ÅRSRAPPORT 2014 - Etne Sparebank
ÅRSRAPPORT 2014 ÅRSRAPPORT ETNE SPAREBANK - INNHALD Nøkkeltal Desse styrte sparebanken i 2014 Styrets årsmelding for 2014 Resultatrekneskap Balanse Tilleggsopplysningar til rekneskapen Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp Note 2 Utlån og garantiar Note 3 Ihendehavarobligasjonar Note 4 Aksjebehaldning Note 5 Varige driftsmidlar Note 6 Gjeld Note 7 Ansvarleg kapital Note 8 Finansiell risiko Note 9 Opplysningar vedkommande tilsette og tillitsvalde Note 10 Skatt og andre tilleggsopplysningar Kontantstraumoppstilling Melding frå kontrollkomiteen Melding frå revisor Side 2 3 4 11 12 13 14 15 21 22 23 24 25 26 27 29 31 32 33 1 NØKKELTAL i 1000 kr Morbank 2014 Konsern 2014 RESULTATREKNESKAP Morbank Konsern 2013 2013 % % Renteinntekter og lignande inntekter 75.372 75.372 4,32 77.546 77.546 4,43 Rentekostnadar og liknande kostnadar 40.139 40.139 2,30 41.789 41.789 2,39 NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 35.233 35.233 2,02 35.757 35.757 2,04 Utbytte 1.638 1.638 0,09 561 561 0,03 Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 9.136 9.136 0,52 7.558 7.558 0,43 Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 1.523 1.523 0,09 1.654 1.654 0,09 -658 -658 -0,04 11.503 11.503 0,66 54 786 0,05 98 683 0,04 8.647 9.379 0,54 18.066 18.651 1,07 53.823 54.408 Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta Andre driftsinntekter NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER 43.880 44.612 Lønn, pensjoner og sosiale kostnadar 9.906 9.906 0,57 12.978 12.978 0,74 Administrasjonskostnadar 8.335 8.335 0,48 8.698 8.698 0,50 Ordinære avskrivningar 1.355 1.784 0,10 1.287 1.636 0,09 Andre driftskostnadar 5.766 7.805 0,45 4.562 7.935 0,45 SUM DRIFTSKOSTNADAR 25.362 27.830 1,60 27.525 31.247 1,79 DRIFTSRESULTAT FØR TAP 18.517 16.782 0,96 26.299 23.161 1,32 Tap på utlån, garantiar m.v. 13.608 13.608 0,78 9.532 9.532 0,55 DRIFTSRESULTAT FØR SKATT 4.909 3.174 0,18 16.767 13.629 0,78 Skatt på ordinært resultat 1.631 1.163 0,07 2.376 1.491 0,09 RESULTAT FOR REKNESKAPSÅRET 3.278 2.011 0,12 14.391 12.138 0,69 BALANSE 2014 Forvaltingskapital morbank 1.775.190 1.712.691 3,65 Forvaltningskapital konsern 1.771.672 1.710.439 3,58 Innskot frå kunder 1.293.778 1.144.763 13,02 Brutto utlån inkl overført til Verd Boligkreditt AS 1.812.428 1.831.621 -1,05 374.594 354.306 5,73 1.437.834 1.477.315 -2,67 Nedskrivning på individuelle utlån 3.961 9.600 Nedskrivning på grupper av utlån 2.900 5.300 Sum nedskrivningar 6.861 14.900 Lån overført til Verd Boligkreditt AS Brutto utlån 2013 Endring i % 2 DESSE STYRTE SPAREBANKEN I 2014 STYRET Varamedlemmer Sveinung Eskeland (Leiar) Elisabeth Lothe Nervik (Nestleiar) John Karsten Hustveit Torunn Fjæra Grindheim Berit Johansen (Tilsetterepresentant) Sigurd Birkenes Frode Robberstad Iren Lindvik KONTROLLKOMITEEN Varamedlemmer Erling Ole Ronæs (Leiar) Wenche Irene Strand Drange (Nestleiar) Valborg Saltnes Terje Engelsgjerd Siren Grindheim FORSTANDARSKAPET Valde av og mellom dei tilsette Varamedlemmer Wenche Åsbø Eikemo Iren Lindvik Anne Mette Dybdal Klungland Karin Ramstad Haldor Gravelsæter Eli Gravelsæter Innskytarvalde Asbjørn Moe (Leiar) Ingvor Gundegjerde (Nestleiar) Terje Engelsgjerd Ingeborg Nervik Sigve Arne Fitje Sigurd Birkenes Frode Haugen Aud Jorunn Baustad Anne Elin Ljusnes Sævareid Frode Grindheim Tone Lise Moe Strømø Kommunevalde Morten Odeen Knut Erik Ebne Audny Åsheim Therese Lundal Anita Larsen Hilde Sunndal Bjerkreim ADMINISTRATIV LEIING Rune Ramsvik Banksjef Paul Rune Velde Wenche Vik Thorson Assisterande banksjef/Leiar kunderetta avdeling Leiar intern avdeling 3 Styrets årsmelding for 2014 Oppsummering av drifta Forvaltningskapitalen har auka med 3,61% og er komen opp i kr 1,77 mrd. Inkludert overføringar til Verd Boligkreditt er veksten i forvaltningskapital 3,97%. Brutto utlån eksl. utlån overført til Verd er redusert med 2,67% og er nå kr. 1,44 mrd. Overføring av lån til Verd Boligkreditt er på kr. 0,37 mrd. Inkludert overføringar til Verd Boligkreditt er det reduksjon i brutto utlån på 1,05%. Innskota har auka med 13,02% og er nå kr. 1,29 mrd. Me har hatt ein god likviditet i 2014. Bankens LCR var 454%, LBI 470,2% og gj.sn. likviditetsindikator 119,2%. Utlånsdelen som er finansierte av kundeinnskot var ved utgongen av året på 90%. I fjor var denne på 78%. Soliditeten er god, med ein eigenkapital på kr. 160,1 mill. eller 9,04%, og ei kapitaldekning på 17,9% konsolidert. Rentenettoen i prosent av gj.sn. forv.kap. utgjer 2,02%. Årsresultatet før skatt for konsern er kr. 3,17 mill og utgjer 0,18% av gjennomsnittleg forvaltningskapital. For morbank var årsresultat før skatt kr 4,91mill. Marknad Ved utgangen av året hadde me i alt 6.324 aktive person- og næringslivskundar. Av desse bur 56% i Etne Kommune, 26% i Rogaland, 9% i Hordaland elles og 9% i andre fylke. Kr. 740 mill. eller 57% av innskota tilhøyrer innanbygds kundar. Kredittengasjement med innabygds kundar utgjorde kr. 1.001 mill. eller 70% mot 60% i 2013. Utflating i auken i utlåna både innan og utanfor kommunen kan i all hovudsak knytast til overføring av utlån til Verd Boligkreditt AS. Næringar Industriarbeidsplassane i Etne er for det meste lokaliserte til tettstadene Etnesjøen og Skånevik der verksemdene også har internasjonal marknad for produkta sine. Jordbruket opplever framleis ei utfordrande utvikling i råmevilkåra, men med eit aktivt og godt jordbruksmiljø i bygda er optimismen framleis grei innan næringa. Enkelte bønder satsar på framtida, med store investeringar på garden. Handelsnæringa i kommunen tilbyr oss eit breitt spekter av varer og tenester. Slik har det vore i lang tid. Suksessen på Etne Senter er med og stadfester dette. Kredittformidling Etne Sparebank ønskjer å yta naudsynt kreditt. Me skal vera ein solid medspelar i lokalsamfunnet og ein god bank for kundane våre. For å kunna vera kredittytar, er me avhengig av å ha midlar å låna ut. Det er såleis primært innskytarane som set oss i stand til å driva med utlånsverksemd. Me legg vinn på ei så forretningsmessig rett prising overfor kundane som råd er, både når det gjeld innskot og utlån. Det er eit mål at summen av våre vilkår og vår kundehandsaming skal vera så god at vanlege totalkundar i Etne kommune ikkje skal ha grunn til å gå til andre bankar. Me arbeider også for at kundar frå andre kommunar skal ha grunn til å sjå på Etne Sparebank som eit godt alternativ til andre banktilbod, særleg frå Vindafjord, som ligg i bankens strategiske marknadsområde. Produkt Etne Sparebank tek mål av seg å vera ein totalleverandør av finanstenester som normalt vert etterspurde av kundane. I tillegg til dei tradisjonelle tenestene som sparing, utlån og betalingsformidling, formidlar me gjennom Frende Forsikring tenester innan skade- og personforsikring. 4 Me formidlar fond for SKAGEN Fondene og DNB. Sal av bustader kan ein gjere gjennom vårt samarbeidspartnar Eiendomsmegler A. Leasing tilbyr me gjennom vårt selskap Brage Finans. eigenkapital etter ICAAP-metoden. Det vert utarbeidd eit eige rapporteringsdokument etter malen i Pilar III i Basel II. Dette vert lagt ut på heimesida til Etne Sparebank. Internkontroll og risikovurdering Etne Sparebank si verksemd kan føra med seg ei rekkje risiki. Eit vesentleg element i risikostyringa i ein lokal sparebank er den evna styret og administrasjonen har til å reagere raskt og effektivt når det skjer uventa hendingar (som kan true banken sin soliditet, sikkerheit eller omdøme) som krev raske og løysingsorienterte vedtak. Basert på ein oversikteleg organisasjon og korte kommunikasjonsvegar, er styret av den formeining at Etne Sparebank har ei slik evne, for eksempel ved å kunne møtast raskt for å finne praktiske og fleksible løysingar når behovet skulle tilseie det. Ut frå dei rapportar som ligg føre meiner styret at den etablerte og gjennomførte internkontrollen viser at risikotilhøva i banken vert handsama på ein tilfredsstillande måte. Styret har som overordna mål at risikotilhøva i banken skal vera moderate. I samsvar med Finanstilsynet si forskrift om internkontroll har styret vedteke prinsipp for internkontroll i Etne Sparebank. Ut frå dette er det utarbeidd eit internkontrollsystem med m.a. rutinar og skjematisk kontrollopplegg for viktige område i banken. Verdivurderinga for lån og garantiar som vert føretekne kvart kvartal er også ein viktig del av internkontrollen. Avdelingsleiarane har vurdert kontrolltiltak og risikoen innan sine område og rapportert dette til banksjef. På bakgrunn av det rapporterte har banksjef føreteke ei totalvurdering av aktuelle risikoar og rapportert til styret, som igjen har vurdert om det er etablert ein forsvarleg internkontroll etter dei retningslinjer som gjeld. Vidare ligg det føre rapport frå ekstern revisor til styret og banksjef om status for internkontroll. Gjennom månadlege oversikter på sentrale nøkkeltal, periodiske oversikter på kredittporteføljer og jevnleg rapportering av marknadssituasjonen, får styret god innsikt i bankens samla risikoeksponering. Me har tidlegare implementert risikostyringsverktøy tilpassa krava som følgjer av Basel II–direktivet og internkontroll-forskrifta. Dette verktøyet gir eit godt grunnlag for styret til å vurdere dei omtalte risikoområda i årsmeldinga. Vidare gjennomfører me årlege kvantitative utrekningar av naudsynt Finansiell risiko som banken fokuserer på kan inndelast i marknads-, kreditt- og likviditetsrisiko. Marknadsrisikoen er samansett av rente-, valutaog aksje-kursrisiko. Renterisiko er risiko for at verdien av eigedelar og gjeld vert endra på grunn av renteendringar i samfunnet. Ved utgangen av 2014 har me ikkje fastrenteinnskot og difor ikkje risikoeksponering her. Ordinære fastrentelån utgjer kr. 28,6 mill. og har ei gjennomsnittleg attverande løpetid fram til renteregulering på 0,93 år. Ved ei renteendring på 2 %, vil renterisikoen her vera kr. 0,53 mill. Resten av innskot og utlån er til flytande rente. Ved svingingar i marknaden kan renta endrast på relativt kort varsel og medfører dermed ikkje nokon vesentleg renterisiko. Renterisikoen på verdipapir er knytt til obligasjonsbehaldninga på kr. 62,58 mill. Gjennomsnittleg attverande løpetid fram til renteregulering er 0,15 år. Ved ei renteendring på 2 % skulle renterisikoen bli om lag kr. 0,18 mill. Valutakursrisiko Framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill. Dersom me skulle oppleva ein plutseleg kursnedgang på 20% vil kursrisikoen vår utgjera kr. 0,06 mill. Aksjekursrisiko Marknadsverdien (bokført verdi) av bankens plasseringar i omløpsaksjar, eigenkapitalbevis og aksjefondsandelar er på kr 43,32 mill, ein nedgong på kr 12,3 mill. frå året før. Nedgongen skuldast hovudsakleg endring i plassering av overskotslikviditet i pengemarknadsfond. Ved eit mogeleg fall i marknaden på 25 % i 2014 vil verdifallet i denne porteføljen verta kr. 10,8 mill. 5 Av total behaldning av aksjar og andelar på kr 43,32 mill. er kr 21,34 mill. meir strategiske aksjeinvesteringar og klassifisert som anleggsmiddel. Kredittrisiko er risikoen for at ein kunde eller motpart ikkje kan gjera opp for seg på ein skikkeleg måte. Kredittrisiko representerer den største risikokategorien for banken og relaterer seg til alle fordringane på kundar, i hovudsak utlån og garantiar. I 2010 fekk me nytt risikoklassifiseringssystem, utvikla av Sparebanken SØR og Sparebanken Sogn & Fjordane. 10% av utlåna kjem i høgrisikoklasse. Delen av lån i høgrisikoklasse har gått noko ned det siste året (11 % i 2013). I bankens kredittpolitikk som er vedteken i styret i Etne Sparebank har me som mål å halda den reelle risikoen på eit akseptabelt nivå, både gjennom vurdering av nye engasjement og oppfølging av eksisterande. Den kvartalsvise verdivurderinga på utlån og garantiar og den daglege kontakten med enkeltkundar og oppfølging elles, meiner me er med på å gi oss ei god føling med utviklinga i risikoen. Ved innvilging av nye lån vert det lagt vekt på kunden si betalingsevne og erfart vilje i tillegg til formell sikkerheit. Misleghald og overtrekk vert overvaka nøye, og styret får førelagt oversikt vedkommande misleghald og overtrekk kvartalsvis. Styret får også rapportert risikoklassifisering av alle store løpande engasjement minst kvart kvartal. Netto misleghaldne engasjement har i året gått ned med kr. 6,69 mill til kr. 4,8 mill. Netto tapsutsette engasjement har gått ned med kr. 10,9 mill. til kr. 11,1 mill. I forhold til gjennomsnittleg forvaltningskapital vart dei bokførte tapa i 2014 på 0,78% (kr 13,61 mill) mot 0,55% (9,53 mill) året før. 73% av kredittengasjementa er utlån og garantiar til personmarknaden. Næringslåna utgjer 27% (31% i 2013). Delen av næringslån er dermed redusert siste året. Av enkeltnæringar er primærnæring størst med om lag 10%. Ut frå det rapporterte meiner styret at kredittrisikoen for utlån er akseptabel, og at han ligg innafor føretekne verdi-nedskrivingar på utlån og garantiar. Ein har ein stor del av utlåna til privatmarknaden (73%), der ein har ein relativt stor del av utlåna med pant i fast eigedom. Bedriftsmarknaden, som då utgjer 27% av dei totale utlåna, er 10% av næringslåna til primærnæring/landbruk. Me skal likevel følgja utviklinga nøye med tanke på å halda kredittrisikoen under kontroll spesielt i den næraste tida framover. Pr 31.12.14 har Etne Sparebank ei avsetning til nedskrivning på individuelle utlån på kr. 3,96 mill og ei avsetning til nedskrivning på grupper av utlån på kr. 2,9 mill. Samla avsetning i balanse vert då kr. 6,86 mill ved utgangen av året (kr. 5,83 mill om ein tek omsyn til amortisering). Ut frå rekneskapstala, prognosane og tal for misleghaldne engasjement (note 2a), bør framtidige endringar i kredittrisikoen med god margin kunna dekkjast gjennom drifta og dei avsetningane som er tekne. Ved investering i obligasjonar vert det lagt vinn på at både renterisikoen og kredittrisikoen skal vera moderat. Styret vurderer det slik at obligasjonsbehaldninga representerer liten kredittrisiko. Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje har nok likvide midlar til å betala forpliktingane etter kvart som dei forfell. Styret er oppteken av likviditetsutviklinga i banken og vurderer nødvendige tiltak både med omsyn til utlån i forhold til innskotsutvikling og korleis me på best og tryggast måte kan sikra at me til ei kvar tid skal ha nok likvide midlar. Desse skaffar me gjennom ulike kjelder og med ulik løpetid kortsiktige og langsiktige likviditetslån, sertifikatlån, obligasjonslån og obligsjonsliknande lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS). Det har den seinare tida vore fokus i banken på å auke delen av finansieringa til å vera meir langsiktig. Verd Boligkreditt AS har også i 2014 vore eit godt alternativ for banken. 6 Me satsar på å syta for at tilbakebetalingstidspunkta for dei midlane me skaffar utanom kundeinnskot skal ha ei god spreiing. For tida er obligasjonslån og andre likviditetslån fordelte på forfallstider i 2015 – 2019, med ei nokolunde jamn fordeling på dei ulike åra. Det at innskota er fordelte på mange kundar, er også med på å redusera likviditetsrisikoen. Vidare har me etablert ei innskotsordning for større innskotskundar, der ein har rullerande oppseiingstid på innskota med 31 dagar. Desse utgjer pr 31.12.2014 kr. 137,03 mill (10,6% av totale innskot). Ved årsskiftet hadde me ei netto gjeld til andre kredittinstitusjonar medrekna obligasjonsgjeld på kr. 309 mill. Dette er ein reduksjon frå året før på kr. 86 mill. Kundeinnskota finansierte 90 % av utlåna. Eit år tidlegare var 78 % finansierte på denne måten. Finanstilsynet har utvikla måltal for kor likvide bankane er gjennom den såkalla likviditetsindikatoren. Ved utgangen av 2014 har me ein gjennomsnittleg likviditetsindikator på 119 som etter Finanstilsynet si anbefaling ligg innafor det dei nemner som ”moderat risiko”. Liquidity Coverage Ratio (LCR) var 454% og likviditetsbufferindikatoren 470%. Styret vurderer det slik at likviditetsrisikoen er låg. Rekneskapsopplysningar Resultat Resultat av ordinær drift etter skatt for konsernet er på kr. 2.011.718. Resultat for morbank (etter avregning med datterselskap Etne Sparebank Eigedom AS) er kr. 3.278.236. Styret vil koma med framlegg om at resultatet vert disponert slik: Til gåvefond Til Sparebankfondet Sum morbank kr. 100.000 kr. 3.178.236 kr. 3.278.236 Etter dette vil sparebankfondet vera på til saman kr. 163,61 mill for morbank og kr. 160,09 mill for konsernet. Driftsresultat før tap for konsern som i år er på kr. 16,78 mill., er kr. 6,38 mill. lågare enn i fjor og kr. 4,2 mill. mindre enn budsjettert. Me har hatt ein liten nedgong i rentenettoen på kr. 0,53 mill. Driftskostnadene har gått ned med kr. 3,4 mill. Netto andre driftsinntekter er redusert med kr. 3,4 mill. Hovudsakleg gjeld dette gevinst/tap på verdipapir som har utvikla seg negativt med kr. 12,2 mill i forhold til i fjor. I prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital har driftsresultatet før tap gått ned frå 1,32% i 2013 til 0,96% i 2014. Rentenetto Rentenettoen, som er skilnaden mellom renteinntekter og renteutgifter, har i kroner gått ned med kr. 0,53 mill. til kr. 35,2 mill., og utgjer 2,02% av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot 2,04% i fjor. Det er ei prioritert målsetjing å vera på eit nivå tilsvarande bankar me kan samanlikne oss med. Driftsinntekter Netto driftsinntekter utanom rentenetto utgjer kr. 9,38 mill., slik at desse medrekna rentenetto kjem til kr. 44,6 mill. (morbank kr 43,88 mill). For eit år sidan utgjorde driftsinntektene utanom rentenetto kr. 18,7 mill. Samla inntekter utgjorde då kr. 54,4 mill. Driftskostnader I 2014 utgjorde dei totale driftskostnadene før tap kr. 27,83 mill. (morbank kr. 25,36 mill) medan dei året før utgjorde kr. 31,2 mill. I prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital utgjer dei samla driftskostnadene 1,60 % mot 1,79 % i fjor. Tap på utlån og garantiar Tap på utlån og garantiar i året utgjer kr. 13,6 mill. Av dette utgjer endring i individuell nedskrivning – kr. 6,6 mill, endring i gruppenedskrivning kr. -2,4 mill, konstatert tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskriving for kr. 21,9 mill og konstatert tap i året som det ikkje er føreteke individuell nedskriving på for kr. 0,48. I tapskostnaden for året kjem i tillegg inngong på tidlegare konstatert tap samt amortiseringskostand (kr. 0,22 mil). Styret seier seg ikkje nøgd med resultatet, då tapa er for store, men kan stadfeste at alle økonomiske føresetnader for vidare drift av banken er til stades. 7 Banken har nok eit år altså vore gjennom større tap. Det er slik at å gi kreditt, inneber risiko for tap. Gjennom val av strategi for kven me gjev kreditt til og gode rutinar og retningslinjer for kven som får kreditt, meiner me å ha redusert vår risiko til eit akseptabelt nivå. Skatt Skattekostnaden utgjer kr. 1,16 mill for konsernet (morbank kr. 1,63 mill). Balansen Forvaltningskapitalen har gått opp med kr. 61,69 mill. til kr. 1,77 mrd. Dette er ein auke på 3,61%. I fjor var auken 0,2%. Innskot frå kundar Innskota gjekk opp i 2014 med kr. 149 mill. til kr. 1.294 mill. Dette er ein oppgong på 13%. I 2013 var det ein nedgong på 0,4%. Pr. 31.12.14 var det budsjettert med kr. 1.186 mill. i innskot. Utlån I løpet av 2014 har utlåna i banken minka med kr. 39 mill. til kr. 1.438 mill. Reduksjonen utgjer 2,7%. I 2013 hadde me ein utlånsreduksjon på 5,2%. Vekst i utlån er -1,1% dersom ein tek omsyn til overføring til VERD, mot 1,38% i 2013. Obligasjonar Obligasjonane er i rekneskapen bokførte med kr. 62,58 mill. Dette er ein auke frå året før på kr. 16,9 mill. Aksjar og eigenkapitalbevis Ved utgangen av 2014 hadde me aksjar og eigenkapitalbevis til ein bokført verdi på kr. 43,32 mill. Kr 21,34 av desse aksjane er strategiske langsiktige investeringar. I fjor bokførde me aksjar og eigenkapitalbevis med kr. 55,86 mill. Pensjonsforpliktingar Brutto pensjonsforpliktingar er summen av det dei tilsette har krav på i pensjon i samsvar med kollektiv pensjonsavtale med forsikringsselskapet DnB Liv, Avtalefesta Førtidspensjon (AFP), individuell avtale og utbetaling over drifta til ein pensjonist. Brutto utgjer dei usikra pensjonsforpliktingane kr. 2,11 mill. Dette utgjer også nettobeløpet då det ikkje lenger er overfinansiering av pensjonsforpliktingane. Eigenkapitalen Den bokførde eigenkapitalen i 2014 elles auka med kr. 0,76 mill. og utgjer ved utgangen av året kr. 160,09 mill., eller 9,1 % av forvaltningskapitalen. I fjor utgjorde eigenkapitalen 9,3 %. Eigenkapitalen er samansett av Sparebankfondet på kr. 159,9 mill. og gåvefondet på kr. 0,2 mill. Kapitaldekning Den siste tida har fokuset på kapitaldekninga til bankane auka vesentleg. Dette har samanheng med finanskrisa i Europa og det arbeidet som pågår for å styrkje eigenkapitalen/soliditeten til bankane, slik at ein ikkje får ei liknande krise. Det er nå avklara kva kapitalkrav bankane i Noreg må halde seg til. Me må difor ha fokus på auke i kapitaldekninga vår i tida framover. Grunnlaget for kapitaldekninga er utlån, andre plasseringar i verdipapir og postar utanom balansen som t.d. garantiar. Dei ulike summane vert vekta etter risiko. For å koma fram til kapitaldekningsprosenten, vert eigenkapitalen sett i forhold til det vekta berekningsgrunnlaget. Pr. 31.12.14 hadde me ei konsolidert kapitaldekning på 17,89% mot 16,68% i fjor, medan minimumskravet er 12,5 %. For morbank var kapitaldekningsprosenten 18,30%. Samanlikna med dagens krav til kapitaldekning står me fram som ein solid og trygg forvaltar av kundane sine innskotsmidlar. Likevel skal me ha sterkt fokus på å auke kapitaldekninga, då krava frå styresmaktene vart vedtekne med trinnvis auke fram mot 1.7.2016, frå gjeldande kapitaldekningskrav på 12,5 % til eit krav på 18 %. Med eit aukande behov for å skaffa midlar frå andre, er det viktig at investorar ser på Etne Sparebank som ein solid og god bank. Difor har me vedteke ei målsetjing om å auke vår kjernekapitaldekning til minst eit nivå som tilsvarer bankar me kan samanlikne oss med. Fortrinnsvis skal dette skje gjennom justeringar av vår utlånsportefølje og styrking av eigenkapitalen gjennom gode resultat. Personale, arbeidsmiljø og likestilling Ved utgangen av året var det 18 tilsette som tok seg av den daglege bankdrifta. Til saman dekkjer desse om lag 16 årsverk. 8 Etne Sparebank har bedriftshelseordning gjennom Haugaland HMS. Etter styret si vurdering har me eit godt arbeidsmiljø i Etne Sparebank. Samarbeidet mellom dei tillitsvalde og leiinga har vore god. Sjukefråværet vart 1,76%, mot 1,14 % i 2013. Etne Sparebank har også siste året vore skåna for ulukker på arbeidsstaden. Styret kan ikkje sjå at Etne Sparebank er med på å forureina det ytre miljø i større grad enn det som er normalt og akseptert. Av 18 tilsette er 13 kvinner og 5 menn. I leiande stillingar er det ei kvinne og to menn. Styret legg vinn på at kvinner og menn skal handsamast likt, utan at det er utarbeidd nokon tiltaksplan i samband med dette. Strategi Det berande elementet i hovudstrategien vår skal vera langsiktighet og lokalkunnskap. Det å vera ein sjølvstendig bank er også vesentleg for oss. Me vurderer det slik at det vil vera viktig å veksa i eigne aktivitetar som kjem frå alle område på det indre Haugalandet. Samfunnsansvar Banken har ikkje utarbeidd eigne retningslinjer for samfunnsansvar. Etne Sparebank si verksemd er likevel basert på brei tillit frå kundar, leverandørar, tilsette, lokale og nasjonale myndigheter, offentlege tilsyn og ikkje minst lokalsamfunnet. Bankens verksemd påverkar både menneska, samfunn og miljøet rundt oss. Å ta samfunnsansvar inneber at me må ha eit langsiktig perspektiv og sjå desse konsekvensane av verksemda i lokalsamfunnet. Samfunnsansvaret skal ligge som ei råme for våre avgjerder og vera med i refleksjonsgrunnlag i alle prosessar og prosjekter. Verksemda vår skal ha ein høg etisk standard. Strategi og planar skal reflektere klare mål knytt til etikk, sosiale effektar og miljømessige konsekvensar. Dette skal kombinerast med ei sunn, kommersiell haldning knytt til lønnsemd og vekst. Banken skal ha ei aktiv haldning til HMS og arbeidstakarforhold og hindre diskriminering i alle dimensjonar. Vekst, endring og utvikling skal vera prega av ei aktiv haldning til samfunnsansvar og etikk. Me skal arbeide aktivt for langsiktig å redusere miljøbelastninga frå verksemda. Me ser vidare at menneskerettar er eit prioritert fokusområde. Etne Sparebank har likevel eit avgrensa geografisk marknadsområde og ser difor at det er vanskeleg for banken å påverke brot på menneskerettar. Men ein vil gjere det som står i bankens makt dersom brot samband med bankens relasjonar vert oppdaga i marknadsområdet. Økonomien nasjonalt og internasjonalt Norsk økonomi Veksten i BNP for Fastlands-Noreg auka med 2,25 prosent, mot 1,8 prosent i 2013. Den svake utviklinga i bustadmarknaden i 2013 vart reversert fullt ut i fjor med positiv månadsvekst gjennom heile 2014. I desember var bustadprisane 8,1 prosent høgare enn same månad året før. Lågare oljeinvesteringar, med dei ringverknader det har for fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i 2015 og truleg føre til auke i arbeidsledigheita. På den andre sida har oljeprisfallet bidrege til kronesvekking og dermed betra konkurransevilkåra for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten vart forsterka ytterlegare av kuttet i styringsrenta mot slutten av året. Store utfordringar Norsk økonomi har over tid blitt meir og meir oljeavhengig og dermed meir sårbar for eit omslag i oljesektoren. Sjølv om det har vore venta at me ville sjå eit slikt omslag, har den dramatiske nedgangen i oljeprisen kome som eit sjokk for mange. Prognosemiljøa snakkar om at oljeinvesteringane vil falle så mykje som 15 prosent i 2015. Sjølv om nivået framleis er høgt, vil oljeinvesteringar bidra negativt til veksten i norsk økonomi i motsetnad til tidlegare. Svekkinga av den norske krona mot dei store valutaene har medført redusert kjøpekraft for norske hushaldningar gjennom auka prisar på importerte varer. Dette vil nok bli meir merkbart utover i 2015, då det nok er noko etterslep på oppjustering av prisar på varer og tenester. Det positive med kronesvekkinga er at det betrar den tradisjonelle eksportindustrien sine vilkår då norske varer vert billegare for utanlandske importørar. Dette er nok med og lettar omstillinga til ein mindre oljeavhengig økonomi. 9 På trass av det svært pessimistiske synet på utviklinga i Noreg samla sett, held forventningane til eigen økonomi seg godt oppe. Dette skuldast nok ein kombinasjon av at folk flest føler at dei har sikre jobbar, at lånerentene er svært låge og at mange har bygd opp solide bufferar for å kunne stå i mot dårlegare tider. Økonomien lokalt Lokalt er Etne Sparebank i stor grad eksponert mot privatkundar som har sitt arbeid i nærområda. Me ser at Westcon si rolle tidlegare har vore stor, både som arbeidsgjevar og som oppdragsgjevar for underleverandørar i regionen. Etter at Westcon i 2014 fekk vesentleg lågare aktivitet, ser det ikkje ut til at dette har fått drastiske konsekvensar for det lokale næringslivet elles eller deira tilsette. Dei som har mista jobben, har raskt klart å finne nye arbeidsgjevarar. Hovudutfordringa vår vil også i 2015 vera å sikre ei stabil drift og halde tapa på eit lågare nivå enn dei siste åra, slik at me kan oppnå naudsynt inntening. Takk Styret vil nok ein gong takka alle medarbeidarane i banken. På same måte vil me takka banken sine tillitsvalde for den interessa som er vist for banken. Styret vil også få uttrykkja ei hjartans takk til alle dykk som bruker banken for den gode oppslutninga om bygdebanken. Etne Sparebank ser fram til eit stort engasjement og godt samarbeid i 2015 til beste for kundane og interessegruppene elles. 10 RESULTATREKNESKAP Morbank 2014 31.12 2013 31.12 1.267.956 1.160.268 72.294.266 75.068.927 1.809.574 1.304.838 0 12.866 75.371.796 77.546.899 3.038.545 4.280.953 27.397.578 26.373.955 2.2 Renter på innskot frå kunder 8.765.900 10.197.227 2.3 Renter på utstedte verdipapir 937.393 937.102 40.139.416 41.789.237 35.232.380 35.757.662 1.638.378 1.638.378 560.846 560.846 192.819 176.169 8.942.790 7.382.103 9.135.609 7.558.272 1.523.465 1.653.871 1.523.465 1.653.871 368.232 60.190 -1.293.587 11.146.361 2013 31.12 31.12 1. Renteinntekter og liknande inntekter Note 1.2 Renter av innskot i og utlån til finansinstitusjonar 1.3 Renter, provisjonar av utlån og andre fordringar på kunder 1.4 Renter av ihendehaverobligasjonar 1.5 Andre renteinntekter Sum renteinntekter % 1.267.956 72.294.266 1.809.574 0 75.371.796 % 1.160.268 75.068.927 1.304.838 12.866 4,32 77.546.899 4,43 2. Rentekostnader og liknande kostnader Sum rentekostnader 3.038.545 27.397.578 8.765.900 937.393 40.139.417 2,30 41.789.237 2,39 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 35.232.379 2,02 35.757.662 2,04 4b 1.638.378 1.638.378 0,09 560.846 560.846 0,03 10c 192.819 8.942.790 9.135.609 0,52 7.558.272 0,43 1.523.465 1.523.465 0,09 1.653.871 0,09 2.1 Renter på innskot og utlån frå finansinstitusjonar 2.5 Andre rente- og innlånskostnader 1 3 Utbytte og andre inntekter av verdipapir med var. avk. 3.1 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med var. avk. Sum inntekter av verdipapir med var.avkast. 4.280.953 26.373.955 10.197.227 937.102 4. Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 4.1 Garantiprovisjon 4.2 Andre provisjonar og gebyr Sum provisjonsinnt. og innt. frå banktenester 176.169 7.382.103 5 Provisjonskostnader 5.2 Andre provisjonskostnader Sum provisjonskostnader 1.653.871 6 Netto gevinst/tap valuta og verdipapir 267.684 296.382 -657.671 11.502.933 0 0 53.807 97.890 53.807 97.890 8.646.658 18.066.070 368.232 -1.293.587 267.684 -657.671 6.1 Netto gevinst/-tap på obligasjonar 6.2 Netto gevinst/-tap på aksjar, aksjefond, eigenkapitalbevis 6.3 Netto gevinst/-tap på valuta Sum netto gevinst/tap på verdipapir og valuta 60.190 11.146.361 296.382 -0,04 11.502.933 0,66 7 Andre driftsinntekter 732.598 53.807 786.405 9.379.255 7.1 Driftsinntekter faste eigedomar 7.2 Andre driftsinntekter 2 Sum andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter 584.887 97.890 0,05 682.777 0,04 0,54 18.650.957 1,07 8 Lønn og generelle administrasjonskostnader 9.033.295 84.072 788.354 9.033.295 84.072 788.354 8.335.282 18.241.003 8.201.828 8.1.1 Løn og honorar 117.408 8.1.2 Pensjonar 4.658.711 8.1.3 Sosiale kostnadar 8.335.282 8.697.639 18.241.003 21.675.586 1.354.796 1.287.304 1.354.796 1.287.304 8.2 Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle admin.kostnader 8.201.828 117.408 4.658.711 0,48 8.697.639 0,50 1,05 21.675.586 1,24 9 Avskrivingar av varige driftsmidler 9.1 Ordinære avskrivingar Sum avskrivingar og nedskrivingar 5b 1.783.850 1.783.850 1.636.296 0,10 1.636.296 0,09 10 Andre driftskostnader 1.273.621 3.312.119 4.492.672 7.804.791 27.829.644 16.781.990 632.800 10.1 Driftskostnader fast eigedom 4.492.672 3.929.107 10.2 Andre driftskostnader 5.766.293 4.561.907 25.362.092 18.516.946 27.524.797 26.298.935 4 5 Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap 4.005.520 3.929.107 0,45 7.934.627 0,45 1,60 0,96 31.246.509 1,79 23.162.110 1,32 11 Tap på utlån garantiar .mv. 13.607.586 4.909.360 9.532.138 11.1 Tap på utlån 1.631.124 2.375.946 3.278.236 14.390.851 3.278.236 14.390.851 3.178.236 100.000 3.278.236 13.990.851 400.000 14.390.851 2 Driftsresultat før skatt 16.766.797 14 Skatt på ordinært resultat 11 Resultat av ordinær drift etter skatt RESULTAT FOR REKNESKAPSÅRET Overføringar og disponeringar: Overført til Sparebankens fond Overført til gåvefond SUM DISPONERINGAR 10a 13.607.586 3.174.404 1.162.686 2.011.718 0,78 9.532.138 0,55 0,18 13.629.972 0,78 0,07 1.491.336 0,09 0,12 12.138.636 0,69 2.011.718 12.138.636 1.911.718 100.000 2.011.718 11.738.636 400.000 12.138.636 11 12 TILLEGGSOPPLYSNINGAR TIL REKNESKAPEN FOR 2014 1. Generelle rekneskapsprinsipp 1 a Generelle rekneskapsprinsipp 1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring 1 c Valuta 1 d Finansielle instrument 1 e Gjeld 2. Utlån og garantiar 2 a Verdsetjing - Definisjon 2 b Tap på utlån 2 c Utlån og garantiar fordelt etter næring og tap på utlån 2 d Utlån og garantiar fordelt geografisk 2 e Utlån overført til kredittforetak 2 f Garantiar fordelt etter garantitype 2 g Risikoklassifisering 3. Ihendehavarobligasjonar 3 a Verdsetjing 3 b Porteføljefordeling 4. Aksjar og grunnfondsbevis 4 a Verdsetjing 4 b Fordeling av aksjar og grunnfondsbevis 5. Varige driftsmidlar 5 a Verdsetjing 5 b Spesifikasjon av postane 5 c Bankbygg/utleige 6. Gjeld 6 a Likviditet/Funding 6 b Gjennomsnittleg rente 6 c Spesifikasjon av anna gjeld 7. Ansvarleg kapital 7 a Kjernekapitalbevegelse 7 b Kapitaldekning 8. Finansiell risiko 8 a Likviditetsrisiko 8 b Restløpetid 8 c Avtalt renteregulering 9. Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde 9 a Tilsette 9 b Lønn, pensjon og andre ytingar 9 c Lån og garantiar 9 d Pensjonsforpliktelsar 10. Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt 10 b Avgift til Bankens Sikringsfond 10 c Provisjonar og gebyr 13 Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp 1 a Generelle rekneskapsprinsipp Årsoppgjeret er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover og reglar for sparebankar, Finanstilsynet sine forskrifter for årsrekneskap for sparebankar og god rekneskapsskikk. Det er ingen endringar i rekneskapsprinsippa for rekneskapsåret 2014. Under einskilde notar er det teke med ytterlegare forklaringar og presiseringar til postane. Alle beløp er i 1000 kr så sant ikkje noko anna er sagt. 1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring Renter og provisjonar vert tekne inn i rekneskapen etter kvart som dei vert opptente som inntekt, eller påkomne som kostnad. Forskotsbetalte inntekter og påkomne ikkje betalte kostnader vert periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptente ikkje innbetalte inntekter vert ført opp som tilgodehavande i balansen. Utbytte av aksjar og grunnfondsbevis vert inntektsført det året dei vert mottekne. Gebyr og provisjonar som kundane betalar vert tekne inn i resultatrekneskapen etter kvart som dei vert mottekne. Då etableringsgebyr hos oss er direkte kostnader ved låneopptak og ikkje overstig kr. 1.000,- pr. lån, vert ikkje noko av dette periodisert. 1 c Valuta Behaldning av framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill. Behaldninga er omrekna til NOK etter offisielle midtkursar pr 31.12. Inntekter og kostnader i valuta er omrekna til NOK etter kursane på transaksjonstidspunktet. Netto urealisert vinst eller tap på balansedagen er resultatførd. Det er stilt garanti overfor utalandsk lånegivar for valutalån til våre kundar. Dette utgjer ein risiko for kundane våre, men banken meiner at det er teke høgde for dette i våre avtalar med kundane slik at me heller ikkje her har valutarisiko. 1 d Finansielle instrument Finansielle instrument er definert som omsetjelege finansielle eigedoms- og gjeldspostar. Av slike postar i balansen har me aksjar, grunnfondsbevis, obligasjonar og aksjefond. Dei er balanseførde til det lågaste av marknadsverdi og kostpris. 1 e Prinsipp for rekneskapshandsaming av gjeld Gjeld vert balanseført til nominell verdi og vert ikkje endra for endring i rentenivå. 14 Note 2 Utlån og garantiar 2a Verdsetjing - Definisjon Innleiing Ny forskrift om rekneskapsmessig behandling av utlån og garantiar i finansinstitusjonar av 21 desember 2004, også kalla utlånsforskrifta tok til å gjelda frå 1 januar 2005. Utlånsforskrifta omhandlar regler for rekneskapsføring og verdsetjing av utlån som er tilpassa krava i internasjonale regnskapsstandardar (IFRS). Ny forskrift implementert 01.01.06. Hovedprinsipp for måling av utlån og garantiar Etter utlånsforskrifa skal utlån ved etableringstidpunket vurderast til verkeleg verdi med tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter som banken har. Etableringsgebyr, provisjonar og liknande kan resultatførast direkte dersom dei ikkje overtig interne administrative utgifter som kjem som følgje av oppretting av låneengasjementet. Då etableringsgebyret i Etne Sparebank ikkje overstig transaksjonskostnadene og andre administrative utgifter, blir etableringsgebyret resultatført direkte. Utlån skal ved etterfølgjande måling vurderat til amortisert kost. Med amortisert kost meiner ein balanseført verdi ved første gangs måling, justert for mottekne avdrag, eventuell akkumulert periodisering av gebyr, provisjonar og liknande, og dessutan eventuell nedskrivning for tap. Det skal føretakast nedskrivning for tap når det ligg føre objektive bevis for at utlån eller ei gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivinga vert rekna som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av berekna framtidige kontantstraumar neddiskontert med effektiv rente. Det må vera ei eller fleire hendingar som har kome til etter første gongs måling av utlånet, og tapshendinga må ha innverknad på dei framtidige kontantstraumane for lånet dersom det skal vera grunnlag for å rekna verdifall. Uvisser om framtidige hendingar skal ikkje avspeglast i form av ekstra nedskrivingar, men det må takast omsyn til ved at banken har ein tilstrekkeleg høg eigenkapital. Det skal føretakast avsetning for garantiplikt dersom det er sannsynlig at plikta vil koma til oppgjer. Regresskrav knytt til garanti der det er føreteke avsetning, skal balanseførast som ein eigedel når det er mest sannsynleg at regresskravet vil bli oppgjort. Etter at banken har føreteke utbetaling under ein garanti, skal regresskravet vurderast i samsvar med føresegnene om utlån. Renteinntekter på nedskrivne utlån skal resultatførast ved å bruka effektiv rentemetode. Retningslinjer Banken har interne retningslinjer for vurdering og verdsetjing av engasjement i samsvar med Kredittilsynet si utlånsforskrift. Alle utlån der det ligg føre objektive bevis for ei framtidig tapshending vil bli vurdert individuelt. Dersom det kan dokumenterast at eit utlån har verdifall blir det føreteke ei nedskriving. I vurderinga blir det tatt omsyn til deponerte sikkerhetar, og ein nøktern salsverdi medrekna salskostnader. Rekneskap blir vurdert i den grad desse er aktuelle. For personlege engasjement vert kunden sin personlege økonomi vurdert i staden for rekneskap. Objektive bevis for at eit utlån har verdifall inkluderer observerbare data banken har kjennskap til om ma følgjande tapshendingar: - vesentlege finansielle problem hjå debitor - betalingsmisleghald på engasjementet og andre vesentlege kontraktsbrot. Utsette engasjement vert vurdert fortløpande, og minimum kvartalsvis. Engasjement vert definert som garantiar, utlån og unytta trekkrettar medrekna opptente, men ikkje betalte renter, gebyr og provisjonar. 15 Nedskrivningar på grupper av utlån Ved vurdering av nedskrivningar på grupper av utlån vert utlåna delt inn i grupper med tilnærma lik risikoeigenskapar med omsyn til debitorane si evne til å betale ved forfall. Banken føretar gruppenedskrivingar etter erfaringstal for misleghald og ut frå ei tru om at tapshendingar har funne stad, utan at desse er kome til kunnskap. Dette vert grunngjeve med at det tar tid frå ei tapshending finn stad før dette vert oppfanga i risikoklassifiseringssystemet. Nedskrivne beløp vert rekna på grunnlag av underdekning av depotverdiar som vert multiplisert med ein faktor som gjenspeglar forventa tap innafor same risikoklasse. Dette resultatet vert nåverdiberekna i forhold til ei forventa løpetid og historisk effektiv rente. Misleghaldne engasjement Eit engasjement vert vurdert å vera misleghalde når kunden ikkje har betalt forfalt termin innan 90 dagar etter forfall, eller når ein råmekreditt samanhengande har stått overtrekt i 90 dagar eller meir. Misleghaldne engasjement Næringslån - Nedskrivning Privatlån - Nedskrivning Netto misleghaldne engasjement Brutto misleghaldne engasjement Nedskrivning misleghaldne engasjement Tapsavsetjingsgrad 2014 5.711 2.400 1.597 106 4.802 7.308 2.506 34,29 % 2013 2.541 900 10.214 361 11.494 12.755 1.261 9,89 % 2012 589 600 4.470 189 4.270 5.059 789 15,60 % 2011 3.212 0 6.914 481 9.645 10.126 481 4,75 % 2010 12.613 5.400 9.897 938 16.172 22.510 6.338 28,16 % 2011 20.893 3.600 32 31 17.294 20.925 3.631 17,35 % 2010 16.237 4.900 0 0 11.337 16.237 4.900 30,18 % 2011 5.802 2010 0 2011 4.112 2010 10.323 Tapsutsette engasjement Tapsutsette lån er lån som ikkje er misleghaldne, men der den økonomiske situasjonen til kunden gjev grunn til å tru at det er stor risiko for tap på eit seinare tidspunkt. Heile engasjementet til kunden vert då vurdert som tapsutsett. Tapsutsette engasjement Næringslån - Nedskrivning Privatlån - Nedskrivning Netto tapsutsette engasjement Brutto tapsutsette engasjement Nedskrivning tapsutsette engasjement Tapsavsetjingsgrad 2014 12.339 1.200 2.669 255 13.553 15.008 1.455 9,69 % 2013 31.430 9.300 0 0 22.130 31.430 9.300 29,59 % 2012 31.088 15.600 6.196 176 21.508 37.284 15.776 42,31 % Konstaterte tap Tap vert vurdert som konstatert ved stadfesting av akkord eller konkurs, ved at utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskrafig dom, ved at banken har gitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller at engasjementet av andre grunnar er vurdert som tapt. Konstaterte tap 2014 22.383 2013 12.500 2012 1 Individuell nedskrivning Individuell nedskrivning er avsetjing til dekning av pårekna tap på engasjement som er identifisert som tapsutsett på balansedagen. Individuell nedskrivning 2014 3.961 2013 10.561 2012 16.565 16 Gruppevis nedskrivning Gruppevis nedskrivning er avsetjing til dekning av tap som må reknast å inntreffa på engasjement som ikkje er identifisert og vurdert. Gruppevis nedskrivning 2014 2.900 2013 5.300 2012 3.700 2011 2.000 2010 2.000 2011 217 2010 344 Nullstilling av renter/ikkje renteberande lån Inntektsføring av ubetalte renter, provisjonar og gebyr på misleghaldne engasjement vert stoppa dersom det er forventa at delar av engasjementet kan gå tapt. Samtidig vert tidlegare innteksførte, ikkje betalte renter, provisjonar og gebyr for inneverande år tilbakeført. Rente nullstilte lån 2014 287 2013 54 2012 114 Friskmelding Friskmelding av tidlegare tapsavsette lån skjer når dette er kome i orden ved at gjeldande betalingsplan er følgd, og engasjementet ikkje lenger er tapsutsett. For å sikra at friskmeldinga er reell, skal det normalt gå 6 mnd. frå engasjementet er ordna til friskmeldinga skjer, samtidig som ein har forventningar om at kunden også framover vil følgja den avtala betalingsplanen. Når tidlegare tapsavsetjing blir tilbakeført, vert også tidlegare ikkje inntektsførte renter tekne til inntekt og ført som renteinntekter. 17 Note 2B Tap på utlån 2014 10.561 2013 16.565 0 8.000 1.500 -16.100 -1.027 2.934 0 4.379 0 -10.383 -961 9.600 Gruppenedskrivningar 01.01 Endring i perioden Gruppenedskrivningar 31.12 5.300 -2.400 2.900 3.700 1.600 5.300 Kostnadsførde tap Endring i perioden i individuell nedskrivning Endring i perioden i gruppenedskrivning Konstatert tap med avsetning Konstatert tap utan avsetning Inngang på tidlegare konstaterte tap Amortisering Tapskostnad i året -6.600 -2.400 21.900 483 -6 231 13.608 -6.004 1.600 12.500 0 -2 1.438 9.532 Individuell nedskrivning 01.01 - Periodens konstaterte tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskrivning for + Auka individuelle nedskrivningar i perioden + Nye individuelle nedskrivningar i perioden - Tilbakeføring av individuelle nedskrivningar i perioden Amortisering Individuell nedskrivning 31.12 18 Note 2C Utlån og garantiar fordelt etter næring Alle tal i mill kr. Personkunder Primærnæringa Industri/bergverk Bygg og anlegg Varehandel Tenesteyting/Transport/Eigedom Totalt Personkunder Primærnæringa Industri/bergverk Bygg og anlegg Varehandel Tenesteyting/Transport/Eigedom Totalt Brutto utlån 2014 2013 1.045 1.012 140 166 57 48 36 74 31 25 128 152 1.437 1.477 Misleghaldne engasjement 2014 2013 1 10 Unytta Garantiar kredittar 2014 2013 2014 2013 6 5 84 80 1 1 18 18 1 5 9 6 6 7 11 2 1 1 1 2 4 15 13 118 123 Tapsutsette engasjement 2014 2013 1 1 1 5 7 2 13 11 12 Individuell nedskrivning 2014 2013 31 31 Gruppe nedskrivning 2014 2013 1 9 1 1 2 4 1 11 3 5 Note 2D Utlån og garantiar fordelt etter geografi (Utlån eigen bok etter overføring til Verd Boligkreditt) Tal i 1000 Etne Vindafjord Andre i Hordaland Andre i Rogaland Andre fylke Totalt Utlån 849.827 171.984 107.110 210.628 97.068 1.436.617 2014 2013 2012 % Garanti Utlån % Garanti Utlån % Garanti 59 % 5.867 884.410 60 % 5.531 895.489 57 % 5.626 12 % 6.501 193.252 13 % 6.124 204.626 13 % 5.584 7 % 1.088 103.905 7% 912 115.659 7 % 721 15 % 1.076 189.272 13 % 1.364 205.542 13 % 1.352 7% 0 106.476 7% 0 136.521 9 % 0 100 % 14.532 1.477.315 100 % 13.931 1.557.837 100 % 13.283 Note 2E Utlån overført til kredittforetak Tal i millionar Utlån næring Utlån privat Brutto utlån Portefølje Verd Boligkreditt Brutto utlån inkl. kredittforetak 2014 392 1.045 1.437 375 1.812 2013 465 1.012 1.477 384 1.861 2012 478 1.080 1.558 248 1.806 Note 2F Garantiar fordelt etter garantitype Betalingsgarantiar Kontraktsgarantiar Lånegarantiar Transportgarantiar Andre garantiar Totalt garantiansvar 2014 3.234 1.539 4.540 0 5.219 14.532 2013 2012 3.143 3.305 1.610 1.624 4.240 3.700 1.344 1.344 3.593 3.310 13.930 13.283 Garantiansvaret er ikkje kontragarantert av andre finansinstitusjonar. 19 NOTE 2G Risikoklassifisering - Fordeling av lån og garnatiar i risikoklassar Risikoklassifiseringsmodellen seier noko om sansynlegheten for at kundar går i misleghald dei neste 12 månadane, og rangerar kundane innbyrdes frå låg til høg risiko. For personmarkedet er modellen todelt. Modellen klassifiserar kundane i samband med søknad om lån (søknadsscore). Modellen tek då omsyn til interne data (dagar sidan sist purring, alder, snittsaldo siste 6 mnd og endringar i førstegongspurringar) og eksterne data (betalingsanmerkningar, inntekt delt på skatt siste år, formue siste år, endring i skatteklasse siste år). I tillegg klassifiserar systemet kunden ein gong i mnd (porteføljescore), som består av interne data (purrematrise, overtrekk, alder, nettbanktransar, snittsaldo siste 6 mnd, omsetnad debetkort og gj.snitt antal konti med negativ saldo siste 6 mnd). Kundane blir ikkje klassifisert før dei får eit kredittengasjement. Frå dei får kredittengasjement, vil det gå 6 mnd før dei får ein risikoklasse. I mellomtida blir kunden rapportert som uklassifisert. Næringslivskundane vert også klassifisert ein gong pr mnd etter adferdsvariablar (purrematrise, betalingsanmerkningar, alder føretak) og rekneskapsvariablar (eigenkapital i prosent av totalkapital, likviditetsgrad, renteberande gjeld, eigenkapitalprosent, arbeidskapital/driftsinntekter og resultatgrad). Eventuell pant eller annan sikkerhet som det enkelte engasjement er sikra med, verkar ikkje inn på risikoklassen. Derimot er det differansen mellom den enkelte sitt engasjement og realisasjonsverdien av pantsette aktiva som gjev eventuell underdekning. Rentefastsetjinga på lån er ikkje direkte avhengig av risikoklassifiseringa. Renta vert fastsett etter ei totalvurdering av formell sikkerhet og venta evne til å betala lånet tilbake. Risikoklasse Låg risiko Middels risiko Høg risiko Misleghald Uklassifisert Sum totalt Kredittengasjement 2014 960.839 289.095 131.984 8.763 45.936 1.436.617 % av totaleng. 66,9 % 20,1 % 9,2 % 0,6 % 3,2 % 100,0 % Kredittengasjement 2013 990.237 289.977 138.394 24.054 34.653 1.477.315 % av totaleng. 67,0 % 19,6 % 9,4 % 1,7 % 2,3 % 100,0 % Individuell Individuell nedskrivning nedskrivning 2014 2013 2.934 9.600 2.934 9.600 20 Note 3 Ihendehavarobligasjonar 3a Verdsetjing verdipapir Verdipapirporteføljen består av likviditetsplasseringar i omløpsobligasjonar og omløpsaksjer i form av industripapir og grunnfondsbevis, samt annleggsaksjer som banken er medeigar i. Verdipapira vert vurdert til marknadsverdi/verkeleg verdi. Verdien byggjer på observerbar marknadsverdi/likningsverdi pr 31.12. Alle obligasjonane er børsnoterte. Så langt ein kan sjå er kredittrisikoen i obligasjonsbehaldninga vår uvesentleg. Marknadsverdi av obligasjonsporteføljen var på 62,6 mill kroner. Gjennomsnittleg gjenverande effektive løpetid var på 4,5 år mens gjennomsnittleg avkastning på porteføljen var 10,2%. Ei endring i markedsrenta på 2% vil påverka porteføljen med 0,18 mill. Risikoen er vurdert til å vera låg i og med at renta på obligasjonane i vesentleg grad er knytt opp mot 3-mndr Nobor-rente, det same renteprinsipp som fundinga. 3b Banken sin portefølje fordeler seg slik: Stats- og sentralbankar Andre Sum Kostpris Marknadsverdi Pålydande 0 0 0 62.796 62.580 62.400 62.796 62.580 62.400 Andel børsnoterte 0 62.400 62.400 21 Note 4 Aksjebehaldning 4 a Verdsetjing Deler av aksjeporteføljen er klassifisert som anleggsmidler. Dette gjeld aksjar som kan betegnast som strategiske investeringar. Aksjar som ikkje er børsnotert vert ført til lågaste verdis prinsipp. Aksjane som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert til kostpris og vert ikkje regulert for fortløpande kursendringar. Generelt vert aksjane likevel nedskreve dersom marknadsverdien er vesentleg lågare enn bokført verdi og verdinedgongen skuldast forhold som ikkje er av forbigåande art. Ikkje noko av plasseringane er vurdert å vera handelsportefølje. Bankens eigardel i aksjane er liten, og er såleis ikkje oppgjeven. 4 b Fordeling Anleggsmidlar Aksjer Spama Grannar AS Etne Kulturhus AS Tomteselskapet Etne AS Nordito Property AS Eiendomskreditt AS Eiendomsmegler A Norsk Bane AS Verd Boligkreditt AS Frende Holding AS Norne Eierselskap AS Brage Finans AS Bankaxept AS BankID Norge AS Åkrafjorden Oppleving AS Vest Marin Produksjon AS Sum Herav børsnotert Omløpsmidlar Aksjer DNO International ASA Eidesvik Offshore Sum Herav børsnotert Egenkapitalbevis Skudenes & Aakra Sparebank Kredittforeningen for Sparebankar Sum Herav børsnotert Pengemarkedsfond Pareto Høyrente Sum Herav børsnotert Totalt Behaldningsendring Inngåande balanse 01.01 Oppskriving/nedskriving netto Tilgang Avgang Utgåande balanse 31.12 NO0010709769 NO0010715980 ISIN NO0003921009 NO0010263023 NO0010703408 NO0010232754 NO0010106230 Antal Kostpris 100 10.000 100 10.000 100 10.000 10 250.000 0 13.563 14.384 1.474.070 35 344.399 25 25.625 9.939 10.039.724 24.028 3.086.560 1.099.566 233.767 675.000 5.940.000 50 25.000 35 0 2 55.000 1.300 1.300 21.519.008 1.474.070 Bokført verdi 10.000 10.000 10.000 250.000 13.563 1.474.070 344.399 25.625 10.039.724 3.086.560 0 5.940.000 25.000 55.391 55.000 1.300 21.340.632 1.474.070 Antal 500.000 40.000 Kostpris 4.161.625 1.499.503 5.661.128 5.661.128 Antal Kostpris 16.400 1.705.600 550 566.500 2.272.100 0 Antal Kostpris 10083,4534 10.000.000 10.000.000 10.000.000 Bokført verdi 8.045.000 992.000 9.037.000 9.037.000 Bokført verdi 1.738.400 718.740 2.457.140 0 Bokført verdi 10.481.844 10.481.844 10.481.844 39.452.236 43.316.616 55.585.876 -4.729.313 4.537.483 12.077.430 43.316.616 22 Note 5 Varige driftsmidlar 5a Verdsetjing Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert ført i balansen til kostpris, med fråtrekk av akkumulerte ordinære avskrivingar og eventuelle nedskrivingar. Ordinære avskrivningar er basert på kostpris og avskrivningane er fordelt lineært over den økomomiske levetida til det enkelte driftsmidel. Avskrivningssatsar Maskinar Inventar Driftsmidler 3 år Bankbygning/fast eigedom 5b 20-25% 10-15% 33 % 0-2% Spesifikasjon av postane Morselskap: Maskinar Bokført verdi 01.01 Avgang - overført datter Tilgang i året Årets avskrivning Bokført verdi 31.12 Økonomisk levetid Avskrivningsmetode Inventar Transportmidler Fast eigedom 722.497 794.581 0 3.583.360 283.152 1.005.649 197.290 808.359 3/5/10 år Lineær 0 794.581 175.905 618.676 10 år Lineær 15.000 15.000 0 3.583.360 15.000 3 år Lineær 3.583.360 30 år Lineær Imatrielle eige 1.473.931 0 722.346 2.196.277 981.598 1.214.679 3 år Lineær SUM 6.574.369 1.020.498 7.594.867 1.354.793 6.240.074 Konsern: Maskinar Bokført verdi 01.01 Tilgang i året Årets avskrivning Bokført verdi 31.12 Økonomisk levetid Avskrivningsmetode 5c 722.497 283.152 1.005.649 197.290 808.359 3/5/10 år Lineær Inventar 794.581 0 794.581 175.905 618.676 10 år Lineær Transportmidler 0 15.000 15.000 0 15.000 3 år Lineær Fast eigedom 13.141.488 0 13.141.488 429.054 12.712.434 30 år Lineær SUM 1.473.931 16.132.497 722.346 1.020.498 2.196.277 981.598 1.783.847 1.214.679 15.369.148 3 år Lineær Imatrielle eige Bankbygg/utleige Etne Sparebank Eigedom AS er eigar av bankbygningen i Etne Sentrum som har ei grunnflate på 550 m2 og inneheld 4 høgder medrekna kjellar og loft. I tillegg til lokale for bankdrifta har me eit utleigeareal på om lag 600 m2. Leigetakarar i året har vore: NAV Etne MPS Vakt Econor Services AS Haugaland HMS Bygdebladet Grannar AS Etne og Vindafjord Næringsselskap Etne Kommune - Helse og sosialeininga I 2014 utgjorde leigeinntektene kr. 784.473 ,- inkl refusjon av straumutgifter. Banken disponerar både første og andre høgda i byggjesteg 1 til bankdrifta. Med leigebuarane har me kontraktar med ei gjenverande leigetid på eitt år. 23 Note 6 Gjeld 6 a Likviditet - Funding Obligasjons- og sertifikatlån Banken har sertifikat- og obligasjonslån på til saman 234 mill. kroner. Lånebeløpet er ført opp i balansen til pålydande med fratrekk av underkurs ved låneopptak. Underkurs vert utgiftsførd planmessig som tillegg til løpande renteutgifter fram til lånet forfell, medan direkte kostnader ved låneopptaket er utgiftsførd i rekneskapsåret. Det er ikkje stillt sikkerheit for låna. Den nominelle flytande renta vert endra kvar 3 månad i henhold til 3 mndr NIBOR. Lånet vert innfridd i sin heilheit ved forfall. Tal i 1000. ISIN NO0010673122 NO0010664550 NO0010670250 NO0010649833 NO0010572092 NO0010571938 Beløp 30.000 70.000 35.000 40.000 39.000 20.000 234.000 Forfall 10.04.18 23.05.17 16.09.16 14.06.16 20.10.15 16.04.15 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ Margin Rente 31.12 1,30 2,93 % 1,60 3,27 % 1,20 2,84 % 2,05 3,52 % 1,25 2,87 % 1,20 2,84 % Øvrig finansiering I tillegg har banken lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS) på 75 mill. Ved utbetaling av desse låna vert det trekt 3% medlemsinnskot som vert tilbakebetalt etter nærare reglar etter at lånet er innfridd. Medlemsinnskotet inngår i KFS sin ansvarlege kapital og kan brukast til dekking av underskot og tap. Låna har følgjande betingelsar: Tal i 1000. Långjevar KFS - 20140010 KFS - 20130002 KFS - 20091501 KFS - 20099002 KFS - 20090201 Beløp 35.000 40.000 0 0 0 75.000 Forfall 12.02.19 18.01.18 01.10.14 07.03.14 07.03.14 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ 3 mnd NIBOR+ Margin Rente 31.12 Medl.innskot 0,93 2,69 % 1.050 1,41 3,11 % 1.200 0,80 450 1,62 600 1,76 1.050 4.350 Me har ikkje deponerte obligasjonar og pengemarkedsfond som sikkerheit for lån i Norges Bank. Banken har trekkrettighet i DnB på 40 mill. kroner. 6 b Gjennomsnittleg rente 2014 Gj.sn rente 75.000 2,90 % 1.293.778 2,26 % 234.000 3,05 % Pkt. 14.2 Gjeld til kredittinstitusjonar med avtalt løpetid Pkt. 15.0 Innskot frå kundar Pkt. 16 Obligasjons- og sertifikatgjeld 2013 110.000 1.144.763 285.000 Gj.sn rente 3,09 % 2,29 % 3,11 % 6c Spesifikasjon av anna gjeld Skattetrekk Skuldig skatt Bankremisser, giro Andre interimskonti Sum anna gjeld (gjeldspost 17.3) 2014 528 879 882 2.024 4.313 2013 533 1.764 1.015 1.540 4.852 24 Note 7 Ansvarleg kapital 7 a Kjernekapitalbevegelse Konsern Saldo 01.01 Disponert gåvefond i året Disponert årsoverskot etter skatt Saldo 31.12 Sparebankfondet 158.009 Morbank Saldo 01.01 Disponert gåvefond i året Disponert årsoverskot etter skatt Saldo 31.12 Sparebankfondet 160.262 1.912 159.921 3.178 163.440 Gåvefond 1.325 -1.254 100 171 Eigenkapital Gåvefond 1.325 -1.254 100 171 Eigenkapital 160.092 163.611 7 b Kapitaldekning Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal utgjere minst 12,5% av berekningsgrunnlaget. Berekningsgrunnlaget er eigedelane i balansen samt forpliktelsar utenom balansen, redusert med fastsatte prosentar ut får definert risiko knytta til dei enkelte type eigedel eller forpliktelse. Den ansvarlege kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Etne Sparebank har kun kjernekapital som er bankens fond. Kapitaldekningsprosenten vert berekna som netto ansvarleg kapital i prosent av berekningsgrunnlaget. Ansvarleg kapital Kjernekapital: Sparebankfondet Gåvefond/Jubileumsfond Eigenkapital Bokført goodwill og andre immaterielle eige Utsatt skattefordel Bokført verdi av eigarandeler i finansinst. Netto ansvarleg kapital 31.12.2014 Konsolidert Morbank 159.921 163.440 171 171 160.092 163.611 -1.474 -1.474 -770 -770 -3.131 -3.131 154.717 158.236 31.12.2013 Konsolidert Morbank 158.009 160.261 1.325 1.325 159.334 161.586 -1.474 -1.474 -770 -940 -3.131 -3.131 153.959 156.041 Berekningsgrunnlag Balansepostar Utanombalansepostar Operasjonell risiko - frådrag i berekningsgrunnlag Berekningsgrunnlag 790.812 76.853 -2.900 864.765 790.812 0 76.853 -2.900 864.765 860.253 10.977 58.600 -6.900 922.930 860.253 10.977 58.600 -6.900 922.930 Kapitaldekningsprosent 17,89 % 18,30 % 16,68 % 16,91 % Engasjementstypar Stater og sentralbankar Institusjonar Føretak Pantesikra eigedom Obligasjonar med fortrinnsrett Partar verdipapirfond Andre engasjement Forfalne engasjement Sum kapitalkrav for kredittrisiko Kapitalkrav for valutarisiko Kapitalkrav for operasjonell risiko * Frådrag ansvarleg kapital i andre finansinst. Frådrag v/nedskrivning på grupper av utlån Totalt kapitalkrav (minimumskrav) Postar i balansen 103.316 129.656 177.095 1.195.020 54.018 10.142 82.856 18.857 1.770.960 Postar utafor balansen 264 24.724 101.293 6.808 286 133.375 Berekningsgrunnlag Kapitalkrav 42.881 181.001 484.646 5.402 1.014 60.972 14.896 790.812 3.430 14.480 38.772 432 81 4.878 1.192 63.265 0 6.148 -5.375 -232 63.806 76.853 867.665 25 Note 8 Finansiell risiko 8 a Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje kan gjera opp for sine forpliktelsar i rett tid. Eit sentralt mål er utviklinga i banken sin netto innskot/utlånssituasjon som fortel noko om banken sin grad av avhengighet til andre finansieringskjelder. Berekna i utlån etter overføring til boligkredittforetak. Innskot i % av utlån 2014 90,0 2013 78,3 2012 74,7 2011 84,3 2010 83,9 2009 80,4 8 b Restløpetid Kontantar og fordringar på sentralbankar Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar Utlån til og fordringar på kunder Tapsavsetjingar Obligasjonar og andre verdipapir Andre eigneluter Sum eigneluter Herav utanlandsk valuta Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå kundar Obligasjons- og sertifikatlån Anna gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Herav utanlandsk valuta Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 103.316 97.606 103.858 103.858 1.436.617 5.314 9.681 43.517 -5.834 105.897 27.818 1.771.672 206.778 9.681 43.517 0 Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 75.000 1.293.778 1.293.778 233.655 58.869 9.147 160.092 1.771.672 1.293.778 0 58.869 0 1-5 år Over 5 år Utan løpetid 5.710 191.465 788.650 33.798 28.782 225.263 817.432 397.990 -5.834 42.965 28.328 469.159 1-5 år Over 5 år Utan løpetid 75.000 174.786 249.786 9.147 160.092 169.239 0 8 c Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg endring av rentebetingelsar Kontantar og fordringar på sentralbankar Utlån og fordringar på kredittinstitusjonar Utlån og fordringar på kunder Tapsavsetjingar Obligasjonar og andre verdipapir Andre eigneluter Sum eigneluter Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå kunder Obligasjons- og sertifikatlån Ikkje renteberande gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid 103.316 97.606 5.710 103.858 103.858 1.436.617 1.408.016 1.348 3.737 15.146 8.370 -5.834 -5.834 105.897 30.180 30.400 2.000 42.965 27.818 27.818 1.771.672 1.639.660 31.748 5.737 15.146 8.370 70.659 Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid 75.000 40.000 35.000 1.293.778 1.293.778 233.655 123.655 110.000 9.147 9.147 160.092 160.092 1.771.672 163.655 1.438.778 0 0 0 169.239 Ikkje nokon av dei ovannemde postane lyder på utalandsk valuta. 26 Note 9 Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde 9 a Tilsette Antal årsverk pr 31.12 Gjennomsnitt årsverk i året Antal tilsette pr 31.12 16,1 16,1 18 9 b Lønn, pensjonskostnader og andre ytingar Lønn Styreleiar Styremedlemmer Forstandardskapleiar Forstandardskapsmedlemmer Kontrollkomiteleiar Kontrollkomitemedlemmer Banksjef 1.015.090 1.015.090 Honorar 83.000 136.000 14.700 23.000 15.700 27.700 300.100 Anna 8.600 190.206 198.806 Honorar til revisor er teke med under andre utgifter og utgjer kr. 391.438,-. Lovpålagd revisjon Andre attestasjonstenester Rådgjevning knytta til skatt Andre tenester utanfor revisjon Totalt honorar revisjon 2014 182.500 10.625 198.313 391.438 2013 225.000 3.750 138.844 367.594 9 c Lån Pr. 31.12 utgjer lån og låneansvar til tilsette kr. 32.315.156,-. Rentesubsidieringa av lån til tilsette utgjer kr. 0,- i 2014. Berekninga har teke utgangspunkt i differansen mellom lånerenter og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av tilsette. Både styre og kontrollkomite har sett til at lån til tilsette og tillitsvalde er sikra i samsvar med § 2-15 i finansieringslova. Subsidieringskostnaden påverkar rentenettoen for banken ved at det er den betalte renta som er ført som renteinntekt. Lån til tillitsvalde etter § 2-15 i finansieringslova er sikra innafor 60% av verdigrunnlag og er gjeve til vilkår som gjeld for andre kundar. Lån og sikkerhetsstillelse til tilsette og tillitsvalde: Tilsette Banksjef Kontrollkomitemedlemmene Styreleiar Styremedlemmene Forstandarskapsleiar Forstandarskapsmedlemmene Sum utlån og sikkerhetsstillelse 2014 Lån Garanti ansvar 23.053 4.262 5.000 0 0 1.600 750 0 3.000 1.400 3.710 0 15.086 3.456 50.599 10.718 2013 Lån Garanti ansvar 15.826 4.846 5.000 0 2.715 0 986 0 4.400 0 3.710 0 13.557 2.598 46.194 7.444 2012 Lån Garanti ansvar 17.209 2.287 3.755 0 2.715 0 1.031 0 5.000 0 2.010 0 12.030 2.439 43.750 4.726 27 9 d Pensjonsforpliktelsar Etne Sparebank har for alle tilsette kollektiv pensjonsordning som er dekka gjennom DNB Liv. Forpliktelsar gjennom denne ordninga gjeld for 18 personar. Frå 01.01.2015 vert ytelsesordninga avvikla og alle dagens medlemmer vert overført til innskuddspensjonsordning. Banken har pensjonsforpliktelsar som ikkje vert dekka gjennom den kollektive forsikringsordninga. Dette gjeld pensjonistar, tilleggspensjon og avtalefesta førtidspensjon. Den avtalefesta pensjonen (AFP) vert ytt frå 62 år til 67 år. Dette er ein tariffesta ordning for førtidspensjon. Pensjonsordninga vert finansiert over bankdrifta, og banken betalar 100% av ytinga frå 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 år er banken sin andel ca 60% av pensjonen, medan staten dekkjer 40%. Banksjefen kan frå fylte 62 år til 67 år gå av med pensjon tilsvarande 75% av løn. Banken har ingen andre avtalar med tilsette eller tillitsvalde om særskilt vederlag ved slutting eller endring i tilsetjingsforhold. Berekning av pensjonsforpliktelsar utover den kollektive pensjonsordninga utgjer kr 2.110.661,-. Forpliktelsen er teken med i balansen under post 19.1. Kr. 43.255,- gjeld den kollektive pensjonsordninga og kr 2.067.406,- gjeld førtidspensjonsordninga til banksjef. Det er i berekninga av pensjonsforpliktelsen teke omsyn til at ytelsespensjonsordninga vert avvikla gjeldande frå 01.01.15 og medlemmer vert overført til innskuddspensjonsordning. Banken har innført Norsk rekneskapsstandard for berekning av pensjonskostnadar og - forpliktelsar. Obligatorisk tenestepensjon er pliktig og banken har ei ordning som tilfredsstiller krava. Ved berekning av framtidige pensjonar er desse føresetnadene lagde til grunn: Diskonteringsrente Forventa avkastning av midlane Lønsauke G-regulering Pensjonsregulering 3,00 % 3,80 % 3,25 % 3,00 % 2,50 % Ved berekning av AFP er det lagt til grunn at 75% av 62-åringane tek ut førtidspensjon. 2014 Sikra koll.ordning Årets pensjonsopptening 634 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsane 537 Avkastning på pensjonsmidlene -476 Resultatført virkning av estimatendring/planendring 1.012 Resultatført virkning av oppgjør/avkorting -2.718 Administrasjonskostnader 144 Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnaden 89 Sum pensjonskostnad -778 Usikra AFP 0 0 0 0 0 0 0 0 Sikra koll.ordning 510 -437 73 -30 43 Usikra AFP 0 0 0 0 0 Berekna pensjonsforpliktelsar Berekna verdi av pensjonsmidlane Berekna pensjonsforpliktelsar (netto) Ikkje resultatført estimatavvik og mva Berekna pensjonsforpliktelsar i balansen Andre 119 32 -57 16 110 -668 Andre 1.116 0 1.116 951 2.067 2.110 28 Note 10 Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt 2014 Spesifikasjon av skilnad mellom resultat i rekneskapen før skattekostnad og skattepliktig inntekt: Skattekostnad på ordinært resultat: Morbank 4.909.360 1.354.793 -1.696.120 88.434 -2.614.852 0 4.542.480 -183.050 247.570 -1.638.378 49.151 -1.847.333 3.212.055 Konsern 3.174.404 1.783.847 -1.999.266 88.434 -2.614.852 0 4.542.480 -183.050 247.570 -1.638.378 49.151 -1.847.333 1.603.007 Betalbar skatt Formueskatt Ordinær betalbar skatt 867.255 269.590 1.136.845 432.812 269.590 702.402 Endring utsatt skatt Årets ordinære skattekostnad 494.279 1.631.124 460.284 1.162.686 Resultat før skattekostnad Rekneskapsmessig avskrivning Skattemessig avskrivning Ikkje frådragsberetiga kostnadar Realisert aksjegevinst innafor fritaksmod. Realisert aksjegevinst utanfor fritaksmod. Urealisert gevinst aksjer og EK-bevis Urealisert gevinst pengemarknadsfond Urealisert verdiendring obligasjonar Utbytte fritaksmetoden Skattepliktig del aksjeutbyte (3%) Endring pensjonsforpliktelsar Grunnlag betalbar skatt Utsett skatt Utsett skatt er berekna på grunnlag av forskjellen mellom rekneskaps- og skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret. Morselskap: Anleggsmidler Netto pensjonsforpliktelse Verdijustering obligasjoner Sum midlertidige forskjeller Utsett skatt 27% 01.01.2014 152.754 -3.957.994 595.465 -3.209.775 -939.671 31.12.2014 494.081 -2.110.661 -33.020 -1.649.600 -445.392 Endring -341.327 -1.847.333 628.485 -1.560.175 -494.279 01.01.2014 512.185 -3.957.994 595.465 -2.850.344 -769.593 31.12.2014 998.093 -2.110.661 -33.020 -1.145.588 -309.309 Endring -485.908 -1.847.333 628.485 -1.704.756 460.284 Konsern: Anleggsmidler Netto pensjonsforpliktelse Verdijustering obligasjoner Sum midlertidige forskjeller Utsett skatt 27% 29 10 b Avgift til Bankenes Sikringsfond Bankenes Sikringsfond er felles for alle spare- og forretningsbankane i Noreg. Ei av oppgåvene til Sikringsfondet er å dekkje moglelege tap på innskot som personkundar måtte lida dersom banken ikkje kan gjera rett opp for seg. Denne innskotsgarantien gjeld opp til kr. 2 mill pr person. Det er eit krav at dette fondet for alle bankane i Noreg skal vera av ein viss storleik. Oppbyggjing av fondet skjer m.a av innbetaling av årlege avgifter frå bankane. Avgifter i kr 2014 937 2013 936 2012 0 2014 193 2.416 263 6.263 9.135 2.941 2013 176 2.206 233 4.944 7.559 3.104 2012 178 2.099 161 3.084 5.522 3.453 10 c Provisjonar og gebyr Garantiprovisjon Betalingsformidling og interbankgebyr Andre provisjonar Provisjonsinntekter sal av produkt Totalt Provisjon utlån 30 KONTANTSTRAUMOPPSTILLING KONSERN Resultat av ordinær drift før skatt Avskriving Tapsført Skatt Utdelt gåver Tilført årets drift Endring i utlån Endring i gjeld kredittinst. Endring i innskot kunder Endring i gjeld stifta ved utstedelse av verdipapir Endring andre fordringar/anna gjeld A. Netto likviditetsendring frå verksemda Investert i varige driftsmidler Endring i behaldning av verdipapir B.Netto likviditetsendring innvestering A+B Netto likviditetsendring i året Likviditetsbehaldning 01.01 Likviditetsbehaldning 31.12 Som består av: Kontanter og innskot i Norges Bank Likviditetsinnskot i andre kredittinstusjonar 2014 3.174 1.784 -13.608 -1.163 -1.254 -11.067 40.698 35.000 -149.015 50.580 126.666 92.862 -1.006 -4.722 -5.728 87.134 2013 13.630 1.636 -9.532 -1.491 -224 4.019 80.522 48.000 4.651 -37.275 -22.101 77.816 -3.304 -71.123 -74.427 3.389 120.040 207.174 116.651 120.040 103.316 103.858 0 58.922 61.118 0 2014 4.909 1.355 -13.608 -1.631 -1.254 -10.229 40.698 35.000 -149.015 50.580 124.822 91.856 0 -4.722 -4.722 87.134 2013 16.767 1.287 -9.532 -2.376 -224 5.922 80.522 48.000 4.651 -37.275 -26.406 75.414 -902 -71.123 -72.025 3.389 120.040 207.174 116.651 120.040 103.316 103.858 0 58.922 61.118 0 KONTANTSTRAUMOPPSTILLING MORBANK Resultat av ordinær drift før skatt Avskriving Tapsført Skatt Utdelt gåver Tilført årets drift Endring i utlån Endring i gjeld kredittinst. Endring i innskot kunder Endring i gjeld stifta ved utstedelse av verdipapir Endring andre fordringar/anna gjeld A. Netto likviditetsendring frå verksemda Investert i varige driftsmidler Endring i behaldning av verdipapir B.Netto likviditetsendring innvestering A+B Netto likviditetsendring i året Likviditetsbehaldning 01.01 Likviditetsbehaldning 31.12 Som består av: Kontanter og innskot i Norges Bank Likviditetsinnskot i andre kredittinstusjonar 31 32 33 34 35 Postboks 4, 5591 ETNE Telefon 53 77 15 00 [email protected] www.etne-sparebank.no 36
© Copyright 2024