Kommunale investeringsprosjekter i
skoleanlegg - kostnadsforskjeller mellom
kommuner
Del 3
Tønsberg, Quality hotell Klubben
23. september 2015, 10:40 – 11:15
BDO AS v/Øyvind Sunde, direktør
Denne presentasjonen er kun ment som støtte til fremleggelse av prosjektets arbeid, og
er ikke ment som selvstendig dokument uten tilhørende muntlig presentasjon. Kun den
overleverte prosjektrapporten representerer prosjektets leveranse.
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
1
Innhold
Prosjektets formål
Hovedfunn
Sammenligning av organisering og prosesser
Resultat fra benchmarking og
forklaringsfaktorer
Hvordan bruke prosjektets resultater videre
Prosjektrapport BDO
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
2
Prosjektets formål
Hovedmålsettingen er å:
• Øke kunnskap om kostnadsnivå på
skoleanlegg i storbyene
• Kartlegge hvilke rammeforutsetninger,
prosesser og andre forhold som påvirker
kostnadene
Gjennom arbeidet er det utviklet en
metode for å sammenligne nøkkeltall
Gir bedre grunnlag for analyse, planlegging
og styring i kommunene
Nordseter skole B3, Oslo. Foto: BDO
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
3
Prosjektets hovedfunn
Det samlede datagrunnlaget er for tynt
til å trekke generelle konklusjoner om
kostnadsnivået i den enkelte kommune
Ulikheter i skoleanleggenes innhold og
markedsforhold er etter vårt skjønn de
vesentligste forklaringer til
identifiserte forskjeller mellom
kommunene for nybygg/tilbygg
Det anbefales at kommunene finner
fram til metoder for regnskapsmessig
registrering som gjør at kostnader til
annet enn rene skolefunksjoner i
framtiden kan trekkes ut før
sammenligninger av skolelokalene som
sådan
Benchmarking av
rehabiliteringsprosjekter vil alltid være
utfordrende da omfanget som oftest vil
variere fra prosjekt til prosjekt
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
4
På et overordnet nivå inneholder kommunenes
investeringsprosesser de samme elementene
Tidligfasen
Behovsutredning
Konseptvalg
Gjennomføringsfasen
Forprosjekt
Detaljprosjekt
Bygging
Overtakelse
Generisk investeringsprosess for kommunene
Kommunene har i varierende grad
overlappende faser
Tidspunkt for når utførende enhet
overtar gjennomføringsansvaret
varierer
2015-09-24
Det er ulikheter knytte til:
• Brukermedvirkning i tidligfasen
• Politisk påvirkning og
beslutningspunkter
• Bruk av entrepriseformer
Investeringer i skoleanlegg
5
Noen ulikheter i investeringsprosessen mellom
kommunene
Brukermedvirkning
Politisk
påvirkning
Bergen
Kristiansand
Oslo
Stavanger
Trondheim
Liten, følger
skolebruksplan og
standardbeskrivelse.
Omfattende i
tidligfasen. Lite
førende skolebruksplan.
Egen gruppe som
jobber mot bestiller.
Får et begrenset
vindu for påvirkning.
Detaljert skolebruksplan, mindre
medvirkning fra
fremtidig bruker.
Ved budsjettbehandling, ved
konseptvalgfasen
(KS1), ved forprosjekt
(KS2) og
godkjennelse av
styringsdokument.
Varierer,
hovedsakelig total i
samspill, noen delte.
Ved romprogram,
skisseprosjekt,
forprosjekt og endelig
kostnadsoppstilling.
Omfattende
involvering fra
bruker. Mindre
detaljert
skolebruksplan
Hovedsakelig
gjennom
økonomiplan. Noe
mer involvering på
idrettsanlegg.
Varierer,
hovedsakelig pris.
Økonomisk
Pris vektes 60-80%.
fordelaktig, ca. 20% på Resten på gjennomkompetanse.
føringsplan og
kompetanse.
Kun politisk
Hovedsakelig ved
innflytelse ved bud- budsjettplan, har
sjett-behandling.
også
beslutningspunkt
ved behandling av
forprosjekt.
Total ved enkle
Både delte og total.
prosjekter, delte
Entrepriseform
for mer
kompliserte
prosjekter.
Delte: Fokus på
Total: Pris og
kvalitet. Total: Pris. kompetanse. Delte:
Tildelingskriterier
Pris.
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
Hovedsakelig delte.
Kun total
6
Nøkkeltall som er benyttet og
prosjektkostnadenes innhold
Benyttede nøkkeltall:
• Pris per BTA
• Pris per elev inkl. utendørskostnad
• Pris per elev ekskl. utendørskostnad
Prosjektkostnader er prisjustert til
januar 2014
Huskostnad
+ + Utendørsarbeider
= Entreprisekostnad
+
=
+
Prosjektkostnader er justert til «Tek10standard»
=
Prosjektkostnader er eksklusive
• MVA, tomtekjøp, byggelånsrente,
midlertidige løsninger
• «Overheadkostnader» der dette er
mulig å skille ut
2015-09-24
Post 1-6
Post 7
Post 8 (prosjektering,
Generelle kostnader prosjekt- og byggeledelse,
intern administrasjon)
Byggekostnad
Post 9 (MVA, tomtekjøp,
Spesielle kostnader løst inventar, midlertidige
løsninger og rivekostnader)
Prosjektkostnad
Fordeling av prosjektkostnad etter NS 3451
Investeringer i skoleanlegg
7
For de fem kommunene er det totalt benyttet
data fra 31 investeringer i skoleanlegg
Bergen
Kristiansand
Oslo
Stavanger
Trondheim
Ådnamarka
Sædalen
Søråshøgda
Ny-Krohnborg
Rådalslien
Hellen
Solholmen
Øvre Slettheia
Karl Johans minne
Grim
Havlimyra
Bjørnsletta
Morellbakken
Nordseter
Kjelsås
Rommen
Godlia
Sinsen
Sofienberg
Bjerke
Kuben
Fyrstikkalleen
Gosen
Hinna
Gausel
Kristianlyst
Hafrsfjord
Skeie
Vardenes
Austbø
Lenden
Vaulen
Jåtten
Ranheim
Rosenborg
Byåsen
Nardo
Blussuvoll
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
8
Deskriptive data for prosjektene
som er tatt med i sammenligningen
Antall prosjekter
Total bygningsmasse (BTA)
Totalt antall elever
Gj.snitt BTA
Gj.snitt elever per skole
Gj.snitt BTA/elev*
Gj. snitt BTA/elev korrigert for
idrettsfasiliteter og annet*
2015-09-24
Bergen
Kristiansand
Oslo
Stavanger
Trondheim
6
39 200
2 620
6 533
437
15,1
5
18 700
1 350
3 740
270
15,0
8
68 600
5 300
8 575
663
13,4
7
32 700
2 770
4 671
396
11,8
5
35 200
2 690
7 040
538
13,5
12,0
12,2
11,7
11,1
12,3
Investeringer i skoleanlegg
9
Resultat fra benchmarking av nybygg og tilbygg
Bergen Kristiansand
Pris per BTA eks. utendørs
Pris per elev eks. utendørs
Pris per elev inkl. utendørs
Antall prosjekter
25 200
368 300
395 200
2
22 700
446 800
486 200
2
Oslo
Stavanger
Trondheim
27 000
344 400
375 600
5
23 900
231 100
247 000
3
21 300
286 300
306 600
5
Gjennomsnittskostnader for nybygg og tilbygg i den enkelte kommune, totalt 17 prosjekter.
Kostnader er prisjustert til januar 2014.
Vesentlige forklaringer:
• Få prosjekter – enkeltprosjekter
får stor betydning.
• Skoleanleggenes innhold
2015-09-24
(forts.)
• Markedsforhold
• Teknisk standard og LCC
vurderinger
Investeringer i skoleanlegg
10
Skoleanleggenes innhold varierer og dette
påvirker særlig nøkkeltallet «pris per elev»
Hvorvidt prosjektene
inneholder idrettsfasiliteter
varierer
• Ingen
• Standard (gymsal etc.)
• Omfattende (Flerbrukshall
etc.)
Ingen Standard Omfattende
Pris per BTA eks. utendørs
22 000
24 100
25 400
Pris per elev eks. utendørs
243 500
297 100
412 800
5
6
6
Antall prosjekter
Enkelte prosjekter er tillagt
innhold utover hva ordinær
undervisning krever
• Barnehage
• Arealer til kultur
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
11
Markedsforhold har betydelig påvirkning på ett prosjekts
kostnad - selv ved store kontrakter ser vi
betydelige prisforskjeller på mottatte tilbud
Kommunene opplever at
markedsforholdene i stor grad
påvirker om ett prosjekt blir
«billig» eller «dyrt»
Ikke funnet systematiske
forskjeller i antall tilbud på
kontrakter mellom
kommunene
Omfang anskaffelse
Over 5 mill.
Over 20 mill.
Over 100 mill.
Antall Prosentavvik
46
19
8
26,6 %
22,2 %
23,7 %
Vi finner at det er store
prisforskjeller i mottatte
tilbud på kontrakter –
uavhengig av kontraktens
størrelse
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
12
Skoleanleggenes tekniske standard og hensyn til
livssykluskostnader påvirker alle benyttede
nøkkeltall
Naturlig usikkerhet ved at skoleanleggene
skjematisk er «kostnadsjustert» mot Tek10
Enkelte skoleanlegg har som formål å
fremstå som «signalbygg»
Kommunene kan legge føringer utover den
gjeldende tekniske standard; det er
kostnadsdrivende
• Ofte med bakgrunn i en helhetlig LCCanalyse/vurdering
Nordseter skole B3, Oslo. Foto: BDO
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
13
Hvordan bruke prosjektets arbeid videre?
Maler for egenrapportering
Rutiner for prosjektkostnadsføring
For å kunne analysere avvik i kostnader på
et detaljert nivå må enkeltelementer ved
skolene kunne skilles ut
• Idrettsanlegg
• Barnehage
• Kulturtiltak
Datasettet bør utvides med fremtidige
prosjekter; gir bedre grunnlag for detaljerte
analyser og generalisering
Nordseter skole B3, gymsal, Oslo. Foto: BDO
2015-09-24
Investeringer i skoleanlegg
14