LETNO POROČILO 2012
LETNO POROČILO 2012 Kazalo 1. UVOD............................................................................................................................................................. 3 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2. POSLOVNO POROČILO............................................................................................................................ 9 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 3. POROČILO POSLOVODSTVA ..................................................................................................................... 9 GLAVNE USMERITVE DRUŽBE V POSLOVNEM LETU 2012........................................................................ 11 POROČILA PO POSLOVNIH PODROČJIH .................................................................................................... 11 VIZIJA, POSLANSTVO IN STRATEŠKE USMERITVE .................................................................................... 22 OBVLADOVANJE TVEGANJ ..................................................................................................................... 23 DRUŽBENA ODGOVORNOST .................................................................................................................... 23 PODRUŽNICE .......................................................................................................................................... 23 VARSTVO OKOLJA .................................................................................................................................. 23 POROČILO O ODNOSIH DO POVEZANIH DRUŽB IN IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................. 24 RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................. 25 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 4. OSEBNA IZKAZNICA ................................................................................................................................. 3 O DRUŽBI TOSAMA D.O.O. NA KRATKO ................................................................................................. 3 POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU ................................................................................................... 4 POMEMBNEJŠI DOGODKI LETA 2012......................................................................................................... 6 POMEMBNEJŠI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU LETA 2012............................................................. 7 POROČILO O UPRAVLJANJU ...................................................................................................................... 7 LASTNIŠKA STRUKTURA IN SPREMEMBE V LETU 2012.............................................................................. 8 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2012.................................................................................................... 25 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2012............................................................................................... 27 IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO 2012................................................................................................. 29 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ...................................................................................................................... 30 POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH PO 69. ČLENU ZGD ........................... 31 TEMELJNI KAZALNIKI USPEŠNOSTI POSLOVANJA .................................................................................... 63 STROŠKI REVIDIRANJA, DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA......................................64 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA .......................................................................................... 64 5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA POROČILA DRUŽBE .............................................................................................................................................................. 65 2 1. UVOD 1.1 Osebna izkaznica Naziv: Skrajšan naziv: Datum in št. vložka v sodni register: Sedež: Kontaktni podatki: Dejavnost: Šifra dejavnosti: Davčna številka: Matična številka: Osnovni kapital: Kapitalski deleži Certifikati po standardu kakovosti: Direktor: Predsednik nadzornega sveta: TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o. TOSAMA d.o.o. 31.01.1990, 10075000 Okrožno sodišče v Ljubljani Vir, Šaranovičeva cesta 35, 1230 Domžale Tel.: 01 72 90 100 Fax: 01 72 13 084 e-mail: [email protected] http://www.tosama.si Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij 13.990 SI31242588 5033195 9.449.102,83 EUR 99,74601% in 0,25399% ISO 9001, ISO 13485, okoljski certifikat ISO 14001, PEFC, ÖKO TEX 100, BRC, GOTS Tomaž Brdnik Tanja Nagode 1.2 O družbi TOSAMA d.o.o. na kratko Začetek današnje družbe TOSAMA, d.o.o. sega v leto 1923, ko je Franc Kocjančič skupaj z družabnikom Francem Guttmanom registriral družbo Kocjančič & drug d.z.o.z. za izdelovanje vate ter obvezil vseh vrst. Ob registraciji je družba zaposlovala tri delavke. Bila je prva, ki je v tem delu Evrope izdelovala higienske vložke na industrijski način. Družba je poslovala uspešno in leta 1946, ko je bila nacionalizirana, je zaposlovala že 70 ljudi. V tem času so jo poznali pod imenom VATA. Proti koncu petdesetih let preteklega stoletja se je pričelo uporabljati ime TOSAMA (TOvarna SAnitetnega MAteriala), pod katerim je bilo podjetje uradno registrirano šele leta 1969. Potreba po izdelkih, kakršni so sodili v proizvodni program podjetja TOSAMA, je nudila razmeroma ugodno okolje za rast podjetja. Zlasti je to omogočalo razmeroma veliko in dokaj zaščiteno jugoslovansko tržišče, ki je zelo cenilo izdelke iz Tosame. Tako je TOSAMA v letu 1989 dosegla največji obseg proizvodnje, pa tudi največ zaposlenih (okoli 1100 ljudi). Z razpadom Jugoslavije je razpadlo glavno tržišče Tosame, saj je do takrat prodajala v druge republike bivše SFRJ kar 50 % svoje proizvodnje. Z osamosvojitvijo Slovenije, oz. po letu 1991, se je morala TOSAMA notranje tako prestrukturirati, da je proizvajala vse več izdelkov, ki so bili sposobni mednarodne konkurence na širšem Evropskem prostoru. Seveda pa ni šlo brez znižanja obsega proizvodnje, saj bivšega jugoslovanskega trga ni bilo možno v kratkem času nadomestiti z drugimi trgi. Manjšemu obsegu proizvodnje je morala prilagoditi tudi število zaposlenih. To je storila v letih 1993 in 1995. Družba TOSAMA, d.o.o. kljub lastniški spremembi v letu 2008 ostaja zvesta svojemu prvotnemu proizvodnoprodajnemu programu: registrirana je za proizvodnjo sanitetnega in higienskega materiala. V mesecu oktobru 2011 je bila na podlagi sklepa skupščine preoblikovana v družbo z omejeno odgovornostjo. 3 1.2.1 Podjetja v lasti TOSAMA d.o.o. Na dan 31.12.2012 je družba Tosama, d.o.o. edini družbenik v naslednjih družbah: - INTOS, invalidsko podjetje d.o.o., Vir, Republika Slovenija, - TOSAMA, d.o.o. Zagreb, Republika Hrvaška, - TOSAMA, d.o.o. Beograd, Republika Srbija, - TOSAMA TREJD, d.o.o. Skopje, Republika Makedonija (v mirovanju). 1.2.2 Povezane družbe Na dan 31.12.2012 so bile povezane osebe: - podjetja v SKUPINI TOSAMA (točka 1.2.1), - ostale povezane družbe (Schwarz d.o.o., Schwarz Print d.o.o., Sana investicije d.o.o., do 12. 2. 2013, Studio hieroglif d.o.o., Dominanca d.o.o., od 13. 2. 2013 dalje). 1.3 Pomembnejši podatki o poslovanju – Tosama d.o.o. Vrsta podatka Prihodki iz poslovanja v 000 EUR Poslovni izid iz poslovanja v 000 EUR EBITDA v 000 EUR EBITDAR v 000 EUR Čisti poslovni izid pred obdavčenjem in odloženimi davki v 000 EUR Čisti poslovni izid v 000 EUR Čista dobičkonosnost prodaje (ROS) Dodana vrednost na zaposlenega v EUR Donosnost kapitala ROE Donosnost sredstev ROA Naložbe v opredmetena osnovna sredstva 000 EUR Poprečno število zaposlenih na podlagi vkalk. ur Kapital v 000 EUR Sredstva v 000 EUR 2012 33.787 1918 4.135 3.154 2011 32.626 942 4.161 3.112 indeks 12/11 104 204 99 101 635 775 2,31 31.010 7,1 2,2 233 -496 -567 -1,7 31.910 -5,9 -1,5 261 97 89 338,73 347,10 98 31.12.2012 31.12.2011 indeks 12/11 10.920 34.993 4 9.539 38.837 109 91 Prihodki od prodaje v mio EUR 32,5 32,0 31,5 31,0 30,5 30,0 2008 2009 2010 2011 2012 2011 2012 2011 2012 Čisti dobiček v mio EUR 1,0 0,5 0,0 2008 2009 2010 -0,5 -1,0 -1,5 -2,0 Donosnost kapitala (v %) 10,0 5,0 0,0 2008 2009 2010 -5,0 -10,0 -15,0 -20,0 -25,0 5 Dodana vrednost na zaposlenega (v €) 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 1.4 Pomembnejši dogodki leta 2012 Januar: • NS družbe je odobril podpis pogodbe o prodaji dveh počitniških stanovanj v Červarju po ceni 40.000,00 EUR vsako. Februar: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. Marec: • NS družbe je odobril podpis pogodbe z družbo Mass, proizvodnja, trženje storitve d.o.o., Ljubljana za prodajo skladiščne hale. April: • NS družbe je odobril postopke nadaljevanja likvidacije družbe Trak d.o.o. v likvidaciji in podal pooblastilo poslovodstvu družbe za izpeljavo postopkov v zvezi s tem. Maj: • NS je na svoji 103. korespondenčni seji sprejel odstop g. Žige Hienga z mesta direktorja družbe. • Poslovodstvo družbe je sprejelo nov organizacijski predpis Izvajanje videonadzora v skladiščnih in proizvodnih prostorih. Junij: • Poslovodstvo družbe Tosama d.o.o. in poslovodstvo družbe Intos d.o.o.. ter STUPIS, Sindikat družbe Tosama so dne 22. 06. 2012 podpisali novo Podjetniško kolektivno pogodbo družb Tosama d.o.o. in Intos d.o.o., ki je sklenjena do 31. 12. 2013. Julij: • Sistem plač F+V in datum izplačila, kot je določen v Kolektivni pogodbi družb Tosama d.o.o. in Intos d.o.o., podpisani dne 22.6.2012, se uveljavi tudi za odvisne družbe Tosama d.o.o. Zagreb, Tosama d.o.o. Beograd in predstavništvo Tosame d.o.o. v Sarajevu. Osnova za izplačilo variabilnega dela plače v odvisnih družbah je kumulativni EBITDAR v matični družbi. Avgust: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. 6 September: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. Oktober: • NS družbe je izdal soglasje poslovodstvu družbe za podpis pogodbe, s katero se družba Trak d.o.o. kot prevzeta družba pripoji k družbi Tosama d.o.o., kot prevzemni družbi. November: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. December: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. 1.5 Pomembnejši dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2012 Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske izkaze na dan 31.12.2012. 1.6 Poročilo o upravljanju Upravljanje družbe Tosama, d.o.o., poteka po dvotirnem sistemu upravljanja preko poslovodstva družbe in nadzornega sveta družbe. 1.6.1 Poslovodstvo Družbo je v obdobju od 1.1.2012 do 15. 05. 2012 vodilo poslovodstvo v sestavi g. Tomaž Brdnik, direktor; g. mag. Žiga Hieng, direktor in ga. Mojca Šimnic Šolinc, direktorica. Družbo Tosama d.o.o. je na dan 31. 12. 2012 vodilo poslovodstvo v sestavi: − g. Tomaž Brdnik, direktor, − ga. Mojca Šimnic Šolinc, direktorica. 1.6.2 Nadzorni svet Člani nadzornega sveta družbe so: − Tanja Nagode, predsednica nadzornega sveta, − Dejan Pograjc, član, − Tanja Gajšek, članica. − Roman Lajevec, član Nadzorni svet družbe se je v letu 2012 sestal na eni redni in petnajstih korespondenčnih sejah, na katerih je aktivno spremljal, pregledoval in nadziral delo poslovodstva družbe in ji izdajal soglasja za nekatere poslovne odločitve. 7 1.6.3 Skupščine V poslovnem letu 2012 je bila izvedena ena seja skupščine. Skupščina se je s sklepom dne 28. 08. 2012 seznanila z letnim poročilom družbe za poslovno leto 2011, z mnenjem revizorja in pisnim poročilom NS o preveritvi in potrditvi konsolidiranega letnega poročila skupine za poslovno leto 2011. Skupščina je nadalje ugotovila, da znaša bilančna izguba poslovnega leta 2011 3.231.864,21 EUR. Skupščina je sprejela sklep, da bilančna izguba znaša 3.231.864,21 EUR. Potrdila je delo uprave in NS v poslovnem letu 2011 ter podelila razrešnice, kot sledi: g. Janku Velkavrh, predsednik uprave od 01.01.2011 do 18. 02. 2011 g. Tomaž Brdnik 1.1.2011 -22.3.2011 – član uprave, 22.3.2011-12.10.2011 – predsednik uprave, 12.10.2011-31.12.2011 – direktor, g. Žiga Hieng: 01.01.2011 – 14.11.2011 – član uprave, 14.11.2011-31.12.2011 – direktor ga. Mojca Šimnic Šolinc: 14.11.2011 – 31.12.2011 – direktor, Podeljuje se razrešnica članom nadzornega sveta družbe: g. Boštjanu Nagodetu, za obdobje od 01.01.2011 do 07. 07. 2011 ge. Tanji Nagode, za obdobje od 07. 07. 2011 do 31. 12. 2011 g. Dejanu Pograjcu, za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 ga. Tanji Gajšek, za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 ga. Eriki Brnot, za obdobje od 01.01.2011 do 14. 02. 2011 g. Romanu Lajevcu, za obdobje od 28. 06. 2011 do 31. 12. 2011 1.7 Lastniška struktura in spremembe v letu 2012 Na dan 31.12. 2012 je lastniška struktura sledeča: - Družba SANA INVESTICIJE d.o.o., lastnica 99,746 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o. do 12. 2. 2013, družba DOMINANCA d.o.o. pa od 13. 2. 2013. - fizična oseba, lastnica 0,254 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o. 8 2. POSLOVNO POROČILO 2.1 Poročilo poslovodstva V letu 2012 smo se v Tosami srečevali s številnimi izzivi v zahtevnem in negotovem poslovnem okolju. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari dobro tretjino svojih prihodkov od prodaje, je bil glavni izziv slaba likvidnost, zniževanje kupne moči prebivalstva ter krčenje porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih trgih so se razmere po trgih precej razlikovale. Na trgih nekdanje Jugoslavije smo zaradi splošne ekonomske situacije oz. zaostrenih plačilnih pogojev zaostali za planom na vseh trgih, razen na makedonskem. Na trgu EU smo zaznali stabilizacijo gospodarskih razmer ob ničelni gospodarski rasti. Na tem trgu smo prodajo v primerjavi z letom 2011 povečali. V regiji Severovzhodna Evropa smo povečali prodajo v primerjavi z 2011 in presegli plan, in sicer v Rusiji, kjer smo sklenili strateško partnerstvo ter Belorusiji. Plan smo presegli tudi na regiji ostali svet, predvsem na Kitajskem, rast glede na leto 2011 pa smo dosegli na avstralskem trgu. V letu 2012 smo dosegli 32,2 mio EUR čistih prihodkov od prodaje, kar je 1 % več kot v letu 2011 in predstavlja 5 % zaostanek za planom. Prodajo vsebinsko zaokrožujejo trije prodajni programi z naslednjim deležem v skupni prodaji v letu 2012: Medicina (39 % delež v prodaji), Široka potrošnja (19 %) in Privatne blagovne znake (42 %). V programu Medicinski pripomočki smo v letu 2012 dosegli 3 % rast prihodkov od prodaje glede na leto 2011 in za 4 % zaostali za planom. Razlog je v slabši ekonomski ter likvidnostni situaciji na trgih nekdanje Jugoslavije ter zniževanju porabe javnih zavodov in državnih institucij. V Sloveniji smo realizirali 59 % medicinske prodaje, večino preostale pa na Hrvaškem, v Srbiji, Makedoniji in BiH. Program Široke potrošnje je v letu 2012 dosegel za 29 % nižjo prodajo kot v letu 2011 ter za 22 % zaostal za planirano prodajo. V Sloveniji je bilo doseženo 69 % prodaje in 14 % na Hrvaškem. Rast prodaje v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 smo dosegli na trgu Bosne in Hercegovine (6 %) in v Makedoniji (6 %). Prodaja izdelkov Privatnih blagovnih znamk se je v primerjavi z letom 2011 povišala za 23 %, in sicer na podlagi strateškega povezovanja, usmeritve prodajnih aktivnosti v patentirane izdelke, direktnega pristopa do strateško pomembnih kupcev, vstopa na hitro rastoče trge in povečanega povpraševanja po aplikatorskih tamponih. Plan programa je bil presežen za 4 %. V Sloveniji, ki še vedno ostaja največji trg, smo realizirali 37 % celotne prodaje oz. 12,1 mio EUR. Na trgu EU (brez Slovenije) je družba Tosama realizirala 31 % oz. 9,8 mio EUR prihodkov od prodaje, na ostalih tujih trgih pa 32 % oz. 10,4 mio EUR. Prihodki od prodaje na trgu EU so za 19 % večji kot v letu 2011. Regija, na kateri smo presegli planska pričakovanja, je ostali svet, in sicer za 12 %. Za 26 % smo plan presegli na regiji Severovzhodna Evropa, kjer se je prodaja v primerjavi z letom 2011 povečala za 123 %, predvsem v Rusiji. V letu 2012 so se v primerjavi z letom 2011 povečali drugi poslovni prihodki, ki so znašali 1,5 mio EUR, saj smo prodali del poslovno nepotrebnega premoženja družbe. Tosama d.o.o. je se je v letu 2012 poleg splošne recesije in nadaljevanja pritiskov na znižanje cen ponovno soočila s podražitvami osnovnih surovin na svetovnem trgu in posledično rastjo 9 cen vhodnih materialov. Stroški materiala in nabavna vrednost prodanega blaga so znašali 17,1 mio EUR in so za 7 % višji kot v letu 2011 ter 1 % nižji od planiranih, predvsem zaradi manjšega obsega poslovanja. Stroški storitev so znašali 6,0 mio EUR in so za 10 % višji kot v letu 2011 ter 4 % nižji od planiranih. Stroški dela so znašali 6,4 mio EUR in so za 7 % nižji kot v letu 2011 in za 2 % nižji od planiranih. Večji padec zasledimo pri odpisih vrednosti, in sicer so se znižali za 31 % v primerjavi z letom 2011. Zaradi nedoseganja plana prodaje in rasti cen vhodnih surovin je doseženi poslovni izid iz poslovanja (EBIT) znašal 1,92 mio EUR, kar je 5 % pod planirano vrednostjo (2,02 mio EUR). Poslovni izid iz poslovanja pred od obrestmi, davki in odpisi vrednosti (EBITDA) je znašal 4,14 mio EUR, po izločitvi vpliva prihodkov od prodaje poslovno nepotrebnega premoženja (EBITDAR) pa je omenjeni rezultat znašal 3,15 mio EUR. Konec leta 2012 je Tosama d.o.o. zaključila s čistim poslovnim izidom v višini 0,77 mio EUR, kar je 161 % nad planiranim. S pozitivnim poslovnim izidom so leto 2012 zaključila hčerinska podjetja Intos d.o.o., Tosama d.o.o. Zagreb in Tosama d.o.o. Beograd. V letu 2012 smo redno poravnavali vse obveznosti. Skupen obseg finančnih obveznosti se je v letu 2012 znižal za 6,06 mio EUR in je konec leta znašal 18,1 mio EUR. Večina znižanja je iz naslova kratkoročnih finančnih obveznosti do bank (4,7 mio EUR). Poslovne terjatve so se v letu 2012 povečale za 0,44 mio EUR, za 0,07 mio EUR so se zmanjšale zaloge surovin, materiala in polproizvodov, zaloge proizvodov in trgovskega blaga pa so se povečale za 1,26 mio EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti so se zmanjšale za 1,14 mio EUR. Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2012 je bilo prilagajanje obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je proizvodnje zadovoljivo sledila potrebam trga. Poleg že vzpostavljenih sistemov kakovosti kot so ISO 9001, ISO 13485, ISO 14001 smo zaradi zahtev trga pridobili dodatni certifikat GOTS. V letu 2012 smo razširili možnost prodaje na zahtevne trge v z novimi registracijami in testi ustreznosti: FDA registracija, Tosama Canada registracija ter Dermatesti izdelke široke potrošnje. Razvojne aktivnosti so v letu 2012 potekale v treh smereh: funkcionalizacija naravnih polimerov, zdravilnih učinkov in biorazgradljivih materialov ter ekologije; razvoj in modifikacije izdelkov za potrebe strateških kupcev ter razvoj izdelkov z dodano vrednostjo za končne uporabnike medicinskih in široko-potrošnih izdelkov. Kljub oteženim gospodarskim razmeram je Tosama v preteklem letu za interne in eksterne razvojno raziskovalne projekte namenila preko 0,5 mio EUR lastnih sredstev. Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2012 izpolnjevali trenutne potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja in si prizadevali za kontinuirano izboljševanje stroškovne učinkovitosti. Število zaposlenih se je v letu 2012 v Tosami povečalo za 7, v družbi Intos pa znižalo za 6, tako da se je v skupini Tosama število zaposlenih povečalo za 1. Direktorica: Mojca Šimnic Šolinc Direktor: Tomaž Brdnik 10 2.2 Glavne usmeritve družbe v poslovnem letu 2013 Po makroekonomskih napovedih bo gospodarsko okolje, v katerem deluje družba Tosama d.o.o. v letu 2013 še vedno izredno negotovo, kar pomeni za družbo dodatni izziv pri izpolnjevanju načrtovanih ciljev. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari dobro tretjino svojih prihodkov, bo glavni izziv predstavljal nadaljnji trend negativne gospodarske rasti na področju zasebne in državne potrošnje. Še vedno se znižuje kupna moč prebivalstva, razmere na trgu dela so zaostrene in nadaljuje se krčenje porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Ob uresničitvi napovedi postopnega izboljšanja razmer v mednarodnem okolju pričakujemo ponovno rast izvoza. Na izvozne trge Tosama d.o.o. proda več kot polovico svojih izdelkov. Na trgih Jugovzhodne Evrope pričakujemo postopno rast gospodarske aktivnosti. V določenih segmentih še vedno pričakujemo poslabšanje plačilne discipline. Na izvozni trgih EU pričakujemo stabilizacijo in umiritev gospodarskih razmer ob ničelni stopnji gospodarske rasti. Glede na strukturo kupcev v zahodni Evropi bomo posebno pozornost namenili zavarovanju kreditnih tveganj ter negotovosti, povezani z Evropsko Monetarno Unijo. Najbolj optimistično gledamo na trge v razvoju, med njimi sta Tosamina največja trga Rusija in Kitajska. V Rusiji pričakujemo nadaljnjo rast obsega poslovanja, ki je posledica sklenitve strateškega partnerstva v letu 2011. Za leto 2013 načrtujemo 34,1 mio EUR čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja 5,9 % rast glede na preteklo leto. Skupni poslovni prihodki bodo znašali 34,2 mio €. Razliko predstavljajo drugi poslovni prihodki, ki se nanašajo na prihodke iz naslova raziskovalnega dela, subvencij oz. dotacij. Za leto 2013 načrtujemo 3,9 mio EUR poslovnega izida pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti (EBITDA). V primerjavi z letom 2012 to predstavlja padec v višini 6,4 %. Drugih prihodkov iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega premoženja ne načrtujemo, tako bo poslovni izid pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti brez nepremičnin (EBITDAR) enak EBITDA in bo za 22,7 % višji kot v letu 2012. Načrtovani čisti poslovni izid poslovnega leta je 945.000 EUR čistega dobička ob koncu leta 2013. Poslovni izid v letu 2013 bo odvisen predvsem od realizacije višje prodaje lastnih izdelkov in trgovskega blaga v zahtevnem poslovnem okolju na eni strani, na drugi pa od višine stroškov porabljenega materiala, surovin in nabavne vrednosti trgovskega blaga. Del materialnih stroškov je v veliki meri vezan na gibanje cen surovin na svetovnih trgih. Na podlagi predvidenih nabavnih cen načrtujemo, da bo delež materialnih stroškov v čistih prihodkih od prodaje znašal 52,2 %. 2.3 Poročila po poslovnih področjih 2.3.1 Trženjske operacije Čisti prihodki od prodaje so v poslovnem letu 2012 dosegli 32,2 mio EUR, kar je za 1 % več kot v letu 2011. Najvišji delež prodaje v 2012 predstavlja program Privatne blagovne znamke z 42 %, sledi program Medicinski pripomočki (39 %) in Široka potrošnja z 19 %. 11 V zahtevnem in negotovem poslovnem okolju v letu 2012 kljub prizadevanjem nismo dosegli planiranih prodajnih rezultatov. Nižjo prodajo v primerjavi s planirano smo dosegli pri programih Široke potrošnje (22 %) in Medicinskih pripomočkov (4 %). Pri programu Široka potrošnja so razlogi v makroekonomskem okolju, izpadu dobave vatiranih palčk, enkratnosti posla avtoapotek v letu 2011 ter političnih sankcijah na iranskem trgu. Na medicinskem trgu so na nižjo prodajo vplivali splošna ekonomska situacija, zaostreni plačilni pogoji, likvidnostne težave srbskih in hrvaških veledrogerij, zniževanje porabe v javnih zavodih in državnih institucijah v vseh državah. Realizirana prodaja po programih v letih 2011 in 2012 14,0 12,0 13,2 11,9 12,2 10,7 10,0 8,6 8,0 6,1 6,0 2011 4,0 2012 2,0 0,0 MEDICINSKI PRIPOMOČKI ŠIROKA POTROŠNJA PRIVATNE BLAGOVNE ZNAMKE Delež prodaje po programih v 2012 42 % 39 % 19 % MEDICINSKI PRIPOMOČKI PRIVATNE BLAGOVNE ZNAMKE ŠIROKA POTROŠNJA Privatne blagovne znamke V segmentu Privatne blagovne znamke smo ustvarili 42 % prodaje Tosame oz. 13,2 mio EUR. 12 V primerjavi z letom 2011 je bila prodaja višja za 23 % oziroma 2,5 mio EUR. Glavni razlogi za uspešno poslovanje in rast v 2012 so: • • • • • Strateško povezovanje na trgih Nemčije in Rusije. Usmeritev prodajnih aktivnosti v patentirane izdelke (BFY in FLC) in izdelke z dodano vrednostjo in uporabnostjo (proizvodnja tamponov s probiotičnimi in aseptičnimi sestavinami za potrebe farmacevtske industrije, medicinska aplikacija). Direkten pristop do strateško pomembnih kupcev in trgov s ponudbo celotne storitve (od izdelka do rešitve). Vstop na nove hitro rastoče trge (Kanada, Južna Amerika) in širjenje programa na že obstoječih hitro rastočih trgih (Kitajska). Povečano povpraševanje po Tosaminih aplikatorskih tamponih. Medicinski pripomočki Na programu Medicinski pripomočki smo v letu 2012 ustvarili 12,2 mio EUR prodaje, kar predstavlja 39 % prodaje programov v Tosami in 3 % rast na realizacijo v letu 2011 ter 4 % zaostanek za prodajnim ciljem za leto 2012. Glavni razlogi za nedoseganje cilja so splošna ekonomska situacija, zaostreni plačilni pogoji in likvidnostne težave srbskih in hrvaških veledrogerij, zniževanje porabe v javnih zavodih in državnih institucijah v vseh državah. Na domicilnem trgu so bili najmočnejši pritiski na znižanje cen (20 %) in omejevanje porabe v javnih zavodih, zaradi česar smo realizirali 0,2 mio EUR nižjo prodajo. Poleg tega je znižanje cenovnih standardov medicinskih pripomočkov, ki jih refundira ZZZS, znižalo prodajni rezultat iz tega naslova za 0,07 mio EUR. Med trgi je bila dosežena najvišja prodaja v Sloveniji, in sicer 7,34 mio EUR. Slovenja predstavlja 59 % celotne prodaje v programu Medicinski pripomočki. Ključni faktorji uspeha na slovenskem trgu so direktno poslovanje z bolnišnicami, segmentirano in targetirano obdelovanje trga v lekarniškem segmentu, novi izdelki (v skupinah povoji, obliži, seti, Natura Femina), promocija Vivamela pri zdravnikih, prodaja v lastni maloprodaji in spletni trgovini, razvoj CPT za operacijske dvorane. Tržno priložnost smo prepoznali pri malih kupcih, in sicer smo s prodajo malim kupcem (večinoma zasebniki) realizirali 0,2 mio EUR. Hrvaška, kot drugi največji trg, je dosegla prodajo 2,9 mio EUR, kar je 7 % padec prodaje v primerjavi z letom 2011. Izgube dveh razpisov (0,23 mio EUR) nismo uspeli nadoknaditi, zlasti zaradi zaostrenih plačilnih pogojev in pogostih blokad dostave veledrogerijam. Smo pa v letu 2012 uvrstili na pozitivno listo medicinskih pripomočkov (plačnik zdravstvena zavarovalnica) kompresijske povoje. Najvišjo rast smo dosegli v Makedoniji, kjer smo dobili posel s pripomočki za inkontinenco in nekaj razpisov s seti ter v Srbiji, kjer smo največjo rast beležili na setih, povojih in obližih, skupaj 0,3 mio EUR. Na podlagi študije, ki smo jo izvedli v Avstriji in po izredno zahtevnem postopku avstrijskega zdravstvenega sistema, smo na pozitivno listo medicinskih pripomočkov uvrstili vse tri izdelke iz skupine Vivamel, ki začne veljati 1. januarja 2013. 13 Zaključili smo klinično študijo Vivamel Plus v UKC Ljubljana in pripravljamo dokumentacijo za registracijo. Široka potrošnja V programu Široke potrošnje smo v letu 2012 ustvarili 6,1 mio EUR prodaje, kar predstavlja 19 % v celotni prodaji Tosame. V primerjavi z letom 2011 je bila prodaja nižja za 29 %. V primerjavi s planom za leto 2012 pa je bila realizirana prodaja nižja za 22 %. Ključni razlogi za nižjo prodajo v letu 2012 so bili: • • • • Izpad pri dobavi vatiranih palčk (cca 100.000 EUR); Avtoapoteke Srbija, ki so bile v 2011 enkraten posel; Ustavitev izvoza v Iran zaradi političnih sankcij; Makroekonomski razlogi. Prodaja na trgu Slovenije je v letu 2012 predstavljala 69 % celotne prodaje Široke potrošnje in je znašala 4,2 mio EUR, kar je za 9 % manj kot v letu 2011. Hrvaška, katere delež v programu je predstavljal 14 %, je imela prodajo v letu 2012 za 7 % nižjo kot leto poprej. Rast prodaje v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 smo dosegli na trgu Bosne in Hercegovine (6 %) in v Makedoniji (6 %). Novosti v letu 2012: • Lansiranje Blagovne znamka naravne kozmetike Dr. Pasha, s katero smo ustvarili za 71 tisoč EUR prodaje • Vstop v drogerije Müller, v katerih smo realizirali za 36 tisoč EUR prodaje. 2.3.2 Nabava GIBANJE CEN SUROVIN IN NABAVNI PRIHRANKI -2,4% -187.564 -225.133 -2,7% -204.532 -3,2% -177.059 -147.618 -138.474 -129.704 -123.697 -103.979 -3,4% -219.509 -1,3% -1,2% -4,3% -141.366 -121.606 -119.277 -1,3% -88.101 -47.345 2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI Z 2011 - SUROVINE -4,3% -105.698 -90.691 -71.837 -62.023 -1,5% -1,3% -88.132 -1,7% -59.022 -1,7% -51.891 -1,7% -33.435 -17.726 2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI S PLANOM - SUROVINE -2,2% -1,3% -2,3% -1,3% -1,2% -2,3% -2,2% DEC NOV OKT SEP AVG JUL JUN MAJ APR MAR JAN FEB -2,2% -2,1% DEC NOV OKT SEP AVG JUL JUN MAJ APR MAR FEB JAN -1,3% Umirjeno stanje na trgu surovin v letu 2012 se odraža v ugodnem gibanju nabavnih cen materialov za proizvodnjo. Skozi celo leto smo tako beležili nižje nabavne cene za -1,3 % od 14 planskih in -2,1 % od dejanskih nabavnih cen iz leta 2011. V absolutnih vrednostih smo tako v letu 2012 plačali 141.366 EUR manj kot je bilo planirano oziroma 225.133 EUR manj kot bi bila nabavna vrednost surovin po cenah iz leta 2011. Potrditev dveh dodatnih dobaviteljev za tamponsko vrvico v drugi polovici 2011 nam je tako omogočila realizirati nabavne prihranke v višini 87.647 EUR v letu 2012. Druga največja postavka pri prihrankih iz naslova nabavnih aktivnosti je vpeljava alternativnega dobavitelja za gazo s kontrastno nitjo in znaša 43.322 EUR. Vredno je omeniti primer dobre nabavne prakse (t.i. »cost-out«) na dobavah preje za izkuhavanje, kjer smo Tosamo razbremenili stroška previjanja s prehodom na plastične cevke in tako prihranili 7.503 EUR. Od 2. kvartala 2012 je začel veljati nižji cenik tudi za viskozna vlakna, kjer so se cene znižale za 0,02 EUR/kg. Posledično je bila nabavna vrednost viskoznih vlaken od 2. do 4. kvartala 2012 za 18.904 EUR nižja. GIBANJE CEN TRGOVSKEGA BLAGA IN NABAVNI PRIHRANKI 2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI S PLANOM - TRGOVSKO BLAGO 0,6% 2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI Z 2011 - TRGOVSKO BLAGO 0,9% 0,5% 0,5% -0,8% 25.241 -9.062 -19.380 22.520 -0,6% -40.501 -25.691 -0,2% -0,1% -14.388 -2.345 7.305 15.241 12.664 29.878 23.287 6.122 -322 -0,2% -0,5% DEC NOV OKT SEP AVG JUN MAJ APR MAR FEB JAN DEC NOV OKT SEP AVG -1,1% JUL -10.429 -13.691 JUL -0,8% 0,0% 3,0% -0,3% -0,4% JUN -19.054 -3.199 APR MAR FEB JAN -0,6% -0,2% MAJ -0,1% -0,3% -7.911 -2.759 -768 0,1% 0,7% 42.717 0,5% 0,2% Kazalnik gibanja cen trgovskega blaga nam kaže nekoliko drugačno sliko. Leto 2012 smo zaključili s cenami, ki so bile za 0,2 % višje od planiranih oz. 0,6 % višje od lanskih. ZALOGE SUROVIN 2010 2011 2012 Vrednost zalog surovin 2.769.561 2.756.119 2.799.332 Vrednost porabe 9.240.794 10.511.309 10.713.555 Koeficient obračanja Število dni zalog zalog 109 3,34 96 3,81 95 3,84 Na skupni vrednosti zalog surovin ni bilo večjih sprememb. KAZALNIK STOCK OUT V skladu s planom smo obnovljen proces operativne nabave nadgradili s kazalnikom stock-out. Kazalnik je namenjen ugotavljanju razpoložljivosti materialov, ki so klasificirani »na zalogo«. Podatek o stock-out-u se beleži vsakodnevno in se na koncu meseca ugotovi, koliko v povprečju materialov/izdelkov je imelo zalogo 0 znotraj meseca poročanja. 15 Razpoložljivost materialov se ugotavlja po formuli: (1 - povrečno število materialov z zalogo 0)/skupno število materialov »na zalogo« Med drugim je namen kazalnika podati povratno informacijo glede kvalitete klasifikacije ter ustreznosti višine minimalnih zalog in s tem možnost korekcije obeh za boljše rezultate v prihodnjih mesecih. Razpoložljivost surovin na 241 po mesecih, % Dosežena razpoložljivost materiala POVPREČNO ŠTEVILO SUROVIN Z ZALOGO 0 na SKL.241 od skupaj 617 materialov, klasificiranih "na zalogo" CILJ=95% 50 98% 45 97% 38 40 96% 97,4% 96,3% 95,9% 96,2% 95,9% 95,5% 94,6% 93,8% 93,4% 93,9% 95,5% 91% 96,5% 30 94% 33 28 28 25 25 22 23 26 23 20 16 15 10 5 90% Razpoložljivost TB na SKL.01 po mesecih, % Dosežena razpoložljivost materiala dec.12 nov.12 okt.12 sep.12 avg.12 jul.12 jun.12 maj.12 apr.12 mar.12 jan.12 dec.12 nov.12 okt.12 sep.12 avg.12 jul.12 jun.12 maj.12 apr.12 mar.12 jan.12 feb.12 0 feb.12 92% 38 35 95% 93% 40 Število izdelkov z zalogo =0 SKL.01 po mesecih od skupno 181, klasificiranih "na zalogo" CILJ=95% 25 100,0% 98,0% 20 96,0% 94,0% 96,3% 14 6 7 nov.12 6 3 3 4 5 80,0% okt.12 8 8 5 82,0% 6 96,7% 98,5% 96,6% 97,5% 98,5% 96,4% 97,3% 10 88,3% dec.12 sep.12 jul.12 jun.12 maj.12 apr.12 mar.12 feb.12 jan.12 dec.12 nov.12 okt.12 sep.12 avg.12 jul.12 jun.12 maj.12 apr.12 mar.12 feb.12 jan.12 0 avg.12 84,0% 95,5% 86,0% 95,8% 88,0% 92,2% 90,0% 21 15 92,0% DRUGE IZBOLJŠAVE Glede na nabavne količine materialov in trgovskega blaga dostikrat ugotavljamo, da je razmerje moči v prid dobaviteljem. Zaradi tega je Tosamina nabavna strategija v iskanju in potrjevanju alternativnih dobaviteljev, ki nam omogočajo boljša pogajalska izhodišča ob naročilu ter boljšo dobavljivost izdelkov. Pri sistemski podpori smo naredili naslednje izboljšave: - vpeljava datuma potrditve dobave, - vpeljala dodatnih enot za naročanje trgovskega blaga, - vpeljava kataloških ID številk izdelkov in njihov izpis na naročilnicah in prejemnicah. PLANI ZA 2013 Na izzive v letu 2013 smo se pripravili z novo razdelitvijo odgovornosti, kjer smo jasno nakazali vsebinsko delitev nalog med strateško in operativno nabavo. V začetku leta planiramo na novo začrtati nabavno strategijo, določiti potencialne prihranke in plan aktivnosti za celo leto. Del nove nabavne strategije bo gotovo povezan z zmanjšanjem višine zalog v Tosami. Še naprej bomo delali na sistemski podpori nabavnemu procesu. 16 2.3.3 Raziskave in razvoj Delovanje R&R v preteklem letu je potekalo v treh glavnih smereh: - Raziskave na področju funkcionalizacije naravnih polimerov, zdravilnih učinkovin biorazgradljivih materialov in ekologije. - Razvoj in modifikacije izdelkov za potrebe strateških kupcev. Osnovno vodilo v tem segmentu je uskladitev potreb kupcev s tehnološkimi zmožnostmi proizvodnih procesov, pri čemer so inovacije, patenti in unikatne tehnično tehnološke rešitve bistvena konkurenčna prednost na globalnem trgu. Posledično se vedno več kupcev odloča za izvedbo celostnih rešitev izvedbe izdelkov od ideje do potrošnika - Razvoj izdelkov v segmentu lastnih blagovnih znamk za medicinsko in široko-potrošnjo uporabo, kjer je bil glavni poudarek na povečanju dodane vrednosti za končne uporabnike. Kljub oteženim gospodarskim razmeram je Tosama v preteklem letu za interne in eksterne razvojno raziskovalne projekte namenila preko 0,5 mio EUR lastnih sredstev. 2.3.4 Proizvodnja Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2012 je bilo prilagajanje obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga. Nove tehnologije Največ novosti v proizvodni tehnologiji je bilo vpeljanih v oddelku proizvodnje aplikatorskih tamponov. Skupaj z oddelkom razvoja ter vzdrževanja smo razvili nov aplikatorski stroj. Z razvojem tega stroja se je dvignila produktivnost in prožnost proizvodnje, hkrati pa je bil izboljšan način dela, ki je sedaj prijaznejši do zaposlenih. Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje smo delno dosegli s preventivnim vzdrževanjem. Vzdrževanju je bilo v letu 2012 namenjeno veliko pozornosti, saj smo imeli povečano lastno produkcijo in s tem tudi porabo rezervnih delov. Obvladovanje stroškov je bilo ravno tako usmerjeno v uvajanje cenejših komponent, ki pa so še vedno zagotavljale nemoteno proizvodnjo ter zahtevane lastnosti proizvoda. 2.3.5 Zagotavljanje kakovosti Kakovost naših izdelkov dokazujemo skladno že z vzpostavljenimi sistemi in registracijami kot so: • ISO 9001 (Vodenje kakovosti), • ISO 13485 (Vodenje kakovosti za medicinske pripomočke), • CE certifikati po MDD (za medicinske pripomočke), • ISO 14001 (Ravnanje z okoljem), 17 • PEFC za higienske tampone, • ISO 13485 za higienske tampone, katere želimo prodajati v Kanadi, kjer so tamponi medicinski pripomoček, • BRC (British Consortium Standard for Consumer Products) za higienske tampone, kjer je poudarek na dobri proizvodni praksi, • Nordic Ecolabelling za higienske tampone za skandinavske države s poudarkom na varovanju okolja – licenčna številka, • GOTS standard (Global Organic Textile Standard) s katerim dokazujemo, da so naši izdelki narejeni iz organskega bombaža, • Dermatesti za higienske tampone, s katerim jamčimo dermatološko in ginekološko ustreznost naših izdelkov, • OEKO TEX standard 100, s katerim jamčimo, da so naši izdelki iz tekstilnih surovin narejeni brez snovi, ki so škodljive za človeško življenje, • Obstoječe FDA registracije (2 kupčevi blagovni znamki) • Obstoječe Canada registracije (1 kupčeva blagovna znamka), za katere imamo ustrezen certifikat oz. registracijo. Njihovo skladnost vsakoletno preverjamo z izvajanji zunanjih in notranjih presoj. V letu 2012 smo razširili možnost prodaje na zahtevne trge v z novimi registracijami in testi ustreznosti: • FDA registracija za kupca Lil-Lets, • Tosama Canada registracija, • Dermatesti izdelke široke potrošnje. Vse presoje uspešno izvedemo, nekatere celo brez neskladij, vsekakor pa neskladja in priporočila obravnavamo kot priložnosti za izboljšave. Kakovost izdelkov se preverja z izvajanjem vhodne, procesne in končne kontrole. Z natančnim nadzorom zagotavljamo in vzdržujemo visoko raven kakovosti. Meja kakovosti, ki jo želimo doseči, je določena za posamezne izdelke, na osnovi le-te se mesečno in letno vrednoti doseganje ciljev kakovosti. V proizvodnih oddelkih se držimo tudi načel Dobre Proizvodne Prakse in to nam dodatno omogoča lažje doseganje dobre kakovosti končnih izdelkov. 2.3.6 Organiziranost in zaposleni Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2012 skušali predvsem izpolnjevati trenutne potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja. Izkazalo se je, da smo v preteklosti že dodobra optimizirali število zaposlenih, zato je bilo po večletnem obdobju, ko odhajajočih kadrov nismo nadomeščali z novimi, že potrebno tudi novo zaposlovanje in najemanje novih honorarnih sodelavcev. Tako smo v letu 2012 v Tosami: - zaposlili 22 delavcev v proizvodnji, v pretežni meri so to delavci, ki so pred tem sodelovali s Tosamo kot zunanji sodelavci, - zaposlili 3 delavce na operativnih delih zaradi nadomeščanja začasnih ali trajnih odsotnosti, - okrepili službi izdelovanja rezervnih delov in strateškega razvoja z novima zaposlenima, - okrepili prodajno službo z več novimi zaposlenimi. 18 V letu 2012 je družbo Tosama skupno zapustilo 22 zaposlenih, od tega: - 6 zaposlenih je bilo sporazumno premeščeno v hčerinsko družbo Intos d.o.o., od pomembnejših je bila v to družbo premeščena služba informatike; - 5 zaposlenih je družbo zapustilo zaradi izdanih rednih odpovedi iz poslovnega razloga; - 4-im zaposlenim je prenehalo delovno razmerje zaradi izteka pogodbe za določen čas; - 3 zaposleni so se upokojili; - 1 zaposlena za nedoločen čas je podala sporazumno odpoved; - 1 zaposlenemu je bila izdana izredna odpoved iz krivdnega razloga; - 1 zaposleni je umrl. Poleg navedenih je družbo v maju zapustil tudi 1 od članov uprave, od takrat dalje ima družba Tosama 2-člansko upravo. V primerjavi z letom 2011 je skupina Tosama pridobila 1 novega zaposlenega, kot je razvidno tudi iz tabele 1. Tabela 1: število zaposlenih v skupini Tosama stanje na dan Razlika 31.12.2011 31.12.2012 Tosama d.o.o. 341 348 +7 Intos d.o.o. (invalidsko podjetje) 96 90 -6 Tosama Zagreb d.o.o. 12 12 0 Tosama Beograd d.o.o. 2 2 0 Predstavništvo Tosama Sarajevo 3 3 0 454 455 +1 Poslovni sistem Tosama Začasne potrebe po kadrih smo med letom zapolnjevali s honorarnimi sodelavci – študenti, povečali pa smo tudi število agencijskih delavcev, ob koncu leta 2012 z nami sodeluje 12 agencijskih delavcev v proizvodnji, 1 delavec v skladišču in 6 delavcev v vzdrževanju proizvodnje. Stopnja fluktuacije v letu 2012 je znašala 5,9. Z zaposlovanjem preizkušenih delavcev v podjetju smo uresničevali tudi cilj, da kontinuirano izboljšujemo stroškovno učinkovitost na kadrovskem področju. Dodatno smo stroškovno učinkovitost povečali tudi s sklenitvijo nove podjetniške kolektivne pogodbe v juniju 2012, s katero smo zmanjšali število dni dopusta na zaposlenega in povezali višino plače z doseženimi rezultati družbe Tosama. Vsem zaposlenim omogočamo letovanje v naših počitniških kapacitetah v toplicah in na morju. Prav tako zagotavljamo kakovostno toplo prehrano in kalorično močnejše malice za delavce v nočni izmeni. 19 Struktura zaposlenih V strukturi zaposlenih Tosame po spolu predstavljajo 67,82 ženske. Njihov delež se je v primerjavi z letom 2011 zmanjšal za 2,43 odstotne točke. Podobno razmerje med spoloma je značilno tudi za vodstveno strukturo – med vodstvenimi delavci je 63 % žensk. Od vseh zaposlenih Tosame so bili 3 invalidi, invalidsko kvoto Tosama izpolnjuje s pomočjo hčerinske družbe Intos d.o.o. Povprečna starost zaposlenih je 45 let. 9,2 % zaposlenih ima pogodbo za določen čas, vsi so po ostalih pravicah izenačeni z zaposlenimi za nedoločen čas. V družbi Tosama d.o.o. ima 11,8 % zaposlenih fakultetno izobrazbo (VI., VII. ali VIII. stopnjo izobrazbe), delež fakultetno izobraženih je v primerjavi z letom 2011 upadel za 1,1 odstotne točke. Slika 1: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2012 V letu 2012 je 1 zaposlena uspešno zaključila šolanje na višji šoli in pridobila naziv inž. varstva okolja in komunale, 1 zaposleni pa je pridobil naziv magister poslovnih ved. V letu 2012 so se zaposleni v Tosami izobraževali v povprečju 2 uri letno, večina izobraževanj je bila tesno povezana z vsebino dela, preostala izobraževanja pa so bila namenjena ohranjanju skladnosti z zakonodajnimi zahtevami. Organizacija V letu 2012 nismo spreminjali organizacijske strukture Tosame. Na makro nivoju smo ohranili 3 sektorje: trženjske, tehnične in podporne operacije, ki se dalje delijo v posamezne oddelke oz. službe. 20 Slika 2: Makro organizacijska shema družbe 2.3.7 Zdravje in varnost pri delu Skrb za varnost in zdravje zaposlenih ima v družbi Tosama d.o.o. že dolgo tradicijo. Bistvo sistema varnosti in zdravja pri delu je, da se vsi zaposleni skupaj z odgovornimi osebami področja za zagotavljanje varnosti in zdravja pri delu zavedamo, da je varnost vrednota, ki se ne zagotavlja samo s tehničnimi, organizacijskimi, administrativnimi in drugimi ukrepi. Varnost se zagotavlja z zagotavljanjem ustreznega vedenja o varnem delu na posameznih delovnih mestih, ustrezno vedenje o varnem delu pa pomeni zapiranje možnosti, da bo prišlo do zmanjšanja varnosti in posledično do nesreče pri delu ali okvar zdravja. Zato z namenom zmanjšanja števila nesreč pri delu namenjamo veliko pozornosti kvalitetnim teoretičnim in praktičnim usposabljanjem zaposlenih za varno delo, rezultati le-teh se odražajo v zniževanju števila nesreč pri delu na letnem nivoju. Vsak evro vložen v varnost in zdravje zaposlenih lahko prinese do šest evrov na račun boljše produktivnosti. Nadaljujemo z izboljšanjem delovnih pogojev kolikor to dovoljujejo materialne zmožnosti družbe, predvsem pri delih s povečanim obsegom fizičnih aktivnosti in izboljševanju mikro klimatskih razmer, kjer naj bi bilo ključno to, da so zaposlenim zagotovljeni takšni pogoji za delo, da delavec po preteku delovne dobe ne bo prizadet zaradi posledic nezdravih delovnih pogojev. Torej večjo pozornost posvečamo delovnim mestom, kjer iz ocene tveganja izhaja, da gre za večjo nevarnost nastanka nesreč pri delu, kakor tudi redno pošiljanje delavcev na zdravstvene preglede kot nam to nalaga Izjava o varnosti z oceno tveganja in z zagotavljanjem ustrezne osebne varovalne opreme. Pri tem je zelo pomembno tudi sodelovanje s pooblaščenim zdravnikom medicine dela prometa in športa. 21 2.4 Vizija, poslanstvo in strateške usmeritve 2.4.1 Vizija Tosama, d.o.o. bo svetovno prepoznaven, inovativen in cenjen ponudnik higienskih in medicinskih izdelkov pod lastnimi ali tujimi blagovnimi znamkami. 2.4.2 Poslanstvo Družba Tosama, d.o.o. je specializiran proizvajalec izdelkov za potrebe higienske oskrbe prebivalstva in zdravstva, pri čemer naše proizvode nadgrajujemo z odzivom na pričakovanja uporabnic in z upoštevanjem razvoja doktrine oskrbe rane. 2.4.3 Strateške usmeritve Glavne strateške usmeritve družbe Tosama, d.o.o. so naslednje: - postati vodilni dobavitelj medicinskih proizvodov na domačem in EU trgu s poudarkom na sodobni oskrbi rane postati ključni dobavitelj medicinskih in higienskih proizvodov na trgih JV Evrope, postati inovativen proizvajalec izdelkov za nego pod lastno blagovno znamko na domačem trgu postati pomemben proizvajalec higienskih tamponov na svetu, uravnotežen razvoj in trženje lastnih, trgovskih in »private label« blagovnih znamk, zagotavljanje varne in donosne naložbe za lastnike družbe. 2.5 Obvladovanje tveganj Poslovanje družbe Tosama, d.o.o. je povezano z različni vrstami tveganj. Izpostavljenost tveganjem zmanjšujemo z ustreznim pravočasnim ukrepanjem. Kot pomembnejša tveganja ocenjujemo strateška, poslovna in finančna tveganja. Posebno pozornost zaradi proizvodnega procesa namenjamo tudi požarnemu tveganju. Strateška tveganja: družba Tosama, d.o.o. s spremljanjem vpliva zunanjih in notranjih dejavnikov poslovanja poskuša prepoznavati tveganja in sprejemati odločitve, vezane na dolgoročni obstoj družbe. Sprejemanje investicijskih odločitev glede investiranja v posamezne programe in področja je glede na zelo raznoliko dejavnost programov ključnega strateškega pomena. Sistem vodenja in upravljanja je prilagojen razvoju in rasti posameznih programov ter doseganju zahtevane donosnosti. Vse projekte, ki so smiselni zaradi sinergijskih učinkov, se izvajajo in koordinirajo na ravni poslovodstva družbe. Gre predvsem za R&R projekte, projekte uvajanja tehnoloških rešitev ter druge projekte, pomembne za strateški razvoj. Tveganja na tem področju družba zmanjšuje z načrtovanjem in stalnim spremljanjem poteka projekta. Poslovna tveganja: družba usmerjeno deluje v smeri prepoznavanja in obvladovanja tveganj, vezanih na poslovanje družbe. Kot poslovno tveganje opredeljujemo tveganje patentnih tožb. S pridobitvijo dveh mednarodnih patentov na področju higienskih tamponov v letu 2011 smo 22 tveganja s tem v zvezi bistveno znižali. Med nabavnimi tveganji se srečujemo predvsem z nepredvidljivostjo cen na trgu surovin. Finančna tveganja: najpomembnejša finančna tveganja, s katerimi se pri poslovanju družba vsakodnevno srečuje, so: - Likvidnostna tveganja: obvladovanje likvidnostnih tveganj izvajamo s pomočjo rednega spremljanja in načrtovanja denarnih tokov družbe. Poseben poudarek namenjamo usklajevanju ročnosti obveznosti in terjatev družbe. - Valutna tveganja: obvladovanje valutnih tveganj ne predstavlja posebne obravnave družbe. Tako na prodajni kot na nabavni strani družba sodeluje s poslovnimi partnerji, ki pri poslovanju uporabljajo evropsko plačilno sredstvo. - Komercialna tveganja: kot najvišja ocenjujemo tveganja na področju terjatev do tujih kupcev. Družba ima večino terjatev zavarovanih pri komercialni zavarovalnici, s čimer omenjeno tveganje znižujemo, prav tako tudi s pomočjo prodajne politike, ki je usmerjena v zagotavljanje vnaprejšnjih plačil, zahteve po ustreznih zavarovanjih (garancije, akreditivi). Terjatve do družb v Sloveniji obvladujemo poleg zavarovanja tudi s stalnim spremljanjem finančnega stanja posamezne družbe. - Obrestna tveganja: zaradi velike odvisnosti od dolžniškega kapitala spremembe obrestne mere za našo družbo predstavljajo veliko tveganje. 2.6 Družbena odgovornost Razvoj sodobnih medicinskih pripomočkov in patentiranih izdelkov nam daje moč in samozavest pri sodelovanju z domačimi in tujimi znanstvenimi institucijami, razvoj lastne tehnologije, ki podpira zahteve stroke pa Tosami daje trdno podlago, da lahko upraviči svojo družbeno odgovornost, in sicer z ohranjanjem lastne proizvodnje in s tem delovnih mest, z raziskavami in razvojem sodobnih izdelkov in tudi proizvodne tehnologije. V Tosami se odzivamo potrebam lokalnega in širšega okolja, predvsem z donacijami sanitetnega materiala, higienskih izdelkov in finančnih sredstev zdravstvenim in socialnim zavodom, društvom, zavetiščem, Hospicu, varnim hišam, humanitarnim odpravam, poleg tega podpiramo različne neprofitne organizacije: že tretje leto zapored je Tosama izbranemu slovenskemu vrtcu opremila otroško igrišče, s podporo kampanji spregovorimo o neplodnosti, bom kdaj oče, mati? bo kupila hladilnike za shranjevanje doniranih spolnih celic za vse tri klinike, ki izvajajo postopke umetne oploditve. Preko družbeno odgovornih akcij skušamo v največji meri promovirati lastne blagovne znamke (v letu 2012 to.to in Natura Femina). 2.7 Podružnice Družba nima podružnic v Sloveniji, niti v tujini. 2.8 Varstvo okolja Družba Tosama pri svojem poslovanju spoštuje veljavno zakonodajo in okoljske standarde, ki jih je sprejela. Pri poslovanju družbe Tosama d.o.o. ne prihaja do kršitev zakonodaje s področja varstva človekovih pravic in s področja varovanja okolja. 23 2.9 Poročilo o odnosih do povezanih družb in izjava poslovodstva Družba Tosama, d.o.o. je do odvisnih družb v položaju nadrejene družbe. Na podlagi 545. člena Zakona o gospodarskih družbah podaja poslovodstvo družbe naslednje poročilo o odnosih do povezanih družb. Med povezanimi družbami so potekali naslednji posli: - nakup in prodaja materiala in proizvodov - izvajanje proizvodnih in drugih storitev - najem poslovnih prostorov in opreme - zagotavljanje finančnih sredstev za nemoteno poslovanje družb. Povezane družbe so razkrite v točki 1.2.2. Družba Tosama, d.o.o. kot nadrejena družba v letu 2012 ni sklenila nobenega pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje odvisnih družb. V poslovnem letu 2012 poslovodstvo družbe Tosama, d.o.o. ni dalo nobenega obveznega navodila kot obvladujoča družba. Prav tako med obvladujočo in odvisnimi družbami v tem obdobju ni bilo nobenega na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla. V letu 2012 je Nadzorni svet izdal soglasje poslovodstvu družbe za izvedbo pripojitve družbe Trak d.o.o. k družbi Tosama d.o.o.. V računovodskem delu je podrobneje razkrita pripojitev družbe Trak d.o.o k Tosami d.o.o. Poslovodstvo družbe tako skladno z določili 545. Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila odvisne družbe do tega, da bi zase opravile škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storile v svojo škodo. Poslovodstvo družbe potrjuje računovodske izkaze družbe Tosama, d.o.o. za poslovno leto 2012, končano na dan 31. decembra 2012. Poslovodstvo družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2012. Poslovodstvo družbe je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovodstvo družbe je odobrilo računovodske izkaze za leto 2012 za objavo dne, 21. 3. 2013, Letno poročilo 2012 za družbo TOSAMA d.o.o. pa prav tako dne, 21. 3. 2013. Na Viru, 10. 4. 2013 Direktorica Mojca Šimnic Šolinc Direktor Tomaž Brdnik 24 3. RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2012 v EUR 31. 12. 2012 Vrsta postavke 31. 12. 2011 SREDSTVA 34.993.288 38.836.891 A. Dolgoročna sredstva 14.947.449 20.263.673 377.045 38.171 336.432 80.460 78.125 2.442 2.335 13.827.229 16.979.417 12.131.357 5.953.472 6.177.885 13.943.671 7.177.788 6.765.883 1.431.855 12.386 2.909.298 13.867 251.631 143.669 112.581 17.058 107.962 95.523 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premož. pravice (patenti, licence in dr. pravice) 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev IV. Dolgoročne finančne naložbe 743.175 3.203.660 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 81.511 2.086.863 a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži č) Druge dolgoročne finančne naložbe 76.082 5.429 1.956.521 130.342 - 661.664 498.381 163.283 1.116.797 967.362 149.435 0 136 0 136 0 0 20.030.678 18.556.745 1.069.124 1.075.092 8.213.089 7.055.944 2.629.488 1.184.447 4.287.275 111.879 2.635.732 1.253.017 3.024.140 143.055 207.725 106.350 207.725 106.350 165.225 63.850 42.500 42.500 10.216.940 9.773.081 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila družbam v skupini b) Dolgoročna posojila drugim V. Dolgoročne poslovne terjatve 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 1. 2. 3. 4. Material Nedokončana proizvodnja, polproizvodi Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 25 695.878 803.442 9.302.541 8.749.027 218.521 220.612 323.800 546.278 15.161 16.473 31. 12. 2012 Vrsta postavke 31. 12. 2011 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 34.993.288 38.836.891 A. Kapital 10.919.892 9.539.346 I. Vpoklicani kapital 9.449.103 9.449.103 1. Osnovni kapital 9.449.103 9.449.103 IV. Presežek iz prevrednotenja 2.909.240 3.322.107 V. Preneseni čisti poslovni izid (2.213.197) (2.664.745) VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 774.746 B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 827.797 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve (567.119) 861.971 780.049 824.132 - - 47.748 37.839 C. Dolgoročne obveznosti 16.852.609 18.589.209 I. Dolgoročne finančne obveznosti 16.475.497 17.942.586 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 16.461.881 13.616 17.925.881 16.705 377.112 646.623 6.392.942 9.841.152 1.669.903 130.000 1.464.000 6.260.000 100.000 6.160.000 75.903 4.723.039 3.581.152 293.629 3.714.053 340.530 2.290.264 23.399 45.711 691.958 904.647 48 D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 26 5.213 3.2. Izkaz poslovnega izida za leto 2012 v EUR Vrsta postavke 1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE a) Čisti prihodki od prod. na dom.trgu iz razm.do družb v skupini b) Čisti prih. od prodaje na domačem trgu c) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu iz razmerij do družb v skupini č) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu 2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZV.IN NEDOK.PR. 3. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE 4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotoval.posl.prih.) a) Drugi poslovni prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Drugi poslovni prihodki 5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 2012 32.241.325 460.987 11.605.741 811.229 19.363.368 26.527 205.608 1.313.561 2011 32.017.949 528.772 11.817.379 866.507 18.805.291 (548.847) 1.156.452 1.313.561 23.093.403 1.156.452 21.462.533 a) Nabavna vred.prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev 17.057.718 6.035.685 15.969.868 5.492.665 6. STROŠKI DELA a) Stroški plač b) Stroški socialnega zavarovanja c) Stroški pokojninskega zavarovanja (prisp.ZPIZ delodaj.in dod.pok.zav.) č) Drugi stroški dela 7. ODPISI VREDNOSTI a) Amortizacija b) Prevred.posl.odh.pri neopr. dolg.sred.in opredm.osnov. sredstvih c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI a) Rezervacije za jub. nagrade, odpravn. ob upokojitvi in odškodnine b) Dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida , izdatki za varstvo okolja in drugi stroški 9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah č) Finančni prihodki iz drugih naložb 10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV a) Finančni prih. iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB a) Finančni odhodki iz oslabitve posojil, danih drugim b) Finančni odhodki iz odprave pripoznanja finančnih naložb 13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz poslov.obvez.do družb v skupini b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. DRUGI PRIHODKI 16. DRUGI ODHODKI 17. DAVEK IZ DOBIČKA (akontacija davka med letom) 18. ODLOŽENI DAVKI 6.368.787 4.724.976 341.759 450.863 851.189 2.216.722 1.949.105 7.086 260.531 189.641 - 6.818.699 4.878.713 366.536 517.310 1.056.140 3.219.826 2.658.072 25.248 536.506 182.942 - 189.641 8.739 8.739 32.729 23.397 9.332 29.789 29.789 188.298 188.298 1.123.730 588 1.122.147 995 29.967 29.517 450 5.247 17.829 139.598 182.942 4.994 4.994 8.935 1.677 7.258 48.966 48.966 1.445.289 6.464 1.437.883 942 34.030 32.599 1.431 483 21.740 (70.992) 774.746 (567.119) 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 27 3.2.1. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa v EUR Vrsta postavke 19. Čisti dobiček ali izguba 20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredm.sred. in opredm.osnov.sredstev 21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 22. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS 2012 774.746 171.132 164.875 1.110.753 2011 (567.119) (75.952) -643.071 3.2.2. Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah v EUR Vrsta postavke 2012 VREDNOST PRODANIH POSLOVNIH UČINKOV NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI (osnov.sred., terjatev in zalog) 2011 18.594.915 18.849.539 4.716.136 3.824.424 267.617 561.753 STROŠKI PRODAJANJA 3.791.327 3.481.174 STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI (vključno z amortizacijo in stroški na nivoju družbe) 4.472.030 5.515.957 SKUPAJ STROŠKI PRODAJANJA IN SPLOŠNIH DEJAVNOSTI 8.263.358 8.997.131 28 3.3. Izkaz denarnih tokov za leto 2012 v EUR Vrsta postavke 2012 2011 A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obvezn. Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obrat. Sreds. (in časov. razmejitev, rezerv. ter odlož. terjatev in obvezn. za davek ) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) 2.920.680 3.129.956 32.509.105 (29.728.023) 139.598 32.787.256 (29.586.308) (70.992) (756.568) (439.740) 1.312 5.968 (1.157.145) 1.141.887 (39.339) (269.511) 2.164.112 (121.129) (1.138.928) 1.836 237.815 834.778 (47.203) (61.431) 52.004 3.008.827 B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju 6.123.065 1.224.663 Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju 37.485 3.625.095 2.460.485 (1.934.539) 11.841 629 1.212.193 (1.441.875) Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) (335.467) (1.309.399) (188.298) (101.375) 4.188.526 (16.407) (308.671) (1.116.797) (217.212) C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju 711.703 Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju 605.800 105.903 (7.286.819) Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev 29 (1.123.730) (1.467.089) (4.696.000) (6.575.116) 40.439 24.000 16.439 (3.425.749) (1.453.473) (1.464.000) (508.276) (3.385.310) 323.800 546.278 (222.478) 546.278 (593.695) 1.139.973 3.4. Izkaz gibanja kapitala 3.4.1. Izkaz gibanja kapitala v letu 2011 v EUR Gibanje kapitala A.2. Stanje 31. decembra 2010 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki B.2. a) c) č) d) Osnovni kapital I/1 9.425.103 24.000 0 Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička 0 0 0 Presežek iz prevrednotenja IV 3.398.059 II III/1 III/5 0 0 0 0 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega leta Prenesena izguba V/2 -1.614.414 0 Čista izguba poslovnega leta VI/2 -1.050.331 0 -567.119 0 0 0 0 -94.941 18.989 -75.952 B.3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja obdobja na druge sestavine kapitala Skupaj kapital VII 10.158.417 24.000 0 0 -567.119 -567.119 0 -94.941 18.989 -643.071 -1.050.331 1.050.331 0 -1.050.331 -2.664.745 1.050.331 -567.119 0 9.539.346 -2.664.745 -567.119 -3.231.864 b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in razporeditev na druge sestavine kapitala D. 0 9.449.103 Stanje 31. decembra 2011 0 0 0 0 0 0 0 3.322.107 BILANČNA IZGUBA 2011 3.4.2. Izkaz gibanja kapitala v letu 2012 v EUR Gibanje kapitala A.2. Stanje 31. decembra 2011 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Pripojitev družbe Trak d.o.o. B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja c) Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb Osnovni kapital I/1 9.449.103 0 Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička 0 0 0 Presežek iz prevrednotenja IV 3.322.107 II III/1 III/5 0 0 0 0 Prenesena Čista izguba ali izguba dobiček poslovnega oz.dobiček leta V/2 VI/2 -2.664.745 -567.119 269.793 0 774.746 0 0 0 0 -577.742 164.875 -412.867 B.3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja obdobja na druge sestavine kapitala 748.874 748.874 774.746 -567.119 567.119 -567.119 -2.213.197 567.119 774.746 -2.213.197 774.746 b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in razporeditev na druge sestavine kapitala D. Stanje 31. decembra 2012 0 9.449.103 0 0 BILANČNA IZGUBA 2012 0 0 0 0 0 2.909.240 Skupaj kapital VII 9.539.346 269.793 0 774.746 171.132 164.875 1.110.753 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.919.892 -1.438.451 3.4.3. Bilančna izguba za leto 2012 v EUR a) čisti poslovni izid poslovnega leta 774.745,90 b) preneseni čisti dobiček oz. izguba -2.213.196,60 e) = bilančna izguba -1.438.450,70 30 3.5. Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih po 69. členu ZGD Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih so razdeljena na tele vsebinske sklope: - splošna razkritja; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega izida; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala; - druga razkritja. 3.5.1. Splošna razkritja − Družba upošteva pri pripravi računovodskih izkazov splošna pravila o vrednotenju: časovno neomejenost delovanja, dosledno stanovitnost in nastanek poslovnega dogodka. Računovodske informacije morajo biti pripravljene tako, da kažejo resnično in pošteno sliko poslovanja družbe. − Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij je jasno opredeljeno v Pravilniku o računovodstvu in se ne more spreminjati glede na trenutne poslovne koristi družbe. − Računovodstvo obravnava spremembe ekonomskih kategorij skladno z nastankom poslovnih dogodkov. Pri izkazovanju in vrednotenju postavk se neposredno uporabljajo slovenski računovodski standardi, razen pri vrednotenju postavk, pri katerih dajejo standardi družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja. − Poslovodstvo družbe upošteva pri izbiranju računovodskih usmeritev in odločanju o njih uporabi ter pri pripravljanju računovodskih izkazov štiri zahteve: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. − Računovodski izkazi so sestavljeni za poslovno leto, končano 31. decembra 2012. − Računovodski izkazi se nanašajo na družbo: TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o. Šaranovičeva cesta 035, Vir 1230 Domžale Slovenija − Družba TOSAMA d.o.o. (v nadaljevanju družba) je vpisana pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko registrskega vložka 061/10075000. Spada med velike družbe in je zavezana letni reviziji. − Po standardni klasifikaciji dejavnosti, veljavni za leto 2012, je razvrščena v skupino 13.990 Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij. 31 − S proizvodi, ki so namenjeni medicinskim potrebam, je bilo v letu 2012 realizirano 38,0 % prihodkov od prodaje (v letu 2011 37 %), s proizvodi, ki sodijo v programsko skupino široke potrošnje 18,9 % prihodkov od prodaje (v letu 2011 26,9 %) in s proizvodi, ki so v programski skupini privatnih blagovnih znamk 40,9 % (v letu 2011 33,4 %). Ostali prihodki so bili doseženi z najemninami (vključno z zaračunanimi obratovalnimi stroški) in prodajo materiala. − V postavkah računovodskih izkazov družbe TOSAMA d.o.o. so vključene tudi knjigovodske postavke Predstavništva Tosama v BiH Sarajevo in Predstavništva Tosama Beograd. − Konsolidirano letno poročilo SKUPINE DOMINANCA bo mogoče dobiti na sedežu družbe DOMINANCA , d.o.o., Koprska ulica 106 d, Ljubljana. o SKUPINO DOMINANCA v poslovnem letu 2012 sestavljajo: DOMINANCA, d.o.o. ter Poslovna SKUPINA TOSAMA. − Konsolidacija bo opravljena na dveh nivojih: o Prvi nivo konsolidacije: SKUPINA TOSAMA Matična družba: • TOSAMA d.o.o., Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale Odvisne družbe: • INTOS INVALIDSKO PODJETJE d.o.o., Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale, • Tosama d.o.o. Zagreb, Brezovička cesta 21 Zagreb, • Tosama d.o.o. Beograd, Nehruova 66/57, Novi Beograd. o Drugi nivo konsolidacije: SKUPINA DOMINANCA: Matična družba: • DOMINANCA, d.o.o. Koprska ulica 106 d, Ljubljana Odvisne družbe: • SKUPINA TOSAMA, Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale − Pri preračunavanju ekonomskih kategorij v domačo valuto se v vseh primerih uporablja srednji tečaj Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka, v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi pa so bili izvedeni preračuni določenih bilančnih postavk na srednji tečaj Banke Slovenije na dan 31.12. 2012. − Podatki o številu zaposlenih in po skupinah glede na izobrazbo so razkriti v posebnem poglavju poslovnega dela letnega poročila, ki je namenjeno poročanju o kadrih. Na 32 zadnji dan leta 2012 je bilo zaposlenih 351 delavcev, na podlagi delovnih ur pa je bilo v povprečju v letu 2012 zaposlenih 338,73 delavcev. − Družba spremlja za potrebe notranjega poročanja poslovanje po področnih odsekih (programska skupina Medicina, programska skupina Široka potrošnja in programska skupina Privatne blagovne znamke). − Družba v zvezi s poslovno združitvijo razkriva sledeče: Na podlagi sklepa Nadzornega sveta družbe TOSAMA d.o.o. je bila na dan 26. 10. 2012 sklenjena Pogodba o pripojitvi (SV 1240/12) družbe Trak d.o.o. k družbi TOSAMA d.o.o. Družba Trak d.o.o. kot prevzeta družba je bila pred izvedbo pripojitve v 100 %-ni lasti prevzemne družbe TOSAMA d.o.o. Pripojitev družbe Trak d.o.o. k družbi TOSAMA d.o.o. pomeni zgolj pravno formalno združitev oziroma reorganizacijo znotraj SKUPINE TOSAMA. Dan obračuna pripojitve (presečni datum ) je bil določen 30. 9. 2012. Vpis pripojitve v sodni register in izbris družbe Trak d.o.o. je bil izveden 7. 11. 2012. Glede na to, da gre za združevanje družb oz. poslovnih subjektov pod skupnim upravljanjem, pomeni, da na podlagi zadnjega odstavka 10. točke uvoda v SRS in 3. b točke MSRP 3 uporaba MSRP 3 Poslovne združitve, v tem primeru ne velja. Poslovni dogodki, ki so nastali v družbi Trak d.o.o. v času od 30. 9. 2012 do 7. 11.2012, ko je bil izveden vpis pripojitve v sodni register, so bili vneseni v knjigovodske evidence družbe TOSAMA d.o.o. S pripojitvijo je družba Trak d.o.o. prenehala, vse njene pravice in obveznosti pa so prešle na TOSAMO. TOSAMA je s pripojitvijo postala univerzalni pravni naslednik družbe Trak d.o.o. Vse medsebojne pravice, terjatve in obveznosti pogodbenih strank, družb Trak d.o.o. in TOSAMA d.o.o., so s pripojitvijo prenehale, kar pomeni, da je prenehala tudi dolgoročna finančna naložba v Trak d.o.o. Stanje prevzetih sredstev in obveznosti družbe Trak d.o.o. na presečni datum 30. 9. 2012 je sledeče: v EUR Sredstva Knjigovodska vrednost na Knjigovodska vrednost vseh prenosni družbi sred. TRAK d.o.o. na TRAK d.o.o. prevzemni družbi Razlika TOSAMA d.o.o. Opredmetena osnovna sredstva 1.017.985 1.017.985 0 Zaloge 565.491 565.491 0 Kratkoročne finančne naložbe 432.137 432.137 0 Kratkoročne poslovne terjatve 151.885 151.885 0 24.774 24.774 0 1.331 1.331 0 2.193.603 2.193.603 0 Denarna sredstva Aktivne časovne razmejitve Sredstva družbe 33 Ob pripojitvi se je vrednost dolgoročne finančne naložbe na prevzemni družbi TOSAMA d.o.o. v družbo TRAK d.o.o. v višini 1.881.752 EUR konsolidirala z vrednostjo kapitala prenosne družbe, ki je znašal 2.151.545 EUR. Pri tem je nastalo slabo ime v višini 269.793 EUR. Obveznosti do virov sredstev, ki se prenašajo na prevzemno družbo TOSAMA d.o.o. so viri sredstev v vrednosti 2.193.603 EUR in jih predstavljajo naslednje postavke: v EUR Viri sredstev Knjigovodska vrednost na prenosni družbi TRAK d.o.o. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 9.848 Kratkoročne poslovne obveznosti 32.210 Kapital 2.151.545 Skupaj obveznosti do virov sredstev 2.193.603 3.5.2. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja − Bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 – Oblike bilance stanja za zunanje poslovno poročanje. Bilanca stanja prikazuje stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov. Postavke v njej so prikazane po neodpisani vrednosti kot razliki med celotno vrednostjo in popravkom vrednosti. Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so podatki na dan 31.12. 2012, v drugem pa so podatki na dan 31.12. 2011. Zneski so izraženi v domači valuti v evrih brez centov. − V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v predhodnih letnih računovodskih izkazih. − V skladu z internim aktom družba pripravi dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu bilance stanja v primeru, da vrednosti presegajo za določen odstotek vrednosti vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja in so za pošteno predstavitev potrebne. Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve: 377.045 EUR Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Neopredmetena dolgoročna sredstva se na začetku ovrednotijo po nabavni vrednosti. Družba samostojno določa amortizacijske stopnje, pri obračunu amortizacije uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično, uporabljena je 20 % amortizacijska stopnja. 34 Neopredmetena dolgoročna sredstva so razdeljena na tri skupine in sicer na: dolgoročne premoženjske pravice (licenčni računalniški programi, druge pravice), dolgoročno odložene stroške razvijanja ter druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve. Družba ne razpolaga z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi z nedoločljivo dobo amortiziranja. V obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo prevrednotenj v obliki oslabitev. V preglednici neopredmetenih dolgoročnih sredstev je prikazano stanje in gibanje posameznih postavk neopredmetenih sredstev. 3.5.2.1. Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev v EUR Nabavna vrednost Stanje 31.12.2011 Povečanje dolg.čas.razm. Nove nabave Pridobitve Prenosi v uporabo Odtujitve-odpisi, prodaja Zmanjšanje dolg.čas.razm. Stanje 31.12.2012 Popravek vrednosti Dolgoročne Odloženi stroški premož.pravice razvijanja kto 00300 kto 00200 patenti, licence razvoj.projekti 634.779 kto 00500, 00501 0 Neodpisana vrednost Stanje 31.12.2011 Stanje 31.12.2012 kto 00601 226.138 rezervni sklad-stanovanja 0 2.335 108 869 336.432 -869 -17.924 617.724 336.432 Dolgoročne Odloženi stroški premož.pravice razvijanja Skupaj kto 00700 neopredm.dolg.sred. 869 kto 00800 Stanje 31.12.2011 Povečanja Zmanjšanja Odtujitve-odpisi, prodaja Amortizacija Stanje 31.12.2012 Druga neopredm.dolgor. Dolgoročne aktivne sredstva Investicije v teku časovne razmejitve 226.138 0 2.442 Druga neopredm.dolgor. Dolgoročne aktivne sredstva Investicije v teku časovne razmejitve 863.252 108 1.738 336.432 -869 -17.924 0 1.182.737 Skupaj kto 00801,00802 566.526 0 -15.983 33.555 584.098 0 Dolgoročne Odloženi stroški premož.pravice razvijanja 68.253 0 33.627 336.432 216.266 0 0 5.328 221.594 0 0 Druga neopredm.dolgor. Dolgoročne aktivne sredstva Investicije v teku časovne razmejitve 9.872 0 2.335 4.544 0 2.442 782.792 0 0 -15.983 38.882 805.692 Skupaj 80.460 377.045 Odloženi stroški razvijanja se nanašajo na razvoj lastnih proizvodov s področja osebne nege in so ugotovljeni na podlagi obračunov stroškov po posameznih razvojnih projektih. Opredmetena osnovna sredstva: 13.827.229 EUR Opredmeteno osnovno sredstvo se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva se odpravi, če a) se odtuji; b) se trajno ne uporablja in od njegove odtujitve ni mogoče pričakovati nobenih gospodarskih koristi. Družba na začetku ovrednoti osnovna sredstva po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena osnovnega sredstva, uvozne in nevračljive dajatve ter stroški, ki jih je mogoče 35 pripisati neposredno njegovi usposobitvi. Nabavno vrednost osnovnega sredstva povečujejo kasneje nastali stroški, če gre za povečanje bodočih koristi sredstva. Kot odhodki se pripoznajo stroški popravil in vzdrževanja, ki so namenjeni obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se odpravi, če se odtuji ali se trajno izloči iz uporabe. Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva je družba izbrala model nabavne vrednosti, razen pri vrednotenju zemljišč, kjer je bil v letu 2010 uporabljen model prevrednotenja. Družba samostojno določa amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega osnovnega sredstva. V primerih, ko osnovna sredstva spadajo med zgradbe in imajo pomembnejšo vrednost, je določena preostala vrednost največ do 5 % nabavne vrednosti. Pri obračunu amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Med opredmetena osnovna sredstva se šteje tudi drobni inventar in nadomestni deli večjih vrednosti. Pri obračunu amortizacije so bile na podlagi strokovne komisije in potrditve poslovodstva za posamezne amortizacijske skupine osnovnih sredstev uporabljene višje amortizacijske stopnje kot v predhodnem letu, predvsem zaradi tehnološke zastarelosti proizvajalne opreme. Uporabljene amortizacijske stopnje so v okviru davčno dovoljenih amortizacijskih stopenj. Najpomembnejše amortizacijske stopnje so naslednje: industrijske zgradbe iz betona industrijske zgradbe iz lesa in drugih materialov montažni objekti zunanja ureditev zgradb proizvajalna oprema tovornjaki osebni avtomobili pohištvo računalniška oprema opredmeteni drobni inventar AMST v % 2,5 4,0 2,0 do 10,0 0 do 8,0 20,0 20,0 20,0 5,0 do 12,5 37,5 33,3 Strokovna komisija je preverila tudi višino preostale vrednosti, ki je določena pri zgradbah in ugotovila, da le-ta ustreza tržnim razmeram. 36 3.5.2.2. Preglednica opredmetenih osnovnih sredstev v EUR Nabavna vrednost Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji kto 02000, 02200 kto 02100 do kto 040, 044 kto 02001 Stanje 31.12. 2011 Povečanja kto.130 Nove nabave Pridobitve iz pripojitve Traka Prenosi v uporabo Inventurni presežek Odtujitve-odpisi, prodaja Zmanjšanja kto.130 Stanje 31.12. 2012 Popravek vrednosti Druge naprave in oprema Investicije v teku in predujmi kto 041 kto 02700,02701, kto 02103 Skupaj 04700, 04730, 130 7.177.788 24.586.430 39.989.560 189.216 25.246 291.988 50.435 917.706 54.608 10.857 74.102 54.376 112.581 34.236 232.595 12.411 -105.985 -1.541.550 -3.415.082 -670.747 -11.486 5.953.472 22.194.097 Zemljišča Zgradbe 39.458.149 Proizvajalne naprave in stroji 190.141 Druge naprave in oprema kto 03500 do kto 050, 054 kto 051, 059 -21.796 251.631 Investicije v teku 72.055.576 34.236 319.134 1.283.796 15.411 0 -5.638.866 -21.796 68.047.490 Skupaj 03503 Stanje 31.12. 2011 Povečanja Povečanja iz pripojitve Traka Odtujitve-odpisi, prodaja Zmanjšanja-knj.st.popr.vred. Amortizacija Amortizacija iz pripojitve Traka Stanje 31.12. 2012 Neodpisana vrednost Stanje 31.12. 2011 Stanje 31.12. 2012 0 17.820.547 947.179 195.777 -3.415.082 0 463.967 3.824 16.016.212 Zemljišča 7.177.788 5.953.472 Zgradbe 6.765.883 6.177.885 37.080.263 123.303 64.936 -670.747 1.427.265 1.275 38.026.294 Proizvajalne naprave in stroji 2.909.298 1.431.855 175.349 0 -11.486 13.891 177.755 Druge naprave in oprema 13.867 12.386 0 Investicije v teku 112.581 251.631 55.076.159 1.070.482 260.713 -4.097.316 0 1.905.123 5.099 54.220.261 Skupaj 16.979.417 13.827.229 V letu 2012 je bila izvedena prodaja objektov (skladišč surovin in materiala) in pripadajočega dela zemljišč. Čisti dobiček od prodaje objektov v znesku 1.068.724 EUR je povečal druge poslovne prihodke. Dobiček od prodaje zemljišč je znašal 936.092 EUR, ki je po zmanjšanju za odloženi davek v znesku 187.218 EUR, povečal preneseni poslovni izid družbe za 748.874 EUR. Predujmi, ki se nanašajo na pridobitev proizvajalne opreme, so ob koncu leta znašali 107.962 EUR, prevrednotovalni poslovni odhodki od odpisanih in prodanih opredmetenih osnovnih sredstev pa 7.086 EUR. Po končnem obračunu amortizacije imajo zgradbe še 27,8 % neodpisane vrednosti, oprema pa 4,3 %. Na nepremičninah, opremi in obratnih sredstvih je za zavarovanje najetih dolgoročnih in kratkoročnih bančnih posojil v višini 17.925.881 EUR, zastavljena pravica v znesku 32.456.046 EUR, kar je evidentirano v zunajbilančni evidenci. Hipoteka je vknjižena tudi v zemljiški knjigi. V letu 2011 je bilo s finančnim najemom pridobljeno osebno vozilo. Dolgoročna finančna obveznost je znašala ob koncu leta 13.616 EUR. Nabave opredmetenih osnovnih sredstev so financirane z lastnimi sredstvi. Ob koncu leta so znašale obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev 106.025 EUR. V letu 2010 je bil za zemljišča uporabljen model prevrednotenja. Če bi vrednotili zemljišča po nabavni vrednosti bi le-ta znašala na bilančni presečni dan 2.530.837 EUR. 37 Dolgoročne finančne naložbe: 743.175 EUR Dolgoročne finančne naložbe v kapital so tiste, ki jih je družba pridobila z namenom, da z njimi razpolaga več kot leto dni in s katerimi naj se ne bi trgovalo. Dolgoročne finančne naložbe se ovrednotijo na začetku po nabavni vrednosti, povečani za stroške, ki jih je mogoče pripisati neposredno naložbi. Dolgoročne finančne naložbe so v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi razporejene v četrto skupino. Znotraj te skupine so naložbe razporejene v: - dolgoročne finančne naložbe v delnice družb v skupini (merijo se po nabavni vrednosti); - druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene po pošteni vrednosti prek kapitala, v kolikor je pošteno vrednost možno zanesljivo izmeriti; - druge dolgoročne finančne naložbe, merjene po nabavni vrednosti. Tovrstne naložbe se po pridobitvi ne prevrednotujejo zaradi sprememb tečaja (če so to naložbe v tujino) ali zaradi povečanja vrednosti ustreznega dela kapitala družbe, v kateri ima naša družba finančno naložbo. Vrednost naložb je treba oslabiti le v izjemnih primerih; če obstajajo razlogi in dokazi za to. Dolgoročne finančne naložbe 2012 2011 76.082 0 30.031 581 10.000 35.470 1.956.521 1.880.439 30.031 581 10.000 35.470 0 0 124.840 124.840 Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po nabavni vrednosti - delnice in deleži v drugih družbah Dolgoročna posojila 5.429 5.429 661.664 5.502 5.502 1.116.797 - dolgoročna posojila družbam v skupini 498.381 967.362 - dolgoročna posojila drugim 163.283 149.435 Skupaj 743.175 3.203.660 Naložbe v delnice in deleže podjetij v skupini - Trak d. o. o. Vir - Tosama d. o. o. Zagreb - Tosama d.o.o.el. Skopje (v mirovanju) - Tosama d.o.o. Beograd - INTOS d.o.o. Vir (invalidsko podjetje) Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po pošteni vrednosti - delnice in deleži v drugih družbah Družba TOSAMA d.o.o. je v letu 2012 odkupila še zadnjih 0,03 % kapitala družbe Trak d.o.o. v likvidaciji in s tem postala 100%-ni lastnik. Družba Trak je bila po stanju na dan 30. 9. 2012, na podlagi pogodbe o pripojitvi, pripojena k materi. Kapital odvisne družbe Trak d.o.o. je znašal na bilančni presečni dan 30. 9. 2012 2.151.545 EUR. Vse naložbe v podjetja v skupini so vrednotene po nabavni vrednosti. 38 Odvisne družbe so v letu 2012 poslovale takole: Družba Čisti dobiček za leto 2012 Kapital na dan 31.12.2012 % lastništva INTOS d.o.o. 14.254 101.009 100,00 Tosama d.o.o. Zg. 1.205 40.318 100,00 Tosama d.o.o. Bg. 3.704 8.750 100,00 V skupini drugih naložb v delnice in deleže, razporejenih in izmerjenih po pošteni vrednosti prek kapitala, je bila evidentirana naložba v delnice Zavarovalnice Triglav d.d. Ljubljana. Naložba je bila v letu 2012 prodana, pri čemer je bilo ustvarjenih za 188.225 EUR finančnih odhodkov. Dolgoročno posojilo se nanaša na dano posojilo družbi v skupini, obresti pa so obračunane po priznani obrestni meri za povezane osebe. Posojilo zapade leta 2016. Ob koncu leta je bil del posojila, ki zapade v plačilo v letu 2013, v znesku 156.225 EUR, prenesen na kratkoročna posojila. Dolgoročno posojilo drugim se nanaša na dani dolgoročni depozit v banki, ki zapade v plačilo leta 2014. Obresti se obračunavajo po tržni obrestni meri. Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb Naložbe v delnice in del. v skupini po nab.vred. Stanje dolg.fin.naložbe 31.12.2011 Povečanje Zmanjšanje po pripojitvi družbe Trak d.o.o. Skupaj 1.956.521 124.840 1.313 0 0 13.849 15.162 1.881.752 0 0 0 1.881.752 124.840 73 468.982 593.895 0 5.429 661.664 743.175 Zmanjšanje Stanje 31.12. 2012 Naložbe v Druge naložbe v Dolgoroč. delnice po delnice in posojila pošteni vred. deleže, izmerj. prek kapitala po nab. vrednosti 76.082 5.502 1.116.797 3.203.660 Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo: 1.069.124 EUR Nekratkoročna sredstva, ki so v krajšem časovnem obdobju predvidena za prodajo, se izkažejo v posebni skupini kratkoročnih sredstev. Znesek na začetku leta 2012 v višini 1.075.092 EUR se nanaša na nekratkoročna sredstva, ki so bila na podlagi aktivnosti o prodaji le-teh, prerazporejena na omenjeno skupino kratkoročnih sredstev. Celotni znesek predstavlja vrednost zemljišč, vrednotenih po nabavni vrednosti. Iz navedene skupine sredstev je bilo med letom prodano za 5.968 EUR zemljišč. 39 Zaloge: 8.213.089 EUR Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju proizvodov ali pri opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali prodana v okviru rednega poslovanja. Stvar v zalogi se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in b) je mogoče njeno nabavno vrednost oziroma stroškovno vrednost zanesljivo izmeriti. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode vrednotenja kot v prejšnjih obračunih. Za zmanjševanje količin materiala, polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga v zalogi se uporablja metoda drsečih povprečnih cen. Družba vrednoti količinsko zalogo materiala po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave; kupna cena se zmanjša za dobljene popuste, poveča pa se za davek na dodano vrednost v primerih, ko se davek ne povrne. V skladu z internimi določili glede slabitve vrednosti zalog surovin in materiala, trgovskega blaga, polproizvodov in proizvodov, je bila izvedena oslabitev vrednosti zalog, ki so bile v obravnavanem obračunskem obdobju brez gibanja, ali pa so nastali tehtni razlogi za prevrednotenje zalog (opustitev proizvodnje, sprememba designa, zastarelost zalog, spremembe predpisov s področja sestavin materialov, nizka prodajljivost proizvodov in trgovskega blaga). Pri letnem popisu zalog surovin in materiala ter embalaže so bili ugotovljeni primanjkljaji v vrednosti 4.170 EUR, presežki pa v vrednosti 674 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in plačan tudi pripadajoči DDV. Zaloge materiala na dan 31. 12. 2012 2011 osnovni material – preja osnovni material – bombaž, vlakna 234.746 538.543 310.122 553.930 ostali osnovni material pomožni material 651.717 892.558 682.518 783.450 nadomestni deli obratni material, drugo embalaža Skupaj predujmi za zaloge 78.271 90.100 143.553 2.629.488 111.879 71.721 91.983 142.008 2.635.732 143.055 Družba spremlja skupine zalog polproizvodov v proizvodnih oddelkih in skladišču, zaloge dokončanih proizvodov ter zaloge trgovskega blaga. Zaloge polproizvodov in proizvodov se vrednotijo po proizvajalnih stroških. Proizvajalne stroške predstavljajo neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev in posredni proizvajalni stroški. Posredni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela in amortizacije opreme, ki so obračunani v okviru proizvajalnega procesa in so na podlagi posebnih ključev razporejeni na proizvedene polproizvode in proizvode v obračunskem mesecu. 40 Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena ter neposredni stroški nabave. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste. Ugotovljeni inventurni presežki polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga znašajo 58.716 EUR, primanjkljaji pa 48.705 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in plačan pripadajoči DDV. Med letom so bili na podlagi predloga strokovnih služb izvedeni odpisi neuporabnih zalog polproizvodov in dokončanih proizvodov. V breme poslovnih odhodkov je bilo odpisanih za 11.605 EUR polproizvodov in dokončanih proizvodov ter za 1.707 EUR nekurantnih zalog trgovskega blaga. Po posojilni pogodbi so zaloge zastavljene v znesku 3 mio EUR. Zaloge polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga na dan 31. 12. 2012 2011 polproizvodi proizvodi 1.184.447 2.230.721 1.253.017 1.988.862 trgovsko blago 2.056.554 1.035.278 Skupaj 5.471.722 4.277.157 Družba sproti ugotavlja uporabnost surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov na zalogi po postopku, ki ga opravi posebna strokovna komisija. Preverjajo se roki uporabnosti posameznih vrst zalog, pa tudi zaloge, ki niso več uporabne v proizvodnem procesu zaradi ukinitve proizvodnje, preverja se tudi iztržljivost manj zanimivih proizvodov. Glede na to, da so naštete aktivnosti stalna naloga odgovornih za zaloge, družba ocenjuje, da so vrednosti zalog materiala, polproizvodov, proizvodov in trgovskega blaga razen tistih, za katere je bila izvedena oslabitev, iztržljive. Povečanje zalog trgovskega blaga se v večjem delu nanaša na zaloge, ki so bile pridobljene ob pripojitvi družbe Trak. Terjatve • Kratkoročne poslovne terjatve: 10.216.940 EUR Terjatev se pripozna kot sredstvo, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in b) je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Terjatve se na začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Kasnejša povečanja terjatev povečujejo ustrezne poslovne prihodke ali finančne prihodke. Obresti od terjatev so finančni prihodki. Terjatve se vodijo po odplačni vrednosti. 41 Terjatve, ki so v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo za dvomljive oziroma sporne. Zanje se v skladu z internimi pravili izvede oslabitev vrednosti. Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, ki so postale sporne oz. dvomljive se izračuna glede na starost takšne terjatve oz. glede na vzrok, ki je posledica dvoma, da bo terjatev poplačana. Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive v obračunskem obdobju, se oblikuje 20 % popravka vrednosti terjatev, za terjatve starejše od enega leta 50 %, starejše od dveh let pa 100 % popravka vrednosti terjatev. V primerih, ko so nastale terjatve do kupca, kjer je začet postopek prisilne poravnave, se takoj oblikujejo popravki vrednosti terjatev v višini 80 % vrednosti, če pa je začet stečajni postopek pa v višini 100 % vrednosti terjatve. Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive na tujih trgih, se izračuna oslabitev vrednosti terjatve za posamičnega kupca na podlagi ocene izterljivosti. Oslabitve (popravki vrednosti) dvomljivih in spornih terjatev bremenijo prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi s terjatvami. Odpisi terjatev se pokrijejo v breme tako oblikovanih popravkov vrednosti terjatev. Na podlagi ocene izterljivosti terjatev je bilo na bilančni presečni dan ugotovljenih za 632.118 EUR spornih in dvomljivih terjatev, za katere je bilo v letu 2012 dodatno oblikovanih za 117.672 EUR popravkov, celotni popravki vrednosti terjatev pa znašajo 560.966 EUR. Sporne in dvomljive terjatve se nanašajo na obdobje od leta 2006 do vključno leta 2012, glavni razlog za oblikovanje popravkov pa so stečaji, prekinitev poslovnega sodelovanja, starost in velikost terjatve glede na prejeta plačila, ki niso izvedena v dogovorjenih rokih, majhna možnost izterljivosti zaradi poslovnih težav kupca ipd. Terjatve, ki izvirajo iz prodaje na domačem trgu, trgih držav OECD in držav bivše Jugoslavije, so v večji meri zavarovane po pogodbi o zavarovanju terjatev do višine odobrenih limitov na posameznega dolžnika. V nekaterih primerih je pri prodaji na tujih trgih odprt akreditiv pri banki. Pri kupcih, s katerimi se ne posluje redno, se običajno zahteva predplačilo. Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31. 12. 2012 2011 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev kratkoročne terjatve do kupcev v državi sporne kratkoročne terjatve do kupcev v državi kratkoročne terjatve do kupcev v tujini sporne kratkoročne terjatve do kupcev v tujini kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug. sporne kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug popravek vrednosti terjatev do kupcev 9.302.541 2.107.728 238.494 2.763.521 253.001 4.360.140 140.623 -560.966 8.749.027 2.026.061 101.422 2.672.074 32.996 3.890.076 389.535 -363.137 Kratkoročne posl. terjatve do podjetij v skupini kratkoročne terjatve do Tosame Zg. 695.878 650.448 803.442 733.640 42 kratkoročne terjatve do Trak d.o.o. kratkoročne terjatve do INTOS d.o.o. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih terjatve za vstopni DDV druge kratk. terj. do državnih inštitucij in drugih ostale kratkoročne terjatve Skupaj kratkoročne poslovne terjatve 0 45.430 18.109 51.693 218.521 105.491 41.715 71.315 220.612 181.443 21.090 18.079 10.216.940 9.773.081 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi, če ne upoštevamo popravka vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene: 2012 1.668.243 313.451 74.726 335.232 2011 1.632.082 227.955 211.894 123.237 2012 5.339.984 918.914 788.432 1.120.403 8.167.733 2011 5.014.762 840.469 828.506 1.034.584 7.718.321 terjatve, ki še niso zapadle terjatve, ki so zapadle do 30 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v državi 2.391.652 2.195.168 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini, če ne upoštevamo popravka vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene: terjatve, ki še niso zapadle terjatve, ki so zapadle do 30 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v tujini Po posojilni pogodbi so terjatve zastavljene v znesku 2 mio EUR. Gibanje popravka vrednosti terjatev Sporne oz. Stanje popr. Novo dvomljive terjatve vred. oblikovanje 1. 1. 2012 Domači trg Trg držav bivše Jug. Tuji trg – ostali svet Skupaj Črpanje Zmanjšanje popravka vred. terj. Stanje popr. vrednosti 31. 12. 2012 94.018 77.070 72 0 171.016 236.123 0 0 95.500 140.623 32.996 242.597 2.483 23.783 249.327 363.137 319.667 2.555 119.283 560.966 43 Kratkoročne finančne naložbe: 207.725 EUR Kratkoročne finančne naložbe se v začetku pripoznajo po nabavni vrednosti, ki ji ustrezajo plačana denarna sredstva ali njihovi ustrezniki. Dana kratkoročna posojila pa se pripoznajo po plačanem znesku, ki je glavnica posojila. Kratkoročna finančna naložba je finančna naložba, ki naj se ne bi obdržala več kot leto dni in s katero naj bi se trgovalo. Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil družbam v skupini znašajo na bilančni presečni dan 156.225 EUR in so izmerjene po odplačni vrednosti, pri čemer so posojila odobrena pod tržnimi pogoji in so zavarovana z bianco menicami. Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil drugim so ugotovljene v vrednosti 42.500 EUR in predstavljajo posojilo, dano fizični osebi. Na podlagi ugotovitev, navedenih v poročilu skupine stečajnih upraviteljev in na podlagi dejstva, da za odkup finančnih terjatev ni bilo nikakršnega zanimanja, je Nadzorni svet družbe TOSAMA soglašal s predlogom poslovodstva o odpravi pripoznanja finančnih terjatev do družbe v stečaju. Pripoznanje finančnih terjatev je bilo odpravljeno v breme že oblikovanih popravkov vrednosti finančnih terjatev iz leta 2009. Tabela gibanja kratkoročnih finančnih naložb Kratk. fin. naložbe - v skupini - drugi Skupaj Stanje 1.1.2012 63.850 42.500 106.350 Povečanje Zmanjšanje 101.375 0 0 0 Stanje 31.12.2012 165.225 42.500 101.375 0 207.725 Tabela gibanja oslabitve vrednosti finančnih naložb Kratk. fin. naložbe - v skupini - drugi Skupaj Stanje 1.1.2012 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12.2012 0 879.876 0 200.000 0 1.079.876 0 0 879.876 200.000 1.079.876 0 Denarna sredstva: 323.800 EUR Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na podlagi katerih se začnejo obvladovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti. 44 Denarna sredstva na dan 31. 12. evrska sredstva v blagajni denarna sredstva na računih, razen deviznih devizna sredstva na računih kratkoročni depozit na odpoklic prejeti čeki Skupaj 2012 2011 1.132 318.582 0 511 3.575 323.800 1.660 262.883 181.735 100.000 0 546.278 Stanja deviznih sredstev na računih so bila preračunana na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan 31. 12. 2012. Aktivne časovne razmejitve: 15.161 EUR Aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški so zneski, ki še ne bremenijo dejavnosti in še ne vplivajo na poslovni izid. Aktivne časovne razmejitve za obravnavano obračunsko obdobje predstavljajo vnaprej zaračunane zavarovalne premije za leto 2013 v znesku 5.151 EUR in druge stroške, ki se prav tako nanašajo na naslednje obračunsko obdobje v znesku 10.010 EUR. Kapital: 10.919.892 EUR Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga vpoklicani kapital, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni izid poslovnega leta. Osnovni kapital, vpisan v sodni register znaša 9.449.103 EUR in je razdeljen na dva deleža. V letu 2010 so bila zemljišča prevrednotena na pošteno vrednost. Podatki o začetnem stanju, spremembah med letom in končnem stanju posameznih postavk kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala, kateremu so dodana tudi pojasnila. V primeru, da začetno stanje kapitala preračunamo z rastjo cen življenjskih potrebščin, ki je znašala v letu 2012 2,7 %, bi se moral kapital za ohranitev kupne moči povečati za 257.562 EUR, poslovni izid pa zmanjšati za enak znesek. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve: 827.797 EUR Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih družbe poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo izmeriti. 45 Med dolgoročne pasivne časovne razmejitve se štejejo predvsem državne podpore in donacije, ki jih družba prejme za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje amortizacije teh opredmetenih osnovnih sredstev in nekaterih drugih stroškov. Povečanje rezervacij pomeni povečanje stroškov oziroma odhodkov na eni strani in povečanje rezervacij na drugi strani; zmanjšanje ali odprava rezervacij pa pomeni zmanjšanje rezervacij in povečanje prihodkov. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Rezervacije iz naslova državnih subvencij Skupaj Stanje rezerv. 1.1.2012 Črpanje rezervacij med letom Zmanjšanje oz.poveč. rezervacij Stanje 31.12. 2012 824.132 37.839 861.971 -42.865 0 -42.865 -1.218 9.909 8.691 780.049 47.748 827.797 Odpravnine in jubilejne nagrade, ki so bile zaposlenim izplačane tekom leta 2012, so zmanjšale znesek rezervacij iz prejšnjih let v vrednosti 42.865 EUR. Ob koncu leta je bil narejen preračun potrebnih rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade na podlagi zaposlenih na zadnji dan obračunskega obdobja. Ker je znesek neizkoriščenih rezervacij presegal višino na novo izračunanih rezervacij, je bilo potrebno razliko v znesku 1.218 EUR prenesti med druge poslovne prihodke. S pripojitvijo družbe Trak d.o.o. so se povečale rezervacije iz naslova državnih subvencij v znesku 9.909 EUR. Dolgoročne finančne obveznosti: 16.475.497 EUR Dolgovi so glede na zapadlost v plačilo lahko dolgoročni ali kratkoročni. Dolgovi so lahko finančni ali poslovni. Dolgoročni ali kratkoročni dolg se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot obveznost, če a) je verjetno, da se bodo zaradi njegove poravnave zmanjšali dejavniki, ki omogočajo gospodarske koristi, in b) je znesek za njegovo poravnavo mogoče zanesljivo izmeriti. Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo (a še niso poravnani) in dolgoročni dolgovi, ki bodo zapadli v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročni dolgovi. Knjigovodska vrednost dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove. Dolgoročni dolgovi, ki so 46 izraženi v tuji valuti, se prevrednotijo na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja. Dolgoročne finančne obveznosti na dan 31.12. 2012 16.461.881 2011 17.925.881 13.616 16.705 16.475.497 17.942.586 17.925.881 19.389.881 Nova posojila v letu 0 0 Odplačila v letu 0 0 1.464.000 1.464.000 16.461.881 17.925.881 Tržna obr. mera na dan sklenitve pogodbe Tržna obr. mera na dan sklenitve pogodbe 16. 9. 2014 16. 9. 2014 hipoteka na nepremičnine, opremo, zaloge in terjatve hipoteka na nepremičnine, opremo, zaloge in terjatve Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Skupaj dolgoročne finančne obveznosti Dodatni podatki o dolgoročnem posojilu Stanje dolga 1.1. 2012 Prenos anuitete za leto 2012 na kratkoročna posojila Stanje dolga 31. 12. 2012 Obrestna mera Rok vračila Zavarovanje • Odložene obveznosti za davek: 377.112 EUR Družba pripozna odložene terjatve in obveznosti za davek na podlagi zneska, za katerega se pričakuje, da bo povrnjen od davčne uprave, izračunanih z uporabo davčnih stopenj oziroma davčnih predpisov, veljavnih na dan bilance stanja. Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, vendar le če je verjetno, da bo v prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike. Odložene terjatve za davek in obveznosti za davek se med seboj pobotajo, tako da se v bilanci stanja izkažejo le odložene terjatve oziroma odložene obveznosti za davek. Pri izračunu terjatev za odložene davke smo ocenili črpanje rezervacij v prihodnjih letih in pri tem upoštevali spremenljive davčne stopnje. Za leto 2013 smo upoštevali 17 % davčno stopnjo, za leto 2014 16 % in za rezervacije, ki naj bi bile porabljene po letu 2015 15 % davčno stopnjo. Pri izračunu obveznosti za odložene davke iz naslova prevrednotenja zemljišč smo upoštevali 15 % davčno stopnjo. 47 Odložene terjatve in obveznosti za davek 2012 2011 Odložene obveznosti za davek 513.395 871.746 prevrednotenje zemljišč na pošteno vrednost Odložene terjatve za davek 513.395 136.283 871.746 225.123 39.852 48.634 0 41.219 96.431 0 377.112 135.270 0 646.623 popravki vrednosti terjatev prevrednotenje finančnih naložb rezervacije prejete donacije za OS od drugih Skupaj neto odložene obveznosti za davek Tabela gibanja terjatev in obveznosti za odložene davke Terj.za odl. dav. od popr.vred. terj. Stanje terjatev za odložene davke 1.1.2012 Terj.za odl. davke od popr. vred. naložb Terj.za odl. dav. od rezerv.za odpr. in ostalo Obvez.za odl. davke od prevrednotenja Skupaj zemljišč 48.634 41.219 135.270 225.123 19.389 0 28.171 41.219 38.839 108.229 39.852 0 96.431 136.283 0 0 0 0 0 0 871.746 0 871.746 0 0 0 0 358.351 358.351 0 0 0 513.395 513.395 19.389 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12. 2012 Stanje obveznosti za odložene davke 1.1. 2012 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12. 2012 48 Kratkoročne obveznosti: 6.392.942 EUR - Kratkoročne finančne obveznosti: 1.669.903 EUR - Kratkoročne poslovne obveznosti: 4.723.039 EUR Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti na dan 31.12. 2012 2011 Kratkoroč.finančne obveznosti do družb v skupini Intos d.o.o. 130.000 130.000 100.000 100.000 Kratkoročne finančne obveznosti do bank Banka II Banka II (anuitete iz dolg. kredita, zapadle v l. 2012) 1.464.000 0 1.464.000 6.160.000 4.696.000 1.464.000 Druge kratkoročne finančne obveznosti 75.903 0 Skupaj kratkoročne finančne obveznosti 1.669.903 6.260.000 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev - kratkoročne obveznosti do dobav. v državi - kratkoročne obveznosti do dobav. v tujini 3.714.053 1.992.645 1.721.408 2.290.264 1.650.656 639.608 Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 293.629 340.530 - kratkoročne obveznosti do družb v skupini v državi - kratkoročne obveznosti do družb v skupini v tujini 285.221 8.408 334.104 6.426 Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih - kratkoročne obveznosti do uvoznikov - obveznosti za čiste plače in nadomestila plač - obveznosti za prisp. iz bruto plač in nadomestil - obveznosti za davke iz bruto plač in nadom. plač - obvez.za druge prejemke iz delovnega razmerja - obvez. do državnih in drugih inštitucij - obvez. na podlagi odteglj. od plač in nadom. plač - ostale kratk. obveznosti - obveznosti do drugih Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 691.958 110.345 242.892 89.850 36.448 35.057 64.349 22.158 7.962 82.897 904.647 119.985 247.151 92.411 39.124 36.331 129.076 23.510 133.437 83.622 23.399 45.711 4.723.039 3.581.152 Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti 49 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi so po ročnosti zapadanja razvrščene takole: obveznosti, ki še niso zapadle obveznosti, ki so zapadle do 30 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2012 1.678.446 605.979 5.524 2011 1.933.976 70.650 -336 -12.083 -19.530 2.277.866 1.984.760 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini so po ročnosti zapadanja ugotovljene v naslednjih zneskih: obveznosti, ki še niso zapadle obveznosti, ki so zapadle do 30 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 2012 1.536.906 178.205 0 14.705 2011 549.094 92.979 0 3.961 1.729.816 646.034 Dodatni podatki o kratkoročnih posojilih Pravna oseba I Pravna oseba II Stanje dolga 1.1. 2012 100.000 0 1.464.000 4.696.000 Nova posojila v letu 130.000 500.000 0 0 Odplačila v letu 100.000 500.000 1.464.000 4.696.000 Anuitete iz dolg.posojila Stanje dolga 31.12.2012 0 130.000 0 0 1.464.000 1.464.000 0 0 tržna obr.mera na dan sklenitve pogodbe 30.09.2012 31.12.2012 bianco menice hipoteka tržna obr.mera na dan sklenitve pogodbe Obr.m.2012 POM Rok vračila Zavarovanje 21.06.2013 bianco menice POM Banka I Banka II hipoteka Na zunajbilančnih kontih so evidentirane hipoteke v zvezi z bančnimi posojili (razkritja posojil so v preglednicah »Dodatni podatki o dolgoročnih in kratkoročnih posojilih str. 48), ostale 50 zunajbilančne evidence pa se nanašajo na bančne in carinske garancije ter druge zunajbilančne knjigovodske evidence. 3.5.3. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega izida Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I SRS 25 – Oblike izkaza poslovnega izida za zunanje poslovno poročanje. Vsebuje vse razčlenitve, ki so predpisane z zakonom o gospodarskih družbah in določili navedenega standarda. Izkaz poslovnega izida prikazuje prihodke in odhodke, davek iz dobička, odložene davke in čisti poslovni izid obračunskega obdobja. Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so podatki za leto 2012, v drugem pa za leto 2011. Zneski so izraženi v domači valuti v evrih brez centov. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem letnem računovodskem izkazu. Čisti prihodki od prodaje: 32.241.325 EUR Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Drugi poslovni prihodki so subvencije, dotacije, prihodki od odpravljenih dolgoročnih rezervacij in podobni prihodki. Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje. V izkazu poslovnega izida so ločeno prikazani prihodki, doseženi s prodajo na domačem trgu, na tujem trgu in prihodki, ki so nastali s poslovanjem s podjetji v skupini. Prihodki, ki so nastali na domačem trgu iz razmerja s podjetjema v skupini, predstavljajo opravljene storitve v zvezi z najemnino poslovnih in proizvodnih prostorov ter opreme, in storitve, ki so povezane s stroški obratovanja odvisnih podjetij. Prihodki, ki so nastali pri poslovanju z odvisnim podjetjem v tujini, se nanašajo na prodane proizvode in trgovsko blago. Čisti prihodki od prodaje Čisti prihodki od prodaje - domači trg - trg EU - ostali svet - trg držav bivše Jug. 2012 2011 32.241.325 12.066.728 9.867.034 3.986.534 6.321.029 32.017.949 12.346.152 8.312.584 4.096.159 7.263.054 Celotni prihodki od prodaje so bili v obravnavanem obračunskem obdobju večji od predhodnega obdobja za 0,7 %. 51 Prihodki na domačem trgu so bili v primerjavi z letom poprej manjši za 2,3 %, prihodki na trgu EU so se povečali za 18,7 %, prihodki na ostalih tujih trgih so bili manjši za 2,7 %, za 13 % pa so bili tudi prihodki na trgih držav bivše Jugoslavije. Delež čistih prihodkov na domačem trgu predstavlja 37 % vseh prihodkov, delež čistih prihodkov na trgu EU 31 %, delež na ostalih tujih trgih pa 12 %. Prihodki na trgih držav bivše Jugoslavije zajemajo 20 % celotne prodaje. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje: 26.527 EUR Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je izračunana kot razlika med končnim in začetnim vrednostnim stanjem zalog polproizvodov in proizvodov. Usredstveni lastni proizvodi in storitve: 205.608 EUR Usredstveni lastni proizvodi in storitve so povezani z razvojnimi projekti, ki so se izvajali v letu 2012 na področju razvoja osnovnih sredstev in razvoja novih proizvodov. Drugi poslovni prihodki: 1.313.561 EUR Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) prihodki od porabe in odprave dolg. rezervacij prihodki od prejetih državnih subvencij drugi poslovni prihodki (prevred. prih. terjatev, drugi prih.) dobiček od prodaje osnovnih sredstev 2012 2011 1.313.561 1.219 76.835 154.690 1.156.452 14.786 55.494 37.216 1.080.817 1.048.956 Stroški blaga, materiala in storitev: 23.093.403 EUR Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v zalogah, poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti. Metode glede vrednotenja posameznih postavk v zvezi s surovinami in materialom ter polproizvodi in proizvodi so predstavljene že pri pojasnilih, ki se nanašajo na zaloge. V nadaljevanju so analitično prikazani stroški, ki sestavljajo skupino stroškov blaga, materiala in storitev. 52 2012 2011 17.057.718 4.716.136 15.969.868 3.824.424 10.125.936 10.235.184 1.204.650 721.923 32.422 256.651 1.133.872 542.677 33.999 199.712 Stroški storitev 6.035.685 5.492.665 Proizvodne storitve izvršene po drugih Prevozi za proizvode, hitra pošta in ptt storitve Stroški tekočega in investicijskega vzdrževanja Najemnine Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom, stroški izobraževanja Stroški plač. prometa, banč. stor. in zavarov. premij Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, promocij, oglaševanja in reprezentance Stroški storitev fizičnih oseb (nadzorni svet, avtorski honorarji, inovacije) Stroški komunalnih storitev Stroški inozemskih zastopnikov Stroški pogodbenih bonitet, trženjske analize, vstop v trgovske verige… 1.496.464 656.333 396.724 99.463 79263 1.345.440 563.795 387.972 67.367 97.722 280.768 185.347 270.297 248.810 617.173 475.720 21.397 146.707 366.961 14.483 157.695 393.454 332.177 301.069 Stroški režijskih storitev zunanjih izvajalcev Drugi stroški storitev (stroški carinskega posredovanja, stroški testiranj, kliničnih raziskav, zaščite intelekt.last., varstva pri delu, članarine….) 1.132.504 978.868 224.404 189.973 Stroški materiala Nabavna vred. prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala (osnovni in pom.mat.,embalaža..) Stroški energije Stroški nadom. delov ter material za vzdrževanje Stroški pisarn. materiala in strokov. literature Drugi stroški materiala Stroški surovin in materiala predstavljajo v vseh prihodkih od prodaje 38 %, nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 15 % in stroški storitev dobrih 18 %. V postavki proizvodnih storitev je porast stroškov predvsem zaradi večjega obsega opravljenih storitev hčerinske družbe Intos. Omenjena družba je v drugi polovici leta 2011 dodatno zaposlila večje število delavcev zaradi opravljanja storitev pakiranja Tosaminih proizvodov. V glavnem so to delovni invalidi, ki so bili pred tem zaposleni v Tosami. Prav tako so se zaradi opravljanja nekaterih režijskih storitev hčerinske družbe, povečali stroški storitev zunanjih izvajalcev. V letu 2012 je bilo več stroškov tudi na področju marketinških aktivnosti predvsem zaradi uvajanja novih blagovnih znamk. 53 Stroški dela: 6.368.787 EUR Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge podlage za obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila plač in plačam sorodnih postavk, pa tudi odpravnin ter ustreznih dajatev. 2012 6.368.787 3.832.043 2011 6.818.699 4.077.952 Nadomestila plač zaposlencev 892.933 800.762 Stroški socialnih zavarovanj 341.759 366.536 Stroški dodatnega pokoj. zavarov. zaposlenih Stroški ostalih pokojninskih zavarovanj Odpravnine Regres za letni dopust Prevozi na delo in z dela Prehrana med delom, močnejša prehrana Drugi stroški dela (sejnine zaposl., str.zdrav., kolekt. zavarov, odškodn. za neizkoriščeni dopust) 19.431 431.432 2.000 268.760 316.071 249.248 70.842 446.468 129.852 280.064 315.237 277.953 15.110 53.033 Stroški dela Plače zaposlencev V vseh prihodkih od prodaje predstavljajo stroški dela skoraj 20 %; v primerjavi z letom poprej so se zmanjšali za 1,5 odstotnih točk, predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, delno pa tudi zaradi zmanjšanja nekaterih ugodnosti s področja zavarovanj in delnega zmanjšanja variabilnega dela plače. Odpisi vrednosti: 2.216.722 EUR Stroški amortizacije so zneski nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh sredstev v nastajajoče poslovne učinke. Stroški amortizacije se pripoznavajo na podlagi doslednega razporejanja amortizirljivih zneskov opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev po posameznih obračunskih obdobjih, v katerih izhajajo iz njih gospodarske koristi. Neodpisana vrednost sredstva, ki ni več koristno, se obravnava kot prevrednotovalni poslovni odhodek, in ne kot strošek amortizacije. Glavna postavka v tej skupini stroškov je obračunana amortizacija od neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi del stroškov se nanaša na odtujena osnovna sredstva, ki so imela še nekaj neodpisane vrednosti. V tej skupini stroškov pa so tudi prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih, ki so nastali v zvezi z odpisi vrednosti nekurantnih zalog, dodatno oslabitvijo zalog ter spornih oz. dvomljivih terjatev. Podrobnejša pojasnila v zvezi z odpisi nekurantnih zalog materiala, polproizvodov, proizvodov ter oslabitvijo zalog surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga, so 54 obravnavana že v razkritjih o zalogah. Prav tako so tudi pojasnila o oslabitvi vrednosti spornih in dvomljivih terjatev zaradi neizterljivosti natančnejše prikazana v razkritjih o terjatvah. Stroški amortizacije in prevrednotovalnih poslovnih odhodkov 2012 2011 2.216.722 3.219.826 38.882 469.703 64.642 514.257 1.440.520 6.503 2.079.174 25.248 277.264 101.522 -16.150 434.983 Odpisi vrednosti Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija opreme, nadom. delov in drobnega inventarja Odpisi osnovnih sredstev in izguba pri prod. OS Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev Prevrednotov. poslovni odhodki zalog materiala, nadomest. delov, polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga Drugi poslovni odhodki: 189.641 EUR Drugi poslovni odhodki predstavljajo v glavnem dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida, izdatke, ki so povezani z dotacijami društvom ter donacijami za humanitarne namene ter druge davčno nepriznane odhodke. Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki Nadomestilo za uporabo stavb. zemljišča, vodni prispevek, taksa za obremenjevanje vode Štipendije in nagrade dijakom in študentom Ostali stroški (dotacije društvom, sindikatu, davčno nepriz. odhodki, neodbiti DDV, donacije za humanitarne namene, DDV od primanjkljajev) 2012 2011 189.641 182.942 109.757 114.960 0 2.151 79.884 65.831 Finančni prihodki iz deležev: 8.739 EUR Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane 55 obresti in deleži v dobičku drugih, prevrednotovalni finančni prihodki in prihodki od prodaje delnic in deležev. Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki od dividend 2012 2011 8.739 8.739 4.994 4.994 Finančni prihodki iz danih posojil: 32.729 EUR V tej postavki so zajete obresti, ki se nanašajo na dana posojila družbam v skupini v znesku 23.397 EUR in posojil danih drugim v znesku 9.332 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev: 29.789 EUR Finančni prihodki, ki so vključeni v to postavko, izhajajo iz prevrednotenj terjatev in dolgov že med letom, ob koncu leta pa se povečajo še zaradi preračuna odprtih terjatev in obveznosti na srednji tečaj Banke Slovenije. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb: 188.298 EUR Finančni odhodki v znesku 188.298 EUR se nanašajo na razliko med prodajno in knjigovodsko vrednostjo prodanih delnic. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti: 1.123.730 EUR Tudi skupina finančnih odhodkov se nanaša na del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z odvisnimi podjetji in del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z drugimi poslovnimi partnerji. Finančni odhodki Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti Obresti iz posojil, prejetih od povezanih družb Obresti iz dolg. posojila, prejetega od banke Obresti iz kratk. posojil, prejetih od banke Drugi finančni odhodki 56 2012 2011 1.123.730 1.445.289 588 1.010.953 111.194 995 6.464 1.117.577 320.306 942 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti: 29.967 EUR Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti se nanašajo predvsem na negativne tečajne razlike, ki so nastale pri uvozu materiala in pri prodaji proizvodov in trgovskega blaga v tujino (27.006 EUR), ostalo pa so zamudne obresti. Drugi prihodki: 5.247 EUR Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo poslovni izid. Drugi prihodki se pripoznajo, ko so izpolnjeni pogoji zanje, nanašajo pa se predvsem na prejete odškodnine. Drugi odhodki: 17.829 EUR Drugi odhodki so prav tako nastali na podlagi neobičajnih poslovnih dogodkov. V obračunskem obdobju so bili ugotovljeni v vrednosti 17.829 EUR, nanašajo pa se predvsem na izplačane odškodnine in denarne kazni (nepravočasne dobave). Davek iz dobička: Poslovni izid pred obdavčitvijo in odloženimi davki izkazuje dobiček v znesku 635.148 EUR. Glede na to, da je iz predhodnega davčnega obračuna prenesena davčna izguba, neizkoriščene davčne olajšave in davčne olajšave iz obravnavanega obračunskega obdobja, po davčnem obračunu za leto 2012 ni obveznosti za davek od dohodka pravnih oseb. Odloženi davki: 139.598 EUR Odloženi davki v letošnjem letu izboljšujejo poslovni izid obračunskega obdobja. Prihodki iz naslova odloženega davka se nanašajo na del od prevrednotenja prodanih zemljišč v znesku 187.218 EUR ter od oslabitev terjatev v letu 2012 v znesku 19.389 EUR. Odhodki v skupnem znesku 67.009 EUR so iz naslova rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade in prilagoditev odloženih davkov od oslabitev terjatev v obdobju 2006 do 2011. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja: 774.746 EUR Poslovni izid iz rednega delovanja izkazuje dobiček v vrednosti 1.918.468 EUR, pri čemer znaša dobiček od prodaje osnovnih sredstev 1.080.817 EUR. Poslovni izid iz financiranja predstavlja izgubo v vrednosti 1.270.739 EUR, ki je manjša od predhodnega obdobja za dobrih 10 %. Čisti poslovni izid (dobiček) obračunskega obdobja znaša 774.746 EUR in je glede na leto poprej, ko je bila ugotovljena izguba v znesku 567.119 EUR, pomemben dosežek v poslovanju družbe. 57 3.5.4. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz denarnih tokov ima obliko zaporednega izkaza. Družba sestavlja izkaz denarnih tokov v skladu s SRS 26 kot različico II ( uporaba posredne metode). V prvem stolpcu so prikazani podatki za leto 2012, v drugem pa za leto 2011. Pri ugotavljanju posameznih postavk izkaza denarnih tokov so se uporabila stanja iz bilance stanja na dan 31.12. 2012 in na dan 31.12. 2011. Iz izkaza denarnih tokov so razvidni podatki o denarnih tokovih pri poslovanju, denarnih tokovih pri naložbenju, denarnih tokovih pri financiranju ter končno stanje denarnih sredstev. Za vsako od teh skupin so prikazani prejemki in izdatki na podlagi podatkov iz izkaza poslovnega izida, bilance stanja in drugih evidenc, ki se s posebnimi prilagoditvami čimbolj približajo dejanskim prejemkom in izdatkom. Podatki za sestavitev izkaza denarnih tokov so pridobljeni iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida in drugih evidenc, ki se nanašajo na leto 2012. Denarna sredstva predstavljajo evrska sredstva v blagajni, evrska sredstva na transakcijskem računu in devizna sredstva na računih pri bankah. Denarni tokovi pri poslovanju so izkazani v podbilanci A in so povezani z opravljanjem glavne dejavnosti, ki ustvarja poslovni izid. Poslovni prihodki in poslovni odhodki iz izkaza poslovnega izida so popravljeni za spremembe čistih obratnih sredstev (spremembe med začetnim in končnim stanjem terjatev, aktivnih časovnih razmejitev, zalog, poslovnih dolgov, rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev) z namenom, da se približajo prejemkom in izdatkom pri poslovanju. Prejemki pri poslovanju izkazujejo zmanjšanje prejemkov v primerjavi s predhodnim obračunskim obdobjem za 28 %, kar je posledica povečanja terjatev do kupcev in povečanja zalog proizvodov in trgovskega blaga. Denarni tokovi pri naložbenju so razvidni iz podbilance B in so povezani s prejemki in izdatki pri naložbenju. Prejemki in izdatki pri naložbenju izkazujejo povečanja in zmanjševanja denarnih sredstev zaradi odtujevanja in pridobivanja neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev ter finančnih naložb. Podbilanca naložbenja izkazuje za 4.188.526 EUR več prejemkov kot je bilo izdatkov. Največji prejemki se nanašajo na odtujena opredmetena osnovna sredstva, največji izdatki pa na pridobljena opredmetena osnovna in dano dolgoročno posojilo iz naslova pogodbe o finančnem najemu proizvajalne opreme. Podbilanca izkaza denarnih tokov C prikazuje denarne tokove pri financiranju. Prejemki in izdatki pri financiranju so povezani s povečanjem oziroma zmanjšanjem denarnih sredstev zaradi povečanja oziroma zmanjševanja kapitala in izplačila dolgov. Izdatki pri financiranju so ugotovljeni v vrednosti 6.575.116 EUR, nastali pa so zaradi plačil obresti od posojil v vrednosti 1.123.730 EUR, odplačila glavnice dolgoročnega posojila v znesku 1.464.000 EUR in vračila kratkoročnega posojila v znesku 4.696.000 EUR. Končno stanje denarnih sredstev je ugotovljeno v podbilanci Č izkaza denarnih tokov kot razlika med prebitki prejemkov in prebitki izdatkov. Po tem obračunu je tako ugotovljeni znesek denarnih sredstev izkazan v vrednosti 323.800 EUR, kar je enako postavki denarnih sredstev v bilanci stanja na dan 31. 12. 2012. 58 3.5.5. Računovodske usmeritve in razkritja v izkazu gibanja kapitala Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto, za katero se sestavlja. Družba sestavlja izkaz gibanja kapitala v skladu s SRS 27 kot različico II. Iz izkaza gibanja kapitala so razvidne posamezne postavke kot začetno stanje, premiki v kapital, premiki iz kapitala, končno stanje posameznih postavk in bilančni dobiček. Pojasnila sprememb v izkazu gibanja kapitala so prikazana za posamezne postavke izkaza gibanja kapitala. Osnovni kapital: 9.449.103 EUR Osnovni kapital predstavlja znesek kapitala, ki je vpisan v sodni register in je sestavljen iz dveh deležev. Družba Sana investicije d.o.o. je lastnik 99,74601 % deleža, predsednica Nadzornega sveta pa je lastnik 0,25399 % deleža. Glavni delež je na podlagi kreditne pogodbe za najem dolgoročnega posojila zastavljen. V mesecu februarju 2013 je prišlo do spremembe lastništva večinskega deleža in sicer je novi lastnik Dominanca, družba za upravljanje s podjetji, d.o.o. Ljubljana. Presežek iz prevrednotenja: 2.909.240 EUR Prevrednotenje dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala, se po odbitku terjatve za odložene davke izkazuje kot negativni presežek v postavki kapitala. Negativni presežek se je v letu 2012 močno povečal zaradi padca borzne vrednosti dolgoročne finančne naložbe. Negativni presežek od prevrednotenja finančne naložbe znaša po popravku za odloženi davek 88.923 EUR. Pozitivni presežek iz prevrednotenja zemljišč znaša po popravku za odloženi davek 3.486.982 EUR. Tabela gibanja presežka iz prevrednotenja Presežek iz prevred. vred. finančnih naložb Stanje presežka iz prevrednotenja 31.12. 2011 Skupaj -164.875 3.486.982 3.322.107 0 0 0 164.875 577.742 412.867 0 2.909.240 2.909.240 Povečanje Zmanjšanje Presežek iz prevrednotenja zemljišč Stanje 31.12. 2012 Čisti dobiček leta 2012: 774.746 EUR Čisti dobiček leta 2012 je ugotovljen v znesku 774.746 EUR. Podrobnejša razlaga te postavke je že pri razkritjih postavk iz izkaza poslovnega izida. 59 Bilančni dobiček (izguba) na dan 31. 12. 2012: - 1.438.451 EUR Bilančna izguba na dan 31.12. 2012 je izračunana na podlagi sledečih postavk: prenesena izguba iz prejšnjih let -3.231.864 + 748.874 + prenos presežka iz prevrednotenja prodanih zemljišč + pripojitev družbe Trak d.o.o. + 269.793 + dobiček obračunskega obdobja + 774.746 skupaj -1.438.451 3.5.6. Druga razkritja Razkritja v zvezi s sestavo poslovodstva družbe TOSAMA d.o.o. in Nadzornega sveta družbe TOSAMA d.o.o. so predstavljena v poglavju Poročilo o upravljanju. Poslovnih terjatev do članov poslovodstva, Nadzornega sveta in lastnika v obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo. Družba Sana investicije je v času njenega poslovanja dala kratkoročno posojilo lastniku v znesku 42.500 EUR, pri čemer je po prenehanju družbe Sana investicije, TOSAMA postala posojilodajalec v enakem znesku. Prejemki in povračila stroškov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2012 prejele skupine oseb so razkriti skladno z 294. členom ZGD-1B (Ur. l. 65/09) in so sledeči: Prejemniki Bruto plače Ostale bonitete Zavarov. premije (boniteta) Prostov. dod.pokoj. zav. uporaba prostov .zdr. po pokojninskem služb. vozil zav., kolekt. načrtu in ostalo nezg.zav., v breme zav.na sl.poti delodajalca Drugi prejemki regres za letni dopust, jubilej .nagrade, odpravnine Povračila stroškov dnevnice, nočnine, prevozi na delo, prev. str. na služb.potov., kilometrina, stroški prehrane ipd. Direktor Direktor do 15.5.2012 103.579 0 415 0 763 3.067 47.132 0 209 0 254 1.219 Direktor 94.808 0 82 0 763 8.586 245.519 0 706 0 1.780 12.872 Poslovodstvo (skupaj) 60 Prejemniki Bruto plače Ostale bonitete Nagrade Zavarov. premije (boniteta) Prostov. dod.pokoj. zav. Sejnine in povrač.prev.str., regres za let.dopust Povračila stroškov Predsednik NS od 7. 7. 2011dalje 0 0 0 0 0 1.723 Član 0 0 0 0 0 1.674 0 Član 5.309 0 0 7 0 212 501 Član 0 0 0 0 0 1.630 0 5.309 0 0 7 0 5.239 501 Nadzorni svet (skupaj) Ostali zaposleni po individualnih pogodbah Skupaj 0 Bruto plače 300.329 Nagrade 0 Ostale bonitete 0 Zavarov. premije (boniteta) 452 Regres za letni Dnevnice, dopust, avtorsko nočnine, prevozni delo, izobražev. stroški na služb.poti, prevozi na delo, str. prehrane ipd. Prostov. dod.pokoj. zav. 0 17.440 23.203 Prejemki so prikazani v bruto zneskih. Od vseh prejemkov so bile obračunane in plačane pripadajoče dajatve. 61 3.6. Temeljni kazalniki uspešnosti poslovanja Vrsta kazalnika Postopek izračuna Oblika kazalnika 2012 2011 Indeks A. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA 1. Stopnja lastniškosti financiranja 2. Stopnja dolžniškosti financiranja 3. Stopnja razmejenosti financiranja 4. Stopnja dolgoročnosti financiranja 5. Stopnja kratkoročnosti financiranja 6. Stopnja osnovnosti kapitala 7. Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja Kap./Obv.do virov sr. Dolgovi/Obv.do virov sr. (Rez.+KPČR+DPČR)/Obv.do virov sr. (Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Obv.do virov sr. (KD+KPČR)/Obv.do virov sr. Osnovni kapital/Kapital Dolgovi/Kapital Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. 31,21 66,43 2,37 81,73 18,27 86,53 212,87 24,56 73,20 2,23 74,65 25,35 99,05 298,03 127,1 90,8 106,3 109,5 72,1 87,4 71,4 Osn.sr.(neodp.vr.)/Sredstva (Obr.sredst.+KAČR)/Sredstva (DFN+KFN+Nal.Nepr.)/Sredstva (OS+DAČR+NN+DFN+DPT)/Sredstva (Kratk.sr.+KAČR)/Sredstva Popr.vr.OS/Nab.vr.OS Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. 40,28 57,28 2,72 42,41 57,28 79,61 43,68 47,82 8,52 57,55 47,82 76,60 92,2 119,8 31,9 73,7 119,8 103,9 Kapital/OS(neodp.vredn.) Kapital/Dolgoročna sredstva (Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Dolgoročna sredstva Likvidna sredstva/Kratkoročne obv. (Likv.sr.+Kratk.terj.)/Kratkoročne obv. Kratkoročna sredstva/Kratkoročne obv. Terjatve do kupcev/Obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne terjatve/Kratkoročne obveznosti Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. koef. koef. koef. koef. koef. 77,47 73,06 78,59 0,05 1,65 3,13 2,49 1,60 56,23 47,55 144,49 0,06 1,05 1,89 3,63 0,99 137,8 153,6 54,4 83,3 157,1 165,6 68,6 161,6 Posl.odh.v letu dni/Popr.st.obratnih sredst. Amortizacija/Popr.stanje osn.sredst.(neodp.vr.) Porab.mat.(nab.cene)/Popr.zal.mat.(nab.cene) Prod.proizv.(po pr.str.)/Popr.zal.proizv.(po pr.str.) Prodano blago/Stanje zalog blaga (nab.vredn,) Prejemki od kupcev/Popr.stanje terjatev do kupcev Izdatki do dobaviteljev/Povpr.stanje obvez.do dobav. koef. koef. koef. koef. koef. koef. koef. 1,71 0,13 4,30 7,89 2,91 3,83 6,89 1,75 0,14 4,01 9,07 3,90 3,66 9,07 97,7 92,9 107,2 87,0 74,6 104,6 76,0 Poslovni prihodki/Poslovni odhodki Prihodki/ Odhodki Čisti dobiček/Prihodki odstotni koef. odstotni koef. odstotni koef. 106,02 102,33 - 102,97 98,29 - 103,0 104,1 Čisti dobiček/Poprečni kapital(brez dob.obavnav.leta) Dividende za poslovno leto/Poprečni osnovni kapital Dividende za poslovno leto/Čisti dobiček Čisti dob.za nav.deln./Popr.št.uvelj.nav.delnic Div.za nav.delnice/Popr.št.uvelj.nav.delnic odstotni koef. odstotni koef. odstotni koef. EUR/delnico EUR/delnico 11,45 - - Popr.mes.vsota kosm.plač/Popr.št.zaposlencev Popr.mes.vsota čistih plač/Popr.št.zaposlencev v EUR v EUR 1.162 787 1.171 791 B. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA 1. Stopnja osnovnosti investiranja 2. Stopnja obratnosti investiranja 3. Stopnja finančnosti investiranja 4. Stopnja dolgoročnosti investiranja 5. Stopnja kratkoročnosti investiranja 6. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev C. TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA 1. Kapitalska pokritost osnovnih sredstev 2. Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev 3. Dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev 4. Neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti 5. Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti 6. Kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti 7. Komercialno terjatveno-obveznostno razmerje 8. Kratkoročno terjatveno-obveznostno razmerje Č. TEMELJNI KAZALNIKI OBRAČANJA 1. Koeficient obračanja obratnih sredstev 2. Koeficient obračanja osnovnih sredstev 3. Koeficient obračanja zalog materiala 4. Koeficient obračanja zalog proizvodov 5. Koeficient obračanja zalog trgovskega blaga 6. Koeficient obračanja terjatev do kupcev 7. Koeficient obračanja obvez.do dobaviteljev D. TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI 1. Gospodarnost poslovanja 2. Celotna gospodarnost 3. Stopnja čiste dobičkovnosti prihodkov - E.TEMELJNI KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI KAPITALA 1. Čista dobičkonosnost kapitala 2. Dividendnost osnovnega kapitala 3. Dividendnost čistega dobička 4. Osnovna čista dobičkonosnost navadne delnice 5. Dividendnost navadne delnice - F.TEMELJNI KAZALNIKI DOHODKOVNOSTI 1. Povprečna mesečna kosmata plača zaposlencev 2. Povprečna mesečna čista plača zaposlencev Opomba: Poprečno število zaposlencev je izračunano na podlagi delovnih ur (v letu 2012 338,73, v letu 2011 347,10) 62 99,3 99,5 3.7. Stroški revidiranja, dogodki po datumu bilance stanja Stroški revidiranja in davčnega svetovanja Družba je za revidiranje računovodskih izkazov in Letnega poročila družbe TOSAMA d.o.o. za leto 2012 ter revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov in Konsolidiranega poročila SKUPINE TOSAMA za leto 2012 porabila 11.000 EUR (brez DDV). Stroškov davčnega svetovanja v letu 2012 ni bilo. Dogodki po datumu bilance stanja Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko pomembno vplivali na računovodske izkaze za leto 2012. Odobritev Letnega poročila za objavo Poslovodstvo družbe TOSAMA d.o.o. je dne, 10. 4. 2013 sprejelo sklep o odobritvi Letnega poročila za objavo in s tem predajo javnosti. Na Viru, 10. 4. 2013 Direktorica Mojca Šimnic Šolinc Direktor Tomaž Brdnik 63 4. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA 64 5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA POROČILA DRUŽBE 65 66
© Copyright 2024