Regnskap 2013 og 2014
Resultatregnskap 2014 for OSI Note Resultatregnskap 2014 2013 DRIFSTINNTEKTER Samarbeidsavtale SIO Medlemskontingenter og særavgifter Leieinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekt 532 597 1 537 878 182 264 2 593 678 643 200 1 438 669 183 038 2 036 973 4 846 418 4 301 879 347 855 1 476 745 3 245 915 194 847 761 696 3 823 347 5 070 514 4 779 891 -224 096 -478 012 54 474 1 745 52 557 1 774 52 729 50 783 -171 367 -427 228 -171 367 -427 228 -171 367 -427 228 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital Sum overføringer Balanse pr 31.12.2014 for OSI Note EIENDELER Anleggsmidler Utviklingskostnader Tomter, bygninger og annen eiendom Driftsløsøre, invetnar o.l. Sum anleggsmidler Omløpsmidler 3* 4* 5* Balanse 2014 2013 94 380 1 379 296 7 666 141 570 1 405 872 32 336 1 481 341 1 579 777 Varelager Kundefordringer Andre fordringer Andre verdipapirer Bankinnskudd/Kontanter o.l. 1* 1* 1* 67 311 124 704 63 124 0 1 872 156 67 311 30 161 201 225 287 024 2 012 088 Sum omløpsmidler 2 127 294 2 597 809 SUM EIENDELER 3 608 635 4 177 586 6* Balanse pr 31.12.2014 for OSI Balanse Note 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD 7* Bundet egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital -637 310 -1 144 263 -637 310 -1 315 630 -1 781 573 -1 952 940 -20 000 -1 312 790 -20 000 -1 312 790 -1 332 790 -1 332 790 -267 060 -65 768 -161 445 -172 705 -12 048 -707 103 -494 272 -891 856 -3 608 635 -4 177 586 Langsiktig gjeld 4* 4* Obligasjonslån Pantelån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 6* Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 9. april 2015 Eric Wang Wikstrøm Øyvind Kveine Kenneth Madsen Nestleder Økonom Lars Sætren Anne Ribeiro Styremedlem Styremedlem Styremedlem Kristbjørn Kristine Bjerke Styreleder Philippe Sørensen Håland Styremedlem Sekretær Anette Volla Nilsen Vara Styremedlem Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2014 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper OSI er underlagt bestemmelsene i regnskapsloven ved utarbeidelsen av årsregnskapet. For idrettslag som har under 5 millioner i årlig omsetning, skal kun Regnskaps- og revisjons bestemmelsene for Norges Idrettsforbund følges. OSI hadde i 2013 en omsetning på ca 4,3 mill, mens omsetningen har økt til ca 4,8 millioner i 2014. Da omsetningen tidligere år har vært over 5 mill, er regnskapet utarbeidet etter tidligere års praksis som legger regnskapslovens bestemmelser til grunn. Driftsinntekter Salgsinntekter inntektsføres i det året de er opptjent. Kontingentinntekter og treningsavgifter inntektsføres når pengene innbetales og ikke ved utfakturering. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Det presiseres at det ikke er foretatt opptelling av varelager siden 31.12.2012, og historisk regnskapsmessig verdi av varelageret pr 31.12.2012 er lagt til grunn for verdsettelsen også for år 2014. Fordringer Kundefordringer oppføres til pålydende. Avsetning tap på fordringer gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kundefordringer som er oppført gjelder alle faktureringer med unntak av medlems- og treningsavgifter. Det er ved avleggelsen av årsregnskapet usikkerhet knyttet til deler av fordringsmassen. Det er tatt høyde for denne usikkerheten ved avleggelsen av årsregnskapet. Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld inkluderer avsatte kostnader til ikke mottatte fakturaer. Skatt og avgift Organisasjonen er en allmennyttig organisasjon i skattemessig forstand, og er derfor ikke skattepliktig for sin virksomhet. Virksomheten har heller ikke omsetning som medfører krav til å følge merverdiavgiftslovens bestemmelser. Grupperegnskap Grupperegnskapene er for tidligere år presentert i noteopplysninger. Dette er ikke gjort for regnskapet for år 2014, men den enkelte gruppe har fått oversendt disse regnskapene til intern behandling. Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer og revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader År 2014 1 055 792 124 841 12 409 283 703 1 476 745 År 2013 620 180 82 055 5 723 53 738 761 696 OSI har sysselsatt i gjennomsnitt 1 årsverk i 2014 med tillegg av all frivillig innsats. Lønn til daglig leder utgjorde i 2014 kr 105.297 som ble ansatt høsten 2014. Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse til styremedlemmene i 2014 Totale kostnader til revisor i 2014 var kr 19.800. Det bemerkes spesielt at utbetaling til dommere tidligere ble behandlet som en ordinær driftskostnad, fra 2014 behandles dette som en lønnskostnad i henhold til gjeldnede praksis. Foreningen er pliktig til å ha pensjonsordning ihht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har opprettet en ordning for ansatte som tilfredsstiller kravene i loven. Note 3 Utviklingskostnader Bokført verdi 1.1.2014 - årets avskrivning Bokført verdi 31.12.2014 141 570,25 -47 190,00 94 380,25 Posten gjelder anskaffelse og utvikling av medlemssystemet KX-Systemer. Anskaffelsen avskrives lineært over 5 år. Note 4 Tomter, bygninger og andre eiendeler OSI-hytta Bokført verdi 31.12.2014 1 287 790 Hytta avskrives ikke. Hytta er pantsatt med kr 1.000.000 til SiO, og med kr 277.790 som pantelån fra UiO. Videre er det heftelser i form av to stk panteobligasjoner, hver på kr 10.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. KSI-hytta 45 000 Bokført verdi 31.12.2014 Hytta avskrives ikke. Det er et pantelån knyttet til hytten på kr 35.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Bygninger, vedlikehold og påkostninger Branndører og branntrapp, anskaffet i år 2011 Tidligere års avskrivninger - årets avskrivning Bokført verdi 31.12.2014 Posten avskrives lineært over 5 år. Note 5 Driftsløsøre, inventar o.l. Inventar Hvitevarer til hyttene, opprinnelig anskaffeleskost Tidligere års avskrivninger Årets avskrivninger Bokført verdi 31.12.2013 Posten avskrives lineært over 5 år. Fekteutstyr: Leon Paul Equipment Anskaffelseskostnad i år Tidligere års avskrivninger årets avskrivninger Bokført verdi 31.12.2014 Note 6 132 876 -59 794 -26 575 46 507 88 736 -71 400 -9 670 7 666 290 000 -275 000 -15 000 0 Bundne midler Av foreningens innestående midler i bank er kr 96.775 innestående på egen skattetrekkskonto. Tilhørende skatteforpliktelse utgjorde pr 31.12.2014 til sammen kr 15.658 Note 7 Egenkapital Bundet egenkapital UIK Fond Verdi 1.1.2014 -541 013 Per. Endring Verdi pr 31.12.2014 -541 013 Kartfond Sum bundet egenkapital 31.12 Annen egenkapital Sum egenkapital 31.12 Note 8 -96 297 -96 297 -637 310 Verdi 1.1.2014 -1 315 630,39 -1 952 940,39 0 -637 310 Per. endring Verdi pr 31.12.2014 171 366,92 -1 144 263,47 171 366,92 Antall medlemmer Idrettsklubben hadde pr 31.12.2014 til sammen ______ medlemmer. -1 781 573,47 Resultatregnskap 2013 for OSI Note Resultatregnskap 2013 2012 DRIFSTINNTEKTER Samarbeidsavtale SIO Medlemskontingenter og særavgifter Leieinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekt 643 200 1 360 400 1 438 669 183 038 2 036 973 1 525 560 286 934 2 203 356 4 301 879 5 376 250 194 847 219 885 761 696 3 823 347 1 026 378 3 796 204 4 779 891 5 042 467 -478 012 333 783 52 557 1 774 57 792 5 368 50 783 52 424 -427 228 386 207 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital Sum overføringer -427 228 386 207 -427 228 386 207 Balanse pr 31.12.2013 for OSI Note EIENDELER Anleggsmidler Utviklingskostnader Tomter, bygninger og annen eiendom Driftsløsøre, invetnar o.l. 3* 4* 5* Balanse 2013 2012 141 570 1 405 872 74 036 1 432 447 32 336 69 737 1 579 777 1 576 220 67 311 30 161 201 225 67 311 16 550 291 116 287 024 2 012 088 287 024 1 993 624 Sum omløpsmidler 2 597 809 2 655 625 SUM EIENDELER 4 177 586 4 231 845 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kundefordringer Andre fordringer Andre verdipapirer Bankinnskudd/Kontanter o.l. 1* 1* 1* 6* 7* Balanse pr 31.12.2013 for OSI Balanse Note 2013 2012 EGENKAPITAL OG GJELD 8* Bundet egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital -637 310 -1 315 630 -730 438 -1 649 730 -1 952 940 -2 380 168 -20 000 -1 312 790 -20 000 -1 312 790 -1 332 790 -1 332 790 -172 705 -12 048 -707 103 -183 642 -64 378 -270 867 -891 856 -518 887 -4 177 586 -4 231 845 Langsiktig gjeld 4* 4* Obligasjonslån Pantelån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 7* Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 9. april 2015 Eric Wang Wikstrøm Styreleder Philippe Sørensen Styremedlem Kristbjørn Håland Styremedlem Øyvind Kveine Kenneth Madsen Nestleder Økonom Lars Sætren Anne Ribeiro Styremedlem Styremedlem Kristine Bjerke Sekretær Anette Volla Nilsen Vara Styremedlem Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2013 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper OSI er underlagt bestemmelsene i regnskapsloven ved utarbeidelsen av årsregnskapet. For idrettslag som har under 5 millioner i årlig omsetning, skal kun Regnskaps- og revisjons bestemmelsene for Norges Idrettsforbund følges. OSI hadde i 2012 en omsetning på ca 5,3 mill, mens omsetningen har sunket til ca 4,3 millioner i 2013. Regnskapet er derfor utarbeidet etter tidligere års praksis som legger regnskapslovens bestemmelser til grunn. Driftsinntekter Salgsinntekter inntektsføres i det året de er opptjent. Kontingentinntekter og treningsavgifter inntektsføres når pengene innbetales og ikke ved utfakturering. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Det presiseres at det ikke er foretatt opptelling av varelager pr 31.12.2013, og historisk regnskapsmessig verdi av varelageret pr 31.12.2012 er lagt til grunn for verdsettelsen også for år 2013. Fordringer Kundefordringer oppføres til pålydende. Avsetning tap på fordringer gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kundefordringer som er oppført gjelder alle faktureringer med unntak av medlems- og treningsavgifter. Det er ved avleggelsen av årsregnskapet usikkerhet knyttet til deler av fordringsmassen. Det er tatt høyde for denne usikkerheten ved avleggelsen av årsregnskapet. Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld inkluderer avsatte kostnader til ikke mottatte fakturaer. Skatt og avgift Organisasjonen er en allmennyttig organisasjon i skattemessig forstand, og er derfor ikke skattepliktig for sin virksomhet. Virksomheten har heller ikke omsetning som medfører krav til å følge merverdiavgiftslovens bestemmelser. Grupperegnskap Grupperegnskapene er for tidligere år presentert i noteopplysninger. Dette er ikke gjort for regnskapet for år 2013, men den enkelte gruppe har fått oversendt disse regnskapene til intern behandling. Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer og revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader År 2013 620 180 82 055 5 723 53 738 761 696 År 2012 746 706 87 228 11 117 181 327 1 026 378 OSI har sysselsatt i gjennomsnitt 1,3 årsverk i 2013 med tillegg av all frivillig innsats. Lønn til daglig leder utgjorde i 2013 kr 399.077. Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse til styremedlemmene i 2013 Totale kostnader til revisor i 2013 var kr 46.275. Foreningen er pliktig til å ha pensjonsordning ihht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har opprettet en ordning for ansatte som tilfredsstiller kravene i loven. Note 3 Utviklingskostnader Bokført verdi 1.1.2013 + Ytterligere investeringer i 2013 - årets avskrivning Bokført verdi 31.12.2013 74 036,25 81 750,00 -14 216,00 141 570,25 Posten gjelder anskaffelse og utvikling av medlemssystemet KX-Systemer. Anskaffelsen avskrives lineært over 5 år. Note 4 Tomter, bygninger og andre eiendeler OSI-hytta Bokført verdi 31.12.2013 1 287 790 Hytta avskrives ikke. Hytta er pantsatt med kr 1.000.000 til SiO, og med kr 277.790 som pantelån fra UiO. Videre er det heftelser i form av to stk panteobligasjoner, hver på kr 10.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. KSI-hytta Bokført verdi 31.12.2013 45 000 Hytta avskrives ikke. Hytta avskrives ikke. Det er et pantelån knyttet til hytten på kr 35.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Bygninger, vedlikehold og påkostninger Branndører og branntrapp, anskaffet i år 2011 Tidligere års avskrivninger - årets avskrivning Bokført verdi 31.12.2013 Posten avskrives lineært over 5 år. Note 5 Note 6 132 876 -33 219 -26 575 73 082 Driftsløsøre, inventar o.l. Inventar Hvitevarer til hyttene, opprinnelig anskaffeleskost Tidligere års avskrivninger Årets avskrivninger Bokført verdi 31.12.2013 Posten avskrives lineært over 5 år. 88 736 -53 999 -17 401 17 336 Fekteutstyr: Leon Paul Equipment Anskaffelseskostnad i år Tidligere års avskrivninger årets avskrivninger Bokført verdi 31.12.2013 Posten avskrives til kr 0 innen år 2014. 290 000 -255 000 -20 000 15 000 Andre verdipapirer Warrenwicklund Nordic Hedge fond, bokført verdi 287 024 Note 7 Bundne midler Av foreningens innestående midler i bank er kr 110.703 innestående på egen skattetrekkskonto. Tilhørende skatteforpliktelse utgjorde pr 31.12.2013 til sammen kr 6.256. Note 8 Egenkapital Bundet egenkapital UIK Fond Kartfond Sum bundet egenkapital 31.12 Annen egenkapital Sum egenkapital 31.12 Note 9 Verdi 1.1.2013 -505 683 -224 755 Per. Endring Verdi pr 31.12.2013 -35 330 -541 013 128 459 -96 297 -730 438 Verdi 1.1.2013 -1 649 729,99 -2 380 168,32 93 128 -637 310 Per. endring Verdi pr 31.12.2013 334 099,60 -1 315 630,39 427 228,08 Antall medlemmer Idrettsklubben hadde pr 31.12.2013 til sammen 1.566 medlemmer. -1 952 940,24
© Copyright 2024