnämndens avvikelser hänförs till en ökad boende belastar förvaltningen sedan 2013 och kostnad för elever som studerar i annan kommun. kostnaderna ökade till 2 mnkr 2014. Fler elever valde en dyrare yrkesutbildning och fler Vuxenutbildning fick en positiv avvikelse som valde att komplettera sin utbildning med en nationell hänförs till att en större andel sfi-elever (svenska för idrottsutbildning (NIU). En extra avgift tillkommer för invandrare) anlände via etableringsformen. Dessa NIU-utbilding (12 500 kr för lagidrott och 15 000 kr för elevers utbildning finansieras via statliga medel som individuell idrott). därmed gav en positiv budgetavvikelse. Andra poster som överskred budget de sista Vuxenutbildningen har under flera år erhållit månaderna var marknadsföring och information statsbidrag för yrkesvuxutbildningar i olika omfatt- (gymnasiemässan flyttades från Östersjöhallen till ningar. Bidraget betalas ut i förskott. Under hösten Rosenholm), IT-kostnader och ökade kostnader för har flera utbildningar påbörjats som kommer att läromedel och personal för de kommunala gymna- slutföras under 2015. Av bidraget har därför 3 mnkr sieskolorna. reserverats. Rörelsehindrade elever som studerar på annan ort är ofta i behov av assistentstöd både under och utanför skoltid. Kostnaderna för assistent och Renhållningsabonnemang abonnemangsfördelning Villor, osorterat 255 290 317 446 523 15 166 14 941 14 793 14 616 14 458 Villor, komposterbart 9 608 9 474 9 322 9 164 9 046 Villor, hemkompost 5 558 5 467 5 471 5 452 5 412 Fritidhus, osorterat 142 159 195 217 243 Fritidshus, brännbart 2 453 2 415 2 290 2 215 2 130 Fritidshus, komposterbart 1 380 Villor, brännbart 1 524 1 493 1 432 1 395 Fritidshus, hemkompost 929 922 858 820 750 Flerfamilj, osorterat 263 331 356 408 467 Flerfamilj, brännbart 2 061 1 989 1 929 1 859 1 803 Flerfamilj, komposterbart 1 747 1 608 1 549 1 455 1 417 Slamtömning 5 507 5 939 6 066 6 050 6 112 Åretrunttömning 2 2 5 5 5 Sommartömning 45 60 73 88 126 Latrintömning 70 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 71 V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Äldrenämnden Tabell 74 Verksamhetsmått (antal elever genomsnitt vår och höst) 2014 2013 2012 2011 2010 Tabell 75 Budgetavräkning, mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 Antal elever i Karlskrona kommun gymnasieskolor 1 685 1 825 1 977 2 156 2 290 Intäkter 132,5 129,6 133,4 130,2 132,7 - därav elever från andra kommuner 232 258 287 292 311 Kostnader -883,4 -866,4 -822,6 -808,7 -790,9 Elever från Karlskrona kommun studerande hos andra huvudmän 588 616 611 590 588 Nettokostnad -751,0 -736,8 -689,2 -678,5 -658,2 - därav elever i annan kommun/landsting 129 120 121 140 153 Budgetram 740,1 724,3 678,3 678,6 662,9 Årets avvikelse mot budget -10,9 -12,5 -10,9 0,1 4,7 7,5 2,4 3,2 4,3 5,3 459 496 490 450 435 Antal elever med betalningsansvar - därav elever i fristående skola 2 041 2 183 2 301 2 454 2 567 Antal elever i kommunal skola 1 685 1 825 1 977 2 149 2 294 Ehrensvärdska gymnasiet 500 542 626 659 648 af Chapman gymnasiet 531 519 541 558 520 Törnströmska gymnasiet 521 628 684 747 882 - varav gymnsiesärskola 46 46 46 133 136 126 142 200 43 44 Fischerströmska gymnasiet Kihlströmska inkl Arenaskolan Kostnad/elev i gymnasiet oberoende huvudman 107875 102684 97 659 89 742 87455 Andel elever vid teoretiskt program 58% 53% 51% 43% 40% Andel elever vid yrkesförberedande program 34% 40% 42% 51% 55% 8% 7% 7% 6% 5% (exkl gymnasiesärskola) Andel elever vid introduktionsprogram UTFALL Kvalitetsmått UTFALL UTFALL UTFALL 2013/2014 2012/2013 2011/2012 2010/2011 Gymnasieskola Antal elever per lärare 10,5 10,5 11,4 Investeringsutfall Antal anställda 1 597 1 651 1 650 1 649 1 668 Antal årsarbetare 1 403 1 515 1 503 1 417 1 430 Den största avvikelsen inom äldrenämnden beror på som uppvisar negativt utfall och åtgärdsplaner tas en ökad volym hemtjänsttimmar vilket leder till att fram. Åtgärder vidtas för att ytterligare stödja en budgeten överskrids med 23 mnkr. Reserver om totalt daglig styrning av resurser. Området arbetar fortsatt 8,9 mnkr väger tillsammans med andra kostnads- med anpassning av bemanning utifrån antalet minskningar upp mer än hälften av underskottet. uthyrda lägenheter. Lägre kostnader för betalningsansvar samt för sjuk- Avvikelsen på volymen hemtjänsttimmar är ett vårdsartiklar och hjälpmedel, sänkt hyreskostnad för resultat av en mer generös biståndsbedömning samt lämnade lokaler, en fördröjning av nytt verksamhets- att fler personer vårdplaneras till ordinärt boende än system och även av bytet från analoga till digitala tidigare. Ett i sammanhanget mindre överskott finns trygghetslarm leder till positiva avvikelser mot budget. dock för betalningsansvaret. Äldrenämnden beslu- Intäkter från brukare överstiger budget, vilket är en tade 2014-08-24 att ge förvaltningen i uppdrag att 12,3 följd av dels ökat antal hemtjänsttimmar, dels en utreda, analysera och säkerställa den aktuella Andel elever som fullföljer en nationell utbilning inom fyra år 85% 83% 77% 84% högre grad av uthyrda lägenheter. Dessutom beror prognosen gällande volymökning inom hemtjänsten. Andel elever som har minst E (godkänt) i alla kurser 78% 73% 66% 61% det på att avgiften för trygghetslarm respektive Analysen redovisades på arbetsutskottets arbetsda- måltider har höjts under året. gar i september och sedan för kommunstyrelsen i Genomsnittlig betygspoäng 14,6 14,0 14,5 14,2 Andel elever med grundläggande behörighet till universitet och högskola 72% 95% 94% 92% Andel kursdeltagare som slutför sina grundläggande kurser 91% 61% 59% 65% 2,8 mnkr. Efter det att nya rutiner införts för bedöm- november arbetat med de undersökningar och Andel kursdeltagare som slutför sina gymnasiala kurser 76% 77% 75% 77% ning av behovet av dubbelbemanning har kostna- jämförelser som blivit presenterade under året. derna stadigt minskat. Handlingsplaner, eller risk- och Kommunledningsförvaltningen har därtill beställt en Kostnader för dubbelbemanning och insatser för boende i skärgården överskrider budget med Vuxenutbildning Svenska för invandrare samband med budgetberedningen. Äldreförvaltningen har under analysveckan i - B-nivå 99% 97% 97% 85% konsekvensanalys, är framtagna för de enheter inom genomlysning av verksamheten av SKL, påbörjad i - C-nivå 100% 67% 74% 94% hemtjänst och särskilt boende som visar negativa januari och redovisad i februari 2015. - D-nivå 94% 53% 54% 50% utfall. Övriga strategiska områden har ett utfall i balans med budget för 2014. Inom hemtjänsten arbetar områdeschefer och Parallellt har även den analys pågått som ska mynna ut i ett förslag till nytt resursfördelningssystem för hemtjänsten. Äldreförvaltningen har planerare med att anpassa bemanningen till rådande beställt analysen av Nordic Health Group som nivå av timmar. Vid behov sker även samverkan med kommer att presentera sitt resultat i mars 2015. närliggande särskilda boenden. Försök har startat för Resultaten visar entydigt på att äldreomsorgen kostar att korta ner kringtiden genom att byta transportsätt mer i Karlskrona än i andra jämförbara kommuner och från fots till cykel. En upphandling av el-cyklar är klar att orsaken främst är högre volym brukare inom och tio cyklar är nu i drift. Om grupperna inte anses särskilt boende och volymen insatser i hemtjänsten. kunna klara verksamheten inom givna ramar ska en risk- och konsekvensanalys göras. Inom verksamhetsområdet särskilt boende fortsätter verksamhetsuppföljningarna för de enheter 72 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 73 2014 2013 2012 2011 2010 Brukare med hemtjänst eller anhörigvård 1 150 1 186 1 220 1 093 1 185 - därav åldersfördelat 65-79 år 320 325 307 302 314 80-89 år 602 633 573 648 627 90 - äldre 264 262 213 235 209 Tekniska förvaltningen, VA-verksamhet VA-verksamheten, +5,9 mnkr. Avvikelsen mot budget serviser och därmed har färre drift- och underhållsar- avseende verksamheterna vatten och avlopp beror på beten utförts. Avvikelsen inom finans beror på lägre Brukare med endast matdistribution 35 44 45 49 43 en koncentration av arbete i egen regi med utbygg- räntekostnader än budgeterat tack vare ett lågt - därav åldersfördelat 65-79 år 16 16 14 47 16 80-89 år 16 22 24 2 21 nad av nya avloppsserviser till nya kunder. Utgiften för ränteläge. 90 - äldre Brukare med endast trygghetslarm 3 6 7 0 6 500 512 529 511 475 - därav åldersfördelat 65-79 år 127 145 147 146 140 80-89 år 306 301 304 292 281 90 - äldre Endast trygghetslarm 67 66 78 73 54 512 529 511 475 510 - därav åldersfördelat 65-79 år 145 147 146 140 136 80-89 år 301 304 292 281 310 90 - äldre 66 78 73 54 64 1 721 1 776 1 667 1 745 1 668 Boende 716 752 776 760 - därav åldersfördelat 65-79 år 153 161 160 144 Totalt antal brukare i hemtjänst alltid om behovet kan tillgodoses med hjälpmedel istället. Trots det slutar året med en negativ budget- 793 lägre än föregående år. Det sker en restriktiv avvikelse på 0,6 mnkr. 149 bedömning av behovet. I första hand undersöks 357 360 385 362 367 206 231 231 254 277 685 000 675 483 662 000 672 000 682 000 641 663 625 641 676 612 653 576 714 613 784 564 843 551 841 1 679 1 580 1 682 1 548 1 512 38 46 46 50 52 690 866 709 759 602 799 589 766 548 015 1 893 1 945 1 652 1 616 1 501 Antal bostäder 31/12 107 107 145 145 144 Totalt antal bostäder/platser 31/12 786 816 816 836 872 13 12 12 12 12 SÄRSKILT BOENDE Gruppboende Antal bostäder 31/12 Bruttokostnad/bostad Bruttokostnad/vårddygn (/genomsnitt platser) Korttidsvård Antal platser 31/12 Bruttokostnad/plats Bruttokostnad/vårddygn (/genomsnitt platser) Äldreförvaltningen, bostadsanpassningsbidrag under senare delen av hösten men är fortfarande 80-89 år Beviljade hemtjänsttimmar detta har belastat investeringsprojekten för nya Kostnaderna för bostadsanpassningsbidrag har ökat 90 - äldre Gruppboende nivåbedömt (inkl omvårdn. inriktn) V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Tabell 76 Verksamhetsmått Överförmyndarnämnden Överförmyndarnämnden redovisar en positiv Försäkringskassan för merkostnad på grund av sitt avvikelse mot budget med +1,6 mnkr 2014. godmanskap/förvaltarskap. Många har fått denna Nämndens överskott hänförs till färre utbetalade arvoden till ställföreträdarna. Det beror på att många arvodesersättning beviljad, även då kommunen skulle betalt arvode till ställföreträdarna. huvudmän har sökt handikappersättning hos ÖVRIG VERKSAMHET Träffpunkter Antal enheter Dagverksamhet Antal enheter 3 3 3 3 3 Antal platser 22 22 22 22 22 230 304 203 287 205 859 210 612 222 351 1 432 1 469 1 387 1 332 306 884 348 302 1 243 028 1 182 832 1 654 027 40 617 78 013 146 777 454 924 74 459 64 80 295 286 378 8 18 35 110 20 0,2 0,2 0,8 0,8 1,2 0,0 0,0 0,1 0,3 0,1 Bruttokostnad per plats Trygghetslarm Antal larm Övriga köpta platser Utbetalt till Landstinget under året - akutklinik - rehab - psykogeriatrik Antal betalda dagar - akutklinik - rehab - psykogeriatrik Genomsnittlig kvarliggning (person per dygn) - akutklinik - rehab - psykogeriatrik 74 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 75 Kommunstyrelsen, serviceförvaltningen Tabell 77 Budgetavräkning (mnkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Intäkter 36,8 38,3 42,7 50,3 84,8 Kostnader -232,4 -194,0 -230,7 -231,7 -228,3 Kostnader Nettokostnad -195,6 -155,7 -188,0 -181,5 -143,5 Nettokostnad 209,4 183,7 177,8 185,0 146,6 13,8 28,0 -10,2 3,6 3,1 Investeringsutfall 0,9 0,9 5 1,4 1,1 Investeringsutfall 2,4 1,8 3,2 2,3 Antal anställda 91 72 75 84 99 Antal anställda 325 339 360 363 71,3 73 81 97 Antal årsarbetare 299 312 329 332 Budgetram Årets avvikelse mot budget Antal årsarbetare Tabell 79 Budgetavräkning, mnkr 2014 Intäkter Budgetram Årets avvikelse mot budget 2013 2012 2011 218,1 208,4 194,4 202,2 -295,8 -288,7 -283,7 -279,6 -77,7 -80,3 -89,3 -77,5 82,5 75,9 77,5 74,9 4,8 -4,3 -11,8 -2,6 2010 Kommunstyrelsen/kommunledningsförvaltningen under 2014, Insatser nyanlända som genomfördes redovisar en positiv avvikelse mot budget om med tillfälligt anställd personal som färdigställde Serviceförvaltningen har under 2014 haft en vakanta tjänster och partiella ledigheter. Vidare har +13,8 mnkr för 2014. Avvikelser för kända kommun arbetet med färre antal timmar än budgeterat, budgetram om 82,5 mnkr. Redovisad nettokostnad redovisningsenheten även genererat överskott på övergripande sparbeting sänker dock utfallet till Elmos projektet som är slutfört 2014 men där ett har uppgått till 77,7 mnkr, vilket gett ett överskott för grund av senarelagda utvecklingskostnader. +6,0 mnkr. antal planerade investeringar ej genomfördes. verksamhetsåret om +4,8 mnkr. IT-enhetens intäkter överstiger budget, men det Andra projekt som inte har tagit sina budgetmedel i Av förvaltningens överskott på +13,8 mnkr avser anspråk är Strategier Karlskrona, projektet för nytt 28 procent egna budgetmedel för finansiering av 7,4 mnkr en återbetalning avseende 2013 från Stadsbibliotek samt Skärgårdsmiljonen. verksamhetens kostnader, kommer större delen av Resterande överskott är ett resultat av uteblivna beror främst på en debiteringsmodell som inte helt Eftersom serviceförvaltningen endast har cirka 8,6 mnkr kollektivtrafiken. Av detta överskott är Region Blekinge. Resterande avser en sänkning av återspeglar verkliga kostnader. Kostenheten redovisar en negativ budgetavvikelse finansieringen via transferering av andra förvaltning- om -1,2 mnkr. Avvikelsen är ett resultat av både ägarbidraget från Karlskrona kommun gällande investeringar som därmed inte genererat de ars budgetmedel. Detta främst via internt köp och positiva och negativa variabler. Komplexitet i kollektivtrafiken 2014, där främsta orsaken är förväntade kapitalkostnaderna, samt lägre personal- sälj av måltider och IT-tjänster. innevarande års debiteringsmodell har medfört ett senareläggningen av satsningen på stadstrafiken i kostnader då förvaltningen haft en vakant tjänst Karlskrona och Emmabodatrafiken. samt partiella ledigheter. Under Kommunstyrelsen ligger sparbeting om intäktsöverskott för kostenheten, vilket främst berott Kommunfullmäktige har beslutat att 7,0 mnkr ska sparas inom måltidsverksamheten under inneva- på ökad volym mat inom äldreomsorgen. Under året rande år. Utöver detta ska även förvaltningens har kostenheten haft fyra kök stängda för renove- ”bonusintäkter” inom upphandlingsenheten, vilken 9,5 mnkr, vilka ej är utdelade till förvaltningarna. I de externa IT-kostnader minska med 0,9 mnkr. Totalt ring, vilket i varit planerat sedan tidigare. Stängning- under året har arbetat med att kontrollera och följa fall sparbetingen inte uppfylls i sin helhet påverkar har det alltså legat ett krav på förvaltningen att arna har medfört extrakostnader för att flytta upp inbetalning av bonus vilket har gett resultat. Kommunstyrelsens utfall negativt. Utfallet 2014 visar reducera kostnaderna med 7,9 mnkr för 2014. köksutrustning samt utökade mattransporter. 0,9 mnkr av överskottet beror till stor del på ökade på att 1,6 mnkr sparats in på effektiviseringar inom Kostnadsreduceringen inom förvaltningens IT-kost- Avseende kravet på kostnadsreducering om +2,2 mnkr. Det har arbetats med många olika projekt administration. 0,8 mnkr av dessa härrör sig till nader har genomförts under året. 7,0 mnkr som ålagts kostenheten 2014 har totalt under året. En del av dem har förskjutits i tid medan effektiviseringar inom löneenheten och 0,8 mnkr för andra har lägre upparbetade kostnader än planerat övriga förändringar som genomförts. Totalt påverkar enheter inom serviceförvaltningen, förutom kost av olika anledningar. Projekt med större avvikelser är sparbetingen Kommunstyrelsens utfall med -7,8 mnkr. enheten, en positiv avvikelse mot budget om totalt Projekten visar på en avvikelse mot budget om Energiska Karlskrona där en tjänst inte är tillsatt V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E V E R K S A M H E T S B E R ÄT T E L S E Kommunstyrelsen, kommunledningsförvaltningen 4,9 mnkr effektuerats under året. För verksamhetsår 2014 redovisar samtliga 6,0 mnkr. De positiva avvikelserna är främst hänförliga till minskade personalkostnader till följd av Tabell 78 Verksamhetsmått Antal nystartade företag 2014 2013 2012 2011 2010 240 254 261 289 289 Tabell 80 Verksamhetsmått 2014 2013 2012 2011 Kostenheten 76 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Barn i förskola: portioner/årsarbetare 109 109 108 103 Elever i skola: portioner/årsarbetare 97 98 100 100 Gäster i äldreomsorgen: dygnsportioner/årsarbetare 20 20 20 17 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 77 Karlskrona kommuns förtroendevalda revisorer har till kommunfullmäktige överlämnat tre stycken revisionsberättelser, avseende verksamhetsåret 2014. Dessa rapporter har skickats separat till kommunfullmäktiges sammanträde i juni, och de återfinns i sin helhet tillsammans med Revisorernas redogörelse avseende 2014 års revision. Revisionsberättelserna finns även på Karlskrona kommuns hemsida: www.karlskrona.se R evisionsberättelse R evisionsberättelse Information om revisionsberättelse 2014 Ordlista Anläggningskapital – Bundet eget kapital i anläggningar. Utgör skillnaden mellan anläggningstillgångar och långfristiga skulder. Anläggningstillgång – Fast och lös egendom avsedda för stadigvarande bruk, exvis byggnader, mark, aktier, inventarier, maskiner. Avskrivning – Anläggningstillgångar som fortlöpande minskar i värde ska årligen belastas med värdeminskning, dvs avskrivning. Avskrivningen baseras på anskaffningsvärdet och utifrån den förväntade livslängden. Långfristiga skulder – Skulder som löper på längre tid än ett år. Löptid – Den tid som återstår innan ett värdepapper förfaller till betalning Nettoinvesteringar – Investeringsutgifter efter avdrag för investeringsbidrag samt avdrag för bokfört värde på avyttrade anläggningstillgångar. Nettokostnader – Driftkostnader inklusive avskrivningar efter avdrag för driftbidrag, avgifter och ersättningar. Finansieras med skattemedel. Balanslikviditet – Visar betalningsförmågan på kort sikt, och förklaras av omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder. Nettokostnadsandel – Hur stor andel av skatteintäkter och statsbidrag som använts för finansiera verksamhetens nettokostnader Balansräkning – Beskriver kommunens finansiella ställning på bokslutsdagen. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har anskaffats. Omsättningstillgång – Lös egendom som inte är anläggningstillgång. Balansomslutning – Summan av tillgångssidan vid bokslutsdatum. Dvs summa tillgångar. Betalningsflödesrapport – visar hur årets verksamhet, investeringar och finansiering har påverkat likvida medel. Budgetavvikelse – Avser över- eller underskott i förhållande till budget. Derivatinstrument – Finansiellt instrument vars pris är beroende av ett annat slags värdepapper. Ett syfte med derivatinstrument är att hantera kurs- och ränterisker. De vanligaste derivatinstrumenten är optioner, terminer och swappar Driftredovisning – Redovisar utfall i förhållande till fastställd drift-budget och sammanfattas huvudsakligen nämndsvis. Eget kapital – Skillnaden mellan tillgångar och skulder och avsättningar. Kommunens totala kapital består av: anläggningskapital (bundet kapital i anläggningar m m) och rörelsekapital (fritt kapital för framtida drift- och investeringsändamål). Extraordinära poster – Poster som saknar klart samband med kommunens ordinarie verksamhet, är av sådan typ att de inte kan förväntas inträffa ofta eller regelbundet och uppgår till ett väsentligt belopp. Kapitalkostnader – Samlingsbegrepp för planmässig avskrivning och intern ränta. Kommunens samlade verksamhet – Den verksamheten som kommunen bedriver i såväl kommunen, de kommunala bolagen och kommunala uppdragsföretag Konsolidering – Eliminering av interna mellanhavanden i en koncern. Kortfristiga fordringar – Fordringar som förfaller till betalning inom ett år från balansdagen. Kortfristiga skulder – Skulder som förfaller till betalning inom ett år från balansdagen. Kostnadsomsättning – Summan av alla kostnader brutto Likvida medel – Kontanter eller tillgångar som kan omsättas på kort sikt, exvis Kassa och banktillgångar, postväxlar och aktier. Likviditet – Betalningsberedskap på kort sikt. Periodisering – Fördelning av kostnader och intäkter på den redovisningsperiod till vilken de hör. Resultaträkning – Sammanfattar intäkter och kostnader och visar årets resultat, samt förklarar hur det uppkommit. Det egna kapitalets förändring kan även utläsas av balansräkningen. Rörelsekapital – Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella styrka på kort sikt. Nettolåneskuld – Nettot av kommunens långfristiga skulder som inte har motsvarande fordran på någon organisation i kommunens samlade verksamhet. Visar den egentliga långsiktiga skulden i kommunen Soliditet – Visar betalningsförmåga på lång sikt. Andelen eget kapital dividerat med totala tillgångar, dvs graden av egenfinansierade tillgångar. I den sammanställda redovisningen samt för koncernens bolag justeras det egna kapitalet med 74% av obeskattade reserver dividerat med totalt kapital. Årets resultat – Resultatet uttrycks som skillnaden mellan intäkter och kostnader, och utläses av resultaträkningen. Definitioner uppföljning medarbetare Tillsvidareanställd – är en medarbetare vars anställning enligt avtal pågår tills uppsägning sker från någon part. En tillsvidareanställning kan vara på hel- eller deltid. Visstidsanställd – är en medarbetare som från början har ett fastställt slutdatum. Det kan vara ett vikariat eller en allmän visstidsanställning (AVA) på hel- eller deltid. Timavlönad – är den medarbetare som anställs kortare tid än tre (3) månader och inte är månadsavlönad. Årsarbetare – är samtliga medarbetare (hel- och deltider) omräknat till heltidstjänster. Frisknärvaro – en medarbetare räknas som frisk om hon/ han har upp t o m fem (5) sjukdagar. Sjukdagar – antal dagar per år som en medarbetare är frånvarande pga sjukdom. Chef – är en medarbetare som har personal- arbetsmiljö-, budget-, och verksamhetsansvar. Långfristiga fordringar – Fordringar som förfaller till betalning senare än ett år från balansdagen. 78 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 79 R evisionsberättelse R evisionsberättelse Redovisningsprinciper Redovisningen för kommuner bygger på rekommen- Planenliga avskrivningstider tillämpas överskottet skulle gå tillbaka till Kommuninvest i RKR anger i sin tolkning som ej är förpliktande, att dationer från Sveriges Kommuner och Landsting enligt tabellen nedan: form av en obligatorisk medlemsinsats. endast den del av intäkten som inte ska användas till (SKL) och Rådet för Kommunal Redovisning (RKR). Det innebär att redovisningen i kommunen sker på Tabell 81 Typ av tillgång Immateriella tillgångar ett sätt som i allt väsentligt överensstämmer med Mark god redovisningssed. Verksamhetsfastigheter Från och med 2010 utgör samtliga nämnder i Karlskrona kommun en balansräkningsenhet. Oaktat detta ska kommunens VA-verksamhet ha en urskiljningsbar redovisning. Vägledande redovisningsprinciper Avskrivningstid 5 år 5-50 år Kommunens andel avseende 2014 uppgår till ca 14,6 mnkr, och är i kommunen bokad som en nen delar inte den åsikten om hanteringen, utan intäkt, och ingår i det resultat som kommunen visar väljer att göra avsteg från detta då kommunen anser för 2014. det ger en mer rättvisande bild av dess totala Skälet till att utdelningen intäktsförts beror på att Fastighet för affärsverksamhet 20-50 år Publika fastigheter 10-33 år kommunen i enlighet med stämmobeslutet utökat Fastigheter annan verksamhet 10-33 år kostnadsföra de transaktioner som är hänförliga till sin ägarandel i Kommuninvest, med 14,6 mnkr. kommunens lånesituation. När återbetalningen kom i Annars hade kommunen haft en specifikation på det september intäktsförde kommunen denna del direkt, i enlighet med den planering som gällt i kommunen. Maskiner 5-20 år Inventarier 3-10 år Övriga maskiner och inventarier 5-20 år egna kapitalet i Kommuninvest som säger 26 mnkr, Bilar och transportmedel 5-10 år medan det i verkligheten uppgår till 40,6 mnkr. Kommunen intäktsför posten, eftersom vi löpande Försiktighetsprincipen – restriktiv hållning vid värdering av tillgångar och skulder, d v s tillgångar får Komponentavskrivng kostnadsför de låneräntor som erläggs till Kommun- aldrig övervärderas och skulder aldrig undervärderas. Bolagskoncernen tillämpar idag komponentavskriv- invest. Enligt de besked som erhållits från Kommun- ning. Inom kommunen är denna del inte tillämpad invest kommer kommunen sannolikt att erhålla en öppet sätt, föreligger tveksamheter mellan två ännu, utan kommer att påbörjas under 2015. Arbete återbetalning även 2015, för att därigenom kunna redovisningssätt ska det väljas som ger den mest pågår med framtagande av riktlinjer. öka insatskapitalet. Öppenhetsprincipen – redovisningen ska ske på ett att utöka andelskapitalet bör intäktsföras. Kommu- finansiella kostnader, att löpande intäkts och Kommunens avsteg innebär en redovisad intäkt om 14,6 mnkr. öppna beskrivningen av utvecklingen och situationen. Periodiseringsprincipen – intäkter och kostnader Redovisningsprinciper för anslutningsavgifter som hör till redovisningsåret tas med oavsett Från och med år 2010 periodiseras anslutningsavgif- tidpunkten för betalning. terna för VA i enlighet med rekommendation nr 18 från Rådet för Kommunal Redovisning. I samband Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar med att anslutningsavgifterna flyter in, intäktsförs Enl Lag om kommunal redovisning (1997:614) ska 10 % av dessa då de avser de direkta kostnader med anläggningstillgång förstås tillgång som är som kommunen har för anslutningen. Resterande avsedd för stadigvarande bruk eller innehav. 90 % aktiveras som en skuld till VA-kollektivet, och Anläggningstillgångar anskaffade från och med 1998-01-01 har i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga återförs med lika stora belopp årligen under 25 år. Det vill säga 4% årligen. Anslutningsavgifterna för elnät (Affärsverken) avskrivningar. Linjär avskrivningsmetod tillämpas och periodiseras över 10 år vilket stämmer med bransch- avskrivningstiden följer RKRs rekommendationer. praxis och med kravet att redovisningen ska ge en Redovisningen följer Karlskrona Kommuns rättvisande bild av företaget. ”Riktlinjer för investeringar”. Avskrivning ska göras från den tidpunkt tillgången Redovisning utdelning tas i bruk. Det innebär att första avskrivningen ska För räkenskapsår 2014 har Karlskrona kommun valt göras månaden efter det att anläggningen har börjat att intäktsföra den återbetalning som Kommuninvest användas. Internräntan beräknas på bokfört värde Ekonomisk Förening lämnat, enligt samma princip och har varit 2,9 procent under året. som för år 2012 och år 2013. I Kommuninvest pågår • En tillgång som har en nyttjandeperiod som en kapitaluppbyggnad med hjälp av egna vinstmedel. överstiger 3 år. • Värdet på tillgången ska uppgå till ett väsentligt Vinsterna skapas genom ökade marginaler mellan upp- och utlåning. Via den s.k. återbäringsmodellen belopp. Med väsentligt belopp menas att utgiften som antogs på föreningsstämmorna 2012 och 2013 skall överstiga 1/2 prisbasbelopp. delas överskottet ut till medlemmarna i Kommunin- Båda dessa kriterier ska uppfyllas för att tillgången vest ek för. Föreningsstämman beslutade också att ska kunna aktiveras som anläggningstillgång. 80 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 K a r l s k ro n a k o m m u n s å r s re d o v i s n i n g 2 0 1 4 | 81 R evisionsberättelse Saleboda 28 Holmsjö Nävragöl Fjärdsjömåla 122 Spjutsbygd Tving Brömsebro Fridlevstad Rödeby E22 Kättilsmåla Kristianopel E22 Lyckeby Nättraby Fågelmara Ramdala Jämjö Karlskrona Hasslö Aspö Tjurkö Sturkö Torhamn Östersjön karlskrona kommun UTGIVARE: Karlskrona kommun Kommunledningsförvaltningen Avdelningen för ekonomi och finans i samarbete med kommunikationsavdelningen PRODUKTION: Infab Vitamin 82 | K a r l s k ro n a k o mmuns årsredovisning 2014 Foto: Andreas Blomlöf, Matz Arnström Östra Hamngatan 7B, 371 83 Karlskrona | Telefon: 0455-30 30 00 | Fax: 0455-30 30 30 E-post: [email protected] | Hemsida: www.karlskrona.se
© Copyright 2025