1. No category

HALVÅRSRAPPORT
1. HALVÅR 2016
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
____________________________________________________________
INDHOLD
SELSKABSOPLYSNINGER
1
REPRÆSENTANTSKABET
1
BESTYRELSEN
1
DIREKTIONEN
1
REVISOR
1
LEDELSESPÅTEGNING
2
LEDELSESBERETNING
3
RESULTATOPGØRELSE
9
BALANCE PR. ULTIMO
10
EGENKAPITALOPGØRELSE
12
NOTER
14
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
1
________________________________________________________________________________
Selskabsoplysninger
Rønde Sparekasse
Hovedgaden 33
8410 Rønde.
CVR-nr. 17625012
Reg.nr. 9354
Telefon: 86371366
Telefax: 86371836
Internet: www.roendespar.dk
E-mail: [email protected]
Stiftet: 25. august 1868.
Hjemstedskommune: Syddjurs
Repræsentantskab for perioden 01.01.16-31.12.19:
Niels Otto Reinsch Nielsen, Violvej 148, 4220 Korsør.
Ole Andersen, Hvedevangen 8, Thorsager, 8410 Rønde.
Finn Randrup, Tværvej 9, Egens, 8410 Rønde.
Connie Udengaard, Vinkelvej 5, 8410 Rønde.
Per Spleth, L. Jørgensens Allé 7, 8410 Rønde.
Karen Østergård, Saksvadvej 3, Thorsager, 8410 Rønde.
Lone Henriksen, Flintbakken 6, Rostved, 8410 Rønde.
Steen Knudsen, Baunevænget 29, 8410 Rønde.
Annelise Asstrup Udsen, Gedebjergvej 9, Tåstrup, 8410 Rønde.
Bjarne Madsen, Ø. Bakkevej 11, Vrinners, 8420 Knebel.
Jan Møller Nielsen, Alsikkevej 5, 8410 Rønde.
Kasper Bentzon Sørensen, Tjørnevænget 5, Følle, 8410 Rønde.
Kim Bendtsen, Spurvevej 11, Thorsager, 8410 Rønde.
Erik Jensen, Ydesmindevej 1, Ebdrup Mark, 8560 Kolind.
Anita Søholm, Skovgårdevej 31, Agri, 8420 Knebel.
Per Kragh, Ladegårdsparken 65, 8410 Rønde.
Tina Bryder, Ladegårdsparken 114, 8410 Rønde.
Gert Tinggaard Jakobsen, Lufthavnsvej 3, Feldballe, 8410 Rønde.
Henrik Juulsgaard Poulsen, Månebjergvej 1, Korup, 8410 Rønde.
Jesper Norup, Hvedevangen 23, Thorsager, 8410 Rønde.
Lars Overgaard Christiansen, Havrevænget 28, Thorsager, 8410 Rønde.
Morten Nykjær Hallstrøm, Nygade 2, 8550 Ryomgård.
Vibeke Kahl Søndergaard, Nørreherredsvej 2A, Ellev, 8410 Rønde.
Jane Skipper, Thorsagervej 2A, 8544 Mørke.
Karsten Fryland Nielsen, Baunevænget 25, 8410 Rønde.
Uffe Amstrup Jensen, Bramstrupvej 35, Bramstrup, 8370 Hadsten.
Peter Kirkegaard Tylvad, Åholmen 3, 8500 Grenå.
Henrik Søgaard Jensen, Bøgevej 9, 8543 Hornslet.
Hanne Hermann Sand Degn, Bakkevænget 13, Feldballe, 8410 Rønde.
Flemming Hoe Kristensen, Rugbjergparken 30, 8870 Langå.
Bestyrelse:
Formand: Annelise Udsen, Tåstrup (valgperiode marts 2015-marts 2018)
Næstformand: Vagn Udengaard, Rønde (valgperiode marts 2014-marts
2017)
Finn Randrup, Egens (valgperiode marts 2015-marts 2018)
Steen Knudsen, Rønde (valgperiode marts 2016-marts 2019)
Lars Overgaard Christiansen, Thorsager (valgperiode marts 2014-marts
2017)
Henrik Jessen, Skals (valgperiode marts 2014-marts 2017)
Anita Søholm, Agri (valgperiode marts 2016-marts 2019)
Direktion:
Ole Bonde, Ebeltoft
Revisor:
Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
2
____________________________________________________________________
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. januar – 30. juni
2016 for Rønde Sparekasse.
Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse
om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver,
finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for perioden 1. januar – 30.
juni 2016.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen
omhandler samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen står overfor.
Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review.
Rønde, den 23. august 2016.
Direktion:
Ole Bonde
Bestyrelse:
Annelise Asstrup Udsen
Formand
Vagn Udengaard
Næstformand
Finn Randrup
Bestyrelsesmedlem
Steen Knudsen
Bestyrelsesmedlem
Lars Overgaard
Christiansen
Bestyrelsesmedlem
Henrik Jessen
Bestyrelsesmedlem
Anita Søholm
Bestyrelsesmedlem
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
3
____________________________________________________________________
Ledelsesberetning
Halvårsrapport for 1. halvår 2016
Overskud før skat på kr. 5.513.000 og efter skat kr. 4.300.000
Egenkapitalen har rundet en milepæl og er nu for første gang i
Sparekassens historie over 100 mio. kroner – udgør således 102,1 mio
kroner pr. 30. juni 2016.
• Stigning i nettorenten på kr. 174.000 svarende til 1,7% *
• Stigning i gebyr og provisionsindtægter på kr. 153.000 svarende til
3,0%*
• Stigning i kursgevinsterne på kr. 293.000 *
• Fald i nedskrivninger på udlån og tilgodehavender på
kr. 189.000 *
• Stigning i udgifter til personale og administration på kr. 1.064.000
svarende til 12,9% *
* I forhold til 1. halvår 2015.
• Stigning i indlån på 5,4 % i forhold til 1. halvår 2015 og 3,6 % i forhold til
31/12 2015
• Stigning i udlån på 7,4 % i forhold til 1. halvår 2015 og 2,9 % i forhold til
31/12 2015
• Stigning i garantkapitalen på 10,5 % i forhold til 1. halvår 2015 og 8,0 % i
forhold til 31/12 2015
• Solvens på 20,4 % pr. 30. juni 2016. Det individuelle solvensbehov er opgjort
til 12,5 %. Der er således en frisolvens på 7,9 %.
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
4
________________________________________________________________________________
Resultatet før skat udgør i 1. halvår 2016 kr. 5.513.000 mod kr. 5.302.000 for 1. halvår 2015, en
stigning på kr. 211.000.
Nedenfor vises udviklingen i halvårsresultaterne for de seneste 10 år
Udviklingen i halvårsresultatet før skat
6000
5500
5000
4500
Tusinde kroner
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
-500
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Regnskabsår
2013
2014
2015
2016
I et meget vanskeligt marked med et helt ekstremt renteniveau er det lykkedes, at øge overskuddet
med kr. 211.000 før skat i forhold til 1. halvår 2015.
Samtidig er Sparekassens egenkapital for første gang over 100 mio. kroner og udgør pr. 30. juni
2016 102,1 mio. kroner.
Resultatet betegnes på den baggrund af Sparekassens ledelse som tilfredsstillende.
At indtjeningen i 1. halvår 2016 er forbedret i forhold til 1. halvår 2015 – på trods af det ekstremt
lave renteniveau samt at der i 1. halvår 2015 var et meget højt konverteringsniveau på
realkreditlånene – skyldes primært at Sparekassen løbende har justeret rentesatserne på indestående
i Sparekassen. Samtidig har der i 1. halvår 2016 været en stigende aktivitet på investeringsområdet,
hvor en del af Sparekassens kunder, på baggrund af de faldende rentesatser på indlån, har foretaget
investeringer i værdipapirer samt indskud i Lokal Puljepension.
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
5
______________________________________________________________________________
Ligeledes kan den meget store kundetilgang fra de tidligere år, hvor en stor del af de nye kunder
også ejede fast ejendom, ses i de indtægter som Sparekassen modtager for samarbejdet med
Totalkredit.
Samlet set er Sparekassen indtægter steget med kr. 695.000 i 1. halvår 2016 i forhold til 1. halvår
2015 når den større kursgevinst på fondsbeholdningen medtages.
Sparekassens samlede udgifter er i 1. halvår 2016 faldet med kr. 240.000 i forhold til 1. halvår
2015.
Den primære årsag til faldet skyldes, at Sparekassen i 2016 ikke skal foretage indskud til
Indskydergarantiordningen – en besparelse på kr. 600.000.
Udgiften til personale og administration er vokset med godt 1 mio. kroner, heraf udgør stigningen
til personaleudgifter kr. 455.000 og stigning i administrationsudgifterne på kr. 609.000.
Sparekassen har en ikke ubetydelig fondsbeholdning, som har givet store udfordringer at få placeret
i det meget specielle rentemiljø, der har været i de seneste år. Renteindtægten på Sparekassen
obligationsbeholdning er således faldet med kr. 948.000 i 1. halvår 2016 i forhold til 1. halvår 2015.
Sparekassen har en meget forsigtig investeringspolitik. Sparekassen har således i 2016 haft
maksimalt indskud på foliorammen i Nationalbanken. Som en følge af det faldende renteniveau har
Sparekassen i 1. halvår 2016 haft en kursgevinst på 1,3 mio. kroner på obligationsbeholdningen i 1.
halvår 2016 på trods af, at disse obligationer primært er med variabel rente og kort løbetid.
Udviklingen på aktiemarkedet har i 1. halvår været noget volatil. Storbritanniens afstemning om
udtrædelse af EU prægede markedet i juni måned. Resultatet viste som bekendt ønsket om en
udtrædelse af EU. Vi havde ikke forudset dette og måtte ved udgangen af 1. halvår 2016 konstatere
et kurstab på kr. 939.000 aktierne.
Nedskrivning på udlån og tilgodehavender er på et uændret niveau i 1. halvår 2016 i forhold til
1.halvår 2015.
Trods den stigende økonomiske optimisme i det danske samfund i 2016 er det stadig Sparekassens
opfattelse, at vi endnu ikke er kommet helt ud af finanskrisen. Sparekassen oplever stadig såvel
private- som erhvervskunder, der har økonomiske udfordringer, men antallet af disse er dog i en
positiv udvikling.
Omregnet til helårstal udgør nedskrivningerne på udlån og tilgodehavender 0,66 % af det samlede
udlån.
Rønde Sparekasse har en god fordeling af udlånet mellem private- og erhvervskunder. Pr. 30. juni
udgjorde udlån til private 59 % og til erhverv 41 %. I forhold til 30. juni 2015 er udlånet til private
faldet med 1% og udlånet til erhvervskunderne er tilsvarende steget.
Samtidig er der en god spredning blandt erhvervsbrancherne hos erhvervskunderne. Der er således
ingen erhvervsbranche, som udgør over 10 % af Sparekassens udlån. Udlån til landbrug udgør 2,9
% og udlånet til ejendomsfinansiering udgør 6,8 %.
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
6
________________________________________________________________________________
De samlede udlåns- og garantistillelser er fordelt således på de af Finanstilsynet anvendte kundeklassifikationer:
60
% af de samlede udlån og garantistillelser
55
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2a
2b
2c
1
Klassifikationstype
Hvor
2 a er kunder med normal bonitet
2 b er kunder med lidt forringet bonitet, samt visse svaghedstegn
2 c er kunder med væsentlige svagheder
1 er kunder med nedskrivning og/eller hensættelse
Udviklingen i ind- og udlån:
Efter nogle år med meget stor vækst i såvel ind- som udlån har 1. halvår 2016 været et mere normalt
år for Sparekassen. Vi har stadig en fin kundetilgang med ca. 200 nye kunder i 1. halvår 2016.
Indlånet er således steget med 5,4% og udlånet med 7,4% i forhold til 30. juni 2015.
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
7
________________________________________________________________________________
Udviklingen for perioden fra 2007 og frem til 2016 fremgår af den følgende graf.
Udvikling i ind- og udlånssaldo for
perioden 2007 - 2016
700000
650000
600000
550000
500000
tusinde kroner
450000
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2007
2008
2009
2010
2011
Indlån
2012
2013
2014
2015
2016
Udlån
Egenkapitalen:
Sparekassens kapitalgrundlag udgør ved udgangen af 1. halvår 2016 92,5 mio. kroner mod 90,4
mio. kroner ved udgangen af 2015.
Sparekassens solvensprocent er beregnet til 20,4 mod 22,1 ved udgangen af 2015. Lovgivningens
krav er 8 %. Faldet skyldes primært den stigende aktivitet på udlånsområdet.
Ledelsens interne beregning af det individuelle solvensbehov opgøres løbende, og er senest opgjort
til 12,5 % pr. 30. juni 2016.
Sparekassen har således en solvensoverdækning på 7,9 %
Sparekassen egenkapital udgør ved udgangen af første halvår 102,1 mio. kroner.
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
8
_______________________________________________________________________________
Likviditet:
Sparekassen har en meget stærk likviditet, baseret på et solidt indlånsoverskud som pr. 30/6 2016
udgør 344 mio. kroner
Likviditetsoverskuddet er på 375,9 %.
Sparekassen har ikke udstedt statsgaranterede obligationer efter Bankpakke II Reglerne.
Tilsynsdiamanten
I ”Tilsynsdiamanten” har Finanstilsynet opstillet fem pejlemærker med grænseværdier for, hvad der
som udgangspunkt må anses for værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Eksponeringskategorier i Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamantens Sparekassens
grænseværdi
aktuelle værdi
Summen af store engagementer 1)
<125 % af det justerede
kapitalgrundlag
0,0 %
Udlånsvækst på årsbasis
<20 %
7,4 %
Ejendomseksponering 2)
<25 % af udlån og
garantier
6,8 %
Udlån/arbejdende
kapital 3) fratrukket
obligationer med
restløbetid under 1 år <
1
50 %
0,42
Funding ratio
Likviditetsoverdækning min.
375,9 %
1) Et stort engagement er et engagement, som efter fradrag for særlige sikre dele og modtagne sikkerheder, garntier m.v. og nedskrivninger udgør
mindst 10 % af det justerede kapitalgrundlag.
2) Procenten for ejendomseksponeringer er den andel af de samlede udlån og garantidebitorer, der vedrører branchen ”Fast ejendom” samt
”Gennemførelse af byggeprojekter”, opgjort før nedskrivninger.
3) Arbejdende kapital består af: Indlån, udstedte obligationer m.v., efterstillede kapitalindskud og egenkapital.
Sparekassen ligger på alle pejlepunkter inden for disse grænseværdier.
Væsentlige begivenheder for halvåret
Der har i 1. halvår af 2016 ikke være væsentlige begivenheder.
Forventninger til året 2016
Sparekassen fastholder den tidligere udmeldte forventning til basisindtjeningen på 11-12 mio.
kroner i 2015.
På baggrund af den store fondsbeholdning vil årsregnskabet for 2016 være påvirket af usikkerheden
omkring forrentningen af denne.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtrådt forhold efter balancedagen, der er af betydning for bedømmelsen af
halvårsrapporten.
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
9
Resultat- og totalindkomstopgørelse for perioden 1. januar - 30. juni 2016
Resultatopgørelse
Note
01.0130.06 2016
t.kr.
01.0130.06 2015
t.kr.
01.0131.12 2015
t.kr.
Renteindtægter
4
12.396
12.771
25.049
Renteudgifter
5
1.691
2.240
3.987
10.705
10.531
21.062
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
6
289
73
73
Gebyrer og provisionsindtægter
7
5.256
5.103
10.010
434
294
696
15.816
15.413
30.449
466
174
-291
-45
199
85
9.324
8.260
16.282
347
380
669
8
610
1.228
1.045
1.234
4.165
5.513
5.302
7.899
1.213
4.300
1.246
4.056
1664
6.235
Årets resultat
Anden totalindkomst
4.300
0
4.056
0
6.235
0
Årets totalindkomst
4.300
4.056
6.235
Afgivne gebyrer og provisionsindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
8
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
9
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
10
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
11
Totalindkomstopgørelse
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
10
Balance pr. 30. juni 2016
30.06.2016
t.kr.
30.06.2015
t.kr.
31.12.2015
t.kr.
55.415
40.335
220.836
12
74.370
13.403
14.102
13+10
319.390
297.498
310.475
Obligationer til dagsværdi
14
264.646
325.338
151.276
Aktier m.v.
15
26.733
21.523
19.557
Aktiver tilknyttet puljeordninger
16
48.236
34.602
43.069
18.140
18.254
18.197
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
Grunde og bygninger i alt
Investeringsejendomme
17
8.000
8.000
8.000
Domicilejendomme
18
10.140
10.254
10.197
19
1.145
1.641
1.261
Aktuelle skatteaktiver
8.612
7.236
4.696
Andre aktiver
1.790
2.291
2.072
812
1.366
813
819.289
763.487
786.354
Øvrige materielle aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
11
Balance pr. 30. juni 2016
Note
30.06.2016
t.kr.
30.06.2015
t.kr.
31.12.2015
t.kr.
20
663.844
629.603
640.955
48.236
34.602
43.069
3.797
4.273
4.647
136
131
85
716.013
668.609
688.756
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
634
763
655
Hensættelser til udskudt skat
523
461
523
0
0
0
1.157
1.224
1.178
Garantikapital
27.862
25.210
25.797
Overført overskud
74.257
68.444
69.957
0
0
666
Egenkapital i alt
102.119
93.654
96.420
Passiver i alt
819.289
763.487
786.354
Passiver
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
Foreslået forrentning af garantkapital efter skat
Øvrige noter, herunder eventualforpligtelser
1-3 og 21-23
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
12
Egenkapitalopgørelse
Garantikapital
t.kr.
Egenkapital pr. 01.01.2015
Nettoændring i garantikapital
Årets resultat
Udbetalt udbytte
22.591
2.619
Egenkapital pr. 30.06.2015
25.210
Nettoændring i garantikapital
Årets resultat
Foreslået forrentning af garantkapital efter skat
Egenkapital 31.12.2015
Nettoændring i garantikapital
Årets resultat
Udbetalt udbytte
Egenkapital 30.06.2016
Opskrivningshenlæggelser
t.kr.
Overført
resultat
t.kr.
0
65.189
0
4.056
-801
87.780
2.619
4.056
-801
0
68.444
93.654
1.513
666
587
1.513
666
70.623
96.420
4.300
-666
74.257
2.065
4.300
-666
102.119
587
25.797
0
2.065
27.862
I alt
t.kr.
0
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
13
Egenkapitalopgørelse (fortsat)
Kapitalforhold og solvens
01.0130.06 2016
t.kr.
01.0130.06 2015
t.kr.
Solvensprocent
20,4%
18,0%
Kernekapitalprocent
20,4%
18,0%
97.819
89.598
0
0
Andre fradrag
5.273
5.858
Kernekapital
92.546
83.740
Kapitalkrav 8%
36.349
37.274
319.112
85.446
49.809
454.367
323.837
100.584
41.504
465.925
Kapitalsammensætning
Egenkapital
Fradrag:
Foreslået garantudbytte
Risikovægtede poster
Kreditrisiko
Markedsrisiko
Operationel risiko
I alt
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
14
____________________________________________________________________
Noter
Noteoversigt
1. Anvendt regnskabspraksis
2. Væsentlige ændringer i regnskabsmæssige skøn
3. Hoved- og nøgletal
4. Renteindtægter
5. Renteudgifter
6. Udbytte af aktier m.v.
7. Gebyrer og provisionsindtægter
8. Kursreguleringer
9. Udgifter til personale og administration
10. Nedskrivninger på udlån
11. Skat
12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fordelt efter løbetid
13. Udlån og andre tilgodehavender
14. Obligationer til dagsværdi
15. Aktier m.v.
16. Aktiver tilknyttet puljeordninger
17. Investeringsejendomme
18. Domicilejendomme
19. Øvrige materielle aktiver
20. Indlån og anden gæld
21. Eventualforpligtelser
22. Nærtstående parter
23. Begivenheder efter balancedagen
15
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
____________________________________________________________________
Noter
1. Anvendt regnskabspraksis
Halvårsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder
Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
(regnskabsbekendtgørelsen)
Halvårsregnskabet aflægges i danske kroner (DKK) og afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den regnskabspraksis, som blev anvendt i
årsregnskabet for 2015. Vi henviser til årsrapporten for 2015 for nærmere beskrivelse af den anvendte
regnskabspraksis, herunder definitionerne på de angivne nøgletal, der er beregnet i overensstemmelse med
regnskabsbekendtgørelsens definitioner.
2. Væsentlige ændringer i regnskabsmæssige skøn
Halvårsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætninger, der medfører brug af regnskabsmæssige
skøn. Disse skøn foretages af ledelsen i overensstemmelse med regnskabspraksis og på baggrund af
historiske erfaringer samt forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige og realistiske.
Forudsætningerne kan være ufuldstændige, og uventede fremtidige begivenheder eller omstændigheder kan
opstå, ligesom andre vil kunne komme frem til andre skøn. De områder, som indebærer en højere grad af
vurderinger eller kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er væsentlige for regnskabet er angivet
nedenfor. Såfremt disse forudsætninger ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket og påvirkningen
kan være væsentlig.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager i forbindelse med indregning og måling af disse aktiver og
forpligtelser, og den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbundet med udarbejdelsen af halvårsrapporten
for 2016, er de samme som ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2015:
•
Måling af udlån
•
Måling af investeringsejendomme og domicilejendomme
•
Måling af unoterede aktier
16
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
____________________________________________________________________
Der henvises til årsrapporten for 2015 for en detaljeret beskrivelse af de regnskabsmæssige skøn.
Usædvanlige forhold.
Halvårsrapporten for 1. halvår 2016 er påvirket af følgende væsentlige usædvanlige forhold:
Ingen
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
17
Noter
3. Hoved- og nøgletal
30.06.2016
t.kr.
30.06.2015
t.kr.
31.12.2015
t.kr.
Hoved- og nøgletal
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat før skat
Årets resultat
15.816
466
9.324
1.045
5.513
4.300
15.413
174
8.260
1.234
5.302
4.056
30.449
-291
16.282
4.165
7.899
6.235
319.390
663.844
102.119
819.289
297.498
629.603
93.654
763.487
310.475
640.955
96.420
786.354
20,4
20,4
5,6
4,3
1,51
2,0
0,6
0,6
48,2
375,9
0,0
5
0,2
2,9
3,1
18,0
18,0
5,8
4,5
1,51
6,2
1,0
1,0
47,8
370,4
10,4
4,4
0,3
3,9
3,2
22,1
22,1
8,6
6,8
1,35
2,0
0,6
0,6
48,7
369,8
0,0
4,8
0,9
8,5
3,2
Balance
Udlån
Indlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Solvensprocent (pct.)
Kernekapitalprocent (pct.)
Egenkapitalforrentning før skat (pct.)
Egenkapitalforrentning efter skat (pct.)
Indtjening pr. omkostningskrone (kr.)
Renterisiko (pct.)
Valutaposition (pct.)
Valutarisiko (pct.)
Udlån i forhold til indlån (pct.)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (pct.)
Summen af store engagementer (pct.)
Akkumuleret nedskrivningsprocent (pct.)
Årets nedskrivningsprocent (pct.)
Årets udlånsvækst (pct.)
Udlån i forhold til egenkapital
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
18
Noter
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2015
t.kr.
t.kr.
t.kr.
4. Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
0
8
12
11.488
10.927
22.030
Obligationer
723
1.671
2.641
Øvrige renteindtægter
185
165
366
12.396
12.771
25.049
89
35
89
1.601
2.204
3.897
1
1
1
1.691
2.240
3.987
289
73
73
289
73
73
Værdipapirhandel og depoter
500
274
1.049
Betalingsformidling
274
229
498
Lånesagsgebyrer
1.233
1.785
3.240
Garantiprovision
2.127
1.726
3.796
Øvrige gebyrer og provisioner
1.122
1.089
1.427
I alt gebyrer og provisionsindtægter
5.256
5.103
10.010
Udlån
Ialt renteindtægter
5. Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Øvrige renteudgifter
Ialt renteudgifter
6. Udbytte af aktier m.v.
Aktier
7. Gebyrer og provisionsindtægter
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
19
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2014
t.kr.
t.kr.
t.kr.
8. Kursreguleringer
Obligationer
1.354
-2.087
-4.504
-939
1.722
3.412
Øvrige kapitalandele
32
517
746
Valuta
21
22
55
Øvrige aktiver
-2
0
0
466
174
-291
Personaleudgifter
5.100
4.645
9.658
Øvrige administrationsudgifter
4.224
3.615
6.624
I alt
9.324
8.260
16.282
3.070
2.949
5.990
463
369
751
48
49
113
503
418
1.015
4.084
3.785
7.869
Fast vederlag
816
716
1.417
Vederlag i alt til direktionen
816
716
1.417
Antal direktionsmedlemmer
1
1
1
Fast vederlag
200
144
372
Vederlag i alt til bestyrelsen
200
144
372
Antal bestyrelsesmedlemmer
7
7
7
Børsnoterede aktier
Ialt kursreguleringer
9. Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Løn
Pension
Andre udgifter til social sikring
Afgifter (beregnet på grundlag af personaleantallet)
Personaleudgifter i alt
Direktionen
Bestyrelsen
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
20
Individuelle
nedskrivninger
Gruppevise
nedskrivninger
I alt
t.kr.
t.kr.
t.kr.
10. Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger 1. halvår 2016
Nedskrivninger 01.01.2016
21.758
923
22.681
2.696
99
2.795
-1.756
0
-1.756
487
40
527
0
0
0
-206
0
-206
22.979
1.062
24.041
18.508
609
19.117
1.998
81
2.079
-894
0
-894
373
27
400
43
0
43
-768
0
-768
19.260
717
19.977
18.508
609
19.117
6.072
246
6.318
-2.131
0
-2.131
999
68
1.067
43
0
43
Endelig tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat
-1.733
0
-1.733
Nedskrivninger 31.12.2015
21.758
923
22.681
Nedskrivninger/værdiregulering i perioden
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere perioder
Andre bevægelser
Værdiregulering af overtagne aktiver
Endelig tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat
Nedskrivninger 30.06.2016
Nedskrivninger 1. halvår 2015
Nedskrivninger 01.01.2015
Nedskrivninger/værdiregulering i perioden
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere perioder
Andre bevægelser
Værdiregulering af overtagne aktiver
Endelig tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat
Nedskrivninger 30.06.2015
Nedskrivninger året 2015
Nedskrivninger 01.01.2015
Nedskrivninger/værdiregulering i perioden
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere perioder
Andre bevægelser
Værdiregulering af overtagne aktiver
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
21
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2015
t.kr.
t.kr.
t.kr.
11. Skat af periodens resultat
Beregnet skat af periodens indkomst
1.213
1.246
1.552
Ændring i udskudt skat
0
0
62
Regulering vedr. tidligere år
0
0
50
1.213
1.246
1.664
25,0
25,0
23,5
Regulering vedrørende tidligere år
0,0
0,0
0,6
Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgiver m.v.
0,0
0,0
-3,0
25,0
25,0
21,1
Anfordring
20.370
13.403
14.102
Til og med 3 måneder
54.000
0
0
74.370
13.403
14.102
74.370
13.403
14.102
319.390
297.498
310.475
319.390
297.498
310.475
Til og med 3 måneder
46.781
19.743
36.434
Over 3 måneder og til og med et år
62.828
68.295
61.610
111.796
115.696
112.812
97.985
93.764
99.619
319.390
297.498
310.475
Skat af periodens resultat
Effektiv skatteprocent
Selskabsskattesats i Danmark
Effektiv skatteprocent
12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker fordelt efter restløbetid
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
13. Udlån og andre tilgodehavender
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi
Samlet udlån fordelt efter restløbetid
Anfordring
Over et år og til og med 5 år
Over 5 år
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
22
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2015
t.kr.
t.kr.
t.kr.
264.646
267.092
151.276
0
58.246
0
264.646
325.338
151.276
Aktier noteret på Den Nordiske Børs
10.866
6.819
4.642
Øvrige aktier
15.867
14.704
14.915
26.733
21.523
19.557
2.364
533
3229
27.143
16.546
21.188
Aktier
5.674
4.320
5.683
Andet
13.055
13.203
12.969
48.236
34.602
43.069
Dagsværdi primo
8.000
8.000
8.000
Dagsværdi ultimo
8.000
8.000
8.000
10.197
10.310
10.310
0
0
0
57
56
113
0
0
0
10.140
10.254
10.197
14. Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer
Øvrige obligationer
15. Aktier m.v.
16. Aktiver tilknyttet puljeordninger
Kontant
Obligationer
17. Investeringsejendomme
18. Domicilejendomme
Dagsværdi primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Omvurderet værdi ultimo
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
23
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2015
t.kr.
t.kr.
t.kr.
19. Øvrige materielle aktiver
Samlet kostpris primo
2.927
3.205
3.205
Tilgang
174
34
171
Afgang
0
0
449
Samlet kostpris ultimo
3.101
3.239
2.927
Af- og nedskrivninger primo
1.666
1.274
1.274
290
324
661
0
0
269
Af- og nedskrivninger ultimo
1.956
1.598
1.666
Bogført beholdning ultimo
1.145
1.641
1.261
519.279
488.626
500.949
3.829
3.379
23.866
Over 3 måneder og til og med et år
41.024
25.130
3.620
Over et år og til og med 5 år
49.273
59.625
61.862
Over 5 år
50.439
52.843
50.658
663.844
629.603
640.955
På anfordring
527.121
488.596
508.311
Tidsindskud
76.705
76.950
71.676
Særlige indlånsformer
60.018
64.057
60.968
663.844
629.603
640.955
Årets nedskrivninger
Tilbageførte af- og nedskrivninger
20. Indlån og anden gæld
Fordeling på løbetider:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Fordeling på indlånstyper:
Halvårsrapport 2016 for Rønde Sparekasse
24
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2015
t.kr.
t.kr.
t.kr.
21. Eventualforpligtelser:
Garantier m.v.:
Finansgarantier
29.321
36.248
34.244
Tabsgarantier for realkreditudlån
65.198
51.074
58.865
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
31.311
40.668
44.187
8.729
4.603
4.689
134.559
132.593
141.985
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier m.v. ialt
I lighed med de øvrige danske pengeinstitutter hæfter Sparekassen for tab under Garantiformuen. Seneste
opgørelse af Sparekassens andel af sektorens indeståelse over for Garantiformuen udgør 0,07%.
22. Nærtstående parter
Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår, herunder såvel
rente- som garantiprovisionssatser.
Debetrente kassekreditter og lån
3,95%-10,50%
01.0130.06.2016
01.0130.06.2015
01.0131.12.2015
t.kr.
t.kr.
t.kr.
Størrelsen af lån, pant, kaution og garantier samt tilhørende
sikkerhedsstillelser stiftet for nedenstående ledelsesmedlemmer samt
for selskaber, hvori direktions- og bestyrelsesposter varetages
af Sparekassens:
Tabsgarantier for kreditforeningslån,
trækningsret på kassekredit og lån:
Direktion
272
200
272
3.159
2.378
2.212
Direktion
212
0
272
Bestyrelse
913
952
802
Bestyrelse
Sikkerhedsstillelser:
23. Begivenheder efter balancedagen.
Der er fra balancedagen og frem til underskriftsdatoen ikke indtrådt forhold, som forrykker
vurderingen af halvårsrapporten.