Kvinnherad Energi - Kvinnherad kommune
Side 1 GENERALFORSAMLING I KVINNHERAD ENERGI AS vert halde i Rådhuset i Rosendal. Torsdag 26.05.16, kl 1500. Varamedlemer møter berre dersom dei vert særskild innkalla. Saksdokumenta vert likevel utsendt til dei første av varamedlemene. GODKJENNING AV MØTEINNKALLING VAL AV MØTELEIAR VAL AV REFERENT VAL AV 2 PERSONAR TIL Å SKRIVA UNDER MØTEBOKA SAKLISTE: 1/16 ÅRSRAPPORT 2015 MED REKNESKAP OG ÅRSMELDING 2/16 REVISJON OG STYREGODTGJERSLE FOR 2015 3/16 VAL KVINNHERAD ENERGI AS, 18.05.16 Synnøve Handeland styreleiar VEDLEGG MØTEBOK KVINNHERAD ENERGI AS Sakshandsamar Styre Sak nr. Møte dato Styreleiar 1/16 26.05.16 Generalforsamling Side 2 Side 2-3 ÅRSRAPPORT 2015 MED REKNESKAP OG ÅRSMELDING Syner til vedlagt årsrapport for 2014 som m.a. inneheld rekneskap med notar, styret si årsmelding i tillegg til revisjonsmelding. Sidan Kvinnherad Energi AS eig meir enn 50% av aksjane i Kvinnherad Breiband, krev regelverket at det vert laga konsernrekneskap. Årsoverskotet før skatt for Kvinnherad Energi AS er på kr 13,0 mill. Rekneskapen for Kvinnherad Energi AS er gjort opp med følgjande hovudtal (tal for 2014 i parantes) Omsetning: kr 123 mill. (kr 121,5 mill.) Driftsresultat kr 15,3 mill. (kr 17,4 mill.) Årsresultat før skatt: kr 13,0 mill. (kr 15,9 mill.) Årsoverskot: kr 9,4 mill. (kr 11,6mill.) Inntektsramma for nettinntektene var for 2015 kr 48 mill., ein auke frå kr 40,8 mill. i 2014. Korrigert for KILE (kompensasjon for ikkje levert energi ved straumbrot), kostnader til regional- og sentralnett, eigedomsskatt mv., vart ramma for justert tillaten inntekt kr 63,5 mill. Dei faktiske nettinntekter vart kr 66,6 mill., noko som medførte ei meirinntekt på kr 3,2 mill. Akkumulert meirinntekt per 31.12.2015 (inkl. renter) er kr 0,8 mill. Avvik i årsresultat før skatt på kr 2,2 mill i forhold til tidlegare avlagte resultatrapport skuldast ei tilleggsføring på kr 0,6 mill på meirinntekta og kr 1,9 mill i avsetning forpliktelse elsertifikat. Gjennomsnitt kraftpris har i 2015 vore 17,7 øre/kWh (spotpris ref. Kristiansand (NO2)), ein reduksjon frå 22,8 øre/kWh i 2014. Dette, saman med tilnærma uendra nettleige og ein forbruksauke på 8,4 %, er hovudårsaka til omtrent tilsvarande omsetningstal. Trading med finansielle kraftkontraktar gav i 2015 eit negativt resultat på kr 0,5 mill. Tilsvarande resultat for 2014 var - kr 0,4 mill. Styret hadde saka føre 4. mai i SAK201611 og legg samrøystes fram slik tilråding om disponering av årsoverskot: Utdeling av ordinært utbyte 2015: kr 7.500.000 Overføring til annan eigenkapital: kr 1.933.212 Sum disponeringar (=årsoverskot): kr 9.433.212 Framlegg til vedtak; Styret legg fram saka for generalforsamlinga med slik tilråding til vedtak: 1. Generalforsamlinga godkjenner Kvinnherad Energi AS sin rekneskap for 2015 2. Generalforsamlinga godkjenner årsmeldinga for 2015 3. Årsoverskotet for 2015 på kr 9.433.212 vert disponert slik: - Utdeling av ordinært utbyte til Kvinnherad kommune - Overført til annan eigenkapital Årsresultat (sum disponeringar) Vedtak: kr 7.500.000 ” 1.933.212 kr 9.433.212 K v i n n h e r a d En e r g i A S År sr ap p o r t 2 0 1 5 Forside:Til toppsmedKvinnheradEnergi(foto: Hans Martin Hjelmeland) Forside:Til toppsmedKvinnheradEnergi(foto: Hans Martin Hjelmeland) Innhald TANKAR FRÅ DAGLEG LEIAR: .......................... Kvar finn du oss? ................................. ................................................... ................................................... Kven er vi? ....................................... ................................................... STYRET SI ÅRSMELDIN G FOR 2015 ..................... OM SELSKAPET ...................................... Eigarforhold ...................................... ............... 5 ................................................... .. 6 .................................... .6 ........ 6 .. 7 ................................................... .......................... ....... 7 .......... ................................................... ............ 8 .......... 9 ................................................... ................................................... ............... RISIKO ............................................ FORTSATT DRIFT .................................... ........ 9 ................................................... ................................................... 7 ... 8 ................................................... Tilsette og HMS ................................... 6 ................................................... ................................................... ARBEIDSMILJØ ...................................... ........... ................................................... Måling / AMS / Jordfeil ........................... BREIBAN D .......................................... 6 6 ........ 6 ................................................... DLE – Det Lokale Elektrisitetstilsyn............... Investeringar ..................................... ......... .......... ...... 6 ................................................... og nettverksemd ................. Forskings- og utviklingsaktivitetar 5 ................................................... ................................... Lokal småkraftproduksjon .............. ................................................... KJERNEVERKSEMD .................................... Kraftomsetning 5 ................................................... ................................................... Føremål ........................................... Kraftdistribusjon ........... ................................................... Korleis er vi: .................................... Kraftproduksjon ..... 4 ... 9 .............. ................................................... ......... 9 9 Resultat og finansielle tilhøve for selskapet Kvinn herad Energi. ............................ 10 Resultat for Kvinnherad Energi som konsern. ....... .............................................. 10 Likviditet ........................................ ÅRSREKNESKAP 2015 ................................. ................................................... ................................................... NOTAR TIL ÅRSREKNESKAP 2015 ....................... REVISORS MELDIN G .................................. ................................................... ................................................... ........... 11 ....... 12 . 17 ........ 26 TAN KAR FRÅ D AGL EG LEIAR: Kvinnherad Energi AS har ein visjon: «Eit kraftsent er for kunden og samfunnet». Den er ei inspirasjonskjelde for våre tilsette og ligg i botnen for all vår verksemd. Høg kompetanse og stor endringsvilje blant våre til sette har ført oss fram til der vi står i dag samstundes som vi er klar til å ta i mot nye utfordringar som ligg føre oss. Energilova er no til revisjon og Stortinget har tat t stilling til krav om selskapsmessige og funksjone lt skilje for nett verksemda. Kva konsekvensar dette vil få er ikkje godt å seia men vi trur at desse endringane vil kunna føra til høgare kostnader og redusert fleksib ilitet i nettdrifta. AMS prosjektet er godt i gong kor alle våre nettkundar vil få installert nye AMS målarar. Vi har i samarbeid med 24 andre nettselskap i SORIA samarbeidet, signert kontrakt med NURI for målar og kommunikasjon, samt OneCo for installasjon. Innføring av AMS, endringar i Energilova samt i kra ftmarknaden, fører til eit større behov for framtid sretta IT-verktøy, både internt og eksternt ut til våre ku ndar. Mykje av det bank og finans har gjennomført dei seinare åra for sine kundar, vert no og tilsvarande for energibransjen, kor bruk av IT- verktøy vert stadig viktigare i grensesnittet med kunden. I 2019 er Kvi nnherad Energi AS 100 år og 1. januar same året ska l alle ha fått installert ny AMS målar. Endringane i Energilova må vera på plass seinast 1. januar 2021, noko vi er godt i gong med i pågåande strategiprosess me llom eigar, styret og tilsette. Det vert både hekti ske og krevjande år framover mot 2019 og 2021 men Kvinn herad Energi står klar til å handtera desse utfordringane på strak arm. Godt samarbeid og dialog med naboverk er viktig for å nå dei målsetningane som vi er på god veg mot. 2015 har vore eit krevjande og utfordrande år for m ange grunna mykje uvær og storm, samt låge kraftprisar. Eg vil rosa alle tilsette som har løys t sine arbeidsoppgåver på ein særs god måte og utan skader med fråvær. Vi har ved fleire høve fått test a ut vår beredskap og viktigheita av å ha ei lokal forankring med høg kunnskap om vårt linjenett. Til slutt: Ein stor takk går til lojale kundar, til sette, styret, eigar og våre samarbeidspartnarar for særs godt samarbeid og engasjement. Vi løftar blikket i felle sskap og ser framover i eit «Kraftsenter for kunden og samfunnet» HansMartin Hjelmeland Kvar finn du oss? Kvinnherad kommune ligg i Hordaland på vestsida av Folgefonna, på grensa mellom Sunnhordland og Hardanger. Kven er vi? Kvinnherad Energi AS vart skipa i februar 1993. Selskapet er ei vidareføring av Kvinnherad Kraftver k som vart etablert i 1919. Kvinnherad kommune eig alle aksjane i selskapet. Kvinnherad Energi skal vera eit framtidsretta energiselskap med ein tydeleg lokal profil og forankring. Vårt mål er å bidra til verdiskaping fo r vår eigar og våre kundar. Vår kjerneverksemd er produksjon av fornybar energi, kraftdistribusjon og kraftomsetning. I tillegg til Kvinnherad kommune har vi distribusjo n av kraft til deler av Kvam og Jondal kommunar. Korleis er vi: Fakta pr. 31.12.2015: Lågspent distribusjonsnett: 609 km Høgspent distribusjonsnett: 335 km Nettstasjonar 407 stk > 1kV: Nettkundar: 7.176 Overført energimengd til sluttbrukarar 2015: 148,6 GWh Eigen energiproduksjon Omsetning: Årsoverskot (Foto: HansOrdin Østebø) 2015: 31,3 GWh 130,4 mill. kr etter skatt: 9,4 mill. kr Totalkapital: 262,1 mill. kr Eigenkapitaldel: 39 % Tal på tilsette: 31 STYRE T SI ÅRSM ELDIN G FOR 2015 OM SELSKAPET Eigarforhold Kvinnherad Energi AS vart etablert i februar 1993 og er ei vidareføring av den kommunale verksemda Kvinnherad Kraftverk som vart etablert i 1919. Kvin nherad kommune eig alle aksjane i selskapet. Hovudadministrasjonen ligg i Dimmelsvik. Forsynings området for nettverksemda omfattar Kvinnherad kommune, med unnatak av Valen, Halsnøy og Fjelbergø yane, men med tillegg av mindre delar av kommunane Kvam og Jondal. Føremål Selskapet sitt hovudføremål er: • å eiga og driva kraftproduksjon. • å eiga og driva distribusjonsnett • å driva kraftomsetning. for elektrisk kra ft. KJERN EVERKSEMD Kraftproduksjon Kraftstasjonen i Hattebergdalen er samlokalisert me d vassbehandlingsanlegg Forventa gjennomsnitt årsproduksjon er 24 GWh. for Kvinnherad kommune. Årstilsiget 2015 må karakteriserast som svært godt, noko som gav ein årsproduksjon i Hattebergsdalen 31,3 GWh. Dette, saman med vellukka pris- og valuta sikring og sal av elsertifikat, gav eit svært tilfredsstillande økonomisk resultat frå denne dele n av verksemda. Kraftdistribusjon og nettverksemd Transport av kraft til sluttbrukarar i eige konsesj onsområde, GWh, ein markert auke frå 146,7 GWh i 2014. Pr. 31.12.2015 på har selskapet 7.176 nettkundar, inkl. tap i fordelingsnettet, var i 2015 159,1 ein auke på 84 frå året før. Nettleigeinntektene for selskapet er eit resultat av ei årleg inntektsramme for nettverksemda, fastset t av NVE. For 2015 vart denne inntektsramma sett til 48 mill. kr. Avkastninga frå nettverksemda er avhengi g av kostnadsnivået vårt. Monopolreguleringa gjev inc entiv til effektiv drift slik at kostnadsreduksjon og effektivisering gjev auka avkastning. Kraftomsetning Kvinnherad Energi AS leverte i 2015 til saman 148,9 GWh kraft til sluttbrukarar, ein auke på 6,5 % i høve til 2014. Dette fordeler seg med 112,9 GWh innanfor eige nettområde, og 36 GWh til kundar elles i SørNorge. Hovudtyngda av sluttbrukarsalet skjer til ma rknadspris (spotpris med påslag) og gjennom forvaltningsproduktet Energi Forvaltning+. Selskapet driv tradingaktivitet på kraftbørsen Nasd aq OMX innanfor vedtekne risikorammer. DLE – Det Lokale Elektrisitetstilsyn Selskapet har ansvar for det lokale elektrisitetsti lsynet (DLE) i vårt nettområde. Retningslinjer for tilsynsarbeidet er gitt av Direktoratet for samfunn ssikkerhet og Beredskap (DSB), og årleg tilsynsplan vert utarbeidd og godkjent av DSB. For tilsynsåret 2015 har Kvinnherad Energi AS (KE) inngått avtale med sakkunnig selskap, BKK Elsikkerh et AS (BKK El) for utføring av tilsyn i KE sitt forsyn ingsområde. Sakkunnig selskap har ansvar for å vars la kontroll og senda ut eventuelt varsel om vedtak. Oppfølging og avslutting av saker, vert utført av DLE ansvarleg ved KE. Det er gjennomført samordna revisjonar der Kvinnher ad brannvern og BKK El har utførte samtidig tilsyn. Som ein del av dei samordna revisjonane, vart det gjennomført overordna revisjon mot Kvinnherad kommune, det vil sei revisjon på Rådmannsnivå. Det er utført til saman 65 revisjonar/verifikasjonar av næringskundar og organisasjonar. Vi har hatt revisj on hjå 2 elektroinstallatørar og utført periodisk kontroll på 235 bustadhus og 50 hytter/naust. Det er kontrol lert 62 nye elektriske anlegg. DLE har i 2015 gitt informasjon • • • • • om elsikkerheit til ulike grupper: 6. klasse. DLE i samarbeid med Kvinnherad Brannvern (KB) 9. klasse har vore til Vil Vite senteret i Bergen. Dette i regi av BKK El. Komfyrvaktkampanje 1. oktober, stand på Husnes stor senter, samarbeid med KB Aksjon bustadbrann 1. desember, på Husnes storsente r, samarbeid med KB Installatørmøte. DLE i samarbeid med BKK El. DSB (Direktoratet er sendt inn. for samfunnssikkerhet og beredska p) har ikkje revidert DLE i 2015. Årsrapport for 20 15 I 2015 er det er handsama 192 meldingar om installa sjonsarbeid. Måling / Jordfeil Det er i 2015 montert/skifta ut 165 målarar. Det er framleis gitt fritak for utskifting av målarar på grunnlag av statistisk målarkontroll, dette på grun n av overgang til nye AMS-målarar. Det er i 2015 handsama 45 saker knytt til jordfeil på elektriske anlegg. AMS Utbygging av AMS skjer i eit fellesprosjekt gjennom selskapet SORIA AS. SORIA har valt Nuri Telecom som leverandør av innsamlingssystem for målarverdiar. Nuri har inngått avtale med målarprodusent Kaifa, for levering av straummålarar. I vårt område (IFER) er det OneCo Technologies, som er valt som montasjeselskap. AMS-prosjektet ved Kvinnherad Energi har i 2015 lag t ned eit stort arbeid med å kvalitetssikre registr erte opplysningar på kunde og målepunkt (datakvalitet). Arbeidet med datakvalitet er svært viktig i høve ti l montasje av AMS-målarane, samt for å kunna imøtekom ma NVE-krava for innsending av kunde-/målardata til Elhub. Investeringar I 2015 vart det investert frå nettkundar. Investeringar 19,2 mill. kr av eigne mi dlar. I tillegg vart kr 1,6 mill. investert ved anl eggstilskot med eigen midlar: (tal i 1000 kr) • Nye høgspentanlegg 1465 • Ombygging 1609 • Nye nettstasjonar • Ombygging • Transformatorar • Nye lågspentanlegg • Ombygging av høgspentanlegg av nettstasjonar av lågspentanlegg 710 3226 2209 901 2129 • Verktøy og teknisk utstyr • Bygningar 495 6467 19211 Lokal småkraftproduksjon Innmating av lokal produksjon til distribusjonsnett et auka svært mykje siste år, til 224,1 GWh i 2015 mot 161,4 GWh i 2014. Dette kjem frå 32 småkraftanlegg. Ingen nye anlegg vart sett i produksjon i 2015 og ved utgangen av 2015 var det eit nytt anlegg under bygging. Hattebergsdalen Kraftverk hadde ein årsproduksjon på 31,3 GWh mot 25,5 GWh i 2014. Produksjonen i Hattebergdalen Kraftstasjon er godkj end for tildeling av elsertifikat, også kalla grøne sertifikat, for eit produksjonsvolum på 65% av årle g produksjon. Elsertifikatprisen har i 2015 svinga mellom kr 130,0 og kr 165,58, snittprisen for 2015 vart kr 145,2 mot kr 164,8 i 2014. Kraftstasjonen er òg tildelt sertifikat frå LECS-ordninga i Storbrita nnia, dette utgjorde ei inntekt på kr 136.000 for 2015. Ordninga vart oppheva 1. august 2015. BREIBAN D Kvinnherad Breiband AS vart stifta i 2003. Eigarar er Kvinnherad Energi AS med 80% og Fjelberg Kraftlag SA med 20%. Selskapet sitt føremål er å levera breibandstenester til offentlege verksemde r, bedrifter og private i Kvinnherad kommune. Det er no bygd eit redundant fi bernett gjennom heile kommunen. Ein har også bygd ut nettet med xDS L i Telenor sine telesentralar for å kunna levera ADSL på Telenor sitt nett, men denne teknologien er i ferd med å verte avvikla. Kvinnherad Breiband kan levere fiber til 99% av kom munen sine innbyggjarar og verksemder. Dei hadde ved årsskifte t heile 3700 kundar, noko som utgjer om lag 76% av breibandsmarknaden. Hushald og verksemder i Kvinnherad kommune har gjen nom nettutbygginga til Kvinnherad Breiband fått eit av dei beste breibandstilboda i heile Noreg. ARBEIDSMILJØ Tilsette og H MS Pr. 31.12.2015 har selskapet 31 tilsette, alle i he ile stillingar. Kvinnherad Energi har ein svært sta bil arbeidsstokk. Dette er viktig når så mykje av aktiv iteten krev oversikt over, og lokalkunnskap om eit stort geografisk område med tilhøyrande tekniske anlegg. Tilsette har høg fagleg kompetanse innanfor nettverksemd og kraftomsetning. Verksemda er godkje nt lærlingbedrift og har 3 lærlingar tilsett i nett - og produksjonsavdelinga. Sjukefråværet i morselskapet Kvinnherad Energi AS var i 2015 3,9%. Langtidsfråværet Tilsvarande tal for 2014 var 5,3 % og 2,3 %. Kvinnh erad Energi er IA-bedrift. utgjorde 2,3%. Oppfølging av sjukefråvær, redusert bruk av overtid og tiltak for å hindra arbeidsulukker og arbeidssk adar har høg prioritet. Det er ikkje registrert alvorleg e arbeidsulukker i 2015 relatert til verksemda i ko nsernet. Det vart heller ikkje registrert skader som medført e fråvær. Rutinemessige vernerundar er utført og det er halde årlege tryggingsdriftspersonalet i tillegg til ein annan lovpålagd opplæring. Verksemda forureinar ikkje det ytre miljøet og har ikkje miljøpålegg og førstehjelpskurs for som ikkje er utført. Likestilling Konsernet høyrer til ein bransje som tradisjonelt har vore svært mannsdominert. Innan energimontørfage t finns framleis få kvinnelege arbeidstakarar. Dette er også tilfelle innan IT- og breibandsverksemd. I konsernet var det, ved siste årsskifte, 5 kvinner tilsette i administrasjonen og 1 kvinne tilsett som montør. Selskapet arbeider aktivt for at det ikkje skal ver a forskjellsbehandling av tilsette på grunn av kjø nn. Forskings- og utviklingsaktivitetar Selskapet har for tida ingen slike aktivitetar, medlemsskap i Energi Norge AS. men deltek i fellesfinansierte prosjekt gjennom sitt RISIKO Nettverksemda utgjer den største delen av selskapet og vert driven i medhald av tildelt områdekonsesjo n. Drifta er underlagt monopolkontroll frå NVE og medf ører låg risiko. Kraftproduksjonen er utsett for prisrisiko men denn e delen av verksemda stod i 2015 berre for om lag 7% av samla driftsinntekter. Kraftsal på fastpriskontraktar vert prissikra ved finansielt kjøp. For å avgrensa marknadsrisikoen ver t alle langsiktige kraftkontraktar meldt inn for clearing og valutasikra. Selskapet er ikkje eksponert for ve sentleg finansiell risiko utover generelle endringar i rent enivå. FORTSATT DRIFT I samsvar med rekneskapslova, § 3.3a, stadfester st yret at føresetnaden at dette er lagt til grunn ved utarbeiding av årsre kneskapen. for fortsatt drift er til stad es og Styret meiner at årsrekneskapet gir eit rettvisande bilde av selskapet sine eigedelar og gjeld og av finansielle stilling og resultat. Etter det styret kjenner til er det heller ikkje hendingar etter reg nskapsårets utgang som har betydning for selskapet si stilling og resultat. KOM M EN TARAR TIL ÅRSRE KN ESKAP Resultat og finansielle tilhøve for selskapet Kvinn herad Energi. Rekneskapen for 2015 er gjort opp med følgjande hov udtal (tal for 2014 i parantes) Omsetning: kr 123,4 mill. (kr 121,5 mill.) Driftsresultat: kr 15,3 mill. (kr 17,8 mill.) Årsresultat kr 13,0 mill. (kr 15, 9 mill.) kr 9,4 mill. (kr 11,6 mill.) før skatt: Årsoverskot: Inntektsramma for nettinntektene var for 2015 kr 48 mill., ein markert auke frå kr 40,8 mill. i 2014. Korrigert for KILE (kompensasjon for ikkje levert energi ved straumbrot), kostnader til regional- og sentralnett, eigedomsskatt mv., vart ramma for just ert tillaten inntekt kr 63,6 mill. Dei faktiske nettinntekter vart kr 67,4 mill., noko som medførte ei meirinntekt for 2015 på kr 3,8 mill. Akkumulert meirinntekt per 31.12.2015 er kr 0,9 mill. Gjennomsnitt kraftpris har i 2015 vore 17,7 øre/kWh (spotpris ref. Kristiansand (N O2)), ein reduksjon frå 22,8 øre/kWh i 2014. Dette saman med tilnærma uendra nettleige og ein forbruksauke på 8,4 %, er hovudårsaka til omtrent tilsvarande om setningstal. Trading med finansielle kraftkontraktar gav i 2015 eit negativt resultat på kr 0,5 mill. Tilsvarande resultat for 2014 var - kr 0,4 mill. Styret foreslår at overskotet vert disponert som følgjer: Utdeling av ordinært utbyte 2015: kr 7.500.000 Overføring til annan eigenkapital: kr 1.933.212 Sum disponeringar kr 9.433.212 (=årsoverskot): Totalkapitalen i morselskapet er pr. 31.12.2015 kr 262,1 mill. mot kr 255,3 mill. pr. 31.12.2014. er eigenkapitalen kr 102,3 mill. Dette gjev ei eige nkapitaldel på 39 %. Resultat for Kvinnherad Energi Av dette som konsern. Då Kvinnherad Energi AS (KE) eig meir enn 50 % av aksjane i Kvinnherad Breiband AS, er det krav om å leggja fram konsernrekneskap for selskapa . Denne rekneskapen for 2015 er gjort opp med følgjan de hovudtal: (tal for 2014 i parantes) Omsetning: kr 151,4 mill. (kr 146,3 mill.) Driftsresultat: kr 17,8 mill. (kr 20,8 mill.) Resultat før skatt: kr 14,0 mill. (kr 17,4 mill.) Resultat før skatt i Kvinnherad Breiband AS på kr 1,1 mill. gjev tilsvarande i morselskapet. høgare resultat i konsern et enn Likviditet Avvik mellom driftsresultat og kontantstraum frå op erasjonell drift skuldast bokført mindreinntekt i nettverksemda, resultat av sikring som inngår i dri ftsresultatet og pensjonskostnadar utan kontanteffe kt. Det har ikkje skjedd vesentlege endringar i selskap et sin likviditet i 2015 og likviditetssituasjonen på balansedagen vert vurdert som tilfredsstillande. ------------------- Styret vil takka alle tilsette og deira organisasjo nar for innsats og samarbeid i året som gjekk. Dimmelsvik, 31.12.2015 / 04.05.2016 (Foto: Olav Eikeland) KVINNHERAD ENERGI AS Morselskap RESULTATREKNESKAP 2015 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADAR 2015 2014 2015 2014 Andre inntekter 113 976 890 9 497 551 111 368 146 10 134 559 113 976 890 37 446 693 111 368 146 34 893 301 Sum driftsinntekter 123 474 441 121 502 704 151 423 583 146 261 447 58 352 866 22 572 968 11 056 980 0 16 203 678 55 047 871 23 519 287 10 660 850 0 14 830 739 65 499 354 27 309 104 17 757 034 305 111 22 742 898 62 282 741 27 150 852 17 115 782 0 18 915 482 108 186 493 104 058 747 133 613 501 125 464 857 15 287 949 17 443 957 17 810 082 20 796 590 1,5,16 Energisal og overføring 2,8 6 6 2,3 Konsern Kraftkjøp, krafttransport og telekostn. Lønn og andre personalkostnadar Avskriving på varige driftsmidlar Nedskrivning av driftsmidlar Andre driftskostnadar Sum driftskostnadar Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADAR 4 Anna renteinntekt Anna finansinntekt Anna rentekostnad Anna finanskostnad Netto finanspostar 316 524 1 392 708 2 250 972 1 724 971 -2 266 711 602 306 926 058 3 018 402 28 715 -1 518 754 370 113 1 392 729 3 745 377 1 731 532 -3 714 067 687 236 926 094 4 961 604 29 300 -3 377 574 Resultat før skattekostnad 13 021 238 15 925 203 14 096 015 17 419 016 Skattekostnad Ordinært resultat 3 588 025 9 433 212 4 313 856 11 611 348 3 861 525 10 234 490 4 718 705 12 700 310 Årsoverskot 9 433 212 11 611 348 10 234 490 12 700 311 160 256 10 074 234 217 792 12 482 518 7 500 000 2 734 490 10 234 490 9 000 000 3 700 311 12 700 311 Av dette minoritetsandelar: Av dette Kvinnherad Energi AS sin andel: 12 12 OVERFØRINGAR Forslag utbytte Overføring til (frå) anna eigenkapital Sum overføringar 7 500 000 1 933 212 9 433 212 9 000 000 2 611 348 11 611 348 KVINNHERAD ENERGI AS Morselskap BALANSE PR. 31. desember 2015 Note 4 31.12.2015 Konsern 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle eigedelar Utsett skattefordel Sum immaterielle eigedelar 7 254 618 7 254 618 8 068 565 8 068 565 7 254 618 7 254 618 8 068 565 8 068 565 175 059 598 5 178 254 3 379 710 183 617 562 163 183 469 6 548 263 4 804 556 174 536 288 242 803 689 11 613 874 3 977 423 258 394 986 229 806 056 14 336 340 5 564 013 249 706 409 10 200 000 0 1 576 259 0 11 776 259 8 200 000 3 600 000 87 000 0 11 887 000 0 0 1 848 591 473 472 2 322 063 0 0 359 332 189 495 548 827 202 648 439 194 491 854 267 971 667 258 323 801 Omløpsmidlar Varelager 5 991 633 5 953 103 6 478 524 6 446 457 Fordringar 10,14 Kundekrav straum 14 Andre kundekrav 9,14,16 Andre kortsiktige krav Sum fordringar 32 408 924 0 8 879 908 41 288 832 33 180 845 0 10 074 960 43 255 805 31 689 300 234 069 9 717 586 41 640 955 31 986 320 197 498 11 033 120 43 216 938 Investeringar Andre finansielle instrument Sum investeringar 42 334 42 334 7 178 7 178 42 334 42 334 7 178 7 178 Bankinnskot, kontantar o.l 12 196 861 11 581 896 14 071 870 13 210 370 Sum omløpsmidlar 59 519 660 60 797 982 62 233 683 62 880 943 262 168 099 255 289 835 330 205 351 321 204 745 Varige driftsmidlar 6,14 Eigedomar, fordelings- og telenett 6,14 Maskiner og anlegg 6,14 Driftslausøyre,inventar,verktøy Sum varige driftsmidlar 7 10 7 8 Finansielle anleggsmidlar Investering i datterselskap Lån til foretak i samme konsern Investeringar i aksjar Netto pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar 14 14 SUM EIGEDELAR Kontantstraumoppstilling Kvinnherad Energi AS Morselskap 2015 2014 Konsern 2015 2014 KONTANTSTRAUM FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Ordinært resultat før skattekostnad Betalt skatt i perioden Ordinære avskrivingar Nedskriving Endring i varer Endring i kundekrav Endring i leverandørgjeld Endring andre krav Endring i andre omløpsmidlar og gjeldspostar Pensjonsforpliktelser 13 021 238 6 123 617 11 056 980 0 -38 530 771 921 3 440 758 1 195 052 3 300 614 -11 411 748 15 925 203 3 874 427 10 660 850 0 1 726 639 -3 267 565 1 853 830 5 156 814 -19 890 246 -4 331 626 14 096 016 6 123 617 17 757 034 305 111 -32 067 1 216 681 -189 292 1 369 649 -1 080 719 -11 411 748 17 419 014 3 874 427 17 115 782 0 1 801 107 -2 323 547 3 190 464 16 864 175 -16 732 596 -4 331 626 Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 27 459 902 11 708 326 28 154 282 36 877 200 Utbetalingar ved kjøp av varige driftsmidlar Innbetaling ved salg av finansielle anleggsmidlar Utbetaling ved finansielle anleggsmidlar Utbetaling ved lån til foretak i samme konsern Innbetaling ved lån til foretak i samme konsern -20 138 252 36 244 -3 489 259 0 3 600 000 -14 593 400 35 000 0 -2 000 000 0 -26 750 720 36 244 -1 773 236 0 0 -39 266 686 35 000 256 035 0 0 Kontantstraum frå investeringsaktivitetar -19 991 267 -16 558 400 -28 487 712 -38 975 651 Innbetalingar ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalingar ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring i kassekreditt Utbetaling av utbytte Innbetalt aksjekapital frå aksjonærane 12 207 197 -3 699 140 -6 361 727 -9 000 000 0 0 5 993 153 -9 000 000 0 24 807 197 -8 750 540 -6 361 727 -9 000 000 500 000 2 300 000 -4 069 167 5 993 153 -9 000 000 0 Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar -6 853 670 -3 006 847 1 194 930 -4 776 014 Netto endring i bankinnskot, kontantar og likn. Bankinnskot, kontantar og likn. pr 01.01 614 965 11 581 896 -7 856 921 19 438 817 861 500 13 210 370 -6 874 465 20 084 835 Bankinnskot, kontantar og likn. pr 31.12 12 196 861 11 581 896 14 071 870 13 210 370 KONTANTSTRAUM FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: KONTANTSTRAUM FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Solfjell (foto: Kjell Hjelmeland) (foto: HansOrdin Østebø) Kvinnherad Energi AS konsern Notar til rekneskapen for 2015 Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova og god rekneskapsskikk. Konsernrekneskapen omfattar datterselskapet Kvinnherad Breiband AS med forretningskontor i Kvinnherad. Selskapsrekneskapen til Kvinnherad Breiband AS viser eit resultat på kr 801 278 og eigenkapital på kr 13 260 739. Konsolideringsprinsipp Konsernrekneskapen omfattar morselskapet Kvinnherad Energi AS og dotterselskapet Kvinnherad Breiband AS. Minoritetsandelen som Fjelberg Kraftlag SA eig i datterselskapet er ført på eigen konto i konsernrekneskapen. Konsernrekneskapen er utarbeidd som om konsernet var ei økonomisk eining. Transaksjonar og mellomværande mellom selskapa i konsernet er eliminert. Konsernrekneskapen er utarbeidd etter einsarta prinsipp ved at datterselskapet følgjer dei same rekneskapsprinsippa som morselskapet, med unntak av pensjonskostnadar, midlar og forpliktingar. Kvinnherad Energi AS har i 2012 valt å endra prinsipp for rekneskapsføring av pensjonsforpliktinga frå NRS 6 til IAS 19. På bakgrunn av få tilsette i Kvinnherad Breiband AS, lite avvik mellom bokført pensjonsforplikting og beste estimat på forpliktinga har Kvinnherad Breiband AS valt å ikkje innføre prinsippendring i regneskapet. Datterselskap/tilknytta selskap Datterselskapet og tilknytta selskap vert vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til kjøpskostnad for aksjane med mindre nedskriving har vorte naudsynt. Det er føreteke nedskriving til verkeleg verdi når verdifall skuldast årsaker som ikkje er venta å vera forbigåande, og det vert vurdert naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er reversert når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Inntektsføring Ved varesal: Inntekt vert rekneskapsført når den er opptent, altså når både risiko og kontroll i hovudsak er overført til kunden. Dette vil normalt vera tilfelle når vara er levert til kunden. Inntekta vert rekneskapsført med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Ved tenestesal: Inntekt vert rekneskapsført når den er opptent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tenesta vert ytt, i takt med at arbeidet vert utført. Inntektene vert rekneskapsført med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar normalt postar som forfell til betaling innan eit år etter siste dag i rekneskapsåret, samt postar som knyttar seg til varekretsløpet. Omløpsmidlar vert vurdert til lågaste verdi av kostnad og verkeleg verdi (Lågaste verdis prinsipp). Kortsiktig gjeld er ført i balansen til nominelt motteke beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld vert ikkje oppskrive til verkeleg verdi som fylgje av renteendring. Anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Anleggsmidlar omfattar eigedelar til varig eige og bruk for verksemda. Anleggsmidlar vert vurdert til kjøpskostnad. Varige driftsmidlar førast opp i balansen og vert avskrive over forventa økonomisk levetid til driftsmidlet. Varige driftsmidlar vert nedskreve til verkeleg verdi når ein ventar at verdifallet ikkje er forbigåande. Nedskrivinga vert reversert når grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Immaterielle eiegedelar Utgifter til immaterielle eigedelar, inklusive utgifter til forskning og utvikling, er balanseført i den utstrekking kriteriane for balanseføring er oppfylt. Andre anleggsaksjer og andelar Anleggsaksjer og mindre investeringar i ansvarlege selskap, der selskapet ikkje har stor påverknad, er balanseført til kjøpskostnad Behaldning av driftsmateriell Behaldning av driftsmateriell er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Sikringsvurdering og porteføljevurdering Sikring Alt kraftsal på faste avtalar vert sikra ved kjøp av finansielle kontraktar. Motpartsrisiko vert eliminert gjennom clearing hjå Nasdaq OMX. Resultatet av sikringsforretningar blir resultatført ved levering av kontraktar. Sikringsporteføljen vert verdivurdert ut frå inngåtte kontraktsprisar for kjøp og salg av kraft. Trading Handel med kraftkontraktar som ikkje vert gjort for å sikra kjøp- eller salgsavtaler vert rekneskapsført som trading. Slike kontraktar vert verdsett til marknadsverdi ved årsslutt, og resultatet rekneskapsført. Valuta og terminkontraktar Handel med kraftkontraktar vert bokført hjå Nasdaq i Euro. Selskapet har valutasikra desse kontraktane mot NOK på tilslutningstidspunktet. Resultat av valutatransaksjonar blir rekneskapsført ved levering av kontantrakten (sjå note 18). Selskapet har ut over dette ikkje pengepostar, krav eller gjeld i utanlandsk valuta pr. 31.12.2015 Krav Kundekrav og andre krav er oppført i balansen til pålydande etter frådrag for avsetnad for venta tap. Avsetnad til tap vert gjort på grunnlag av ei individuell vurdering av dei enkelte krava. I tillegg vert det for øvrige kundekrav avsett ein uspesifisert sum for å dekka pårekna tap. Skatt Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar periodens betalbare skatt som blir utlikna og forfell til betaling i neste rekneskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er utrekna med skattesatsen ved utgangen av rekneskapsåret (27 % i 2014 og 25 % i 2015) på grunnlag av skattereduserande og skatteaukande førebels forskjellar som eksisterar mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar. Skatteaukande og skattereduserande førebels forskjellar som reverserar eller kan reversere i samme periode er utlikna og nettoført. Kvinnherad Energi AS konsern Notar til rekneskapen for 2015 Pensjonar Selskapet har innskotsbasert og ytelsesbasert pensjonsordning. Innskotsbasert ordning er klassifisert som lønnskostand ut frå betalt premie. Ytelsesbasert ordning blir utrekna etter lineær opptening basert på forventa sluttløn. Utrekninga er basert på ei rekke føresetnader, slike som diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar samt aktuarmessige føresetnader om dødelegheit og frivillig avgang. Pensjonsmidlar er vurdert til verkeleg verdi og fråtrekt i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som skuldast endringar i pensjonsplanar blir fordelt over forventa gjenverande oppteningstid. Selskapet bruker IAS 19 med modifikasjon etter NRS 6 som prinsipp for foretakspensjon. Anleggstilskot Anleggstilskot til investeringar, frå det offentlege og frå private, går til frådrag på aktiverte verdiar. Anleggstilskotet vert dermed periodisert over investeringas økonomiske levetid i form av reduserte avskrivingar. Note 1 Verksemdsområder m.m. ( tall i 1000 kr) Kvinnh Energi konsern 50 011 63 167 38 246 151 424 Energisal Nettinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Kraft 68 565 0 137 68 702 Produksjon 6 585 0 2 489 9 074 Distrib. Nett 0 63 584 112 63 696 Øvrig verks. 689 0 7 559 8 248 Avstem. -25 828 -417 0 -26 245 Sum Kvinnh Energi AS 50 011 63 167 10 297 123 475 Varekostnadar Lønnskostnadar Andre driftskostnadar Av- og nedskrivingar Sum driftskostnadar 67 868 816 1 346 142 70 172 613 452 1 141 1 967 4 173 16 961 12 067 13 367 9 097 51 492 2 911 1 735 350 120 5 116 -30 000 7 503 0 -269 -22 766 58 353 22 573 16 204 11 057 108 187 65 499 27 309 22 743 18 062 133 614 Driftsresultat -1 470 4 901 12 204 3 132 -3 479 15 288 17 810 2015 122 134 131 220 126 677 1 267 127 944 9,5 % 2014 119 249 122 134 120 692 1 207 121 899 2,9 % Avkastningsgrunnlag, jfr. kontrollforskrifta § 2-6: Sum driftsmidlar etter fordeling 01.01. Sum driftsmidlar etter fordeling 31.12. Gjennomsnittlege driftsmidlar 1% påslag for arbeidskapital Avkastningsgrunnlag (driftsresultat * 100/avkastningsgrunnlag) Hovuddelen av aktiviteten i konsernet skjer i Kvinnherad kommune, men selskapet driv kraftomsetning i mindre skala til sluttkundar i heile Norge. Note 2 Lønnskostnad Spesifikasjon av lønnskostnadar Lønn Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnadar Andre ytingar Sum Herav aktivert Erstatningsoppgjer etter ekstremværet NINA Lønnskostnad drift Antal årsverk Ytingar til leiande personar og revisor Dagleg leiar, lønn Dagleg leiar, andre godtgjersler Dagleg leiar, kompensasjon pensjonsendring I tillegg inngår dagleg leiar i koll.pensjonsordning for alle tilsette i bedriften. Styremedlem Lovpålagt revisjon Andre tenester frå revisor Morselskap 2015 2014 21 201 393 19 836 941 2 960 324 2 899 433 3 971 551 3 059 745 631 723 656 471 28 764 990 26 452 590 4 192 022 2 933 303 2 000 000 0 22 572 968 23 519 287 33 30 Morselskap 2015 2014 1 110 858 1 102 688 24 392 11 945 65 425 0 10 699 20 896 171 254 201 330 131 000 173 000 135 995 122 400 Konsern 2015 2014 26 473 107 24 058 861 3 583 242 3 373 889 4 277 094 3 451 496 638 255 757 089 34 971 697 31 641 335 5 662 592 4 490 482 2 000 000 27 309 105 27 150 853 41 Konsern 2015 294 254 200 700 164260 KB 37 KB 2014 307 572 197 400 176250 Kvinnherad Energi AS konsern Note 3 Annan driftskostnad Notar til rekneskapen for 2015 Morselskap 2015 2014 1 620 076 3 302 228 2 973 312 2 101 191 1 520 855 1 174 085 1 265 688 1 272 946 7 597 -39 114 1 243 576 1 133 759 4 762 682 2 804 938 2 226 698 2 272 338 2 480 262 1 948 326 18 100 746 15 970 696 1 392 190 1 139 958 504 878 0 16 203 678 14 830 739 Material Fremmedytingar Bil og transportkostnadar Eigedomsskatt Tap på krav Driftskostnad bygg og eigedom Reparasjon, vedlikehald, lisensar, mv. Kontor, tele, data og porto Øvrige administrasjons- og driftskostnadar Sum Herav aktivert Erstatningsoppgjer etter ekstremværet NINA Sum Konsern 2015 2014 2 455 142 3 863 510 4 596 795 4 386 009 2 399 551 1 306 779 1 265 688 1 272 946 71 002 56 063 1 243 576 1 133 759 8 738 419 4 113 901 2 352 819 1 944 109 1 517 546 2 263 965 24 640 538 20 341 040 1 392 762 1 425 558 504 878 0 22 742 898 18 915 482 KB Note 4 Betalbar skatt Morselskap 2015 Årets skattekostnad kjem fram slik: Konsern 2015 2014 KB 2014 Betalbar skatt Endring utsatt skatt pga meirinntekt Endring utsatt skatt pga estimatavvik/planendring pensjon Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel residual Skattekostnad ordinært resultat 4 799 877 -877 500 -2 025 799 1 691 447 3 588 025 6 123 617 -1 539 000 950 826 -1 221 588 4 313 854 4 799 877 -877 500 -2 025 799 1 964 947 3 861 525 6 123 617 -1 539 000 950 826 -816 739 4 718 705 Avstemming frå nominell til faktisk skattesats: Årsresultat før skatt 13 021 238 15 925 203 14 096 016 17 419 014 Skatteeffekten av fylgjande postar: Permanente forskjellar Endring i førebels forskjellar Framførbart underskot Grunnlag betalbar skatt 5 621 187 -865 103 0 17 777 321 -3 469 541 10 224 402 0 22 680 065 5 642 869 -9 540 792 -18 886 478 17 777 321 4 799 877 6 123 617 4 799 877 -3 463 913 8 575 -11 307 249 22 680 065 0 6 123 617 Betalbar skatt Spesifikasjon av skatteeffekten av førebels forskjellar: Morselskap 2015 2014 Fordel Forplikting Fordel Forplikting Driftsmidlar Varelager Krav Pensjonar Andre avsetningar Gevinst og tapskonto Urealisert inntekt/tap Nasdaq Meir-/ mindreinntekt Underskot til framføring Sum Brutto utsatt skatt fordel / forplikting Netto utsatt fordel / forplikting Planendring foretakspensjon Nto. utsatt fordel / forplikting i balansen Konsern 2015 Fordel Forplikting KB 2014 Fordel Forplikting 8 401 304 7 347 897 8 401 304 19 635 965 7 347 897 337 636 387 636 337 636 0 387 636 250 000 250 000 345 763 0 345 763 16 756 223 23 474 996 16 756 223 473 472 23 474 996 1 900 387 19 635 965 473 472 1 900 387 535 406 32 484 669 257 535 406 0 669 257 393 789 0 32 484 393 789 0 870 000 0 0 2 640 000 870 000 2 640 000 18 886 478 0 18 886 478 29 050 956 32 484 32 523 575 2 640 000 48 033 197 20 141 921 51 505 816 22 749 437 7 262 739 8 121 8 781 365 712 800 12 008 299 5 035 480 13 906 570 6 142 348 7 254 618 8 068 565 7 254 618 281 799 8 068 565 281 799 7 254 618 8 068 565 7 254 618 281 799 8 068 565 281 799 Utsatt skatt er oppført med utgangspunkt i framtidig inntekt. Kvinnherad Energi AS konsern Note 5 Notar til rekneskapen for 2015 Resultat av handel med kraft i terminmarknaden 2015 -467 741 -86 146 -100 175 -654 061 2014 -325 129 -814 -121 697 -447 640 Kjøpskostnad 1.1. Tilgang kjøpte driftsmidlar Overføring anlegg under arbeid Avgang Kjøpskostnad 31.12. Eigedomer, fordelingsog telenett 281 103 319 17 085 840 2 073 820 0 300 262 979 Maskiner og anlegg 20 471 452 0 0 -219 927 20 251 525 Driftsutst., inventar, verktøy ol. 9 312 908 367 382 127 351 0 9 807 641 Avgang akkumulerte avskrivingar Akkumulerte avskrivingar 31.12. Akkumulerte nedskrivingar 31.12. Bokført verdi pr. 31.12. 0 129 169 530 0 171 093 450 -219 927 15 073 271 0 5 178 254 0 6 296 733 131 200 3 379 710 7 767 393 1 370 008 1 919 579 10-50 år 8 år 3-15 år Kvinnherad Rådgivende trading Kvinnherad EF + Mellom (innkjøp EF+) Proft Share/Fixed fee Resultat Note 6 Varige driftsmidlar Kvinnherad Energi AS - morselskap Avskrivingar i år Økonomisk levetid (lineær avskrivingsplan) Anlegg under arbeid 3 482 289 2 685 030 -2 201 171 0 3 966 148 Sum 314 369 968 20 138 252 0 -219 927 334 288 293 3 966 148 -219 927 150 539 534 131 200 183 617 562 11 056 980 Anlegg under arbeid er i balansen klassifisert som eigedomer, fordelings- og telenett. Kvinnherad Energi - konsern Kjøpskostnad 1.1. Tilgang kjøpte driftsmidlar Overføring anlegg under arbeid Avgang Kjøpskostnad 31.12. Eigedomar, fordelingsog telenett 347 462 198 22 356 453 7 957 308 0 377 775 959 Maskiner og anlegg 59 016 887 1 301 494 0 -219 927 60 098 454 Driftsutst., inventar, verktøy ol. 11 010 952 407 743 127 351 0 11 546 046 Anlegg under arbeid 9 365 777 2 685 030 -8 084 660 0 3 966 148 Sum 426 855 814 26 750 720 0 -219 927 453 386 608 Avgang akkumulerte avskrivingar Akkumulerte avskrivingar 31.12. Akkumulerte nedskrivingar 31.12. Bokført verdi pr. 31.12. 0 138 938 419 0 238 837 540 -219 927 47 541 628 942 952 11 613 874 0 7 437 423 131 200 3 977 423 0 0 0 3 966 148 -219 927 193 917 470 1 074 152 258 394 986 Avskrivingar i år 11 916 502 3 718 847 2 121 684 Nedskriving i år 0 305 111 0 10-50 år 8 år 3-15 år Økonomisk levetid (lineær avskrivingsplan) 17 757 034 0 Anlegg under arbeid er i balansen klassifisert som eigedomer, fordelings- og telenett. Note 7 Investeringar i aksjar og andelar pr 31.12.2015 Investering i datterselskap: Selskapsnamn Eigarselskap Kvinnherad Breiband AS Kvinnherad Energi AS Investering i andre aksjer og andeler: Selskapsnamn Eigarselskap Validèr AS Eigenkapitalinnskot KLP Hardanger Breiband AS Sum Kvinnherad Energi AS Kvinnherad Energi AS Kvinnherad Breiband AS Kvinnherad Energi konsern Antall aksjar 160 stk Antall aksjar Eigarandel Kjøpskostn. 80,0 % Eigarandel Kjøpskostn. 870 2700 10 200 000 20,0 % 87 000 1 489 259 272 332 1 848 591 Balanseført verdi 10 200 000 Balanseført verdi 87 000 1 489 259 272 332 1 848 591 305 111 Kvinnherad Energi AS konsern Notar til rekneskapen for 2015 Note 8 Pensjonskostnadar, -midlar og forplikting ( tall i 1000 kr) Selskapet er pliktig til å ha tenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tenestepensjon, og har pensjonsordningar som tilfredsstiller krava i denne lova. Selskapet har innskotsordning for 13 tilsette og ytelsesordning (foretakspensjon) for 18 tilsette. Premie til innskotsbasert ordning er klassifisert som lønnskostnad. Kostnadsført beløp i 2015 etter pensjonstrekk utgjør TNOK 631. Selskapet følger IAS 19 med modifikasjon etter NRS 6 som prinsipp for foretakspensjon. Aktuarielle tap og gevinstar blir bokført netto mot eigenkapital. Foretakspensjon Morselskap 2015 2 333 594 65 0 0 2 992 422 0 0 0 3 414 Pensjonskostnadar Noverdi av årets pensjonsopptening Rentekostnad av pensjonsforpliktinga Administrsjonskostnadar inkl. aga Finans kostnad / (inntekt) Avkasting på pensjonsmidlar Netto pensjonskostnad ( før arbeidsgjevaravgift) Arbeidsgjevaravgift Resultatført verknad av planendring/korreksjon tidl. år Resultatført nettoforplikting pga. omdanning Resultatført andel aktuarielt tap pga. omdanning Netto resultatført pensjonskostnad ( etter arbeidsgjevaravgift) 2014 2 468 101 131 725 0 3 425 362 0 0 0 3 787 Pensjonsmidlar\forplikting i balansen Opptent pensjonsforplikting Pensjonsmidlar til marknadsverdi Netto pensjonsforplikting (-)\pensjonsmidlar inkl. arbeidsgjevaravgift Herav arbeidsgjevaravgift Ikkje resultatført verknad av estimatavvik / korridoravvik / avskrivn. korridor 73 610 56 854 -16 756 2 071 - 74 122 53 147 Regnskapmessig avsetning pga endra diskonteringsrente Netto pensjonsforplikting Netto pensjonsmidlar 0 -16 756 0 -2 500 -23 475 Økonomiske føresetnader: -20 975 2 592 - 0 2015 2014 Diskonteringsrente 2,70 % 3,00 % Forventa lønnsregulering 2,50 % 3,25 % Forventa pensjonsauke Forventa avkasting på fondsmidlar 1,48 % 2,70 % 2,25 % 3,00 % Forventa G-regulering 2,25 % 3,00 % Arbeidsgjevaravgift 14,10 % 14,10 % Som aktuarmessige forutsetningar for demografiske faktorar og avgang er lagt til grunn vanleg nytta føresetnader innan forsikring. AFP Kvinnherad Energi AS er medlem av AFP-ordninga som gjer det mogleg med tidlegpensjon for dei tilsette. Selskapet har difor, i tillegg til tenestepensjonsordning, også kostnadar til AFP-ordning. Kostnadsført beløp i 2015 utgjer kr 189 300 Gjeldande AFP-ordning vert finansiert ved at arbeidsgjevarane som deltek i ordninga i fellesskap skal dekkje 2/3 av utgiftene gjennom ei avgift for dei tilsette, fastsett som ein prosentandel av pensjonsgrunnlaget frå 1G til 7,1G. Staten skal dekkje dei siste 1/3 av utgiftene. Denne ordninga vert vurdert til å vere ei ytingsbasert fleirføretaksordning. Det føreligg likevel ikkje ei påliteleg måling av dei enkelte komponentane i ordninga. Fram til det føreligg ei pålitelig måling vert ordninga rekna som ei innskotsordning. Konsern 2015 2 725 655 106 0 69 3 417 467 39 357 243 3 923 KB 2014 2 777 162 67 725 44 3 775 399 33 0 0 4 207 75 279 58 409 -16 869 2 083 -599 76 155 54 675 -21 480 2 645 -748 0 -16 756 473 -2 500 -23 475 189 Kvinnherad Energi AS konsern Note 9 Andre kortsiktige krav Notar til rekneskapen for 2015 Morselskap 2015 2014 2 270 084 1 734 340 567 745 538 676 3 084 715 2 462 277 670 000 693 000 0 2 927 000 2 287 365 1 719 666 8 879 908 10 074 960 Tryggleik for handel i spot til Markedskraft AS Default found Nasdaq Kontantsikkerhet Nasdaq Lån til ansatte Meirinntekt inkl renter Andre kortsiktige krav eller forskuddsbetalte kostnadar Sum Konsern 2015 2014 2 270 084 1 734 340 567 745 538 676 3 084 715 2 462 277 670 000 693 000 0 2 927 000 3 125 043 2 677 826 9 717 586 11 033 120 KB Selskapet har ikkje krav med forfall seinare enn eitt år. Note 10 Mellomværande med selskap i samme konsern Frå Kvinnherad Energi AS (KE) mot Kvinnherad Breiband AS (KB) Lån til foretak i samme konsern Kundefordringar i KE / leverandørgjeld i KB Andre fordringar i KE / annan kortsiktig gjeld i KB Sum fordringar frå KE mot KB Frå Kvinnherad Breiband (KB) mot Kvinnherad Energi (KE) Kundefordringar i KB / leverandørgjeld i KE Andre fordringar i KB / annan kortsiktig gjeld i KE Sum fordringar frå KB mot KE 2015 0 718 443 0 718 443 2014 3 600 000 1 162 229 58 113 4 820 342 2015 1 181 3 998 5 179 2014 32 296 0 32 296 Pålydande 5 000 Bokført 5 000 000 Note 11 Selskapskapital i Kvinnherad Energi AS Aksjar eigd av Kvinnherad kommune (100 %) Selskapet har berre ein aksjeklasse Antall 1 000 Note 12 Aksjekapital og eigenkapital Morselskap Aksjekapital Eigenkapital 01.01 Årets resultat Minoritetens andel av årets resultat Årets aktuarielle tap Effekt frå korrigering meirinntekt 2010-2014 Forslag utbytte Eigenkapital 31.12. 5 000 000 5 000 000 Annan EK 90 307 037 9 433 212 5 477 159 61 000 -7 500 000 97 778 409 Note 13 Gjeld som forfell meir enn fem år etter rekneskapsårets slutt Selskapet og datterselskapet har ingen gjeldspostar som forfell seinare enn rekneskapsårets slutt. Langsiktig gjeld til kredittinstitusjonar har forfall i sin heilheit i november 2019 både hjå mor- og datterselskapet. Konsern Aksjekapital 5 000 000 5 000 000 KB Annan EK 90 074 606 10 234 490 -160 256 5 477 159 61 000 -7 500 000 98 187 000 Kvinnherad Energi AS konsern Notar til rekneskapen for 2015 Note 14 Pant og garantiar m.v. Bokført gjeld som er sikra ved pant og lignande: Gjeld til kredittinstitusjonar Morselskap 2015 2014 101 649 868 99 503 538 Konsern 2015 2014 161 505 523 155 410 593 Bokført verdi av eigedelar stilt som sikring for bokført gjeld: Eigedomer, fordelings- og telenett Maskiner og liknande Driftslausøyre, inventar, verktøy Anlegg under utføring Varelager Kundefordringar Totalt 171 093 450 5 178 254 3 379 710 3 966 148 5 991 633 32 408 924 222 018 119 159 701 180 6 548 263 4 804 556 3 482 289 5 953 103 33 180 845 213 670 235 238 837 541 11 613 874 3 977 423 3 966 148 5 991 633 32 642 993 297 029 612 220 440 279 14 336 340 5 564 013 9 365 777 5 953 103 29 891 142 285 550 653 977 586 2 270 084 3 247 670 1 014 078 1 734 340 7 829 778 1 256 104 2 270 084 3 526 188 1 245 374 1 734 340 8 061 074 Bundne midlar: Skattetrekksmidlar inneståande i bank Sikring ovanfor Markedskraft AS Totalt bundne midlar KB Kvinnherad Energi AS har, som eigar av 80%, gjeve sjølvskyldnarkausjon til datterselskapet Kvinnherad Breiband AS for lån i Danske Bank. Pr. 31.12.2015 var Kvinnherad Energi AS sin andel kr. 51,8 mill. av Kvinnherad Breiband AS si langsiktige gjeld (tilsvarende 86,5 %). Ikkje nytta løyving på kassekreditt pr 31.12.2015 er kr 17 731 002 Kvinnherad Energi har ovanfor Nasdaq OMX Stockholm stilt eit garantibeløp i Danske Bank på kr 5 081 360. Note 15 Anna kortsiktig gjeld Skuldig lønn Avsette feriepengar Påløpne renter Meirinntekt knytt til regulering av nettverksemda Renter på meir-/mindreinntekt Andre postar Avsetning for forpliktelse el-sertifikat Sum Note 16 - Monopolverksemd (Kun distrib.nett i morselskapet Kvinnherad Energi AS) ( tal i 1000 kr) Morselskap 2015 2014 771 852 586 960 2 310 205 2 221 641 277 866 354 603 870 000 0 -17 000 0 544 167 470 626 1 900 387 0 6 657 478 3 633 830 2015 2014 RESULTAT Driftsinntekter Driftskostnadar Driftsresultat 63 696 51 492 12 204 55 757 52 248 3 509 MEIR-/MINDREINNTEKT Fastsett inntektsramme KILE Eigedomsskatt Justering avvik avskr. og avskr.gr.lag Kostnadar overliggjande nett 47 962 -1 863 902 1 516 15 067 40 781 -1 014 902 2 002 12 968 Tilbakeføring renter meirinntekt Justert tillaten inntekt Faktiske inntekter Meirinntekt 63 584 67 408 3 824 55 639 61 341 5 702 Utgåande saldo fjorår Korrigering pga implementering pensjon Inngåande saldo: Mindreinntekt pr. 01.01 Meirinntekt Meir-/Mindreinntekt renter Akkumulert mindreinntekt/ merinntekt pr. 31.12 2 927 27 2 954 -3 824 17 -853 8 517 2 8 519 -5 702 110 2 927 Nettariffane vert fastsett på grunnlag av ei inntektsramme fastsett av NVE, og som vert definert individuelt for kvar netteigar. Systemet inneber at Kvinnherad Energi i praksis vert tildelt ei maksimalinntekt selskapet kan ta inn hjå nettkundane (sum for alle kundar innanfor nettområdet). Om inntekta vert for høg eit år (pga. for høge nettleigesatsar) skal dette takast igjen ved tilsvarande reduksjon i inntekt i eit seinare år. For mykje fakturert nettleige vert kalla meirinntekt, og skal bokførast som kortsiktig gjeld til eigne kundar. Konsern 2015 2014 899 659 657 294 2 879 770 2 685 514 480 378 586 990 870 000 0 -17 000 0 1 130 265 2 376 104 1 900 387 0 8 143 460 6 305 902 KB Kvinnherad Energi AS konsern Notar til rekneskapen for 2015 Note 17 - Valutaterminkontraktar inngått pr 31.12.2015 av Kvinnherad Energi AS 2016 2017 2018 Sum Sum Euro Kjøp Salg 1 354 800 447 668 230 297 47 663 1 354 800 725 628 Pålydande NOK Kjøp Salg 11 528 646 -3 810 289 -2 029 711 -439 817 11 528 646 -6 279 817 Marknadsverdi 31.12.2015 NOK Kjøp Salg -12 947 900 4 310 260 2 223 556 460 851 -12 947 900 6 994 667 Urealisert meir-/midreverdi 31.12.2015 NOK Kjøp Salg -1 419 254 499 971 193 845 21 034 -1 419 254 714 850 Valutaterminkontraktar er inngått til sikring av terminkontraktar på kraft, og selskapet har slike terminkontraktar for perioden 2015-2018. Note 18 - Finansiell marknadsrisiko Naudsynte finansielle tiltak er forankra i konsernet sin finansstrategi og vert gjennomført i samråd med selskapet si leiing. Den langsiktige gjelda er lån frå Danske Bank. Selskapet si eksponering for endringar i rentenivået er fastsett ut frå ei konservativ vurdering av forventa utvikling i rentemarknaden. Med noverande eksponering vil ei renteendring på 1%-poeng føre til endring av årlege netto finanskostnadar på ca 1 % av lånekapitalen. Overskotslikviditet er plassert på konto i bank. Kvinnherad Energi AS er gjennom sitt salg innan selskapet sine verksemdsområder ikkje utsatt for valutarisiko. Derivathandel mot Nasdaq medfører valutarisiko. Denne risikoen vert redusert ved bruk av valutaterminar. Innan verksemdsområdet kraftomsetning driv selskapet kortsiktig handel med kraftkontraktar på kraftbørsen. Handelen skjer innanfor risikorammer vedtekne av styret. Resultatet frå denne type krafthandel vil svinga mykje, og er såleis prega av relativt høg risiko. Den marknadsmessige risiko knytt til selskapet si øvrige verksemd er låg. Husneskyrkje(foto: HelgeSunde) (foto: Olav Eikeland) 2015 MØTEBOK Side 4 KVINNHERAD ENERGI AS Sakshandsamar Styre Sak nr. Styreleiar 2/16 Generalforsamling Møte dato 26.05.16 REVISJON OG STYREGODTGJERSLE FOR 2015 Godtgjersle for lovpålagt revisjon for 2015 var kr 131.000 I tillegg er det utbetalt honorar til revisor for andre tenester med kr 135.995 Godtgjersle til styret for 2015 var kr 171.254 Framlegg til vedtak: Generalforsamlinga godkjenner godtgjersle for revisjon og styrehonorar for 2015. Vedtak: Side 4 MØTEBOK KVINNHERAD ENERGI AS Sakshandsamar Styret Sak nr. Møte dato Styreleiar 3/16 26.05.16 Generalforsamling Side 8 Side 8 VAL I styret for Kvinnherad Energi sit i dag følgjande medlemer valde av generalforsamlinga, 21. mai. 2015. I tillegg har tilsette valt sine representanar for 2 nye år, gjeldane frå 2016 (tilsett rep, vara og observatør). Valde av generalforsamlinga: Synnøve Handeland styreleiar Gretha Rød nestleiar 1år 2år Stig Håvik Gunn Marie Moberg Ole Torbjørn Holmedal Øyvind Lernes Audun Øvretveit medlem medlem medlem varamedlem varamedlem 1 år 1 år 2 år 1 år 2 år Valde av dei tilsette; Leiv Håkon Kaldestad Line Anita Øvstebø medlem varamedlem 2 år 2 år Stig Klette Arne Riise observatør varamedlem obs. 2 år 2 år Valnemda legg fram si innstilling til nytt styre på Generalforsamlinga 26. mai.
© Copyright 2024