1. No category

LETNO
POROČILO
2011
Kazalo
1.
UVOD ............................................................................................................................................................. 3
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2.
POSLOVNO POROČILO.......................................................................................................................... 10
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
3.
POROČILO POSLOVODSTVA ................................................................................................................... 10
GLAVNE USMERITVE DRUŽBE V POSLOVNEM LETU 2011........................................................................ 12
POROČILA PO POSLOVNIH PODROČJIH .................................................................................................... 12
VIZIJA, POSLANSTVO IN STRATEŠKE USMERITVE .................................................................................... 22
OBVLADOVANJE TVEGANJ ..................................................................................................................... 22
DRUŽBENA ODGOVORNOST .................................................................................................................... 23
PODRUŽNICE .......................................................................................................................................... 23
VARSTVO OKOLJA .................................................................................................................................. 23
POROČILO O ODNOSIH DO POVEZANIH DRUŽB IN IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................. 23
RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................. 25
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
4.
OSEBNA IZKAZNICA ................................................................................................................................. 3
O DRUŽBI TOSAMA D.O.O. NA KRATKO ................................................................................................. 3
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU ................................................................................................... 4
POMEMBNEJŠI DOGODKI LETA 2011 ......................................................................................................... 6
POMEMBNEJŠI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU LETA 2011............................................................. 7
POROČILO O UPRAVLJANJU ...................................................................................................................... 7
LASTNIŠKA STRUKTURA IN SPREMEMBE V LETU 2011.............................................................................. 9
BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2011.................................................................................................... 25
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2011............................................................................................... 27
IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO 2011................................................................................................. 29
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ...................................................................................................................... 30
POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH PO 69. ČLENU ZGD ........................... 31
TEMELJNI KAZALNIKI USPEŠNOSTI POSLOVANJA .................................................................................... 62
STROŠKI REVIDIRANJA, DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA......................................63
POROČIO NEODVISNEGA REVIZORJA............................................................................................. 64
5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA POROČILA
DRUŽBE .............................................................................................................................................................. 65
2
1. UVOD
1.1 Osebna izkaznica
Naziv:
Skrajšan naziv:
Datum in št. vložka v sodni register:
Sedež:
Kontaktni podatki:
Dejavnost:
Šifra dejavnosti:
Davčna številka:
Matična številka:
Osnovni kapital:
Kapitalski deleži
Certifikati po standardu kakovosti:
Direktor:
Predsednik nadzornega sveta:
TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o.
TOSAMA d.o.o.
31.01.1990, 10075000 Okrožno sodišče v Ljubljani
Vir, Šaranovičeva cesta 35, 1230 Domžale
Tel.: 01 72 90 100
Fax: 01 72 13 084
e-mail: [email protected]
http://www.tosama.si
Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij
13.990
SI31242588
5033195
9.449.102,83 EUR
99,74601% in 0,25399%
ISO 9001, ISO 13485, okoljski certifikat ISO 14001, PEFC,
ÖKO TEX 100
Tomaž Brdnik
Tanja Nagode
1.2 O družbi TOSAMA d.o.o. na kratko
Začetek današnje družbe TOSAMA, d.o.o. sega v leto 1923, ko je Franc Kocjančič skupaj z
družabnikom Francem Guttmanom registriral družbo Kocjančič & drug d.z.o.z. za izdelovanje
vate ter obvezil vseh vrst. Ob registraciji je družba zaposlovala tri delavke. Bila je prva, ki je v
tem delu Evrope izdelovala higienske vložke na industrijski način. Družba je poslovala uspešno
in leta 1946, ko je bila nacionalizirana, je zaposlovala že 70 ljudi. V tem času so jo poznali pod
imenom VATA. Proti koncu petdesetih let preteklega stoletja se je pričelo uporabljati ime
TOSAMA (TOvarna SAnitetnega MAteriala), pod katerim je bilo podjetje uradno registrirano
šele leta 1969. Potreba po izdelkih, kakršni so sodili v proizvodni program podjetja TOSAMA,
je nudila razmeroma ugodno okolje za rast podjetja. Zlasti je to omogočalo razmeroma veliko
in dokaj zaščiteno jugoslovansko tržišče, ki je zelo cenilo izdelke iz Tosame. Tako je
TOSAMA v letu 1989 dosegla največji obseg proizvodnje, pa tudi največ zaposlenih (okoli
1100 ljudi). Z razpadom Jugoslavije je razpadlo glavno tržišče Tosame, saj je do takrat
prodajala v druge republike bivše SFRJ kar 50% svoje proizvodnje. Z osamosvojitvijo
Slovenije, oz. po letu 1991, se je morala TOSAMA notranje tako prestrukturirati, da je
proizvajala vse več izdelkov, ki so bili sposobni mednarodne konkurence na širšem Evropskem
prostoru. Seveda pa ni šlo brez znižanja obsega proizvodnje, saj bivšega jugoslovanskega trga
ni bilo možno v kratkem času nadomestiti z drugimi trgi. Manjšemu obsegu proizvodnje je
morala prilagoditi tudi število zaposlenih. To je storila v letih 1993 in 1995. Družba TOSAMA,
d.o.o. kljub lastniški spremembi v letu 2008 ostaja zvesta svojemu prvotnemu proizvodnoprodajnemu programu: registrirana je za proizvodnjo sanitetnega in higienskega materiala. V
mesecu oktobru 2011 je bila na podlagi sklepa skupščine preoblikovana v družbo z omejeno
odgovornostjo.
3
1.2.1
Podjetja v lasti TOSAMA d.o.o.
Na dan 31.12.2011 je družba Tosama, d.o.o. edini družbenik v naslednjih družbah:
− INTOS, invalidsko podjetje d.o.o., Vir, Republika Slovenija,
− TOSAMA, d.o.o. Zagreb, Republika Hrvaška,
− TOSAMA, d.o.o. Beograd, Srbija,
− TOSAMA TREJD, d.o.o. Skopje, Republika Makedonija (v mirovanju).
V družbi TRAK d.o.o. v likvidaciji, Vir, pa ima družba Tosama d.o.o. 99,97 %-ni lastniški
delež.
1.2.2
Povezane družbe
Na dan 31.12.2011 so bile povezane osebe:
- podjetja v SKUPINI TOSAMA (točka 1.2.1),
- ostale povezane družbe (Schwarz d.o.o., Schwarz Print d.o.o., Sana investicije d.o.o.,
Studio hieroglif d.o.o.)
1.3 Pomembnejši podatki o poslovanju – Tosama d.o.o.
Vrsta podatka
Prihodki iz poslovanja v 000 EUR
Poslovni izid iz poslovanja v 000 EUR
EBITDA v 000 EUR
EBITDAR V 000 EUR
Čisti poslovni izid pred obdavčenjem in
odloženimi davki v 000 EUR
Čisti poslovni izid v 000 EUR
Čista dobičkonosnost prodaje (ROS)
Dodana vrednost na zaposlenega v EUR
Donosnost kapitala ROE
Donosnost sredstev ROA
Naložbe v opredmetena osnovna sredstva 000
EUR
Poprečno število zaposlenih na podlagi vkalk. ur
Kapital v 000 EUR
Sredstva v 000 EUR
4
2011
2010
indeks 11/10
32.626
942
4.161
3.112
31.063
395
2.866
2.719
105
238
145
114
-496
-1.033
48
-567
-1,7
31.910
-5,9
-1,5
261
-1.050
-3,4
26.439
-10,3
-2,5
311
54
67
121
57
60
84
347,10
418,46
82
31.12.2011
31.12.2010
indeks 11/10
9.539
38.837
10.158
41.477
94
94
ROE
-20,698635
Prihodki od prodaje v mio EUR
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0
2007
2008
2009
2010
2011
2010
2011
2010
2011
Čisti dobiček v mio EUR
1,0
0,5
0
-0,5
-1,0
-1,5
-2,0
2007
2008
2009
Donosnost kapitala (v %)
5
0
-5
-10
-15
-20
-25
2007
2008
2009
5
Dodana vrednost na zaposlenega
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0
2007
2008
2009
2010
2011
1.4 Pomembnejši dogodki leta 2011
Januar:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
Februar:
• Dne 16. 02. 2011 je bila podpisana pogodba o prodaji nepremičnin:
1. do 4790/10000 idealnega solastnega deleža parc.št. 2390 k.o. 1959-Domžale,
2. do 1813/10000 idealnega solastnega deleža parc.št. 2394 k.o. 1959-Domžale,
3. do 196/10000 idealnega solastnega deleža parc.št. 2391/1 k.o. 1959-Domžale,
katerih kupnina znaša 850.000,00 EUR.
•
Dne, 18. 2. 2011 je nadzorni svet družbe Tosama d.d. sprejel odstopno izjavo
predsednika uprave družbe Tosama d.d., g. Janka Velkavrha.
• vse aktivnosti v zvezi s sporom Johnson&Johnson in Georgia Pacific zaključene v prid
Tosame
Marec:
• NS družbe je na svoji 74. redni seji za predsednika uprave družbe Tosama d.d.
imenoval g. Tomaža Brdnika
• Uprava družbe Tosama d.d. Sindikatu družbe Tosama d.d. posreduje Pobudo za začetek
pogajanj - odpoved pogodbe o oblikovanju pokojninskega načrta prostovoljnega
dodatnega pokojninskega zavarovanja.
April:
• NS družbe je na svoji 81. korespondenčni seji izdal soglasje upravi družbe za izpeljavo
investicije v ureditev specializirane trgovine v Mariboru v višini 44.943,00 EUR.
• Uprava družbe na svoji 295. Redni seji sprejme sklep o začasni prekinitvi sofinanciranja
dodatnega zdravstvenega zavarovanja delavcev
Maj:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
Junij:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
6
Julij:
• NS družbe se na svoji 84. korespondenčni seji :
1. Seznani, da Predsednik nadzornega sveta g. Boštjan Nagode, dne 07.07.2011 poda
odstopno izjavo, na podlagi katere mu mandat predsednika nadzornega sveta
preneha z dnem 07.07.2011.
2. Za novega člana nadzornega sveta imenuje ga. Tanjo Nagode, katere mandat prične
teči z dnem 07.07.2011 in traja 4 leta.
• NS družbe je na svoji 85. korespondenčni seji izmed svojih članov izvoli novega
predsednika nadzornega sveta, ki je Tanja Nagode
Avgust:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
September:
• NS družbe je na svoji 90. korespondenčni seji izdal soglasje upravi družbe za podpis
Dogovora v zvezi s prodajo nepremičnine vl. št. 347/11 k.o. Poreč, enosobni apartma št.
42309 v Park Maestral v počitniškem naselju Červar – Porat pri Poreču
Oktober:
• NS družbe je na svoji 93. korespondenčni seji izdal soglasje direktorjema družbe za
izvedbo investicije v predelavo stroja Ruggli za digitalne tampone v stroj za izdelavo
aplikatorskih tamponov v vrednosti 282.750,00 EUR.
• Skupščina dne 12. 10. – Tosama se preoblikuje iz delniške družbe v družbo z omejeno
odgovornostjo.
• Edini družbenik družbe Tosama d.o.o. dne 24.10 sprejme sklep o povečanju osnovnega
kapitala družbe v višini 24.000,00 EUR, pri čemer se novi poslovni delež v osnovnem
kapitalu zagotovi z denarnim vložkom edinega družbenika. Osnovni kapital družbe
Tosama d.o.o. po povečanju znaša 9.449.102,83 EUR.
November:
• NS družbe je na svoji 94. korespondenčni seji za direktorico Tosame d.o.o. imenoval
Mojco Šimnic Šolinc
• NS družbe je na svoji 94. korespondenčni seji izdal soglasje poslovodstvu družbe za
podpis Ugovora o kupoprodaji nekretnine (stan broj 51132 – Červar)
December:
• Poslovodstvo na svoji 1. redni seji sprejme sklep, da na podlagi pogodbe o finančnem
najemu daje družba Tosama d.o.o. družbi Intos d.o.o. v finančni najem stroj za
pakiranje higienskih tamponov Schubert skupaj s formatnim orodjem. Prodajna
vrednost celotne opreme znaša po cenilnem poročilu 806.135,00 EUR brez DDV.
1.5 Pomembnejši dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2011
Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na
računovodske izkaze na dan 31.12.2011.
1.6 Poročilo o upravljanju
Upravljanje družbe Tosama, d.o.o., poteka po dvotirnem sistemu upravljanja preko
poslovodstva družbe in nadzornega sveta družbe.
7
1.6.1
Poslovodstvo
Družbo je v obdobju od 1.1.2011 do 18. 2. 2011 vodila uprava v sestavi g. Janko Velkavrh,
predsednik, g. Tomaž Brdnik, član uprave in g. mag. Žiga Hieng, član uprave.
Družbo Tosama d.o.o. je na dan 31. 12. 2011 vodilo poslovodstvo v sestavi:
− g. Tomaž Brdnik, direktor
− g. mag. Žiga Hieng, direktor in
− ga. Mojca Šimnic Šolinc, direktorica.
1.6.2
Nadzorni svet
Člani nadzornega sveta družbe so:
− Tanja Nagode, predsednica nadzornega sveta,
− Dejan Pograjc, član,
− Tanja Gajšek, članica.
− Roman Lajevec, član
Skupščina delničarjev družbe je na svoji 13. seji dne 01.07.2011 imenovala navedene člane
nadzornega sveta s štiriletnim mandatom od dneva imenovanja na skupščini.
Članica ga. Erika Brnot je 14. 2. 2011 nepreklicno odstopila s funkcije člana NS.
Svet delavcev je na svoji seji 28. 06. 2011 za predstavnika delavcev v NS izvolil go. Tanjo
Gajšek in g. Romana Lajevca.
Predsednik NS g. Boštjan Nagode je podal odstopno izjavo, na podlagi katere mu je mandat
predsednika NS prenehal z dnem 07. 07. 2011.
Nadzorni svet družbe se je v letu 2011 sestal na dveh rednih, eni izredni in sedemindvajsetih
korespondenčnih sejah na katerih je aktivno spremljal, pregledoval in nadziral delo
poslovodstva družbe in ji izdajal soglasja za nekatere poslovne odločitve.
1.6.3
Skupščine
V poslovnem letu 2011 so bile izvedene štiri seje skupščine.
Skupščina se je s sklepom z dne 30. 08 2011 seznanila z odstopoma članov nadzornega sveta
ge. Erike Brnot in g. Žige Hienga in sprejela dopolnitve dejavnosti družbe Tosama d.o.o.
Skupščina se je sklepom dne 11. 07. 2011 seznanila, da je predsednik nadzornega sveta g.
Boštjan Nagode dne 07. 07. 2011 podal odstopno izjavo. Skupščina je za novo članico NS
imenovala go. Tanjo Nagode, katere mandat je pričel teči z dnem 07. 07. 2011.
Skupščina se je s sklepom dne 31. 08. 2011 seznanila z letnim poročilom družbe za poslovno
leto 2010, z mnenjem revizorja in pisnim poročilom NS o preveritvi in potrditvi
konsolidiranega letnega poročila skupine za poslovno leto 2010.
8
Skupščina je nadalje ugotovila, da znaša bilančna izguba poslovnega leta 2010 2.664.745,45
EUR. Skupščina je sprejela sklep, da bilančna izguba v višini 2.664.745,45 EUR ostane
nepokrita.
Potrdila je delo uprave in NS v poslovnem letu 2010 ter podelila razrešnice, kot sledi:
g. Janku Velkavrhu, predsedniku uprave, za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010;
g. Žigi Hiengu, članu uprave za obdobje od 15. 10. 2010 do 31. 12. 2010.
Članu uprave g. Vladimirju Brezavščku za obdobje od 01. 01. 2010 do prenehanja mandata 15.
10. 2010 razrešnica ni bila podeljena.
Podeljena je bila razrešnica članom NS družbe:
- g. Boštjanu Nagodetu za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010
- g. Dejanu Pograjcu za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010
- ge. Tanji Gajšek za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010
- ge. Eriki Brnot za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010
- g. Žigi Hiengu za obdobje od 01. 01. 2010 do 15. 10. 2010.
Skupščina se je seznanila z novim predstavnikom delavcev v NS g. Romanom Lajevcem,
kateremu prične mandat teči z dnem 28. 06. 2011.
1.7 Lastniška struktura in spremembe v letu 2011
Na dan 31.12. 2011 je lastniška struktura sledeča:
- Družba SANA INVESTICIJE d.o.o., lastnica 99,746 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o.,
- fizična oseba, lastnica 0,254 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o.
9
2. POSLOVNO POROČILO
2.1 Poročilo poslovodstva
V letu, ki je za nami smo se v Tosami srečevali s številnimi izzivi. Poslovno okolje je bilo za na
splošno zelo zahtevno in negotovo. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari največji del
svojih prihodkov od prodaje je bil glavni izziv slaba likvidnost ter zniževanje kupne moči
prebivalstva ter krčenje porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih trgih,
kamor Tosama proda več kot polovico svojih izdelkov so se razmere po trgih precej
razlikovale. Na trgih zahodne Evrope smo zaznali stabilizacijo gospodarskih razmer ob
pozitivni gospodarski rasti. Žal nam trendu gospodarske rasti v razvitem delu ni uspelo slediti,
saj smo še vedno nadomeščali prodajo, izgubljeno z odhodom največjega Tosaminega kupca
družbe Hyga. Rast smo v tujini tako zabeležili samo na trgih v razvoju (ostali svet), predvsem
v Rusiji, kjer smo sklenili strateško partnerstvo, na Kitajskem in v Južni Ameriki.
V letu 2011 smo dosegli 32 mio EUR prihodkov od prodaje, kar je 3,5 % več kot v letu 2010 in
predstavlja 3 % zaostanek za planom. Prodajo vsebinsko zaokrožujejo trije prodajni programi z
naslednjim deležem v skupni prodaji v letu: Medicina (37 % delež v prodaji), Široka potrošnja
(27 %) in Privatne blagovne znake (33 %).
V programu Medicina smo v letu 2011 dosegli 2 % rast prihodkov od prodaje glede na leto
2010 in za 12 % zaostali za planom. Razlog je v slabši ekonomski ter likvidnostni situaciji na
trgih nekdanje Jugoslavije. V Sloveniji smo realizirali 61 % medicinske prodaje, večino
preostale pa na Hrvaškem, v Srbiji, Makedoniji in BiH.
Program Široke potrošnje je v letu 2011 za 36 % presegel prodajo v letu 2010 ter za 20 %
planirano prodajo za leto 2011. V Sloveniji je bilo doseženo 51 % prodaje, 10 % na Hrvaškem
in 18 % v Srbiji. V Srbiji smo dosegli 24 % rast prodaje glede na leto 2010, in sicer zaradi
prodaje avtomobilskih kompletov za prvo pomoč.
Prodaja izdelkov Privatnih blagovnih znamk se je v primerjavi z letom 2010 znižala za 12 %,
kar je glavni razlog za nedoseganje planirane prodaje na ravni Tosame. Cenovna konkurenca na
trgu digitalnih tamponov je še vedno velika, poleg tega smo izgubili nekaj poslov, ki jih imamo
namen nadomestiti v letu 2012. Prodajne aktivnosti bodo temeljile na neposrednem pristopu do
potencialnih kupcev ter novi kvaliteti higienskih tamponov.
V Sloveniji, ki še vedno ostaja največji trg, smo realizirali 39 % celotne prodaje oz. 12,3 mio
EUR .
Na trgu EU je družba Tosama, d.o.o. realizirala 26 % oz. 8,3 mio EUR prihodkov od prodaje,
na ostalih tujih trgih pa 35 % oz. 11,4 mio EUR. Prihodki od prodaje na tujih trgih so za 1,2 %
večji kot v letu 2010 in za 4,3 % manjši od planiranih. Regija, na kateri smo presegli planska
pričakovanja, je ostali svet, kamor smo z uspešnim poslovnim sodelovanjem prodali za 23,6 %
(0,7 mio EUR) več kot v letu poprej.
V letu 2011 so se v primerjavi z letom 2010 opazno povečali drugi poslovni prihodki, ki so
znašali 1,16 mio EUR, saj smo prodali del poslovno nepotrebnega premoženja družbe.
10
Tosama d.o.o. je se je v letu 2011 poleg splošne recesije in nadaljevanja pritiskov na znižanje
cen soočila s podražitvami osnovnih surovin na svetovnem trgu in posledično rastjo cen
vhodnih materialov. Stroški materiala in nabavna vrednost prodanega blaga so znašali 16 mio
EUR in so za 10 % večji kot v letu 2010 ter 8 % manjši od planiranih, delno tudi zaradi
manjšega obsega poslovanja. Stroški storitev so znašali 5,5 mio EUR in so za 4 % večji kot v
letu 2010 ter 5 % manjši od planiranih. Največjo razliko smo ustvarili na stroških dela, ki so
znašali 6,8 mio EUR in so manjši od lanskih za 16 % ter manjši od planiranih za 4 %.
Zaradi nedoseganja plana prodaje in rasti cen vhodnih surovin je doseženi poslovni izid iz
poslovanja (EBIT) znašal 0,94 mio EUR, namesto načrtovanih 1,05 mio EUR. Poslovni izid iz
poslovanja pred od obrestmi, davki in odpisi vrednosti (EBITDA) je znašal 4,16 mio EUR po
izločitvi vpliva prihodkov od prodaje poslovno nepotrebnega premoženja (EBITDAR) pa je
omenjeni rezultat znašal 3,1 mio EUR. Konec leta je tako Tosama d.o.o. sklenila z negativnim
čistim poslovnim izidom v višini – 0,57 mio EUR.
S pozitivnim poslovnim izidom so leto 2011 zaključila hčerinska podjetja Intos d.o.o., Tosama
d.o.o. Zagreb in Tosama d.o.o. Beograd in tudi družba Trak d.o.o. v likvidaciji.
Kljub naraščanju cen vhodnih surovin ter likvidnostnim obremenitvam zaradi obresti smo
uspeli redno poravnavati vse obveznosti. Skupen obseg finančnih obveznosti se je v letu 2011
znižal za 1,96 mio EUR in je konec leta znašal 24,2 mio EUR. Poslovne terjatve so se v letu
2011 povečale za 1,14 mio EUR, za 0,7 mio EUR so se zmanjšale zaloge surovin, materiala in
polproizvodov, zaloge proizvodov in trgovskega blaga pa so se povečale za 0,14 mio EUR.
Kratkoročne poslovne obveznosti so se v primerjavi s stanjem na začetku leta zmanjšale za
0,06 mio EUR.
Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na
stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2011 je bilo maksimalno
prilagajanje obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu
načrtovanju je učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga.
Poleg že vzpostavljenih sistemov kakovosti kot so ISO 9001, ISO 13485, ISO 14001 smo
zaradi zahtev trga pridobili dodatne certifikate, in sicer certifikat BRC ter ISO 13485 za trg
Kanade.
Razvojne aktivnosti v letu 2011 so plod lastnega znanja, ki ga preko sodelovanja z zunanjimi
inštitucijami še nadgrajujemo. Rezultati se odražajo v pridobivanju novega patenta na področju
higienskih tamponov in pripravi novih medicinskih proizvodov za oskrbo rane v okviru Centra
odličnosti Polimat. Osredotočili smo se tudi na vzpostavitev proizvodnje zahtevnejših kirurških
setov ter razvoj novega higienskega vložka.
Število zaposlenih se je v letu 2011 v Tosami znižalo za 40, kar je bila predvsem posledica
reorganizacije poslovanja, preurejanja procesov z namenom zviševanja produktivnosti in
zmanjševanja obsega dela v proizvodnji. V skupini Tosama se je število zaposlenih znižalo za
33 oseb.
Direktor
Mag. Žiga Hieng
Direktorica
Mojca Šimnic Šolinc
11
Direktor
Tomaž Brdnik
2.2 Glavne usmeritve družbe v poslovnem letu 2012
Leto 2012 bo za družbo Tosama ponovno zelo zahtevno, saj bo gospodarsko okolje v katerem
družba domuje in deluje izredno negotovo. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari
največji del svojih prihodkov, bo glavni izziv predstavljalo slabo makroekonomsko okolje s
pričakovano recesijo, zniževanje kupne moči prebivalstva in nadaljevanje krčenja porabe
javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih trgih, kamor Tosama proda več kot
polovico svojih izdelkov, so pričakovanja različna. Trgi Jugovzhodne Evrope bodo po
pričakovanjih deležni podobne usode kot Slovenija, pri čemer pričakujemo poslabšanje plačilne
discipline v določenih segmentih. Na izvoznih trgih zahodne Evrope pričakujemo stabilizacijo
in umiritev gospodarskih razmer ob ničelni stopnji gospodarske rasti s 50% verjetnostjo
recesije. Glede na strukturo kupcev v zahodni Evropi bomo posebno pozornost namenili
zavarovanju kreditnih tveganj ter negotovosti povezani z evrom. Najbolj optimistično gledamo
na trge v razvoju, med njimi je Tosamin največji trg Rusija. V Rusiji pričakujemo rast obsega
poslovanja, ki bo posledica sklenitve strateškega partnerstva v letu 2011.
Za leto 2012 načrtujemo 33,9 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja 6 % rast glede
na preteklo leto. Na programu Medicina načrtujemo 7,9 % rast, Privatnih blagovnih znamkah
18 % rast, program Široke potrošnje pa najverjetneje ne bo uspel nadoknaditi izpada prodaje
prve pomoči v Srbiji, ki je bila lani rekordna. Skupni prihodki bodo znašali 34,5 mio €. Glavno
razliko bodo predstavljali drugi poslovni prihodki, ki se nanašajo na prihodke iz naslova
prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. Za leto 2012 načrtujemo 4,2 mio € poslovnega
izida pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti. V primerjavi z letom 2011 to predstavlja rast v
višini 2,5 %. Z izločitvijo drugih prihodkov iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega
premoženja bo poslovni izid pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti za 16 % večji kot v letu
2011. Čisti poslovni izid poslovnega leta bo prvič po letu 2008 pozitiven in sicer načrtujemo
300.000 € čistega dobička ob koncu leta 2012.
Poslovni izid v letu 2012 bo odvisen predvsem od realizacije višje prodaje lastnih izdelkov in
trgovskega blaga na eni strani, na drugi pa od višine stroškov porabljenega materiala, surovin in
nabavne vrednosti trgovskega blaga. Del materialnih stroškov je v veliki meri vezan na gibanje
cen surovin na svetovnih trgih, tako da na podlagi cen, ki jih trenutno imamo pri naših
dobaviteljih delež materialnih stroškov v prihodkih od prodaje ne bo presegel 51 %.
2.3 Poročila po poslovnih področjih
2.3.1 Trženjske operacije
Čisti prihodki od prodaje so se v poslovnem letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zvišali za 3
%. Realizirana prodaja je v letu 2011 dosegla 32,0 mio EUR, kar predstavlja 3,2 % zaostanek
za planirano. Najvišji delež prodaje v 2011 predstavlja program Medicine (38 %), sledi
program Privatnih blagovnih znamk z 34 % in Široka potrošnja z 28 %.
Kljub prizadevanjem za doseg planiranih rezultatov so nas okoliščine pripeljale do nižjega
obsega, na kar je vplivala predvsem izguba nekaterih poslov na trgu Privatnih blagovnih
znamk. Razlogi so v veliki cenovni konkurenci na trgu. Pri programu Široka potrošnja je
realizirana prodaja v letu 2011 kljub padcu kupne moči in krepitvi tržnih deležev večjih
12
trgovcev presegla planirano. Na medicinskem trgu so na nižjo prodajo (4 % pod planirano)
vplivali slabša ekonomska situacija ter zaostreni plačilni pogoji na trgih nekdanje Jugoslavije.
Še vedno se kaže občutljivost segmenta Privatnih blagovnih znamk, saj so navedene motnje na
trgih, predvsem močan pritisk na zniževanje cen, pomembno vplivale na celoten rezultat
Tosame.
Realizirana prodaja v letih 2010 in 2011
14,0
12,0
12,2
11,8 12,1
10,7
10,0
8,8
8,0
2010
6,5
2011
6,0
4,0
2,0
0,0
MEDICINA
ŠIROKA
POTROŠNJA
PRIVATNE
BLAGOVNE
ZNAMKE
Delež prodaje po programih v 2011
34%
38%
28%
MEDICINA
ŠIROKA POTROŠNJA
PRIVATNE BLAGOVNE ZNAMKE
Medicinski pripomočki
Na programu medicine smo v letu 2011 ustvarili 11,8 mio EUR prodaje, kar predstavlja 38 %
prodaje programov v Tosami in 2 % rast na realizacijo v letu 2010 ter 11 % zaostanek za
prodajnim ciljem za leto 2011.
Glavni razlog za nedoseganje cilja je prekinitev sodelovanja s Srbskim distributerjem
Jugohemijo. Vzrok za prekinitev sodelovanja je neplačevanje zapadlih terjatev. Drugi razlog za
nedoseganje plana je bil omejevanje prodaje v Makedonijo, ki je bilo pogojeno z dinamiko
13
plačil s strani tega kupca. Skupaj je iz tega naslova prodaja na teh dveh trgih padla za 0,5 mio
EUR
Med trgi je bila dosežena najvišja prodaja v Sloveniji, in sicer 7,45 mio EUR, kar predstavlja 8
% rast na prodajo v letu 2010. Slovenja predstavlja 62 % celotne prodaje v programu
Medicinski pripomočki. Ključni faktorji uspeha na Slovenskem trgu so:
• prehod na direktno poslovanje z bolnišnicami
• segmentirano in targetirano obdelovanje trga v lekarniškem segmentu
• novi izdelki
Hrvaška, kot drugi največji trg, je dosegla prodajo 3,13 mio EUR in je prav tako dosegla 8%
rast na prodajo v 2010.
V letu 2011 je Tosama tudi razširila maloprodajo in odprla novo trgovino v Mariboru
Najvišjo rast smo dosegli v:
− Sloveniji, kjer je bila dosežena prodaja 7,45 mio EUR, kar predstavlja 0,55 mio EUR
rasti v primerjavi z 2010;
− Hrvaški, kjer je bila prodaja 3,13 mio EUR oz. 0,23 mio EUR rasti v primerjavi z 2010;
Rast smo dosegli tudi na: Ostalih trgih, BIH in Črni gori
Privatne blagovne znamke
V segmentu Privatne blagovne znamke smo ustvarili 34 % prodaje programov oz. 10,7 mio
EUR. V primerjavi z letom 2010 je bila prodaja nižja za 12 %, oziroma 1,5 mio EUR. Glavni
razlog za padec prodaje na tem programu je združitev podjetji Hyga in Intigena v začetku leta
in posledično odpoved sodelovanja s strani podjetja Hyga. Z omenjenima podjetjema je
Tosama v letu 2010 realizirala 4,9 mio EUR. Zaradi prekinitve, je v letu 2011 Tosama s tema
dvema podjetjema realizirala samo še 1,9 mio EUR: celotna izguba posla iz tega naslova znaša
torej 3,0 mio EUR:
Tosama je v letu 2011 na programu privatnih blagovnih znamk nadomestila polovico
izgubljene realizacije s podjetjem Hyga.
Ključni faktorji uspeha na tem področju so bili v letu 2011:
• Strateško povezovanje na trgih Nemčije in Rusije
• Usmeritev prodajnih aktivnosti v patentirane izdelke (BFY in FLC) in izdelke z dodano
vrednostjo in uporabnostjo (Ellen, medicinska aplikacija)
• Direkten pristop do strateško pomembnih kupcev in trgov s ponudbo celotne storitve
(od izdelka do rešitve)
S tem načinom dela smo na privatnih blagovnih znamkah dosegli večjo razpršenost prodaje in s
tem zmanjšali tveganje in odvisnost od velikih kupcev, utrdili sodelovanje na strateško
pomembnih trgih in okrepili svoje znanje na področju izdelkov in poznavanju potreb uporabnic
in trendov na trgu.
Najvišja prodaja v letu 2011 je bila dosežena na naslednjih trgih: Nemčija, Rusija, Švedska,
Avstralija in Kitajska.
V letu 2011 smo pridobili nove kupce v državah: Madžarska, Španija, Argentina in Kolumbija
in z njimi ustvarili skupaj 0,45 mio EUR realizacije.
14
Široka potrošnja
V programu Široke potrošnje smo v letu 2011 ustvarili 8,8 mio EUR prodaje, kar predstavlja 28
% prodaje programov Tosame. V primerjavi z letom 2010 je bila prodaja višja za 35,7 %,
prodajni cilj za leto 2011 je bil presežen za 20 %.
Ključni faktorji uspeha na tem programu so bili:
• Hitra odzivnost na priložnosti na trgu (prve pomoči)
• Planiran vstop na Iranski trg
• Prenova blagovne znamke Jasmin (Slovenija, Hrvaška)
Slovenija, ki predstavlja 52 % prodaje programa, je prodajo v letu 2010 presegla za 9 %.
Hrvaška, katere delež v programu je 10 %, je prodajo v letu 2010 presegla za 3 %.
Najvišjo rast smo dosegli v:
− Srbiji, kjer je bila dosežena prodaja 1,53 mio EUR, kar predstavlja 1,11 mio EUR rasti v
primerjavi z 2010; največji delež gre na račun prvih pomoči za avtomobiliste, katerih
prodaja v 2011 je znašala 1,23 mio EUR
− Ostali svet, kjer je bila prodaja 0,89 mio EUR oz. 0,82 mio EUR rasti v primerjavi z
2010; največji delež gre na račun povečanja prodaje v Iranu. Prodaja na tem trgu je v
letu 2011 znašala 0,85 mio EUR.
2.3.2 Nabava
Trend višanja cen osnovnih surovin na svetovnem trgu se je iz 2010 nadaljeval v 2011 in je
dosegel najvišjo raven v 2. kvartalu 2011. Nato se je v 3. kvartalu obrnil in se je v 4. kvartalu
dokončno umiril.
15
Presežek dejanske vrednosti nabave nad plansko, %
8,00%
7,00%
6,00%
4,44%
4,15%
3,79%
4,00%
2,00%
1,38%
1,67%
1,29%
0,68%
0,41% 0,51%
0,00%
jan
feb
mar
apr
maj
jun
jul
avg
-0,19%
sep
okt
nov
dec
-2,00%
-4,00%
-3,50%
-6,00%
Skupaj dejanska nabavna vrednost materiala in trgovskega blaga v letu 2011 je presegla
planirano za 476.947 EUR oziroma 1,88% (v primerjavi z 2010, ko so bile te vrednosti:
652.303 EUR oz. 4,75%).
Največji presežek vrednosti smo beležili na dolgovlaknatem in organskem izčesku, prejah,
gazi, trak vati, polipropilenskih vlaknih, trilobalnih vlaknih dobavitelja Kelheim in viskozi za
vlaknovino.
Med glavne dosežke iz leta 2011 na področju nabave se gotovo uvrščata vpeljava 2 dodatnih
dobaviteljev za tamponsko vrvico ter dodatnega dobavitelja tamponov in izdelkov iz gaze. S
tega naslova smo realizirali večji delež nabavnih prihrankov, ki so skupaj v letu 2011 znašali
139.970 EUR. Poleg tega je pridobitev novih dobaviteljev izboljšala Tosamino pogajalsko
pozicijo ter zmanjšala odvisnost od obstoječih dobaviteljev.
Vrednost zalog surovin in materialov decembra 2011 je bila na isti ravni kot decembra 2010.
Glede na višje cene in posledično višjo vrednost zalog to pomeni, da se je izboljšala struktura
zalog oziroma koeficient obračanja zalog in se je zmanjšalo število dni zalog:
2010
2011
Vrednost zalog
surovin
2.769.561
2.756.119
Vrednost porabe
9.240.794
10.511.309
Število dni zalog
109
96
Koeficient obračanja
zalog
3,34
3,81
Ta premik je omogočila vpeljava modela zalog ter uporaba orodja »total cost of ownership« pri
odločanju o velikosti naročila.
16
V letu 2012 planiramo nadgraditi nabavni proces vzpostavljen v letu 2011 s kazalnikom
»stock-out« ter vzpostaviti meritev zanesljivosti dobaviteljev. Nadaljevali bomo z aktivnostmi
iskanja in vpeljave dodatnih dobaviteljev ter izboljšanja pogojev poslovanja z obstoječimi
dobavitelji predvsem v smislu podaljšanja plačilnih pogojev.
2.3.3 Raziskave in razvoj
Kljub oteženim gospodarskim razmeram je Tosama v preteklem letu za interne razvojno
raziskovalne projekte namenila 0,3 milijona € lastnih sredstev . V sklopu strateškega razvoja je
šest skrbnikov za razvoj in upravljanje z izdelki izvajalo 19 projektov v treh glavnih segmentih
prodaje. Poleg izdelkov zasnovanih skladno s potrebami trga, kot tudi željah in potrebah
posameznih večjih odjemalcev sta glavni orientaciji razvoja NARAVNO, kar zajema tako sam
izvor osnovnih surovin kot nadalje neškodljivost razgradnje v naravnem okolju, ter
UČINKOVITOST s katero poleg osnovne namembnosti izdelka razširjamo njegovo delovanje
v smeri reševanja vzporednih neprijetnosti kot so bolečina, iritacija in okužba. Znanje in
najnovejša dognanja slovenskih, kot tudi tujih strokovnjakov vključenih v skupne projekte
oplemenitimo z dolgoletnimi izkušnjami in udejanjamo v inovativnih izdelkih: Vivamel
contact, Viva Neovene, paleta obližev Viva, celoten nabor kirurških setov, patentirani tamponi
FLC in Butter Fly, celotna linija proizvodov pod prenovljeno blagovno znamko Jasmin in
porajajoč program Pat Care za hišne ljubljenčke.
2.3.4 Proizvodnja
Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na
stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2011 je bilo prilagajanje
obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je
učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga.
Nove tehnologije
Največ novosti v proizvodni tehnologiji je bilo vpeljanih v oddelku proizvodnje Sanitetnega
materiala. Investirali smo v 4 šivalne stroje. Z nakupom strojev se je dvignila produktivnost in
prožnost proizvodnje, hkrati pa je bil izboljšan način dela, ki je sedaj prijaznejši do zaposlenih.
Ravno tako smo imeli posodobitve na pakirnem področju, saj smo s pomočjo lastnega razvoja
ter proizvodnje izdelali dva varilnika z lastnim pogonom.
Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje
Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje smo delno dosegli s preventivnim
vzdrževanjem. Vzdrževanju je bilo v letu 2011 namenjeno veliko pozornosti, saj smo v letu
2010 imeli še vedno previsoke stroške vzdrževanja. Obvladovanje stroškov je bilo ravno tako
usmerjeno v uvajanje cenejših komponent, ki pa so še vedno zagotavljale nemoteno
proizvodnjo ter zahtevane lastnosti proizvoda.
17
2.3.5 Zagotavljanje kakovosti
Kakovost naših izdelkov dokazujemo skladno že z vzpostavljenimi sistemi kot so ISO 9001
(prehod od presojevalske hiše BV na SIQ – certifikacijska presoja), ISO 13485, ISO 14001,
PEFC za katere imamo ustrezen certifikat. Njihovo skladnost vsakoletno preverjamo z izvajanji
zunanjih in notranjih presoj.
Vse več je zahtev odjemalcev in trga po novih sistemih, ustreznostih testiranj, registracij na
zahtevnih trgih.
Tako smo tudi v letu 2011 v obstoječe sisteme integrirali zahteve kot so:
• ISO 13485 za tampone, katere želimo prodajati v Kanadi, kjer so tamponi medicinski
pripomoček - certifikat ustreznosti,,
• BRC (British Consortium Standard for Consumer Products) za tampone, kjer je
poudarek na dobri proizvodni praksi - certifikat ustreznosti,,
• Nordic Ecolabelling za skandinavske države s poudarkom na varovanju okolja –
pridobitev licenčne številke,
• GOTS standard (Global Organic Textile Standard) s katerim dokazujemo, da so naši
izdelki narejeni iz organskega bombaža – certifikat ustreznosti,
in pridobili ustrezne dokumente ustreznosti oz. registracije:
• Dermatest, s katerim jamčimo dermatološko in ginekološko ustreznost naših tamponov certifikat ustreznosti,
• OEKO TEX standard 100, s katerim jamčimo, da so naši izdelki iz tekstilnih surovin
narejeni brez snovi, ki so škodljive za človeško življenje - certifikat ustreznosti,
• FDA registracija nove blagovne znamke za prodajo na ameriškem trgu– kjer je
poudarek na varovanju in zdravju uporabnikov naših izdelkov,
• Canada registracija za prodajo na kanadskem trgu
Vse presoje uspešno izvedemo, nekatere celo brez neskladij, vsekakor pa neskladja in
priporočila obravnavamo kot priložnosti za izboljšave.
Kakovost izdelkov se preverja z izvajanjem vhodne, procesne in končne kontrole. Z natančnim
nadzorom zagotavljamo in vzdržujemo visoko raven kakovosti. Meja kakovosti, ki jo želimo
doseči, je določena za posamezne izdelke, na osnovi le-te se mesečno in letno vrednoti
doseganje ciljev kakovosti. V proizvodnih oddelkih se držimo tudi načel Dobre Proizvodne
Prakse in to nam dodatno omogoča lažje doseganje dobre kakovosti končnih izdelkov.
2.3.6 Organiziranost in zaposleni
Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2011 skušali predvsem
izpolnjevati trenutne potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja, ter še naprej zasledovali
cilje:
− da se čim več potreb zapolni z notranjimi, obstoječimi viri;
− da se odhajajočih kadrov ne nadomešča z novimi;
− da postopoma in smiselno zmanjšujemo število kadrov;
− da kontinuirano izboljšujemo kadrovsko in stroškovno učinkovitost.
18
Število zaposlenih
Število zaposlenih je imelo skozi vse leto 2011 trend upadanja, kar je bila večinoma posledica
zmanjševanja obsega dela v proizvodnji. Tako je bilo ob koncu leta 2011 v Tosami d.o.o. 341
zaposlenih, od tega 11 delavcev za določen čas. Skupino Tosama pa je sestavljalo skupno 454
oseb.
Tabela 1: število zaposlenih v skupini Tosama
stanje na dan
Organizacijska enota
31.12.2010
Tosama d.o.o.
31.12.2011
Razlika
381
341
Intos d.o.o. (invalidsko podjetje)
89
96
7
Tosama Zagreb d.o.o.
13
12
-1
Tosama Beograd d.o.o.
1
2
1
3
0
454
-33
Predstavništvo Tosama Sarajevo
Poslovni sistem Tosama
3
487
-40
Struktura zaposlenih
V strukturi zaposlenih Tosame in Intosa po spolu predstavljajo 70,25 % ženske. Njihov delež se
je v primerjavi z letom 2010 povečal za 1,75 odstotne točke.
Od vseh zaposlenih (Tosama in Intos) je bilo 53 ali 12 % invalidov.
Povprečna starost zaposlenih je 45 let.
V družbi Tosama d.o.o. ima 12,9 % zaposlenih fakultetno izobrazbo (VI., VII. ali VIII. stopnjo
izobrazbe).
Slika 1: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2011
19
Fluktuacija
Konec februarja 2011 je družbo zapustil predsednik Uprave, Janko Velkavrh, zato se je v
marcu Uprava formirala na novo – predsednik je postal Tomaž Brdnik, Žiga Hieng je ostal na
funkciji člana uprave. Ob preoblikovanju družbe v d.o.o. v mesecu oktobru je Tomaž Brdnik
postal poslovodni direktor, Žiga Hieng direktor podpornih funkcij, na mesto komercialne
direktorice je bila imenovana Mojca Šimnic Šolinc, do tedaj na funkciji direktorice trženjskih
operacij.
Poleg predsednika uprave je družbo v začetku leta zapustilo več ključnih kadrov s področja
prodaje, zato jih je bilo potrebno nadomestiti – zaposlili smo vodjo programa privatne blagovne
znamke ter vodjo ključnih kupcev v tem programu. Poleg tega smo v trženjskih operacijah
dodatno zaposlili 2 osebi za nadomeščanje 2-eh na porodniškem dopustu.
Pomembna pridobitev za družbo Tosama je bila odprtje specializirane prodajalne v Mariboru,
vodenje je prevzela ena izmed dotedanjih strokovnih sodelavk na terenu, dodatno pa smo
zaposlili še 1 osebo za prodajo v trgovini.
Sredi leta sta nas zapustila 2 gasilca, zaposlili smo enega prostovoljnega gasilca, ki bo
predvidoma v prvi polovici leta 2013 opravil šolanje za poklicnega gasilca.
V oddelku kontrole kakovosti smo začasno odsotno mikrobiologinjo nadomestili s pripravnico.
Poleg navedenih smo v letu 2011 zaradi pomanjkanja zaposlenih v logistiki zaposlili tudi
blagovnega manipulanta, ki je medtem že napredoval v skladiščnika.
Skupno smo v letu 2011 zaposlili 8 oseb.
V začetku leta 2011 je postal pomembno ogrožen program privatne blagovne znamke – zaradi
izgube najpomembnejšega kupca in odhoda več ključnih akterjev. Zato smo morali tim v
prodaji privatne blagovne znamke prenoviti, zaznali pa smo tudi manjši obseg dela v
proizvodnji, zaradi česar smo bili prisiljeni odpustiti iz poslovnega razloga 18 proizvodnih
delavcev.
Čiščenje in urejanje okolice smo v začetku leta predali družbi Aktiva v upravljanje ter k njim
prezaposlili še 2 delavki, ki sta do tedaj opravljali delo čiščenja v proizvodnji Tosame.
Skozi vse leto smo iskali tudi druge možnosti outsorcinga, zato smo sredi leta v hčerinsko
družbo INTOS premestili tudi oddelek nabave, konec leta pa še oddelek informatike, ki smo ga
združili s kontrolingom.
Skupno je družbo Tosama v letu 2011 zapustilo 48 oseb.
20
Organizacija
Med letom smo opravili tudi nekaj manjših sprememb v organizacijski obliki Tosame, ki se je
prilagajala aktualnim potrebam. Aktualna organizacija je razvidna iz spodnje slike:
Slika 2: Makro organizacijska shema družbe
2.3.7 Zdravje in varnost pri delu
Skrb za varnost in zdravje zaposlenih ima v družbi Tosama d.o.o. že dolgo tradicijo. Z
namenom zmanjšanja števila nesreč pri delu namenjamo veliko pozornosti kvalitetnim
teoretičnim in praktičnim usposabljanjem zaposlenih za varno delo, rezultati le teh se odražajo
v zniževanju števila nesreč pri delu na letnem nivoju.
Proti koncu preteklega leta 2011 je začel veljati nov Zakon o varnosti in zdravju pri delu, ki na
področju varnosti in zdravja pri delu uvaja nekaj novosti na katere se je družba Tosama v
glavnem že prilagodila, odprta pa še ta trenutek ostaja ena od novosti, to je promocija zdravja s
katero se bomo ukvarjali v letošnjem letu.
Nadaljujemo z izboljšanjem delovnih pogojev, predvsem pri delih s povečanim obsegom
fizičnih aktivnosti in izboljševanju mikro klimatskih razmer.
Večjo pozornost posvečamo delovnim mestom, kjer iz ocene tveganja izhaja, da gre za večjo
nevarnost nastanka nesreč pri delu, kakor tudi redno pošiljanje delavcev na zdravstvene
preglede kot nam to nalaga Izjava o varnosti z oceno tveganja, sodelovanje s pooblaščenim
zdravnikom medicine dela prometa in športa je odlično.
21
2.4 Vizija, poslanstvo in strateške usmeritve
2.4.1
Vizija
Tosama, d.o.o. bo svetovno prepoznaven, inovativen in cenjen ponudnik higienskih in
medicinskih izdelkov pod lastnimi ali tujimi blagovnimi znamkami.
2.4.2
Poslanstvo
Družba Tosama, d.o.o. je specializiran proizvajalec izdelkov za potrebe higienske oskrbe
prebivalstva in zdravstva, pri čemer naše proizvode nadgrajujemo z odzivom na pričakovanja
uporabnic in z upoštevanjem razvoja doktrine oskrbe rane.
2.4.3
Strateške usmeritve
Glavne strateške usmeritve družbe Tosama, d.o.o. so naslednje:
-
postati vodilni dobavitelj medicinskih proizvodov v svojem segmentu na domačem
trgu,
postati ključni dobavitelj medicinskih in higienskih proizvodov na trgih JV Evrope,
postati pomemben proizvajalec higienskih tamponov na svetu,
uravnotežen razvoj in trženje lastnih, trgovskih in »private label« blagovnih znamk,
zagotavljanje varne in donosne naložbe za lastnike družbe.
2.5 Obvladovanje tveganj
Poslovanje družbe Tosama, d.o.o. je povezano z različni vrstami tveganj. Izpostavljenost
tveganjem zmanjšujemo z ustreznim pravočasnim ukrepanjem.
Kot pomembnejša tveganja ocenjujemo strateška, poslovna in finančna tveganja. Posebno
pozornost zaradi proizvodnega procesa namenjamo tudi požarnemu tveganju.
Strateška tveganja: družba Tosama, d.o.o. s spremljanjem vpliva zunanjih in notranjih
dejavnikov poslovanja poskuša prepoznavati tveganja in sprejemati odločitve, vezane na
dolgoročni obstoj družbe.
Poslovna tveganja: družba usmerjeno deluje v smeri prepoznavanja in obvladovanja tveganj,
vezanih na poslovanje družbe. Kot poslovno tveganje opredeljujemo tveganje patentnih tožb. S
pridobitvijo dveh mednarodnih patentov na področju higienskih tamponov v letu 2011 smo
tveganja s tem v zvezi bistveno znižali. Med nabavnimi tveganji se srečujemo predvsem z
nepredvidljivostjo na trgu surovin.
Finančna tveganja: najpomembnejša finančna tveganja, s katerimi se pri poslovanju družba
vsakodnevno srečuje, so:
− Likvidnostna tveganja: obvladovanje likvidnostnih tveganj izvajamo s pomočjo rednega
spremljanja in načrtovanja denarnih tokov družbe. Poseben poudarek namenjamo
usklajevanju ročnosti obveznosti in terjatev družbe.
22
− Valutna tveganja: obvladovanje valutnih tveganj ne predstavlja posebne obravnave
družbe. Tako na prodajni kot na nabavni strani družba sodeluje s poslovnimi partnerji,
ki pri poslovanju uporabljajo evropsko plačilno sredstvo.
− Komercialna tveganja: kot najvišja ocenjujemo tveganja na področju terjatev do tujih
kupcev. Družba ima del terjatev zavarovanih pri komercialni zavarovalnici, s čimer
omenjeno tveganje znižujemo, prav tako tudi s pomočjo prodajne politike, ki je
usmerjena v zagotavljanje vnaprejšnjih plačil, zahteve po ustreznih zavarovanjih
(garancije, akreditivi). Terjatve do družb v Sloveniji obvladujemo s stalnim
spremljanjem finančnega stanja posamezne družbe.
− Obrestna tveganja: zaradi velike odvisnosti od dolžniškega kapitala spremembe
obrestne mere za našo družbo predstavljajo veliko tveganje.
2.6 Družbena odgovornost
Tosama se je tudi v letu 2011 odzivala na potrebe širšega okolja. Sredstva smo namenjali
društvom v lokalnem okolju in širše.
2.7 Podružnice
Družba nima podružnic v Sloveniji, niti v tujini.
2.8 Varstvo okolja
Družba Tosama pri svojem poslovanju spoštuje veljavno zakonodajo in okoljske standarde, ki
jih je sprejela. Pri poslovanju družbe Tosama d.o.o. ne prihaja do kršitev zakonodaje s področja
varstva človekovih pravic in s področja varovanja okolja.
2.9 Poročilo o odnosih do povezanih družb in izjava poslovodstva
Družba Tosama, d.o.o. je do odvisnih družb v položaju nadrejene družbe. Na podlagi 545. člena
Zakona o gospodarskih družbah podaja poslovodstvo družbe naslednje poročilo o odnosih do
povezanih družb. Med povezanimi družbami so potekali naslednji posli:
− nakup in prodaja materiala in proizvodov
− izvajanje proizvodnih in drugih storitev
− najem poslovnih prostorov in opreme
− zagotavljanje finančnih sredstev za nemoteno poslovanje družb.
Povezane osebe so razkrite v točki 1.2.
Družba Tosama, d.o.o. kot nadrejena družba v letu 2011 ni sklenila nobenega pravnega posla,
ki bi imel škodljive posledice za delovanje odvisnih družb.
23
V poslovnem letu 2011 poslovodstvo družbe Tosama, d.o.o. ni dalo nobenega obveznega
navodila kot obvladujoča družba. Prav tako med obvladujočo in odvisnimi družbami v tem
obdobju ni bilo nobenega na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla.
Poslovodstvo družbe tako skladno z določili 545. Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da
obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila odvisne družbe do tega,
da bi zase opravile škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storile v svojo škodo.
Poslovodstvo družbe potrjuje računovodske izkaze družbe Tosama, d.o.o. za poslovno leto
2011, končano na dan 31. decembra 2011.
Poslovodstvo družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po
načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in
pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2011.
Poslovodstvo družbe je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem
ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so
računovodski izkazi s pojasnili izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Poslovodstvo družbe je odobrilo računovodske izkaze za leto 2011 za objavo dne, 10. 4. 2012,
Letno poročilo 2011 za družbo TOSAMA d.o.o. pa prav tako 10. 4. 2012.
Na Viru, 10. 4. 2012
Direktor
Mag. Žiga Hieng
Direktorica
Mojca Šimnic Šolinc
24
Direktor
Tomaž Brdnik
3. RAČUNOVODSKO POROČILO
3.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2011
v EUR
Vrsta postavke
31. 12. 2011
31. 12. 2010
SREDSTVA
38.836.891
41.476.613
A. Dolgoročna sredstva
20.263.673
22.376.872
80.460
78.125
129.324
127.222
2.335
2.102
16.979.417
20.065.024
13.943.671
7.177.788
6.765.883
2.909.298
13.867
112.581
17.058
95.523
14.471.588
7.177.788
7.293.800
5.324.708
17.264
251.463
146.417
105.046
3.203.660
2.181.804
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
2.086.863
2.181.804
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
c) Druge delnice in deleži
1.956.521
130.342
1.956.521
225.283
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
1. Dolgoročne premož. pravice (patenti, licence in dr. pravice)
5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1. Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
3. Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
IV. Dolgoročne finančne naložbe
č) Druge dolgoročne finančne naložbe
-
2. Dolgoročna posojila
-
1.116.797
0
a) Dolgoročna posojila družbam v skupini
967.362
0
b) Dolgoročna posojila drugim
149.435
0
136
721
136
721
18.556.745
19.081.432
I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
1.075.092
1.312.907
II. Zaloge
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja, polproizvodi
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
7.055.944
2.635.732
1.253.017
3.024.140
143.055
7.890.722
3.065.745
1.547.609
2.878.865
398.503
106.350
106.350
63.850
42.500
106.350
106.350
63.850
42.500
9.773.081
803.442
8.749.027
220.612
8.631.480
1.096.992
7.274.158
260.330
546.278
1.139.973
16.473
3.171
13.302
18.309
1.494
16.815
V. Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
B. Kratkoročna sredstva
III. Kratkoročne finančne naložbe
2. Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Kratkoročna posojila drugim
IV. Kratkoročne poslovne terjatve
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V. Denarna sredstva
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
1. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve do družb v skupini
2. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve do drugih
25
31. 12. 2011
Vrsta postavke
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A. Kapital
31. 12. 2010
38.836.891
41.476.613
9.539.346
10.158.417
I. Vpoklicani kapital
9.449.103
9.425.103
1. Osnovni kapital
9.449.103
9.425.103
IV. Presežek iz prevrednotenja
3.322.107
3.398.059
V. Preneseni čisti poslovni izid
(2.664.745)
(1.614.414)
(567.119)
(1.050.331)
861.971
926.480
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta
B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
824.132
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C. Dolgoročne obveznosti
I. Dolgoročne finančne obveznosti
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
III. Odložene obveznosti za davek
Č. Kratkoročne obveznosti
II. Kratkoročne finančne obveznosti
1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
III. Kratkoročne poslovne obveznosti
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
-
-
37.839
37.981
18.589.209
19.984.766
17.942.586
17.925.881
16.705
19.390.147
19.389.881
266
646.623
594.619
9.841.152
10.404.815
6.260.000
100.000
6.160.000
6.768.276
461.926
6.306.350
3.581.152
3.636.539
340.530
369.313
2.290.264
2.248.519
45.711
19.161
904.647
999.546
5.213
1. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve do družb v skupini
5.213
26
888.499
2.135
2.135
3.2. Izkaz poslovnega izida za leto 2011
v EUR
Vrsta postavke
1
2011
2
32.017.949
528.772
11.817.379
1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
a) Čisti prihodki od prod. na dom.trgu iz razm.do družb v skupini
b) Čisti prih. od prodaje na domačem trgu
2010
3
30.941.042
601.904
10.897.304
c) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu iz razmerij do
družb v skupini
č) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu
2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZV.IN NEDOK.PR.
4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotoval.posl.prih.)
866.507
18.805.291
(548.847)
1.156.452
1.060.620
18.381.214
(132.344)
253.932
1.156.452
21.462.533
15.969.868
253.932
19.823.240
14.527.305
5.492.665
6.818.699
4.878.713
366.536
517.310
1.056.140
3.219.826
2.658.072
25.248
536.506
182.942
182.942
5.295.935
8.118.735
5.792.865
429.016
641.899
1.254.955
2.470.612
2.254.637
24.930
191.045
254.941
55.498
199.443
4.994
4.994
8.935
1.677
7.258
48.966
48.966
1.445.289
6.464
1.437.883
942
34.030
32.599
1.431
483
21.740
(70.992)
1.017
1.017
34.471
34.471
1.428.612
11.219
1.417.393
30.712
30.231
481
2.636
7.095
(17.138)
(567.119)
(1.050.331)
a) Drugi poslovni prihodki iz razmerij do družb v skupini
b) Drugi poslovni prihodki
5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
a) Nabavna vred.prodanih blaga in materiala ter stroški
porabljenega materiala
b) Stroški storitev
6. STROŠKI DELA
a) Stroški plač
b) Stroški socialnega zavarovanja
c) Stroški pokojninskega zavarovanja (prisp.ZPIZ delodaj.in dod.pok.zav.)
č) Drugi stroški dela
7. ODPISI VREDNOSTI
a) Amortizacija
b) Prevred.posl.odh.pri neopr. dolg.sred.in opredm.osnov. sredstvih
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI
a) Rezervacije za jub. nagrade, odpravn. ob upokojitvi in odškodnine
b) Dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida , izdatki za varstvo
okolja in drugi stroški
9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
č) Finančni prihodki iz drugih naložb
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
a) Finančni prih. iz poslovnih terjatev do družb v skupini
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
a) Finančni odhodki iz poslov.obvez.do družb v skupini
b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
15. DRUGI PRIHODKI
16. DRUGI ODHODKI
17. DAVEK IZ DOBIČKA (akontacija davka med letom)
18. ODLOŽENI DAVKI
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
27
3.2.1. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
v EUR
Vrsta postavke
1
2011
2
19. Čisti dobiček ali izguba
20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredm.sred. in opredm.osnov.sredstev
21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
24. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS
2010
3
(567.119)
(75.952)
(643.071)
(1.050.331)
4.358.728
(97.313)
3.211.084
3.2.2. Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah
v EUR
Vrsta postavke
1
VREDNOST PRODANIH POSLOVNIH UČINKOV
NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA
PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI (osnov.sred., terjatev in zalog)
2011
2010
2
3
18.849.539
19.041.267
3.824.424
3.015.877
561.753
215.976
STROŠKI PRODAJANJA
3.481.174
3.419.699
STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI (vključno z amortizacijo in stroški na nivoju družbe)
5.515.957
5.107.052
SKUPAJ STROŠKI PRODAJANJA IN SPLOŠNIH DEJAVNOSTI
8.997.131
8.526.751
28
3.3. Izkaz denarnih tokov za leto 2011
v EUR
2011
2010
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obvezno
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
b) Spremembe čistih obrat. sredstev (in časov. razmejitev, rezervacij ter odlož. terjatev in obvezn.
za davek ) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
3.129.956
2.509.913
32.787.256
(29.586.308)
(70.992)
31.085.161
(28.558.110)
(17.138)
(121.129)
(1.138.928)
1.836
237.815
834.778
(47.203)
(61.431)
52.004
3.008.827
(194.832)
527.213
(5.826)
274.802
(1.312.907)
(785.738)
368.631
(132.753)
871.746
2.315.081
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
1.224.663
238.184
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
11.841
629
1.212.193
(1.441.875)
1.017
(402)
237.569
(380.590)
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)
(16.407)
(308.671)
(1.116.797)
(217.212)
(14.812)
(339.328)
(2.600)
(23.850)
(142.406)
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
40.439
8
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
24.000
16.439
(3.425.749)
8
(3.242.138)
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
(1.453.473)
(1.464.000)
(508.276)
(3.385.310)
(1.428.612)
(1.098.000)
(715.526)
(3.242.130)
Č. Končno stanje denarnih sredstev
x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
y) Začetno stanje denarnih sredstev
29
546.278
1.139.973
(593.695)
1.139.973
(1.069.455)
2.209.428
3.4. Izkaz gibanja kapitala
3.4.1. Izkaz gibanja kapitala v letu 2010
v EUR
Gibanje kapitala
A.1.
b)
A.2.
B.1.
Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja
Prilagoditve za nazaj
Stanje 1.januarja 2010
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
B.2.
a)
c)
č)
d)
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
Druge sestavinevseobsegajočega donosa poročevalskega leta
0
0
0
Presežek
iz
prevrednotenja
IV
-11.073
9.425.103
0
0
0
0
0
0
0
Osnovni
kapital
I/1
9.425.103
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Druge
rezerve
iz dobička
II
III/1
III/5
0
Čista izguba
poslovnega
leta
VI/2
-1.614.414
-11.073
0
-1.614.414
0
0
Prenesena
izguba
V/2
0
0
0
0
3.409.132
VII
7.799.616
7.799.616
0
0
-1.050.331
0
-1.050.331
-1.050.331
3.486.982
-77.850
0
2.358.801
-1.614.414
1.614.414
0
-1.614.414
-1.614.414
1.614.414
-1.050.331
0
10.158.417
-1.614.414
-1.050.331
-2.664.745
3.486.982
-77.850
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja
obdobja na druge sestavine kapitala
Skupaj
kapital
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po
sklepu skupščine
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in
razporeditev na druge sestavine kapitala
D.
0
9.425.103
Stanje 31. decembra 2010
0
0
0
0
0
0
0
3.398.059
BILANČNA IZGUBA 2010
3.4.2. Izkaz gibanja kapitala v letu 2011
v EUR
Gibanje kapitala
A.2. Stanje 31. decembra 2010
B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
B.2.
a)
c)
č)
d)
Osnovni
kapital
0
0
0
Presežek
iz
prevrednotenja
IV
3.398.059
0
0
0
0
0
-94.941
18.989
-75.952
Kapitalske
rezerve
I/1
9.425.103
24.000
0
II
Zakonske
rezerve
Druge
rezerve
iz dobička
III/1
III/5
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega leta
V/2
-1.614.414
Čista izguba
poslovnega
leta
VI/2
-1.050.331
0
0
Prenesena
izguba
-567.119
0
0
0
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja
obdobja na druge sestavine kapitala
Skupaj
kapital
VII
10.158.417
24.000
0
0
-567.119
-567.119
0
-94.941
18.989
-643.071
-1.050.331
1.050.331
0
-1.050.331
-2.664.745
1.050.331
-567.119
0
9.539.346
-2.664.745
-567.119
-3.231.864
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po
sklepu skupščine
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in
razporeditev na druge sestavine kapitala
D.
Stanje 31. decembra 2011
0
9.449.103
0
0
BILANČNA IZGUBA 2011
0
0
0
0
0
3.322.107
3.4.3. Bilančna izguba za leto 2011
v EUR
a) čisti poslovni izid poslovnega leta
b) preneseni čisti dobiček oz. izguba
e) = bilančna izguba
-567.118,76
-2.664.745,45
-3.231.864,21
30
3.5. Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih po 69.
členu ZGD
Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih so razdeljena na tele vsebinske sklope:
- splošna razkritja;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega izida;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala;
- druga razkritja.
3.5.1. Splošna razkritja
− Družba upošteva pri pripravi računovodskih izkazov splošna pravila o vrednotenju:
časovno neomejenost delovanja, dosledno stanovitnost in nastanek poslovnega
dogodka. Računovodske informacije morajo biti pripravljene tako, da kažejo resnično in
pošteno sliko poslovanja družbe.
− Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij je jasno opredeljeno v Pravilniku o
računovodstvu in se ne more spreminjati glede na trenutne poslovne koristi družbe.
− Računovodstvo obravnava spremembe ekonomskih kategorij skladno z nastankom
poslovnih dogodkov. Pri izkazovanju in vrednotenju postavk se neposredno uporabljajo
slovenski računovodski standardi, razen pri vrednotenju postavk, pri katerih dajejo
standardi družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja.
− Poslovodstvo družbe upošteva pri izbiranju računovodskih usmeritev in odločanju o njih
uporabi ter pri pripravljanju računovodskih izkazov štiri zahteve: razumljivost,
ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
− Računovodski izkazi so sestavljeni za poslovno leto, končano 31. decembra 2011.
− Računovodski izkazi se nanašajo na družbo:
TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o.
Šaranovičeva cesta 035 Vir
1230 Domžale
Slovenija
− Družba TOSAMA d.o.o. (v nadaljevanju družba) je vpisana pri Okrožnem sodišču v
Ljubljani pod številko registrskega vložka 061/10075000. Spada med velike družbe in
je zavezana letni reviziji.
− Po standardni klasifikaciji dejavnosti, veljavni za leto 2011, je razvrščena v skupino
13.990 Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij.
31
− S proizvodi, ki so namenjeni medicinskim potrebam, je bilo v letu 2011 realizirano 37,0
% prihodkov od prodaje (v letu 2010 37,6 %), s proizvodi, ki sodijo v programsko
skupino široke potrošnje 26,9 % prihodkov od prodaje (v letu 2010 20,5 %) in s
proizvodi, ki so v programski skupini privatnih blagovnih znamk 33,4 % (v letu 2010
39,2 %). Ostali prihodki so bili doseženi z najemninami in prodajo materiala.
− V postavkah računovodskih izkazov družbe TOSAMA d.o.o. so vključene tudi
knjigovodske postavke Predstavništva Tosama v BiH Sarajevo in Predstavništva
Tosama Beograd, ki je od ustanovitve hčerinske družbe v Beogradu, v mirovanju.
− Konsolidirano letno poročilo SKUPINE SANA INVESTICIJE bo mogoče dobiti na
sedežu družbe SANA INVESTICIJE , d.o.o., Koprska ulica 106 d, Ljubljana.
o SKUPINO SANA INVESTICIJE v poslovnem letu 2011 sestavljajo:
 SANA INVESTICIJE, d.o.o.
ter
 Poslovna SKUPINA TOSAMA.
− Konsolidacija bo opravljena na dveh nivojih:
o Prvi nivo konsolidacije: SKUPINA TOSAMA
 Matična družba:
• TOSAMA d.o.o., Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale
 Odvisne družbe:
• INTOS INVALIDSKO PODJETJE d.o.o., Vir, Šaranovičeva
cesta 035, Domžale,
• Tosama d.o.o. Zagreb, Brezovička cesta 21 Zagreb,
• Tosama d.o.o. Beograd, Nehruova 66/57, Novi Beograd,
• TRAK tovarna trakov in elastike d.o.o. v likvidaciji, Vir,
Šaranovičeva cesta 035, Domžale.
Družba Trak d.o.o. v likvidaciji, ki je v 99,97 odstotni lasti družbe TOSAMA d.o.o., je bila na
podlagi sklepa skupščine dne, 6. 7. 2010, vpisana v sodni register kot družba v likvidaciji.
o Drugi nivo konsolidacije: SKUPINA SANA INVESTICIJE:
 Matična družba:
• SANA INVESTICIJE, d.o.o. Koprska ulica 106 d, Ljubljana
 Odvisne družbe:
• SKUPINA TOSAMA, Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale
− Pri preračunavanju ekonomskih kategorij v domačo valuto se v vseh primerih uporablja
srednji tečaj Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka, v skladu s slovenskimi
računovodskimi standardi pa so bili izvedeni preračuni določenih bilančnih postavk na
srednji tečaj Banke Slovenije na dan 31.12. 2011.
32
− Podatki o številu zaposlenih in po skupinah glede na izobrazbo so razkriti v posebnem
poglavju poslovnega dela letnega poročila, ki je namenjeno poročanju o kadrih. Na
zadnji dan leta 2011 je bilo zaposlenih 341 delavcev, na podlagi delovnih ur pa je bilo v
povprečju v letu 2011 zaposlenih 344,10 delavcev.
− Družba spremlja za potrebe notranjega poročanja poslovanje po področnih odsekih
(programska skupina Medicina, programska skupina Široka potrošnja in programska
skupina Privatne blagovne znamke).
3.5.2. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja
− Bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 – Oblike bilance stanja za zunanje
poslovno poročanje. Bilanca stanja prikazuje stanje sredstev in obveznosti do njihovih
virov. Postavke v njej so prikazane po neodpisani vrednosti kot razliki med celotno
vrednostjo in popravkom vrednosti. Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so
podatki na dan 31.12. 2011, v drugem pa so podatki na dan 31.12. 2010. Zneski so
izraženi v domači valuti v evrih brez centov.
− V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske
usmeritve in metode kot v predhodnih letnih računovodskih izkazih.
− V skladu z internim aktom družba pripravi dodatne informacije, ki niso predpisane v
obrazcu bilance stanja v primeru, da vrednosti presegajo za določen odstotek vrednosti
vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja in so za
pošteno predstavitev potrebne.
Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne
časovne razmejitve: 80.460 EUR
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če
a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo
nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Neopredmetena dolgoročna sredstva se na začetku
ovrednotijo po nabavni vrednosti.
Družba samostojno določa amortizacijske stopnje, pri obračunu amortizacije uporablja metodo
enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično, uporabljena je
20 % amortizacijska stopnja.
Neopredmetena dolgoročna sredstva so razdeljena na dve skupini in sicer na: dolgoročne
premoženjske pravice (licenčni računalniški programi, druge pravice) ter druge dolgoročne
aktivne časovne razmejitve. Družba ne razpolaga z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi z
nedoločljivo dobo amortiziranja.
V obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo prevrednotenj v obliki oslabitev.
33
V preglednici neopredmetenih dolgoročnih sredstev je prikazano stanje in gibanje posameznih
postavk neopredmetenih sredstev.
3.5.2.1. Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev
v EUR
Nabavna vrednost
Stanje 31.12. 2010
Povečanje dolg.čas.razm.
Nove nabave
Prenosi v uporabo
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanje dolg.čas.razm.
Stanje 31.12. 2011
Popravek vrednosti
Stanje 31.12. 2010
Povečanja
Zmanjšanja
Odtujitve-odpisi, prodaja
Amortizacija
Stanje 31.12. 2011
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12. 2010
Stanje 31.12. 2011
Dolgoročne
premož.pravice
783.702
0
4.352
12.054
-165.330
0
634.779
Dolgoročne
premož.pravice
671.680
861
0
-165.330
59.314
566.526
Dolgoročne
premož.pravice
112.022
68.253
Druga
neopredm.dolgor.
sredstva
226.138
0
0
0
0
0
226.138
Druga
neopredm.dolgor.
sredstva
210.938
0
0
0
5.328
216.266
Druga
neopredm.dolgor.
sredstva
15.200
9.872
Dolgoročne aktivne
Investicije v teku časovne razmejitve
0
2.102
0
238
16.407
0
-16.407
0
0
0
0
-5
0
2.335
Skupaj
1.011.942
238
20.759
-4.352
-165.330
-5
863.252
Dolgoročne aktivne
Investicije v teku časovne razmejitve
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Skupaj
882.618
861
0
-165.330
64.642
782.792
Dolgoročne aktivne
Investicije v teku časovne razmejitve
0
2.102
0
2.335
Skupaj
129.324
80.460
Opredmetena osnovna sredstva: 16.979.417 EUR
Opredmeteno osnovno sredstvo se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske
koristi, povezane z njim in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva se odpravi, če a) se odtuji; b) se trajno ne
uporablja in od njegove odtujitve ni mogoče pričakovati nobenih gospodarskih koristi.
Družba na začetku ovrednoti osnovna sredstva po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo
nakupna cena osnovnega sredstva, uvozne in nevračljive dajatve ter stroški, ki jih je mogoče
pripisati neposredno njegovi usposobitvi. Nabavno vrednost osnovnega sredstva povečujejo
kasneje nastali stroški, če gre za povečanje bodočih koristi sredstva.
Kot odhodki se pripoznajo stroški popravil in vzdrževanja, ki so namenjeni obnavljanju ali
ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva v
knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se odpravi, če se odtuji ali se trajno izloči iz uporabe.
Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva je družba izbrala model
nabavne vrednosti, razen pri vrednotenju zemljišč, kjer je bil v letu 2010 uporabljen model
prevrednotenja. Učinek prevrednotenja zemljišč je izkazan kot presežek iz prevrednotenja v
postavki kapitala v znesku 4.358.728 EUR, obenem pa je bil izračunan tudi popravek vrednosti
presežka iz prevrednotenja za odloženi davek v znesku 871.746 EUR.
34
Družba samostojno določa amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega
osnovnega sredstva. V primerih, ko osnovna sredstva spadajo med zgradbe, proizvajalne
naprave in stroje, se določi tudi preostala vrednost osnovnega sredstva v višini do 5 % nabavne
vrednosti, v kolikor družba ocenjuje, da gre za pomembne postavke. V letu 2011 je bila zaradi
ocene strokovnih služb, ki preverjajo ustreznost določene preostale vrednosti oz. iztržljive
vrednosti, le-ta odpravljena pri opremi, pri pomembnejših objektih pa je še ostala.
Pri obračunu amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev se uporablja metoda enakomernega
časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Med opredmetena osnovna
sredstva se šteje tudi drobni inventar in nadomestni deli večjih vrednosti.
Pri obračunu amortizacije so bile za posamezne amortizacijske skupine osnovnih sredstev
uporabljene enake amortizacijske stopnje kot v predhodnem letu. Najpomembnejše
amortizacijske stopnje so naslednje:
AMST v %
industrijske zgradbe iz betona
industrijske zgradbe iz lesa in drugih materialov
montažni objekti
zunanja ureditev zgradb
proizvajalna oprema
tovornjaki
osebni avtomobili
pohištvo
računalniška oprema
opredmeteni drobni inventar
2,5
4,0
2,0 do 10,0
0 do 8,0
8,3 do 20,0
14,3
12,5 ali 15,5
11,0 ali 12,5
37,5
33,3
Družba je na podlagi strokovne komisije, ki je skladno z internimi določili preverila ustreznost
amortizacijskih stopenj in preostale vrednosti določenih osnovnih sredstev, ugotovila, da zaradi
razmer na svetovnem trgu, starosti opreme in njene specifičnosti, določene preostale vrednosti
ne ustrezajo čisti iztržljivi vrednosti. Zaradi odprave preostale vrednosti je bila obračunana
dodatna amortizacija v znesku 627.907 EUR. Sprememb amortizacijskih stopenj komisija ni
predlagala.
V letu 2010 je bil del zemljišč in zgradb, za katere se ocenjuje, da so poslovno nepotrebna,
prenesen med nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo. Nabavna vrednost zemljišč je
znašala 1.298.132 EUR, neodpisana vrednost zgradb pa 14.775 EUR in so bila izkazana v točki
B.I. bilance stanja. Med letom je prišlo do prodaje dela zemljišč in objektov, ki so bili
namenjeni prodaji, kar je zmanjšalo navedeno bilančno postavko v znesku 237.815 EUR.
Dobiček od celotne prodaje osnovnih sredstev je upoštevan v izkazu poslovnega izida med
drugimi poslovnimi prihodki v vrednosti 1.048.956 EUR.
Podrobnejši prikaz stanja in gibanja opredmetenih osnovnih sredstev je razviden iz preglednice
opredmetenih osnovnih sredstev.
35
3.5.2.2. Preglednica opredmetenih osnovnih sredstev
v EUR
Nabavna vrednost
Stanje 31.12. 2010
Povečanja kto.130
Nove nabave
Prenosi v uporabo
Inventurni presežek
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanja kto.130
Stanje 31.12. 2011
Popravek vrednosti
Stanje 31.12. 2010
Prenos dela zgradb na
nekr.sredstva za prodajo
Povečanja - oslab.vred.DI
Povečanja
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanja-knj.st.popr.vred.
Amortizacija
Stanje 31.12. 2011
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12. 2010
Stanje 31.12. 2011
Zemljišča
7.177.788
0
0
0
0
0
0
7.177.788
Zgradbe
24.691.513
0
20.186
725
0
-125.994
0
24.586.430
Proizvajalne
naprave in stroji
41.176.886
0
100.151
278.056
0
-1.565.532
0
39.989.560
Druge naprave in
oprema
199.131
0
0
13.979
0
-23.894
0
189.216
Investicije v teku
in predujmi
251.463
47.327
261.344
-390.703
0
0
-56.850
112.581
Skupaj
73.496.780
47.327
381.681
-97.943
0
-1.715.419
-56.850
72.055.576
Zemljišča
0
Zgradbe
17.397.712
Proizvajalne
naprave in stroji
35.852.178
Druge naprave in
oprema
181.867
Investicije v
teku
0
Skupaj
53.431.757
0
0
0
0
0
0
0
0
0
34.748
-126.170
0
514.257
17.820.547
Zemljišča
7.177.788
7.177.788
Zgradbe
7.293.800
6.765.883
0
0
728.933
-1.565.532
0
2.064.683
37.080.263
Proizvajalne
naprave in stroji
5.324.708
2.909.298
0
0
2.887
-23.895
0
14.490
175.349
Druge naprave in
oprema
17.264
13.867
0
0
0
0
0
0
0
Investicije v
teku
251.463
112.581
0
0
766.568
-1.715.597
0
2.593.430
55.076.159
Skupaj
20.065.023
16.979.417
Predujmi, ki se nanašajo na pridobitev proizvajalne opreme, so ob koncu leta znašali 95.523
EUR, prevrednotovalni poslovni odhodki od odpisanih in prodanih opredmetenih osnovnih
sredstev pa 25.248 EUR.
Po končnem obračunu amortizacije imajo zgradbe še 27,5 % neodpisane vrednosti, oprema pa
7,5 %. Na nepremičninah, opremi in obratnih sredstvih je za zavarovanje najetih dolgoročnih in
kratkoročnih bančnih posojil v višini 24.085.881 EUR, zastavljena pravica v znesku
32.456.046 EUR, kar je evidentirano v zunajbilančni evidenci. Hipoteka je vknjižena tudi v
zemljiški knjigi.
V letu 2011 je bilo s finančnim najemom pridobljeno osebno vozilo za potrebe Predstavništva
TOSAMA v Sarajevu. Dolgoročna finančna obveznost je znašala ob koncu leta 16.439 EUR.
Dolgoročne finančne naložbe: 3.203.660 EUR
Dolgoročne finančne naložbe v kapital so tiste, ki jih je družba pridobila z namenom, da z njimi
razpolaga več kot leto dni in s katerimi naj se ne bi trgovalo. Dolgoročne finančne naložbe se
ovrednotijo na začetku po nabavni vrednosti, povečani za stroške, ki jih je mogoče pripisati
neposredno naložbi. Dolgoročne finančne naložbe so v skladu s slovenskimi računovodskimi
standardi razporejene v četrto skupino. Znotraj te skupine so naložbe razporejene v:
- dolgoročne finančne naložbe v delnice družb v skupini (merijo se po nabavni vrednosti);
- druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene po pošteni vrednosti prek kapitala, v kolikor
je pošteno vrednost možno zanesljivo izmeriti;
- druge dolgoročne finančne naložbe, merjene po nabavni vrednosti.
36
Tovrstne naložbe se po pridobitvi ne prevrednotujejo zaradi sprememb tečaja (če so to naložbe
v tujino) ali zaradi povečanja vrednosti ustreznega dela kapitala družbe, v kateri ima naša
družba finančno naložbo. Vrednost naložb je treba oslabiti le v izjemnih primerih; če obstajajo
razlogi in dokazi za to.
Dolgoročne finančne naložbe
2011
2010
1.956.521
1.880.439
30.031
581
10.000
35.470
1.956.521
1.880.439
30.031
581
10.000
35.470
124.840
124.840
219.781
219.781
5.502
5.502
1.116.797
5.502
5.502
0
- dolgoročna posojila družbam v skupini
967.362
0
- dolgoročna posojila drugim
149.435
0
3.203.660
2.181.804
Naložbe v delnice in deleže podjetij v skupini
- Trak d. o. o. Vir
- Tosama d. o. o. Zagreb
- Tosama d.o.o.el. Skopje (v mirovanju)
- Tosama d.o.o. Beograd
- INTOS d.o.o. Vir (invalidsko podjetje)
Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po
pošteni vrednosti
- delnice in deleži v drugih družbah
Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po
nabavni vrednosti
- delnice in deleži v drugih družbah
Dolgoročna posojila
Skupaj
Kapital odvisne družbe Trak d.o.o. v likvidaciji znaša na bilančni presečni dan 2.304.313 EUR.
Obvladujoča družba je na dan 31.12.2011 udeležena v kapitalu odvisnega podjetja z 99,97 %
oz. 2.303.622 EUR.
Vse naložbe v podjetja v skupini so vrednotene po nabavni vrednosti.
Odvisne družbe so v letu 2011 poslovale takole:
Družba
Čisti dobiček za leto 2011 Kapital na dan 31.12.2011 % lastništva
INTOS d.o.o.
6.808
93.563
100,00
Trak d.o.o. v likv.
104.323
2.304.313
99,97
Tosama d.o.o. Zg.
1.411
39.195
100,00
Tosama d.o.o. Bg.
1.729
5.512
100,00
37
V skupini drugih naložb v delnice in deleže, razporejenih in izmerjenih po pošteni vrednosti
prek kapitala, je evidentirana naložba v delnice Zavarovalnice Triglav d.d. Ljubljana, katerih
nabavna vrednost znaša na dan 1.1.2011 330.934 EUR, poštena vrednost po zaključenem
borznem tečaju na dan 31.12. 2011 pa znaša 124.839 EUR.
Razlika med nabavno vrednostjo delnice, ki znaša 26,51 EUR za delnico in ceno, ki je bila
dosežena na zadnji dan borznega trgovanja leta 2011 v znesku 10,00 EUR za delnico, je
izkazana v bilanci stanja kot oslabitev delnice v vrednosti 206.095 EUR. V sestavi kapitala je
prikazan negativni presežek iz prevrednotenja dolgoročne finančne naložbe v vrednosti
206.095 EUR, izračunan pa je bil tudi odloženi davek v znesku 41.219 EUR, ki zmanjšuje
celotni znesek obveznosti za odložene davke.
Ostale naložbe ne predstavljajo večjih vrednosti, ob koncu leta 2011 so bile vrednotene po
nabavni vrednosti, zanje pa so bile v preteklih letih povečini izvedene tudi oslabitve vrednosti.
Dolgoročno posojilo se nanaša na dano proizvajalno opremo v finančni najem družbi v skupini,
ki opremo nujno potrebuje za opravljanje osnovne dejavnosti. Družba bo opremo odplačala v
60 obrokih. Anuiteta znaša na mesec 14.507 EUR, obresti pa so obračunane po priznani
obrestni meri za povezane osebe.
Dolgoročno posojilo drugim se nanaša na dani dolgoročni depozit v banki.
Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb
Naložbe v
Naložbe v
Druge naložbe v Dolgoroč.
delnice in
delnice po
delnice in
posojila
del. v skupini pošteni vred. deleže, izmerj.
po nab.vred. prek kapitala
po nab.
vrednosti
Stanje
dolg.fin.naložbe
31.12.2010
Povečanje
Zmanjšanje zaradi
prevrednotenja na
borzni tečaj
31.12.2011
Zmanjšanje
Stanje 31.12. 2011
5.503
Skupaj
1.956.521
219.780
0
2.181.804
0
0
0 1.116.797
1.116.797
0
94.241
0
94.241
0
0
0
0
1.956.521
124.839
5.503 1.116.797
3.203.660
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo: 1.075.092 EUR
Nekratkoročna sredstva, ki so v krajšem časovnem obdobju predvidena za prodajo, se izkažejo
v posebni skupini kratkoročnih sredstev. Znesek na začetku leta 2011 v višini 1.312.907 EUR
38
se nanaša na nekratkoročna sredstva, ki so bila na podlagi aktivnosti o prodaji le-teh,
prerazporejena na omenjeno skupino kratkoročnih sredstev.
Vrednost zemljišč, ki so izkazana po nabavni vrednosti, znaša 1.298.132 EUR, neodpisana
vrednost objektov pa 14.775 EUR. Med letom je bila izvedena prodaja dela objektov in
zemljišč v skupni vrednosti 237.815 EUR.
Zaloge: 7.055.944 EUR
Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju proizvodov ali pri
opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali prodana v okviru rednega
poslovanja. Stvar v zalogi se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi,
povezane z njo, in b) je mogoče njeno nabavno vrednost oziroma stroškovno vrednost
zanesljivo izmeriti.
V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode vrednotenja kot v
prejšnjih obračunih.
Za zmanjševanje količin materiala, polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga
v zalogi se uporablja metoda drsečih povprečnih cen.
Družba vrednoti količinsko zalogo materiala po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna cena,
uvozne dajatve in neposredni stroški nabave; kupna cena se zmanjša za dobljene popuste,
poveča pa se za davek na dodano vrednost v primerih, ko se davek ne povrne.
V skladu z internimi določili glede oblikovanja popravka vrednosti zalog surovin in materiala,
trgovskega blaga, polproizvodov in proizvodov, je bila izvedena oslabitev vrednosti zalog, ki
so bile v obravnavanem obračunskem obdobju brez gibanja pa so nastali tehtni razlogi za
prevrednotenje zalog (opustitev proizvodnje, sprememba designa, zastarelost zalog, spremembe
predpisov s področja sestavin materialov, nizka prodajljivost proizvodov in trgovskega blaga).
Pri letnem popisu zalog surovin in materiala ter embalaže so bili ugotovljeni primanjkljaji v
vrednosti 1.839 EUR, presežki pa v vrednosti 940 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in
plačan tudi pripadajoči DDV.
Zaloge materiala na dan 31. 12.
2011
2010
osnovni material – preja
osnovni material – bombaž, vlakna
310.122
553.930
361.487
735.563
ostali osnovni material
pomožni material
682.518
783.450
615.206
765.498
nadomestni deli
obratni material, drugo
embalaža
Skupaj
predujmi za zaloge
71.721
91.983
142.008
2.635.732
143.055
379.365
98.491
110.135
3.065.745
398.503
39
Družba spremlja skupine zalog polproizvodov v proizvodnih oddelkih in skladišču, zaloge
dokončanih proizvodov ter zaloge trgovskega blaga. Zaloge polproizvodov in proizvodov se
vrednotijo po proizvajalnih stroških. Proizvajalne stroške predstavljajo neposredni stroški
materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev in posredni proizvajalni stroški.
Posredni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela in amortizacije opreme, ki so
obračunani v okviru proizvajalnega procesa in so na podlagi posebnih ključev razporejeni na
proizvedene polproizvode in proizvode v obračunskem mesecu.
Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni
ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena ter neposredni stroški nabave. Nakupna cena se zmanjša za
dobljene popuste.
Ugotovljeni inventurni presežki polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga
znašajo 70.223 EUR, primanjkljaji pa 69.406 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in
plačan pripadajoči DDV. Med letom so bili na podlagi predloga strokovnih služb izvedeni
odpisi neuporabnih zalog polproizvodov in dokončanih proizvodov. V breme poslovnih
odhodkov je bilo odpisanih za 1.850 EUR polproizvodov in dokončanih proizvodov.
Po posojilni pogodbi so zaloge zastavljene v znesku 3 mio EUR.
Zaloge polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga na dan 31. 12.
2011
2010
polproizvodi
proizvodi
1.253.017
1.988.862
1.547.609
2.239.149
trgovsko blago
1.035.278
639.715
Skupaj
4.277.157
4.426.474
Družba sproti ugotavlja uporabnost surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov na
zalogi po postopku, ki ga opravi posebna strokovna komisija. Preverjajo se roki uporabnosti
posameznih vrst zalog, pa tudi zaloge, ki niso več uporabne v proizvodnem procesu zaradi
ukinitve proizvodnje, preverja se tudi iztržljivost manj zanimivih proizvodov. Glede na to, da
so naštete aktivnosti stalna naloga odgovornih za zaloge, družba ocenjuje, da so vrednosti zalog
materiala, polproizvodov, proizvodov in trgovskega blaga razen tistih, za katere je bila
izvedena oslabitev, iztržljive.
40
Terjatve
•
Kratkoročne poslovne terjatve: 9.773.081 EUR
Terjatev se pripozna kot sredstvo, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi,
povezane z njo, in b) je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Terjatve se na
začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane.
Kasnejša povečanja terjatev povečujejo ustrezne poslovne prihodke ali finančne prihodke.
Obresti od terjatev so finančni prihodki. Terjatve se vodijo po odplačni vrednosti.
Terjatve, ki so v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo na novo vrednost po srednjem
tečaju Banke Slovenije.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem
znesku, se štejejo za dvomljive oziroma sporne. Zanje se v skladu z internimi pravili izvede
oslabitev vrednosti. Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, ki so postale sporne oz.
dvomljive se izračuna glede na starost takšne terjatve oz. glede na vzrok, ki je posledica dvoma,
da bo terjatev poplačana.
Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive v obračunskem obdobju, se oblikuje 20 %
popravka vrednosti terjatev, za terjatve starejše od enega leta 50 %, starejše od dveh let pa 100
% popravka vrednosti terjatev. V primerih, ko so nastale terjatve do kupca, kjer je začet
postopek prisilne poravnave, se takoj oblikujejo popravki vrednosti terjatev v višini 80 %
vrednosti, če pa je začet stečajni postopek pa v višini 100 % vrednosti terjatve. Za terjatve, ki
so postale sporne oz. dvomljive na tujih trgih, se izračuna oslabitev vrednosti terjatve za
posamičnega kupca na podlagi ocene izterljivosti.
Oslabitve (popravki vrednosti) dvomljivih in spornih terjatev bremenijo prevrednotovalne
poslovne odhodke v zvezi s terjatvami. Odpisi terjatev se pokrijejo v breme tako oblikovanih
popravkov vrednosti terjatev.
Na podlagi ocene izterljivosti terjatev je bilo na bilančni presečni dan ugotovljenih za 521.909
EUR spornih in dvomljivih terjatev, za katere je bilo v letu 2011 dodatno oblikovanih za
101.522 EUR popravkov, celotni popravki vrednosti terjatev pa znašajo 363.137 EUR. To
predstavlja 70 % vseh spornih oz. dvomljivih terjatev oz. 3,6 % vseh terjatev do kupcev.
Sporne in dvomljive terjatve se nanašajo na obdobje od leta 2005 do vključno leta 2011, glavni
razlog za oblikovanje popravkov pa so stečaji, prekinitev poslovnega sodelovanja, starost in
velikost terjatve glede na prejeta plačila, ki niso izvedena v dogovorjenih rokih, majhna
možnost izterljivosti zaradi poslovnih težav kupca ipd.
Terjatve, ki izvirajo iz prodaje na domačem trgu, trgih držav OECD in držav bivše Jugoslavije,
so v večji meri zavarovane po pogodbi o zavarovanju terjatev do višine odobrenih limitov na
posameznega dolžnika. V nekaterih primerih je pri prodaji na tujih trgih odprt akreditiv pri
banki. Pri kupcih, s katerimi se ne posluje redno, se običajno zahteva predplačilo.
Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31. 12.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
kratkoročne terjatve do kupcev v državi
41
2011
2010
8.749.027
2.026.061
7.274.158
1.880.223
sporne kratkoročne terjatve do kupcev v državi
kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
sporne kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug.
sporne kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug
popravek vrednosti terjatev do kupcev
101.422
2.672.074
32.996
3.890.076
389.535
-363.137
296.403
1.662.593
101.047
3.722.995
299.693
-688.796
Kratkoročne posl. terjatve do podjetij v skupini
kratkoročne terjatve do Tosame Zg.
kratkoročne terjatve do Trak d.o.o.
kratkoročne terjatve do INTOS d.o.o.
803.442
733.640
18.109
51.693
1.096.992
991.780
44.162
61.050
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
terjatve za vstopni DDV
druge kratk.terj.do državnih inštitucij in drugih
ostale kratkoročne terjatve
220.612
181.443
21.090
18.079
260.330
215.817
24.010
20.503
9.773.081
8.631.480
Skupaj kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi, če ne upoštevamo popravka
vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene:
2011
1.632.082
227.955
211.894
123.237
2010
1.778.079
155.871
39.079
308.809
terjatve, ki še niso zapadle
terjatve, ki so zapadle do 30 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
2011
5.014.762
840.469
828.506
1.034.584
2010
3.605.516
485.432
848.818
1.838.342
Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
7.718.321
6.778.108
terjatve, ki še niso zapadle
terjatve, ki so zapadle do 30 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v
državi
2.195.168
2.281.838
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini, če ne upoštevamo popravka
vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene:
42
Za terjatve do kupcev, ki so starejše od dveh let in za terjatve, kjer se je začel stečajni postopek,
so oblikovani popravki vrednosti terjatev v 100-odstotnem znesku, za terjatve do kupcev, kjer
se je začela prisilna poravnava pa v 80-odstotnem znesku.
Po posojilni pogodbi so terjatve zastavljene v znesku 2 mio EUR.
Gibanje popravka vrednosti terjatev
Sporne oz.
Stanje popr.
Novo
dvomljive terjatve
vred.
oblikovanje
1. 1. 2011
Črpanje
Zmanjšanje
popravka
vred. terj.
Stanje popr.
vrednosti
31. 12. 2011
Domači trg
288.055
419
194.456
0
94.018
Trg držav bivše
Jug.
Tuji trg – ostali
svet
Skupaj
299.693
129.705
193.275
0
236.123
101.048
0
40.970
27.082
32.996
688.796
130.124
428.701
27.082
363.137
Kratkoročne finančne naložbe: 106.350 EUR
Kratkoročne finančne naložbe se v začetku pripoznajo po nabavni vrednosti, ki ji ustrezajo
plačana denarna sredstva ali njihovi ustrezniki. Dana kratkoročna posojila pa se pripoznajo po
plačanem znesku, ki je glavnica posojila. Kratkoročna finančna naložba je finančna naložba, ki
naj se ne bi obdržala več kot leto dni in s katero naj bi se trgovalo.
Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil družbam v skupini znašajo
na bilančni presečni dan 63.850 EUR in so izmerjene po odplačni vrednosti, pri čemer so
posojila odobrena pod tržnimi pogoji in so zavarovana z bianco menicami.
Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil drugim so ugotovljene v
vrednosti 922.376 EUR, od katerih znaša 42.500 EUR posojilo, dano lastniku.
Glede na to, da so bila posojila dana družbam, za katere se je v letu 2009 začel stečajni
postopek, je bila že v letu 2009 izvedena oslabitev vrednosti kratkoročnih posojil v skupnem
znesku 879.876 EUR.
Tabela gibanja kratkoročnih finančnih naložb
Kratk. fin.
naložbe
- v skupini
- drugi
Skupaj
Stanje
1.1.2011
63.850
42.500
106.350
Povečanje
Zmanjšanje
0
0
0
0
Stanje
31.12.2011
63.850
42.500
0
0
106.350
43
Tabela gibanja oslabitve vrednosti finančnih naložb
Kratk. fin.
naložbe
- v skupini
- drugi
Skupaj
Stanje
1.1.2011
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje
31.12.2011
0
879.876
0
0
0
0
0
879.876
879.876
0
0
879.876
Denarna sredstva: 546.278 EUR
Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če a) je verjetno, da
bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo nabavno
vrednost zanesljivo izmeriti. Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja
pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na podlagi katerih se začnejo
obvladovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti.
Denarna sredstva na dan 31. 12.
2011
evrska sredstva v blagajni
denarna sredstva na računih, razen deviznih
devizna sredstva na računih
kratkoročni depozit na odpoklic
prejeti čeki
Skupaj
Stanja deviznih sredstev na računih so bila preračunana
Banke Slovenije na dan 31. 12. 2011.
2010
1.660
403
262.883
372.228
181.735
2.330
100.000
700.000
0
65.012
546.278
1.139.973
na novo vrednost po srednjem tečaju
Aktivne časovne razmejitve: 16.473 EUR
Aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter
kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški so zneski, ki še ne bremenijo
dejavnosti in še ne vplivajo na poslovni izid.
Aktivne časovne razmejitve za obravnavano obračunsko obdobje predstavljajo vnaprej
zaračunane zavarovalne premije za leto 2012 v znesku 5.606 EUR in druge stroške, ki se prav
tako nanašajo na naslednje obračunsko obdobje v znesku 7.696 EUR. Aktivne časovne
razmejitve povečujejo še kratkoročno nezaračunani prihodki v znesku 3.171 EUR.
Kapital: 9.539.346 EUR
Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga
vpoklicani kapital, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni
izid poslovnega leta.
44
Osnovni kapital, vpisan v sodni register znaša 9.449.103 EUR in je razdeljen na dva deleža.
Presežek iz prevrednotenja zemljišč, ki je bilo izvedeno v letu 2010, je bistveno izboljšal
celotno vrednost kapitala; celotni učinek prevrednotenj zemljišč in dolgoročne finančne
naložbe je znašal ob koncu leta 2011 3.322.107 EUR, upoštevano po zmanjšanju za odložene
davke. Podatki o začetnem stanju, spremembah med letom in končnem stanju posameznih
postavk kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala, kateremu so dodana tudi pojasnila.
V primeru, da začetno stanje kapitala preračunamo z rastjo cen življenjskih potrebščin, ki je
znašala v letu 2011 2,00 %, bi se moral kapital za ohranitev kupne moči povečati za 203.168
EUR.
Če bi se izvedlo splošno prevrednotenje vseh sestavin kapitala po pripojitvi zaradi ohranjanja
kupne moči kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin in v primeru, da se ne bi
izvedlo prevrednotenje zaradi okrepitve opredmetenih osnovnih sredstev ter dolgoročnih
finančnih naložb za enak odstotek, bi bila ugotovljena izguba v višini 770.287 EUR.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve: 861.971 EUR
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in
se bodo po predvidevanjih družbe poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih
velikost je mogoče zanesljivo izmeriti.
Med dolgoročne pasivne časovne razmejitve se štejejo predvsem državne podpore in donacije,
ki jih družba prejme za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje amortizacije teh
opredmetenih osnovnih sredstev in nekaterih drugih stroškov.
Povečanje rezervacij pomeni povečanje stroškov oziroma odhodkov na eni strani in povečanje
rezervacij na drugi strani; zmanjšanje ali odprava rezervacij pa pomeni zmanjšanje rezervacij in
povečanje prihodkov.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije za
odpravnine in
jubilejne nagrade
Rezervacije
iz naslova
državnih
subvencij
Skupaj
Stanje rezerv. 1.1.2011
888.499
37.981
926.480
-49.581
-276
-49.857
Zmanjšanje oz.poveč.
rezervacij
-14.786
134
-14.652
Stanje 31.12. 2011
824.132
37.839
861.971
Črpanje rezervacij med
letom
45
Odpravnine in jubilejne nagrade, ki so bile zaposlenim izplačane tekom leta 2011, so zmanjšale
znesek rezervacij iz prejšnjih let v vrednosti 49.581 EUR. Ob koncu leta je bil izveden
aktuarski izračun potrebnih rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade na
podlagi zaposlenih na zadnji dan obračunskega obdobja. Ker je znesek neizkoriščenih
rezervacij presegal višino na novo izračunanih rezervacij, je bilo potrebno razliko v znesku
14.652 EUR prenesti med druge poslovne prihodke.
Dolgoročne finančne obveznosti: 17.942.586 EUR
Dolgovi so glede na zapadlost v plačilo lahko dolgoročni ali kratkoročni. Dolgovi so lahko
finančni ali poslovni.
Dolgoročni ali kratkoročni dolg se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot
obveznost, če a) je verjetno, da se bodo zaradi njegove poravnave zmanjšali dejavniki, ki
omogočajo gospodarske koristi, in b) je znesek za njegovo poravnavo mogoče zanesljivo
izmeriti. Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo (a še niso poravnani) in dolgoročni
dolgovi, ki bodo zapadli v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja
izkazujejo kot kratkoročni dolgovi.
Knjigovodska vrednost dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti,
zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove. Dolgoročni dolgovi, ki so
izraženi v tuji valuti, se prevrednotijo na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije na
dan bilance stanja.
Dolgoročne finančne obveznosti na dan 31.12.
2011
17.925.881
2010
19.389.881
16.705
266
17.942.586
19.390.147
19.389.881
20.853.881
Nova posojila v letu
0
0
Odplačila v letu
0
0
1.464.000
1.464.000
17.925.881
19.389.881
Tržna obr. mera na
dan sklenitve
pogodbe
Tržna obr. mera
na dan sklenitve
pogodbe
16. 9. 2014
16. 9. 2014
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Skupaj dolgoročne finančne obveznosti
Dodatni podatki o dolgoročnem posojilu
Stanje dolga 1.1. 2011
Prenos anuitete za leto 2012 na kratkoročna posojila
Stanje dolga 31. 12. 2011
Obrestna mera
Rok vračila
hipoteka na
hipoteka na
nepremičnine,
nepremičnine,
opremo, zaloge in zaloge in terjatve
terjatve
Zavarovanje
46
•
Odložene obveznosti za davek: 646.623 EUR
Družba pripozna odložene terjatve in obveznosti za davek na podlagi zneska, za katerega se
pričakuje, da bo povrnjen od davčne uprave, izračunanih z uporabo davčnih stopenj oziroma
davčnih predpisov, veljavnih na dan bilance stanja.
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih
obdobjih glede na odbitne začasne razlike, vendar le če je verjetno, da bo v prihodnosti na
razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike.
Odložene terjatve za davek in obveznosti za davek se med seboj pobotajo, tako da se v bilanci
stanja izkažejo le odložene terjatve oziroma odložene obveznosti za davek.
Odložene terjatve in obveznosti za davek
2011
2010
871.746
871.746
Odložene terjatve za davek
871.746
225.123
871.746
277.127
popravki vrednosti terjatev
48.634
108.232
prevrednotenje finančnih naložb
41.219
22.231
0
0
135.270
146.664
0
0
646.623
594.619
Odložene obveznosti za davek
prevrednotenje zemljišč na pošteno vrednost
popravki vrednosti zalog
rezervacije
prejete donacije za OS od drugih
Skupaj neto odložene obveznosti za davek
Tabela gibanja terjatev in obveznosti za odložene davke
Terj.za odl. dav. Terj.za odl.
od popr.vred.
davke od
terj.
popr. vred.
naložb
Stanje terjatev za
odložene davke
1.1.2011
Terj.za odl. dav. Obvez.za odl.
od rezerv.za
davke od
odpr. in ostalo prevrednotenja
zemljišč
Skupaj
108.232
22.231
146.664
277.127
0
18.988
1.479
20.467
Zmanjšanje
59.598
0
12.873
72.471
Stanje 31.12. 2011
Stanje obveznosti za
odložene davke 1.1.
2011
48.634
41.219
135.270
225.123
0
0
0
871.746
871.746
Povečanje
0
0
0
0
0
Stanje 31.12. 2011
0
0
0
871.746
871.746
Povečanje
47
Kratkoročne obveznosti: 9.841.152 EUR
- Kratkoročne finančne obveznosti: 6.260.000 EUR
- Kratkoročne poslovne obveznosti: 3.581.152 EUR
Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti na dan 31.12.
2011
2010
Kratkoroč.finančne obveznosti do družb v skupini
Intos d.o.o.
Schwarz d.o.o.
100.000
100.000
0
461.926
100.000
361.926
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Banka I
Banka II
Banka II (anuitete iz dolg. kredita, zapadle v l. 2011)
Druge kratkoročne finančne obveznosti
6.160.000
0
4.696.000
1.464.000
0
6.306.350
0
4.842.350
1.464.000
0
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
6.260.000
6.768.276
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
- kratkoročne obveznosti do dobav. v državi
- kratkoročne obveznosti do dobav. v tujini
2.290.264
1.650.656
639.608
2.248.519
1.398.966
849.553
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v
skupini
340.530
369.313
- kratkoročne obveznosti do družb v skupini v državi
- kratkoročne obveznosti do družb v skupini v tujini
334.104
6.426
335.672
33.641
Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih
- kratkoročne obveznosti do uvoznikov
- obveznosti za čiste plače in nadomestila plač
- obveznosti za prisp. iz bruto plač in nadomestil
- obveznosti za davke iz bruto plač in nadom. plač
- obvez.za druge prejemke iz delovnega razmerja
- obvez. do državnih in drugih inštitucij
- obvez. na podlagi odteglj. od plač in nadom. plač
- ostale kratk. obveznosti (za obresti, neto
dividende…)
- obveznosti do drugih
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi
predujmov
904.647
119.985
247.151
92.411
39.124
36.331
129.076
23.510
133.437
999.546
166.095
283.115
100.297
40.777
96.391
76.900
23.268
129.081
83.622
83.622
45.711
19.161
3.581.152
3.636.539
Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti
48
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi so po ročnosti zapadanja
razvrščene takole:
obveznosti, ki še niso zapadle
obveznosti, ki so zapadle do 30 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90
dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
v državi
2011
1.933.976
70.650
-336
2010
1.733.600
1.038
0
-19.530
0
1.984.760
1.734.638
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini so po ročnosti zapadanja
ugotovljene v naslednjih zneskih:
obveznosti, ki še niso zapadle
obveznosti, ki so zapadle do 30 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
v tujini
2011
549.094
92.979
0
3.961
2010
863.527
11.282
1.126
7.259
646.034
883.194
Dodatni podatki o kratkoročnih posojilih
Pravna oseba
I
Pravna oseba
II
100.000
361.926
1.464.000
4.842.350
Nova posojila v letu
0
0
0
0
Odplačila v letu
0
361.926
1.464.000
146.350
Anuitete iz dolg.posojila
0
0
1.464.000
0
Stanje dolga 31.12.2011
100.000
0
1.464.000
4.696.000
tržna obr.mera na
dan sklenitve
pogodbe
31.12.2011
31.12.2011
bianco menice
hipoteka
tržna obr.mera
na dan sklenitve
pogodbe
Stanje dolga 1.1. 2011
Obr.m.2011
POM
Rok vračila
Zavarovanje
31.12.2011
bianco menice
POM
Banka I
Banka II
hipoteka
Na zunajbilančnih kontih so evidentirane hipoteke v zvezi z bančnimi posojili (razkritja posojil
so v preglednicah »Dodatni podatki o dolgoročnih in kratkoročnih posojilih str.46 in str.47),
49
ostale zunajbilančne evidence pa se nanašajo na bančne in carinske garancije ter druge
zunajbilančne knjigovodske evidence.
3.5.3. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega
izida
Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I SRS 25 – Oblike izkaza poslovnega
izida za zunanje poslovno poročanje. Vsebuje vse razčlenitve, ki so predpisane z
zakonom o gospodarskih družbah in določili navedenega standarda.
Izkaz poslovnega izida prikazuje prihodke in odhodke, davek iz dobička, odložene
davke in čisti poslovni izid obračunskega obdobja. Kategorije so prikazane v stolpcih;
v prvem so podatki za leto 2011, v drugem pa za leto 2010. Zneski so izraženi v domači
valuti v evrih brez centov.
V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve
in metode kot v zadnjem letnem računovodskem izkazu.
Čisti prihodki od prodaje: 32.017.949 EUR
Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi
učinki. Drugi poslovni prihodki so subvencije, dotacije, prihodki od odpravljenih dolgoročnih
rezervacij in podobni prihodki.
Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi
prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob
prodaji ali kasneje.
V izkazu poslovnega izida so ločeno prikazani prihodki, doseženi s prodajo na domačem trgu,
na tujem trgu in prihodki, ki so nastali s poslovanjem s podjetji v skupini. Prihodki, ki so nastali
na domačem trgu iz razmerja s podjetjema v skupini, predstavljajo opravljene storitve v zvezi z
najemnino poslovnih in proizvodnih prostorov ter opreme, in storitve, ki so povezane s stroški
obratovanja odvisnih podjetij.
Prihodki, ki so nastali pri poslovanju z odvisnim podjetjem v tujini, se nanašajo na prodane
proizvode in trgovsko blago.
Čisti prihodki od prodaje
2011
2010
Čisti prihodki od prodaje
32.017.949
30.941.042
- domači trg
12.346.152
11.499.209
- trg EU
8.312.584
9.157.777
- ostali svet
4.096.159
4.002.106
- trg držav bivše Jug.
7.263.054
6.281.950
Prihodki od prodaje so bili v obravnavanem obračunskem obdobju večji od predhodnega
obdobja za 3,5 %.
50
Prihodki na domačem trgu so bili v primerjavi z letom poprej večji za 7,4 %, prihodki na trgu
EU so bili manjši za 9,2 %, prihodki na ostalih tujih trgih so bili večji za 2,4 % in prihodki na
trgih držav bivše Jug. so bili večji za 15,6 %.
Delež čistih prihodkov na domačem trgu predstavlja 39 % vseh prihodkov, delež čistih
prihodkov na trgu EU slabih 25 %, delež na ostalih tujih trgih pa 13 %. Prihodki na trgih
držav bivše Jugoslavije zajemajo 23 % celotne prodaje.
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje: -548.847 EUR
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je izračunana kot razlika
med končnim in začetnim vrednostnim stanjem zalog polproizvodov in proizvodov.
Drugi poslovni prihodki: 1.156.452 EUR
Drugi poslovni prihodki
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
poslovnimi prihodki)
prihodki od porabe in odprave dolg. rezervacij
prihodki od prejetih državnih subvencij
drugi poslovni prihodki (prevred. prih. terjatev,
drugi prih.)
dobiček od prodaje osnovnih sredstev
2011
2010
253.932
14.786
55.494
37.216
253.932
0
28.661
78.353
1.156.452
146.918
Stroški blaga, materiala in storitev: 21.462.533 EUR
Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v zalogah,
poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti. Metode glede
vrednotenja posameznih postavk v zvezi s surovinami in materialom ter polproizvodi in
proizvodi so predstavljene že pri pojasnilih glede vrednotenja posameznih zalog, ki so priloga
k bilanci stanja.
V nadaljevanju so analitično prikazani stroški, ki sestavljajo skupino stroškov blaga, materiala in storitev.
Stroški materiala
Nabavna vred. prodanega blaga in materiala
ter stroški porabljenega materiala
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala (osnovni in
pom.mat.,embalaža..)
Stroški energije
51
2011
2010
15.969.868
3.824.424
14.527.305
3.015.877
10.235.184
9.502.379
1.133.872
1.070.205
Stroški nadom. delov ter material za vzdrževanje
Stroški pisarn. materiala in strokov. literature
Drugi stroški materiala
542.677
33.999
199.712
706.490
43.025
189.329
Stroški storitev
5.492.665
5.295.935
Proizvodne storitve izvršene po drugih
Prevozi za proizvode, hitra pošta in ptt storitve
Stroški tekočega in investicijskega vzdrževanja
Najemnine
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom,
stroški izobraževanja
Stroški plač. prometa, banč. stor. in zavarov.
premij
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški sejmov, promocij, oglaševanja in
reprezentance
Stroški storitev fizičnih oseb (nadzorni
svet, avtorski honorarji, inovacije)
Stroški komunalnih storitev
Stroški inozemskih zastopnikov
Stroški pogodbenih bonitet, trženjske analize,
vstop v trgovske verige…
1.345.440
563.795
387.972
67.367
97.722
1.531.950
514.858
556.584
43.593
101.043
270.297
248.810
215.845
265.322
475.720
419.803
14.483
157.695
393.454
25.363
197.097
408.117
301.069
255.394
978.868
598.097
189.973
162.869
Stroški režijskih storitev zunanjih izvajalcev
Drugi stroški storitev (stroški carinskega
posredovanja, stroški testiranj, kliničnih
raziskav, zaščite intelekt.last., varstva pri delu,
članarine….)
Stroški surovin in materiala predstavljajo v vseh prihodkih 37 %, nabavna vrednost prodanega
blaga in materiala 11 % in stroški storitev 17 %. V postavki proizvodnih storitev je porast
stroškov predvsem zaradi večjega obsega opravljenih storitev hčerinske družbe Intos.
Omenjena družba je v drugi polovici leta 2011 dodatno zaposlila večje število delavcev zaradi
opravljanja storitev pakiranja Tosaminih proizvodov. V glavnem so to delovni invalidi, ki so
bili pred tem zaposleni v Tosami. Prav tako so se zaradi opravljanja nekaterih režijskih storitev
hčerinske družbe, povečali stroški storitev zunanjih izvajalcev.
Stroški dela: 6.818.699 EUR
Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge podlage za
obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila plač in plačam sorodnih
postavk, pa tudi odpravnin ter ustreznih dajatev.
52
2011
6.818.699
4.077.952
2010
8.118.735
4.732.646
Nadomestila plač zaposlencev
800.762
1.060.219
Stroški socialnih zavarovanj
366.536
429.016
Stroški dodatnega pokoj. zavarov. zaposlenih
Stroški ostalih pokojninskih zavarovanj
Odpravnine
70.842
446.468
129.852
111.208
530.692
133.051
Regres za letni dopust
Prevozi na delo in z dela
Prehrana med delom, močnejša prehrana
Drugi stroški dela (sejnine zaposl., str.zdrav.,
kolekt. zavarov, odškodn. za neizkoriščeni
dopust)
280.064
315.237
277.953
334.636
377.480
335.143
53.033
74.644
Stroški dela
Plače zaposlencev
V vseh prihodkih predstavljajo stroški dela 21 %; v primerjavi z letom poprej so se zmanjšali
za pet odstotnih točk, predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, delno pa tudi zaradi
zmanjšanja nekaterih ugodnosti s področja zavarovanj.
Odpisi vrednosti: 3.219.826 EUR
Stroški amortizacije so zneski nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh
sredstev v nastajajoče poslovne učinke.
Stroški amortizacije se pripoznavajo na podlagi doslednega razporejanja amortizirljivih
zneskov opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev po
posameznih obračunskih obdobjih, v katerih izhajajo iz njih gospodarske koristi.
Neodpisana vrednost sredstva, ki ni več koristno, se obravnava kot prevrednotovalni poslovni
odhodek, in ne kot strošek amortizacije.
Glavna postavka v tej skupini stroškov je obračunana amortizacija od neopredmetenih
dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi del stroškov se nanaša na
odtujena osnovna sredstva, ki so imela še nekaj neodpisane vrednosti. V tej skupini stroškov pa
so tudi prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih, ki so nastali v zvezi z odpisi
vrednosti nekurantnih zalog, dodatno oslabitvijo zalog ter spornih oz. dvomljivih terjatev. V
obravnavanem obračunskem obdobju predstavljajo stroški amortizacije v strukturi vseh
prihodkov 8%, leto poprej pa 7 %.
Podrobnejša pojasnila v zvezi z odpisi nekurantnih zalog materiala, polproizvodov, proizvodov
ter oslabitvijo zalog surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga, so
obravnavana že v razkritjih o zalogah. Prav tako so tudi pojasnila o oslabitvi vrednosti spornih
in dvomljivih terjatev zaradi neizterljivosti natančnejše prikazana v razkritjih o terjatvah.
53
Stroški amortizacije in odpisov vrednosti
Odpisi vrednosti
Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih
sredstev
Amortizacija zgradb
Amortizacija opreme, nadom. delov in drobnega
inventarja
Odpisi osnovnih sredstev in izguba pri prod. OS
Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev
Prevrednotov. poslovni odhodki zalog materiala,
nadomest.delov, polproizvodov in proizvodov ter
trgovskega blaga
2011
3.219.826
2010
2.470.612
64.642
514.257
87.062
527.301
2.079.174
25.248
1.640.274
24.930
101.522
166.820
434.983
24.225
Drugi poslovni odhodki: 182.942 EUR
Drugi poslovni odhodki predstavljajo v glavnem dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida,
izdatke, ki so povezani z dotacijami društvom ter donacijami za humanitarne namene ter druge
davčno nepriznane odhodke
Drugi poslovni odhodki
Drugi poslovni odhodki
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob
upokojitvi
Nadomestilo za uporabo stavb. zemljišča, vodni
prispevek, taksa za obremenjevanje vode
Štipendije in nagrade dijakom in študentom
Ostali stroški (dotacije društvom, sindikatu,
davčno nepriz. odhodki, neodbiti DDV, donacije
za humanitarne namene, DDV od primanjkljajev)
2011
2010
182.942
254.941
0
55.498
114.960
120.548
2.151
4.392
65.831
74.503
Finančni prihodki iz deležev: 4.994 EUR
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in
kratkoročnimi finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane
54
obresti in deleži v dobičku drugih, prevrednotovalni finančni prihodki in prihodki od prodaje
delnic in deležev.
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki od dividend
2011
2010
4.994
4.994
0
0
Finančni prihodki iz danih posojil: 1.677 EUR
V tej postavki so zajete obresti, ki se nanašajo na dana posojila družbam v skupini v znesku
1.677 EUR .
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev: 48.966 EUR
Finančni prihodki, ki so vključeni v to postavko, izhajajo iz prevrednotenj terjatev in dolgov že
med letom, ob koncu leta pa se povečajo še zaradi preračuna odprtih terjatev in obveznosti na
srednji tečaj Banke Slovenije.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti: 1.445.289 EUR
Tudi skupina finančnih odhodkov se nanaša na del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z
odvisnimi podjetji in del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z drugimi poslovnimi partnerji.
Finančni odhodki
Finančni odhodki za obresti in iz drugih
obveznosti
Obresti iz posojil, prejetih od povezanih družb
Obresti iz dolg. posojila, prejetega od banke
Obresti iz kratk. posojil, prejetih od banke
Drugi finančni odhodki
55
2011
2010
1.445.289
1.428.612
6.464
1.117.577
320.306
942
11.219
1.097.123
320.270
0
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti: 34.030 EUR
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti se nanašajo predvsem na negativne tečajne razlike,
ki so nastale pri uvozu materiala in pri prodaji proizvodov in trgovskega blaga v tujino (32.599
EUR), ostalo pa so zamudne obresti.
Drugi prihodki: 483 EUR
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo
poslovni izid. Drugi prihodki se pripoznajo, ko so izpolnjeni pogoji zanje, nanašajo pa se
predvsem na prejete odškodnine.
Drugi odhodki: 21.740 EUR
Drugi odhodki so prav tako nastali na podlagi neobičajnih poslovnih dogodkov. V
obračunskem obdobju so bili ugotovljeni v vrednosti 21.740 EUR, nanašajo pa se predvsem na
izplačane odškodnine.
Davek iz dobička: Poslovni izid pred obdavčitvijo in odloženimi davki izkazuje izgubo v znesku 496.127 EUR.
Glede na to, da je iz predhodnega davčnega obračuna prenesena davčna izguba in izkoriščene
davčne olajšave, po davčnem obračunu za leto 2011 ni obveznosti za davek od dohodka
pravnih oseb.
Odloženi davki: -70.992 EUR
Odloženi davki tudi v letošnjem letu poslabšujejo poslovni izid obračunskega obdobja. Glavni
razlog je v manjšem dodatnem oblikovanju rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja: -567.119 EUR
Poslovni izid iz rednega delovanja izkazuje dobiček v vrednosti 941.554 EUR, delno tudi iz
naslova prihodkov od prodaje nepremičnin. Poslovni izid iz financiranja predstavlja izgubo v
vrednosti 1.416.424 EUR.
Čista izguba za obravnavano obračunsko obdobje znaša 567.119 EUR in je za 46 % manjša od
izgube iz leta 2010.
3.5.4. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno
prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz
denarnih tokov ima obliko zaporednega izkaza.
56
Družba sestavlja izkaz denarnih tokov v skladu s SRS 26 kot različico II ( uporaba posredne
metode). V prvem stolpcu so prikazani podatki za leto 2011, v drugem pa za leto 2010. Pri
ugotavljanju posameznih postavk izkaza denarnih tokov so se uporabila stanja iz bilance stanja
na dan 31.12. 2011 in na dan 31.12. 2010.
Iz izkaza denarnih tokov so razvidni podatki o denarnih tokovih pri poslovanju, denarnih
tokovih pri naložbenju, denarnih tokovih pri financiranju ter končno stanje denarnih sredstev.
Za vsako od teh skupin so prikazani prejemki in izdatki na podlagi podatkov iz izkaza
poslovnega izida, bilance stanja in drugih evidenc, ki se s posebnimi prilagoditvami čimbolj
približajo dejanskim prejemkom in izdatkom.
Podatki za sestavitev izkaza denarnih tokov so pridobljeni iz bilance stanja, izkaza poslovnega
izida in drugih evidenc, ki se nanašajo na leto 2011. Denarna sredstva predstavljajo evrska
sredstva v blagajni, evrska sredstva na transakcijskem računu in devizna sredstva na računih
pri bankah.
Denarni tokovi pri poslovanju so izkazani v podbilanci A in so povezani z opravljanjem glavne
dejavnosti, ki ustvarja poslovni izid. Poslovni prihodki in poslovni odhodki iz izkaza
poslovnega izida so popravljeni za spremembe čistih obratnih sredstev (spremembe med
začetnim in končnim stanjem terjatev, aktivnih časovnih razmejitev, zalog, poslovnih dolgov,
rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev) z namenom, da se približajo prejemkom in
izdatkom pri poslovanju. Prejemki pri poslovanju izkazujejo povečanje prejemkov v primerjavi
s predhodnim obračunskim obdobjem za 30 %, kar je posledica večjih poslovnih prihodkov in
zmanjšanja zalog.
Denarni tokovi pri naložbenju so razvidni iz podbilance B in so povezani s prejemki in izdatki
pri naložbenju. Prejemki in izdatki pri naložbenju izkazujejo povečanja in zmanjševanja
denarnih sredstev zaradi odtujevanja in pridobivanja neopredmetenih dolgoročnih sredstev in
opredmetenih osnovnih sredstev ter finančnih naložb. Podbilanca naložbenja izkazuje za
217.212 EUR več izdatkov kot je bilo prejemkov. Največji prejemki se nanašajo na odtujena
opredmetena osnovna sredstva, največji izdatki pa na pridobljena opredmetena osnovna in dano
dolgoročno posojilo iz naslova pogodbe o finančnem najemu proizvajalne opreme.
Podbilanca izkaza denarnih tokov C prikazuje denarne tokove pri financiranju. Prejemki in
izdatki pri financiranju so povezani s povečanjem oziroma zmanjšanjem denarnih sredstev
zaradi povečanja oziroma zmanjševanja kapitala, izplačila dividend in dolgov.
Izdatki pri financiranju so ugotovljeni v vrednosti 3.425.749 EUR, nastali pa so zaradi plačil
obresti od posojil v vrednosti 1.453.473 EUR, odplačila glavnice dolgoročnega posojila v
znesku 1.464.000 EUR in vračila kratkoročnega posojila v znesku 508.276 EUR.
Končno stanje denarnih sredstev je ugotovljeno v podbilanci Č izkaza denarnih tokov kot
razlika med prebitki prejemkov in prebitki izdatkov. Po tem obračunu je tako ugotovljeni
znesek denarnih sredstev izkazan v vrednosti 546.278 EUR, kar je enako postavki denarnih
sredstev v bilanci stanja na dan 31. 12. 2011.
57
3.5.5. Računovodske usmeritve in razkritja v izkazu gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno
prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto, za katero se sestavlja. Družba
sestavlja izkaz gibanja kapitala v skladu s SRS 27 kot različico II. Iz izkaza gibanja kapitala so
razvidne posamezne postavke kot začetno stanje, premiki v kapital, premiki iz kapitala, končno
stanje posameznih postavk in bilančni dobiček.
Pojasnila sprememb v izkazu gibanja kapitala so prikazana za posamezne postavke izkaza
gibanja kapitala.
Osnovni kapital: 9.449.103 EUR
Osnovni kapital predstavlja znesek kapitala, ki je vpisan v sodni register in je sestavljen iz dveh
deležev. Družba Sana investicije d.o.o. je lastnik 99,74601 % deleža, predsednica Nadzornega
sveta pa je lastnik 0,25399 % deleža. Glavni delež je na podlagi kreditne pogodbe za najem
dolgoročnega posojila zastavljen.
Presežek iz prevrednotenja: 3.322.107 EUR
Prevrednotenje dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala, se
po odbitku terjatve za odložene davke izkazuje kot negativni presežek v postavki kapitala.
Negativni presežek se je v letu 2011 močno povečal zaradi padca borzne vrednosti dolgoročne
finančne naložbe. Negativni presežek od prevrednotenja finančne naložbe znaša po popravku
za odloženi davek 88.923 EUR. Pozitivni presežek iz prevrednotenja zemljišč znaša po
popravku za odloženi davek 3.486.982 EUR.
Tabela gibanja presežka iz prevrednotenja
Presežek iz
prevred. vred.
finančnih
naložb
Presežek iz
prevrednotenja
zemljišč
Skupaj
Stanje presežka iz prevrednotenja
31.12. 2010
Povečanje
-88.923
3.486.982
3.398.059
-94.941
18.989
-75.952
0
0
0
-183.864
3.505.971
3.322.107
Zmanjšanje
Stanje 31.12. 2011
58
Čista izguba leta 2011: -567.119 EUR
Čista izguba leta 2011 je ugotovljena v znesku 567.119 EUR. Podrobnejša razlaga te postavke
je že pri razkritjih postavk iz izkaza poslovnega izida.
Bilančni dobiček (izguba) na dan 31. 12. 2011: - 3.231.864 EUR
Bilančna izguba je ugotovljena kot seštevek prenesene izgube iz leta 2010 v vrednosti
2.664.745 EUR in čiste izgube poslovnega leta 2011 v vrednosti 567.119 EUR.
3.5.6. Druga razkritja
Razkritja v zvezi s sestavo poslovodstva družbe TOSAMA d.o.o. in Nadzornega sveta družbe
TOSAMA d.o.o. so predstavljena v poglavju Poročilo o upravljanju.
Poslovnih terjatev do članov poslovodstva, Nadzornega sveta in lastnika v obravnavanem
obračunskem obdobju ni bilo. Družba Sana investicije je v času njenega poslovanja dala
kratkoročno posojilo lastniku v znesku 42.500 EUR, pri čemer je po prenehanju družbe Sana
investicije, TOSAMA postala posojilodajalec v enakem znesku.
Prejemki in povračila stroškov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu
2011 prejele skupine oseb so razkriti skladno z 294. členom ZGD-1B (Ur.l.65/09) in so
sledeči:
Prejemniki
Bruto
plače
Ostale
bonitete
Zavarov.
premije
(boniteta)
Prostov.
dod.pokoj. zav.
uporaba prostov .zdr. po pokojninskem
služb. vozil zav., kolekt.
načrtu
in ostalo nezg.zav.,
v breme
zav.na sl.poti
delodajalca
Predsednik
uprave do
28.2.2011
Predsednik
uprave oz.
poslovodstva
Član uprave oz.
poslovodstva
Član
poslovodstva
od 14.11.2011
Poslovodstvo
(skupaj)
Povračila
stroškov
Drugi
prejemki
dnevnice, nočnine,
prevozi na delo, prev.
str. na služb.potov.,
kilometrina, stroški
prehrane ipd.
regres za letni
dopust,
jubilej .nagrade,
odpravnine
27.076
1.232
116
663
19.194
17
102.730
0
375
0
748
5.221
101.521
0
395
160
748
5.031
3.466
0
0
0
0
1.232
234.793
1.232
886
823
20.690
11.501
59
Prejemniki
Bruto
plače
Predsednik
NS do 7. 7.
2011
Predsednik
NS od
17.7.2011
dalje
Član
Član do
14.2.2011
(zaposl. v
Tosami)
Član od
28. 6. 2011
dalje
(zaposl.v
Tosami)
Ostali
zaposleni po
individualnih
pogodbah
Skupaj
Nagrade
Zavarov.
premije
(boniteta)
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
Sejnine in
povrač.prev.str.,
regres za
let.dopust
Povračila
stroškov
0
0
0
0
0
0
1.992
0
0
0
0
0
960
0
0
0
0
0
3.023
0
3.258
0
0
35
69
400
124
6.358
0
0
7
0
800
211
0
0
0
0
0
2.890
0
9.616
0
0
42
69
10.065
335
0
Član
Nadzorni
svet (skupaj)
Ostale
bonitete
Bruto
plače
463.197
Nagrade
0
Ostale
bonitete
357
Zavarov.
premije
(boniteta)
660
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
1.076
Regres za letni
Dnevnice,
dopust, avtorsko nočnine, prevozni
delo, inovacije,
stroški na
odpravnine,
služb.poti, prevozi
jubilejne
na delo, str.
nagrade,
prehrane ipd.
odškod.za
neizk.dopust
13.295
37.667
Prejemki so prikazani v bruto zneskih. Od vseh prejemkov so bile obračunane in plačane
pripadajoče dajatve.
60
3.6. Temeljni kazalniki uspešnosti poslovanja
Vrsta kazalnika
Postopek izračuna
Oblika kazalnika
Kap./Obv.do virov sr.
Dolgovi/Obv.do virov sr.
(Rez.+KPČR+DPČR)/Obv.do virov sr.
(Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Obv.do virov sr.
(KD+KPČR)/Obv.do virov sr.
Osnovni kapital/Kapital
Dolgovi/Kapital
Osn.sr.(neodp.vr.)/Sredstva
(Obr.sredst.+KAČR)/Sredstva
(DFN+KFN+Nal.Nepr.)/Sredstva
(OS+DAČR+NN+DFN+DPT)/Sredstva
(Kratk.sr.+KAČR)/Sredstva
Popr.vr.OS/Nab.vr.OS
2011
2010
Indeks
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
24,56
73,20
2,23
74,65
25,35
99,05
298,03
24,49
73,27
2,24
74,91
25,09
92,78
299,16
100,3
99,9
99,6
99,7
101,0
106,8
99,6
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
43,68
47,82
8,52
57,55
47,82
76,60
48,44
46,05
5,52
53,70
46,05
76,31
90,2
103,8
154,3
107,2
103,8
100,4
Kapital/OS(neodp.vredn.)
Kapital/Dolgoročna sredstva
(Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Dolgoročna sredstva
Likvidna sredstva/Kratkoročne obv.
(Likv.sr.+Kratk.terj.)/Kratkoročne obv.
Kratkoročna sredstva/Kratkoročne obv.
Terjatve do kupcev/Obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne terjatve/Kratkoročne obveznosti
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
56,23
47,55
144,49
0,06
1,05
1,89
3,63
0,99
50,57
45,40
138,85
0,11
0,94
1,83
3,20
0,83
111,2
104,7
104,1
54,5
111,7
103,3
113,4
119,3
Posl.odh.v letu dni/Popr.st.obratnih sredst.
Amortizacija/Popr.stanje osn.sredst.(neodp.vr.)
Porab.mat.(nab.cene)/Popr.zal.mat.(nab.cene)
Prod.proizv.(po pr.str.)/Popr.zal.proizv.(po pr.str.)
Prodano blago/Stanje zalog blaga (nab.vredn,)
Prejemki od kupcev/Popr.stanje terjatev do kupcev
Izdatki do dobaviteljev/Povpr.stanje obvez.do dobav.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
1,75
0,14
4,01
9,07
3,90
3,66
9,07
1,61
0,12
4,12
8,33
4,62
3,45
7,65
108,7
116,7
97,3
108,9
84,4
106,1
118,6
Poslovni prihodki/Poslovni odhodki
Prihodki/ Odhodki
Čisti dobiček/Prihodki
odstotni koef.
odstotni koef.
odstotni koef.
102,97
98,29
-
101,29
96,73
-
101,7
101,6
-
Čisti dobiček/Poprečni kapital(brez dob.obavnav.leta)
Dividende za poslovno leto/Poprečni osnovni kapital
Dividende za poslovno leto/Čisti dobiček
Čisti dob.za nav.deln./Popr.št.uvelj.nav.delnic
Div.za nav.delnice/Popr.št.uvelj.nav.delnic
odstotni koef.
odstotni koef.
odstotni koef.
EUR/delnico
EUR/delnico
-
-
-
Popr.mes.vsota kosm.plač/Popr.št.zaposlencev
Popr.mes.vsota čistih plač/Popr.št.zaposlencev
v EUR
v EUR
1.171
791
1.154
773
A. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA
1. Stopnja lastniškosti financiranja
2. Stopnja dolžniškosti financiranja
3. Stopnja razmejenosti financiranja
4. Stopnja dolgoročnosti financiranja
5. Stopnja kratkoročnosti financiranja
6. Stopnja osnovnosti kapitala
7. Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja
B. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA
1. Stopnja osnovnosti investiranja
2. Stopnja obratnosti investiranja
3. Stopnja finančnosti investiranja
4. Stopnja dolgoročnosti investiranja
5. Stopnja kratkoročnosti investiranja
6. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev
C. TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
1. Kapitalska pokritost osnovnih sredstev
2. Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev
3. Dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev
4. Neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti
5. Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
6. Kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti
7. Komercialno terjatveno-obveznostno razmerje
8. Kratkoročno terjatveno-obveznostno razmerje
Č. TEMELJNI KAZALNIKI OBRAČANJA
1. Koeficient obračanja obratnih sredstev
2. Koeficient obračanja osnovnih sredstev
3. Koeficient obračanja zalog materiala
4. Koeficient obračanja zalog proizvodov
5. Koeficient obračanja zalog trgovskega blaga
6. Koeficient obračanja terjatev do kupcev
7. Koeficient obračanja obvez.do dobaviteljev
D. TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI
1. Gospodarnost poslovanja
2. Celotna gospodarnost
3. Stopnja čiste dobičkovnosti prihodkov
E.TEMELJNI KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI KAPITALA
1. Čista dobičkonosnost kapitala
2. Dividendnost osnovnega kapitala
3. Dividendnost čistega dobička
4. Osnovna čista dobičkonosnost navadne delnice
5. Dividendnost navadne delnice
F.TEMELJNI KAZALNIKI DOHODKOVNOSTI
1. Povprečna mesečna kosmata plača zaposlencev
2. Povprečna mesečna čista plača zaposlencev
Opomba: Poprečno število zaposlencev je izračunano na podlagi delovnih ur (v letu 2011 347,10, v letu 2010 418,46)
61
101,5
102,3
3.7. Stroški revidiranja, dogodki po datumu bilance stanja
Stroški revidiranja in davčnega svetovanja
Družba je za revidiranje računovodskih izkazov in Letnega poročila družbe TOSAMA d.o.o. za
leto 2011 ter revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov in Konsolidiranega poročila
SKUPINE TOSAMA za leto 2011 porabila 11.300 EUR (brez DDV). Stroškov davčnega
svetovanja v letu 2011 ni bilo.
Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko pomembno
vplivali na računovodske izkaze za leto 2011.
Odobritev računovodskih izkazov za objavo
Poslovodstvo družbe TOSAMA d.o.o. je dne, 10. 4. 2012 sprejelo sklep o odobritvi letnega
(računovodskega) poročila za objavo in s tem predajo javnosti in revizorju.
Na Viru, 10. 4. 2012
Direktor
Mag. Žiga Hieng
Direktorica
Mojca Šimnic Šolinc
62
Direktor
Tomaž Brdnik
4. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
63
5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O
PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA
POROČILA DRUŽBE
64
65