Årsredovisning 2015 - Sparbanken Gotland

Årsredovisning 2015
Sparbanksstämman med huvudmännen äger rum torsdagen den
28 april 2016 klockan 19.00 på Lövsta Landsbygdscentrum
Sparbanken Gotlands Styrelse
Ordinarie ledamöter
Ort
Mandatperiod
Lars Erlandsson, ordförande
Jörgen Olsson, vice ordförande
Anne-Marie Olsson Storm
Börje Lundberg
Rolf Gahm
Niclas Runesson
Patrik Thored
Eva Romare, VD
Ing-Marie Johannesson, personalrepr.
Visby
Alskog
Lau
Visby
Linde
Garda
Visby
Stockholm
Eskelhem
2015-2018
2014-2017
2015-2018
2014-2017
2013-2016
2013-2016
2015-2018
Ersättare
Margareta Bandelin, personalrepr.
Ljugarn
Revisorer
Valda av huvudmännen
Sten Olofsson
Anita Levander
Mandatperiod
Stockholm
Visby
2013-2017
2013-2017
Ort
Besöksadress
Telefon
Roma
Stånga
Klintehamn
Visbyvägen 35 B
Gumbalde 172
Donnersgatan 6 A
0498-380 74
0498-48 80 67
0498-40 45 20
Hemsida
e-post
organisationsnummer
www.sparbankengotland.se
[email protected]
534000-5775
Internrevisor
Revisionsbyrån Andersson & Co Växjö
Sparbanken Gotlands kontor
2
Innehållsförteckning
VD kommentar
Omvärldstrender
Förvaltningsberättelse
Fem år i sammandrag
Resultat och balansräkning 2011-2015
Resultaträkning
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Noter till de finansiella rapporterna
Underskrift av styrelsen
Revisionsberättelse
Företagsstyrning
Huvudmän, valberedning
4
5
6
9
10
11
12
13
14
36
37
39
40
Sparbanken Gotland sponsrade Ringmurens
Cykelklubb vid Island Games 2015
3
VD Kommentar
Då böckerna stängs för 2015, bankens 144:e verksamhetsår, kan konstateras att vi verkar i en minst sagt
händelserik bransch.
I februari beslutade riksbanken att sänka reporäntan till -0,10 %. Därmed inleddes en situation med negativa
räntor som alltjämt håller i sig och förväntas enligt riksbankens egen prognos hålla i sig till ingången av 2018.
Detta innebär för banken att marginalerna är små och att spararna har, historiskt sett, låga räntor på sina
konton. Hur länge detta håller i sig är naturligtvis högst osäkert, riksbankens prognos ger i vart fall en
indikation på att det kommer hålla i sig något år.
Under året har Sparbanken Gotland bidragit med hjälp till Sparbankernas Riksförbund under Almedalsveckan.
Vi har haft personal på plats i riksförbundets tält under de intensivaste dagarna där vi visat upp oss och svarat
på frågor från allmänheten. Banken har även haft ett eget tält på plats under Skördefestivalen där bankens
personal träffat festivalens besökare och svarat på frågor. Dessa engagemang har varit ett mycket uppskattat
inslag för alla intressenter, personal såväl som kunder och andra besökare. Ambitionen är att vi skall fortsätta
att synas i dessa sammanhang då vi anser att det finns ett stort värde i att berätta vad en sparbank är.
Kontoret i Roma har under året fått en ansiktslyftning med en ny matta i kundlokalerna. Detta har varit
välbehövligt då den gamla mattan var sliten. Den nya mattan har gett kontoret ett ordentligt lyft både
avseende det estetiska samt att arbetsmiljön förbättrats då ljudnivån i lokalen blivit behagligare. Motsvarande
förbättringar planerar banken att genomföra även på kontoret i Stånga under 2016.
Banken har beslutat att lägga ned kontoret i Klintehamn med sista öppetdag den 31 mars 2016. Bakgrunden till
detta beslut är i led med att minska bankens kostnader. Banken har under ett antal år haft stora kostnader i
förhållande till intäkterna vilket på lång sikt inte är hållbart. Även då sparbanken inte har några ägare som
kräver avkastning måste verksamheten bedrivas på ett sätt som genererar tillräcklig vinst. Detta för att möta
upp de kostnader som är förenliga med verksamheten och för att uppnå en kapitalsammansättning som klarar
nuvarande och framtida krav. Banken har även korrigerat kassans öppettider på samtliga kontor.
Under senhösten valde bankens VD, Eva Romare, att avsluta sin anställning i banken med sista arbetsdag den
31 december 2015. Styrelsen utsåg undertecknad att axla rollen som tillförordnad VD från och med den 1
januari 2016 och som VD från och med 1 april 2016.
Banken är nu rustad att möta framtiden i en mer
effektiv kostym än tidigare. Jag ser med på optimism
på detta då jag anser att banken har ett starkt
berättigande i vårt verksamhetsområde. Vårt fokus är
att komma närmare våra kunder, hushåll såväl som
företag, med utmärkt service och konkurrenskraftiga
erbjudanden.
Med detta vill jag framföra ett stort tack till bankens
kunder, medarbetare och styrelse för året som gått
och ett extra tack till bankens tidigare VD Eva Romare
som med stort engagemang utvecklat banken under
drygt två år.
Roma, april 2016
Robert Kalström
VD
4
Omvärldstrender
Globala tillväxten tappade fart under 2015
Den globala tillväxten försvagades under förra året. Aktiviteten i USAs ekonomi saktade in i slutet av året men
den starka arbetsmarknaden – med en arbetslöshet på 5 procent - ledde till att Federal Reserve valde att höja
styrräntan för första gången sedan 2006. Eurozonen är en ljuspunkt med en bred återhämtning, inte minst i
tidigare krisekonomier såsom Spanien och till viss del Italien. Uppgången sker dock från låga nivåer.
Tillväxtmarknaderna å andra sidan kämpade i motvind bland annat genom stigande oro för en inbromsning i
Kina men också fallande råvarupriser och en stark USA-dollar som pressar högt skuldsatta ekonomier. På de
nordiska marknaderna var konjunkturbilden splittrad med en stark svensk tillväxt samtidigt som den finska
ekonomins kräftgång fortsatte delvis tillföljd av nedgången i den ryska ekonomin. Det kraftiga oljeprisfallet
satte press på den norska ekonomin medan återhämtningen fortsatte i Danmark. I bästa fall kommer 2015 att
beskrivas som året när den globala återhämtningen tog en paus eller i värsta fall som året när den globala
finanskrisen gick in i sin tredje fas.
Stark svensk tillväxt men med växande obalanser
Den svenska ekonomin fick ytterligare skjuts under 2015 via Riksbankens expansiva penningpolitik och den
höga flyktinginvandringen. Uppskattningsvis växte ekonomin med närmare 4 procent och drevs av en stark
inhemsk efterfrågan. Hushållen gynnades av låga räntor, en förbättrad arbetsmarknad och stigande real
inkomster. Samtidigt är hushållens förtroende dämpat. Osäkerheten kring finanspolitiken och, inte minst,
bostadsmarknaden är betydande vilket ger utslag i en stigande sparkvot. En faktor bakom det höga sparandet
är också ökande amorteringar genom skärpta amorteringskrav från bankerna. Investeringarna steg på bred
front under 2015 med den starkaste tillväxten inom bostadsbyggandet. Bristen på bostäder är dock utbredd
och kräver ett fortsatt högt bostadsbyggande under lång tid men också reformer för att kunna öka
byggkapaciteten. Den höga svenska tillväxten stärkte arbetsmarknaden ytterligare. Arbetslösheten sjönk ned
mot sju procent i slutet av året samtidigt som bristen på arbetskraft steg i synnerhet inom bygg- och den
offentliga sektorn. Något som kan sätta avtryck inför årets avtalsrörelse. Trots stark inhemsk efterfrågan och
förbättrad arbetsmarknad är inflationstrycket fortsatt lågt med en inflationstakt (KPI) på 0,2 procent i
december förra året. Trycket på Riksbanken ökade under förra året i kölvattnet av Europeiska Centralbankens
(ECB) expansiva penningpolitik. Riksbankens penningpolitik blev därför än mer expansiv under förra året och
reporäntan sänktes till -0,35 procent förra året tillsammans med omfattande obligationsköp för att få upp
inflationen och undvika en alltför snabb kronförstärkning.
5
Redovisning för verksamhetsåret 2015
Styrelsen för Sparbanken Gotland, orgnr. 534000-5775, får härmed avge årsredovisning för
sparbankens verksamhet 2015, bankens 144:e verksamhetsår.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Verksamhetens art och inriktning
Vår verksamhetsidé är att vara den lokala sparbanken som med tillmötesgående och kompetent personal
erbjuder våra kunder en heltäckande bankservice, inklusive kontanter, på Gotland. Vår verksamhet har sin
grund i sparbanksidén, vilken förutom den starka förankringen, innebär att vinsten stannar i banken för att
trygga bankens framtid, och gör att banken kan medverka till en positiv utveckling för vår bygd.
Vi står för:
- Närhet och personlig service
- Tillgänglighet
- Långvariga affärsrelationer
Verksamhetsområde
Vårt verksamhetsområde omfattar Gotland. Banken har tre kontor – Roma, Stånga och Klintehamn.
Händelser under året
Banken har ändrat in-, och utlåningsräntor två gånger under året. Vid båda tillfällen har räntorna justerats
nedåt. Detta har fått till följd att bankens räntenetto sjunkit.
Personalen hjälpte till i Sparbankernas Riksförbunds tält under Almedalsveckan.
Banken hade ett eget tält på Lövsta skördefestival.
Stor del av året har åtgått till att fokusera på styrning och kontroll av verksamheten, helt i linje med styrelsens
verksamhetsplan och mål.
Antalet årsarbetare har minskat med 1,5 under året. Per bokslutsdagen har banken 16 årsarbetare.
Sparbankens resultat
Rörelseresultatet uppgick till 2 970 (2 326) tkr.
Resultatet efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 2 403 (1 878) tkr. Den största posten i
resultaträkningen, räntenettot, uppgick till 17 277, en ökning mot föregående år med 1,26 % eller 215.
Ökningen består till stor del av ökade ränteintäkter från obligationsportföljen. Därutöver belastas räntenettot
även av avgifter för stabilitetsavgift samt kostnad för insättningsgarantin. Riksbankens reporänta har
förändrats under året från 0,00 % vid årets ingång till -0,35 % vid årets utgång.
Utdelning på aktieinnehavet i Swedbank AB har erhållits med 555 (494) tkr. Utdelning på aktieinnehavet i
Sparbankernas Försäkrings AB har erhållits med 23 (16) tkr.
Provisionsnettot har under året ökat med 257 till 6 003, eller med 4,47 %.
Rörelsekostnaderna exkl. kreditförluster uppgick till 18 369, en minskning med 1 395. Den beror dels på att
personalkostnaderna minskat med 510 dels på att banken inte har haft någon avskrivning av goodwill under
2015 (1 100 tkr 2014).
Kreditförlusterna uppgick till 908 netto (1 235) tkr.
Sparbankens ställning
Balansomslutningen vid utgången av 2015 uppgick till 811 724 (822 234) tkr, vilket motsvarar en minskning
med 10 510 eller 1,27 %. Den totala affärsvolymen vid årsskiftet uppgick till 1 958 108 (2 000 168) tkr, en
minskning under året med 2,10 %.
6
Utlåning till allmänheten uppgick vid årets slut till 562 475 (576 955) tkr, en minskning med 14 480 eller 2,51
%.
Inlåning från allmänheten minskade under året med 6 261 eller med 0,85 %, och uppgick vid årsskiftet till
728 770 (735 031) tkr.
Förmedlad hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek AB har under året minskat med 34 331 till 417 128 (451
459) tkr, en minskning motsvarande 7,60 %.
Marknadsvärdet på de totala förmedlade placeringarna till Swedbank Robur uppgick vid årsskiftet till 94 965
(89 464) tkr, vilket motsvarar en ökning med 6,14 %.
Beträffande sparbankens likviditet hänvisas till kassaflödesanalysen samt not 3. Det sammanlagda egna
kapitalet uppgår till 77 609 (75 616) tkr.
Sparbankens obligationsportfölj hade vid årsskiftet ett marknadsvärde om 129 033 (80 634) tkr.
Sparbankens innehav av aktier och andelar hade vid årsskiftet ett marknadsvärde om 9 992 (16 488) tkr,
Sparbanken har sålt andelar i värdepappersfonder till ett bokfört värde om 5 999 under 2015. Sparbankens
största innehav var Swedbank AB A (48 855st) där marknadsvärdet uppgick till 187,10 (195,50) kr per aktie vid
årsskiftet, marknadsvärdet har minskat med 4,29%.
Personal
Antal anställda vid årsskiftet var 18st (20st), medeltal 16st (18st). Samtlig personal med befattningsbeskrivning
rådgivare har genomgått licensiering via Swedsec.
Sparbankens principer och processer för ersättningar och förmåner för ledningen kommenteras i not 10 .
Riskhantering
Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens verksamhet och för att riskhanteringen bedrivs så att
syftet med verksamheten uppfylls. Det är ytterst styrelsen som ansvarar för att sparbanken inte tar på sig mer
risk än vad sparbanken är kapitaliserad för att eventuellt absorbera. Styrelsens normgivning till verksamheten,
avseende riskhantering utgörs primärt av att fastställa och dokumentera riskaptit, riskstrategi och limiter i för
ändamålen framtagna policys och instruktioner.
Banken följer strukturen om de tre försvarslinjerna. Den första försvarslinjen utgörs av affärsverksamheten
som har det delegerade ansvaret att genomföra sparbankens beslutade riskstrategi och att säkerställa att
sparbanken håller sig inom de limiter som styrelsens satt upp. Den andra försvarslinjen utgörs av funktionen
för riskkontroll och funktionen för compliance och den tredje försvarslinjen består av en oberoende
internrevisionsfunktion, direkt underställd styrelsen.
Styrelsens verktyg för utvärdering av sparbankens kapitalbehov är den interna kapital och
likviditetsutvärderingen (IKLU). Genom uppföljning, rapportering och intern kontroll ska riskerna identifieras
och mätas. Syftet är att säkerställa att sparbankens tillgängliga kapital hela tiden har en sund marginal och på
goda grunder kan antas vara tillräckligt stort för att göra sparbanken motståndskraftig mot riskers eventuella
realiseringar i verksamheten. Styrelsen har fastställt interna limiter inom samtliga risksegment för vad de anser
vara sund marginal. För det fall dessa limiter överskrids finns rutiner och instruktioner för hur verksamheten
ska agera.
Styrelsen har identifierat kreditrisken som bankens största risk. I bankens kreditpolicy och kreditinstruktion
återfinns bland annat bankens kreditriskaptit, kreditlimiter och kreditbeviljningsprocess.
7
Händelser av väsentlig betydelse som inträffat efter räkenskapsårets slut
Sparbanken Gotland har bytt VD per 2016-01-01, då tidigare VD slutade 2015-12-31. Robert Kalström tillträdde
som tillförordnad VD per årsskiftet och tillträdde som VD 2016-04-01.
Klintehamnskontoret stängdes 2016-03-31, ett beslut som togs under 2015.
Sparbanken har bytt riskkontroll i februari 2016, banken har vi köpt tjänsten från Virserums Sparbank och nu
kommer banken att köpa tjänsten från Transcendent Group.
Förväntad framtida utveckling
Utifrån en bedömning av framtiden framtagen av styrelsen arbetar banken utifrån fastställd strategi. Vi
förväntar oss en modest volymtillväxt i kombination med sjunkande räntenetto. Personalkostnaderna kommer
att sjunka. Detta i kombination med den allt hårdare konkurrensen på kreditmarknaden ger vid hand att vi
förväntar oss ett resultat före kreditförluster om ca 4 900 tkr.
FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE BANKENS VINST
Årets resultat enligt balansräkningen utgör tkr.
Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande:
- överföring till reservfonden
2 403
2 403
Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 18,66 % (föregående år 16,24 %).
Kapitalbasen uppgår förutom förslagen vinstdisposition till 73 260 tkr (66 000 tkr) och slutligt
minimikapitalkrav till 31 406 tkr (32 515 tkr). Specifikation av posterna framgår av not 29 om kapitaltäckning.
Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas
fullgöra sina förpliktelser på så väl kort som lång sikt.
Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt
stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och
balansräkningar med tillhörande noter.
8
Fem år i sammandrag – nyckeltal, tkr
Volym
Affärsvolym ultimo
2015
2014
2013
2012
2011
1 958 108
2 000 168
1 982 855
2 005 355
1 864 451
-2,10
0,88
-1,10
7,50
7,00
9,56
9,20
8,92
8,44
7,82
18,66
16,24
-
-
-
392 583
406 435
384 588
419 100
459 700
19,15
18,14
-
-
-
2,12
2,09
2,25
2,64
2,47
1,12
1,18
1,23
1,43
1,30
3,02
2,45
1,86
9,07
9,77
0,83
0,85
0,89
0,67
0,67
0,87
0,90
0,93
0,73
0,68
97,90
97,48
80,76
40,40
14,88
0,01
0,01
0,12
0,53
0,97
0,16
0,22
0,17
0,24
0,07
16
3
18
3
16
3
16
4
15
4
Förändring under året i %
(Av sparbanken förvaltade och förmedlade
kundvolymer)
Kapital
Soliditet
Beskattat eget kapital + kapitaldelen av obeskattade
reserver i % av balansomslutningen
Kärnprimärkapitalrelation
Kärnprimärkapital i % av riskexponeringsbelopp
(För år 3-5 redovisas inte kärnprimärkapitalrelation
då regelverket ändrades 2014)
Riskvägt exponeringsbelopp
Total kapitalrelation
Totalt kapital i % av riskexponeringsbelopp
Resultat
Placeringsmarginal
Räntenetto i % av MO
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig
affärsvolym
Räntabilitet på eget kapital
Rörelseresultat efter schablonskatt i % av
genomsnittligt eget kapital
K/I tal före kreditförluster
Summa kostnader exkl. kreditförluster i relation till
räntenetto + rörelseintäkter
K/I tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl. kreditförluster i relation till
räntenetto + rörelseintäkter
Osäkra fordringar och kreditförluster
Reserveringar för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra
fordringar brutto
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till
allmänheten och kreditinstitut (exkl. banker)
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till
allmänheten, kreditinstitut (exkl. banker) samt
kreditgarantier
Övriga uppgifter
Medelantal anställda
Antal kontor
9
Resultat- och balansräkning 2011-2015, tkr
Resultaträkning
2015
2014
2013
2012
2011
17 277
17 062
18 323
21 139
18 779
Provisionsnetto
6 003
5 746
5 480
5 114
3 963
Övriga intäkter
-1 033
517
566
1 017
475
Summa intäkter
22 247
23 325
24 369
27 270
23 217
Allmänna administrationskostnader
-17 065
-17 419
-19 433
-14 394
-13 276
-1 304
-2 345
-2 272
-3 881
-2 197
-908
-1 235
-1 050
-1 582
-429
-19 277
-20 999
-22 755
-19 857
-15 902
2 970
2 326
1 614
7 413
7 315
-
-
1 850
-1 850
1 624
-567
-448
-682
-1 578
-2 320
2 403
1 878
2 782
3 985
6 619
591
971
1 624
2 772
2 916
23 902
7 989
-
-
-
Utlåning till kreditinstitut
106 170
142 789
161 756
120 640
60 988
Utlåning till allmänheten
562 475
576 955
553 800
601 827
668 263
Räntebärande värdepapper
105 131
72 645
85 559
78 600
47 951
9 992
16 488
9 714
7 074
6 034
-
-
1 100
2 200
3 300
122
137
743
661
750
3 341
4 260
4 476
3 403
2 907
811 724
822 234
818 772
817 177
793 109
2 001
2
666
-
20
728 770
735 031
731 457
734 511
719 507
3 344
4 585
6 619
6 210
4 502
-
7 000
7 000
7 000
7 000
734 115
746 618
745 742
747 721
731 029
-
-
-
1 850
-
7 328
7 738
7 030
4 388
2 846
70 281
67 878
66 000
63 218
59 234
811 724
822 234
818 772
817 177
793 109
Räntenetto
Övriga rörelsekostnader
Kreditförluster, netto
Summa kostnader
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner, netto
Skatter
Årets resultat
Balansräkning
Kassa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Aktier och andelar
Immateriella tillgångar
Materiella tillgångar
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Efterställda skulder
Summa skulder
Obeskattade reserver
Fond för verkligt värde
Eget kapital
Summa skulder och eget kapital
10
Resultaträkning 1 januari – 31 december, tkr
Not
2015
2014
Ränteintäkter
19 522
23 006
Räntekostnader
-2 245
-5 944
Räntenetto
4
17 277
17 062
Erhållna utdelningar
5
578
510
Provisionsintäkter
6
6 875
6 806
Provisionskostnader
7
-872
-1 060
Nettoresultat av finansiella transaktioner
8
-1 646
-358
Övriga rörelsekostnader
9
35
365
22 247
23 325
Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
10
-17 065
-17 419
Avskrivning på materiella- och immateriella tillgångar
19
-85
-1 176
Övriga rörelsekostnader
11
-1 219
-1 169
-18 369
-19 764
3 878
3 561
-908
-1 235
2 970
2 326
-567
-448
2 403
1 878
2 403
1 878
-410
708
-410
1 993
708
2 586
Summa kostnader före kreditförluster
Resultat före kreditförluster
Kreditförluster netto
12
Rörelseresultat
Skatt på resultatet
13
Årets resultat
Rapport över totalresultat
1 januari – 31 december, tkr
Årets resultat
Övrigt totalresultat
Årets förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
Årets övrigt totalresultat
Årets totalresultat
11
Balansräkning per den 31 december, tkr
Tillgångar
Not
2015
2014
14
15
16
17
18
19
20
21
591
23 902
106 170
562 475
105 131
9 992
122
972
2 369
971
7 989
142 789
576 955
72 645
16 488
137
1 083
3 177
811 724
822 234
2 001
728 770
1 241
2 103
0
2
735 031
2 194
2 391
7 000
734 115
746 618
67 878
66 000
7 328
2 403
7 738
1 878
77 609
75 616
811 724
822 234
Inga
Inga
3 547
5 349
-
77
Lånelöften
16 652
18 457
Outnyttjad del av beviljade kontokrediter
21 297
31 571
Kassa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Materiella tillgångar
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Efterställda skulder
22
23
24
25
Summa skulder
Eget kapital
Reservfond
Fond för verkligt värde
Årets resultat
Summa eget kapital
26
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Poster inom linjen
Ställda panter, säkerhet för egna skulder
Ansvarsförbindelser
Garantier, krediter
Garantier, övrigt
Åtaganden
12
Kassaflödesanalys 1 januari – 31 december, tkr
2015
2014
2 970
2 326
85
1 176
-567
-448
967
1 235
Orealiserad del av nettoresultat finansiella transaktioner
1 110
241
Kassaflöde från den löpande verkasamheten före förändringar i den löpande
verksamhetens tillgångar och skulder
4 565
4 530
13 513
-24 390
Minskning/ökning av värdepapper (-/+)
-43 423
-1 522
Minskning/ökning övriga tillgångar (+/-)
919
217
Minskning/ökning av inlåning från allmänheten (+/-)
-6 261
3 574
Minsking/ökning av övriga skulder (+/-)
-8 243
-2 029
-38 930
-19 620
Förvärv av materiella tillgångar (-)
-70
-
Kassaflöde från investeringsverksamhet
-70
0
Årets kassaflöde
-39 000
-19 620
Likvida medel vid årets början
143 760
163 380
Likvida medel vid årets slut
104 760
143 760
591
971
106 170
142 789
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat (+)
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar (+)
Årets skattekostnad (-)
Kreditförluster (+)
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Minskning/ökning av utlåning till allmänheten (-/+)
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamhet
Specifikation av likvida medel
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Skulder till kreditinstitut
-2 001
Summa likvida medel
104 760
13
143 760
Noter
1. Uppgifter om Sparbanken
Årsredovisningen avges per 31 december 2015 och avser Sparbanken Gotland, org. nr 534000-5775, med säte i
Roma. Adressen till Sparbanken är Visbyvägen 35 B, 622 54 Romakloster.
2. Redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation
RFR 2. Sparbanken tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för
tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända
IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet
mellan redovisning och beskattning.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 8 mars 2016. Resultat- och balansräkning blir
föremål för fastställande på sparbanksstämman den 28 april 2016.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenterats i
de finansiella rapporterna, om inte annat framgår.
Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är
redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till
verkligt värde (se not 27). Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella
instrument klassificerade som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som
finansiella tillgångar som kan säljas.
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor.
Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör
bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av
redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader.
Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som
under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används
sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från
andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.
Ändrade redovisningsprinciper
Nya eller ändrade IFRS med tillämpning från och med 1 januari 2015, bedöms inte haft någon väsentlig effekt
på sparbankens redovisning.
Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av
effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och
utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller
skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna
avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra
skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt
effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar
- Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen
- Räntekostnader inkluderar premien för insättningsgaranti samt avgift för stabilitetsfond.
Utdelning från aktier redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning fastställts.
14
Provisions- och avgiftsintäkter
En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt
att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken,
färdigställande graden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de utgifter som uppkommit och
de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas.
Sparbanken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt
nedan:
Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan
Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan
som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av uppläggningsavgifter för lån, dock har dessa inte
periodiserats över lånets löptid.
Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs
Till dessa avgifter hör främst avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och
provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de
ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan
bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (förlustrisken är begränsad till
under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust.
Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts
Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning,
aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterade
till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt.
Provisionskostnader
Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för
clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av
den effektiva räntan redovisas inte här.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar
som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av:
- Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som värderas till
verkligt värde via resultaträkningen
- Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder
- Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas
- Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas
Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också fastighetskostnader,
lokalkostnader, utbildnings-, IT-, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt
driftsförluster.
Pensionering genom försäkring
Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med
Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd plan en plan för ersättningar efter
avslutad anställning enligt vilka sparbanken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte
har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har
tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring
under innevarande period och tidigare.
En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än
avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan
som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 10 Redovisning av
pensionsplanen ITP2 som finansieras genom försäkring i Alecta är tillämplig även för sparbankens pensionsplan
hos SPK. Sparbanken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och
redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda.
Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i
resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period.
Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10.
Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver.
15
Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom
då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt
totalresultat.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser
som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig
till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan
redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.
Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar och skulder förväntas bli
realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler
som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas
endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar
reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.
Under skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt och uppskjuten skatt.
Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument
som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier och obligationsfordringar.
Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder, inlåning och övriga skulder.
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt
instrumentets avtalsmässiga villkor.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller banken
förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från
balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en
finansiell skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast
när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett
nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då sparbanken
förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar
redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren.
Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader.
Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet
förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella
instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.
Finansiella tillgångar som kan säljas
I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan
kategori eller finansiella tillgångar som banken initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehavet av aktier
redovisas här. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar
redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget
kapital.
För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader att ingå i anskaffningsvärdet vid
redovisningen för första tillfället och därefter att ingå vid löpande värdering till verkligt värde och ingå i fond
för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas
ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i resultaträkningen.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i
resultaträkningen. Till denna kategori har sparbanken hänfört räntebärande obligationer.
16
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller
fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa
av balansposterna utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten samt övriga tillgångar. Dessa tillgångar
värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som
beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta,
dvs. efter avdrag för osäkra fordringar.
Andra finansiella skulder
Inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till
upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella garantier
Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren
gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i
enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor.
Lånelöften
Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från sparbanken att ge ut ett lån där låntagaren
kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte.
Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument
Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar
Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell
tillgång är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det
att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade
framtida kassaflödena från tillgången. Om det finns objektiva belägg som tyder på att ett nedskrivningsbehov
kan finnas så betraktar sparbanken dessa fordringar som osäkra.
Objektiva belägg kan avse följande förlusthändelser:
- Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenären,
- Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av ränta eller kapitalbelopp,
- Beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens
ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte har övervägt,
- Det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion,
- Upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter.
Objektiva belägg utgörs dels av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på
möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga
värdet för en finansiell tillgång som kan säljas.
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell
basis för alla lån. Bankens bedömning är att det i allt väsentligt finns en god kännedom om de faktorer som på
balansdagen är relevanta för att kunna göra en individuell bedömning, och anser därför inte att det föreligger
något nedskrivningsbehov på gruppnivå.
För osäkra lånefordringar där det redovisade värdet efter nedskrivningar beräknas som det sammanlagda
diskonterade värdet av framtida kassaflöden, redovisas förändringen av det nedskrivna beloppet som ränta till
den del som ökningen inte beror på om ny bedömning av de förväntade kassaflödena. Vid en förändrad
bedömning av förväntade framtida kassaflöden från ett osäkert lån mellan två bedömningstillfällen skall
däremot denna förändring redovisas som kreditförlust eller återvinning.
För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd att låntagaren har finansiella
svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de
omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på
lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så
klassificeras lånet inte längre som osäkert.
Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar
sparbanken i allmänhet betalningar som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara
information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av
finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens
kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk.
Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också
utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert.
17
Det redovisade värdet efter nedskrivningar på lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet
anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som
gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning
belastar resultaträkningen.
Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas
Egetkapitalinstrument som klassificeras som en finansiell tillgång som kan säljas skrivs ner mot
resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när
värdenedgången varit utdragen. Annars sker nedskrivningen direkt mot eget kapital. Vid nedskrivning av ett
egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som kan säljas om klassificeras tidigare
redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen.
Återföring av nedskrivningar
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det
har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En
nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i
enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån
(kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not 12.
Nedskrivningar av lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs
om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att
nedskrivningen gjordes.
Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde
En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet
avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger.
Bortskrivningar av lånefordringar
Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara
konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag
antagits eller fordran eftergivits på annat sätt.
Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade
bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto.
Immateriella anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar utgörs av goodwill (inkråmsgoodwill) från kontorsförvärv. Tillgången redovisas till
anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivning görs linjärt under 5 år.
Materiella tillgångar
Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balans räkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska
fördelar kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett
tillförlitligt sätt.
Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och
eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller
när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst
eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan
försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och
förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad.
Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Sparbanken tillämpar
inte komponentavskrivning på rörelsefastigheter, eftersom effekten av övergången blir marginell. Beräknade
nyttjandeperioder är för byggnader 50 år samt för inventarier 5-10 år.
Avsättningar
En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets
storlek för att reglera avsättningen.
Ansvarsförbindelser
En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och
vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande
som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser
kommer att krävas.
18
3. Finansiella risker
I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker,
likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har
sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och
instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens styrelse har det
övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar
delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen.
Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin
verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats.
Riskerna bevakas och kontroller görs löpande av att limiter inte överskrids. Riskpolicy och riskhanteringssystem
gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor
samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken
förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd VD, vars uppgift är att
analysera utvecklingen av riskerna samt att vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer.
Kreditrisk och motpartsrisk
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller
kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också
den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje
parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk
som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek AB. I detta sistnämnda fall är emellertid
förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering.
Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll.
Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För
att ytterligare minska risken är merparten av Sparbanken Gotlands krediter dessutom säkerställda med
pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter.
Organisationen för kredithandläggning är så uppbyggd att under VD är kreditchefen ansvarig för utveckling och
uppföljning av kredithantering i banken. Nivåerna under huvudstyrelsen är kreditdelegation, där en
styrelseledamot samt VD, kreditchef eller privatmarknadsansvarig ingår, och tjänstemannadelegation där VD,
kreditchef eller privatmarknadsansvarig ingår.
Kredithanteringen sker enligt dualitetsprincipen (=två i förening), där kredithandläggaren handlägger krediter
med stöd av ASK-systemet och ansvarar för varje kreditärende och formalia i samband med detta.
Valvsansvarig ansvarar för systematisk uppföljning och rapportering av rutiner för att säkerställa att
kreditakten är korrekt upprättad. Kravverksamheten är så uppbyggd att betalningsstörningar uppmärksammas
och hanteras på ett tidigt stadium. Stora engagemang omprövas årligen.
Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera
kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb
handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som
med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.
Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt
lånefordringar per kategori av låntagare visas i följande tabeller.
19
Kreditriskexponering brutto och netto
2015
Kreditriskexponering
(före nedskrivning)
Nedskrivning
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
Kreditriskexponering m.
hänsyn till
säkerheter
Kredit mot säkerhet av
Statlig o kommunal borgen
Pantbrev i villa och fritidsfastigheter
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter
Pantbrev i jordbruksfastigheter
Pantbrev i andra näringsfastigheter
Företagsinteckningar
Övriga
Kreditinstitut
Summa
Värdepapper
Statspapper och andra offentliga organ
-AA+
Andra emittenter
-AAA
-A
-BBB eller lägre
Summa
Outnyttjad del av beviljade kontokrediter
Utställda lånelöften
Outnyttjad kredit på Gotlandskortet
Utställda finansiella garantier
Summa
Total kreditexponering
Kreditriskexponering brutto och netto
2014
0
309 216
26 389
103 562
78 725
16 988
30 301
1 491
0
-167
0
-1 051
0
-359
-2 620
0
0
309 049
26 389
102 511
78 725
16 629
27 681
1 491
0
303 201
26 389
101 607
78 486
16 158
1 165
1 491
0
5 848
0
904
239
471
26 516
0
566 672
-4 197
562 475
528 497
33 978
23 902
-
23 902
-
23 902
47 901
9 862
47 368
-
47 901
9 862
47 368
-
47 901
9 862
47 368
129 033
0
129 033
0
129 033
19 269
16 652
2 028
3 547
-
19 269
16 652
2 028
3 547
-
19 269
16 652
2 028
3 547
41 496
737 201
0
-4 197
41 496
733 004
0
528 497
41 496
204 507
Kreditriskexponering
(före nedskrivning)
Nedskrivningar
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
Kreditriskexponering m.
hänsyn till
säkerheter
Kredit mot säkerhet av
Statlig o kommunal borgen
Pantbrev i villa och fritidsfastigheter
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter
Pantbrev i jordbruksfastigheter
Pantbrev i andra näringsfastigheter
Företagsinteckningar
Övriga
Kreditinstitut
Summa
Värdepapper
Statspapper och andra offentliga organ
-AA+
Andra emittenter
-AAA
-A-BBB eller lägre
Summa
Outnyttjad del av beviljade kontokrediter
Utställda lånelöften
Outnyttjad kredit på Gotlandskortet
Utställda finansiella garantier
Summa
Total kreditexponering
5
313 805
28 925
106 686
75 244
15 924
38 623
1 162
-459
-1 051
-88
-1 821
-
5
313 346
28 925
105 635
75 244
15 836
36 802
1 162
5
306 699
28 925
104 735
75 004
15 343
763
1 162
0
6 647
0
900
240
493
36 716
0
580 374
-3 170
576 955
532 636
44 996
7 989
-
7 989
-
7 989
42 279
10 117
20 249
-
42 279
10 117
20 249
-
42 279
10 117
20 249
80 634
0
80 634
0
80 634
24 951
18 457
6 620
5 349
-
24 951
18 457
6 620
5 349
-
24 951
18 457
6 620
5 349
55 377
716 385
0
-3 170
55 377
712 966
0
532 636
55 377
181 007
20
Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar
2015
2014
Fordringar förfallna <60 dgr
Fordringar förfallna >60 dgr – 90 dgr
Fordringar förfallna >90 dgr – 180 dgr
Fordringar förfallna >180 dgr – 360 dgr
Fordringar förfallna > 360dgr
73
8
-
0
3
208
-
Summa
81
211
129 420
432 455
158 801
4 796
140 700
433 496
172 818
6 178
566 671
580 374
Varav:
Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar
-företagssektor
-hushållssektor
3 864
1 912
1 952
3 254
1 967
1 287
Osäkra lånefordringar
-företagssektor
-hushållssektor
3 864
1 912
1 952
3 254
1 967
1 287
Avgår
Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar
-företagssektor
-hushållssektor
4 196
1 839
2 357
3 419
1 967
1 452
127 581
430 098
155 078
4 796
138 733
432 044
170 947
6 178
562 475
576 955
Lånefordringar per kategori av låntagare
Lånefordringar, brutto
-företagssektor
-hushållssektor
Varav personliga företagare
-övriga
Summa
Lånefordringar, nettoredovisat värde
-företagssektor
-hushållssektor
Varav personliga företagare
-övriga
Summa
Kreditkvalitet
Vid kreditberedning använder sig sparbanken av riskklassificeringsmodeller för företagskrediter respektive
scoringmodeller för privatkrediter. Modellerna är en sammanvägning av återbetalningsförmåga, sparande och
skötsamhet. Sparbanken har en god kreditkvalitet både inom företags- och privatsektorn.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårighet att fullgöra åtaganden som är förenade med sina
finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga
till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då
tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa
likviditetsresurser. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, dvs. värdepapper som kan
handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande.
Sparbankens likviditetsberedskap i form av dagslåneräkning, värdepappersportfölj och tillgodohavande i andra
banker får uppgå till lägst 10 % av inlåningen till allmänheten. Sparbankens likviditetsexponering med
avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Även den
kassaflödesanalys, som finns intagen på annan plats i årsredovisningen, belyser sparbankens
likviditetssituation.
21
Odiskonterade kassaflöden – Kontraktuellt återstående löptid 2015
Vid
anfordran
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
Summa
Skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
Summa
Total skillnad
Högst 3
mån
Längre än
3 mån
max 1 år
Längre än
1 år max
5 år
Längre
än 5 år
Utan
löptid
Totalt
redovisat
591
61 106
14 848
-
45 064
7 927
-
21 642
22 037
-
92 389
106 996
-
425 669
-
11 086
591
106 170
562 475
129 033
11 086
76 545
52 991
43 679
199 385
425 669
2 369
13 455
2 369
811 724
2 001
684 510
-
27 101
-
17 159
-
-
-
1 241
2 001
728 770
1 241
686 511
-609 966
27 101
-584 076
17 159
-557 556
0
-358 171
0
67 498
2 103
3 344
77 609
2 103
734 115
Odiskonterade kassaflöden – Kontraktuellt återstående löptid 2014
Vid
anfordran
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
Summa
Skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
Efterställda skulder
Summa
Total skillnad
Högst 3
mån
Längre än
3 mån
max 1 år
Längre än
1 år max
5 år
Längre
än 5 år
Utan
löptid
Totalt
redovisat
971
51 596
19 838
-
85 584
12 515
5 003
-
5 609
24 321
50 480
-
94 746
25 151
-
425 535
-
17 708
971
142 789
576 955
80 634
17 708
72 405
103 102
80 410
119 897
425 535
3 177
20 885
3 177
822 234
2
691 848
-
32 003
-
11 180
-
-
-
2 194
2
735 031
2 194
691 850
-619 445
32 003
-548 346
7 000
18 180
-486 116
0
-366 219
0
59 316
2 391
4 585
75 616
2 391
7 000
746 618
22
Marknadsrisk
Marknadsrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument
varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk
och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker
och aktiekursrisker. I sparbankens fall utgör ränterisken den övervägande marknadsrisken.
Ränterisk
Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då
marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av
ränterisk är inkomstrisken, risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att
räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder.
Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på
grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde,
prisrisk, dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är
räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare
räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken. I enlighet med sparbankens riskpolicy
kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex
att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och
beloppsmässiga ramar. Den ränterisk som uppkommer i Sparbanken Gotland avser till största delen utlåning
till bundna räntor.
Sparbanken har relativt låg ränteexponering, vilket således innebär att en allmän ränteförändring påverkar
resultat- och balansräkning i liten utsträckning. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är en GAP-analys, som
återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen
samt poster utanför balansräkningen. Analysen visar att vid en förändring av marknadsräntan med två
procentenheter minskar/ökar räntenettot med 1 058 tkr (1 207 tkr).
Aktiekursrisk
Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska
faktorer. Sparbanken har inga kortfristiga placeringar i aktier på balansdagen.
Operativ risk
Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska
eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga
system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa
risken.
De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en
ständigt pågående process i sparbanken, som bland annat omfattar:
- kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner,
- klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna,
- IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och
kontroller,
- behörighetssystem
- interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på
information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt
- informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar.
23
Räntebindningstider för tillgångar och skulder- Ränteexponering 2015
Högst 3
mån
3 mån – 1
år
1 år – 3
år
3 år – 5
år
Utan
ränta
Totalt
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
Övriga tillgångar
106 170
551 288
315
8 462
2 410
591
-
591
106 170
562 475
123 776
-
5 257
-
-
-
13 455
129 033
13 455
781 234
5 572
8 462
2 410
14 046
811 724
2 001
708 596
-
17 159
-
-
-
3 015
3 344
77 609
2 001
728 770
3 344
77 609
Summa skulder och eget kapital
710 597
17 159
0
0
83 968
Differens tillgångar och skulder
Kumulativ exponering
70 637
70 637
-11 587
59 050
8 462
67 512
2 410
69 922
-69 922
Summa
Skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Eget kapital
Räntebindningstider för tillgångar och skulder – Ränteexponering 2014
Högst 3
mån
3 mån – 1
år
1 år - 3år
3 år – 5
år
Utan
ränta
Totalt
137 180
555 995
5 609
556
14 597
5 807
971
-
971
142 789
576 955
70 473
-
10 161
-
-
-
20 885
80 634
20 885
763 648
16 326
14 597
5 807
21 856
822 234
2
733 567
-
7 000
-
-
-
1 464
4 585
75 616
2
735 031
11 585
75 616
Summa skulder och eget kapital
733 569
7 000
0
0
81 665
822 234
Differens tillgångar och skulder
Kumulativ exponering
30 079
30 079
9 326
39 405
14 597
54 002
5 807
59 809
-59 809
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
Övriga tillgångar
Summa
Skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Eget kapital
24
4. Räntenetto
Ränteintäkter
2015
2014
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Räntebärande värdepapper
Övriga ränteintäkter
360
17 648
1 511
3
1 744
20 202
1 049
11
Summa
19 522
23 006
Inlåning från allmänheten
Kostnad för insättningsgaranti
Kostnad för stabilitetsavgift
Efterställda skulder
Övriga räntekostnader
-1 007
-791
-267
-180
-
-4 613
-675
-267
-388
-1
Summa
-2 245
-5 944
Räntenetto
17 277
17 062
Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % av
MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver.
2,09
2,02
Placeringsmarginal % (Räntenetto i % av MO)
2,12
2,09
Swedbank AB
Sparbankernas Försäkrings AB
555
23
494
16
Summa
578
510
Betalningsförmedlingsprovisioner
Utlåningsprovisioner
Inlåningsprovisioner
Värdepappersprovisioner
Övriga provisioner
1 955
3 130
442
1 095
253
1 952
3 281
429
916
228
Summa
6 875
6 806
Betalningsförmedlingsprovisioner
Värdepappersprovisioner
Övriga provisioner
-778
-47
-47
-970
-38
-52
Summa
-872
-1 060
213
-749
-1 110
-1 646
0
-117
-241
-358
Via resultat
räkning
-1 646
Via resultat
räkning
-358
Räntekostnader
Räntemarginal %
5. Erhållna utdelningar
6. Provisionsintäkter
7. Provisionskostnader
8. Nettoresultat av finansiella transaktioner
Realiserad vinst aktier
Realiserad förlust obligationer
Orealiserad värdeförändring obligationer
Summa
Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori
Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen
25
9. Övriga rörelseintäkter
2015
2014
Realiserad vinst försäljning av fastighet
Övrigt
35
331
34
Summa
35
365
-7 086
-2 637
-1 390
-528
-7 425
-2 857
-1 356
-513
-11 641
-12 151
-186
-2 610
-550
-1 227
-707
-144
-176
-2 675
-500
-956
-806
-155
-5 424
- 17 065
-5 268
-17 419
1 275
370
504
158
5 307
2 109
1 290
405
469
152
5 666
2 300
Sparbanken
Varav kvinnor
Varav män
13
3
13
5
Totalt
16
18
1
6
2
7
1
1
1
1
10. Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader:
Löner och arvoden
Sociala avgifter och löneskatt *
Erlagda pensionspremier
Övriga personalkostnader
Summa personalkostnader
*Banken har under 2015 erhållit statligt stöd för nystartsjobb med 173 tkr (291 tkr)
Övriga allmänna administrationskostnader
Porto och telefon
IT-kostnader
Revision
Konsulttjänster
Lokalkostnader
Övriga
Summa övriga allmänna administrationskostnader
Summa allmänna administrationskostnader
Löner, arvoden och sociala avgifter
Styrelsen och VD, löner
Styrelsen och VD, sociala avgifter
Övriga ledande befattningshavare, löner
Övriga ledande befattningshavare, sociala avgifter
Övriga anställda, löner
Övriga anställda, sociala avgifter
Pensioner
Pensionerna är förmånsbestämda enligt SPK avtal. Pensionskostnaden avser den
kostnad som påverkar årets resultat. Samtliga pensioner är oantastbara. Det vill säga
ej villkorade av framtida anställning. Av sparbankens pensionskostnader avser 555 tkr
(564tkr) sparbankens VD & Vice VD.
Medeltalet anställda
Könsfördelning i ledningen
Styrelsen
Antal kvinnor
Antal män
Övriga ledande befattningshavare inkl. verkställande direktören
Antal kvinnor
Antal män
26
Ersättning till ledande befattningshavare
Till styrelsens ordförande, vice ordförande och sekreterare utgår fast arvode samt sammanträdesarvode (rörlig
ersättning) och till övriga ledamöter utgår sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. Ersättning
till VD har beslutats av styrelsen och utgörs av grundlön.
Grundlön/
arvode
2015
Lars Erlandsson, ordförande
Jörgen Olsson, vice ordförande
Rolf Gahm, sekreterare
Kjell Jacobsson, ordförande
Börje Lundberg
Anne-Marie Olsson Storm
Niclas Runesson
Patrik Thored
VD
Övriga ledande befattningshavare
Summa
2014
Kjell Jacobsson, ordförande
Lars Erlandsson, vice ordförande
Rolf Gahm, sekreterare
Börje Lundberg
Sune Nilsson
Jörgen Olsson
Niclas Runesson
Anne-Marie Olsson Storm
Eva Ernstson
Patrik Thored
VD
Övriga ledande befattningshavare
Summa
Rörlig
ersättning
Pensionskostnad
26
12
20
13
962
504
56
34
33
19
30
26
29
15
-
469
86
Summa
82
46
53
32
30
26
29
15
1 431
590
1 537
242
555
2 334
Grundlön/
arvode
30
12
20
8
960
469
Rörlig
ersättning
44
21
44
30
4
27
23
24
16
13
-
1 499
246
Pensionskostnad
482
82
Summa
74
33
64
38
4
27
23
24
16
13
1 442
551
564
2 309
Avgångsvederlag
För VD finns ett avtal som innebär att från sparbankens sida gäller en uppsägningstid på nio månader och från
VD:s sida sex månader. Om sparbanken säger upp anställningsavtalet senare än två år från avtalsdatum, skall
sparbanken förutom lön under uppsägningstiden, betala ett avgångsvederlag motsvarande nio månadslöner.
Sker uppsägningen senare än tre år från avtalsdatum gäller tolv månadslöner.
Offentliggörande av uppgifter om ersättning
Upplysningar om ersättningar och ersättningspolicy lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter
FFFS 2011:1, 2 kap. på bankens hemsida, www.sparbankengotland.se
Arvode och kostnadsersättningar till revisorer
Grant Thornton
Revisionsuppdrag
2015
2014
200
200
Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföring, styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med
överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens
revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
27
Operationella leasingavtal där sparbanken är leasetagare
2015
2014
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:
Inom ett år
319
328
Summa
328
328
Tkr
Minimileaseavgifter
319
328
Totala leasingkostnader
328
328
I bokslutet 2015 redovisas en kostnad av 328 tkr (328 tkr) avseende operationell leasing, varav 328 tkr (328tkr)
avser minimileaseavgifter och 0 tkr (0 tkr) avser variabla avgifter.
11. Övriga rörelsekostnader
Avgifter till centrala organisationer och tillsynsmyndigheter
Försäkringskostnader
Marknadsföringskostnader
Övriga rörelsekostnader
Summa
689
153
157
220
642
178
184
165
1 219
1 169
189
273
-188
1 107
-59
-141
-
-224
1 044
-281
423
908
1 235
811
-244
494
-46
12. Kreditförluster netto
Individuellt värderade fordringar
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut
redovisas som konstaterade förluster
Årets nedskrivningar för kreditförluster
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster
Årets nettokostnad för infriande av garantier
Årets nettokostnad
13. Skatt på årets resultat
Aktuell skatt
Uppskjuten skatt
Totalt redovisad skatt
567
448
Faktisk skattekostnad i %
Skattekostnad – 22,0% på årets resultat
19,1
653
19,3
512
86
-64
-128
-244
286
-114
-46
96
86
-64
Skillnad
Skillnaden består av följande poster
Ej skattepliktiga intäkter
Förändring uppskjuten skatt
Ej avdragsgilla kostnader
Summa
14. Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2015
2015
2014
2014
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Svenska kommuner
23 902
23 902
7 989
7 989
Summa
23 902
23 902
7 989
7 989
-
106
-
11
-
8
-
-
Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger
nominella värden
Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger
nominella värden
28
15. Utlåning till kreditinstitut
2015
2014
34 688
71 482
35 792
106 997
106 170
142 789
566 672
-4 197
580 374
-3 419
562 475
576 955
Individuellt
värderade
lånefordringar
-3 419
-1 107
141
Individuellt
värderade
lånefordringar
-2 880
-1 044
281
Swedbank AB
Övriga
Summa
16. Utlåning till allmänheten
Utestående fordringar, brutto
-Avgår individuella nedskrivningar
Summa
Förändring av nedskrivning, tkr
Ingående balans 1 januari
Årets nedskrivning för kreditförluster
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut
redovisas som konstaterade förluster
Utgående balans 31 december
188
224
-4 197
-3 419
Ledanden befattningshavares lån i banken
VD
Övriga styrelseledamöter och suppleanter
3 933
Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen. Lånevillkoren överensstämmer med dem som
normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller övrig personal.
4 304
17. Obligationer och räntebärande värdepapper
2015
2015
2014
2014
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Redovisat
värde
47 901
39 872
17 358
47 901
39 872
17 358
42 279
20 205
10 161
42 279
20 205
10 161
105 131
105 131
72 645
72 645
-
1 369
-
645
-
237
-
-
18. Aktier och andelar
2015
2014
Kreditinstitut
Värdepappersfonder
Övriga
9 141
851
9 551
5 999
938
Summa
9 992
16 488
varav: Noterade värdepapper på börs
9 141
15 550
Börsvärde
9 141
-
Bokf. värde
9 141
25
326
500
9 141
9 992
Emittent
-svenska bostadsinstitut
-finansiella företag
-övriga
Summa
Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger
nominella värden
Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger
nominella värden
Företag
Antal
48 855
25
303
-
Swedbank AB
Sparbankernas Kort AB
Sparbankernas Försäkrings AB
BRF Klintehus 1 i Klintehamn, bostadsrätt
Summa
29
Inventarier
19. Materiella tillgångar
Anskaffningsvärde
Ingående balans 2014-01-01
Avyttrings och utrangeringar under året
2 319
-2 044
Byggnader
och mark
Totalt
Utgående balans 2014-12-31
275
713
-713
-
Ingående balans 2015-01-01
Förvärv under året
275
70
-
275
70
Utgående balans 2015-12-31
345
-
345
-2 105
-76
2 043
-183
183
-2 288
-76
2 226
Utgående balans 2014-12-31
-138
-
-138
Ingående balans 2015-01-01
Årets avskrivningar
Avyttringar och utrangeringar
-138
-85
-
-
-138
-85
-
Utgående balans 2015-12-31
-223
-
-223
214
137
137
122
530
-
744
137
137
122
Avskrivningar
Ingående balans 2014-01-01
Årets avskrivningar
Avyttringar och utrangeringar
3 032
-2 757
275
Redovisade värden
Per 2014-01-01
Per 2014-12-31
Per 2015-01-01
Per 2015-12-31
20. Övriga tillgångar
2015
2014
Förfallen räntefordran
Egen skattefordran
Uppskjuten skattefordran
Övriga tillgångar
1
93
284
594
17
751
40
275
Summa
972
1 083
Förutbetalda kostnader
Upplupna ränteintäkter
Upplupna provisionsintäkter
279
302
1 788
319
488
2 370
Summa
2 369
3 177
21. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
22. Skulder till kreditinstitut
Inlåning från kreditinstitut
2 001
2
Summa
2 001
2
Inlåning fördelad på kundsektorer
Företagssektor
Hushållssektor
-varav personliga företagare
Övrigt
92 406
575 798
(168 761)
60 566
93 455
583 864
(177 731)
57 712
Summa
728 770
735 031
23. Inlåning från allmänheten
30
24. Övriga skulder
2015
2014
151
217
78
795
816
420
376
582
1 241
2 194
Upplupna räntekostnader
Löner/semesterlöner
Sociala avgifter
Revision
Övriga upplupna kostnader
Förutbetalda intäkter
45
223
295
264
1 270
6
99
600
540
202
936
14
Summa
2 103
2 391
Fond för
verkligt värde
Årets resultat
Totalt eget
kapital
63 218
7 030
2 782
73 030
2 782
708
-
1 878
-2 782
1 878
708
-
Summa
66 000
7 738
1 878
75 616
Ingående eget kapital 2015-01-01
66 000
7 738
1 878
75 616
1 878
-410
-
2 403
-1 878
2 403
-410
-
67 878
7 328
2 403
77 609
Preliminärskatt räntor
Anställdas källskattemedel
Leverantörsskulder
Övrigt
Summa
25. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
26. Eget kapital
Reserv fond
Ingående eget kapital 2014-01-01
Årets resultat
Årets övriga totalresultat
Vinstdisposition
Årets resultat
Årets övriga totalresultat
Vinstdisposition
Summa
Reservfond
I enlighet med sparbankslagen överförs sparbankens resultat till reservfonden.
Fond för verkligt värde
Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella
tillgångar som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen.
31
27. Finansiella tillgångar och skulder 2015
Finansiella
tillgångar
värderade till
verkligt värde
via resultaträkningen
Lånefordringar och
kundfordringar
Finansiella
tillgångar
som kan
säljas
Andra
finansiella
skulder
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Tillgångar
Kassa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Övriga finansiella tillgångar
Upplupna intäkter
23 902
105 131
-
591
106 170
562 475
972
2 090
9 992
-
-
591
23 902
106 170
562 475
105 131
9 992
972
2 090
591
23 902
106 170
562 475
105 131
9 992
972
2 090
129 033
672 298
9 992
0
811 323
811 323
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader
-
-
-
2 001
728 770
1 241
2 098
2 001
728 770
1 241
2 098
2 001
728 770
1 241
2 098
Summa skulder
0
0
0
734 110
734 110
734 110
Finansiella
tillgångar
som kan
säljas
Andra
finansiella
skulder
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Summa tillgångar
Skulder
Finansiella tillgångar och skulder 2014
Finansiella
tillgångar
värderade till
verkligt värde
via resultaträkningen
Lånefordringar och
kundfordringar
Tillgångar
Kassa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Övriga finansiella tillgångar
Upplupna intäkter
7 989
72 645
5 999
-
971
142 789
576 955
1 083
2 858
10 489
-
-
971
7 989
142 789
576 955
72 645
16 488
1 083
2 858
971
7 989
142 789
576 955
72 645
16 488
1 083
2 858
Summa tillgångar
86 633
724 656
10 489
0
821 778
821 778
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader
-
-
-
2
735 031
9 194
2 377
2
735 031
9 194
2 377
2
735 031
9 194
2 377
Summa skulder
0
0
0
746 604
746 604
746 604
Skulder
32
Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som
värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelningen av hur verkligt värde bestämts görs utifrån
följande nivåer.
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för identiska instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden
2015
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
23 902
105 131
9 141
-
851
23 902
105 131
9 992
138 174
0
851
139 025
2014
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Obligationer och räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
7 989
72 645
15 550
-
938
7 989
72 645
16 488
Summa tillgångar
96 184
0
938
97 122
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Obligationer och räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Summa
Beräkning av verkligt värde
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de
finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan.
Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från
tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid
anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser
med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som
tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och
regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida
transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte.
Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad
Innehavet av onoterade aktier, samt andel i bostadsrättförening redovisas till anskaffningsvärde då ett
tillförlitligt värde ej kan fastställas..
28. Viktiga uppskattningar och bedömningar
Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan.
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Bankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier.
Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen
förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfylls.
Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar
Nedskrivningar för kreditförluster sker normalt utifrån en individuell bedömning och baseras på ledningens
bästa uppskattning av nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas. Vid uppskattning av dessa kassaflöden
görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet.
33
29. Kapitaltäckning
Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och
därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankernas kapitalbas med marginal ska täcka
dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och
operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i
verksamheten i enlighet med sparbankens interna utvärdering av kapital och risker.
Sparbanken har en fastställd utvärdering av kapitalbehovet baserad på:
- sparbankens riskprofil
- identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan
- s k stresstester och scenarioanalyser
- förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt
- ny lagstiftning, konkurrenternas agerande och andra omvärldsförändringar
Översynen av kapitalbehovet är en integrerad del av arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan.
Behovet följs upp och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar
sparbankens verkliga riskprofil och kapitalbehov.
Varje ändring/komplettering i av styrelse fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare
kreditbeslut och investeringar alltid relateras till sparbankens aktuella och framtida kapitalbehov. Information
om sparbankens riskhantering lämnas i not 3.
Sparbanken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och
kapitalkrav enligt 6 kap. 4 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på
sparbankens hemsida www.sparbankengotland.se. Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller
rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen.
Sparbanken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet.
Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m.m. enligt gällande regelverk.
Kapitalbas
2015
2014
Kärnprimärkapital
Reservfond
Fond för verkligt värde
Verifierat resultat
67 878
7 328
0
66 000
7 738
0
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar
75 206
73 738
Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar
Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster
Avräkning av aktier
Immateriella anläggningstillgångar
-1 946
0
0
-7 738
0
0
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital
-1 946
-7 738
Kärnprimärkapital
73 260
66 000
Kapitalbas
73 260
66 000
Kapitalrelationer, buffertar m.m
2015
2014
Summa riskvägt exponeringsbelopp
Kärnprimärkapitalrelation
Primärkapitalrelation
Kapitaltäckningsgrad
392 583
18,66%
18,66%
18,66%
406 435
16,24%
16,24%
16,24%
Buffertkrav
Varav kapitalkonserveringsbuffert
Varav kontracyklisk kapitalbuffert
3,50%
2,50%
1%
2,50%
2,50%
0%
Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert
7,16%
5,74%
34
Kapitalkrav
2015
Riskvägt
exponerings
belopp
Kreditrisk enligt schablonmetoden
Exponeringar mot institut
Exponeringar mot företag
Exponeringar mot hushåll
Exponering säkrade genom panträtt i fast egendom
Fallerande exponeringar
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
Aktieexponeringar
Övriga poster
3 725
2 897
13 016
7 168
350
383
619
235
46 567
36 217
162 697
89 600
4 370
4 790
7 741
2 934
2 790
2 833
15 233
7 316
442
338
145
170
34 881
35 411
190 414
91 451
5 519
4 228
1 813
2 119
Summa
28 393
354 916
29 267
365 836
Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp
Kapitalkrav
2014
Riskvägt
exponerings
belopp
Operativ risk
Operativ risk enligt basmetoden
3 013
37 667
3 248
40 599
Summa
3 013
37 667
3 248
40 599
31 406
392 583
32 515
406 435
Summa kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp
30. Ekonomiska arrangemang som inte redovisas i balansräkningen
Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal
som för närvarande gäller till och med 2020-06-30. Avtalet omfattar bland annat förmedling av
hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Robur Fond och
Försäkring. Sparbanken Gotland har per 2015-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en
total volym på 417 Mkr (451,5 Mkr). För detta har Sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2015 på 2,8
Mkr (2,9Mkr), som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock
avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till
Robur Fond och Försäkring har Sparbanken förmedlat fondsparande på 132,2 Mkr (125,6 Mkr). För detta har
Sparbanken erhållit provisioner på totalt 739 tkr (796 tkr). Fondprovisionen redovisas under
värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Provisionen för både fond
och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.
31. Närstående
Närståenderelationer, andra närstående
Det finns personer i bankens styrelse som kontrollerar företag som är kunder i banken. Det totala
kreditengagemanget uppgår till 0 tkr (0 tkr). Den sammanlagda inlåningen uppgår till 1 152 tkr (411 tkr).
Räntan för både in- och utlånings engagemang är prissatta med marknadsmässiga villkor.
Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning
Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 10.
35
36
37
38
Företagsstyrning
Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse.
Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för
sparbankens verksamhet är ”att, utan rätt för dess stiftelse eller andra att få ta del av den vinst som kan
uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i
sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse.”
För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till
sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende
har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som
förebild i tillämpliga delar.
Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör
Som representanter för insättare har sparbanken 30st huvudmän. Hälften av dessa väljs av Region Gotland,
medan återstoden väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman,
som är sparbankens högsta beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken
och om mandattiden för dessa återfinns i årsredovisningen .
Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag
som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbankstämmans organ för beredning av
stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgörs av sex stycken ledamöter. Det är valberedningens
uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande
och övriga ledamöter.
Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande. Likaså utser styrelsen VD som under styrelsen
inseende ska leda verksamheten i sparbanken.
Styrelsens sammansättning och arbete
Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämman, skall bestå av som lägst sju och som mest tio
ledamöter. Därutöver ingår en personalrepresentant. Av styrelsens ledamöter är två kvinnor. Uppgifter om de
personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns i årsredovisningen.
Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna här för avseende
styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten allmänna administrationskostnader i resultaträkningen.
Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan
styrelseordföranden och VD, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till
styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och VD:s arbete. Styrelsens ordförande har en särställning
inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att
styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordförande ser bland annat till att styrelsen erhåller tillfredställande
information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s
arbete. Härutöver gör ordförande en egen utvärdering genom samtal med övriga styrelseledamöter.
De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning.
Styrelsens främsta uppgifter, förutom att tillsätta och avsätta VD, är att fastställa sparbankens strategi,
verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års/delårsbokslut, fastställa/ompröva policyer/instruktioner för verksamheten, behandla kreditengagemang,
samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom.
Under 2015 har styrelsen sammanträtt vid 8 tillfällen. Styrelsen har även genomfört två styrelseseminarier
kring strategifrågor. Vid styrelsesammanträdena har bland annat behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys,
verksamhetsplan inklusive kapitalbehov, prognos för kommande år, policyer inom olika riskområden,
delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang, revisionsrapporter etc. En ordinarie styrelseledamot är
sekreterare i styrelsen.
Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar sparbankens interna styrning och kontroll. Dess
granskning omfattar även verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer med interna regler samt
utvärderar sparbankens organisation och arbetsprocesser.
39
Sparbanken Gotlands huvudmän
Valda av Region Gotland
Ort
Mandatperiod
Andreas Gudinge
Barbro Ekström-Klang
Bo Björkman
Bo Holm
Börje Jakobsson
Egil Lyngstad
Greger Eneqvist
Gullvi Norrby
Isabel Enström
Monica Westfält-Nilsson
Oskar Ahlin
Sofia Hoas
Ulf Tyrefors
Viveca Bornold
Åsa Gustafsson
Visby
Roma
Visby
Östergarn
Lye
Dalhem
Stånga
Eskelhem
Visby
Visby
Fröjel
Vänge
Lojsta
Hangvar
Hemse
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
2015-2018
Valda av huvudmännen
Ort
Mandatperiod
Agneta Olofsson
Ann-Marie Rickardsson
Anette Sandelin
Göran Larsson
Holger Wickman
Lars Jacobsson
Lennart Blom
Maria Wolter Laitala
Marlene Larsson
May Nygren Pettersson
Per-Olof Dahlberg
Pierre Yttergren
Rolf Öström
Stefan Uddin
Susanne Björklund
Eskelhem
Kräklingbo
Lärbro
Lau
Eskelhem
Eskelhem
Stånga
Tofta
Stånga
Eskelhem
Eskelhem
Anga
Burs
Linde
Väte
2012-2016
2014-2018
2012-2016
2015-2019
2015-2019
2013-2017
2012-2016
2013-2017
2013-2017
2014-2018
2013-2017
2014-2018
2015-2019
2012-2016
2015-2019
Valberedning
Agneta Olofsson, sammankallande
Egil Lyngstad
May Nygren Pettersson
Lennart Blom
Ulf Tyrefors
Oscar Ahlin
Eskelhem
Dalhem
Eskelhem
Stånga
Lojsta
Fröjel
40
Välkommen till Sparbanken Gotland!
Vår vision är att vara det självklara valet av bank för alla som bor och
verkar på Gotland.
Våra kontor
Stånga
Klintehamn
Roma
Stånga Gumbalde 172
623 60 Stånga
0498-48 80 67
Donnersgatan 6A
623 77 Klintehamn
0498-40 45 20
Visbyvägen 35B
622 54 Romakloster
0498-38 074
Sparbanken Gotland – Gotlänningarnas egen bank
www.sparbankengotland.se
41