1. No category

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS E
INFORMACIÓN ADICIONAL
AL 31 DE MARZO DE 2015
ÍNDICE
1. INFORMACIÓN GENERAL………………………………………………………………………………………….
3
1.1 CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL……………………………………………………………………
3
2. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS…………………………………………………………………….
4
2.1 CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA……………………………
2.2 PRINCIPALES CONCEPTOS DEL BALANCE GENERAL……………………………………………
2.3 PRINCIPALES CONCEPTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS………………………………….
2.4 DEUDA A LARGO PLAZO…………………………………………………………………………………..
2.5 CAPITAL Y PAGO DE DIVIDENDOS…………………………………………………………………….
2.6 EVENTOS SUBSECUENTES………………………………………………………………………………..
2.7 CARTERA DE CRÉDITO…………………………………………………………………………………….
2.8 TASAS DE INTERÉS………………………………………………………………………………………….
2.9 CARTERA VENCIDA………………………………………………………………………………………….
2.10 BIENES ADJUDICADOS…………………………………………………………………………………..
2.11 REPORTOS…………………………………………………………………………………………………….
2.12 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS…………………………………………………….
2.13 OTROS INGRESOS DE LA OPERACIÓN……………………………………………………………..
2.14 IMPUESTOS DIFERIDOS…………………………………………………………………………………
2.15 ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN…………………………………………………………………………..
2.16 CAPITAL NETO………………………………………………………………………………………………
2.17 ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO DE MERCADO, CRÉDITO Y OPERACIONAL…
2.18 VALOR EN RIESGO DE MERCADO……………………………………………………………………
2.19 MODIFICACIONES A LAS POLÍTICAS, PRÁCTICAS Y CRITERIOS CONTABLES………
2.20 ACTIVIDADES POR SEGMENTOS……………………………………………………………………..
2.21 PARTES RELACIONADAS…………………………………………………………………………………
2.22 INFORMACION RELATIVA A LA CAPITALIZACION……………………………………………..
4
5
6
7
7
7
7
9
9
9
10
10
10
11
12
13
14
14
14
15
16
16
3. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA……………………………………………………………………………….
28
4. INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………………………………..
29
5. ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS…………………………………………………………….
30
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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-2-
De conformidad con lo establecido en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito,
en relación a la revelación de Información Financiera mediante su difusión a través de su página WEB, a continuación
se presenta el reporte con las notas a los estados financieros e información adicional sobre los resultados de operación
comprendidos del 1 de enero al 31 de Marzo del 2015 y la situación financiera de Banco Wal-Mart de México Adelante,
S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco) al 31 de Marzo del 2015. Es importante aclarar que las cifras han sido
preparadas conforme a criterios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL
El Banco se constituyó el 10 de noviembre del 2006, mediante autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP), a través del oficio No. UBA/DGABM/1535/2006. Asimismo, el 22 de noviembre del mismo año, se
autorizó la organización y operación de esta Institución, bajo la aprobación de la CNBV.
A finales de septiembre del 2007, la CNBV concluyó el proceso de certificación del Banco. El resultado de la revisión
fue comunicado al Banco bajo el oficio no.: 142-2/872366/2007, autorizando el inicio de operaciones como Institución
de Banca Múltiple a partir del 3 de octubre del 2007.
El objeto social del Banco es la prestación del servicio de banca y crédito en términos de lo dispuesto por la Ley de
Instituciones de Crédito (LIC) y, en consecuencia, podrá realizar las operaciones y prestar los servicios bancarios a que
se refiere el artículo cuarenta y seis y demás artículos aplicables de la LIC, en todas sus modalidades, de conformidad
con las demás disposiciones legales y administrativas aplicables y en apego a las sanas prácticas y a los usos bancarios
y mercantiles.
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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2. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Marzo del 2015
(Cifras en millones de pesos)
2.1 CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA
Los activos totales al cierre del primer trimestre de 2015 ascienden a $7,808 los cuales comparados con los del
trimestre anterior presentan una disminución de ($141) equivalente al (2%).
1T 15
4T 14
Activo
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Deudores por Reporto
Cartera de Crédito (neta)
Otras Cuentas por Cobrar
Bienes Adjudicados
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (neto)
Inversiones Permanentes en Acciones
Impuestos Diferidos (neto)
Otros Activos
Total Activo
Pasivo y Capital
Captación Tradicional
Otras Cuentas por Pagar
Creditos Diferidos y Cobros Anticipados
Total Pasivo
Capital Contable
Capital Social
Resultado de Ejercicios Anteriores
Resultado Neto
Total Capital Contable
Total Pasivo y Capital
$
192 $
0
1,610
4,806
102
3
1
2
1,024
68
7,808 $
219
0
1,575
4,998
31
3
1
2
1,050
70
7,949
5,317 $
228
138
5,683
5,534
168
133
5,835
5,036
( 2,922)
11
2,125
7,808 $
5,036
( 2,841)
( 81)
2,114
7,949
$
$
$
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2.2 PRINCIPALES CONCEPTOS DEL BALANCE GENERAL
DISPONIBILIDADES
El rubro de disponibilidades al 31 de Marzo del 2015, se integra como sigue:
CONCEPTO
Depósitos en Banco de México
Efectivo
Depósitos en bancos nacionales
Call Money*
Documentos de cobro inmediato
Total Disponibilidades
IMPORTE
$
$
130
54
2
6
192
DEUDORES POR REPORTO
Al finalizar el primer trimestre de 2015, este concepto presentó un saldo de $1,825.
CARTERA DE CREDITO (NETO)
Se disminuyo la cartera de crédito durante el primer trimestre por ($192), integrado por una disminución de ($54) de
crédito comercial por menor colocación de líneas de crédito y un incremento de ($158) de crédito de consumo (tarjeta
de crédito) por colocación de tarjeta de crédito y disminución de $20 en la reserva de crédito, dicho disminución
durante el periodo representa un 3% y 1% respecto al trimestre anterior.
BIENES ADJUDICADOS
Al cierre del Primer trimestre de 2015 el Banco cuenta con $3 en bienes adjudicados por dación en pago al cierre del
31 de Marzo del 2015.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro está integrado principalmente por los saldos a favor del Impuesto al Valor Agregado (IVA), recepción de
pagos de servicios y las operaciones por aplicar de corresponsales.
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Al cierre del primer trimestre no hubo adiciones en este concepto.
OTROS ACTIVOS
El rubro de otros activos al 31 de Marzo del 2015 reporta un saldo de $68, el cual disminuyo en comparación con el
trimestre anterior en ($2) por amortización de software del trimestre por ($2).
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Los activos intangibles que se presentan en el rubro de otros activos están representados por un monto original de la
inversión de $237 y una amortización acumulada de ($194).
La vida útil estimada para los activos intangibles es de 3 años a partir de su fecha de adquisición, se amortizan a una
tasa del 33% a través del método de línea recta.
CAPTACIÓN TRADICIONAL
Se disminuyo en ($217) la captación de recursos durante el primer trimestre alcanzando $5,317, dicha disminución
representa un (4%) respecto al trimestre anterior, de los cuales corresponden a una disminución de ($219) por
depósitos de exigibilidad inmediata con y sin chequera y un incremento de $2 por depósitos a plazo.
CUENTAS POR PAGAR
Las otras cuentas por pagar al 31 de Marzo de 2015 están conformadas principalmente por provisiones diversas para
afrontar las obligaciones adquiridas por el Banco, este concepto presentó un incremento de $60.
2.3 PRINCIPALES CONCEPTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
El Banco, reconoció una utilidad acumulada de $11 al cierre del primer trimestre, ésta se integra principalmente del
margen financiero ajustado por riesgos crediticios al cierre de Marzo fue $65 que resulta de $215 por margen
financiero y ($150) por estimación preventiva para riesgos crediticios además en el rubro de los impuestos diferidos al
cierre de Marzo se refleja una disminución de ($25) por la utilidad generada y el gastos de administración y promoción
($278), de los cuales los de mayor relevancia son la prestación de servicios de personal, amortización de intangibles,
cuotas por uso de activo fijo, telecomunicaciones, publicidad y promoción y rentas de oficinas y sucursales.
1T 15
Ingresos por Intereses
$
Gastos por Intereses
4T 14
256 $
( 41)
Margen Financiero
Estimación Preventiva Para Riesgos Crediticios
974
( 226)
215
748
( 150)
( 711)
Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios
65
37
Comisiones y Tarifas (neto)
239
1,028
Otros ingresos de la operación (neto)
10
Gastos de Administración y Promoción
( 278)
Resultado de la Operación
36
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
0
Resultado antes de Impuestos a la Utilidad
36
Impuestos a la utilidad diferidos (neto)
Resultado Neto
$
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( 25)
11 $
53
( 1,226)
( 108)
0
( 108)
27
( 81)
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2.4 DEUDA A LARGO PLAZO
Al 31 de Marzo de 2015 el Banco no tiene deuda a largo plazo.
2.5 CAPITAL Y PAGO DE DIVIDENDOS
Durante el primer del presente año, no se realizaron aportaciones de capital.
CONCEPTO
IMPORTE
Capital Contable
a) Capital Contribuido
Capital suscrito
Capital suscrito no pagado
$
5,036
-
Total Capital Social
5,036
b) Capital Ganado
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado Neto
( 2,922)
11
Total Capital Ganado
Total Capital Contable
( 2,911)
$
2,125
El Banco tiene la política de reinversión de utilidades, por lo que no se decretan dividendos.
2.6 EVENTOS SUBSECUENTES
No existen eventos subsecuentes que pudieran afectar los estados financieros al 31 de Marzo de 2015.
2.7 CARTERA DE CRÉDITO
La cartera al cierre del primer trimestre de 2015 se compone por créditos al consumo y comercial derivados de los
productos ofrecidos al mercado en moneda nacional, en donde la estimación preventiva calculada se hizo conforme a
las reglas emitidas por la CNBV. El saldo de la cartera de crédito neta al cierre del primer trimestre de 2015
se
integra como sigue:
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MONEDA NACIONAL
TIPO DE
CRÉDITO
CONCEPTO
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Cartera de crédito vencida
Total cartera de crédito
IMPORTE
Consumo
Comercial
Consumo
Comercial
3,587
1,565
211
50
5,413
Menos: Estimación preventiva para riesgos crediticios
( 607)
Cartera de crédito (neto)
4,806
El Banco castigó cartera de crédito vencida durante el primer trimestre por un importe de $158, además se aplicaron
quitas y condonaciones por $9.
Durante el primer trimestre se registró una recuperación de cartera de crédito castigado por $9.
La institución reporta comisiones por diferir de $130 por la anualidad de tarjeta de crédito, las cuales se amortizan
conforme al boletín B-6 bajo el método de línea recta durante la vida del crédito.
Por concepto de ingresos por intereses provenientes de la cartera de crédito se reconoció en el trimestre el sigue:
1T 2015
4T 2014
Intereses
Comercial
37
206
Consumo
180
730
Al cierre del primer trimestre se reportan $6,480 por concepto de líneas de crédito no dispuestas.
La cartera de crédito comercial se encuentra segmentada en los siguientes sectores económicos:
SECTOR
Alimentos
Textiles
Químicos
Comercio
Transporte
Calzado
Servicios
Construcción
Intereses
Total
PRINCIPAL
$678
231
222
405
38
19
6
9
7
$
1,615
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2.8 TASAS DE INTERÉS
Las tasas de interés promedio de captación del primer trimestre de 2015 fueron las siguientes:
MONEDA NACIONAL
CONCEPTO
Captación Tradicional
De Exigibilidad Inmediata
A Plazo
TASA (%)
1.57
3.71
2.9 CARTERA VENCIDA
Los movimientos de la cartera vencida del Banco durante el primer trimestre de 2015 se muestran a continuación:
CONCEPTO
IMPORTE
Saldo inicial de Cartera Vencida
Créditos al Consumo
Créditos Comerciales
285
235
50
Entradas a Cartera Vencida
Traspaso de Cartera Vigente
Intereses Devengados No Cobrados
Créditos al Comerciales
185
150
20
15
Salidas de Cartera Vencida
Traspaso a Cartera Vigente
Pagos
Castigos
Créditos al Comercial
209
9
128
58
14
Saldo final de Cartera Vencida
Créditos al Consumo
Créditos Comerciales
261
211
50
2.10 BIENES ADJUDICADOS
El 23 de Septiembre del 2014 se recibió por dación en pago con valor a $3 un bien adjudicado de un acreditado por
medio de recuperación por un crédito previamente castigado.
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2.11 REPORTOS
Al cierre del primer trimestre de 2015 el Banco cuenta con $1,610 en deudores por reportos integrados como a
continuación se muestra:
Emisora
Serie
BANCARIO IQ190822
Tipo
BPAG91
GOBFED
BI150917 CETES BI
GOBFED
LD191205 BONDE LD
Precio
99.29927995
Títulos
Importe
Contraparte
7,301,160
725
BANORTE
9.84459800 77,199,698
760
BANCOMER
99.29558229
1,258,867
125 INVEX BANCO
El plazo de inversión de dichos instrumentos es a 1 día.
2.12 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Al cierre del primer trimestre de 2015 el Banco no cuenta con operaciones en instrumentos financieros derivados.
2.13 OTROS INGRESOS DE LA OPERACIÓN (NETO)
El resultado en otros ingresos y egresos del trimestre por un monto de $10 se compone principalmente de la creación
de provisiones para quebrantos y por riesgos operativos, cancelación de provisiones y recuperaciones de cartera.
CONCEPTO
IMPORTE
OTROS INGRESOS Y (GASTOS):
Recuperaciones cartera de crédito
Otros Ingresos
Cancelación provisiones
Provisiones quebrantos
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9
1
10
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2.14 IMPUESTOS DIFERIDOS
Los impuestos diferidos al finalizar el primer trimestre de 2015 están integrados como sigue:
ORIGEN
ISR
Pérdidas Fiscales
Otras Diferencias Temporales
Exceso de Provisiones sobre el límite fiscal Reserva preventiva $
$
856
513
$
1,369
$
$
( 2)
1,367
453
Provisiones y pasivos no deducibles
17
Ingresos por comisiones diferidos
39
Diferencias de tasas de depreciacion AF e Intangibles
4
Otras diferencias Temporales
Pagos Anticipados
$
( 2)
A continuación se muestran las fechas de vencimiento para la aplicación de las pérdidas fiscales:
Pérdida
Histórica
Año
Pérdida Actualizada
pendiente aplicar
Vencimiento
2006
21
2007
213
2008
544
381
2018
2009
700
867
2019
2010
704
841
2020
2011
568
656
2021
2012
143
158
2022
$
2,893
2017
$
2,903
La tasa aplicable a las diferencias temporales y pérdidas fiscales que originan los impuestos diferidos al 31 de Marzo de
2015 fue de 30%.
Al 31 de Marzo del 2015 se reconoció en el estado de resultados una obligación por concepto de impuestos diferidos
por $(25).
Al 31 de Marzo de 2015 la tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta Diferido es del 70.11%, la tasa vigente de la Ley
del Impuesto Sobre la Renta es del 30%.
Al 31 de Marzo del 2015 se tiene reconocido en el Balance General una reserva de valuación por $345 sobre una parte
del activo por impuesto diferido proveniente de excedentes de estimaciones preventivas pendientes de deducir, dicha
reserva fue constituida en el ejercicio del 2013.
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2.15 ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN
El Índice de Capitalización, aún no publicado en la página de la CNBV, con cifras al 31 de Marzo de 2015 se muestra a
continuación:
1T 2015
Activos sujetos a riesgo de crédito
$
5,172
4T 2014
$
5,336
Activos sujetos a riesgo de mercado
183
291
Activos sujetos a riesgo operacional
715
599
Requerimiento de Capital
Por riesgo de crédito
$
414
$
427
Por riesgo de mercado
15
23
Por riesgo operacional
57
48
Capital Neto
Capital Básico
$
1,288
$
0
Capital Complementario
1,136
0
Índices de Capitalización
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado
Capital Neto
$
$
6,070
Activos en riesgo de crédito, mercado y operacional
Sobre activos en riesgo de crédito
Capital Neto
21%
1,288
$
Activos en riesgo de crédito
25%
1,288
18%
1,136
6,226
$
5,172
21%
1,136
5,336
La categoría del Índice de Capitalización del Banco, según criterios de la CNBV, es Categoría I.
A continuación se detallan los activos ponderados por riesgo de crédito:
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Activos Ponderados por Riesgo de Crédito
IMPORTE
PONDERADO
REQUERIMIENTO
DE CAPITAL
Grupo I
Grupo II
Grupo III
0.0
0.0
0.3
0.0
0.0
0.0
Grupo IV
0.0
0.0
3,221.6
1,535.5
79.9
0.0
0.0
0.0
257.7
122.8
6.4
0.0
4,837.3
387.0
334.3
26.8
5,171.6
413.7
GRUPO
Grupo
Grupo
Grupo
Grupo
Grupo
V
VI
VII
VIII
IX
Suma
Por
acciones
permanentes,
muebles e inmuebles, pagos
anticipados y cargos diferidos
Total
2.16 CAPITAL NETO
El capital neto, al 31 de Marzo de 2015, utilizado para la determinación del índice de capitalización se integra como
sigue:
CONCEPTO
IMPORTE
Capital Neto
1,288.4
Capital Básico
1,288.4
Capital Complementario
Capital Neto / Capital Básico
1.0
Capital Neto / Capital Complementario
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2.17 ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO DE MERCADO, CRÉDITO Y OPERACIONAL
Requerimiento por riesgos de mercado
Requerimiento por riesgo de crédito
Requerimiento por riesgo operacional
$
$
183.29
5,171.65
714.76
Cómputo al mes de Marzo de 2015 de acuerdo con las reglas emitidas por Banco de México. Dicho cómputo no ha sido
publicado por la CNBV.
2.18 VALOR EN RIESGO DE MERCADO
La metodología que el Banco ha asumido para gestionar este tipo de riesgo, es la del Valor en Riesgo (VaR), la cual es
calculada diariamente. El VaR es una estimación de la pérdida potencial de valor en un determinado periodo de tiempo
dado un nivel de confianza. Para verificar el desempeño de está medición, se han diseñado pruebas de desempeño o
“backtesting” que comparan las pérdidas y ganancias que se hubieran observado si se hubiesen mantenido las mismas
posiciones, considerando únicamente el cambio en valor debido a movimientos de mercado, comparando contra el
cálculo del valor en riesgo. Finalmente, se realizan diariamente pruebas bajo condiciones extremas para evaluar el
impacto de distintos escenarios, tanto históricos como hipotéticos, sobre el valor del portafolio total.
El promedio del VaR de mercado del primer trimestre de 2015 es $8,984 (pesos), mismo que representa el 0.0% del
capital neto al cierre del periodo.
2.19 MODIFICACIONES A LAS POLÍTICAS, PRÁCTICAS Y CRITERIOS CONTABLES
Derivado de la entrada en vigor en 2013 de la nueva regla de capital (Basilea III), las instituciones de crédito deberán
revelar a través del anexo I-O la información relativa a la integración de su Capital Neto y la relación que guarda dicho
capital con su balance general, las características de los Instrumentos de Capital, la información relativa a los Activos
Ponderados Sujetos a Riesgo Totales, así como la evaluación sobre la suficiencia de su capital en relación con sus
riesgos. Asimismo, deberán difundir la información relativa al cómputo del Índice de Capitalización, la cual deberá
incluir una descripción de las circunstancias y efectos sobre la determinación del Capital Neto utilizado para el cálculo
de dicho índice, en caso de que la Institución se ubique en el supuesto a que hace referencia el Artículo 2 Bis 9,
fracción II, observando al efecto los formatos comprendidos en el Anexo 1-O de las presentes disposiciones.
Los objetivos de dicha revelación tendrán como fin:
1) Establecer un estándar para la revelación de información relativa a la capitalización.
2) Informar al público en general sobre la integración y suficiencia del capital regulatorio.
3) Permitir a los participantes del mercado que comparen el capital de las instituciones mexicanas respecto al de
otras instituciones del mundo.
Los objetivos del anexo son que el público en general así como los participantes del mercado conozcan:
1)
2)
3)
4)
Las características de los elementos que integran el capital regulatorio.
El origen de los conceptos y montos utilizados en la integración de su capital.
La calidad del capital de las instituciones mexicanas en los términos de los estándares internacionales.
La suficiencia del capital en relación a la evaluación de los riesgos a los que se exponen las instituciones.
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2.20 ACTIVIDADES POR SEGMENTOS
Al cierre del primer trimestre de 2015, el Banco tiene las siguientes actividades por segmento:
SEGMENTO
NATURALEZA DE INGRESOS Y GASTOS
DISPONIBILIDADES
ACTIVOS
$
PASIVOS
INGRESOS
UTILIDAD
O PÉRDIDA
GASTOS
192
INTERESES A FAVOR
COMPRA VENTA DE DIVISAS
VALUACIÓN
OPERACIONES CREDITICIAS CON INTERESES Y RESERVA
4,960
INTERESES A FAVOR
$
256
ESTIMACIÓN PREVENTIVA
$
COMISIONES
256
(150)
150
242
242
OPERACIONES DE REPORTO
DEUDORES
1,610
ACREEDORES
PREMIOS A FAVOR
228
0
PREMIOS A CARGO
INTERESES A FAVOR
-
INTERESES A CARGO
VALUACIÓN
Presentación en Estados Financieros Básicos
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
RESULTADO DE SUBSIDIARIAS
CAPTACIÓN TRADICIONAL
DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
1,753
1
(1)
DEPÓSITOS A PLAZO
3,564
40
(40)
PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y OTROS ORG.
COMISIONES
OTROS
1,046
TOTAL ESTADOS FINANCIEROS
$
7,808
138
$
5,683
10
$
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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508
$
3
(3)
303
(293)
497
11
- 15 -
2.21 PARTES RELACIONADAS
El Banco recibe de sus compañías afiliadas los servicios que a continuación se describen y que al primer trimestre de
2015 registró un movimiento de $132:
NOMBRE O DENOMINACIÓN SOCIAL
Bienes Raíces Cuajimalpa, S. de R. L. de C. V.
Nueva Wal Mart de México, S. de R. L. de C. V.
Servicios Administrativos Wal Mart, S. de R. L. de C. V.
SAWSA Adelante, S. de R. L. de C. V.
SAW Supervisión S. de R.L. de C.V.
Tiendas Wal-Mart, S. de R.L. de C.V.
PAÍS
NATURALEZA
DE RELACIÓN
México
México
México
México
México
México
Afiliada
Afiliada
Afiliada
Afiliada
Afiliada
Afiliada
DESCRIPCIÓN DE LA TRANSACCIÓN
Servicios administrativos
Cuota de Activo Fijo
Arrendamiento de locales
Arrendamiento de oficinas
TOTAL
IMPORTE
103
19
8
2
132
2.22 INFORMACION RELATIVA A LA CAPITALIZACION
I.
II.
III.
IV.
V.
Integración de Capital – El capital neto solo se constituye por capital básico I y capital complementario,
siendo inexistente el capital básico II para el banco. La calidad del capital se determina por el 100% que el
capital básico I constituye del capital neto.
Ajuste por reconocimiento de capital – El Banco no cuenta con ajustes de este tipo.
Relación del Capital Neto con el Balance General – Al no contar con instrumentos bursátiles, la
capitalización del Banco depende directamente de sus resultados y del capital aportado por HF Wal-Mart y
Wal-Mart de México.
Activos ponderados sujetos a riesgo totales – Se constituyen en un 85.20% por los activos sujetos a
riesgo de crédito, con una participación del 3.02% por riesgo de mercado y un 11.78% por riesgo
operacional.
Características de los títulos que forman parte del capital regulatorio – Dado que el Banco no
bursatiliza sus acciones, la totalidad del capital social se encuentra en posesión de HF Wal-Mart y Wal-Mart
de México y se contabiliza como capital básico I.
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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- 16 -
Referencia
Capital Común de Nivel 1 (CET1): Instrumentos y Reservas
1
Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente
2
Resultados de ejercicios anteriores
3
Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)
4
5
6
Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1
(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)
Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de
nivel 1)
Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios
Referencia
7
8
9
10
(conservador)
Capital Común de Nivel 1: Ajustes Regulatorios
Ajustes por valuación prudencial
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la
utilidad diferidos a cargo)
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
12
Reservas pendientes de constituir
13
Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización
14
Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a valor
razonable
15
Plan de pensiones por beneficios definidos
16
(conservador)
Inversiones en acciones propias
17
(conservador)
Inversiones recíprocas en el capital ordinario
19
(conservador)
20
(conservador)
21
5,036,020.00
-
2,922,090.00
10,770.00
No aplica
No aplica
2,124,700.00
Monto
No aplica
Crédito mercantil
11
18
(conservador)
Monto
67,790.00
732,150.00
No aplica
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación
regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10%)
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del
10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%)
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del
10%, neto de impuestos diferidos a cargo)
36,370.00
22
Monto que excede el umbral del 15%
No aplica
23
del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de instituciones
financieras
No aplica
24
del cual: Derechos por servicios hipotecarios
No aplica
25
del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales
No aplica
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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- 17 -
26
Ajustes regulatorios nacionales
A
del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)
B
del cual: Inversiones en deuda subordinada
C
del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
D
del cual: Inversiones en organismos multilaterales
E
del cual: Inversiones en empresas relacionadas
F
del cual: Inversiones en capital de riesgo
G
del cual: Inversiones en sociedades de inversión
H
del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias
I
del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones
J
del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados
K
del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas
L
del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas
M
del cual: Personas Relacionadas Relevantes
N
del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos
O
del cual: Ajuste por reconocimiento de capital
27
Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones
28
Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1
29
Capital común de nivel 1 (CET1)
Referencia
Capital Adicional de Nivel 1: Instrumentos
799,940.00
1,288,390.00
Monto
30
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima
31
de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables
32
de los cuales: Clasificados como pasivo bajo los criterios contables aplicables
33
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
No aplica
35
del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual
No aplica
36
Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios
Referencia
(monto permitido en el nivel adicional 1)
Capital Adicional de Nivel 1: Ajustes Regulatorios
No aplica
Monto
37
(conservador)
Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1
No aplica
38
(conservador)
Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1
No aplica
39
(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación
regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
40
(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del
capital social emitido
No aplica
41
Ajustes regulatorios nacionales
42
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deducciones
43
Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1
44
Capital adicional de nivel 1 (AT1)
45
Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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No aplica
1,288,390.00
- 18 -
Referencia
Capital de Nivel 2: Instrumentos y Reservas
Monto
46
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima
47
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que no
se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
No aplica
49
de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual
No aplica
50
Reservas
-
51
Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios
-
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
Referencia
Capital de Nivel 2: Ajustes Regulatorios
Monto
52
(conservador)
Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2
No aplica
53
(conservador)
Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2
No aplica
54
(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación
regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
55
(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de
consolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital
social emitido
No aplica
56
Ajustes regulatorios nacionales
57
Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2
-
58
Capital de nivel 2 (T2)
-
59
Capital total (TC = T1 + T2)
1,288,390.00
60
Activos ponderados por riesgo totales
6,069,700.00
Referencia
61
62
63
64
Razones de Capital y Suplementos
Capital Común de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
Monto
21.2%
21.2%
21.2%
7.0%
65
del cual: Suplemento de conservación de capital
66
del cual: Suplemento contracíclico bancario específico
No aplica
67
del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB)
No aplica
68
Referencia
69
70
71
Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por
riesgo totales)
Mínimos Nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
Razón mínima nacional de CET1
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
Razón mínima nacional de T1
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
2.5%
14.2%
No aplica
No aplica
No aplica
Razón mínima nacional de TC
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
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- 19 -
Referencia
Cantidades por Debajo de los Umbrales para Deducción (antes de la Ponderación por Riesgo)
72
Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras
73
Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras
74
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
75
Referencia
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)
No aplica
0
Límites Aplicables a la Inclusión de Reservas en el Capital de Nivel 2
76
Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77
Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78
Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79
Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Referencia
No aplica
Instrumentos de Capital Sujetos a Eliminación Gradual
(aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
-
Monto
80
Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual
No aplica
81
Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)
No aplica
82
Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual
83
Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)
84
Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual
85
Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)
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- 20 -
Sin Ajuste por
Reconocimiento
de Capital
% APSRT
Ajuste por
Reconocimiento
de Capital
Con Ajuste por
Reconocimiento
de Capital
% APSRT
Capital Básico 1
A
B1 = A / F
C1
A' = A - C1
B1' = A' / F'
Capital Básico 2
B
B2 = B / F
C2
B' = B - C2
B2' = B' / F'
C = A+ B
B3 = C / F
C3=C1+C2
C' = A' + B'
B3' = C' / F'
D
B4 = D / F
C4
D' = D - C4
B4' = D' / F'
E=C+D
B5 = E / F
C5=C3+C4
E' = C' + D'
B5' = E' / F'
F
No aplica
No aplica
F' = F
No aplica
G=E/F
No aplica
No aplica
G' = E' / F'
No aplica
Sin Ajuste por
Reconocimiento
de Capital
% APSRT
Ajuste por
Reconocimiento
de Capital
Con Ajuste por
Reconocimiento
de Capital
% APSRT
Conceptos de Capital
Capital Básico
Capital Complementario
Capital Neto
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales (APSRT)
Índice Capitalización
Conceptos de Capital
Capital Básico 1
1,288,390.00
21.2%
0.00%
1,288,390.00
21.2%
Capital Básico 2
-
0.0%
0.00%
-
0.0%
1,288,390.00
21.2%
0.00%
1,288,390.00
21.2%
-
0.0%
0.00%
-
0.0%
Capital Neto
1,288,390.00
21.2%
0.00%
1,288,390.00
21.2%
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales (APSRT)
6,069,700.00
No aplica
6,069,700.00
No aplica
Capital Básico
Capital Complementario
Índice Capitalización
21.2%
No aplica
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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21.2%
No aplica
- 21 -
Referencia de los
Rubros del
Balance General
Rubros del Balance General
BG1
Disponibilidades
BG2
Cuentas de margen
BG3
Inversiones en valores
BG4
Deudores por reporto
BG5
Préstamo de valores
BG6
Derivados
BG7
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros
BG8
Total de cartera de crédito (neto)
BG9
Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
BG10
Otras cuentas por cobrar (neto)
BG11
Bienes adjudicados (neto)
BG12
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
BG13
Inversiones permanentes
BG14
Activos de larga duración disponibles para la venta
BG15
Impuestos y PTU diferidos (neto)
BG16
Otros activos
Monto Presentado
en el Balance
General
192,225.74
1,609,999.86
4,805,892.61
102,237.16
2,740.00
970.80
1,824.42
1,024,418.69
67,791.60
Activo
7,808,100.88
Referencia de los
Rubros del
Balance General
Rubros del Balance General
BG17
Captación tradicional
BG18
Préstamos interbancarios y de otros organismos
BG19
Acreedores por reporto
BG20
Préstamo de valores
BG21
Colaterales vendidos o dados en garantía
BG22
Derivados
BG23
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros
BG24
Obligaciones en operaciones de bursatilización
BG25
Otras cuentas por pagar
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Monto Presentado
en el Balance
General
5,317,573.78
228,166.48
- 22 -
BG26
Obligaciones subordinadas en circulación
BG27
Impuestos y PTU diferidos (neto)
BG28
Créditos diferidos y cobros anticipados
137,654.45
Pasivo
5,683,394.71
Referencia de los
Rubros del
Balance General
Rubros del Balance General
BG29
Capital contribuido
BG30
Capital ganado
5,036,021.93
-
Capital Contable
Referencia de los
Rubros del
Balance General
Monto Presentado
en el Balance
General
2,911,315.76
2,124,706.17
Rubros del Balance General
Monto Presentado
en el Balance
General
BG31
Avales otorgados
BG32
Activos y pasivos contingentes
BG33
Compromisos crediticios
6,480,230.99
BG34
Bienes en fideicomiso o mandato
1,381,998.12
BG35
Agente financiero del gobierno federal
BG36
Bienes en custodia o en administración
BG37
Colaterales recibidos por la entidad
BG38
Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad
BG39
Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto)
BG40
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida
BG41
Otras cuentas de registro
Cuentas de Orden
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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1,610,385.41
44,203.42
9,516,817.94
- 23 -
Activo
Identificador
Conceptos Regulatorios Considerados para el Cálculo de los Componentes del Capital Neto
Referencia del Formato Monto de Conformidad con las Referencia(s) del Rubro del Balance General
y Monto Relacionado con el Concepto
de Revelación de la
Notas a la Tabla Conceptos
Regulatorio Considerado para el Cálculo del
Integración de Capital
Regulatorios Considerados
Capital Neto Proveniente de la Referencia
del Apartado I del
para el Cálculo de los
Mencionada.
Presente Anexo
Componentes del Capital Neto
1
Crédito mercantil
2
Otros Intangibles
8
9
41,941.83
BG16
67,791.60
3
Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales
10
102,237.16
BG15
1,024,418.69
4
Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización
13
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15
6
Inversiones en acciones de la propia institución
16
7
Inversiones recíprocas en el capital ordinario
17
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido
18
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido
18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido
19
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido
19
12
Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales
21
-
BG15
1,024,418.69
13
Reservas reconocidas como capital complementario
50
-
BG8
4,805,892.61
14
Inversiones en deuda subordinada
26 - B
15
Inversiones en organismos multilaterales
26 - D
16
Inversiones en empresas relacionadas
26 - E
17
Inversiones en capital de riesgo
26 - F
18
Inversiones en sociedades de inversión
26 - G
19
Financiamiento para la adquisición de acciones propias
26 - H
20
Cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J
BG15
1,024,418.69
21
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta)
26 - L
22
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos
26 - N
23
Inversiones en cámaras de compensación
26 - P
25,849.78
Pasivo
Identificador
Conceptos Regulatorios Considerados para el Cálculo de los Componentes del Capital Neto
Referencia del Formato Monto de Conformidad con las Referencia(s) del Rubro del Balance General
y Monto Relacionado con el Concepto
de Revelación de la
Notas a la Tabla Conceptos
Regulatorio Considerado para el Cálculo del
Integración de Capital
Regulatorios Considerados
Capital Neto Proveniente de la Referencia
del Apartado I del
para el Cálculo de los
Mencionada.
Presente Anexo
Componentes del Capital Neto
24
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil
25
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles
9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos
15
28
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores
21
29
Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R
31
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico 2
33
31
Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S
46
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados
8
47
26 - J
Capital Contable
Identificador
Conceptos Regulatorios Considerados para el Cálculo de los Componentes del Capital Neto
Referencia del Formato Monto de Conformidad con las Referencia(s) del Rubro del Balance General
de Revelación de la
Notas a la Tabla Conceptos
y Monto Relacionado con el Concepto
Integración de Capital
Regulatorios Considerados
Regulatorio Considerado para el Cálculo del
del Apartado I del
para el Cálculo de los
Capital Neto Proveniente de la Referencia
Presente Anexo
Componentes del Capital Neto
Mencionada.
34
Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q
1
35
Resultado de ejercicios anteriores
2
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas registradas a valor razonable
3
37
Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores
3
38
Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R
31
39
Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S
40
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas no registradas a valor razonable
41
Efecto acumulado por conversión
3, 26 - A
42
Resultado por tenencia de activos no monetarios
3, 26 - A
-
5,036,020.00
BG29
2,921,365.50
BG30
-
2,911,315.76
5,036,021.93
10,771.00
BG30
-
2,911,315.76
46
3, 11
Banco Wal-Mart de México Adelante S.A. Institución de Banca Múltiple
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- 24 -
Cuentas de Orden
Identificador
43
Conceptos Regulatorios Considerados para el Cálculo de los Componentes del Capital Neto
Referencia del Formato Monto de Conformidad con las Referencia(s) del Rubro del Balance General
de Revelación de la
Notas a la Tabla Conceptos
y Monto Relacionado con el Concepto
Integración de Capital
Regulatorios Considerados
Regulatorio Considerado para el Cálculo del
del Apartado I del
para el Cálculo de los
Capital Neto Proveniente de la Referencia
Presente Anexo
Componentes del Capital Neto
Mencionada.
Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas
26 - K
Conceptos Regulatorios No Considerados en el Balance General
Identificador
Conceptos Regulatorios Considerados para el Cálculo de los Componentes del Capital Neto
Referencia del Formato Monto de Conformidad con las Referencia(s) del Rubro del Balance General
de Revelación de la
Notas a la Tabla Conceptos
y Monto Relacionado con el Concepto
Integración de Capital
Regulatorios Considerados
Regulatorio Considerado para el Cálculo del
del Apartado I del
para el Cálculo de los
Capital Neto Proveniente de la Referencia
Presente Anexo
Componentes del Capital Neto
Mencionada.
44
Reservas pendientes de constituir
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
12
46
Operaciones que contravengan las disposiciones
26 - I
47
Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes
26 - M
48
Ajuste por reconocimiento de capital
26 - C
86
BG8
4,805,892.61
26 - O, 41, 56
Sujetos a Riesgo
Concepto
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa
revisable
Importe de
Posiciones
Equivalentes
8,228,040.00
850,410.00
Requerimiento
de Capital
14,662.85
-
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento
del Salario Mínimo General
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento
del salario mínimo general
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal
0.00
-
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o
grupo de acciones
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- 25 -
Concepto
Activos Ponderados
por Riesgo
Requerimiento
de Capital
Grupo I (ponderados al 0%)
Grupo I (ponderados al 10%)
Grupo I (ponderados al 20%)
Grupo II (ponderados al 0%)
Grupo II (ponderados al 10%)
Grupo II (ponderados al 20%)
Grupo II (ponderados al 50%)
Grupo II (ponderados al 100%)
Grupo II (ponderados al 120%)
Grupo II (ponderados al 150%)
Grupo III (ponderados al 2.5%)
Grupo III (ponderados al 10%)
Grupo III (ponderados al 11.5%)
Grupo III (ponderados al 20%)
320.00
30.00
3,221,610.00
257,730.00
Grupo III (ponderados al 23%)
Grupo III (ponderados al 50%)
Grupo III (ponderados al 57.5%)
Grupo III (ponderados al 100%)
Grupo III (ponderados al 115%)
Grupo III (ponderados al 120%)
Grupo III (ponderados al 138%)
Grupo III (ponderados al 150%)
Grupo III (ponderados al 172.5%)
Grupo IV (ponderados al 0%)
Grupo IV (ponderados al 20%)
Grupo V (ponderados al 10%)
Grupo V (ponderados al 20%)
Grupo V (ponderados al 50%)
Grupo V (ponderados al 115%)
Grupo V (ponderados al 150%)
Grupo VI (ponderados al 20%)
Grupo VI (ponderados al 50%)
Grupo VI (ponderados al 75%)
Grupo VI (ponderados al 100%)
Grupo VI (ponderados al 120%)
Grupo VI (ponderados al 150%)
Grupo VI (ponderados al 172.5%)
Grupo VII_A (ponderados al 10%)
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%)
Grupo VII_A (ponderados al 20%)
Grupo VII_A (ponderados al 23%)
Grupo VII_A (ponderados al 50%)
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Grupo VII_A (ponderados al 57.5%)
Grupo VII_A (ponderados al 100%)
1,535,490.00
122,840.00
79,850.00
6,390.00
Grupo VII_A (ponderados al 115%)
Grupo VII_A (ponderados al 120%)
Grupo VII_A (ponderados al 138%)
Grupo VII_A (ponderados al 150%)
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%)
Grupo VII_B (ponderados al 0%)
Grupo VII_B (ponderados al 20%)
Grupo VII_B (ponderados al 23%)
Grupo VII_B (ponderados al 50%)
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%)
Grupo VII_B (ponderados al 100%)
Grupo VII_B (ponderados al 115%)
Grupo VII_B (ponderados al 120%)
Grupo VII_B (ponderados al 138%)
Grupo VII_B (ponderados al 150%)
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%)
Grupo VIII (ponderados al 125%)
Grupo IX (ponderados al 100%)
Grupo IX (ponderados al 115%)
Grupo X (ponderados al 1250%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%)
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados (ponderados al 1250%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%)
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados (ponderados al 1250%)
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- 27 -
Activos Ponderados por Riesgo
Requerimiento de Capital
714,750.00
Promedio del Requerimiento por Riesgo de Mercado y de
Crédito de los Últimos 36 Meses
57,180.00
Promedio de los Ingresos Netos
Anuales Positivos de los Últimos
36 Meses
381,200.00
1,415,790.00
3. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA
EXCEPTUADA
CALIFICADA
Riesgo A1
Riesgo A2
Riesgo B1
Riesgo B2
Riesgo B3
Riesgo C1
Riesgo C2
Riesgo D
Riesgo E
IMPORTE
CARTERA
CREDITICIA
1,480
1,281
749
538
470
171
244
448
33
TOTAL
Menos:
RESERVAS CONSTITUIDAS
5,413
RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS
CARTERA
TOTAL
CARTERA
CARTERA DE
HIPOTECARIA DE
RESERVAS
COMERCIAL
CONSUMO
VIVIENDA
PREVENTIVAS
2
47
49
7
50
57
4
37
41
3
34
37
8
23
31
1
23
24
61
61
15
260
275
28
5
33
68
539
607
607
EXCESO CARTERA COMERCIAL
-
EXCESO CARTERA DE CONSUMO
-
Notas:
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último
del mes a que se refiere el balance general al 31 de Marzo de 2015.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas de calificación de la cartera crediticia emitidas por la SHCP
y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo,
comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. El
Banco utiliza la metodología emitida por la CNBV.
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3. La cartera crediticia con problemas de recuperación incluye principalmente los créditos calificados con riesgo D
y E.
4. INDICADORES FINANCIEROS
1T 2015 4T 2014 3T 2014 2T 2014 1T 2014
Índice de morosidad
%
4.82
5.07
4.75
4.70
4.31
Índice de cobertura de cartera de crédito vencida
%
232.77
219.74
226.24
227.97
252.95
Eficiencia operativa
%
14.13
14.86
12.83
14.36
18.49
ROE
%
2.05
( 2.84)
( 4.77)
( 1.94)
( 23.23)
ROA
%
0.53
( 0.70)
( 1.18)
( 0.48)
( 5.79)
Capital neto/activos sujetos a riesgo de crédito
%
24.91
23.84
23.05
21.30
21.90
Capital neto/activos sujetos a riesgo totales
%
21.23
20.59
19.20
18.25
18.87
Liquidez
%
10.96
11.12
8.90
12.28
9.10
MIN
%
1.56
1.52
1.71
0.43
( 7.17)
Índice de Morosidad
Cartera de Crédito Vencida al cierre / Cartera de Crédito Total al cierre
Índice de Cobertura de Cartera de Crédito Vencida
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios al cierre / Cartera de Crédito Vencida
Eficiencia Operativa
Gastos de Administración y Promoción Anualizada / Activo Total Promedio
ROE
Utilidad Neta Anualizada / Capital Contable Promedio
ROA
Utilidad Neta Anualizada / Activo Total Promedio
Índice de capitalización sobre Activos en Riesgo de Crédito
Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito
Índice de capitalización sobre Activos en Riesgo de Crédito y Mercado
Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado
Liquidez
Activos Líquidos / Pasivos Líquidos
Activos Líquidos: Disponibilidades + Títulos para Negociar + Títulos Disponibles para la Venta
Pasivos Líquidos: Depósitos de Exigibilidad Inmediata + Préstamos Bancarios y de Otros
Organismos de Exigibilidad Inmediata + Préstamos Bancarios y de Otros Organismos de Corto Plazo
MIN
Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio
Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en Valores, Operaciones con Valores y Derivadas y Cartera de Crédito Vigente
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5. ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
El objetivo de la administración de riesgos es optimizar el desempeño financiero del portafolio de negocios del Banco a
través de la medición y monitoreo del riesgo de una manera oportuna e imparcial. El riesgo se podrá asumir solamente
dentro del marco definido por las políticas aprobadas, las metodologías de identificación y medición de riesgos, los
límites de riesgo y niveles de tolerancia aprobados, los procedimientos de supervisión, y la infraestructura formal que
animan a una gestión de riesgos proactiva.
La gestión de riesgos es un proceso que permite una mejor coordinación entre los tomadores y los administradores de
riesgo que ayuda a evitar pérdidas innecesarias, al tiempo que optimiza la asignación y el uso de recursos de capital,
al tiempo que mejora la capacidad del Banco de desarrollar planes estratégicos y de funcionamiento, junto con
medidas cuantitativas de éxito.
I. Información cualitativa
a) Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El Consejo de Administración ha constituido un Comité de Riesgos, cuyo objetivo es vigilar que la actividad del Banco
se ajuste a las políticas y procedimientos que en materia de Administración de Riesgos del Banco han sido aprobadas y
que establece la regulación vigente. El Comité vigila que el banco funcione dentro de los límites de exposición
aprobados por el Consejo de Administración, a los diferentes riesgos inherentes a la actividad del Banco, examina y
recomienda para su aprobación las metodologías que se aplicarán para la adecuada administración de riesgos, así
como la correcta ejecución de las acciones correctivas y seguimiento de las mismas. El Comité de Riesgos sesiona en
forma mensual de acuerdo con los lineamientos señalados en la legislación vigente.
El Comité de Riesgos, ha designado para el desarrollo de las funciones de administración de riesgo a la Unidad de
Administración Integral de Riesgos, quien verifica, entre otras cosas, la observancia de los límites de exposición a los
riesgos, niveles de tolerancia, propone modelos y metodologías, parámetros y escenarios que permitan monitorear y
controlar el riesgo que la Institución está dispuesta a asumir.
El Comité de Riesgos cuenta con un subcomité de nuevos productos cuya misión es asegurar que los procesos para
proponer y aprobar la introducción de nuevos productos o servicios o cualquier modificación a los ya existentes son
consistentes con la estrategia del negocio, con el apetito al riesgo del Banco y con los estándares regulatorios que
apliquen. Asimismo, tiene el objetivo de que dichos procesos sean correctamente entendidos por todas las partes
involucradas y que los riesgos implícitos están identificados, entendidos, evaluados y controlados correctamente.
b) Principales elementos de las metodologías empleadas
riesgos de mercado, liquidez, crédito o crediticio y operativo
en
la
administración
de
los
Descripción de las metodologías para identificar y cuantificar los riesgos de mercado, liquidez y crédito
Riesgo de Mercado
La metodología que el Banco ha elegido para gestionar este tipo de riesgo es la conocida como Valor en Riesgo (VaR,
por sus siglas en inglés) que se calcula diariamente. El VaR es una estimación de la pérdida potencial de valor en un
determinado periodo de tiempo dado un nivel de confianza. Para verificar el desempeño de esta medición se han
diseñado pruebas de desempeño o “backtesting” que comparan las pérdidas y ganancias que se hubieran observado si
se hubiesen mantenido las mismas posiciones, considerando únicamente el cambio en valor debido a movimientos de
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mercado, contra el cálculo del valor en riesgo. Finalmente, se realizan diariamente pruebas bajo condiciones extremas
para evaluar el impacto de distintos escenarios, tanto históricos como hipotéticos, sobre el valor del portafolio total.
Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez está asociado con la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de
contratar otros en condiciones normales para el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos
inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente
enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.
Para monitorear la liquidez, el área de Administración de Riesgos calcula brechas de liquidez, para lo cual considera los
activos y pasivos financieros de la Institución, así como los créditos otorgados por la misma. Asimismo, calcula
diariamente cuál sería la pérdida potencial por la imposibilidad que tuviera de renovar sus pasivos. Finalmente, el
Banco cuenta con un plan que detalla las acciones que deberá realizar en caso de una contingencia por liquidez. Los
límites que se han aprobado para las brechas entre activos y pasivos proyectados son los siguientes:
Total
Plazo de vencimiento:
1 día
2-7 días
$
100
150
Para cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales, el
Banco ha adoptado una metodología similar al Valor en Riesgo, denominada “Liquidez en Riesgo”. A través de técnicas
de simulación histórica se cuantifica el efecto de los diferenciales de compra y venta sobre las posiciones, con el fin de
determinar la pérdida potencial por deshacerlas en situaciones desfavorables.
Riesgo de Crédito
Es la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúa el Banco. El
límite máximo de riesgo de crédito que el Banco está dispuesto a asumir es el límite máximo que establece la CNBV en
las Disposiciones para la Diversificación de Riesgo en la Realización de Operaciones Activas y Pasivas.
Periódicamente, se revisa la concentración de la cartera crediticia por tipo de financiamiento, periodos de mora, sector
económico, zona geográfica y acreditado. Con la finalidad de entender su evolución y posible deterioro se calcula la
pérdida esperada y no esperada de toda la cartera. La probabilidad de incumplimiento por parte de los deudores se
estima a partir de la calificación, de acuerdo a las disposiciones regulatorias vigentes.
Para controlar el riesgo de crédito implícito en operaciones con instrumentos financieros se han definido límites
individuales para mitigar el riesgo emisor y el riesgo de contraparte en las operaciones de la Tesorería.
Descripción de las metodologías empleadas para la administración y control del riesgo operativo,
incluyendo el tecnológico y el legal
Riesgo operacional
Se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en controles internos, por errores en el procesamiento y
almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de la información, así como por resoluciones administrativas y
judiciales adversas, fraudes o robos.
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- 31 -
Para la gestión de este tipo de riesgo se han identificado y documentado en los manuales propios de cada área los
procesos que describen el quehacer de cada unidad del Banco. El inventario de los mismos y la administración de las
actualizaciones es responsabilidad del área de control interno, que es independiente de los dueños de los procesos.
Para cada proceso se han identificado y documentado los riesgos operativos implícitos, así como los controles que se
han definido para la mitigación de las consecuencias que sobre el negocio generaría la materialización de los riesgos
identificados.
La Unidad para la Administración de Riesgos es responsable del registro de todos los eventos de pérdida resultado de
la materialización de los riesgos operativos, clasificando cada registro según la unidad o líneas de negocio en la que
ocurrió, así como la causa del mismo y la correspondencia con su registro contable.
Finalmente, se ha definido un conjunto de indicadores de riesgo que son monitoreados por los responsables de cada
área y concentrados por la Unidad para la Administración de Riesgos con el objetivo de detectar o anticipar
desviaciones importantes que pudieran exponer al Banco a riesgos no deseados. Estos indicadores pueden ser
estrictamente cuantitativos, como establecer errores en el back-office, cualitativo como competencia del personal o
capacitación, objetivos como número de horas de falla en el sistema o subjetivo como la complejidad de un producto o
servicio.
Riesgo Tecnológico
Por lo que corresponde al riesgo tecnológico se han implantado políticas y procedimientos para mitigar las pérdidas
potenciales por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software,
sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios.
Se han elaborado matrices de identificación de riesgos y descripción de controles, así como las pruebas que de manera
recurrente se deben realizar para la eficacia de estos últimos en lo que se refiere a seguridad de información,
desarrollo de aplicaciones e infraestructura. Asimismo, se cuenta con un plan de recuperación de desastres.
Riesgo Legal
Los procedimientos que se han implantado, entre otros, son los siguientes:
•
Todos los convenios, contratos y formalización de garantías son revisadas por el área legal.
•
Las áreas de Legal y Cumplimiento Normativo dan seguimiento a las resoluciones judiciales y administrativas.
•
Se contratará un despacho externo para la realización de auditorías legales.
c) Carteras y portafolios a los que se les está aplicando el monitoreo y la medición
a. Riesgo de Mercado
•
•
•
Posiciones en directo.
Posiciones en reporto.
Préstamos interbancarios.
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- 32 -
b. Riesgo de Liquidez
•
•
•
Posición total de la tesorería (directo, reporto y operación interbancaria).
Total de depósitos.
Total de préstamos recibidos.
c. Riesgo de Crédito
•
•
•
Cartera de consumo.
Cartera comercial.
Contrapartes en la operación de tesorería.
d) Interpretación de los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de Mercado
El método de VaR utilizado es el conocido como simulación histórica, con un horizonte de un día de tenencia y un nivel
de confianza del 99%. Se consideran un año de historia para la estimación de los cambios en los factores de riesgo.
Riesgo de Liquidez
Para medir y monitorear el flujo de efectivo por las operaciones activas y pasivas se consideran todos los flujos activos
y pasivos proyectados a un día y a siete días. La liquidez en riesgo se calcula también a través del método de
simulación histórica, utilizando tres años de historia. El nivel de confianza elegido para la liquidez en riesgo es también
del 99%.
Riesgo de Crédito
La descripción de la cartera se señala en las secciones correspondientes de las Notas a los Estados Financieros. Para el
cálculo de la pérdida no esperada se utiliza un modelo de simulación Monte Carlo, considerando la cartera de consumo
del Banco, utilizando como exposición crediticia los saldos insolutos al final del periodo y como probabilidad de
incumplimiento la implícita por la calificación a la que corresponda cada crédito. Se asume una severidad de la pérdida
del 100%. El horizonte de tenencia es de un año y se asume que no existen relaciones de dependencia entre
acreditados. El nivel de confianza es del 99%.
II. Información cuantitativa
a) Valor en riesgo
Riesgo de Mercado
El Valor en Riesgo promedio del primer trimestre de 2015 es $8,984 (pesos) y el promedio de 2015 es $8,984
(pesos). El límite aprobado de valor en riesgo es de $1.3. La pérdida bajo condiciones catastróficas promedio del
primer trimestre de 2015 es $15,625 (pesos). Se cuenta con un límite de $3.9 para el escenario hipotético de mayor
pérdida.
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b) Evaluación de variaciones en los ingresos financieros y en el valor económico
La ganancia de la Tesorería del primer trimestre de 2015 es de $12.5, esta ganancia fue resultado principalmente de
la inversión a un día del capital.
c) Estadística descriptiva del riesgo de crédito
niveles de riesgo y las pérdidas esperadas
o
crediticio,
incluyendo,
entre
otros,
los
La exposición de la cartera de consumo, al 31 de Marzo de 2015, se presenta a continuación en la siguiente tabla:
Exposición
Pérdida esperada Metod. CNBV
Provisión Adicional
Pérdida no esperada
$
Total
3,798
539
0
182
La exposición de la cartera comercial, al 31 de Marzo de 2015, se presenta a continuación en la siguiente tabla:
Exposición
Pérdida esperada Metod. CNBV
Provisión Adicional
Pérdida no esperada
d)
Valores promedio
revelación
de
la
exposición
por
$
tipo
de
Total
1,616
68
0
205
riesgo
correspondiente
al
período
de
Riesgo de Mercado
El Valor en Riesgo promedio del primer trimestre de 2015 es $9,984 (pesos) y el promedio de 2014 es $8,984
(pesos). El límite para tal exposición es $1.3.
Riesgo de Liquidez
La liquidez en riesgo promedio del primer trimestre de 2015 es de $96 (pesos) y el límite para tal exposición es de
$325,000 (pesos).
Riesgo de Crédito
A continuación se presentan los valores de la exposición de riesgo crediticio. El límite aprobado para la pérdida no
esperada de la cartera de consumo del 20% del total de la cartera total:
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- 34 -
Fecha
Enero 2015
Febrero 2015
Marzo 2015
Pérdida
Pérdida No
esperada
esperada
Metod. CNBV
$
548 $
163
549
164
539
182
La exposición de la cartera comercial se muestra a continuación:
Fecha
Enero 2015
Febrero 2015
Marzo 2015
Pérdida
Pérdida No
esperada
esperada
Metod. CNBV
$
63 $
193
61
186
68
205
Nota: La Pérdida Esperada es la regulatoria.
e)
Informe
de
las
consecuencias
y
pérdidas
que
materialización de los riesgos operativos identificados
sobre
el
negocio
generaría
la
Éstas no se consideran relevantes en el periodo de evaluación.
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f) Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)
Durante los 90 días naturales del primer trimestre del 2015
Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez
la UAIR de Banco Wal-Mart reportó a Banco de México el CCL
PROMEDIO TRIMESTRAL
Importe sin
Importe
y sus componentes. En cada mes de este periodo dicho
(Cifras en pesos Mexicanos)
ponderar
ponderado
(promedio)
(promedio)
índice superó el 100%, debido principalmente a los altos
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
niveles de Activos Líquidos de la Institución. La Tesorería de
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica
1,860,087
SALIDAS DE EFECTIVO
Banco Wal-Mart opera reportos de papel gubernamental a un
2 Financiamiento minorista no garantizado
5,465,371 154,518
3 Financiamiento e stable
5,169,990 124,980
día y no se tiene posición en divisas. El financiamiento del
4 Financiamiento menos e stable
295,381 29,538
Banco está compuesto por depósitos.
5 Financiamiento mayorista no garantizado
6 Depósitos operacionales
La liquidez del Banco es administrada por la UAIR, la cual
7 Depósitos no operacionales
8 Deuda no garantizada
interactúa con la Dirección de Finanzas para mantener
9 Financiamiento mayorista garantizado No aplica
controlado el riesgo de un descalce entre activos y pasivos.
10 Requerimientos adicionales:
Salidas relacionadas a i nstrumentos financieros derivados y Mensualmente se informa al Comité de Riesgo de las brechas
11 otros
de liquidez por plazo y sus respectivos límites a 1 día y 2 a 7
requerimientos de garantías
12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de
días. Estas brechas se estresan suponiendo que los pagos de
instrumentos de deuda
13 Líneas de crédito y l iquidez
5,873,928 293,696
los clientes se reducen, para verificar los posibles descalces
14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales
entre activos y pasivos, sin embargo, es necesario aclarar
15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica
448,215
que el comportamiento de pago de los clientes del Banco es
ENTRADAS DE EFECTIVO
17 Entradas de e fectivo por operaciones garantizadas
adecuado.
18 Entradas de e fectivo por operaciones no garantizadas
1,583,140 383,106
El Banco cuenta con un Plan de Liquidez y un Plan de
19 Otras e ntradas de e fectivo
1,703 -­‐
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO
1,584,843 383,106
Financiamiento de Contingencia que se activaría si los niveles
Importe ajustado
21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica
1,860,087
mínimos de operación cayeran por debajo de un umbral
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO
No aplica
112,054
definido previamente. En este caso, el Banco recurriría a
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica
1,659.61
fuentes de financiamiento externas.
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