Delårsrapport – 3. kvartal 2015
HjartdalBanken
Resultat
HjartdalBanken oppnådde et resultat på kr 26,0 mill før skatt pr. 30.09.15. Etter skatt ble resultatet
kr 20,1 mill tilsvarende 1,03% av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Resultatet er kr 2,9 mill bedre enn i
fjor. Banken har i 3. kvartal avsluttet ordningen ytelsespensjon for alle ansatte, noe som førte til en
inntektsføring av kr 6,2 mill som tidligere var ført som en reduksjon av bankens egenkapital.
Rentenettoen
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter økte med kr 4,6 mill. fra tredje kvartal 2014, og utgjør kr 39,0
mill. Rentenettoen i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital er nå 2,00% mot 1,85% på samme tid
ifjor.
Andre inntekter
Andre inntekter utgjorde pr. tredje kvartal kr 18,1 mill. Dette er kr 1,6 mill mindre enn på samme tid i fjor.
På grunn av uro i kredittmarkedet har bankens obligasjonsportefølje blitt skrevet ned med 1,8 mill.
Nedskrivingen er i hovedsak ikke realisert. Andre inntekter (eks. verdipapirinntekter) utgjør hittil i år
33,3% av totale inntekter.
Driftskostnader
Bankens driftskostnader var pr. 30.09.15 kr 28,5 mill. Dette er kr 4,0 mill mindre enn på samme tid i fjor og
skyldes inntektsføringen i forbindelse med avvikling av ytelsesbasert pensjon. Driftskostnader utgjør
48,8% av totale inntekter (eks. verdipapirinntekter). Justert for pensjonsinntektene er
kostnadsprosenten 59,4%.
Bankens balanse
Forvaltningskapitalen var ved utgangen av tredje kvartal kr 2.609 mill mot kr 2.561 mill på samme tid i
fjor, tilsvarende en vekst på 1,90% siste 12 måneder. Banken har ved utgangen av 3. kvartal utlån på kr 2
130 mill og innskudd på kr 1 989 mill. Utlånsveksten siste 12 måneder var på 2,39%. Bankens utlån fordeler
seg med 74,1% på PM og 25,9% på BM. Totalt utlånsvolum i Eika Boligkreditt AS er kr 952 mill. Siste 12
måneder har innskuddene økt med 1,92%, og innskuddsdekningen var ved utgangen av tredje kvartal på
93,4%.
Tap og risiko for tap
Lån defineres som misligholdt dersom det er ubetalt etter 90 dager. Netto misligholdte lån gikk ned fra
kr 13,1 mill. til kr 11,5 mill. siste kvartal. Totale nedskrivninger på utlån økte med kr 0,7 mill i tredje kvartal.
Til sammen er bankens utlån pr. 30.09.15 nedskrevet med kr 11,8 mill., som er 0,52% av bankens utlån.
Likviditet
Banken har ved utgangen av 3. kvartal god likviditet. Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) var ved
utgangen av tredje kvartal 127%. Bankens mål er at LCR skal være minst 80% ved utgangen av 2015.
Bankens likviditetsbeholdning var ved kvartalsskifte på kr 390 mill. Bankens eksterne funding på til
sammen kr. 321 mill. har spredt forfall fra 0,75 år til 4,15 år.
Soliditet
Kapitaldekningen var pr. 30.09.15 på 16,11% som er en oppgang fra 2. kvartal på 0,15%, når en ikke tar
hensyn til årets overskudd. Kapitaldekningen er innenfor bankens interne krav til kapitaldekning
(ICAAP), men bankens langsiktige mål er å ha en kapitaldekning på over 17,0%. Kjernekapitaldekningen
var 15,40%. Ren kjernekapitaldekning var 15,02 %.
Utsiktene framover
Kredittveksten tok seg litt opp i tredje kvartal, og omsetning av boliger var høyere enn i de to
foregående kvartalene. Det er bare små endringer i arbeidsledigheten i vårt område, og vi frykter heller
ikke at det vil forverre seg ut året. Kongsberg er historisk sett mer konjunkturutsatt enn Notodden, noe
som kan gi litt større svingninger i boligprisene der. Med god fart inn i fjerde kvartal og stabil
rentemargin, ser 2015 ut til å bli et godt år for Hjartdalbanken.
Hjartdal og Gransherad Sparebank 3. kvartal
RESULTAT
3. k v art al is olert
Tall i tusen kroner
NOTE
3. k v art al
Året
2015
2014
2015
2014
Renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
N et t o rente- og k redi tt prov is jons i nntek t er
22.976
9.945
13.031
26.174
13.989
12.185
71.484
32.505
38.979
76.258
41.830
34.428
102.329
55.128
47.201
Utbytte og andre innt. av verdipapirer med var. avk.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester
Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp
Andre driftsinntekter
N et t o andre drif ts i nntek t er
(129)
5.461
744
(1.422)
60
3.226
4.844
16.713
2.280
(1.408)
198
18.067
4.551
16.946
2.258
243
195
19.677
4.845
22.765
3.177
238
250
24.920
6.970
3.254
164
1.364
11.752
10.772
10.058
641
7.032
28.502
17.939
9.981
491
4.050
32.460
24.460
13.276
689
6.755
45.179
10.206
6.156
28.543
21.645
26.942
1.176
9.030
(4)
(2.167)
8.327
2.596
177
(279)
26.050
931
(2.167)
22.881
1.233
(2.167)
27.876
2.510
6.520
2.320
6.007
5.931
20.119
5.626
17.255
6.318
21.559
Personalkostnader
Administrasjonskostnader
Avskrivning
Andre driftskostnader
Sum drif ts k os tnader
(410)
3.711
233
2.518
6.051
Res ul tat før tap
Tap på utlån, garantier m.v.
Kurstap/gevinst (-) på anleggsaksjer
Nedskrivninger på anleggsaksjer
Res ul tat av ordinær drif t f ør s k att
1
Skatt
Res ul tat av ordinær drif t et ter s k at t
692
5.796
746
(83)
63
5.723
2014
BALANSE - EIENDELER
3. k v art al
NOTE
Kontanter og fordringer på sentralbanken
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utl ån ti l og fordringer på k under
Spesifiserte tapsavsetninger
Uspesifiserte tapsavsetninger
Sum net t o utl ån og f ordringer på k under
3, 4
2, 3
2
3, 4
Overtatte eiendeler
Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast.
Andeler i obligasjon- og pengemarkedsfond
Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning
Eierinteresser i tilknyttede selskaper
Eierinteresser i konsernselskap
Utsatt skattefordel
Immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Andre eiendeler
Forsk. Bet. ikke pål. Kost. og opptj. ikke mottatte innt.
Sum Eiendel er
2015
Året
2014 *)
2014 *)
55.823
41.605
2.130.521
(8.165)
(3.614)
2.118.742
50.390
18.010
2.080.819
(2.627)
(7.974)
2.070.218
63.460
105.183
2.123.505
(6.456)
(3.598)
2.113.451
1.756
228.461
64.109
72.859
339
5.000
149
11.057
177
8.624
2.608.701
2.643
254.804
65.969
71.806
339
5.000
9.177
623
7.814
2.556.792
4.709
207.137
4.092
70.819
339
5.000
1.571
8.603
305
8.472
2.593.139
BALANSE - GJELD OG EGENKAPITAL
3. k v art al
NOTE
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer
Annen gjeld
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt.
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
Sum gjeld
Sparebankens fond
Gavefond
Regnskapsperiodens resultat
Sum egenk apit al
Sum gjeld og egenk api tal
6
5, 6
5
5
2015
Året
2014 *)
2014 *)
185
1.989.132
275.656
12.266
30.439
157
44.964
2.352.799
292
1.951.653
269.694
13.022
40.643
1.010
44.960
2.321.275
148
2.015.956
271.705
12.985
5.599
5.999
44.964
2.357.356
235.683
100
20.119
255.902
218.163
100
17.255
235.517
235.683
100
235.783
2.608.701
2.556.792
2.593.139
*) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgangen til IAS 19 i 1. kvartal 2015.
-
NØKKELTALL
3. k vartal
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert
2015
Res ultat
Kostnader i % av inntekter justert for VP
Kostnadsvekst siste 12 mnd
Egenkapitalavkastning*
Kjernedrift over risikovektede eiendeler
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP)
Innskuddsmargin hittil i år
Utlånsmargin hittil i år
Netto rentemargin hittil i år
48,8
-12,2
10,8
2,3
33,3
-0,26
2,87
2,00
Året
2014 *)
2014 *)
%
%
%
%
%
%
%
%
60,3 %
13,5 %
10,0 %
1,7 %
36,1 %
-0,60 %
3,01 %
1,85 %
62,9 %
9,1 %
9,3 %
1,6 %
34,3 %
-0,57 %
3,00 %
1,88 %
25,9 %
37,6 %
93,4 %
25,3 %
40,6 %
93,8 %
28,1 %
39,8 %
94,9 %
I nns k udd og utl ån
Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen
Andel lån overført til EBK - kun PM
Innskuddsdekning
* EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert
2015
2014 *)
2014 *)
Soli di tet
Kapitaldekning
Kjernekapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning
Li kv iditet
LCR
Likviditetsindikator 1
Likviditetsindikator 2
16,11 %
15,40 %
15,02 %
15,48 %
15,06 %
15,00 %
16,17 %
15,73 %
15,63 %
127
111,4
114,8
62
109,5
115,0
140
113,5
115,8
*) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgangen til IAS 19 i 1. kvartal 2015.
NOTE 1 - TAP PÅ UTLÅN
3. k vartal is olert
2015
Periodens endring i individuelle nedskrivinger
Periodens endring i gruppevise nedskrivinger
Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for
Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger
Peri odens taps k os tnad
1.609
-902
529
-60
1.176
3. k vartal
2014
-645
-540
812
424
-56
-5
2015
1.709
16
760
296
-185
2.596
Året
2014
-732
502
812
471
-122
931
2014
3.097
-3.874
812
1.313
-115
1.233
NOTE 2 - NEDSKRIVINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER
I ndivi duel le neds k rivninger på utl ån og garanti er
3. k vartal
2015
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet
I ndivi duel le neds k rivninger ved s l utten av perioden
6.455
451
5.804
-3.356
-1.189
8.165
Året
2014
3.359
573
297
-790
-812
2.627
2014
3.359
3.749
2.241
-2.080
-812
6.456
Gruppeneds k ri vninger på utlån
3. kv artal
2015
Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden
Periodens endring i gruppenedskrivninger
Gruppeneds k ri vninger v ed s l utten av peri oden
3.598
16
3.614
Året
2014
7.472
502
7.974
2014
7.472
-3.874
3.598
NOTE 3 - MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN
Mis l igholdte engas jement
3. k vartal
Året
2015
Brutto misligholdte utlån
Individuelle nedskrivninger
N etto mis l igholdte utl ån
2014
12.536
2014
16.124
8.299
-999
-1.385
-1.208
11.537
14.739
7.091
Andre taps uts atte engas jement
3. k vartal
Året
2015
Tapsuttsatte engasjement (ikke missligholdt)
2014
25.632
2014
12.257
13.848
Individuelle nedskrivninger
-7.166
-1.242
-5.248
N etto taps uts atte engas jement
18.466
11.015
8.600
NOTE 4 - FORDELING UTLÅN KUNDER
Utlån ti l k under fordelt på s ek torer og næri nger
3. k vartal
2015
Landbruk
Industri
Bygg, anlegg
Varehandel
Transport
Eiendomsdrift etc
Annen næring
Sum næring
Personkunder
Brutto utl ån
Individuelle nedskrivninger
Gruppenedskrivninger
N etto utl ån til kunder
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)
Total e utlån i nk l. porteføl jen i EBK
Året
2014
2014
12.213
91.969
62.242
35.839
7.050
322.665
19.060
551.038
1.579.483
2.130.521
-8.165
-3.614
2.118.742
14.814
86.944
97.134
37.821
4.899
327.069
20.721
589.402
1.491.417
2.080.819
-2.627
-7.974
2.070.218
14.795
75.711
93.938
44.274
6.374
343.849
18.572
597.513
1.525.992
2.123.505
-6.456
-3.598
2.113.450
951.847
1.020.821
1.006.784
3.070.589
3.091.039
3.120.235
NOTE 5 - KAPITALDEKNING
Kapitaldek ni ng
3. k vartal
2015
Året
2014 *)
2014 *)
Sparebankens fond
Justering av Sparebankens fond ved overgang til IAS 19
Gavefond
Sum egenkapi tal
Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse
Justering av overfinansiert pensjonsforpliktelse ved overgang til IAS 19
50 % fradrag for investeringer i andre fin.inst. ansvarlige kapital
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Sum ren k jernekapi tal
235.683
100
235.783
-19.520
216.263
222.002
-3.839
100
218.263
-3.344
3.344
-9.569
208.694
242.960
-7.277
100
235.783
-3.434
3.434
-9.275
226.508
Fondsobligasjoner
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Sum k jernekapi tal
20.000
-14.640
221.623
20.000
-19.137
209.557
20.000
-18.551
227.957
Ansvarlig lånekapital
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Sum til leggs kapi tal
24.964
-14.640
10.324
24.960
-19.137
5.823
24.960
-18.551
6.409
N etto ans varl ig k apital
231.947
215.380
234.366
2015
Ek s ponerings kategori (beregnings grunnl ag etter ris ik ovekt)
Stater
Lokal regional myndighet
Offentlig eide foretak
Institusjoner
Foretak
Massemarked
Pantsikkerhet eiendom
Forfalte engasjementer
Obligasjoner med fortrinnsrett
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating
Andeler i verdipapirfond
Egenkapitalposisjoner
Øvrige engasjementer
CVA-tillegg
Gruppenedskrivninger
Ansvarlig kapital i andre finansinst.
Sum beregnings grunnlag for kredittris i ko
Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko
Sum beregnings grunnlag
Kapitaldekning i %
Kjernekapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning i %
5.227
16.788
172.425
930.348
13.139
12.276
7.121
12.822
86.206
108.364
-3.614
-48.800
1.312.302
127.159
1.439.461
16,11 %
15,40 %
15,02 %
2014 *)
27.068
195.618
858.007
18.539
12.316
3.602
12.955
76.317
120.675
1.763
-7.974
-47.842
1.271.044
120.671
1.391.715
15,48 %
15,06 %
15,00 %
2014 *)
30.489
216.509
886.793
10.095
12.348
9.205
818
84.720
121.083
-3.598
-46.377
1.322.085
127.159
1.449.244
16,17 %
15,73 %
15,63 %
*) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgangen til IAS 19 i 1. kvartal 2015.
NOTE 6 - GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER
3. kv artal
2015
Obligasjoner, nominell verdi
Amortisert over-/underkurs
Sum gjel d s tiftet ved uts tedel s e av verdi papi rer
Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt
276.000
-344
275.656
2,37 %
Året
2014
270.000
-306
269.694
3,26 %
2014
272.000
-295
271.705
3,23 %
3. kv artal
2015
Året
2014
2014
Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi
Fondsobligasjoner, nominell verdi
Amortisert over-/underkurs
Sum ans varl ig lånekapital og fonds obl igas jons lån
25.000
20.000
-36
44.964
25.000
20.000
-40
44.960
25.000
20.000
-36
44.964
Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt
4,10 %
3,59 %
3,76 %
Regnskapet er ikke revidert.