ÅRSMELDING - Jevnaker kommune

ÅRSMELDING
2014
Innhold
1 Rådmannens innledning .............................................................................................................................................. 4
2 Mål og resultater .......................................................................................................................................................... 7
2.1 Kommentarer til måloppnåelsen: ........................................................................................................................14
3 Kommunen som organisasjon ...................................................................................................................................20
4 Områdene ..................................................................................................................................................................24
4.1 Sentral stab .........................................................................................................................................................24
4.2 Oppvekst og læring .............................................................................................................................................25
4.3 Helse og omsorg .................................................................................................................................................28
4.4 Plan og samfunn .................................................................................................................................................33
5 Regionalt samarbeid ..................................................................................................................................................37
5.1 Regionrådssamarbeid .........................................................................................................................................37
5.2 Kommunereformen .............................................................................................................................................37
5.3 Interkommunalt samarbeid ..................................................................................................................................38
6 Økonomisk del ...........................................................................................................................................................39
6.1 Overordnet økonomi ...........................................................................................................................................39
6.1.1 Kostra – utvalgte nøkkeltall ..........................................................................................................................39
6.1.2 Regnskapstall – kommuneNorge samlet......................................................................................................41
6.1.3 Regnskapstall – kommunene i Oppland .......................................................................................................42
6.1.4 Jevnaker kommune ......................................................................................................................................42
6.2 Økonomi – drift ....................................................................................................................................................43
2
6.2.1 Økonomisk oversikt drift ...............................................................................................................................44
6.2.2 Regnskapsskjema 1A ...................................................................................................................................48
6.2.3 Regnskapsskjema 1B – avvik resultatenhetene ..........................................................................................50
6.2.4 Sentral stab ..................................................................................................................................................51
6.2.5 Oppvekst og læring ......................................................................................................................................51
6.2.6 Helse og omsorg ..........................................................................................................................................52
6.2.7 Plan og samfunn ...........................................................................................................................................52
6.2.8 Ansvar 170 – overordnet økonomi ...............................................................................................................53
6.3 Finans ..................................................................................................................................................................53
6.3.1 Nøkkeltall for finansiell risiko og finansiell avkastning ..................................................................................54
6.3.2 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål .............................................................................54
6.3.3 Gjeldsporteføljen og øvrige finansieringsavtaler ..........................................................................................55
6.3.4 Langsiktige finansielle aktiva ........................................................................................................................56
6.4 Investeringer........................................................................................................................................................57
6.4.1 Regnskapsskjema 2A – Investeringer ..........................................................................................................57
6.4.2 Regnskapsskjema 2B – investering i anleggsmidler ....................................................................................59
6.4.3 Kommentar til enkeltinvesteringer ................................................................................................................60
6.5 Balansen .............................................................................................................................................................65
6.5.1 Økonomisk analyse - Balansen ....................................................................................................................67
3
1 Rådmannens innledning
Store deler av 2014 har vært viet til revisjon av kommunens planer. Først og fremst har det vært lagt mye arbeid i
kommuneplanens samfunnsdel, både administrativt og politisk. Dette er det viktigste dokumentet kommunestyret og
administrasjonen styrer etter. Samfunnsdelen vil derfor gjenspeile kommunestyrets reelle prioriteringer, for disse
skal være overordnet og førende for kommunens virksomhet i årene som kommer. Arbeidet med områdeplan for
Nesbakken og arealdelen i kommuneplanen er også godt i gang og vil definere premissene for utbygging sentralt i
kommunen og i øvrige områder.
Kommunestyret er tydelig på prioritering av forebyggende og tidlig innsats for alle aldersgrupper, med vekt på barn
og ungdom. Dette følges opp gjennom kommunens forebyggende plan for barn og unge. Kommunen har tatt
systematisk fatt i god samhandling på tvers av kommunens forskjellige tjenesteområder og driver kontinuerlig
oppbygging av kapasitet og kompetanse for å drive forebyggingsarbeidet med kvalitet. Dette har ført til at
kommunen i 2014 besluttet å ta tilbake PP-tjenesten fra Lunner kommune og ansatte logoped for dermed å få et
kraftfullt miljø tettere på de som trenger støtte i sin utvikling. Etablering av et familieteam, samt opprettelse av en
psykologstilling i kommunen er også viktige bidrag i det forebyggende arbeidet.
Kommunen har hatt en gledelig befolkningsvekst de senere årene. Veksten var på 1,3 % i 2014 og antall innbyggere
var ved årsskiftet 6599. Som følge av befolkningsveksten ble det igangsatt en utredning om framtidig skole- og
barnehagestruktur i kommunen. Kommunestyret behandlet rapporten vinteren 2014 og vedtok at behovet for nye
barnehageplasser og utfasing av gammelt bygg først og fremst skal dekkes gjennom en økning av kommunale
barnehageplasser, supplert med utvidelse av eksisterende private barnehager. Dette løses gjennom å planlegge
utbygging av Samsmoen barnehage og utvidelse av Nordby Gardsbarnehage (privat). Ytterligere bygging av
barnehager må skje nærmere 2020, i samsvar med økende behov.
Jevnaker kommune er sammen med de fleste kommuner i Oppland og Hedmark med i prosjektet «Den gode
skoleeier» i regi av KS og fylkesmennene. Målet er å oppgradere kunnskapene hos folkevalgte og administrasjon for
å bevisstgjøres i styringsrollen og bli bedre i stand til å kvalitetsutvikle skolen.
Jevnaker kommune arbeider også godt forebyggende innenfor helse- og omsorgsområdet. I 2014 ble det etablert et
familieteam, som arbeider tett opp mot familier som har utfordringer. Helsestasjonsarbeidet er også blitt styrket dette
året. Kommunen har innarbeidet i sine rutiner at alle innbyggere som ønsker det, får besøk av kommunen når de
fyller 80 år for rådgivning om tilgjengelige hjelpemidler og orientering om andre tilbud. Dette gir kommunen en god
oversikt og kunnskap om denne delen av befolkningen og er et viktig bidrag til å kunne planlegge våre tjenester.
Presset på korttidsplassene innenfor helse og omsorg har økt betydelig som følge av samhandlingsreformen. Det er
ingen tvil om at spesialisthelsetjenesten forventer at kommunene tar hånd om dårligere pasienter enn
4
tidligere på kort varsel. Hittil har Jevnaker greid å håndtere denne utfordringen. De som får plass på institusjon, har
også gjennomgående svakere helse enn tidligere. Tung demens i befolkningen er også økende. Det blir stadig mer
krevende, både faglig og økonomisk, å tilby nødvendige helsetjenester til denne delen av befolkningen, samtidig
som kommunen har et økende antall yngre brukere med sammensatte og krevende behov.
Som en del av samhandlingsreformen ble det innført medfinansiering av spesialisthelsetjenesten med 20 % av en
del type diagnoser når Jevnakers innbyggere har blitt innlagt på sykehus. Dette beløpet har variert mye fra år til år
og har vært vanskelig å beregne på forhånd. Intensjonen med at denne ordningen skulle føre til mer forebyggende
helsearbeid i kommunene og dermed færre innleggelser, synes å være mer tuftet på teori enn praksis.
Kapasiteten på sykehusene har uansett vært opprettholdt og regningen for dette har blitt sendt videre til
kommunene. Dette har ført til store merkostnader i kommunene og røde tall på disse postene. Rådmannen er derfor
glad for at denne ordningen opphører fra 2015.
Kommunen har forsterket sitt arbeid med systematisk kvalitetsutvikling av tjenestene gjennom å videreutvikle sin
internkontroll. Rutiner og prosedyrer gjennomgås, avvikshåndtering innarbeides for alle virksomheter. Det er
anskaffet et nytt IKT-system som håndterer dette på en effektiv måte. Kommunen har vært en del av fylkesmannens
prosjekt for utvikling av internkontroll i kommunene i Oppland og fortsetter også i et pilotprosjekt i regi av
fylkesmannen. Det innebærer blant annet utvidet rapportering på internkontrollen i årsmeldingen, som skal danne
grunnlag for mer treffsikkert valg av tilsynsobjekter fra tilsynsmyndighetene.
Jevnaker kommune har i mange år vært medlem av to regionråd: Regionrådet for Hadeland og Rådet for Ringeriksregionen. Det er krevende å være likeverdig medlem i to råd, både styringsmessig og økonomisk. Kommunestyret
bestilte derfor en utredning om framtidig regiontilhørighet, som en del av arbeidet med kommuneplanens
samfunnsdel. Utredningen viste at funksjonelt vender Jevnaker seg sørover. Her lever Jevnakers innbyggere sine
hverdagsliv, både når det gjelder arbeid, næringsliv, samferdselsløsninger, handel, helsetjenester, politi og
beredskap mv. Dette var grunnlaget for retningsvalg av samarbeidspartnere i kommunereformen. Ringeriksregionen
ble derfor valgt framfor Hadeland.
Økonomi
Kommunal rapport har publisert en produktivitetsindeks, som rangerer kommunene. På denne indeksen
kom Jevnaker på 60. plass, noe vi skal være godt bekjente av. På samme indeks kom Gran på plassen foran oss,
mens Ringerike kom på 117. plass, Lunner ble nr. 184 og Hole nr. 293. Dette viser at kommunen arbeider effektivt
og utnytter ressursene på en god måte.
2014 endte med et netto driftsresultat på 1,3 %, noe som er lavere enn budsjettert, men som likevel er et
respektabelt resultat, sett i lys av mange forhold kommunen selv ikke hadde herredømme over. Først og fremst ble
det over hele landet en langt lavere skatteinngang enn beregnet. Justert for inntektstutjevningen i inntektssystemet,
5
fikk Jevnaker en reduksjon på 2,6 mill kr. Videre ble det en merkostnad på medfinansieringen av spesialisthelsetjenesten på 1,2 mill kr og det ble heller ikke utbetalt utbytte fra Hadeland energi i 2014. Kommunestyret vedtok
i desember 2013 å innføre eiendomsskatt i kommunen fra 2014. Det viste seg tidlig på nyåret at det var urealistisk å
kunne innføre dette på så kort varsel, siden det er mye forarbeid som måtte gjøres og systemer som måtte
samkjøres før eiendomsskatten kunne innkreves (frist 30.6.). Året ble likevel benyttet til nødvendig saksbehandling
og systemarbeid for innkreving fra 2015.
Jevnaker kommune driftet også sin virksomhet godt innenfor bevilgede rammer, med noen få unntak. Rådmannen er
fornøyd med virksomhetenes gode budsjettdisiplin, noe som er helt grunnleggende når marginene i utgangspunktet
er så små. Vi har mange dyktige og dedikerte medarbeidere som står på for å tilfredsstille innbyggerne.
Jevnaker 26. mars 2015
May-Britt Nordli
Rådmann
6
2 Mål og resultater
Nr
Planmål 20142017
Periodemål 2014
Måleindikator
1
Alle som har rett
til
barnehageplasser
får plass og får et
tilbud av god
kvalitet
Oppfylle rett til
barnehageplass
100%
Brukerundersøkelse
2015
Kvalitetssikre tildeling
av spesialpedagogisk
hjelp i barnehagene
2
7
Sikre at barn får
et godt
oppvekstmiljø og
trygghet i
skolehverdagen
Alle pedagogiske
ledere skal ha
godkjent utdanning
7. trinn
Minst på nasjonalt
gjennomsnittnivå
 Trivsel med
lærere
 Mobbing
 Sosial trivsel
 Mestring
 Motivasjon
10. trinn
Minst på nasjonalt
gjennomsnittnivå
 Trivsel med
lærere
 Mobbing
 Sosial trivsel
 Mestring
 Motivasjon
Res
2012
Res
2013
Res
2014
100 %
5,1
5,2
Brukerundersøkelse
2015
5,0
5,1
100 %
89 %
87 %
99 %
4,3 4,1
4,5 4,3
4,4 4,4
1,4
4,5
4,0
4,3
1,4
4,4
4,0
4,1
1,3
4,4
4,0
3,9
1,2 1,2
3,7 3,8
4,1 3,9
4,4 4,4
1,4
4,4
3,7
3,8
1,2
4,0
3,9
3,5
1,2 1,2
Risikovurdering
Nasjonalt kvalitetssikringssystem –
Elevundersøkelse
Nasjonalt gjennomsnitt
Nasjonalt kvalitetssikringssystem
Elevundersøkelse
Nasjonalt gjennomsnitt
1,4
4,4
3,9
4,2
1,4
4,3
3,8
3,8
1,3
4,2
3,9
3,5
4,1 4,1
4,0 4,0
4,1 4,1
4,0 4,0
Nr
3
Planmål 20142017
Alle elever som
går ut av
grunnskolen skal
mestre
grunnleggende
ferdigheter.
Grunnleggende
ferdigheter i
lesing skal
prioriteres.
Periodemål 2014
Måleindikator
4. trinn
Andel som trives i
skolen skal være som i
2012 eller bedre
3. trinn skal beherske
lesing og forståelse av
innholdet på 2012nivå
5. trinn
Skal mestre lesing på
nasjonalt nivå eller
bedre
Lesing – andel på
laveste nivå
Nasjonale prøver
Nasjonalt gjennomsnitt
Skal mestre regning
på nasjonalt nivå eller
bedre
8. trinn
Skal mestre lesing på
nasjonalt nivå eller
bedre
Skal mestre regning
på nasjonalt nivå eller
bedre
9. trinn
Skal mestre lesing på
nasjonalt nivå eller
bedre
Skal mestre regning
på nasjonalt nivå eller
bedre
8
Res
2012
Res
2013
Res
2014
Skolebasert
trivselsundersøkelse
96,9
98,4
98,4
Nasjonalt kvalitetssikringssystem –
Kartleggingsprøve
8,1
8,0
8,5
2,0 2,0
2,1 2,0
48 50
14,8
27,6
18,2
24,2
36,4
23,2
2,0 2,0
1,9 2,0
51 50
2,9 3,1
2,9 3,1
49 50
2,0 2,0
1,9 2,0
47 50
3,4 3,4
3,1 3,5
50 54
Nasjonale prøver
Nasjonalt
gjennomsnitt
Nasjonale prøver
Nasjonalt gjennomsnitt
50 53
Nr
4
9
Planmål 20142017
Tidlig innsats og
forebygging barn
og unge
Periodemål 2014
Måleindikator
10.trinn
Skal oppnå resultater
på nasjonalt nivå eller
bedre
Andelen
spesialundervisning
skal reduseres til 6,5%
Lage plan for
håndtering av
flerspråklighet/
intergrering
Tverrfaglig familieteam
iverksetter
handlingsveileder
«Barn i risiko» og
følger opp i relevante
enheter
Gi familieveiledning til
alle familier som har
behov
Utrede SFO’s rolle i
forebyggende arbeid
Res
2012
Res
2013
Res
2014
Nasjonalt
kvalitetssystem Grunnskolepoeng
40,2
40,0
38,5
40,1
39,4
40,3
%
7,3
6,8
7,3
Gjennomføre
Gjennomføre
Gjennomføre
Gjennomføre
Tverrfaglig
prosjektgruppe
nedsettes og utreder
modell for oppfølging
av barn av psykisk
syke og rusmisbrukere
Gjennomføre
NAVs rolle som
«hverdagsbarnevern»
utvikles
Utvikle «Aktiv
sommer»-konseptet tydelige målsettinger
Gjennomføre
Gjennomføre
Nr
Planmål 20142017
Periodemål 2014
5
Bedre
innbyggernes
folkehelse
Iverksette høyest
prioriterte tiltak i plan
for gang- og
sykkelveier
Tilrettelegge for fysisk
aktivitet for
mellomtrinnet ute ved
Jevnaker skole
6
Bedre levekårene
for alle og
spesielt for
vanskeligstilte
Gjennomføre
Gjennomføre
Kostholds»aksjon» i
alle virksomheter
Gjennomføre
Folkehelseperspektivet
innarbeides i
partnerskapsavtalene
med de frivillige org.
Utvikle
Frisklivssentralen i
samsvar med behov.
Innarbeide tilbudene
Gjennomføre
Omløpet av beboere i
kommunale boliger
skal økes.
Gjennomsnittlig
botid
Mottakere av
sosialhjelp skal raskest
mulig hjelpes til å bli
økonomisk
uavhengige.
Stønadslengde
Prosjekt «levekår»
Ungdomsprosjektet –
øke antall ungdom i
utdanning/arbeid
10
Måleindikator
Aktivitetsnivå
Antall
Res
2012
Res
2013
Res
2014
Nr
Planmål 20142017
Periodemål 2014
Måleindikator
Res
2012
Res
2013
Res
2014
7
Tjenestemottaker
av pleie- og
omsorgstjenester
skal møte et
tjenesteapparat
som er preget av
god service,
kvalitet,
forutsigbarhet og
medvirkning.
Ta i mot
utskrivningsklare
pasienter når de
varsles
Betaling for utskr klare pas = 0
0
1
0
God opplevd kvalitet
på tjenestene
Brukerundersøkelse
Dagsenter
Hjemmesykepleie
Institusjon
Rus/psykisk helse
Fysio/ergo
Helsestasjon
Samsvar mellom
kartlagt behov og
tildelt tjeneste
Brukertilfredshet
pårørende/verge
(generelt)
Andel brukere med
IP=som ønsker det
100 %
Seniorbesøk hos
hjemmeboende
personer over 80 år
for tilrettelegging av
bolig/tjenestebehov
Gjennomføre
Drifte 8 plasser i
dagsenter for demente
(for hjemmeboende og
på institusjon)
Utnyttelse av
plassene
Brukerundersøkelse
Alle
som
ønsker
det får
tilbud.
Fullt.
Økende
ettersp
ørsel.
11
5,4
4,6
5,0
3,6
5,0
5,5
Nr
Planmål 20142017
Periodemål 2014
Måleindikator
8
Jevnaker skal
være et
inkluderende
samfunn som
legger til rette for
vellykket
integrering av
flyktninger.
Bosette
20 flyktninger
Antall
Etter avsluttet 2-årig
introduksjonsprogram
skal deltakeren være i
arbeid eller utdanning.
Søkere skal få oppfylt
minst ett ønske av
tilgjengelige tilbud i
kulturskolen
Antall
Sørge for en rask
saksbehandling i
kommunen
Gjennomføre
Gjennomføre
energispareprosjekt
for kommunale bygg
med Lunner og Gran.
Energiforbruk i
kommunale bygg
9
10
11
12
Barn og unge
skal sikres et
helhetlig
kulturtilbud hvor
positiv utvikling
av individuelle
evner og
interesser
stimuleres.
Arbeide aktivt for
at ny E 16 Olimb
- Kleggerud blir
realisert i neste
NTP-periode.
Jevnaker skal ha
en bærekraftig
utvikling og
arbeide for å
redusere
klimautslippene
vesentlig
Res
2012
5
Res
2013
8
Res
2014
20
3
Antall
Elevpl
193
Elevpl
195
Elevpl
210
Nr
12
13
14
13
Planmål 20142017
Bedre standarden
på kommunale
veger
Utvikle
Nesbakken til et
senter med et
variert handelsog tjenestetilbud.
Kommunen skal
kjennetegnes av
service, åpenhet
og høy etisk
bevissthet.
Periodemål 2014
Måleindikator
Tilby nettbasert
energirådgivning
Gjennomføre
vedlikehold av
kommunale veger som
plan
Iverksette
trafikksikkerhetsplanen i tråd med
prioritering
Delta som part i
Jevnaker 2020 –
videreføre nytt
prosjekt (til 2016)
Gjennomføre
Oppruste sentrum
estetisk med
småskalatiltak
Utarbeide områdeplan
for Nesbakken
Videreutvikle
kontakten mellom
kommunen og
næringslivet og
grunneiere
Saksbehandlingstid
skal tilfredsstille
lovkrav.
Henvendelser besvares
innen ei uke.
Gjennomføre
Innkreve
eiendomsskatt
Gjennomføre
Øke ansattes
tilstedeværelse til
minimum 92 %
Fortsette
lederutviklingen.
Gjennomføre
Res
2012
Res
2013
Res
2014
Gjennomføre
Gjennomføre
Gjennomføre
Gjennomføre
Gjennomføre
Gjennomføre
Utsatt
til 2015
90,5 %
Gjennomføre
92,4 %
92 %
Nr
Planmål 20142017
Periodemål 2014
Måleindikator
15
Ta i bruk ny
teknologi og
systemer som
forbedrer
tjenesteproduksjonen
Implementere ny
digitaliseringsstrategi
Gjennomføre
Opprettholde minst 5
stjerner på DIFI’s
måling av kommunale
nettsteder
Innføre digitale
selvbetjeningsløsninger
Indikator
Etablere intranett
Etablere internkontroll
i alle områdene og
anskaffe nytt
internkontroll- og
kvalitetssystem
(elektronisk).
Gjennomføre
Gjennomføre
Res
2012
Res
2013
Res
2014
3
5
Ingen
måling
gjennomf
ørt
Gjennomføre
2.1 KOMMENTARER TIL MÅLOPPNÅELSEN:
Mål nr. 1: Alle barn med rett til barnehageplass har fått plass innen utgangen av august 2014 slik loven krever. Det
er også tilbudt plass til barn uten rett. Imidlertid har vi hatt en utfordring utover høsten med barn uten rett til plass,
men med til dels store behov for barnehageplass. Både barn med anbefalinger etter §13 i loven og flyktningfamilier
har stått uten barnehageplass høsten 2014. Pr 31.12 hadde vi ca 46 barn på venteliste. Mer enn 50% av disse sto
helt uten tilbud og flere av dem var innenfor prioriterte grupper. Tildeling av barnehageplasser i løpet av året er
avhengig av at plasser blir ledige ved oppsigelser, og det har i perioden september til desember vært lite
oppsigelser.
Denne situasjonen er en utfordring både for integreringen og for tidlig innsats for de barna som trenger det mest.
Det er i løpet av året gitt klarsignal til 12 nye enheter i Nordby Gardsbarnehage. Det er gitt avslag om finansiering til
barnehage på Roenland og Solbakken.
14
Brukerundersøkelse for alle barnehagene ble gjennomført i slutten av juni 2014, med svarfrist 06.07.2014.
Svarprosenten er på 54 % totalt for kommunen. Dette er en lavere svarprosent enn tidligere.
Gjennomsnittlig totalt på hele undersøkelsen – her går tallet opp fra 5,1 til 5,2, noe som er 0,1 over landssnittet.
Hvordan barnehagen tilrettelegger for barnets læring – her går tallet opp fra 5,0 til 5,1, noe som er 0,2 over
landssnittet.
Arbeidet med skriftlige rutiner for å kvalitetssikre arbeidet med spesialpedagogisk hjelp i barnehagene ble igangsatt,
men kom ikke helt i mål i løpet av 2014. Ved utgangen av 2014 er det et forslag til skriftlige rutiner under
utarbeidelse, modell/skisse som utgangspunkt for saksgang fra barnehage til PPT er utarbeidet, regelverkssamling i
regi av fylkesmann er gjennomført med tema systemrettet arbeid innenfor området/forventninger til PPT. Da
kommunen tok avgjørelsen om å flytte PPT tilbake til Jevnaker, ble det vurdert som riktig å avvente for å få disse
med i prosessen. Arbeidet blir videreført i 2015, med modeller/kriterier for samarbeid og kompetanseheving. Vi tar
sikte på å ha nye skriftlige rutiner klare i løpet av 2015.
Ved utgangen av 2014 har de kommunale barnehagene en pedagogdekning på 99 %. Dette er en økning fra 87 %
ved utgangen av 2013. Alle de kommunale styrerne har godkjent utdanning.
Mål nr. 2: Sikre at barn får et godt oppvekstmiljø og trygghet i skolehverdagen.
Elevundersøkelsen som det rapporteres ut fra, ble gjennomført høsten 2013. Skaleringen er endret til 1-5 (hvorav 5
er best). Områdene er også endret. 2013 er et såkalt null-år. Det er skolene selv som analyserer sine tall. Mål og
tiltak vil bli innarbeidet i en kvalitetsplan for skolene i Jevnaker. Resultatene fra elevundersøkelsen er ikke helt
sammenlignbare med resultatene fra 2012. Elevundersøkelsen viser at læringsmiljøet i Jevnakerskolen er bedre enn
landsgjennomsnittet. Skolene har en utfordring knyttet til mobbing på mellomtrinnet. At det ikke rapporteres på
tallene fra 2014, skyldes at man ikke har fått disse dataene fra Utdanningsdirektoratet. Dette er tall som man må
komme tilbake til så snart de er offentliggjort.
Samlet er det over 98 % av elevene på 4. klassetrinn som melder at de trives godt eller svært godt på skolen. Dette
er meget hyggelige og gode tall. Det jobbes aktivt fra skolene med systematiske tiltak internt og i samarbeid med
skolemiljøutvalg og foreldrenes arbeidsutvalg (FAU) for å styrke det psykososiale miljøet. Skolene er involvert i
prosjektet «Mobbing i 2014». På 7. klassetrinn viser elevundersøkelsen fra 2013 at noen elever opplever mobbing i
Jevnakerskolen. Ganske mange opplever mobbing minst to-tre ganger pr. måned. Skolene må analysere tallene
sine og sette inn tiltak som virker. På ungdomstrinnet, var det lite mobbing på 10. klassetrinn i 2013. Nye tall vil
foreligge i løpet av våren.
Mål nr. 3: Alle elever som går ut av grunnskolen skal mestre grunnleggende ferdigheter. Grunnleggende ferdigheter
i lesing skal prioriteres.
15
Det er en framgang i leseferdigheter fra 2013 til 2014 målt på 3.trinn (fra 8,0 til 8,5). Nasjonale prøver viser at
Jevnakerelevene presterer under landsgjennomsnittet i alle fag og alle klassetrinn som blir målt, bortsett fra i regning
på 5.klassetrinn. Jevnakerskolen har mange elever som presterer på laveste og høyeste nivå.
Måltallene for gjennomsnittet av elevprestasjonene har endret seg fra forrige års nasjonale prøver. Før var måltallet
for gjennomsnittsprestasjonen 2,0 på barnetrinnet og 3,0 på ungdomstrinnet. Nå er 50 gjennomsnittsmåltallet. Alle
elever består grunnskoleeksamen. I grunnskolen er det ingen elever som stryker til eksamen. Gjennomsnittet av
grunnskolepoengene har blitt litt høyere i 2014 enn i 2013. Det er viktig å merke seg at i motsetning til videregående
skole hvor 2-6 er beståtte karakterer, er karakteren 1 bestått i grunnskolen.
Vedrørende omfanget av spesialundervisning, er målet å redusere dette til 6,5 %. Dette er ikke innfridd, da man nå
er tilbake på 2012-nivå med 7,3 prosent. Når det er sagt, er omfanget av spesialundervisning i totalt årstimetall
vesentlig redusert. Til sammenlikning er dette nå på totalt 3 819 timer, mens dette var på henholdsvis 5 496 i 2013
og 5 948 i 2012. Dette må sies være i riktig retning.
Mål nr. 4: Handlingsveileder er implementert i kommunen. Kompetansehevende kurs er planlagt i 2015 for å sikre
dette videre. Implementering i lag og foreninger er ikke fullført, men det følges opp i 2015.
Alle med behov for familieveiledning får dette uten ventetid av betydning.
Prosjekt knyttet til modell for oppfølging av barn av psykisk syke og rusmisbrukere, leveres 31.1.15. Forankres hos
kommunalsjefer i Oppvekst/læring og Helse/omsorg og tiltak iverksettes i organisasjonen etter dette.
NAVs rolle som hverdagsbarnevern er ikke gjennomført.
Mål nr. 5: Iverksette høyest prioriterte tiltak i plan for gang- og sykkelveier: Det er gjennomført investering på ca. 1
million ved stadion. Herav er kr 300.00 finansiert av tilskudd fra Oppland fylkeskommune.
Tilrettelegge for fysisk aktivitet for mellomtrinnet ved Jevnaker skole. Arbeidet er igangsatt, men ikke ferdigstilt. FAU
er viktig aktør i planlegging og gjennomføring.
Folkehelseperspektivet innarbeides i partnerskapsavtalene med de frivillige organisasjonene. Det er vedtatt
prinsippavtale om partnerskap. Det er inngått avtale med Idrettsrådet. Det er gjennomført noen tiltak og andre er
under planlegging
Frisklivssentralen er aktiv, har et godt grep om sine kjerneoppgaver, og opplever økt henvisningstakt fra fastleger og
henvendelser generelt. Sentralen har utstrakt samarbeid med enheter internt i kommunen om kosthold/aktivitet, men
16
de har også et tett og godt samarbeid med Frisklivssentralene i Hole og Ringerike. De arrangerer kurs og aktiviteter
sammen. Et slikt samarbeid sikrer utvikling av tilbudet og gir økt kompetanse. Det gjør oss også mindre sårbare, da
sentralene er små ressursmessig sett. Dette gjelder for alle tre kommunene.
Mål nr. 6: Omløpet av beboere i kommunale boliger skal økes: Det er utarbeidet nye utleiekontrakter med
tidsbegrenset leietid. Det er foretatt økning i husleie der denne har vært lavere enn markedspris. Kommunen har
sakt opp noen beboere og er i dialog med noen som vil være i stand til å leie eller kjøpe privat.
Mottakere av sosialhjelp skal raskest mulig hjelpes til å bli økonomisk uavhengige: Dette er en prioritert oppgave og
det er jobbet kontinuerlig med dette i NAV. Det ble søkt om kr 500.000 i ekstraordinære skjønnsmidler til prosjekt
«Levekår» Søknaden ble ikke innvilget. Ungdomsprosjektet «Ungdom – fremtidens ressurs» har hatt et mål om å få
ungdommer i utdanning/arbeid: Prosjektet ble avsluttet i 2014 og hadde svært gode resultater der flere titalls
ungdom har gått tilbake til skole, jobb eller andre meningsfulle aktiviteter. Det ble innvilget kr 300.000 til prosjektet i
ekstraordinære skjønnsmidler
Mål nr. 7: Brukerundersøkelse ble gjennomført i 2014 i Helse og omsorg med et godt resultat. Informasjon kan
synes som det punktet vi bør jobbe videre med på alle områder. I Tilrettelagte tjenester (TT) er det også gjennomført
en oppsummering av dagtilbudet ved Ljungberggården i et møte med brukere/verger, og tilbakemeldingene her er
svært gode. Dette er ikke synliggjort i brukerundersøkelsen.
Alle utskrivningsklare pasienter tas imot, til tross for svært stor pågang.
Seniorbesøk til de over 80 år gjennomføres til de som ønsker det. Hverdagsrehabilitering er satt i gang som internt
prosjekt og innsatsen fortsetter også i 2015.
Dagsenter for demente har fått midler fra Helsedirektoratet også i år. Arbeid med uteområder/sansesti er nesten
ferdig, det mangler kun beplantning som skal tas når temperatur tillater det.
Alle som ønsker individuell plan, IP, har dette.
Dagsenter for demente driftes i tråd med forutsetningene (åtte plasser) og har for første gang økt pågang. Dette
skyldes i hovedsak at tilbudet er blitt bedre kjent og at det er fornøyde brukere/pårørende. Tilskudd til driften er brukt
til å opparbeide sansesti rundt JORS, noe som er blitt svært godt mottatt. Benker og beplantning kommer i 2015.
Mål nr. 8: Bosette 20 flyktninger: Kommunen bosatte 20 flyktninger i 2014
Etter avsluttet introduksjonsprogram skal deltakerne være i arbeid/utdanning: I 2014 har tre avsluttet
introduksjonsprogrammet. En er gått over i jobb og en har gått over i skole for å ferdigstille en fagutdannelse.
17
Mål nr. 9: Søkere skal få oppfylt minst ett ønske av tilgjengelige tilbud i kulturskolen: Dans, teater m.m. er opprettet
som et lavterskeltilbud på kulturskolen. Videre gis det andre lavterskeltilbud via ungdom og fritid
Mål nr. 10: Arbeide aktivt med vedtak av reguleringsplan E-16. Kommunedelplan for E16 ble vedtatt 05.02.13.
Reguleringsplanen har ligget ute på høring. Sluttbehandling ble forsinket etter innsigelse fra Fylkesmannen i
Oppland og forsinkelser i grunnundersøkelser. Disse forhold er løst og planen gikk til sluttbehandling i mars. 2015.
Mål nr. 11: Sammen med Gran og Lunner har Jevnaker kartlagt mulige energisparingstiltak i kommunale bygg
(EPC). Kommunestyret vedtok å fortsette arbeide med å utrede energisparingstiltak i 2014. Samtidig med
budsjettbehandlingen for 2015, vedtok kommunestyret å investere 21 millioner kr fordelt på 2015 og 2016.
Mål nr. 12: Gjennomføre rehabilitering og vedlikehold av kommunale veier etter planen: Det ble budsjettert ca 2
millioner til investering på vei i 2014. Investeringene er utført delvis i henhold til forslag til investeringsplan. Eget
driftsapparat er brukt aktivt i arbeidet. Det er utført kontinuerlig vedlikeholdsarbeid på kommunale veier.
Vedtatt trafikksikkerhetsplan har vært styrende for investeringer og tiltak innenfor trafikksikkerhet.
.
Mål nr. 13: Opprettholde kontakt med Jevnaker 2020: Administrasjonen har vært representert i nytt styre til
Jevnaker 2020.
Oppruste sentrum estetisk med småskalatiltak: Arbeidet med å gjøre småskalatiltak på Nesbakken har vært
prioritert. Det har vært et godt samarbeid mellom kommunen, næringsliv og andre frivillige
Utarbeide områdeplan: Områdeplan for Jevnaker sentrum er godt i gang, men på grunn av mangel på administrative
ressurser i 2014 er den noe forsinket.
Videreutvikle kontakten mellom næringsliv og grunneiere: Administrasjonen har foretatt fire bedriftsbesøk i 2014. Det
er lagt opp til smidig saksbehandling og positive holdninger i møte med næringsliv og grunneiere.
Mål nr. 14: Saksbehandlingstid skal tilfredsstille lovkrav: Det er registrert få avvik. Antall avvik er redusert fra
tidligere år.
Henvendelser besvares innen en uke: Det er laget rutiner for dette. Det er likevel registrert avvik.
Innkreving av eiendomsskatt ble utsatt til 2015, jfr. kommunestyrets møte i februar. Vedtekter, fritakseiendommer
samt sakkyndig nemnd og klagenemnd ble oppnevnt første kvartal. Takseringsarbeidet på boligdelen av
landbrukseiendommer (våningshus), fritidseiendommer og næringseiendommer startet opp 26. september og
hoveddelen av dette arbeidet pågikk fram til nyttår. Stema Rådgivning AS gjennomførte dette arbeidet.
Takseringsregler er behandlet i sakkyndig nemnd som hadde tre møter i 2014. Informasjonsskriv til eiere er sendt ut.
18
Lederutviklingen fortsatte også i 2014 med en tre-dagers samling for utvidet ledergruppe, samt at dette har vært et
gjennomgående tema i disse ledermøtene.
Tilstedeværelse
Tilstedeværelsen totalt i kommunen i 2014 er på 92 %. Dette er noe lavere enn i 2013. Reduksjonen, fra 92,4 %, har
hovedsakelig skjedd i 2. halvår og det er usikkerhet vedrørende årsaken til dette. Dette vil bli sett nærmere på i
2015.
Område
Kommunen totalt
2013
92,4 %
2014
92,0 %
Det jobbes fortsatt aktivt med oppfølging og forebygging innenfor alle områder. Det ser ut til at vi totalt sett har
etablert oss på et høyere nivå på tilstedeværelsen enn tidligere år. Helse og omsorg har hatt en positiv utvikling i
2014 og har gjort en god jobb når det gjelder tilrettelegging og fokus. Vi ser at legemeldt fravær fortsatt dominerer.
Innsatsen for å øke andelen egenmeldt fravær vil fortsette.
Totalt for
kommunen
Egenmeldt
2013
Legemeldt
Totalt
1,4 %
6,2 %
7,6 %
Egenmeldt
2014
Legemeldt
Totalt
1,4 %
6,6 %
8,0 %
Mål nr. 15: Flere tiltak i digitaliseringsstrategien har i løpet av året blitt satt på vent, i påvente av en avklaring om et
mulig interkommunalt IKT-samarbeid. Det som ble prioritert og gjennomført var hovedsakelig; elektronisk
meldingsutveksling for helse- og omsorgstjenestene og oppstart av domeneomlegging. Det har også blitt etablert
flere elektroniske skjemaer slik at vi har bedre digitale selvbetjeningsløsninger på vår nettside. Eksempelvis kommer
nå alle barnehagesøknadene inn elektronisk. I 2014 har kommunen anskaffet og implementert åtte nye fagsystemer.
Forprosjekt for etablering av intranett ble gjennomført, men videre arbeid ble satt på vent da avgjørelsen om et
eventuelt interkommunalt IKT-samarbeid er utsatt pga. kommunereformen. Det samme gjelder digitalisering av
eiendomsarkivet og e-handel. Avsatte investeringsmidler til dette ble nedjustert siste kvartal.
DIFI (Direktoratet for forvaltning og IKT) har ikke hatt noen måling av kommunenes nettsteder i 2014. Vi jobber
allikevel hele tiden aktivt med å innfri kriteriene for kvalitet på nettsteder som DIFI har satt. Kriteriene handler om
tilgjengelighet, brukertilpasning og nyttig innhold.
19
3 Kommunen som organisasjon
Generelt
Kommunen gir lik mulighet for alle gjennom gode ordninger for stipender, kurs, etter- og videreutdanning. Alle
lederne i kommunen har gjennomført et lederutviklingsprogram. Dette gjelder også for de pedagogiske lederne i
barnehagene samt koordinatorer innenfor Helse og omsorg. Her er kvinneandelen svært høy.
Trakassering
Vi har gode varslingsrutiner og eget varslingsombud i kommunen. Dette er gjort alminnelig kjent og ligger inne som
en del av kommunens personalhåndbok.
Diskriminering
Jevnaker kommune jobber kontinuerlig for å hindre diskriminering, det være seg kjønn, kultur, religion eller nedsatt
fysisk funksjonsevne.
Ute i virksomhetene er det bevissthet på å balansere kjønnsfordelingen.
Lønnsgapet mellom menn og kvinner er blitt mindre de siste årene.
Vi legger til rette for kulturelle/religiøse minoriteter ved blant annet å gi fri på religiøse høytidsdager.
Virksomhetene arbeider for tilrettelegging for ansatte med nedsatt funksjonsevne.
Likestilling
Sammensetning rådmannens toppledergruppe:
Antall tot.
Hvorav kvinner
Kvinneandel
2014
5
3
60 %
Utvidet ledergruppe består av totalt 24, hvorav 21 ledere og 3 rådgivere. Antall menn er 9, antall kvinner er 15, det
vil si en kvinneandel på 62,5 %.
Lokale lønnsforhandlinger
Lokale forhandlinger ble ført i kap. 3, kap. 4. og kap. 5.
Føringer/forhold som ble vektlagt i de lokale lønnsforhandlingene i 2014 var:
1) Rette opp utilsiktede skjevheter og sikre rimelige relasjoner
2) Individuell avlønning i hht. kriteriene i lokal lønnspolitikk
20
3) Likelønn
4) Rekruttere/beholde nøkkelpersonell
Tilstedeværelse og inkluderende arbeidsliv, IA
Ny lokal avtale om Inkluderende arbeidsliv(IA) ble inngått i forbindelse med fornyelsen av den nasjonale IA-avtalen.
IA-arbeidet i kommunen er strukturert de senere årene og det er god oppfølging i virksomhetene. Vi har også klart å
stabilisere sykefraværet over året, men hadde en viss økning i fraværet utover høsten.
Tilstedeværelse totalt i kommunen:
År
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Tilstedeværelse
88,6 %
89,1 %
91,1 %
89,5 %
90,5 %
92,4 %
92,0 %
Tilstedeværelse fordelt på område:
Område
Rådmann
Sentral stab
Oppvekst og læring
Helse og omsorg
Plan og samfunn
Tilstedeværelse
2014
100,0 %
92,7 %
92,6 %
91,0 %
92,4 %
Tilstedeværelse
2013
100 %
95,6 %
97,4 %
89,7 %
95,2 %
Målet for 2014 var et nærvær på 93 %, men vi oppnådde 92 %. Det er et resultat på nivå med målsetningen i 2013.
Innen Helse og omsorg har tilstedeværelsen økt fra 89,7 % i 2013 til 91,0 % i 2014. De fortsetter dermed sin positive
utvikling.
Det legemeldte fraværet har økt, mens det egenmeldte fraværet ligger litt lavere enn i 2013. Vi ønsker at det
legemeldte fraværet går ned og at andelen av egenmeldt fravær øker. Dette jobbes det aktivt med i virksomhetene,
men dette ser ut til å være en noe lengre prosess enn vi hadde håpet da vi i mars 2013 innførte utvidet
egenmeldingsordning. I denne ordningen er det mulighet for å benytte egenmelding i inntil 16 dager
sammenhengende. Det ble også åpnet for å ha gradert egenmelding på 50 % etter avtale med leder. Vi ser ikke at
21
dette har ført til noen form for negativ utnyttelse av ordningen. Vi fortsetter å rette oppmerksomheten på det
helsefremmede i å være i arbeid, og at det er ønskelig at man bidrar med noe hvis dette er mulig.
Medarbeiderundersøkelse
Det ble avholdt en medarbeiderundersøkelse i 4. kvartal i 2014. Jevnaker kommune er med i et pilotprosjekt i
forbindelse med at undersøkelsen skal endres fra og med 2015. Vi sitter kun med overordnede resultater og har
foreløpig ingen sammenlignbare tall å forholde oss til. I og med vi er med i pilotprosjektet tar dette noe lengre tid,
men vi vil gjennomføre undersøkelsen årlig heretter. Det endelige resultatet for undersøkelsen i 2014 bør være klart
ca. 1. april 2015.
Etikk
I oktober 2013 vedtok kommunestyret nye etiske retningslinjer for Jevnaker kommune. De nye retningslinjene
erstattet de retningslinjene kommunen har hatt siden 2007. De nye retningslinjene bygger videre på de forrige med
vekt på redelighet, ærlighet og åpenhet.
Videre omhandler retningslinjene:
- Kommunikasjon og taushetsplikt
- Atferd og holdninger i møte med andre
- Habilitet og integritet
- Forvaltning av kommunens ressurser
- Bekjempelse og forebygging av korrupsjon
- Varsling av kritikkverdige forhold
Det er også utarbeidet retningslinjer for hvordan man bør opptre innenfor sosiale medier med tanke på det
ansvar/rolle vi alle har i den kommunale forvaltningen. Disse retningslinjene er lett tilgjengelig for alle ansatte i vår
digitale personalhåndbok, som man finner via vårt administrasjonsnettverk eller hjemmeside.
Internkontroll
Kommunens tidligere internkontrollsystem, IKKS, ble erstattet med nytt fullelektronisk system, Kvalitetslosen, fra
01.04.14. Systemet er modulbasert og inneholder dokumentmodul (for faglige prosedyrer, rutiner, retningslinjer mm),
avviksmodul (for å kunne melde og følge opp avvik), samt en ROS-modul (risiko- og sårbarhetsmodul). Sistnevnte
modul tas i bruk i 2015. Systemet er basert på ISO-standarder. Alle ansatte har tilgang til systemet.
Tilsynsmyndigheter og revisjon kan også logge seg inn i systemet både i forkant av tilsynet, under tilsynet og etter at
tilsynet er gjennomført.
Hoveddelen av implementeringen ble gjennomført i 2014, men vil fortsette også i 1. halvår 2015. Internkontroll- og
kvalitetsarbeidet er forankret hos rådmannen og øvrige ledere i kommunen og inngår som en del av
virksomhetsstyringen. Det er imidlertid viktig at det jobbes kontinuerlig med internkontroll- og kvalitetsutvikling og at
22
dette blir en integrert del av kommunens helhetlige styringssystem. Det er planlagt kick-off med alle lederne i
begynnelsen av februar 2015.
Kommunen har deltatt i «egenkontrollprosjektet» i regi av Fylkesmannen i Oppland sammen med seks andre
kommuner i Oppland.
Gjennomførte tilsyn og forvaltningsrevisjon
Fylkesmannen gjennomførte tilsyn med kommunen som tilsynsmyndighet overfor barnehagene. Resultatet av
tilsynet var null avvik.
Det ble også gjennomført tilsyn innenfor Helse og omsorg for «samtidige rus og psykiske lidelser (ROP-lidelser) hvor
det ble avdekket noen avvik. Dette følges opp og det er utarbeidet plan for lukking av avvikene.
Fylkesarkivet gjennomførte på slutten av året tilsyn med kommunens arkivordning. Enkelte av de påpekte avvikene
er allerede lukket. Det foreligger plan for lukking av øvrige avvik.
Innlandet Revisjon IKS gjennomførte forvaltningsrevisjon vedr. den kommunale delen av NAV. Saken er fremlagt for
kontrollutvalget og kommunestyret.
23
4 Områdene
4.1 SENTRAL STAB
Kommunens fellesfunksjoner er samlet i Sentral stab. I 2014 har det vært fokus på videre implementering av
digitaliseringsstrategien, herunder etablering av flere digitale selvbetjeningsløsninger. I tabellen nedenfor ser vi at
antall henvendelser til servicetorget går ned for hvert år, og det tyder på bedre selvbetjeningsløsninger på nett.
Servicetorget:
Antall besøk
Antall telefoner
2014
2013
11417 12 300
16383 19600
2012
10 900
20 150
2011
2010
2009
2008
10 950 9 280 9 350 8 550
22 300 22 250 25 150 26 900
2007
9 400
26 750
2006
8 500
27 900
En del digitaliseringstiltak ble midlertidig satt på vent i påvente av en avklaring av om Jevnaker kommune skulle gå
inn i et interkommunalt samarbeid på IKT. I november ble det besluttet at de respektive kommunene ikke ønsket å
gå videre i prosessen, midt i kommunereformarbeidet. Samarbeidet ble satt på vent inntil resultatene av
kommunereformen er klart. Det ble derfor også besluttet at digitaliseringstiltak som intranett, digitalisering av
eiendomsarkivet og e-handel utsettes.
Elektronisk meldingsutveksling mellom kommunen og sykehuset har kommet på plass i løpet av året, og vi har her
kommet langt sammenlignet med andre kommuner.
I 2014 ble det inngått ny telefoniavtale med ny leverandør, og dette har gitt utfordringer med omleggingen av
sentralbordet, samt med dekningen for enkelte av brukerne. Dette arbeidet vil bli sluttført 1. kvartal 2015.
Fra februar 2014 er digital kommunikasjon hovedregelen når forvaltningen kommuniserer med andre. Vi har i løpet
av 2014 installert modulen KS SvarUT i saksbehandlingssystemet ESA. Dette skal gjøre det mulig å kommunisere
digitalt med innbyggerne. Innbyggere som fortsatt ønsker å motta brev i postkassen, registrerer seg i et nasjonalt
reservasjonsregister. Implementeringen av «Svar ut» vil fortsette i 2015, og det legges opp til et informasjonsløp ut
til innbyggerne i form av brev, informasjon på nettsiden og lokalavisene.
Staben har hatt mer sykefravær enn normalt, noe som har bidratt til ekstra arbeidsbelastning på flere. Ved
inngangen til 2. kvartal bedret dette seg. Ved utgangen av året (for desember) hadde sentral stab en tilstedeværelse
på 95 %. Totalt for 2014 hadde vi et sykefravær på 7,3 %, mot 4,4 % i 2013.
24
I november/desember ble det gjennomført en innbyggerundersøkelse. Undersøkelsen er basert på verktøyet «Bedre
kommune» som leveres av Kommuneforlaget. Resultatene legges fram i kommunestyret våren 2015.
4.2 OPPVEKST OG LÆRING
Generelt
Året 2014 har vært et spennende, men utfordrende år. I løpet av året ble samarbeidsavtalen med Lunner kommune
vedrørende PPT sagt opp, og det har vært jobbet med avvikling av denne parallelt med etablering av ny tjeneste.
Skolene i Jevnaker avsluttet det nasjonale utviklingsprosjektet «Bedre Læringsmiljø» gjennom fellessatsingen
«Læringsmiljø Hadeland» (LMH) på våren. Neste store prosjekt «Ungdomstrinn i utvikling» startet høsten 2014 og
involverer primært Jevnaker skole.
Barnehagene har hatt stor aktivitet både med egne prosjekter i barnehagene og felles kompetanseløft. Arbeidet med
utbygging av Samsmoen barnehage har hatt stor oppmerksomhet dette året.
Barnevernet i Jevnaker har som i tidligere år hatt mange saker. Det har vært en bevisst målsetting å komme tidlig
inn med ulike former for hjelpetiltak for barn og familier i året som har gått. Dette er nærmere beskrevet under.
Skolene
Skolene har i 2014 hatt mye oppmerksomhet på utvikling og utdanning. Våren var preget av avslutning av
«Læringsmiljø Hadeland». Elevundersøkelsen og høyskolens undersøkelse viser at Jevnakerelever i stor grad er
fornøyd med den praksisendring som har skjedd som en følge av dette prosjektet. Lærere har i samarbeid utviklet
sin praksis i tråd med læringsmålene i prosjektet. Skolene har også fått gode tilbakemeldinger fra foreldre siden
gjennomføring av foreldresamarbeidet, særlig med vekt på utviklingssamtalene, ble endret. Et fireårig læringsløp
med lærersamarbeid, lærende fellesskap, utprøving, observasjon og analyse, har gitt skolene verktøy som de kan
bruke videre i sitt utviklingsarbeid.
Hadelandskommunene har sett nytten av et videre samarbeid om skoleutvikling på Hadeland. Jevnaker kommune er
derfor med i et interkommunalt samarbeid som kalles «Læringsmiljø Hadeland 2.0». Gjennom denne videreføringen
av samarbeidet, har vi klart å tilby videreutdanning i matematikk for lærere i 1-.7.klasse på Hadeland, felles fagdager
for andre medarbeidere i skolen, etterutdanning i kroppsøving for lærere i videregående opplæring og
ungdomskolen, og nettverk for skoleledere. Det interkommunale samarbeidet sørger stadig for felles skoleringstilbud
for våre ansatte.
Ungdomstrinn i utvikling er også tatt inn i det regionale skoleutviklingsarbeidet. Dette prosjektet skal bidra til
organisasjonsutvikling der vurdering for læring er med på å styrke skolenes kollektive kapasitet. Jevnaker skole har i
25
høst jobbet med regning i alle fag. Emnene i prosjektet er regning, lesing, skriving og klasseledelse. Elevene skal
oppleve at undervisningen blir mer praktisk og variert, og at den oppleves mer utfordrende og relevant.
Kommunen har to undervisningsinspektører som begynte på skolelederutdanning i høst. De har i år spesiell
oppmerksomhet på veiledning av lærere gjennom skolevandring. Skolevandring er avtalt observasjon med
tilbakemelding. Det er viktig at skoleledere kommer inn i undervisningssituasjoner for å kunne veilede og støtte
lærerne. Flere av lærerne er også inne i videreutdanningsløp med vekt blant annet på realfagskompetanse.
Endringer har også skjedd i skoleledelsen ved to av skolene. Inger Arnesen ble ansatt som ny rektor ved Toso skole
fra august, mens Ann Sissel Nerby på slutten av året ble konstituert som rektor ved Jevnaker skole ut skoleåret
2014/15.
Skoleeiersatsningen «Den gode skoleeier» ble påbegynt høsten 2014. Dette er et prosjekt som er ledet av KS og
fylkesmennene i Hedmark og Oppland. Formålet med prosjektet er at den politiske og administrative skoleeier skal
øke kunnskapen og ferdighetene om hvordan de kan styre og veilede skolene. Dette har nå lagt grunnlaget for det
analysearbeidet som skal gjøres for å skaffe nok kunnskap om tilstanden til skolene i Jevnaker, og også videre med
tanke på utarbeidelse av en kvalitetsplan for skolene. Planen skal ferdigstilles til skoleåret 2015/2016.
Barnehagene
Oppvekst og læring har ledet arbeidet med fase 1 i utbyggingen av Samsmoen barnehage. Det har vært lagt vekt på
bred deltakelse fra ansatte, ledelse og foresatte i eksisterende barnehage. Kommunestyret vedtok utbyggingen i
desembermøtet. Dette arbeidet har stått sentralt høsten 2014. Fra 2015 går vi over i en gjennomføringsfase hvor
ansvaret er lagt over til Plan og samfunn.
Kommunen som barnehagemyndighet har i 2014 gjennomført skriftlig tilsyn i alle barnehagene, samt stedlig tilsyn i
Hovsenga og Prestekragen etter oppsatt plan. Ingen avvik ble gitt, men det stedlige tilsynet var ikke avsluttet ved
årsskiftet, da barnehagene var gitt mulighet til å komme med tilleggsopplysninger før endelig tilsynsrapport ble
utarbeidet. Tilsynet vil avsluttes på nyåret i 2015. I tillegg har kommunen som barnehagemyndighet i løpet av året
hatt tilsyn fra fylkesmann på kommunens system for ivaretagelse av vår tilsynsmyndighet etter §16 i lov om
barnehager. Ingen avvik ble gitt.
Sammen med Gran og Lunner kommuner har vi hatt et felles kompetanseprosjekt med tittelen Barns trivsel.
Prosjektet som går over to barnehageår, er finansiert av kompetansemidler fra fylkesmannen og er gjennomført
sammen med Høgskolen i Hedmark. Alle barnehagene med unntak av Nordby Gardsbarnehage har deltatt i
prosjektet. I 2014 ble det gjennomført en undersøkelse blant alle fire- og femåringer i kommunen, foresatte og
ansatte vedrørende barns trivsel i våre barnehager (med unntak av de som går i Nordby Gardsbarnehage).
26
Alle de pedagogiske lederne i kommunale og private barnehager har gjennomført lederopplæring. Opplegget har
hatt som tema selvledelse, lederadferd, teamledelse og ledelse i krevende situasjoner. Lederopplæringen ble
påbegynt i 2013 og fullført i 2014.
I samarbeid med HAPRO, Hadelandsprodukter AS, har Bergerbakken barnehage søkt og fått VOX-midler til en stor
satsing på kommunikasjon og IKT-ferdigheter. VOX er nasjonalt fagorgan for kompetansepolitikk.
Det er lagt ned mye arbeid i tverrfaglig samarbeid og felles innsats til barnas beste. Dette er et arbeid som fortsetter i
2015. Lavterskel 0-6 år vil fortsette. Barnehageteamet har i løpet av 2014 hatt innvilget tiltak og gjennomført tiltak for
til sammen 51 barn i løpet av året. Mange av barna har deltatt i gruppetiltak, og alle tiltak er i tett samarbeid med
barnehagen og foreldrene. Noen tiltak har bare vært kortvarige observasjoner og kartlegginger, mens andre har hatt
varighet fra tre til seks måneder. Noen få barn har hatt tiltak lenger enn seks måneder, og disse er uten unntak barn
som er blitt henvist til PPT for utredning og evt vedtak etter §5-7.
Barnevern
Tjenesten hadde ved utgangen av året 6,8 årsverk, hvorav 6,4 er besatt. Barnevernet flyttet i løpet av året tilbake til
Storgata 24.
Det er mottatt 93 barnevernmeldinger i 2014. Dette er en økning fra 2013. Av meldingene var 26 % fra barnevernet
her eller i andre kommuner. Skolene sto for 11 %, helsestasjonen 4,4 % og barnehagene 2,2 %. Ingen av
meldingene overgikk fristen for gjennomgang innen sju dager. Av de innkommende meldingene ble 18 henlagt.
Det er undersøkt totalt 73 saker i 2014. I løpet av året er 33 saker henlagt og 48 igangsatt med tiltak. En sak ble
sendt til fylkesnemnda. Differansen i tall for undersøkte, henlagte og igangsatte er saker overført fra 2013 som ikke
var ferdig konkludert, og tilsvarende saker overført til 2015. Barnevernet har tre måneders frist på å undersøke, slik
at det hvert år overføres saker fra året før og til året som kommer.
Antall barn med hjelpetiltak pr 31.12.2014 var 95. Av disse hadde 93 en gyldig tiltaksplan. Sju av barna som mottok
hjelpetiltak var over 18 år. Barneverntjenesten hadde sju barn under omsorg i 2014. Ingen barn ble plassert i
beredskapshjem eller på institusjon i løpet av 2014. Mye av grunnen til dette er at tjenesten har jobbet tett med
familiene, og greid å finne plasseringer hos ressurspersoner i familien i stedet for i beredskapshjem og på
institusjoner.
PPT/ logopedtjenesten
Det lange samarbeidet med Lunner om felles pedagogisk-psykologisk tjeneste (PPT) ble avsluttet 31.12.2014.
Jevnaker PPT er etablert fra 1.1.2015 med til sammen 2,8 årsverk. Hovedårsaken til oppsigelsen av avtalen er at
man ønsker større kontroll på denne tjenesten selv. Ikke minst ligger det en forventning om at man framover kan
utvikle en tjeneste som er tettere på barnehagene og skolene, og gjennom dette nå målet om både tidlig innsats og
27
riktige tiltak. Fra våren 2014 har kommunen egen logoped i 80 % stilling. Dette er en viktig kompetanse spesielt
innenfor området språk- og språkvansker.
4.3 HELSE OG OMSORG
Generelt
Helse og omsorg har hatt et spennende og hektisk år. Økt trykk på tjenestene, raskere utskrivinger fra sykehuset,
kortere liggetid på korttidsavdeling og på langtidsplasser, flere og tyngre brukere med sammensatte og komplekse
behov, liten tilgang på blant annet sykepleiere, økonomiske utfordringer knyttet til samhandlingsreformen og
medfinansiering, samt kjøp av dyr plass for bruker hos privat tilbyder, er noe av det som har preget oss i år. Vi har
måttet legge om driften betydelig for å holde budsjett, noe som vil endre tilbudet vårt gradvis fra slik vi kjenner det i
dag. Fra behandling til forebygging, fra hjelp til selvhjelp, fra individuelle tilbud til gruppetilbud og ikke minst
strammere prioritering av behov og tilbud. Brukerundersøkelsen viser allikevel at vi leverer stabilt gode tjenester og
vi har et sykefravær på vei nedover. Dette sier noe om kvalitet på tjenestene våre.
Kompetanse
Kompetanse – rekruttere og beholde – står igjen som kanskje den største utfordringen vi har framover, i år som i
fjor. Det er et økende behov for stillinger med økt kompetanse på alle områder, og vi har i 2014 gjort om
fagarbeiderstillinger til sykepleier- og vernepleierstillinger der det har vært mulig og naturlig. Vi har redusert antall
lærlinger med to, men har økt volumet tilsvarende på mottak av andre elever/studenter/utplasseringer/språkplasser.
Det er et krevende felt som fordrer stor grad av oppfølging. Helse og omsorg har egen kompetanseplan som følges
med handlingsplan for hvert år. Det satses på fagspesifikke kurs, videre- og etterutdanning, men også
grunnutdanning innen sykepleie hvis mulig. Oppdateringsdager for sykepleiere er lagt inn i turnus.
Institusjon
Virksomheten har et stadig mer krevende belegg, både for demens/psykiatri og for somatiske lidelser. Som en følge
av samhandlingsreformen og en styrket hjemmetjeneste, er de som legges inn på langtidsplass sykere, de har mer
sammensatte behov og de har kortere liggetid i avdeling. Dette krever økt kompetanse og bemanning.
Virksomhetens bemanning er i utgangspunktet fastsatt i henhold til beslutninger tatt i forbindelse med PartasKprosjektet i 2008. Det er dermed bemannet ut fra normal drift uten store svingninger i belegg. Det er satt av lite tid til
oppdatering og det er få på jobb på tider med lav aktivitet i avdelingene. På grunn av endringer i pasientgrunnlaget
over tid, er denne bemanningen ikke lenger tilstrekkelig, og avdelingene Fjellheim og Randsro har derfor fått noe økt
bemanning fra henholdsvis 2013 og 2014. Virksomheten har samlet sett hatt et belegg på i underkant av 94 %. I
perioden mai–desember er det solgt en langtidsplass med en-til-en bemanning på Bergerly.
Alle avdelinger har i 2014 arbeidet mye med ernæring og demens/målrettet miljøarbeid. Dette har preget
utviklingsarbeidet og vært styrende for kompetansehevende tiltak.
28
Trivselsverter er videreført også i 2014 med svært gode tilbakemeldinger. Trivselsverter innføres som en fast
ordning, og bidrar også til rekruttering.
Sykehjemslege økte til 60 % stilling fra 01.01.14. Det er nå lege på huset (institusjon/korttidsavdeling) tre faste dager
pr uke. I tillegg er sykehjemslege tilgjengelig pr telefon ved behov. Dette gir mulighet for:
 tettere og bedre oppfølging i forbindelse med igangsatt behandling
 tryggere ansatte med tanke på å unngå unødvendige innleggelser i sykehus
 samtaler / samarbeid med pårørende / økt brukermedvirkning
 kursing / veiledning av ansatte
 deltakelse i prosjekter og utarbeidelse/forbedring av rutiner
Dagsenter for demente har åtte plasser og opplever for første gang en økende etterspørsel. Denne økningen
skyldes i hovedsak hjemmebesøk hos eldre, informasjonen som blir gitt og kartleggingen som blir utført under disse
besøkene. Det er også blitt overflyttet brukere fra det andre dagsenteret dersom dette har vært naturlig.
Dagsenteret har også i 2014 mottatt tilskuddsmidler fra Helsedirektoratet. En stor del av tilskuddsmidlene er i år
brukt til å utarbeide egen «sansesti» rundt omsorgssenteret. Stien er asfaltert slik at det er mulig å ferdes der for
brukere med rullestol og rullator. Det er laget egen platting med solskjerming, og det er plantet frukttrær og
bærbusker langs stien. Dette gir økte muligheter for uteaktivitet, spesielt for brukere av dagsenteret, men også for
beboere i omsorgsboligene og pasienter på avdeling.
Hjemmebaserte tjenester
Hjemmebaserte tjenester består etter omorganisering 1.6.14 av fire delområder med ansvarlig koordinator:
hjemmesykepleie og hjemmehjelp, korttidsavdeling, øyeblikkelig hjelp-plasser og dagsenter for eldre, tilrettelagte
tjenester for voksne og dagaktivitetstilbud og til slutt tilrettelagte tjenester for barn og unge. En tydelig inndeling i
områder med nærledelse har gitt god utvikling på området. Arbeid med fagutvikling og rutinebeskrivelser er prioritert
og dette gir åpenbart bedre kvalitet på tjenestene vi yter. Særlig viktig har dette arbeidet vært i tjenestene overfor
funksjonshemmede. Vi har også opprettet et ambulant team (i startfasen) som yter tjenester til hjemmeboende med
rus- og/eller psykiske problemer. Teamet er opprettet med prosjektmidler fra Helsedirektoratet og viser en tydelig
satsing på miljøarbeid som metode for at folk skal kunne bo hjemme og klare seg selv.
Korttidsavdelingen merker økende press men det er fortsatt god kapasitet på korttidsplasser; Liggedøgnstatistikk
viser belegg på 64,53 % i 2013, som er økt til 69,10% i 2014. Alle utskrivningsklare pasienter ble tatt imot til tross for
økt press. I tillegg økte antall innskrivinger til hjemmesykepleien. Pasienter skrives tidligere ut fra sykehus og flere
utskrives til hjemmet. Totalt er 171 pasienter inne i systemet i 2014 mot for 127 året før. Allikevel ligger
gjennomsnittet gjennom året på antallet innskrevne pasienter på rundt 125, hvilket betyr hyppigere inn- og
utskrivninger. Økt gjennomstrømning av pasienter medfører økt mengde sykepleiefaglig administrasjon i form av
innkomstsamtaler, målsamtaler, opprettelse av pleieplaner og organisering av arbeidslister.
29
Det ble etablert ny avlastningsbolig sommeren 2014 etter brannen i Plassenveien. Dette medførte mye ekstraarbeid,
men brukere og ansatte viste stor fleksibilitet i en mellomperiode før ny bolig ble etablert, og er godt fornøyde med
nytt tilbud.
Korttidsavdelingen
Avdelingen hadde stor pågang i begynnelsen av 2014, men ellers jevn pågang. Det er stort trykk på å ta imot
utskrivningsklare pasienter fra sykehuset og disse er generelt sykere når de skrives ut. De har også færre liggedøgn
på korttidsavdelingen enn tidligere år for å gi plass til nye pasienter. Dette krever økt innsats av hjemmesykepleien i
utskrivningsfasen for å forebygge reinnleggelse. Reinnleggelser har forekommet i større grad enn tidligere dette
året. Kortere liggetid gir betydelig økning i faglig og administrativt arbeid rundt pasienten. Satsingsområde i 2014 og
2015 er gode pasientforløp.
Det er registrert økende antall innleggelser for pasienter med psykiske problemer.
Hjemmesykepleien
Det har vært et økende pasienttrykk gjennom året, fra ca. 120 til 150 pasienter. De som utskrives til hjemmet fra
sykehus eller korttidsavdeling, er generelt sykere og har behov for mer bistand. Gjennomgang av alle brukere
foregår kontinuerlig, og tjenesten reduseres eller avsluttes når behovet endrer seg. Brukerne bor hjemme lenger enn
før, de er mer hjelpetrengende i eget hjem. Dette medfører økt bruk av ressurser for hjemmetjenesten. Spesielt
andelen pleie- og hjelpetrengende demente og brukere med kognitive utfordringer øker. Målet om at brukerne skal
få bo hjemme så lenge de ønsker er klart oppfylt for 2014. Det var lav faglighet/kompetanse i tjenesten siste halvdel
av 2014. Gjennomsnittlig 50 % av sykepleiervaktene ble dekket opp med rett kompetanse. Innleie av ufaglært
arbeidskraft har i stor grad erstattet sykepleier. Det ble registrert et økende andel meldte avvik av alvorlig karakter.
Hjemmesykepleien har iverksatt bedre oppfølgingspraksis for hjemmeværende kreftpasienter, og ansvaret er lagt til
sykepleier med videreutdanning i kreftsykepleie.
Praktisk bistand (hjemmehjelp) har stabilt antall brukere gjennom hele året, 129 brukere, som er en svak økning fra
2013. I samme periode gikk tildelt timeantall ned, noe som betyr at vi gir mindre til flere. Flere brukere har få eller
ingen nære pårørende. Det er økende kognitive utfordringer og/ eller psykiske plager og utfordringer knyttet til
psykiatri og rus. Vi ser en klar dreining fra at denne tjenesten i hovedsak har blitt tildelt eldre, til at andre grupper i
samfunnet, som har andre typer utfordringer og behov, nå får praktisk bistand. Utfordringene gjør oss mer avhengig
av annen type kompetanse og samarbeid med andre tjenester.
Tilrettelagte tjenester
I tjenesten for barn og unge er antall tjenestemottakere rimelig stabilt, men tjenestene som ytes er mer omfattende
for flere. Vi har flere som har utviklet et mer alvorlig sykdomsforløp, men også ungdommer som har omfattende
30
utfordringer sosialt/atferdsmessig. Dette har medført stor økning i bruk av ressurser, men også resultert i kjøp av
plass eksternt for å gi tilbud vi ikke har kompetanse til å gi selv.
Avlastningsboligen ble i mai rammet av brann (påtent) og i august kjøpte vi ny bolig som raskt ble etablert som tilbud
til de samme barna. Pårørende og ansatte gjorde en flott innsats og var svært fleksible i denne mellomperioden
mellom gammelt og nytt tilbud.
Vi har i 2014 arrangert både Tilrettelagt aktiv sommer og ekstra avlastning før og etter skoletid. Sistnevnte er tilbud
både i avlastningsbolig og i Ljungberggården. Kommunen har også videreført støttekontakt som gruppetilbud for
barn. Denne gruppen har hatt stabile voksne, mens det har vært vanskelig å rekruttere barn.
Tilrettelagte tjenester for voksne etablerte i desember ambulant oppfølgingsteam for voksne med ROP-lidelser
(samtidig rus/psykiske lidelser) i forbindelse med at vi fikk midler til prosjektstilling fra Helsedirektoratet. En satsing
på dette området er helt nødvendig med økende tilfang av brukere og raskere utskriving fra 2. linjetjenesten. Sentralt
står målrettet miljøarbeid og aktivitetstilbud.
Aktivitetssenteret i Ljungberggården har leder i hel stilling og turnusbasert personale fra tjenesten for øvrig som
bistår. Faste aktivitetstilbud er henting og levering av post, musikk, bingo, matvarekjøring, transportoppdrag,
eksterne enkeltoppdrag, makulere, egenproduksjon strikk/sy/tre/produsere drops/snop. Denne gruppa har også
brukerstyrt kulturkalender. Pyramiden fungerer som arbeidstreningsarena og salgssted for egenproduksjon, men
selger også stoff/garn. Ambulant oppfølgingsteam driver dagtilbud for egne brukere i kjelleren på Ljungberggården
en dag pr uke og skal etablere lavterskeltilbud på samme sted.
Helse
Virksomheten har vært preget av mye endrings- og omstillingsarbeid innen områder som fagutvikling og
rutiner/prosedyrer, lokalisering av tjenestene, personell og ledelse. Vi har også fått på plass en viktig
koordinatorfunksjon for Forebyggende helse barn-unge-familier, samt tilsatt psykolog på samme område. Dette vil
styrke arbeidet betraktelig og bidra til måloppnåelse knyttet til plan for forebyggende arbeid barn/unge/familier.
Fysio-/ergoterapitjenesten har hatt som hovedmål å jobbe forebyggende med barn 0-6 år i 2014. Dette har de i stor
grad lykkes med gjennom blant annet økt antall konsultasjoner på helsestasjon og samarbeidsprosjekt med
barnehager. De har også bidratt aktivt inn på området og følger opp pasienter innlagt ved korttidsavdelingen,
institusjon osv, med rehabilitering og hjelpemidler. Det har vært en stor økning i henvisninger, både for barn og
voksne/eldre. De er en del av satsingen på hverdagsrehabilitering og har satset på kompetanseheving både innen
rehabilitering, hørselsomsorg, depresjonsmestring og motiverende intervju. Privatpraktiserende fysioterapeuter
følges opp i henhold til forpliktelser, og felles handlingsplan for fysioterapi i kommunen ble ferdigstilt i desember.
31
Frisklivssentralen opplever økt antall henvisninger fra leger, flere enkeltpersoner tar selv kontakt, og de har utstrakt
kursvirksomhet både ut fra egne lokaler, men også overfor skoler og barnehager (ansatte og foreldre). Jevnakers
frisklivssentral samarbeider med Hole og Ringerike frisklivssentraler. Dette er nyttig for alle parter og gir et bredere
samlet tilbud.
Rus- og psykisk helsetjenester har som primærarbeidsoppgave individuelle samtaler om endring, støtte og
stabilisering. Tjenesten samarbeider bredt med mange ulike tjenesteområder både internt i kommunen, men også
eksternt. Tjenestene har til sammen 93 aktive brukere (65 i psykisk helsetjeneste, 28 i rustjenesten). Samarbeid opp
mot spesialisthelsetjenesten overføres til Vestre Viken 01.01.15. Kommunen har forberedt dette gjennom
overføringsmøter, samarbeidsmøter med Vestre Vikens ulike områder (voksne, barn og LAR, legemiddelassistert
rehabilitering) samt at fastleger og andre samarbeidspartnere har mottatt informasjon fra Innlandet om overføringen..
Rustjenesten hadde våren 2014 et tilsyn fra fylkesmannen på ROP-lidelser. Tjenesten fikk ingen avvik, men det ble
gitt avvik på systemnivå knyttet til samarbeid med NAV. Tjenesten fikk ellers svært gode tilbakemeldinger, spesielt
hva dokumentasjon angår.
Koordinator for rus/psykisk helse er også leder for det operative kriseteamet. Teamet har hatt seks henvendelser
dette året, fem operative uttrykninger. Flere av sakene har vært tunge, og det er behov for ekstern veiledning.
Familieteamet består av to psykiatriske sykepleiere, to familieveiledere (hvorav en med fagansvar) og
kommunepsykolog (fra februar 2015). Teamet følger opp enkelte barn/unge/familier, holder kurs, gir råd og
veiledning rundt barns behov, utvikling og atferd, gir veiledning i kommunikasjon og kontakt mellom foreldre, samt
foreldre og barn, har spisskompetanse på samarbeid, konflikthåndtering og grensesetting. De kan også fungere som
bindeledd i samarbeid med det øvrige hjelpeapparatet. Fagansvarlig familieveileder har ledet TFT (tverrfaglig team)
siden oppstart, en oppgave som overtas av koordinator når denne er på plass. Det er opprettet et nytt
samarbeidsforum mellom Helse og Oppvekst og læring knyttet opp mot tidlige innsats 0-6 år. Dette som en del av
Modellkommuneprosjektet. Prosjektet er nå avsluttet og rapport avgitt, med forpliktende oppfølging fra kommunen
også framover. Tjenesten har vært mer synlig i løpet av 2014, på foreldremøter og andre arenaer hvor vi møter
familiene. Dette har ført til at antall henvendelser har økt betraktelig.
I løpet av 2014 har 52 nye gravide benyttet seg av jordmortjenesten i Jevnaker kommune. Det har blitt gjennomført
seks fødselsforberedende kurs med totalt 29 deltakere. Helsestasjonen har ca. 430 aktive brukere. Flere har behov
for ekstra oppfølging, og fremmedspråklige familier med behov øker. Vaksinasjonsdekningen er 100 % innenfor
barnevaksinasjonsprogrammet. Kommunen gjennomfører Helsesirkel overfor barn i 5. og 8. klasse og har åpen
Helsestasjon for ungdom en ettermiddag pr uke.
Fastlegeordningen ble i 2014 ivaretatt av seks leger med egen fastlegeavtale. Legene er fordelt på tre legekontor
(hvorav en ny: Rebeca Del Rey Rodriquez). Til sammen har legene en listekapasitet på 6900. Dette er tilstrekkelig til
å gi alle innbyggere i Jevnaker et tilbud. Det er 5850 reelle listepasienter pr. 31.12.14, og dette tallet er langsomt
32
stigende. Noen innbyggere har valgt å ha sin fastlege utenfor kommunen. Tjenesten håndterer mellom 400-450
konsultasjoner pr uke i tillegg til en rekke telefonhenvendelser og enkeltekspederinger. Jevnaker kommune inngår i
en interkommunal legevaktsordning i Ringerike. Øyeblikkelig hjelp-ordningen mellom 08.00 og 15.00 rullerer mellom
fastlegene.
Kommuneoverlegefunksjonen ivaretas av en lege i 40 % stilling. Kommuneoverlegen ytes medisinsk faglig
rådgivning for alle kommunale enheter, samt direkte til publikum innen miljørettet helsevern og smittevern.
Det er avsatt 20 % helsesøsterressurs til å jobbe med smittevern overfor flyktninger og innvandrere.
4.4 PLAN OG SAMFUNN
Plan og samfunn består av mange ulike tjenester. Det
jobbes derfor med samhandling på tvers av de ulike
tjenestefunksjoner for å oppnå best og mest mulig effektiv
tjenesteproduksjon.
2014 har vært et aktivt år når det gjelder byggesak.
Forberedelser til innføring av eiendomsskatt har krevd
mye ressurser til oppdatering av matrikkel og annen
eiendomsinformasjon.
Mye planressurser har gått med til reguleringsplan E-16 Eggemoen – Olum. Det er arbeidet med revisjon av
samfunnsdelen av kommuneplan, områdeplan for Jevnaker sentrum og oppstart av arealdelen av kommuneplan.
Videre er det igangsatt og/eller vedtatt mindre private planer
Drift og forvaltning, (herunder kommunale veier, eiendom og renhold) har i løpet av 2014 jobbet med
kundehåndtering, kvalitet i daglig arbeid, interne bestillingsrutiner og implementering av internkontrollsystemet.
Summen av denne type standardisering og beskrivelse av styrende dokumenter/prosedyrer vil gi virksomheten
effektivitet ved at det skapes en forutsigbarhet for innbyggerne. Dette arbeidet vil fortsette i 2015.
Kommunestyret besluttet å gjennomføre en systematisk investering i de kommunale byggene for å redusere
energiforbruket gjennom en såkalt EPC-kontrakt. Kontrakten medfører utstrakt oppgradering av byggene våre, som
gir umiddelbar energireduksjon. Investeringen finansieres gjennom framtidig innspart energikostnad. Kommunen
valgte å legge seg på et omfattende nivå, da mye nødvendig vedlikehold vil bli tatt samtidig. Gjennomføring av
prosjektet er planlagt til 2015 og 2016.
Samsmoen barnehage og omsorgsboligene på Bakkeli er forprosjektert og klargjort for anbudsinnhenting.
33
Den boligsosiale handlingsplanen gjennomføres gjennom avhending av eiendommer og det vil settes en fremdrift
etter hvert som boligene er fraflyttet. Det er utført oppgradering av leiligheter etter behov.
Ferdigstillelsen av administrasjonsfløyen på Jevnaker skole har ført til betydelig mindre vedlikeholdsbehov på selve
skolebygget.
Brann og beredskap
Jevnaker brann og redning driver i tillegg til utrykninger brannforebyggende tiltak. Det er arrangert brannvernuke
som ble avsluttet med åpen dag. Videre er det arrangert brann- og sikkerhetsdag. Feievesenet foretar tilsyn med
fyringsanlegg sammen med at det gis brannforebyggende informasjon.
Jevnaker brannvesen blir mer og mer brukt som førsteinnsats for alle nødetater, da mannskapene har en svært kort
responstid til ulike ulykker og andre hendelser. Dette gir Jevnakersamfunnet en stor trygghet. I 2014 har antall
utrykninger økt vesentlig. Tendensen er at det blir flere og flere helserelaterte utrykninger.
Utrykninger:
Antall utrykninger i:
2011 = 94 stk.
2012 = 77 stk
2013 = 98 stk.
2014 = 159 stk
Økningen fra 2012 til 2014 skyldes i hovedsak økt ambulanseoppdrag og økt bistand til nabokommuner.
DSB (Direktoratet for samfunnssikkerhet og beredskap) stiller strenge krav til utdanning av mannskaper. Dette har
stor økonomisk konsekvens. Det ble utdannet tre nye utrykningsledere, fem fikk utrykningsbevis og en gjennomførte
befalskurs i 2014.
Det ble i 2014 innført nødnett.
Vann og avløp
Gjennom effektivisering av driften og nytt avgiftsregime, har kommunen snudd selvkostområdet for vann og avløp fra
underskudd til overskudd. Dette har medført at vann- og avløpsgebyrene reduseres fra 2015.
Det er gjort en del investeringer innenfor vann og avløp som bedrer leveringssikkerhet. Videre er det gjort en del
investeringer knyttet til utskifting av gammelt vann- og avløpsnett.
Arbeidet med å kartlegge vann- og avløpsnettet, som forberedelse til en vann- og avløpsplan, ble startet opp.
34
Kultur:
Det er etablert formelle avtaler med frivillig sektor, med utgangspunkt i KS og Norges Idrettsforbunds anbefalte
veileder. All dialog med frivillig sektor foregår via Idrettsrådet og musikkråd.
Kulturmidlene er tildelt etter gjeldende retningslinjer, fordelt på tilskudd til aktivitet, arrangementer, tiltak for fysisk
aktivitet og veldedige formål samt partnerskapsavtaler.
54 ungdommer deltok i Ungdommens Kulturmønstring (UKM), som er en betydelig vekst og forklares med sterkere
rekruttering fra kulturskolen. Jevnaker kommune inngikk i 2014 en intensjonsavtale med Gran og Lunner kommuner,
samt Oppland fylkeskommune, om felles arrangement av fylkesmønstring på Hadeland videregående skole for
2014-2017.
Jevnaker deltok i Kunst rett vest for siste gang i 2014, etter kommunens utmelding av Vestregionen.
Kulturskolen tilbyr individuell musikkundervisning på piano, sang, gitar, bass, slagverk, tverrfløyte, klarinett,
saksofon, trompet og trombone, og det er gruppeundervisning i barneteater, ungdomsteater visuell kunst og dans.
Rekruttering av dansetilbudet høsten 2014 har gitt en økning i elevantallet. Elevtallet pr. 31.12.2014 er ca. 210
elever. Antall på venteliste pr. 31.12.2014 er ca 25. Ventelistene er betydelig redusert det siste året. 2014 har vært
et aktivt år med større forestillinger, mindre huskonserter, teaterforestillinger, kunstutstillinger og små og store
oppdrag for lokalsamfunnet. Kulturskolen arbeider mye med samspill. Dette er meget lærerikt og inspirerende, og er
noe vi ser på å videreføre.
Det er arrangert mange populære primærforebyggende tilbud i Storgata 24. Ungdomskafeen fungerer både som et
drop in-tilbud for en bred målgruppe, og en viktig trygghetsfaktor for utsatte ungdommer. Det er økt samhandling
med Oppvekst og læring, skole, politi og øvrige instanser. Det er innført handlingsveileder. Eksempler på prosjekter
er Unge arrangører – et viktig lavterskeltilbud hvor ungdom selv står som ansvarlig for større kulturproduksjoner.
Ung Hadeland – et regionalt prosjekt med blant annet Aktiv sommer.
Ny regional bibliotekplan er vedtatt. Planen gir tydelige signaler om bibliotekets framtidige rolle som samfunnsarena,
med økt satsing på arrangementer og aktiv formidling. Det er mindre vekt på utlånstall, i tråd med nasjonale
tendenser. I ledig stilling er det ansatt en barnebibliotekar, som vil arbeide aktivt også i skolebibliotekene med
lesestimulering, formidling og rådgivning.
Prosjekt «ungdom – fremtidens ressurs»
Prosjektet ble avsluttet i 2014 etter to vellykkede år. Prosjektet har gitt svært gode resultater. Ungdommene er fulgt
opp individuelt og mange har fått arbeid, arbeidstrening eller annet meningsfullt engasjement. Det legges stor vekt
på samhandling.
35
NAV
2014 har generelt vært et krevende år med økning i brukermassen på flere kommunale områder, langtidssykdom i
personalet og mottak av 20 flyktninger.
Arbeidsledigheten i Jevnaker økte noe i 2014. Ved årets slutt hadde Jevnaker 130 arbeidsledige, tilsvarende ca 3.8
% av arbeidsstyrken. Ved årets slutt i 2013 var det 119 arbeidsledige, tilsvarende 3,5 % av arbeidsstyrken.
Økonomisk sosialhjelp
Mottakere av sosialhjelp har hatt en økning på ca 10% i 2014 sammenlignet med 2013. Det ble til sammen fattet ca
800 enkeltvedtak om sosialhjelp i løpet av 2014. På lang sikt har det vært en økning av utbetaling av sosialhjelp.
Årsaken til økningen er sammensatt, men noen faktorer er økt arbeidsledighet og tydeligere lovgivning til prioritering
av barn, flere brukere og økte utleiepriser for boliger.
Antall unge under 25 år som mottok sosialhjelp har variert noe gjennom året, men det har vært en nedgang fra 2013.
Gjennomsnittlig stønadslengde for de unge er ca 130 dager.
Uføre
Andel uføre har økt noe fra 12,5 % året før til 12,8 % av den yrkesaktive befolkningen i kommunen. I Oppland er
tilsvarende 11,7 % av den yrkesaktive befolkningen ufør og 9,3 % på landsbasis.
Flykninger
Kommunen bosatte 20 flyktninger i 2014, hvor NAV-kontoret har hatt en koordinerende rolle. Det har vært altfor
krevende å doble antall flyktninger fra det ene året til det andre, både på grunn av manglende kompetanse og
kapasitet. Noen av de bosatte er også meget krevende å integrere i det norske samfunnet.
36
5 Regionalt samarbeid
5.1 REGIONRÅDSSAMARBEID
Jevnaker kommune deltar i to regionrådssamarbeid: Regionrådet for Hadeland og Rådet for Ringeriksregionen. Økt
satsing på samferdsel og næringsutvikling/omstilling, samt posisjonering av området overfor nasjonale
beslutningstakere, skjer primært gjennom disse samarbeidene. Kommunen er medlem av Osloregionen og var
medlem av Vestregionen inntil 1.1.2015. Kommunen benyttet i 2014 ca. 1,4 mill. kr til det regionale samarbeidet,
hovedsakelig til drift og utviklingsprosjekter i Hadelands- og Ringeriksregionen.
Det er svært krevende for kommunen å delta i to kommuneregioner. Samarbeidet beslaglegger mye tidsressurser på
både politisk og administrativt toppnivå, og fokusområder innen regionene er ikke alltid tilpasset Jevnakers behov.
Kommunestyret har satt temaet på dagsorden og ønsket at administrasjonen skulle utrede framtidig
regiontilhørighet. Utredningen konkluderte med at Jevnaker tilhører et felles bo- og arbeidsmarked med Ringeriksregionen. Dette innebærer at man i hverdagen i stor grad passerer kommunegrensen(e) for å komme på arbeid, for
å handle annet enn dagligvarer, at man har felles utfordringer og muligheter innenfor næringslivet, felles
samferdselsløsninger/behov og at spesialiserte helsetjenester, legevakt, beredskap og politi hentes fra denne siden.
5.2 KOMMUNEREFORMEN
Regjering og Stortinget påla sommeren 2014 alle kommuner å utrede om det er aktuelt å slå seg sammen med en
eller flere nabokommuner. En avgjørelse om dette må vedtas av kommunestyret senest før sommeren 2016.
Kommunestyret vedtok i september 2014 å takke nei til en invitasjon fra Lunner og Gran kommuner om å utrede en
felles kommune på Hadeland. Kommunestyret ønsket prinsipalt å utrede en ny kommune bestående av Gran,
Lunner, Jevnaker, Ringerike og Hole. Dette takket Lunner og Gran nei til. De to øvrige kommunene vurderte heller
ikke dette alternativet som aktuelt i første omgang. Kommunestyret hadde videre vedtatt å utrede en ny kommune
med Ringerike og Hole. Denne prosessen ble igangsatt på høsten og førte fram til et vedtak i Ringerikstinget (=de
tre formannskapene) om å igangsette utredningsarbeidet etter vedtak i kommunestyrene om et felles
utredningsprogram. Hole trakk seg siden fra dette felles-vedtaket.
Jevnaker kommunestyre har også vedtatt å utrede forutsetningene for å bestå som egen kommune.
37
5.3 INTERKOMMUNALT SAMARBEID
Interkommunalt samarbeid (IKS) er etablert når Jevnaker og en eller flere av våre nabokommuner samarbeider om å
tilby tjenester til våre innbyggere. Hensikten er å tilby bedre tjenester på en mer effektiv måte. Det er først og fremst
aktuelt på områder som krever spisskompetanse og hvor fagområdet er smalt. I de fleste tilfeller vil det være én
kommune (vertskommunen) som utfører tjenester på vegne av andre kommuner og som får betalt for å utføre
oppgaven av samarbeidskommunene.
Jevnaker har interkommunalt samarbeid med Gran og Lunner om felles landbrukskontor og om felles innkjøpskontor
med Gran som vertskommune. De tre nevnte kommunene har felles skatteoppkrever. Det er felles opplæringskontor
med Lunner som vertskommune. . Lunner og Jevnaker har hatt felles PP-tjeneste. Det er inngått egne avtaler for
disse IKS-samarbeidene. Samarbeidet følges opp gjennom to årlige møter (leveranser og bestilling). Som nevnt i
kap. 4, er avtalen om PP-tjeneste mellom Lunner og Jevnaker avsluttet 31.12.2014.
Jevnaker hører til Vestre Viken helseforetaks opptaksområde når det gjelder spesialisthelsetjenester, mens rus- og
psykiatritjenester har vært mottatt fra Innlandet helseforetak fram til 31.12.2014. Jevnaker har felles
legevaktsordning med ringeriksregionen og midtre Buskerud (til sammen seks kommuner). Øyeblikkelig-hjelpfunksjonen som del av samhandlingsreformen, er også knyttet mot samme samarbeidet gjennom legevakten og
Ringerike sykehus. Andre mindre oppgaver innen for helse og omsorg er også organisert på Buskerud-siden, som
blant annet felles krisesenter og familievern.
38
6 Økonomisk del
6.1 OVERORDNET ØKONOMI
6.1.1 Kostra – utvalgte nøkkeltall
KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon om
kommunal virksomhet. Informasjonen skal tjene som grunnlag for analyse, planlegging og styring, og herunder gi
grunnlag for å vurdere om nasjonale mål oppnås. Nedenfor presenteres et utvalg av nøkkeltall for Jevnaker
kommune som også kan sammenlignes med andre kommuner. Nøkkeltallene er knyttet til følgende områder
 finansiell virksomhet
 prioriteringer
 dekningsgrader
Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter
 produktivitet
4,0
Jevnaker 2011
Jevnaker kommune tilhører
2,0
kommunegruppe 10 som består av
Jevnaker 2012
kommuner med omtrent samme
0,0
Jevnaker 2013
økonomiske rammebetingelser
Jevnaker 2014
(bundne kostnader, folkemengde og
-2,0
Lunner 2014
frie disponible inntekter) som
-4,0
Jevnaker.
Gran 2014
Ringerike 2014
-6,0
Netto driftsresultat i prosent av brutto
Hole 2014
driftsinntekter sett over tid, gir en
-8,0
indikasjon på om kommunen har en
Oppland 2014
bærekraftig økonomisk utvikling.
-10,0
Norm for en gjennomsnittkommune
er et positivt netto driftsresultat på 1,75 % for 2014, mens det for tidligere år lå på tre prosent siden
momskompensasjonen da ble inntektsført i driftsregnskapet. Dette er nødvendig for å kunne sette av tilstrekkelig
med midler for å opprettholde kommunens infrastruktur og øvrige realkapital.
For Jevnaker kommune ble netto driftsresultat redusert fra 1,5 % i 2013 til 1,3 % i 2014. Ser man på utviklingen i
netto driftsresultat de fire siste årene har det vært marginale svingninger. Resultatet for 2014 ligger 0,2 % under
39
kommunegruppe 10 mens det ligger 0,3 %
over gjennomsnittet for Oppland.
Frie inntekter
Kommunens frie inntekter har hatt en
økning siste fire år, men ligger lavere enn
snittet for kommunegruppe 10 og snittet for
kommunene i Oppland. Snittet for Oppland
ligger imidlertid over snittet for landet totalt.
Økningen i frie inntekter per innbygger fra
2012 til 2013 var på 6 % mens det fra 2013
til 2014 økte med 3,3 %.
Gjeldssituasjonen
For 2014 utgjør kommunens totale lånegjeld
80 % av sum driftsinntekter. De tre
foregående årene lå andelen så vidt under
80 %. Sammenlignet med fjoråret er det en
nedgang på 1,8 %. Ser man på netto
lånegjeld i henhold til definisjonen i Kostra er
denne lavere ved at ubrukte lånemidler og
formidlingslån (til videre utlån) er trukket fra.
Fra 2013 til 2014 økte lånegjeld per
innbygger med 3,3 %. Jevnaker kommune
ligger med dette over snittet både for landet,
Oppland og for kommunegruppe 10
Befolkningsutvikling
Befolkningen økte med 83 personer fra
31.12.13 til 31.12.14. Dette tilsvarer 1,3 %.
Per utgangen av 2014 var det 6599
innbyggere i Jevnaker kommune.
Frie inntekter i kr per innbygger - tall i 1 000 kr
60,0
Jevnaker 2011
50,0
Jevnaker 2012
40,0
Jevnaker 2013
30,0
Jevnaker 2014
20,0
Lunner 2014
10,0
Gran 2014
0,0
Ringerike 2014
Hole 2014
Oppland 2014
Netto lånegjeld i kr per innbygger - tall i 1000
60,0
Jevnaker 2011
50,0
Jevnaker 2012
40,0
Jevnaker 2013
30,0
Jevnaker 2014
20,0
Lunner 2014
10,0
Gran 2014
0,0
Ringerike 2014
Hole 2014
Oppland 2014
Befolkningsutvikling i % 2002 - 2014
3,0 %
2,5 %
2,0 %
1,5 %
1,0 %
Folketilvekst %
Mål
0,5 %
0,0 %
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
-0,5 %
-1,0 %
-1,5 %
40
Prioriteringer
Netto driftsutgifter gjenspeiler hvordan kommunens frie inntekter er prioritert mot tjenesteproduksjonen. Jevnaker
kommune bruker som landets øvrige kommuner mest innenfor tjenesteområdene helse/omsorg og grunnskole.
Fordeling netto driftsutgifter på tjenesteområder 2014
Kultur
4%
Kirke
1%
Samferdsel
2%
Næring
0%
Bran og ulykke
2%
Adm, styring, fellesutg
9%
Plan og miljø
1%
Barnevern
4%
Barnehage
14%
Sosialtjeneste
4%
Grunnskole
25%
Helse og omsorg
35%
Kommunehelse
0%
6.1.2 Regnskapstall – kommune-Norge samlet
På grunn av regnskapsteknisk endring hvor merverdiavgiftskompensasjon for investeringsutgifter ikke lenger føres i
driftsregnskapet, er det inkonsistens mellom regnskapstallene og den reelle utviklingen. Endringen påvirker
regnskapsstørrelser både i drifts- og investeringsregnskapet. I driftsregnskapet påvirkes størrelser som brutto
driftsinntekter, brutto- og netto driftsresultat og i investeringsregnskapet påvirkes tilskudd, refusjoner og
salgsinntekter. I tabellene vises faktiske tall for 2014 og tidligere år.
41
Netto driftsresultat i kommune-Norge samlet ble på 1,1 % mot fjorårets 2,3 %. Teknisk beregningsutvalg har tidligere
anbefalt at denne størrelsen over tid burde ligge på rundt 3 %, men som konsekvens av den regnskapstekniske
endringen er det anbefalte nivået nå nedjustert til 1,75 %. Resultatet er under anbefalt nivå, men korrigert for
endringen anslås netto driftsresultat til 2,5 % av driftsinntektene. Dette er en reell bedring fra 2013.
Det meste av kommunens ressurser går til kommunal tjenesteproduksjon. For landet samlet går ca. 65 % av brutto
driftsutgifter til sentrale tjenesteområder som barnehage, grunnskole og helse- og omsorgstjenester.
Investeringsnivået i kommunene blir stadig høyere. I 2014 økte investeringene med 5 milliarder i forhold til fjorårets
brutto investeringer. Det investeres mest på områdene grunnskole, helse- og omsorg samt samferdsel.
Kommunenes langsiktige gjeld hadde en økning på 6,8 % fra 2013 til 2014 og den utgjorde 83 % av brutto
driftsinntekter mot 80,4 % året før.
6.1.3 Regnskapstall – kommunene i Oppland
Foreløpige KOSTRA-tall viser at kommunene i Oppland i 2014 i gjennomsnitt hadde netto driftsresultat på 1,1 % av
driftsinntektene. Resultatet for Oppland samlet sett var dårligere enn i 2013. Dette var også tilfelle for
landsgjennomsnittet som lå på 1,3 %.
Netto lånegjeld for Opplandskommunene i gjennomsnitt holdt seg uforandret fra 2013 på 57,5 %. Dette ligger godt
under landsgjennomsnittet
Størrelsen på disposisjonsfond er et viktig nøkkeltall for å vurdere kommuneøkonomien. Gjennomsnittet for Oppland
gikk litt ned fra 7,7 % av driftsinntektene i 2013 til 7,6 % 2014, men er på et høyere nivå enn landsgjennomsnittet.
Det er store variasjoner mellom kommunene når det gjelder alle tre forholdene.
6.1.4 Jevnaker kommune
Jevnaker kommunes regnskap er avlagt for 2014 med et udisponert regnskapsmessig mer-/mindreforbruk på kr 0.
Investeringsregnskapet er avlagt med et udekket beløp på kr 1 981 685.
Merforbruk på 0,9 mill. kr
Jevnaker kommunes regnskap for 2014 viste ved avslutningen av driftsregnskapet et regnskapsmessig merforbruk
på 0,9 mill. kr. I henhold til regnskapsforskriftens § 9 er merforbruket redusert ved strykning i avsetning til fond.
Med unntak av Plan og samfunn endte alle resultatenhetene opp med et negativt avvik ut fra tildelte budsjettrammer.
Selvkostområdet og overordnet økonomi viste positive avvik. Årsaken til avvikene er nærmere forklart nedenfor.
42
Driftsresultat
For 2014 utgjør Jevnaker kommunes netto driftsresultat 1,3 % (anbefalt nivå 1,75 %). For kommende år er det viktig
å bedre driftsresultat for å kunne avsette midler til egenfinansiering av investeringer og for å kunne håndtere årlige
driftsmessige svingninger i utgifts- og inntektsnivå.
Rådmannen ser at det kommende år vil bli økende utfordringer knyttet til driftsnivået selv med innføring av
eiendomsskatt. Svikt i skatteinntekter både for egen kommune og landet for øvrig, økende belastning av
pensjonsutgifter samt en endring i inntektssystemet er blant årsakene til dette. I budsjettet for kommende år er
nevnte forhold hensyntatt og budsjettet er lagt på et nøkternt og så effektivt driftsnivå som mulig.
Investeringer
Investeringsbudsjettet har de siste årene ligget på et relativt høyt nivå. Med liten grad av egenfinansiering har dette
ført til at kommunens totale lånegjeld pr utgangen av 2014 utgjør 80 % av sum driftsinntekter. Det er i budsjett og
økonomiplan for 2015 - 2018 lagt opp til et forholdsvis høyt investeringsnivå for 2015 og 2016, mens det for de
påfølgende år holdes på et relativt lavt nivå. Investeringsregnskapet for 2014 er gjort opp med et udekket beløp på 2
mill. kr.
Likviditet
Det ses med bekymring på det økende akkumulerte premieavviket knyttet til pensjon. I tillegg til økt driftsmessig
belastning gjør dette at likviditeten svekkes. Jevnaker kommunes evne til å betale sine forpliktelser ved forfall
reduseres og en konsekvens vil være at budsjettert låneopptak må gjennomføres tidligere på året enn det som hittil
har vært praksis. Dette vil føre til økte finansutgifter.
6.2 ØKONOMI – DRIFT
Jevnaker kommunes driftsregnskap viser et nettoresultat på 5,6 mill. kr, det vil si 1,3 % av sum driftsinntekter.
Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk utgjør kr 0 etter at merforbruk på 0,9 mill. kr er redusert ved strykning av
avsetning til disposisjonsfond.
Driftsbudsjettet ble i forbindelse med kvartalsrapporteringene justert med utgangspunkt i status på dette tidspunkt og
forventet økonomisk utvikling videre gjennom året.
Med bakgrunn i kommunestyrets vedtak om utsettelse med innføring av eiendomsskatt til 2015 ble inntektsbudsjettet
nedjustert. Samtidig ble utgiftsbudsjettet justert for å dekke inn kostnader i forbindelse med innføringen. Budsjettert
mottak av utbytte er det også justert for. Bortfall av inntektene ble dekket inn ved reduksjon i sentralt avsatt lønnspott
samt renteutgifter og avsetning til disposisjonsfond. I tillegg ble integreringstilskudd flyttet fra området til NAV under
enheten Plan og samfunn til økonomi felles. Øvrige justeringer er foretatt i henhold til vedtak gjort av
kommunestyret.
43
Resultatenhetene (eksklusiv selvkostansvar 180 og overordnet økonomi 170) har samlet sett et merforbruk på 2,8
mill. kr. Det vil si at regnskapsmessig merforbruk er redusert av selvkost og de overordnede økonomiske forholdene
som lønn- og pensjonsavregning, samt finansinntekter og -utgifter.
6.2.1 Økonomisk oversikt drift
(tall i 1.000)
Skatt på inntekt og formue
Rammetilskudd
Andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
Lønnsutgifter og sosiale utgifter
Andre driftsutgifter
Avskrivninger
Sum driftsutgifter
2014
Budsjett (j)
126 182
131 000
180 480
178 300
113 784
98 302
420 446
407 602
273 719
274 493
124 169
108 499
24 743
23 300
422 632
406 291
Avvik
-4 818
2 180
15 482
12 844
774
-15 671
-1 443
-16 340
2013
123 938
171 210
107 031
402 180
263 335
115 426
23 417
402 178
2012
121 719
164 600
105 860
392 179
249 227
117 073
21 168
387 468
Brutto driftsresultat
-2 185
1 311
-3 496
1
4 711
Finansinntekter
Finansutgifter
Netto finansutgifter
2 499
19 435
-16 936
1 975
21 309
-19 335
524
1 874
2 398
2 022
19 435
-17 413
3 798
20 719
-16 921
Motpost avskrivninger
24 743
23 300
1 443
23 417
21 168
5 622
5 276
346
6 005
8 958
6 999
12 620
0
5 008
10 284
0
1 991
2 336
0
14 559
19 283
1 280
18 264
19 544
7 678
Netto driftsresultat
Bruk av avsetninger
Avsetninger
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk
44
Skatt og rammetilskudd
Rammetilskuddet består av innbyggertilskudd, selskapsskatt, skjønnsmidler og inntektsutjevning.
Skatt er skatt fra personer på inntekt og formue samt naturressursskatt. På landsbasis ble skatteinngangen for
kommunene 2,1 % høyere enn for 2013. Selv om regjeringen satte ned anslaget på skatteinntektene to ganger i
2014 er ligger dette lavere enn sist antatte anslag.. Det vises til årsrapport 2014 fra skatteoppkreveren for Hadeland.
Andre driftsinntekter
Andre driftsinntekter består av brukerbetalinger, salgs- og leieinntekter, statstilskudd, skjønnsmidler og refusjoner.
I refusjonsinntekter mottok kommunen i 2014 totalt 12,7 mill. kr mer enn budsjettert. Av dette utgjør 2,6 mill. kr
sykelønn/fødselspenger, 3,2 mill. kr i refusjon fra staten (inkl. 1,1 mill. kr i momskompensasjon), 5,1 mill. kr i refusjon
fra fylkeskommunen andre kommuner og 1.8 mill. kr i refusjon fra andre.
Brukerbetalingene endte 0,5 mill. kr lavere enn budsjett, leieinntekter viser en merinntekt på 0,7 mill. kr mens.
gebyrer og andre salgsinntekter viser en merinntekt på 4 mill. kr
Lønn/sosiale utgifter
Fast lønn, lønn til vikarer, pensjon og arbeidsgiveravgift inngår her.
Lønn totalt (inkl. arbeidsgiveravgift og pensjon) øker med 5 % fra 2013 til 2014. I kroner utgjør det 10,4 mill. Av dette
knytter 5,9 mill. kr seg til ordinær lønn og avtalefestede tillegg (eks. arbeidsgiveravgift som totalt utgjør en økning på
1,4 mill. kr) og 0,1 mill. kr er økning i utbetaling av introduksjonsstønad. Pensjonskostnaden har økt med 3 mill. kr.
Pensjon holder seg forholdsvis stabil, noe som også er intensjonen med å utgiftsføre den netto pensjonskostnaden
som skal representere det jevne nivået, men når lønnsutgiftene øker, vil også pensjonskostnaden øke
Andre driftsutgifter
Posten andre driftsutgifter inneholder kjøp av varer og tjenester som inngår i, eller erstatter egen tjenesteproduksjon
samt overføringer uten motytelse.
Av avviket på andre driftsutgifter utgjør kjøp av varer og tjenester 10,7 mill. kr og overføringer 4,8 mill. kr hvorav 1,7
mill. kr er knyttet til momskompensasjon.
45
Fordeling mellom driftsinntekter og driftsutgifter
Brukerbet./andre
salgs/leieinnt.
1%
2%
Overf.med krav til
motytelse
13%
30%
12%
Rammetilskudd
Lønn/sos.utgifter
7%
Kjøp av varer som inngår
10%
Kjøp av varer som erstatter
Overføringer
13%
Overføringer
66%
Skatt
3%
3%
Renter
43%
Finansinntekter
Avdrag
Finansinntekter
Renteinntekter, gevinst på finansielle instrumenter, mottatte
avdrag på lån og utbytte.
Mottatte avdrag på lån ble som budsjettert, mens
renteinntekter på bankinnskudd og gevinst på finansielle
instrumenter ga i 2014 en merinntekt i forhold til budsjett på
0,5 mill. kr. Kommunen mottok utbytte fra Gjensidige
forsikring på 0,3 mill.kr. Hadeland Energi AS og Hadeland
Kraft AS ga ingen utbyttebetaling i 2014. Dette ble det
budsjettjustert for i forbindelse med rapportering per 2.
kvartal.
Finansutgifter og -inntekter
25000
20000
15000
10000
5000
0
200620072008200920102011201220132014
Finansutgifter
Finansinntekter
Finansutgifter
Rente- og avdragsutgifter samt tap på finansielle instrumenter.
Avdragsutgiftene varierer ikke vesentlig fra år til år (stabilt minsteavdrag), men endring av rentenivået påvirker
driftsnivået direkte i tillegg til at økning i lånegjeld øker renteutgiftene.
I 2014 ble det innbetalt 0,4 mill. kr i mer enn beregnet og budsjettert minsteavdrag.
Selv om renteutgiftene ble nedbudsjettert i forbindelse med både 1. og 3. kvartal, endte kostnaden 2,4 mill. kr lavere
enn budsjettert. Det er ikke bokført tap på finansielle instrumenter i 2014.
Bruk av avsetninger
Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk, avsatte midler på bundne fond og disposisjonsfond.
46
Avsetninger
Avsetning av budsjettert netto driftsresultat og ubrukte øremerkede midler samt overføring til
investeringsregnskapet.
Brutto og netto driftsresultat
Brutto driftsresultat viser hva kommunen har disponibelt
etter at driftsutgiftene er dekket. Det vil si det som er
igjen til egenfinansiering av investeringer, avsetninger,
renter og avdrag.
Netto driftsresultat viser hva som er igjen av
driftsinntekter etter at utgifter til drift, renter og avdrag er
dekket. Netto driftsresultat bør over noen år utgjøre minst
3 % i år hvor momskompensasjon i investering ble
bokført i driftsregnskapet, men det i senere år bør utgjøre
minst 1,75 %.
Negativt netto driftsresultat bør bare forekomme i år som
påvirkes av helt spesielle forhold som for eksempel
inntektssvikt. Det brukes da av tidligere avsatte reserver
for å opprettholde driftsnivået.
Brutto og netto driftsresultat
3,5
3,0
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0
-0,5
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
-1,0
Netto driftsresultat % av driftsinntektene
Brutto driftsresultat % av driftsinntektene
Bør være
Utviklingen i brutto/netto driftsresultat de siste seks år:
Gjennomsnittlig netto driftsresultat i perioden 2008-2013 var på 2,1 % og i 2014 var det på 1,3 % og holder seg slik
sett under anbefalt nivå.
Kostratall brutto/netto driftsresultat: (tall pr 16.02.15, urevidert)
Finansielle nøkkeltall
Brutto driftsresultat i % av brutto driftsinnt.
Netto driftsresultat i % av brutto driftsinnt.
Kostra
Jevnaker Jevnaker Jevnaker Jevnaker
Ringerike
Oppland
2011
2012
2013
Lunner 2014 Gran 2014
2014
Hole 2014 2014
2014
gruppe 10
0,3
2,5
1,2
2,3
0,0
1,5
-0,4
1,4
2,1
0,9
1,1
0,2
0,4
1,6
-10,2
-9,0
-0,2
1,0
Landet inkl
Oslo
1,1
0,5
1,5
1,1
I sammenligningsgrunnlaget ligger kommunen i 2014 under snittet for Oppland og kostragruppe 10 når det gjelder
brutto driftsresultat. Når det gjelder netto driftsresultat ligger kommunen over snittet for Oppland men under snittet
for kommunegruppe 10.
Regnskapsmessig mer-/mindreinntekt
Resultatet viser et regnskapsmessig resultat på 0 kr. Dette etter at overføring til disposisjonsfond er strøket med
merforbruk på 0,9 mill. kr.
47
6.2.2 Regnskapsskjema 1A
(tall i 1.000)
Skatt på inntekt og formue
Ordinært rammetilskudd
Skatt på eiendom
Andre direkte eller indirekte skatter
Andre generelle statstilskudd
Sum frie disponible inntekter
Renteinntekter og utbytte
Gevinst finansielle instrumenter
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.
Tap finansielle instrumenter
Avdrag på lån
Netto finansinnt./utg.
Til dekning av tidligere regnsk.m. Merforbr.
Til ubundne avsetninger
Til bundne avsetninger
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk
Bruk av ubundne avsetninger
Bruk av bundne avsetninger
Netto avsetninger
Overført til investeringsregnskapet
Til fordeling drift
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk
2014
126 182
180 480
0
0
3 894
310 556
2 448
32
8 462
10 834
-16 816
0
8 573
0
1 280
3 272
0
-4 021
11
289 707
289 707
0
Budsjett (j)
131 000
178 300
0
0
3 071
312 371
1 955
0
10 869
0
10 411
-19 325
0
9 501
0
1 280
3 272
0
-4 949
0
288 097
288 097
0
Avvik
-4 818
2 180
0
0
824
-1 814
493
32
2 407
0
-423
2 508
0
928
0
0
0
0
-928
-11
1 610
-1 610
0
2013
123 938
171 210
0
0
10 457
305 605
1 753
241
9 188
10 216
-17 410
0
11 128
0
7 678
2 831
0
-619
5 893
281 684
280 403
1 280
Skatt/rammetilskudd
Frie inntekter for kommunesektoren består av skatteinntekter og rammetilskudd. Deler av rammetilskuddet tildeles
etter endelig befolkningstall pr 01.01. i budsjettåret. Merinntekter på skatt og mindreinntekter på rammetilskudd som
skriver seg fra inntektsutjevningen må ses i sammenheng. Samlet sett gir skatt og rammetilskudd en mindreinntekt
på 2,6 mill. kr.
Skatt på eiendom
I opprinnelig budsjett lå det inne inntekt i form av skatt på eiendom på 3 mill. kr. Innføringen av eiendomsskatt ble
utsatt til 2015 og budsjettet ble i forbindelse med rapportering per 1. kvartal nedjustert med forventet inntekt.
48
Andre generelle statstilskudd
Her inngår rente- og avdragskompensasjon fra Husbanken og mottatte spillemidler. Mottatte spillermidler gir en
merinntekt på 0,8 mill. kr. Dette er spillemidler som kommunen tidligere har forskutterte til bygging av
bordtennishallen og er i henhold til tidligere kommunestyrevedtak tilbakeført til disposisjonsfondet.
Renteinntekter og utbytte
I budsjettet ble det forutsatt en gjennomsnittlig innskuddsrente på 2,13 %, mens det for ansvarlig lån er forutsatt en
renteinntekt på 5,5 %. Samlet merinntekt på renteinntekter og utbytteutbetaling utgjør 0,5 mill. kr. Oppnådd
gjennomsnittlig innskuddsrente i bank har vært på 2,65 % og gjennomsnittlig innestående likvide midler i
bankinnskudd har vært noe høyere enn forutsatt på budsjetteringstidspunktet.
Det er ikke mottatt utbyttebetaling fra Hadeland Energi AS og Hadeland Kraft AS, men det er mottatt utbytte fra
Gjensidige forsikring på 0,3 mill. kr. Begge forholdene ble det budsjettjustert for i forbindelse med rapportering per
1. kvartal 2014.
Renteutgifter
Det var i opprinnelig budsjett forutsatt en gjennomsnittlig rentekostnad på 3 % for den flytende delen av porteføljen
mens det for fastrentelån er brukt reelle satser. Ved budsjettjustering per 1. og 3. kvartal ble rentekostnaden justert
ned med til sammen 1,4 mill. kr.
Regnskapets note 5.4 viser gjeldsforpliktelsene og rente per lån som ved årsslutt varierer fra 2 % til 4,41 % hvorav
majoriteten ligger mellom 2 og 2,4 %. Per utgangen av året er 139 mill. kr bundet opp i fastrenteavtaler mens
resterende portefølje er flytende. Renteutgiften totalt i 2014 ga en mindreutgift på 2,4 mill. kr. Avviket relateres til at
det i budsjettet er antatt for høy rentesats, samt at det ble lagt opp til låneopptak i midten av året mens dette ikke ble
foretatt før i slutten av november.
Avdrag på lån
Avdrag på lån beregnes etter Kommunelovens § 50 nr. 7 som inneholder bestemmelse om minsteavdrag. Årets
avdrag vektes mot verdien av sum anleggsmidler og langsiktig gjeld. Uttalelse fra Kommunal- og
moderniseringsdepartementet medfører at det er verdiene på anleggsmidler og gjeld pr. 01.01. i regnskapsåret som
blir lagt til grunn ved vekting av årets minsteavdrag. Det er regnearkmodellen som er brukt som prinsipp for
beregning av minste tillatte avdrag. Dersom den «enkle» metoden hadde vært brukt ville minsteavdraget vært ca.
3,5 mill. kr høyere. Utgiftsført avdrag ble 0,4 mill. kr høyere enn forutsatt i budsjettet. Se note 5.4 i årsregnskapet.
Til ubundne avsetninger:
Budsjettert avsetning til disposisjonsfond utgjorde 9,5 mill. kr. Avsetningen er gjennomført i henhold til budsjett men
redusert med merforbruk på 0,9 mill. kr.
49
Til bundne avsetninger
Det er pliktig å avsette merinntekt og renter i selvkostfond som vann, avløp og feiing. I tillegg skal det avsettes
renter til blant annet viltfondet og reguleringsfondet. Øremerkede og udisponerte midler er også avsatt til bundne
fond. Avsetningene fremgår i rammene i skjema 1B.
Bruk av ubundne avsetninger
Dette er bruk av disposisjonsfond gjennom vedtak av kommunestyret.
Budsjettet inneholder bruk til dekning av premieavvik pensjon. Bruk er gjennomført i henhold til budsjett.
Overført til investering
Beløpet utgjør andel pliktig avsatt rente på investeringsfond (kommunalt tilfluktsrom).
Til fordeling drift/fordelt drift
Til fordeling drift viser hvor mye som kan fordeles ut til resultatenhetene og øvrige økonomiske forhold i skjema 1B.
Avvik i forhold til budsjett framkommer som mindre- eventuelt merforbruk i sum avvik i 1A. Fordelt til drift viser at
resultatenhetene og øvrige forhold (ansvar 170 og 180) har forbrukt 289,7 mill. kr, et merforbruk på 0,8 mill. kr. i
forhold til budsjettert. Nettoavviket utgjør årets samlede mer-/mindreforbruk dvs. 0. kr.
6.2.3 Regnskapsskjema 1B – avvik resultatenhetene
Rådmann
Sentral stab
Oppvekst og læring
Helse og omsorg
Plan og samfunn
Selvkostområder
Energi
Sum resultatområdene
Avvik netto
ramme
Avvik i% av
2014
total ramme
-192 936
-8,7
-573 405
-2,0
-832 990
-0,7
-1 244 429
-1,2
813 057
2,4
361 523
-4,1
-19 652
-0,3
-1 688 832
I tillegg kommer ansvar 170 – overordnet økonomi som er kommentert under.
50
Resultatenhetene, inklusiv selvkost viser for 2014 et netto negativt avvik på 2,5 mill. kr. Selvkostområdet regnes ikke
som eget resultatområde. Selvkostregnskapet er et «eget selvstendig regnskap» på siden av kommuneregnskapet,
så det som framgår i skjema 1B er ikke et komplett selvkostregnskap. Det vises for øvrig til egen note vedrørende
selvkost i årsregnskapet samt kommentar under området Plan og samfunn.
Plan og samfunn var eneste resultatområde som i 2014 hadde netto mindreforbruk. Det er relativt små prosentvise
avvik på områdene men når man ser på avvik i kroner gir dette et annet bilde. Detaljert forklaring på avvik per
område er nærmere forklart under.
6.2.4 Sentral stab
Årets regnskap for staben viser et merforbruk på 0,6 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak merkostnader på annonsering
og lisenser på it-systemer. Omlegging til ny grafisk profil og samleannonser har gitt økte kostnader som det ikke er
tatt høyde for i budsjettet. Vi har i løpet av 2014 kjøpt åtte nye fagsystem, hovedsakelig systemer vi er pålagt å ha
(eks. A–ordningen), og dette genererer en betydelig økning av utgifter til IKT-lisenser.
I tillegg er det et etterslep i tildelt ramme på godtgjørelser til politikere, da dette ikke har blitt justert fra sentral
lønnspott over flere år. Det blir justert på lønn til medarbeidere, og burde også vært justert på godtgjørelser til
politikerne. Vi har også hatt merutgifter når det gjelder kontingenter til blant annet KS, totalt ca. kr 170 000.
6.2.5 Oppvekst og læring
Samlet sett kom Oppvekst og læring ut med et underskudd på 0,8 mill. kr. Hovedårsaken til minustallet for 2014
ligger primært på utfordringene som fellesområdene barnehage og skole har hatt. På barnehagesiden har
nabooppgjøret blitt dyrere enn antatt. Det vil si at vi betaler mer for barn fra Jevnaker med barnehageplass i andre
kommuner. Når det gjelder skole er det økt omfang av spesialundervisning for elever med skoletilbud i andre
kommuner. Dette er utgifter som vi må finansiere i de kommunene som Jevnakerelever av ulike grunner er bosatt i.
Blant annet gjelder dette fosterhjemsplasserte barn, elever i Steinerskolen på Ringerike og elever med omfattende
vansker som har tilbudet sitt i Ringerike kommune.
Skole
Totalt har Bergerbakken skole, Toso skole og Jevnaker skole nærmere 0,5 mill. kr i underskudd. Dette skyldes
hovedsakelig økt bruk av pedagogisk personale knyttet til både ordinær undervisning og spesialundervisning.
Barnehage
De kommunale barnehagene har samlet sett et lite overskudd på sine budsjett. Barnehage felles hadde derimot et
underskudd på 0,6 mill. kr som primært skyldes et negativ avvik på nabooppgjøret (se over).
51
Barnevern
Totalt kom barnevern ut med et betydelig overskudd på 1,1 mill. kr.. Dette skyldes at man har klart å unngå kostbare
omsorgstiltak og institusjonsplasseringer ved å sette inn hjelpetiltak lokalt. Dette er kommentert tidligere.
6.2.6 Helse og omsorg
Årets regnskap for Helse og omsorg viser et underskudd på 1,2 mill. kr Underskuddet er et direkte resultat av
merforbruk på tre poster vi ikke kunne forutse eller påvirke for budsjett 2014:
Medfinansiering – 1,2 mill. kr.
Kjøp av plass – 2,5 mill. kr (Av dette mottas refusjon for ressurskrevende brukere med 80 % utover innslagspunktet)
Krav fra Oslo kommune – 0,8 mill. kr
Helse og omsorg har kjøpt vikartjenester utover budsjett, men har dekket det inn ved salg av plass til annen
kommune.
Resultatet viser stor grad av evne til økonomisk omstilling ved endrede rammevilkår fra alle enheter på området.
6.2.7 Plan og samfunn
Samlet sett hadde Plan og samfunn et mindreforbruk på 0,8 mill. kr.
Drift og forvaltning består av eiendomsforvaltning, kommunale veier og renhold. Eiendomsforvaltning og renhold
viser et lite mindreforbruk på 0,1 mill. kr, mens det er et overforbruk på vei på tilnærmet 0,8 mill. kr. Overforbruket
skyldes flere runder med snøbrøyting enn beregnet, merforbruk på gatelys og større drivstoffutgifter. Snøbrøyting
hadde et merforbruk på nesten 0,5 mill. kr. Grunnet flere lynnedslag ble ekstrakostnadene for rehabilitering av
gatelys store.
Planfeltet har generelt vært underbemannet og det er derfor et mindreforbruk på lønn, mens det er et overforbruk på
kjøp av konsulenttjenester.
Selvkostområdene.
Selvkostområdene viser i driftsregnskapet et mindreforbruk på 0,4 mill. kr, men dette viser ikke et fullstendig bilde av
regnskapet. Regnskap for disse områdene føres i tillegg i et eget selvkostregnskap hvor kapitalkostnader og
indirekte kostnader tillegges. Eventuelle over- eller underskudd framføres i påfølgende år. Det vises til
selvkostnotene i årsregnskapets punkt 5.8.
52
6.2.8 Ansvar 170 – overordnet økonomi
Ansvar 170 (tall i 1000)
Lønn og pensjon avsatt i sentral lønnspott
B
2
2014
Budsjett (j)
Avvik
8 776
10 029
1 253
Overføringer til andre
0
0
0
Tap på krav
Avsetn til bundne fond - renter
fond/gavemidler
0
50
50
280
0
-280
Avskrivninger
24 743
23 300
-1 443
Sum utgift ansvar 170 i 1B
33 800
33 379
-421
478
651
-172
Motpost avskrivninger
24 743
23 300
1 443
Sum inntekt ansvar 170 i 1B
25 222
23 951
1 271
8 578
9 428
850
Refusjon
Sum netto ansvar 170 i 1B
Lønn og pensjon
I sentral avsatt lønnspott er det opprinnelig budsjettert med midler til å dekke konsekvensen av lønnsoppgjøret 2014,
med 3 % som var anslått lønnsvekst i statsbudsjettet.
Pensjon består i korte trekk av betalt premie og netto pensjonskostnad. Differansen mellom disse er premieavvik.
Det er netto pensjonskostnad som skal utgiftøres i regnskapet. Premieavviket fordeles over 15 år for avvik påløpt
2010 og tidligere, mens det for påløpt fra og med 2011 fordeles på 10 år. For premieavvik oppstått i 2014 og senere
fordeles premieavviket over 7 år.
Budsjettmessig beregnes pensjon når virksomhetene legger sine detaljbudsjett og differansen opp til beregnet netto
pensjonskostnad avsettes på ansvar 170. Aktuarberegningen som forelå i januar 2015 ga endelig størrelse på netto
pensjonskostnad. Resultatet for 2014 viser at det var for mye avsatt til lønn og pensjon i sentral pott.
6.3 FINANS
Kommunens finansreglement og rutinene setter rammer for finansiell risiko og beskriver krav til rapportering for
finansforvaltningen.
53
6.3.1 Nøkkeltall for finansiell risiko og finansiell avkastning
Stresstesten måler effekten av forhåndsdefinerte markedssjokk. Utført stresstest viser mulig tap for kommunen
basert på et scenario hvor renten øker med 2 % og det blir et fall i aksjemarkedet på 35 %. Et slikt scenario vurderes
som lite sannsynlig. Dette underbygges av signaler om fortsatt langsom økning av rentenivået fra Norges bank.
Stresstest - Jevnaker kommune
Utført per: 31.12.14
Testet: Status finansforvaltning per 4 kvartal
Balanse Balanse
%
MNOK
Gjeld med p.t. rente
36,1 %
Gjeld med flytende rente
Gjeld med fast rente
Finanspassiva
Innskudd i bank og korte pengem.
Endrings
parameter
121,3
2,00 %
22,5 %
75,7
2,00 %
41,4 %
139,3
100 %
336
100,0 %
37,4
Durasjon
Beregnet
tap
%
2,4
1,5
5,15
3,9
2,00 %
1,2 %
-0,7
Anleggsobligasjoner
0,0 %
Norske omløpsobligasjoner
0,0 %
0,00
5,0
Utenl. omløpsobligasjoner
Fast eiendom
0,0 %
0,0 %
0,00
5,0
Norske aksjer
0,0 %
0,00
Utenl. aksjer
0,0 %
0,00
100 %
37
Netto valutaeksponering
Finansaktiva
Samlet tap for markedsrisiko for langsiktige finansaktiva
0,00
Mulig tap vil utgjøre :
3,19
Stresstest av Finansreglementets rammer
4,24
0,0 %
0,7 %
Stresstesten viser at forvaltningen per 31.12.14 ligger på et lavere risikonivå enn hva finansreglementets rammer
tillater av risiko. Når man i tillegg legger til at testen er utført med strengere risikoparametere enn hva som er
sannsynlig markedsendring i nær fremtid, vurderes finansforvaltningen å ikke utgjøre noen vesentlig finansiell risiko
for kommunen
6.3.2 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Med ledig likviditet til driftsformål menes midler som skal være tilgjengelig for den daglige driften av kommunen.
Midlene skal forvaltes med sikte på lav finansiell risiko og høy likviditet.
Plasserte midler i KLP pengemarked ble innløst i første kvartal. Innløsningen ga en gevinst for året på kr 31 655. All
ledig driftslikviditet er per utgangen av året plassert som bankinnskudd.
54
Plassering av ledig likviditet – KLP pengemarked:
Bokført verdi
01.01 i kr
Avkastning i
perioden i kr
01.01 – 19.02
Avkastning
totalti kr
Markedsverdi
31.12 i kr
11 347 930
31 655
31 655
0
Avkastning i
perioden i %
0,03 %
Avkastning
hiå i %
0,03 %
Avkastning ift
referanseindeks (ST1X)
hiå
0,1 %
Avkastning for 2014 ble på 0,03 %. Tilsvarende plassering i bankinnskudd med gjeldende betingelser i henhold til
bankavtalen ville gitt en avkastning på 2,66 %.
Finansiell risiko
Kredittrisiko
Durasjon (gjennom snittlig varighet)
Status
Fondet investerer i rentebærende verdipapirer med lav kurs- og
kredittrisiko, utstedt, eller garantert, av staten,
fylkeskommuner, kommuner, banker og kredittforetak
(maksimalt 20 % kredittvekst).
0-4 måneder.
Norm iht
finansreglement
Stat/kommune,
finans.
0,25 (3 mnd)
Bankinnskudd
Øvrig ledig likviditet er sammen med driftslikviditeten per 31.12.14 plassert som bankinnskudd hos kommunens
hovedbankforbindelse Sparebank 1 Ringerike Hadeland til en gjennomsnittlig rentebetingelse i 2014 på 2,65 % p.a.
Rentebetingelsene ligger 0,2 % over markedsrentene (1 mnd. gjennomsnittlig Nibor-rente).
Finansiell risiko knyttet til plassering av driftslikviditet vurderes som lav. Likviditetsgrad 1, som sier noe om
kommunens evne til å betjene den kortsiktige gjelden, er på 1,6 og ligger derved under normen på minimum 2.
6.3.3 Gjeldsporteføljen og øvrige finansieringsavtaler
Samlet netto lånegjeld (ekskl. pensjonsforpliktelser) er per utgangen av året på 336,3 mill.kr. Det er foretatt
låneopptak til investeringer og startlån i henhold til revidert budsjett på hhv 17,7 og 1,65 mill. kr.
I fordeling mellom fast og flytende rente utgjør den faste andelen 41,4 % og ligger derved innenfor
finansreglementets retningslinjer som sier at som hovedregel bør 1/3 av porteføljen ha fast rente.
Finansiell risiko
Renterisiko
55
Status
139,3 mill.kr (41,4 %) fastrente
- 73,3 mill.kr 2,85 % til 15.03.19
-11,3 mill.kr 4,41 % til 22.12.20
-17,8mll.kr 2,05 % til 20.12.14
Norm iht finansreglement
1/3 Fastrente / snitt rentebinding
3 år (0-5 år)
1/3 Flytende rente
-37,0 mill.kr 2,23 % til 25.10.19
1/3 Vurderes løpende
Risikospredning
Gjennomsnittlig vektet rentebinding er på
5,15 år.
197 mill.kr (58,6 %) flytende rente
Gjeldsporteføljen er fordelt på flere lån og 3
långivere.
Færrest mulig lån, men begrense
refinansierings-risikoen.
6.3.4 Langsiktige finansielle aktiva
Med langsiktige finansielle aktiva (LFA) menes midler som ikke er utslagsgivende for kommunens
tjenesteproduksjon på kort sikt. Det vil si at de er adskilt fra driftslikviditeten omtalt ovenfor og kan plasseres i renteog aksjemarkedet. I forvaltningen av disse midlene godtas noe lavere likviditet mot muligheten for høyere avkastning
på sikt. Jevnaker kommune har i 2014 ikke hatt midler plassert som langsiktige finansielle aktiva.
Finansiell risiko
Renterisiko – ingen langsiktige plasseringer i obligasjons- eller pengemarkedsfond.
Systematisk risiko (markedsrisiko) – Jevnaker kommune har ingen langsiktige plasseringer i aksjemarkedet pr
utgangen av 2014.
56
6.4 INVESTERINGER
6.4.1 Regnskapsskjema 2A – Investeringer
(beløp i 1.000)
Investeringer i anleggsmidler
Regnskap
2014
Reg.
budsjett
Oppr.
budsjett
Regnskap i
fjor
Avvik
20 254
24 024
28 441
3 770
45 559
Utlån og forskutteringer
1 276
1 650
2 000
374
2 375
Kjøp av aksjer og andeler
1 020
1 020
1 000
0
908
Avdrag på lån
1 322
1 000
1 000
-322
747
0
0
0
0
0
247
0
0
-247
8
24 118
27 694
32 441
3 575
49 597
12 219
12 219
19 738
0
32 085
531
5 976
5 500
5 445
100
0
500
500
500
2 500
Kompensasjon for merverdiavgift
1 623
2 390
0
767
0
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner
5 344
4 200
4 703
-1 144
391
0
0
0
0
0
19 717
25 285
30 441
5 568
35 076
11
0
0
-11
5 893
0
0
0
0
0
2 408
2 408
2 000
0
8 628
22 137
27 694
32 441
5 557
49 597
1 982
0
0
-1 982
0
Dekning av tidligere udekket
Avsetninger
Årets finansieringsbehov
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler
Inntekter fra salg av anleggsmidler
Tilskudd til investeringer
Andre inntekter
Sum ekstern finansiering
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av tidligere års udisponert
Bruk av avsetninger
Sum finansiering
Udekket/udisponert
Finansieringsbehov
Årets investeringsregnskap viser investeringer i anleggsmidler på 20.3 mill. kr. Dette er 3,8 mill. kr lavere enn
regulert budsjett. Noen prosjekter har forsinket framdrift og har ubenyttede midler ved utgangen av 2014 mens andre
prosjekter har merforbruk.
Det er gitt utlån i form av startlån fra Husbanken med totalt 1,3 mill. kr. I tillegg er det utgiftsført egenkapitalinnskudd
til KLP med 1 mill. kr. Avdrag på lån er avdrag til Husbanken på lån til videre utlån.
57
Finansiering
Salgsinntekter og tilskudd viser en mindreinntekt på 5,9 mill. kr. Dette fordi det ikke er foretatt salg av kommunal
eiendom som forutsatt i budsjettet. Tilskudd til investeringer, budsjettert med 0,5 mill. kr, er mottatt med 0,3 mill. kr
men er bokført som refusjoner.
Momskompensasjonen knyttet til investeringer er i sin helhet inntektsført i investeringsregnskapet. Som følge av at
totale investeringer ligger lavere enn budsjettert viser kompensasjonen en mindreinntekt på 0,7 mill.kr.
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner viser et positivt avvik på 1,1 mill. kr. Det er mottatt 0,6 mill. kr mer enn
budsjettert i avdrag på utlån og erstatningen etter brannen i Plassenveien utgjør en merinntekt på 0,3 mill. kr. I tillegg
er det som nevnt over mottatt refusjon på 0,3 mill. kr i forbindelse med trafikksikringstiltak.
Investeringsregnskapet er gjort opp med et udekket beløp på 2 mill. kr som føres opp til dekning i
investeringsbudsjettet i 2015.
Regnskapet på prosjektnivå viser at enkelte prosjekter har merforbruk, mens andre prosjekter har mindreforbruk.
Vesentlige avvik forklares nærmere i neste kapittel.
58
6.4.2 Regnskapsskjema 2B – investering i anleggsmidler
INVESTERINGSPROSJEKTER
Påløpt
KostnadsRegnskap
Oppr budsjett Justert budsj
ramme tidl. år (2013)
2014
2014
Avvik /
rest
budsj
Regnskap
2014
868 175
0
131 825
161 966
Utskifting biler og maskiner
2 465 280
1 000 000
1 503 403
1 783 403
IKT
2 924 134
1 500 000
906 916
592 622
-31 953
0
1 131 181
563 433
94 045
0
28 794
92 897
622 477
207 168
0
415 066
0
0
0
0
-728 011
397 628
504 703
0
100 000
0
608 493
0
0
-239 869
-30 141
-280 000
314 294
45 559 135
28 441 000
24 023 954
20 253 749
3 770 205
Inventar/utstyr JORS
363 981
875 000
875 000
906 953
4 360 000
6 010 000
6 010 000
6 010 000
Klima og energiplan
844 785
1 250 000
1 250 000
118 819
Rehabilitering ledningsnett - avløp
668 570
800 000
956 743
393 310
Rehabilitering ledningsnett - vann
849 307
800 000
800 000
705 955
77 405
0
0
0
Jevnaker menighet - investeringstilskudd
Forsystem vannmålere
Nødstrøm pumpestasjoner
994 349
500 000
500 000
471 206
3 603 818
1 000 000
1 000 000
907 103
Påkostninger kommunal eiendomsmasse
352 094
1 000 000
1 000 000
377 523
Jevnaker Idrettshall
Kunstisbane-prosjekt
Rehabilitering tak
583 645
552 722
0
0
600 000
984 067
0
600 000
776 899
0
184 934
Rehabilitering samfunnshus
30 579 500
Erverv grunn Bergermoen - kjøp tilgrenset areal
Kjøp ”kulturhuset Torget” Storgt. 24
20 000 000
Møteplassen Jevnaker skole
Varmepumper kommunale bygg
Bakkeli
30 000 000
13 860
0
0
0
2 453 021
0
0
0
53 750
0
0
0
291 570
0
0
0
214 060
9 056 000
256 000
984 011
Rehab. uteområde Jevnaker skole
Brann Plassenvn/kjøp av Skolevn
Samferdselstiltak
450 000
450 000
52 372
0
3 200 000
2 695 297
91 297
0
0
0
Kart/oppmåling
0
100 000
100 000
0
Randsfjord Bru
1 420 202
0
0
0
Rehab vei/samferdselstiltak/trafikksikring
2 881 957
3 000 000
3 000 000
2 391 507
Sidegater Nesbakken - rehabilitering
1 600 841
0
0
0
680 465
0
0
0
16 349 847
500 000
500 000
739 869
Ombygging Skolevegen
Jevnaker skole -admfløy/ uteområde 16 500 000
Beredskapstiltak
TOTALT
59
6.4.3 Kommentar til enkeltinvesteringer
Når det gjelder prosjekter med mindreforbruk i 2014 skyldes det i all hovedsak tidsforskyvning og gjenstående
arbeider er planlagt gjennomført i 2015 (under forutsetning av at bevilgningene blir rebudsjettert). Prosjekt med
merforbruk dekkes så langt det rekker av midler fra avsluttede prosjekter med mindreforbruk og mottatte ikke
budsjetterte inntekter. Prosjekt med mindre avvik kommenteres ikke.
Klima og energiplan
INVESTERING
TD005 Klima og energiplan
2013
844 785
Oppr. bud
2014
1 250 000
Just bud.
2014
1 250 000
Regns. 2014
118 819
Avvik
1 131 181
Planlagt:. Skifte vinduer, ventilasjonsanlegg og varmepumpe på Toso skole og ventilasjonanlegg Jevnaker skole.
Gjennomført:. Ventilasjonsanlegg og varmepumpe Toso skole og ventilasjonsanlegg Jevnaker skole.
Videre framdrift:. Sees i sammenheng med EPC
Ev. avvik: Pga. feil ved ventilasjonsanleggene ble faktura ikke sendt ut før feilen var rettet. Kr 500.000,- blir derfor
fakturert i 2015. Utskiftning av vinduer på Toso skole ble utsatt i påvente av EPC-investeringene i 2015
Rehab ledningsnett - avløp
INVESTERING
TD208 Rehab ledningsnett avløp
2013
668 570
Oppr. bud
2014
800 000
Just bud.
2014
956 743
Regns. 2014
393 310
Avvik
563 433
Planlagt: Utskiftning av gammelt ledningsnett i prioritert rekkefølge
Gjennomført: Skille ut overvann fra avløp ved Jevnaker skoles ungdomstrinn. Påbegynt rehabilitering av dårlig
avløpsnett på Nordhagen.
Videre framdrift: Arbeidet fortsetter i 2015. Dette er et viktig ledd for å kortslutte septiktanker og skille ut overvann
fra avløp.
Ev. avvik: Søkes overført til 2015
Påkostninger kommunal boligmasse
INVESTERING
TD405 Påkostn komm. boligm.
60
2013
352 094
Oppr. bud
2014
1 000 000
Just bud
2014
1 000 000
Regns. 2014
377 523
Avvik
622 477
Planlagt: Rehabilitering av kommunale boliger og andre kommunale bygg.
Gjennomført: Rehabilitering av bolig i Skoleveien og Stampeenga.
Gjenstående arbeid på administrasjonsfløy Jevnaker skole
Videre framdrift: Ved utskiftning av leietakere skal boligen rehabiliteres ved behov
Ev. avvik: Problemer med å frigjøre boliger for rehabilitering.
Jevnaker idrettshall
INVESTERING
TD409 Jevnaker idrettshall
2013
583 645
Oppr. bud
2014
Just bud
2014
0
984 067
Regns. 2014
776 899
Avvik
207 168
Planlagt: Ferdigstille fellesareal og garderober.
Gjennomført: Ferdigstilling av fellesareal (mye egeninnsats av eget driftspersonell)
Videre framdrift:. Rehabilitering av garderober
Ev. avvik: Pengene ønskes overført til 2015
Rehabilitering tak
INVESTERING
TD425 Rehabilitering tak
2013
0
Oppr. bud
2014
600 000
Just bud
2014
600 000
Regns. 2014
184 934
Avvik
415 066
Planlagt: Rehabilitering av tak som lekker ved Bergerbakken skole
Gjennomført: Lekkasjene er tettet. Skadene viser seg å være mer omfattende enn tidligere antatt.
Videre framdrift: Arbeidet fortsetter i 2015
Ev. avvik: Prosjektet videreføres i 2015
Bakkeli
INVESTERING
TD433 Bakkeli
2013
214 060
Oppr. bud
2014
9 056 000
Just bud
2014
256 000
Planlagt: Bygging av 10 nye omsorgsboliger på Bakkeli
Gjennomført: Prosjektering for totalentreprise med offentlig anskaffelse.
Videre framdrift: Valg av entreprenør og gjennomføring av prosjektet.
61
Regns. 2014
984 011
Avvik
-728 011
Ev. avvik: Det er påløp kostnader som ikke var forutsatt dette året ved budsjettreguleringen pr 3. kvartal.
Merkostnaden videreføres/trekkes ut av rammen for 2015.
Rehab. Uteområde Jevnaker skole
INVESTERING
TD435 Reh uteomr Jevnaker skole
Oppr. bud
2014
450 000
2013
0
Just bud
2014
450 000
Regns. 2014
52 372
Avvik
397 628
Planlagt: Lekeapparater m.m. for mellomtrinnet
Gjennomført: Noe grunnarbeid, apparater er bestilt men leveres og monteres våren 2015
Ev. avvik: Avviket ønskes overført til 2015
Brann Plassenvn/kjøp av Skolevn
INVESTERING
PO104 Brann Plassenvn/kjøp
Skolev
2013
0
Oppr. bud
2014
0
Just bud
2014
3 200 000
Regns. 2014
2 695 297
Avvik
504 703
Planlagt: Kjøp av Skoleveien 21 med div tilrettelegging. (Erstatning for Plassenveien)
Gjennomført: Kjøpet er gjennomført i henhold til vedtak.
Ev. avvik: Det gjenstår montasje av gjerde som utføres våren 2015 (ca kr 150.000)
.
Rehab. vei/samferdselstiltak/trafikksikring
INVESTERING
TD609 Rehab. vei m.m.
2013
2 881 957
Oppr. bud
2014
3 000 000
Just bud
2014
3 000 000
Regns. 2014
2 391 507
Avvik
608 493
Planlagt: Rehabilitering av kommunale veier og trafikksikringstiltak ved stadion iht investeringsplan.
Gjennomført: I hovedsak gjennomført i henhold til planen. Nytt dekke på Musmyrveien er ikke utført pga.
manglende avtale med næringsaktører. Kommunens eget driftsapparat er brukt aktivt i prosjektene.
Ev. avvik: Avviket skyldes bruk av eget driftsapparat og ikke utført nytt dekke Musmyrveien
62
Jevnaker skole administrasjonsfløy (2014 uteområde)
Oppr. bud
INVESTERING
2013
2014
TD633 Jevnaker skole
16 349 847
500 000
uteomr
Just bud
2014
500 000
Regns. 2014
739 869
Avvik
-239 869
Planlagt: Utskiftning av masser, vann og avløp og tilkjøring av nye masser for ferdigstilling for asfaltering rundt
skolen og møteplassen. Nytt plananlegg
Gjennomført: Utført i henhold til planen
Videre framdrift: Asfaltering våren 2015.
Ev. avvik: Avviket skyldes underbudsjettering.
Utskifting biler og maskiner
INVESTERING
TD635 Utskifting biler /
maskiner
Oppr. bud
2014
1 000 000
2013
2 465 280
Just bud
2014
1 503 403
Regns. 2014
1 783 403
Avvik
-280 000
Planlagt: Kjøp av ny lastebil
Gjennomført: Gjennomført i henhold til planen
IKT
INVESTERING
UE100 IKT
2013
2 924 134
Oppr. bud
2014
1 500 000
Just bud
2014
906 916
Regns. 2014
592 622
Avvik
314 294
Planlagt: Vedtatt digitaliseringsstrategi danner grunnlaget for planlagte og gjennomførte IKT-investeringer. En del
planlagte prosjekter i strategien ble i 2014 satt på hold, i påvente av en avklaring om mulig interkommunalt
samarbeid på IKT. Da det i november ble klart at samarbeidet ikke ble noe av, ble det foretatt en nedjustering på
kr. 1 050 000 av opprinnelig budsjetterte midler, hovedsakelig pga. prosjektet om digitalisering av eiendomsarkivet
og etablering av intranett. Investeringen vil måtte rebudsjetteres, og tas eventuelt inn igjen ved senere
budsjettforhandlinger om prosjektene skal gjennomføres.
Gjennomført: Sentralisering av kommunens datasystemer, videreutvikling av kommunes nettsted, noen
investeringer på utstyrssiden (backupserver, pc’er, trådløst nettverk) og omlegging av domene (felles
påloggingssystem for hele kommunen). Elektronisk meldingsutveksling Helse og omsorg iverksatt 1. kvartal 2014.
Videre framdrift: Fortsette omleggingen til felles domene. Videre implementering av digitaliseringsstrategien
(revidert jan 2015).
63
Ev. avvik: Mindreforbruk på kr 314 294 skyldes i hovedsak periodeforskyvning.
Salg av boliger
INVESTERING
Salg av boliger
2013
0
Oppr. bud
2014
-5 500 000
Just bud
2014
-5 500 000
Regns. 2014
0
Avvik
-5 500 000
Planlagt: Salg av kommunale boliger, uregulerte boligtomter og boligtomt
Gjennomført: Fire eiendommer ble lagt ut for salg i november 2014. To av eiendommene er solgt i januar 2015. To
eiendommer er fortsatt ikke solgt og to eiendommer avventes lagt ut på salg siden det har vært krevende å finne
erstatningsbolig til leietakere
64
6.5 BALANSEN
BALANSEREGNSKAP
2014
2013
2012
EIENDELER
Anleggsmidler
Faste eiendommer og anlegg
Utstyr, maskiner og transportmidler
Utlån
Aksjer og andeler
Pensjonsmidler
Sum anlegg
518 494
15 778
26 552
17 429
464 055
1 042 309
528 002
17 169
26 819
16 410
419 951
1 008 350
513 377
14 012
25 148
15 502
386 823
954 862
Omløpsmidler
Kortsiktige fordringer
Premieavvik
Aksjer og andeler
Sertifikater
Obligasjoner
Derivater
Kasse, postgiro, bankinnskudd
Sum omløpsmidler
SUM EIENDELER
34 472
38 264
0
0
0
0
37 391
110 127
1 152 436
29 869
29 696
11 348
0
0
0
27 258
98 171
1 106 521
17 572
28 827
11 107
0
0
0
25 087
82 593
1 037 455
Egenkapital
Disposisjonsfond
24 198
Bundne driftsfond
14 582
Ubundne investeringsfond
0
Bundne investeringsfond
1 147
Endr. regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -3 567
Regnskapsmessig mindreforbruk
0
Regnskapsmessig merforbruk
0
Udisponert i inv. regnskapet
0
Udekket i inv. Regnskapet
-1 982
Kapitalkonto
123 492
Sum egenkapital
157 870
21 359
12 938
0
900
-3 567
1 280
0
0
0
129 793
162 704
21 088
12 771
2 556
892
-3 567
7 678
0
0
0
147 408
188 826
EGENKAPITAL OG GJELD
65
BALANSEREGNSKAP
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser
Sertifikatlån
Andre lån
Sum langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Kassekredittlån
Annen kortsiktig gjeld
Derivater
Premieavvik
Sum kortsiktig gjeld
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
2014
2013
2012
600 622
70 527
265 790
936 939
560 424
15 080
314 005
889 509
510 443
15 080
297 744
823 267
0
57 627
0
0
57 627
1 152 436
0
54 308
0
0
54 308
1 106 521
0
25 361
0
0
25 361
1 037 455
Balansen viser kommunens bokførte eiendeler, gjeld og egenkapital pr 31.12.14. I oversikten over presenteres
hovedtall for balanseregnskapet for perioden 2012-2014.
Anleggsmidler er i balansen definert som eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen, jf. note 4.7
kapitalkonto og note 5.2 anleggsmidler i regnskapet. Endring i anleggsmidler skjer på bakgrunn av investeringsnivå,
ev. salg av eiendom, størrelsen på utlånsvirksomhet, aksjer, andeler og pensjonsmidler.
Det er aktivert anleggsmidler for 13,8 mill. kr og avskrivningene utgjorde 24,7 mill. kr. Utlån via Husbanken (startlån)
har i 2014 vært 1,3 mill. kr.
Pensjonsmidlene, som gir utrykk for hvor mye kommunen har avsatt (aktuarberegnet) til å møte framtidige
pensjonsforpliktelser er økt med 44 mill. kr. Pensjonsmidlene må ses i sammenheng med pensjonsforpliktelsene
og disse har i regnskapsåret økt med 40,2 mill. kr.
Endringen i omløpsmidler er i hovedsak knyttet til økning i premieavvik med 8,6 mill. kr samt økning i kortsiktige
fordringer med 4,6 mill. kr.
Av omløpsmidlene på totalt 110,1 mill. kr utgjør 37,4 mill. kr plassering i ordinære bankinnskudd og kontanter, 38,3
mill. kr premieavvik og resterende 34,5 mill. kr er kortsiktige fordringer. Av sistnevnte utgjør de største fordringene
inntektsutjevning 4 mill. kr. ressurskrevende tjenester 7,6 mill. kr, erstatning etter brann 3,5 mill. kr og refusjon av
omstillingsmidler 1,4 mill. kr.
66
Kommunens totale fondsverdier per 31.12 er på 39,9 mill. kr. Av dette utgjør disposisjonsfond 24,2 mill. kr som er
5,8 % av sum driftsinntekter.
Kommunens totale langsiktige gjeld per utgangen av året er på 936,9 mill. kr. Av dette utgjør pensjonsforpliktelser
600,6 mill. kr. I prosent av sum driftsinntekter utgjør lånegjeld eks. pensjonsforpliktelser og formidlingslån 76,17 %.
6.5.1 Økonomisk analyse - balansen
I en analyse av balansen brukes noen utvalgte nøkkeltall som indikatorer for å vurdere hvor god økonomi
kommunen reelt sett har. Disse er vist og kommentert nedenfor.
Arbeidskapital og likviditetsgrad er nøkkeltall for kommunens evne til å betale sine løpende betalingsforpliktelser ved
forfall.
Arbeidskapital = omløpsmidler – kortsiktig gjeld.
Endringen i arbeidskapital sier noe om kommunens
betalingsevne har forbedret eller forverret seg i løpet av året.
Figuren under viser hvordan arbeidskapitalen har endret seg
fra 2009 – 2014. I løpet av 2014 endret arbeidskapitalen seg i
positiv retning med 8,6 mill. kr. Av dette utgjør transaksjoner i
drift- og investeringsregnskapet (utgifter, inntekter, ut- og
innbetalinger) 1,5 mill. kr og resterende 7,2 mill. kr er endring
i ubrukte lånemidler. Jevnaker kommunes arbeidskapital
utgjør i slutten av året 52,5 mill. kr eller 12,5 %
Arbeidskapital i % av sum driftsinntekter anslås til å være
tilfredsstillende når de utgjør 10-15 %.
Endring i arbeidskapital pr år
15 000
11 069
8 636
10 000
5 000
1 185
0
-5 000
2009
-2 294
2010
2011
2012
2013
2014
-10 000
-15 000
-14 464 -13 391
-20 000
Likviditetsgrad 1 viser omløpsmidler delt på kortsiktig gjeld.
For å betegnes som god bør likviditetsgrad 1 være over 2.
I likviditetsgrad 2 trekkes akkumulert premieavvik knyttet til pensjon ut fra omløpsmidlene, da dette anses for å
være mindre likvide midler. I tillegg korrigeres kortsiktig gjeld for bundne fond. Bundne fond er i stor grad øremerkde
midler som er gitt til bestemte formål og som i noe grad forventes brukt i samme tidsperspektiv som kortsiktig gjeld.
Bundne fond, med unntak av næringsfond og vann/avløpsfond, anses for å være kortsiktig gjeld. Likviditetsgrad 2 gir
uttrykk for andel av mere likvide midler og denne bør være større enn 1. Likviditetsgrad 1 bedres fra 2013 til 2014
men ligger fortsatt under normen på 2. Likviditetsgrad 2 er uendret fra foregående år.
67
Likviditetsgrad 1
ekskl. ubrukte lånemidler
inkl. ubrukte lånemidler
Norm
Likviditetsgrad 2
2009
2,41
2,78
2,00
2009
5,03
2010
2,41
2,79
2,00
2010
4,96
2011
2,52
3,01
2,00
2011
4,73
2012
2,63
3,26
2,00
2012
4,60
2013
1,61
1,81
2,00
2013
1,69
2014
1,60
1,91
2,00
2014
1,69
Det er viktig for kommunen å ha en disponibel fri egenkapital for å unngå å justere tjenestenivået i år med
svingninger i inntekts- og utgiftsnivået. Videre er det sunn økonomi å ha midler til egenfinansiering av investeringer.
Jevnaker kommune har i 2014 disposisjonsfond som utgjør 5,8 % av driftsinntektene.
Egenkapital
Kommunens totale fondsverdier er per 31.12.14 på 39,9 mill. kr. Av dette utgjør disposisjonsfond 24,2 mill. kr, som
vurderes som tilfredsstillende. Detaljer vedr. fond – se note 4.6 i regnskapet.
Egenkapitalandelen per 31.12 er på 13,7 % mot fjorårets 14,7 %.
Endring i egenkapital på 4,8 mill. kr fra 2013 til 2014 framkommer slik:
(tall i 1.000)
Disposisjonsfond
Bundne driftsfond
Ubundne investeringsfond
Bundne investeringsfond
Endring i regnskapsprinsipp
Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskapsmessig merforbruk
Udisponert i inv.regnskap
Udekket i inv.regnskap
Likviditetsreserve
Kapitalkonto
2014
24 198
14 582
0
1 147
-3 567
0
0
0
-1 982
0
123 492
2013
21 359
12 938
0
900
-3 567
1 280
0
0
0
0
129 793
Endring
2 839
1 644
0
247
0
-1 280
0
0
-1 982
0
-6 301
-4 834
Se også note 4.6, 4,7 og 5.8 i årsregnskapet.
Langsiktig gjeld
Kommunens totale langsiktige gjeld per utgangen av året er på 936,9 mill. kr. Av dette utgjør pensjonsforpliktelser
600,6 mill. kr og formidlingslån 16,1 mill. kr. I prosent av sum driftsinntekter utgjør lånegjeld eks.
pensjonsforpliktelser og formidlingslån 76,17 %. Av investeringene i 2014 ble 67,2 % finansiert ved lån. 8,6 % er
finansiert ved mottatte avdrag på utlån, mens 13,3 % er egenfinansiering. Det gjenstår da et udekket beløp på 2 mill.
kr. Det henvises til note 5.6 i regnskapet
68
Kostratall – langsiktig gjeld (ureviderte tall per 16.02.15)
Finansielle nøkkeltall
Kostra
Jevnaker Jevnaker Jevnaker Jevnaker
Ringerike
Oppland
2011
2012
2013
Lunner 2014 Gran 2014
2014
Hole 2014 2014
2014
gruppe 10
Langsiktig gjeld i % av brutto driftsinntekter
Netto lånegjeld i kroner per innbygger
208,3
36 906
209,9
42 188
221,2
44 707
222,6
44 195
195,0
42 379
185,2
35 649
194,7
27 963
215,6
53 111
199,7
43 613
Landet inkl
Oslo
206,5
209,1
43 507
49 613
Netto lånegjeld er i Kostratallene beregnet ut i fra langsiktig lånegjeld med fradrag av pensjonsforpliktelse, totale
utlån (formidlingslån og ansvarlig lån) og ubrukte lånemidler.
I Jevnaker kommunes lånegjeld inngår en andel i selvkosttjenestene vann og avløp. I tillegg mottas renteog avdragskompensasjon for omsorgsboliger og sykehjem. Det mottas også rentekompensasjon for skoleanlegg,
for investeringskostnader ved skolereformen L97 og for kirkebygg.
Tall i 1 000
Sum langsiktig gjeld eks. form.lån
Langsiktig gjeld pr
31.12.14
320 247
Andel gjeld knyttet til kompensasjonsordninger:
Vann
Avløp
Omsorgsboliger
Sykehjem
Skoleanlegg
Investeringskostnader L97
Kirkebygg
Renter/avdrag
2014
19 302
34 753
30 995
14 135
17 927
9 369
4 193
2 215
2 095
1 868
1 136
1 387
218
332
51
Sum som inngår i kompensasjon
113 586
7 086
Sum uten kompensasjon
206 661
12 216
Restverdier vann og avløp framkommer som aktivert verdi minus avskrivninger i henhold til avskrivningstid for
anleggsmidler. Renter og avdrag består av årets aktivering og beregnet rente av restverdi. Tallene her er hentet fra
selvkostberegningene – se regnskapets note 5.5 og 5.8.
Renter/avdrag for omsorgsboliger, sykehjem, skoleanlegg, kirkebygg og investeringskostnader L97 er den faktiske
utbetalte rente- og avdragskompensasjon.
Når det gjelder kompensasjon for omsorgsboliger og sykehjem beregnes avdrag med 1/30 av beregningsgrunnlaget
og skrives ned hvert år. Rentesatsen er Husbankens gjeldende rente.
Skoleanlegg/investeringskostnader L97 gis rentekompensasjon ut fra samme beregningsgrunnlag hvert år – for å få
sammenlignbare tall er verdien på gjeld her redusert ut fra en total nedbetalingstid på 30 år.
69