1. No category

LETNO POROČILO 2011
KAZALO
UVODNI DEL
5
6
PREDSTAVITEV PODJETJA
POSLANSTVO, VIZIJA IN STRATEŠKI CILJI
10
POROČILO PREDSEDNIKA UPRAVE
11
POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2011
12
GOSPODARSKA GIBANJA V LETU 2011
12
DRUŽBENA ODGOVORNOST
13
UPRAVLJANJE
14
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE
GORIČANE, D.D., V LETU 2011
POSLOVNO POROČILO
16
19
ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
20
PRODAJA
25
PROIZVODNJA
26
NABAVA
28
ENERGETIKA
29
VZDRŽEVANJE
30
INVESTICIJE
30
RAZVOJ PROIZVODOV IN TEHNOLOGIJE
30
ZAPOSLENI
31
CILJI POSLOVANJA DRUŽBE
35
OKOLJSKO POROČILO
37
RAČUNOVODSKO POROČILO
43
POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV
44
UPRAVLJANJE S TVEGANJI
52
BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2011
54
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
56
IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
57
IZKAZ DENARNIH TOKOV ( II. RAZLIČICA )
58
IZKAZ GIBANJA KAPITALA
60
POJASNILA K BILANCI STANJA
62
POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
73
DRUGA POJASNILA
79
POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO KONCU POSLOVNEGA LETA
79
IZJAVA POSLOVODSTVA
81
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
83
4
GORIČANE Letno poročilo 2011
UVODNI DEL
Tiskano na
digital matt 115g
5
PREDSTAVITEV PODJETJA
Osebna izkaznica podjetja
Ime podjetja:
Goričane, tovarna papirja Medvode, d.d.
Sedež podjetja: Ladja 10, 1215 Medvode, Slovenija
Telefon: ++386 1 58 23 400
Telefax: ++386 1 36 12 804
Elektronska pošta: [email protected]
Spletni naslov: www.goricane.si
Transakcijski račun: 02923-0017654625 Nova Ljubljanska banka, d.d.
05100-8012136923 Abanka Vipa, d.d.
07000-0001129364 Gorenjska banka, d.d.
Matična številka: Davčna številka:
Šifra podrazreda dejavnosti:
Šifra podskupine dejavnosti:
Velikost:
Osnovni kapital: 17.120 – proizvodnja papirja in kartona
012410
velika družba po Zakonu o gospodarskih družbah
1.875.209 EUR -
-
- Organi družbe:
5042291
48619922
Poslovno leto:
skupščina
nadzorni svet v sestavi:
Izidor Rejc - predsednik
Klemen Burgar - namestnik predsednika
David Stegu - član od 28.6.2011
uprava
Družbo zastopa generalni direktor
Andraž Stegu, univ. dipl. inž.
koledarsko leto
Podatki o obvladujočem podjetju:
6
Ime podjetja:
Sedež podjetja:
Papigor, holding, d.o.o.
Ladja 10, 1215 Medvode, Slovenija
GORIČANE Letno poročilo 2011
Konsolidirano letno poročilo:
Konsolidirano letno poročilo se izdeluje na nivoju končne matične družbe Papirus, holding, d.o.o.
Goričane 38, 1215 Medvode, Slovenija, kjer je možno poročilo pridobiti.
Lastninska struktura na dan 31.12.2011:
85,53%
0,42%
3,09%
10,96%
85,53%
Papigor, holding d.d.
10,96%
Papirus, holding d.o.o.
3,09%
Zaposleni in bivši zaposleni
0,42%
Goričane d.d.
Dejavnost
• proizvodnja papirja in kartona,
• oskrba z elektriko,
• oskrba s paro in toplo vodo,
• trgovina na drobno z motornimi gorivi,
• druga trgovina na debelo,
• raziskovanje in eksperimentalni razvoj na področju naravoslovja in tehnologije.
Tiskano na
digital matt 115g
7
Prodajni program
Osnovna dejavnost gospodarske družbe je proizvodnja visoko kvalitetnih brezlesnih papirjev v
gramaturnem območju od 37 do 150 g/m². Proizvodni program obsega:
SORA MATT+ je brezlesni, obojestransko mat
premazan grafični papir, ki prepriča z edinstvenim volumnom in toplim barvnim tonom. Zaznamujeta ga odlična togost in visoka učinkovitost pri tisku. Primeren je za formatni offsetni
tisk, heat-set in cold-set offsetni tisk ter hladni in
vroči laser. Je prava izbira za tisk atlasov, slikanic,
šolskega programa, priročnikov in vseh aplikacij
za poštno distribucijo, saj uporaba nižjih gramatur na račun volumna prinaša velike prihranke
pri poštnih storitvah.
SORA MATT 1.1. je brezlesni, obojestransko
mat premazan papir z višjim volumnom in odličnimi potiskovnimi lastnostmi. Visoka opaciteta,
za branje prijetna površina in natančna slikovna
reprodukcija barvnih tonov papirju dajejo prepoznavno noto. Primeren je za formatni offsetni
tisk, heat-set in cold-set offsetni tisk ter hladni in
vroči laser. Namenjen je za tisk učbenikov, brošur, revij, prilog, zemljevidov ipd.
8
SORA SILK je brezlesni, obojestransko premazan grafični papir. Boljša gladkost in nižji volumen ga ločita od MAT kvalitete. Rahlo glajena
površina poudari odlične potiskovne lastnosti in
reprodukcijo barvnih tonov. Primeren je za formatni offsetni tisk, heat-set in cold-set offsetni
tisk ter hladni in vroči laser. Namenjen je za tisk
zahtevnejših poročil, cenikov, katalogov, poslovnih poročil ipd.
SORA PRESS je brezlesni nepremazan papir, namenjen offsetnemu tisku knjig in brošur. Zaradi
površinske obdelave je odličen tudi za izdelavo
zvezkov, delovnih zvezkov in rokovnikov. Visoka
belina in optimalna gladkost dajeta izdelkom
edinstven videz.
SORA SILICO base je papir, namenjen silikoniziranju z vsemi znanimi tehnologijami silikoniziranja. Odlikujejo ga odlična dimenzionalna
stabilnost, dobra togost in nizka poraba silikona.
GORIČANE Letno poročilo 2011
Primeren je za flekso tisk. Uporablja se pri izdelavi samolepilnih etiket in PVC folij, lepilnih trakov,
obližev, higienskih proizvodov, kuvert ipd.
SORA LIGHT je brezlesni, nizko gramski, s specialnim premazom oplemeniten papir. Visoka opaciteta in posebne lastnost specialnega
premaza omogočajo kakovosten večbarvni
offsetni tisk. Je odlična izbira za tisk navodil v
farmaciji in kozmetiki, katalogov, tehničnih priročnikov, enciklopedij ali slovarjev.
SORA MEDICO je brezlesni, nepremazan papir,
namenjen predvsem izdelavi navodil v farmaciji. Odlična lega in optimalna togost sta pogoj
za hiter tek formatnih offsetnih strojev, kar medico papir nedvomno nudi. Visoka učinkovitost
tiskarskih strojev pa ni edina lastnost, ki ga odlikuje, saj je prepoznaven tudi po dobri opaciteti
in odličnem, večkratnem zgibanju navodil.
Tiskano na
digital matt 115g
SORA MEDICO Opaque je brezlesni nepremazan papir, posebej razvit za tisk navodil v
farmaciji in kozmetiki. Optimalna luminiscenca
zagotavlja dobro berljivost črtne kode s pomočjo optičnih čitalcev. Dobre mehanske lastnosti, odlična lega papirja in obdelava z antistatičnim sredstvom zagotavljajo visoko hitrost
tiska in odlično zgibanje. Vrhunska opaciteta
in odlična formacija omogočajo visoko kakovostni tisk navodil tudi v večbarvni tehniki. Primeren je za rotacijski in ploski offsetni tisk ter
elektrofotografijo s suhim in mokrim tonerjem.
Uporaba specialnega polnila zagotavlja nizko
abrazijo nožev.
9
POSLANSTVO, VIZIJA IN STRATEŠKI CILJI
Družba Goričane, d.d., deluje v specializiranem tržnem segmentu visoko kvalitetnih nemasovnih
nizkogramskih papirjev. Z doseganjem visoke kakovosti papirjev, usmeritvijo k strankam, zagotavljanjem visoke ravni storitev v vseh pogledih in prilagodljivostjo proizvodov potrebam kupcev na
stroškovno učinkovit način ustvarjamo visoko dodano vrednost in nenehno povečujemo uspešnost.
Postati želimo eno vodilnih podjetij za proizvodnjo nemasovnih brezlesnih nizkogramskih papirjev
v Evropi.
Strategijo podjetja oblikujejo:
• Kontinuirana rast ekonomike poslovanja.
• Skladen razvoj podjetja - v strateški usmeritvi postati prepoznaven proizvajalec specialnih
papirjev.
• Stalna osredotočenost na povečanje zadovoljstva kupcev ter sposobnost hitrega odziva na
zahteve in potrebe trga.
• Konkurenčnost in inovativnost podjetja.
• Delovanje v skladu z družbeno odgovornostjo.
Družba Goričane, d.d., s stalno rastjo, razvojem in investiranjem v stroje, naprave in ljudi skrbi za
svoje dolgoročne cilje in prispeva k uspešnosti slovenskega gospodarstva.
10
GORIČANE Letno poročilo 2011
POROČILO PREDSEDNIKA UPRAVE
Zaključek poslovnega leta 2011 je priložnost za oceno našega
dela in uspešnosti v tem letu. Vsako leto skrbno pripravimo letni
načrt, ki ga nato poskušamo doseči. V letu 2011 smo ga dosegli
in presegli. Z rezultatom smo zadovoljni.
Poslovanje družbe Goričane, d.d., je bilo v letu 2011 kljub zahtevnim gospodarskim okoliščinam in negativni gospodarski rasti
stabilno.
V vseh mesecih smo se soočali z izredno zapletenim tržim dogajanjem, ki je zahtevalo veliko mero preudarnosti in pripravljenosti na neprestana presenečenja.
Problematiki presežkov ponudbe na papirnem trgu kljub zapiranju številnih, tudi velikih in dobro opremljenih obratov, v tem
trenutku še ni videti konca. Zaradi naše umestitve v tržno nišo
specialnih papirjev, pravočasne izvedbe pravih posodobitev v
proizvodnji v preteklih letih, nabora dobaviteljev, ki zagotavljajo kvalitetno oskrbo in seveda znanja ter pripadnosti članov
kolektiva lahko dobro delamo kljub zaostrenim gospodarskim
razmeram.
Generalni direktor:
Andraž Stegu, univ. dipl. inž.
V proizvodnji je bilo to leto velikih nihanj, imeli smo tako izredno visoko in kot tudi zelo nizko zasedenost proizvodnih kapacitet. Trend se nadaljuje tudi v letu 2012.
V letu 2011 smo za izboljšanje kakovosti in zagotavljanje zanesljivosti obratovanja opravili več investicij v skupni vrednosti pol
milijona evrov.
V družbi letno vodimo tudi več razvojnih projektov na področju
razvoja novih proizvodov in optimizacije tehnoloških postopkov
za dvig kakovosti obstoječih proizvodov. Tako smo v letu 2011
standardizirali naš novi proizvod Sora Medico Opaque, ki smo
ga razvili za namen tiska navodil v farmaciji in kozmetiki, hkrati
pa smo začeli z razvojem nove vrste papirja Sora Face, ki bo
postal standardni proizvod v letu 2012.
Spoštovani delničarji in poslovni partnerji! Zahvaljujem se vam
za zaupanje, ki smo ga bili deležni tudi v zaostrenih gospodarskih razmerah. Verjamem, da bomo skupaj s sodelavci tudi v
prihodnje izpolnili vaša pričakovanja.
Tiskano na
matt+
digital115g
matt 115g
11
POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2011
Junij
28. junija je potekala redna skupščina družbe Goričane, d.d. Skupščine se je udeležilo 96,93 odstotka vseh delničarjev z glasovalno pravico. Seznanili so se z letnim poročilom za leto 2010 in s
poročilom nadzornega sveta ter potrdili predlagane sklepe.
September
21. in 22.9. 2011 je potekalo redno letno srečanje prodajnih agentov. Srečanja se je udeležilo 20
predstavnikov agentov.
GOSPODARSKA GIBANJA V LETU 2011
Leto 2011 se v svetovnem gospodarstvu ni končalo spodbudno. Tveganja so se v zadnjem četrtletju uresničevala drugo za drugim: povečali so se zahtevani donosi na dolžniške obveznice,
razdolževanje bank je še dodatno omejilo kreditiranje realnega sektorja, varčevalni ukrepi za ureditev stanja javnih financ so se okrepili. V večini svetovnih gospodarstev se je rast znova ustavila.
Nadaljevanje negotovosti v evro območju se kaže v zmanjšanem povpraševanju in nižji dinamiki
rasti svetovne trgovine, kar je upočasnilo rast tudi sicer bolj dinamičnih trgov zunaj Evrope.
Po dveh letih stalne rasti so cene surovin v začetku leta 2011 dosegle vrhunec in se nato do konca
leta 2011 postopno umirile. Cene surovin, tako celuloze kot tudi odpadnega papirja, so v letu
2011 postopoma začele padati. Nekatere cene, ki so v prejšnjem letu dobesedno eksplodirale, so
se skoraj prepolovile. Tudi cene električne energije za industrijo so se znižale za 2 %, cene plina
pa zvišale za 2 %.
Slovenija je v letu 2011 znova v recesiji. Slovensko gospodarstvo se je v zadnjem lanskem četrtletju skrčilo za 2,8 odstotka, BDP pa se je v vsem letu zmanjšal za 0,2 odstotka. Padec rasti je
posledica zunanjega povpraševanja, ki postaja čedalje šibkejše. Tudi drugod po EU se gospodarske
razmere slabšajo. Drugi razlog pa je domača poraba, ki se je ob koncu leta zmanjšala. Padec je bil
kar 4,5-odstoten. V lanskem prvem četrtletju je bila gospodarska rast po podatkih statističnega
urada na letni ravni 2,2-odstotna, zatem pa se je v drugem četrtletju upočasnila na 0,8 odstotka
in v tretjem četrtletju se je obseg BDP, prilagojen za vplive sezone in delovnih dni, zmanjšal za 0,1
odstotka. Na letni ravni se je po podatkih Statističnega urada RS BDP zmanjšal za 0,2 odstotka.
Visoke cene trošarin na energente, visoke okoljske dajatve, zlasti pa nemogoči kreditni pogoji za
financiranje obratnih sredstev ostajajo stalnica v poslovanju podjetij slovenske papirne industrije.
12
GORIČANE Letno poročilo 2011
DRUŽBENA ODGOVORNOST
Goričane, d.d., je družbeno odgovorno in poslovno odlično podjetje. Način celotnega poslovanja
družbe temelji na uveljavljanju visokih standardov kakovosti, na spremljanju in spoštovanju sodobnih tržnih zahtev s področja proizvodnje in varovanja okolja, na spodbujanju poslovne odličnosti
ter vzpostavljanju partnerskih odnosov z notranjim in zunanjim okoljem družbe.
Goričane, d.d., so za prednostno usmeritev sprejele obnovo gradu Goričane. Družba na podlagi
pogodbe o sofinanciranju obnove gradu in pravici do uporabe gradu že nekaj let namenja finančna sredstva za ta pomemben kulturno-zgodovinski spomenik kraja in s tem pomaga pri njegovi
obnovi.
V Goričanah se zavedamo, da se uspeh vsake gospodarske družbe meri z uspešnostjo okolja, v
katerem posluje. Svojo filozofijo sožitja z okoljem uresničujemo tudi tako, da del ustvarjenega
dohodka kot neposredni prispevek namenimo različnim družbenim dejavnostim – kulturnim, izobraževalnim, humanitarnim in športnim.
Verjamemo, da je treba previdno koristiti naravne vire, še zlasti pa moramo nadzorovati emisije
toplogrednih plinov in energetsko učinkovitost. Naša politika temelji na doseganju merljivih ciljev.
Uresničujemo globalne cilje, ki jih podjetje predpiše na podlagi smernic dobre prakse in uporabe
najboljših razpoložljivih tehnologij. Na podlagi dokazil o izvajanju zahtev nacionalne zakonodaje
in evropskih direktiv pri doseganju enakovrednih okoljskih vplivov, kot se dosegajo z uporabo
najboljših tehnik, navedenih v referenčnih dokumentih, imamo pridobljeno okoljevarstveno dovoljenje za obratovanje naprave, ki lahko povzroča onesnaževanje okolja večjega obsega (IPPC dovoljenje). Izvajamo, vzdržujemo in razvijamo sistem ravnanja z okoljem, ki je v skladu z zahtevami
standarda ISO 14001:2004 in certifikata ISO 9001:2008.
Prihodnost vsake družbe so zagotovo njeni zaposleni. Uspešnost podjetja je v veliki meri odvisna
od znanja, motiviranosti, zdravja in dobrega počutja zaposlenih, zato si v Goričanah prizadevamo
ustvarjati spodbudno in zaposlenim prijazno delovno okolje, ki nudi možnosti tako strokovnega
kot osebnostnega razvoja. Vsi zaposleni so odgovorni za izpolnjevanje ciljev na področju kakovosti, varnosti in varstva okolja. Prizadevamo si, da bi vsem zaposlenim omogočali varno in zdravo
delo, program zdravstvenega varstva, ustrezni plačni sistem in dodatni pokojninski načrt.
Tiskano na
digital matt 115g
13
UPRAVLJANJE
Načela upravljanja družbe Goričane, d.d., temeljijo na veljavnih predpisih Republike Slovenije,
internih aktih družbe in ustaljene poslovne prakse. Upravljanje poteka po dvotirnem sistemu, po
katerem družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet.
Organi družbe so:
• uprava,
• nadzorni svet in
• skupščina.
Uprava
Družbo vodi uprava družbe, samostojno in na lastno odgovornost. Upravo imenuje in razrešuje
nadzorni svet. Izvaja aktivnosti v skladu s statutom družbe in zakonom. Uprava sprejema tudi
splošne akte družbe ter imenuje organe, ki odločajo o pravicah, obveznostih in odgovornostih
delavcev družbe.
Medsebojne pravice in obveznosti med upravo družbe in družbo se podrobneje določijo s posebno pogodbo, ki jo v imenu družbe sklene predsednik nadzornega sveta.
Plačila in povračila članom uprave niso neposredno odvisna od uspešnosti poslovanja družbe in so
prikazana v računovodskem poročilu, v poglavju o drugih razkritjih.
Nadzorni svet
Glavna naloga nadzornega sveta je nadzor poslovanja in vodenja poslov družbe. Nadzorni svet
imenuje in odpokliče upravo družbe, obravnava poslovni načrt družbe in preveri ter potrdi letno
poročilo družbe.
Nadzorni svet imenuje skupščina delničarjev, razen članov nadzornega sveta, ki jih izvoli svet delavcev. Mandat članov nadzornega sveta traja dve leti in se lahko po preteku ponovno podaljša.
Plačila in povračila članom nadzornega sveta niso neposredno odvisna od uspešnosti poslovanja
družbe in so prikazana v računovodskem poročilu, v poglavju o drugih razkritjih.
Člani nadzornega sveta pri svojem delovanju upoštevajo predvsem cilje družbe in jim podrejajo
morebitne drugačne osebne in posamične interese tretjih oseb.
Nadzorni svet družbe Goričane, d.d., sestavljajo :
Predstavniki kapitala:
• Izidor Rejc - predsednik nadzornega sveta,
• David Stegu - član od 28.6.2011.
Predstavnik zaposlenih:
• Klemen Burgar - namestnik predsednika
14
GORIČANE Letno poročilo 2011
Skupščina
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah je skupščina delničarjev najvišji organ družbe. Na njej se neposredno udejanja volja delničarjev družbe ter sprejema temeljne in statutarne
odločitve. Število glasov posameznega delničarja določijo glasovi delnic, ki mu pripadajo ob sklicu
skupščine. Glasovalna pravica se pridobi z vplačilom celotnega vložka, ki ustreza eni delnici ob
ustanovitvi ali povečanju osnovnega kapitala in vpisom v delniško knjigo.
Skupščina se praviloma skliče enkrat letno, praviloma v kraju sedeža družbe. Skupščino skliče direktor družbe na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe.
O sklicu skupščine se delničarje obvesti z objavo v Uradnem listu Republike Slovenije in na oglasnih deskah družbe. Skupščino vodi predsednik skupščine, ki ga izvolijo delničarji izmed sebe na
predlog sklicatelja.
Skupščina odloča o:
• sprejemu letnega poročila,
• uporabi bilančnega dobička,
• imenovanju in odpoklicu članov nadzornega sveta,
• podelitvi razrešnice članom uprave in nadzornega sveta,
• imenovanju revizorja,
• spremembah statuta,
• ukrepih za povečanje in zmanjšanje kapitala,
• prenehanju družbe in statusnem preoblikovanju,
• drugih zadevah, določenih z zakonom in statutom.
Redno zasedanje skupščine družbe Goričane, d.d., je potekalo 28. junija 2011. Skupščine se je
udeležilo 96,93 odstotka vseh delničarjev z glasovalno pravico.
Delničarji so na skupščini:
• obravnavali informacijo o letnem poročilu za leto 2010 in se seznanili s poročilom nadzornega sveta o rezultatih preveritve letnega poročila,
• soglasno sprejeli sklep o podelitvi razrešnice upravi in nadzornemu svetu,
• za revizorja družbe Goričane, d.d., za poslovno leto 2011 imenovali revizorsko hišo KPMG
d.o.o. in
• imenovali novega člana nadzornega sveta družbe.
Tiskano na
digital matt 115g
15
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE
GORIČANE, D.D., V LETU 2011
v tisoč eur
2011
2010
Indeks 2011/2010
Celotni prihodki
65.587
61.945
105,9
Prihodki od prodaje
64.790
61.009
106,2
Prihodki od prodaje na tujem trgu
58.083
54.775
106,0
Celotni odhodki
64.268
64.353
99,9
Finančni podatki in kazalniki
Čista izguba/dobiček
511
-970
/
2.851
1.431
199,3
Bilančna vsota
83.377
84.568
98,6
Dolgoročna sredstva
52.679
54.051
97,5
Kratkoročna sredstva
30.633
30.424
100,7
Kapital
23.647
23.194
102,0
Dolgoročni dolgovi
12.698
7.857
161,6
Kratkoročni dolgovi
43.312
49.912
86,8
630
1.039
60,6
2011
2010
Indeks 2011/2010
76.216
74.960
101,7
370
364
101,7
2011
2010
Indeks 2011/2010
52,8
51,8
102,0
2011
2010
Indeks 2011/2010
215
215
100,0
49
34
141,0
1.592
1.613
98,7
Čisti denarni tok (posl. izid+amort)
Investicije v osnovna sredstva
Proizvodni podatki
Proizvodnja v tonah
Produktivnost na zaposlenega(t/zap.iz ur)
Delnica
Knjig. vrednost delnice
Družbeni podatki
Zaposleni, stanje 31.12.
Dodana vrednost na zaposlenega v 000 eur
Povprečna plača v eur
16
GORIČANE Letno poročilo 2011
Tiskano na
digital matt 115g
17
18
GORIČANE Letno poročilo 2011
POSLOVNO POROČILO
Tiskano na
digital matt 115g
19
ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
Gospodarska gibanja v panogi
Evropska papirniška industrija ima pomembno vlogo v evropski družbi. Panoga velja za energetsko
intenzivno. Na poslovanje podjetij v tej panogi med drugim pomembno vplivajo naraščajoče cene
električne energije in plina, ki so posledica visokih cen nafte in okoljske politike. Evropska industrija papirja in papirne kaše je ena od najsodobnejših na svetu.
Slovensko papirno in papirno predelovalno industrijo predstavlja 106 podjetij. Podjetja so močno izvozno usmerjena, zato je njihova glavna skrb mednarodna konkurenčnost, ki jo ohranjajo z
usmeritvijo v tržne niše in proizvodnjo specialnih papirjev. Najvišji tržni delež v industriji proizvodnje papirja glede na čiste prihodke od prodaje ima družba Količevo Karton, 27,1 %. Sledita Vipap
Videm Krško z 21,6 % in Papirnica Vevče z 20,2 %. Papirnica Goričane, d.d., ki za razliko od drugih
papirnic proizvaja le brezlesni papir, pa je po čistih prihodkih od prodaje s 14,5 % tržnim deležem
na četrtem mestu.
Analiza poslovne uspešnosti
Poslovanje družbe Goričane, d.d., je bilo v letu 2011 kljub zahtevnim gospodarskim okoliščinam
in negativni gospodarski rasti stabilno.
v tisoč eur
2011
2010
2009
2008
64.790
61.009
58.787
57.907
-796
1.329
-507
116
97
205
19
55
Poslovni prihodki
64.091
62.543
58.299
58.079
Nabavna vred. prodanega blaga in stroški materiala
-46.249
-46.868
-36.143
-43.816
Stroški storitev
-7.308
-7.057
-6.726
-6.464
Stroški dela
-5.130
-5.183
-5.685
-4.840
Amortizacija
-2.340
-2.401
-2.284
-2.174
Prevrednotovalni poslovni odhodki
-437
-400
-830
-84
Drugi poslovni odhodki
-569
-649
-615
-390
2.058
-16
6.016
310
3,2%
0,0%
10,3%
0,5%
4.398
2.385
8.300
2.485
EBITDA marža
6,9%
3,8%
14,2%
4,3%
Finančni prihodki
676
706
155
449
Finančni odhodki
-2.236
-1.792
-1.518
-1.814
Drugi prihodki
24
25
9
22
Drugi odhodki
0
-3
-1
-11
Celotni poslovni izid pred davki
522
-1.079
4.661
-1.043
Davek iz dobička+odloženi davek
-10
110
-588
-13
511
-970
4.073
-1.056
Prihodki od prodaje
Sprememba vrednosti zalog proizvodov
Drugi poslovni prihodki
Izid iz poslovanja (EBIT)
EBIT marža
EBITDA
Poslovni izid
20
GORIČANE Letno poročilo 2011
Prodaja
Eden od glavnih ciljev strategije podjetja je kontinuirana rast ekonomike poslovanja, med katere
sodi tudi doseganje okoli 7 % letne rasti prihodkov od prodaje, ki jo je družba v letu 2011 skoraj
dosegla, saj so čisti prihodki od prodaje v letu 2011 znašali 64,7 mio evrov in so se glede na leto
2010 povečali za 6,2%. Poslovni prihodki v družbi so znašali 64 mio evrov in so se v primerjavi
z letom 2012 povečali za 2,5 %. K čistim prihodkom od prodaje so največ prispevali prihodki od
prodaje na tujih trgih, 86,6 %. Glede na leto 2010 pa so se povečali tudi prihodki od prodaje na
domačem trgu, in sicer za 7,6 %, kar je razveseljivo, saj smo v preteklih letih tu beležili negativen
trend.
Prodaja, poslovni prihodki iz poslovanja in letna stopnja rasti
8,0
64
6,0
65
62
60
4,0
2,0
61
58
56
0,0
59
58
-2,0
54
-4,0
2008
2009
2010
letna stopnja rasti v %
prodaja v mio eur
66
Prodaja
Kosmati donos iz poslovanja
St. rasti prodaje
St. rasti kosmatega donosa
2011
Med drugimi poslovnimi prihodki izkazujemo prihodke iz odprodaje osnovnih sredstev in odpisov
obveznosti.
Prihodki in odhodki financiranja
Kljub sistematičnemu obvladovanju vseh finančnih tveganj se je v družbi Goričane v letu 2011 izid
iz financiranja v primerjavi z letom 2010 poslabšal, saj smo v primerjavi z letom 2010 ustvarili za
474 tisoč evrov nižji neto finančni izid, kar je posledica finančnih odhodkov iz oslabitev finančnih
naložb, povečanih odhodkov za obresti od bank (dvig obrestnih mer) in višjih odhodkov iz poslovnih obveznosti.
Neto finančni izid
0
2011
2010
2009
-400
Neto finančni izid
2008
-200
Linearno (Neto finančni izid)
-600
-800
-1.000
-1.200
-1.400
-1.600
-1.800
-2.000
Tiskano na
digital matt 115g
21
Poslovni odhodki
Družba Goričane, d.d., je v okviru protikriznih ukrepov izvajala številne aktivnosti za stroškovno racionalizacijo poslovanja pri posameznih ključnih stroškovnih vrstah. Delež stroškov blaga, materiala in storitev, stroškov dela, odpisov vrednosti in drugih poslovnih odhodkov v kosmatem donosu
od poslovanja je v letu 2011 znašal 96,8 %, kar je za 3,2 % manj kot v letu 2010.
Poslovni odhodki družbe Goričane, d.d., so v letu 2011 znašali 62 mio evrov, kar je za 0,85 % manj
kot v predhodnem letu. Stroški materiala so znašali 46,2 mio evrov in so se v primerjavi z letom
2010 znižali za 1,4 %, glede na tono proizvedenega papirja pa za 2,5 %. Delež stroškov materiala
v kosmatem donosu poslovanja, ki v poslovnih odhodkih predstavljajo najvišjo postavko, je znašal
72,2 % in je bil za 2,7 odstotne točke nižji kot v letu 2010. Razlog za padec so zlasti nižje cene
celuloze. Največji delež materialnih stroškov predstavljajo stroški celuloze (60,6 %), sledijo pa jim
stroški energije (28,1 %). V primerjavi z letom 2010 so se najbolj povečali stroški energije, kar je
posledica rasti cen zemeljskega plina.
Stroški storitev so znašali 7,3 mio evrov in so bili v primerjavi z letom 2010 višji za 3,5 %, najvišji
delež med njimi pa predstavljajo izvozni stroški (57 %), ki so bili v letu 2011 za 5,9 % višji kot v
letu 2010, predvsem zaradi višjih cen prevozov.
Stroški dela so v letu 2011 znašali 5,1 mio evrov in so bili na približno enakem nivoju kot v letu
2010. Delež stroškov dela v kosmatem donosu iz poslovanja je v letu 2011 znašal 8 %. V primerjavi z letom 2010 se je ta delež zmanjšal za 0,3 %.
Odpisi vrednosti, ki vključujejo amortizacijo, prevrednotovalne poslovne odhodke pri neopredmetenih sredstvih, opredmetenih osnovnih sredstvih in obratnih sredstvih, so znašali 2,8 mio evrov.
Drugi poslovni odhodki, ki vključujejo stroške rezervacij, izdatke za varstvo človekovega okolja
in stroške, ki zajemajo nagrade dijakom in študentom ter stroške za donacije, so znašali 0,6 mio
evrov in so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 12,3 %.
Stroški blaga, materiala
in storitev
Stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
delež stroškov v kosmatem donosu
Delež stroškov v poslovnih prihodkih družbe v obdobju 2008-2011
100%
80%
60%
40%
20%
0
2008
22
2009
2010
2011
GORIČANE Letno poročilo 2011
Poslovni izid
Čisti poslovni izid družbe Goričane, d.d., je v letu 2011 znašal 511 tisoč evrov, kar predstavlja 0,8
% prihodkov od prodaje. Doseženi poslovni izid je za 1,48 mio evrov večji kot v letu 2010, ko je
družba poslovala z izgubo. EBITDA smo realizirali v višini 4,4 mio evrov, marža je znašala 6,9 % in
je večja za 3,1 odstotne točke glede na leto poprej, kar je posledica višjih prihodkov in nižjih cen
celuloze. Poslovni izid pred davki je znašal 522 tisoč evrov (v letu 2010 pa 1,1 mio evrov). V letu
2011 smo obračunali za 10 tisoč evrov davka od dobička in odloženih davkov.
Poslovni izid iz poslovanja, poslovni izid pred davki in čisti poslovni izid
dobiček iz poslovanja v tisoč eur
7.000
6.000
Poslovni izid iz poslovanja
5.000
4.000
Poslovni izid pred davki
3.000
2.000
Čisti poslovni izid
1.000
0
-1.000
-2.000
2008
2009
2010
2011
Analiza premoženjske sestave in virov financiranja
Sredstva družbe Goričane, d.d., so na zadnji dan leta 2011 znašala 83,3 mio evrov in so se od
začetka leta zmanjšala za 1,4 % oziroma za 1,2 mio evrov. V strukturi sredstev je bilo 52,7 mio
evrov (63,2 % vseh sredstev) dolgoročnih, 30,6 mio evrov (36,8 % vseh sredstev) pa kratkoročnih.
Vrednostno največji delež med opredmetenimi osnovnimi sredstvi na dan 31.12.2011 predstavljajo zemljišča in zgradbe, in sicer 44 %. Med dolgoročnimi sredstvi so se najbolj zmanjšale proizvajalne naprave in stroji, in sicer za 6,4 %. K znižanju kratkoročnih sredstev pa so zneskovno najbolj prispevale zaloge dokončane proizvodnje, ki so se zmanjšale za 16,8 % (0,6 mio evrov) in na
dan 31.12.2011 znašajo 3,1 mio evrov. Stanje finančnih naložb je bilo večje kot na začetku leta,
in sicer za 30,4 % (2,2 mio evrov), kar je posledica novih posojil družbam v skupini. Kratkoročne
poslovne terjatve, denarna sredstva in aktivne časovne razmejitve pa so se na dan 31.12.2011
zmanjšale. V strukturi sredstev se razmerje med kratkoročnimi in dolgoročnimi sredstvi v primerjavi z začetkom leta 2011 ni dosti spremenilo.
Tiskano na
digital matt 115g
23
Kapital in obveznosti
2011
2010
2009
2008
Dolg. finan. obvez.
12.697
32%
7.857
19%
8.714
26%
9.571
32%
Kratk.fin.obvez.
27.302
68%
33.952
81%
24.906
74%
20.472
68%
Finančni dolg
39.999
100%
41.809
100%
33.620
100%
30.043
100%
Kapital
23.647
100%
23.194
100%
22.904
100%
18.689
100%
Vpoklicani kapital
1.875
8%
1.875
8%
1.875
8%
1.875
10%
Kapitalske rezerve
11.250
48%
11.250
49%
11.250
49%
11.250
60%
Rezerve iz dobička
280
1%
1.040
4%
1.040
5%
1.040
6%
Presežek iz prevrednotenja
9.589
41%
9.790
42%
169
1%
28
0%
Preneseni čisti poslovni izid
142
1%
210
1%
4.497
20%
5.553
30%
511
2%
-970
-4%
4.073
18%
-1.056
-6%
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Razmerje med dolgom in
kapitalom
169%
180%
147%
161%
Osnovni kapital družbe Goričane na dan 31.12.2011 znaša 1,8 mio evrov in je razdeljen na
449.375 navadnih delnic. Zadnjih nekaj let ostaja nespremenjen. Presežek iz prevrednotenja na
dan 31.12.2011 znaša 9,6 mio evrov in je večinoma posledica prevrednotenja nepremičnin zaradi preračuna na pošteno vrednost. Družba na dan 31.12.2011 izkazuje bilančni dobiček v višini
0,7 mio evrov.
Finančni dolg je na dan 31.12.2011 znašal 40 mio evrov. V strukturi dolga so se dolgoročni dolgovi v letu 2011 povečali z 19 % na 32 % celotnega dolga, kratkoročni pa znižali z 81% na 68 %
dolga. Razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom je na dan 31.12.2011 znašalo 169 % in se
je v primerjavi s koncem leta 2010 zaradi pozitivnega poslovnega izida in odplačevanja posojil
zmanjšalo za 11 odstotnih točk.
Kratkoročne poslovne obveznosti so na zadnji dan decembra 2011 v primerjavi z letom pred tem
ostale skoraj nespremenjene. Njihova vrednost je znašala 15,9 mio evrov. Predstavljale so 19,1 %
celotnih obveznosti do virov sredstev. Največji delež v kratkoročnih poslovnih obveznostih so na
dan 31.12.2011 predstavljale obveznosti do tujih dobaviteljev (64,9 %) in obveznosti do domačih
dobaviteljev (35,1 %).
24
GORIČANE Letno poročilo 2011
PRODAJA
V začetku leta smo se srečevali z izredno zasedenostjo proizvodnje, ki je trajala tudi več kot 60
dni. Rezultat poslovanja v prvih mesecih je bil glede na zasedenost proizvodnje pod pričakovanji,
prvič pa smo se srečali tudi s situacijo, ko so bile kapacitete rezanja zasedene tudi za več kot
pet tednov, kar je povzročilo kar nekaj negodovanja na trgih, saj so se dobavni roki za formate
podaljšali. Težavo smo uspeli rešiti v sredini leta, delno tudi s tem, da smo del formatov rezali v
Vipapu. Rezultati poslovanja so se začeli izboljševati v mesecu maju, prav tako smo tak tempo
uspeli zagotoviti tudi do konca leta, saj smo s pravočasnimi ukrepi zagotovili stroškovno optimalno proizvodnjo in uspeli zadržati razmeroma nizko raven zalog. Manjše število naročil iz Evrope
smo uspeli ublažiti z določenimi posli zunaj Evrope. Z optimalnim načrtovanjem proizvodnje in
prodaje smo uspeli zagotoviti pravo razmerje rednih naročil po običajnih cenah in pa spot naročil
z neevropskih trgov.
V lanskem letu smo s papirjem Sora Medico naredili velik korak na slovenskem trgu. Papirnica
Vevče se je konec leta 2010 odločila, da tega papirja ne bo več izdelovala, zato smo prevzeli še
njihov del trga. Z dvigovanjem cen smo nivo zasedenosti proizvodnje do junija uspeli spraviti v
normalne okvirje, ki nam omogočajo odzivnost v skladu s pričakovanji naših kupcev. V drugi polovici leta so cene celuloze začele padati, očiten upad naročil pa se je zgodil septembra na prav
vseh segmentih, kar je trajalo prav do konca leta 2011.
Struktura prodaje po vrstah papirja
25000
vt
20000
2010
15000
10000
2011
5000
0
Matt, Silk
Matt+
Samokopirni
Medico,
Opaque,
Light
Silico
Nepremazni,
beli in barve
Če primerjamo podatke iz leta 2010, vidimo, da se je količina nizkogramskih papirjev, zlasti pa
papirja Sora Medico, v letu 2011 zelo povečala. Okrepili smo prodajo v Sloveniji in Italiji, ki je
postala naš največji trg za omenjene papirje. Količina EPC in PVA je nekoliko nižja kot leto prej,
razlog pa so zlasti finančne težave dveh velikih kupcev, vendar se položaj letos umirja in počasi
normalizira. Te papirje redno dobavljamo tudi v Brazilijo, kjer v letu 2012 pričakujemo rast števila
naročil. Povečal se je delež nepremazanih papirjev, predvsem barvnih.
Sama strategija podjetja ostaja enaka, gradimo več stebrov papirjev z višjo dodano vrednostjo, kar
nam bo zagotovilo uspešno poslovanje v prihodnosti.
Tiskano na
digital matt 115g
25
26,0
Delež prodaje po državah
30,0
16,3
12,5
11,6
12,7
9,9
9,4
3,5
4,1
5,0
4,5
2,9
9,1
5,1
10,9
8,3
6,3
8,5
10,4
15,0
10,4
v%
20,0
10,0
2011
17,5
25,0
2010
Ostale države
Švica
Turčija
Italija
Francija
Nizozemska
Poljska
Nemčija
Avstrija
Slovenija
0
V letu 2011 smo povečali delež prodaje v Avstriji, medtem ko smo manj prodali v Nemčijo, Poljsko
in Nizozemsko. Zelo uspešni smo bili tudi na Šrilanki, kjer smo prodali skoraj 2000 ton papirja.
Delež prodaje v Turčijo je sicer manjši kot v letu 2010, vendar pa je to trg, ki v relativno kratkem
času lahko zagotovi veliko naročil z ugodnimi plačilnimi roki.
Gledano v celoti lahko leto 2011 ocenim kot zelo zahtevno, vendar uspešno, še bolj zaostreno
situacijo pa pričakujem v letu 2012, vendar smo nanjo dobro pripravljeni.
PROIZVODNJA
V proizvodnji je bilo to leto ekstremov. V prvem in drugem kvartalu je bila zasedenost proizvodnih
kapacitet previsoka, v četrtem kvartalu pa je prišlo do pomanjkanja naročil in s tem povezane zaustavitve proizvodnje, s katerimi smo zagotavljali vsaj minimalne zaloge končnih izdelkov. Kljub zaustavitvam smo s proizvodnjo 76.216 ton papirja na vzdolžno- rezalnem stroju ob skupni izkoriščenosti 74 % (77,3 %) dosegli 98 % načrtovanega proizvodnega plana. Ob tem velja omeniti, da smo
imeli najnižjo gramaturo v zadnjih 5 letih, in sicer 71,3 g/m2. Hkrati smo povprečno hitrost ob enaki
produktivnosti (11,8 t/h) kot leta 2010 povečali za 3,4 % - na 805 m/min. Dosegli smo skoraj vse
proizvodne kazalnike razen neto proizvodnje in malenkostno višjega izmeta ter specifične porabe
elektrike, kar pa je zlasti posledica nižje povprečne gramature, zato bomo v letu 2012 intenzivno
spremljali porabo energentov po posameznih vrstah papirja.
V letu 2011 smo za večji del proizvodnje (razen za Sora Silico) začeli uporabljati novo klejivo, ki je
predvsem zmanjšalo penjenje in s tem povečane izgube na kanalu, saj so bile te skoraj za 20 % nižje
kot povprečno v zadnjih petih letih in so se prvič spustile pod 0,7 %.
Vse leto je potekala optimizacija sicer standardnega proizvoda (Sora Matt+) za izboljšanje potiskovnih lastnosti, kar nam je septembra s kombinacijo prave strojne vprege, surovinskega vnosa in drugih
dejavnikov tudi uspelo. Poleg tega smo izvajali razvojno-industrijske izdelave na področju etiketnih
(Sora FACE) in inkjet papirjev.
Glede na zahteve po znižanju cen v drugi polovici leta je bila v mesecu septembru uvedena nova kategorizacija vrst celuloze glede na kakovost in poreklo. V zvezi s tem so bili oblikovani novi tehnični
normativi in s tem bolj natančne lastne cene posameznih programov.
Prav tako smo na papirnem stroju v začetku leta izvedli dinamični test stiskalnic, s katerim smo preverjali vibracije v ozkih grlih. Na podlagi meritev so planirane tudi investicije za zmanjšanje vibracij.
26
GORIČANE Letno poročilo 2011
Ker se delež formatnega papirja povečuje (35% vse proizvodnje), smo izvedli reorganizacijo na
področju planiranja proizvodnje. Zaradi obsežnosti planiranja formatnega papirja smo vzpostavili
program za optimizacijo planiranja razreza formata.
Proizvodnja 2003-2011
85000
ton
73
72
73
74
71
71603
79267
75706
69072
78617
76338
80984
74960
76216
60000
72
73
71
70000
65000
76
74
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
72
Proizvodnja
gramatura
80000
75000
78
77
Povprečna
gramatura
70
68
Neto proizvodnja v primerjavi s planom in letom 2010
8000
Proizvodnja
2011
7000
6000
vt
5000
Proizvodnja
2010
4000
3000
2000
Plan
2011
1000
0
Jan
Feb
Mar
Apr
Maj
Jun
Jul
Avg
Sep
Okt
Nov
Dec
Proizvodnja formatnega papirja se iz leta v leto povečuje in je leta 2011 znašala že 24 338 ton,
kar je največ v preteklih petih letih. Zasedenost razreza v format je bila zelo podobna kot za papirni
stroj, zato so bile od avgusta dalje potrebne občasne ustavitve. Zaradi večjega deleža formata se
zmanjšuje delež izmeta, ki je bil 9,9 %. Prav tako se znižuje povprečna gramatura, ki je bila 74,8 g/
m2, čeprav je v preteklih letih že presegla 80 g/m2, predvsem na račun večjega deleža nizkogramskih papirjev. Skupna izkoriščenost PRS 1 je bila 61,5 %, PRS 2 pa 74,0 %. Obe skupni izkoriščenosti
sta za 11 % oz. 7 % višji kot preteklo leto. Dejanska količina zrezanega formata je bila za 6 % višja od
načrtovane. Glede na visoko zasedenost strojev in znižanje lastnih cen je bil in bo velik poudarek na
lastni ceni razreza formatnega papirja in s tem povezanimi normativi.
13.086
13.198
2004
2005
2006
2007
24.339
20.630
12.324
15.000
11.808
20.000
12.768
kg
25.000
15.771
30.000
22.777
Proizvodnja v dodelavi 2003-2011
10.000
5.000
0
2003
2008
2009
2010
2011
Če upoštevamo vse vidike oz. vplive na proizvodnjo, je rezultat zelo dober. V letu 2011 smo
ponovno dokazali, da sta fleksibilnost proizvodnje in strokovna usposobljenost posadk ključni element za doseganje dobrega rezultata.
Tiskano na
digital matt 115g
27
NABAVA
Leto 2011 je zaznamoval padec cen celuloze v drugi polovici leta. V družbi Goričane je delež
stroškov materiala znašal 72 % čistih prihodkov od prodaje. V primerjavi z letom 2010 pa so se
stroški materiala znižali.
Zaradi rekordnih cen celuloze v letu 2010 je bil padec cen v letu 2011 pričakovan. Za nas je bil
zlasti neugoden dvig cen zemeljskega plina, saj se je ta v letu 2011 podražil za 31,5 %.
Stopnja rasti cen celuloze
65,0
74,0
54,0
34,0
14,0
2,7
0,0
-6,0
-22,5
-25,3
-26,0
2008
2009
2010
2011
Stopnja rasti cen plina
50,0
37,7
40,0
30,0
19,1
10,0
20,0
10,0
0,0
-16,4
-10,0
-20,0
2008
2009
2010
2011
V letu 2011 se je rast cen ostalih surovin v primerjavi z letom 2010 večinoma umirila. Lateks, ki
predstavlja relativno velik količinski delež med nabavljenimi surovinami, pa je bil dražji za 13 %.
Struktura nabave surovin po trgih 2011
S. Afrika 1,9%
Indonezija 1,3%
3,1% Slovenija
65,2% EU
Južna Amerika, ZDA 28,6%
28
GORIČANE Letno poročilo 2011
Nabavna služba kot odgovorni segment nabave surovin in materiala v družbi Goričane, d.d., gradi
na dolgoročnih in trdnih poslovnih odnosih s poslovnimi partnerji oziroma dobavitelji. S strateškim
in odgovornim pristopom zagotavlja kakovostno in organizirano izvedbo nabave, z vodenjem in
kontrolo testiranj novih surovin v proizvodnji pa omogoča nemoteno delovanje in tehnološko
dovršenost.
ENERGETIKA
Specifično porabo energije in njene specifične stroške organizirano spremljamo od leta 1997.
Spremljanje teh parametrov je eden od kazalnikov učinkovitosti naših naprav in izrabe energentov, hkrati pa odličen pokazatelj potreb po izboljšavah ali upravičenosti investicij na energetskem
ali proizvodnem področju. Specifična poraba energije je neposredno povezana s proizvodnim
programom papirja. V letu 2011 smo proizvedli 76.216 ton papirja.
V zadnjih letih se struktura naših proizvodov dinamično spreminja, vendar uspešno ohranjamo
nizek nivo specifičnih parametrov, kar je neposreden odraz dobrega energetskega managementa.
Specifična poraba energije za proizvodnjo papirja v Goričanah po letih v GJ/t
10
9
neto
bruto
8
7
6
5
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Specifična poraba toplotne energije GJ/t BRUTO
10,00
9,00
8,00
IPPC DIREKTIVA
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Specifična poraba električne energije MWh/t BRUTO
0,90
0,80
IPPC DIREKTIVA
0,70
0,60
0,50
0,40
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Iz grafov je razvidno, da je specifična poraba energije že leta pod vrednostmi, ki jih predpisujejo
referenčni dokumenti IPPC za najboljše razpoložljive tehnologije.
Tiskano na
digital matt 115g
29
VZDRŽEVANJE
Planirane zastojne ure zaradi vzdrževanja (243 ur) so bile usklajene in prilagojene zahtevam tehnologije in proizvodnje ter so dejansko znašale 136 ur. Redni zastoji zaradi popravil so bili planirani na 6 do 7 tednov. Večinoma smo jih izvedli po planu, v posameznih primerih pa so bili
prilagojeni trenutni situaciji glede zasedenosti proizvodnje.
V času prekinitve proizvodnje v septembru smo opravili dela, ki jih med rednimi zastoji ni mogoče
izvesti. Dela so večinoma opravile naše ekipe z minimalnim sodelovanjem zunanjih ekip.
Neplanirani tehnični zastoji so trajali 96 ur, kar je manj od načrtovanega (108 ur). Od tega je bilo
82 ur neplaniranih zastojev v prvi polovici leta, od julija do konca leta pa le 14 ur. Vzrok večine
zastojev so bile težave v stiskalnicah ali sušilnih skupinah.
Stroški vzdrževanja v letu 2011 so znašali 1.097.508 evrov, kar je za dobrih 10 % manj, kot smo
načrtovali v letnem planu.
Povprečno število nadur na mesečnem nivoju v vzdrževanju je bilo glede na leto 2010 nižje za 1
uro in je znašalo 125 ur, kar je najmanj v preteklih petih letih.
INVESTICIJE
V letu 2011 smo za namen izboljšanja kakovosti in zagotavljanje zanesljivosti obratovanja začeli
12 večjih in nekaj manjših investicij v skupni vrednosti cca. 534 000 evrov. Investicije, zaključene
tekom leta, znašajo slabo polovico zneska. Tik pred koncem leta so se že začele tudi aktivnosti v
zvezi z novim pulperjem in vlaženjem prostorov. Oba projekta bomo realizirali v letu 2012.
Prav tako bomo v letu 2012 zaključili še nedokončane investicije (to se nanaša predvsem na valje
skupine stiskalnic) iz leta 2011.
RAZVOJ PROIZVODOV IN TEHNOLOGIJE
Razvojna usmeritev papirnice Goričane v specialnosti se že nekaj let potrjuje kot pravilna, zato se
tudi naprej usmerjamo v razvoj specialnih proizvodov in tržnih niš, za katere so značilne visoka
dodana vrednost, hitra rast, prilagodljivost in nizka stopnja konkurence. Odprtost do sprememb
na turbulentnem trgu je pogoj za uspešen razvoj. Treba je bilo ugotoviti, kako priti do informacij
s trga, kako prepoznati potrebe na trgu, predvsem pa, kako najti svoj tržni delež ob močni konkurenci na globalnem trgu.
Močna vključenost naših agentov v razvojne projekte je eden od uspešnih načinov povezovanja s
trgom. Že drugo leto zapored smo izvedli analizo SWOT, kjer v obliki delavnice iščemo prednosti
in slabosti, ki izvirajo iz notranjega okolja podjetja, hkrati pa tudi priložnosti in nevarnosti, vezane
na zunanje okolje podjetja. Letošnja analiza SWOT je bila opravljena za novi proizvod Sora face,
ki si šele utira pot na različne trge. Rezultati so bili spodbudni, pridobili smo veliko informacij za
nadaljnji razvoj.
Povezanost s trgom smo gradili z razvojem tehničnega servisa, saj je že v fazi testiranja novih
proizvodov in optimiziranih obstoječih proizvodov pomembno vzpostaviti dobro sodelovanje s ti-
30
GORIČANE Letno poročilo 2011
skarnami in drugimi predelovalci naših papirjev. Kako se proizvod obnaša, ali zagotavlja potrebno
prehodnost in ali zagotavlja želeno kakovost končnega proizvoda je najlažje ugotoviti, če skupaj
s predelovalcem analiziramo testno okolje. Poleg informacij o kakovosti proizvoda na ta način pridobimo stik s strokovnjaki naših kupcev, ki imajo veliko znanja in izkušenj o uporabi različnih proizvodov na trgu. Z aktivnim sodelovanjem naših strokovnjakov v fazi testiranja novih proizvodov
lahko bistveno skrajšamo razvojni čas, hkrati pa zmanjšamo tudi tveganje, da bi razvili proizvod,
ki tržno ni zanimiv.
V letu 2011 smo izvedli 17 razvojnih projektov na področju razvoja novih proizvodov in optimizacije tehnoloških postopkov za dvig kakovosti obstoječih proizvodov in znižanje proizvodnih
stroškov. Pomembni dosežki letošnjih razvojnih aktivnosti so:
• izboljšanje kakovosti volumskega papirja Sora Matt Plus za zagotavljanje volumna in odpravo
problematike markacije,
• uvedba novega AnKD klejiva za zagotovitev dobre zaklejanosti papirjev z visoko vsebnostjo
pepela in zmanjšanje težav penjenja, ki so se pojavile s klasičnim načinom klejanja z smolnim
klejivom,
• validacija enostranskega papirja Sora Face na različnih aplikacijah,
• validacija nizkogramskih papirjev z visoko opaciteto Sora Medico Opaque na različnih aplikacijah.
Rezultati razvojnih projektov iz leta 2011 so na visokem nivoju, ker pa je bil plan razvojnih aktivnosti zelo zahteven in roki ambiciozni, bo treba določene aktivnosti nadaljevati v letu 2012, kar
je že vključeno v plan razvojnih projektov za leto 2012.
ZAPOSLENI
Fluktuacija
Na dan 31.12.2011 je bilo v podjetju zaposlenih 215 oseb. Z redno odpovedjo je pogodba prenehala trinajstim osebam. Na novo smo zaposlili trinajst oseb.
250
Število zaposlenih
na 31. 12.
200
150
Število novozaposlenih
100
50
Prenehanje delovnega
razmerja
0
2009
2010
2011
Struktura
Na dan 31.12.2011 je bila povprečna starost zaposlenih 43,5 let. 23,5 % zaposlenih je ženskega
spola, 76,5 % pa moškega spola.
Tiskano na
digital matt 115g
31
Izobrazbena struktura
Povprečna stopnja izobrazbe v podjetju je še vedno IV. stopnja.
Povprečna stopnja izobrazbe po letih
90
80
2009
2010
število zaposlenih
70
60
50
40
30
20
2011
10
0
I. stopnja
II. stopnja
III. stopnja
IV. stopnja
V. stopnja
VI. stopnja
VII. stopnja
VIII. stopnja
Pridobivanje potencialnih kadrov in selekcijski postopek
Potencialne sodelavce k sodelovanju vabimo preko naše spletne strani, Zavoda za zaposlovanje,
oglašujemo pa tudi v tiskanih medijih.
Izvajamo najmanj dvostopenjski postopek, kar pomeni, da se s potencialnimi kandidati pred zaposlitvijo pogovorimo in srečamo najmanj dvakrat. Prvi razgovor, ki je informativne narave, običajno
opravi vodja kadrovske službe, pri naslednjem razgovoru pa se pridruži še vodja oddelka, ki išče
novega sodelavca.
Izobraževanje
V izobraževanje smo v našem podjetju vključeni vsi zaposleni. V letu 2011 smo se v povprečju
izobraževali 14,8 ure, od tega smo zunanjemu izobraževanju v povprečju namenili 10,2, notranjemu izobraževanju pa 4,6 ure. Povprečno smo za izobraževanje namenili 150,19 evrov na
zaposlenega.
32
GORIČANE Letno poročilo 2011
V letu 2011 smo se največ izobraževali na zakonsko obveznih izobraževanjih (varstvo in zdravje
pri delu ter zemeljski plin), opravili pa smo tudi notranje izobraževanje na temo kakovosti proizvodov.
Izobraževalne ure na zaposlenega
18
16
iz.ure/zapos.
14
12
10
iz.ure/zaposlenega- zunanja iz.
8
6
4
iz. ure/zapos.- notranja iz.
2
0
2009
2010
2011
Plače zaposlenih in druge bonitete
Za določanje razmerij izhodiščnih plač se upoštevajo tarifni razredi kolektivne pogodbe, ki velja
za Goričane, d.d., (podjetniške) kolektivne pogodbe, osnovne plače zaposlenih pa so glede na
kolektivno pogodbo celulozno, papirno predelovalne dejavnosti višje kot pri podjetniški pogodbi.
Povprečna bruto plača v naši družbi v letu 2011 je znašala 1.592 evrov, slovensko povprečje pa
1.524,55 evrov.
V letu 2011 smo izplačali regres v znesku 1.054,81 evrov in pa božičnico v znesku 193,29 evrov.
Zdravje, varnost in počutje zaposlenih
Ljudje so naša najdragocenejša dobrina, zato so njihova varnost, zdravje in dobro počutje ključnega pomena za naš uspeh. Predpisani standardi, zavezanost vodstva, sodelovanje zaposlenih,
analize delovnih mest in tveganja, prepoznavanje in reševanje nevarnosti, usposabljanje ter izobraževanje pa so ključne sestavine programa za varnost in zdravje pri delu naše družbe.
Zato smo tudi v prihodnjem letu pripravili seznam ukrepov s področja varnosti in zdravja pri delu
ter požarne varnosti. Ukrepi vključujejo pregled delovne opreme, meritve nevarnih snovi in prahu,
meritve ekoloških pogojev dela, revizijo ocene tveganja, požarne vaje itd.
Tiskano na
digital matt 115g
33
Bolniški stalež in število nezgod
Bolniška odsotnost vseh zaposlenih v letu 2011 znaša 21.277 ur, na zaposlenega pa 98,24 ur.
V letu 2011 beležimo 8 poškodb pri delu, kar pomeni, da je pogostost poškodb 3,7 %.
Počutje zaposlenih in bivših zaposlenih
• Naše podjetje od leta 2003 zaposlenim za drugi pokojninski steber nakazuje 2,92 % bruto
osnovne plače zaposlenega, vključno z minulim delom.
• Zaposleni in bivši zaposleni imajo možnost letovanja v službenih počitniških objektih – v
apartmajih Nerezine, apartmaju na Krvavcu, koči na Jelovici in brunarici v Čatežu.
• Zaposlenim na sedežu družbe zagotavljamo topel obrok.
• V sklopu množične inovativne dejavnosti (MID) zaposlenim podeljujemo nagrade za inovativne ideje.
• Podeljujemo tudi jubilejne nagrade za deset, dvajset, trideset in štirideset let delovne dobe v
podjetju.
• V mesecu decembru smo organizirali prednovoletno srečanje bivših zaposlenih oz. upokojencev.
34
GORIČANE Letno poročilo 2011
CILJI POSLOVANJA DRUŽBE
Pri oblikovanju poslovnega načrta družbe Goričane, d.d., za leto 2012 smo upoštevali glavne
strateške in poslovne strategije, ki so naslednje:
• kontinuirana rast ekonomike poslovanja,
• skladen razvoj podjetja z namenom postati prepoznaven proizvajalec specialnih papirjev,
• stalna osredotočenost na povečanje zadovoljstva kupcev, sposobnost hitrega odziva na zahteve in potrebe trga,
• postati inovativno podjetje v smeri višje konkurenčnosti,
• delovanje v skladu z družbeno odgovornostjo.
Plan poslovanja družbe Goričane, d.d., za poslovno leto 2012 je glede na trenutne finančne in
gospodarske razmere v svetu in Sloveniji, ki jih zaznamuje predvsem visoka stopnja negotovosti,
postavljen dokaj optimistično.
Glavni cilji poslovanja družbe Goričane, d.d., so:
• 68,4 mio evrov prihodkov od prodaje proizvodov, od tega 90 % realiziranih na tujem trgu,
kar je za 5,5 % več kot v letu 2011,
• 68,3 mio evrov poslovnih prihodkov, kar je za 6,6 % več kot v letu 2011,
• 5 mio evrov EBITDA, kar je za 14 % več kot v letu 2011,
• 0,7 mio evrov čistega poslovnega izida,
• 0,7 mio evrov za investicije v letu 2012. Namen investicij je zagotavljati zanesljivo obratovanje in izboljšati kakovost naših proizvodov,
• 0,3 mio evrov za razvojne projekte, katerih cilj je razviti tržno zanimive specialne proizvode
z visoko dodano vrednostjo,
• 219 zaposlenih ob koncu leta 2012.
Tiskano na
digital matt 115g
35
36
GORIČANE Letno poročilo 2011
OKOLJSKO POROČILO
Papirnica Goričane je v letu 2011 potrdila okoljsko naravnanost z skrbnim nadzorom
okoljskih vidikov, pravočasno odzivnostjo na zahteve okoljske zakonodaje, sodelovanjem
v okoljskih programih in mednarodnih razvojnih projektih, kot sta EUREKA projekt ZEROEF (čiščenje odpadnih vod z mikrofiltracijo in vračanjem snovi v proizvodnjo) in CORNET
projekt ALBAQUA (čiščenje odpadnih voda z algami, nova ideja o proizvodnji biomase s
čiščenjem odpadnih voda). Vzporedno z razvojem novih tehnik čiščenja odpadnih voda
pripravljamo še investicijski projekt biološkega čiščenja tehnoloških odpadnih voda, kjer se
povezujemo z različnimi dobavitelji opreme. Strošek postavitve biološke čistilne naprave
ocenjujemo na vrednost 1,5 mio evrov.
Tiskano na
digital matt 115g
37
OKOLJSKI STROŠKI
V letu 2011 smo zaradi povečane organske obremenitve tehnološke odpadne vode zvišali stroške
okoljskih dajatev na področju odpadnih voda. Drugi stroški so ostali enaki kot v preteklih letih.
Stroški monitoringa so odvisni od obsega, ki je določen z okoljevarstvenim dovoljenjem IPPC.
UPORABA NARAVNIH VIROV
Proizvodnja je v letu 2011 nekoliko presegla ciljno zastavljene snovne izgube na kanalu.
Preglednica 1: Povprečne snovne izgube iz proizvodnega procesa
Snovne izgube
indikator
cilj
2006
2007
2008
2009
2010
2011
%
(izračun na bruto
proizvodnjo)
0,7
1,0
0,8
0,7
0,72
0,81
0,75
Poraba sveže vodnjaške vode zadnjih pet let le malo odstopa. Največji delež sveže vode vsebuje
hladilna vode v Energetiki, ki jo pogojuje stara tehnologija pretočnega hlajenja turbine. Specifična
poraba tehnološke vode v procesu proizvodnje papirja je znašala 11,6 m3/tono papirja (direktiva
IPPC določa maks. 15). Energetsko učinkovitost proizvodnega procesa izkazuje nizka specifična
poraba električne in toplotne energije v primerjavi z direktivo IPPC, kar pa ne bo zaustavilo naših
prizadevanj za še večjo energetsko učinkovitost (prepoznavanje energetsko potrošnih naprav in
nadomeščanje z učinkovitejšimi napravami). Poraba zemeljskega plina je bila manjša od potencialne porabe na podlagi emisijskih kuponov za leto 2011 (2871 kuponov viška).
Preglednica 2: Poraba energentov
indikator
Poraba vode
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Sveža voda (vodnjaki)
1000m3
5.203
4.832
4.844
4.626
4.552
4.624
Sveža voda
(hlajenje v energetiki) 1000m3
4.143
3.620
3.685
3.483
3.387
3.492
Sveža voda
(tehnološki namen) 1000m3
1.059
1.210
1.158
1.143
1.163
1.133
13
12
12,3
11,4
14,2
11,6
Zemeljski plin
1000 Sm3
15.853
16.519
15.744
15.679
15.638
15.987
Nabavljena elektrika
MWh
25.998
29.838
28.088
28.428
26.623
26.766
29.712
30.959
29.507
29.385
29.309
29.963
6.860
3.610
3.327
3.449
3.525
2.871
Spec. poraba
tehnološke vode
Poraba energije
Emisijski kuponi
cilj
15
32.834
Višek emisijskih
kuponov
38
Poraba električne energije
MWh/ton neto
0,7 do
0,9
0,63
0,603
0,583
0,545
0,580
0,652
Poraba toplotne energije
GJ/ton neto
7 do 8
4,59
3,92
4,10
3,81
3,93
3,82
GORIČANE Letno poročilo 2011
FSC PROIZVODI
V letu 2011 smo v sklopu FSC proizvodnje porabili 3.488 ton FSC mix celuloze in 12.064 ton FSC
CW celuloze (kontrolirano poreklo). Prodali smo 3.321 ton FSC papirjev (FSC Mix Credit).
EMISIJE
Zrak
Emisije v zrak spremljamo z monitoringom, ki ga izvaja zunanja institucija. Meritve NOx in prahu
izpolnjujejo zakonodajne zahteve. Monitoring emisij v zrak je treba v skladu z okoljevarstvenim
dovoljenjem IPPC izvesti vsako tretje leto. Zadnji monitoring je bil opravljen v letu 2009, naslednjega načrtujemo za leto 2012.
Preglednica 3: Emisije snovi v ozračje
Emisije v ozračje
indikator
Okoljsko dovoljenje IPPC
NOx
mg/m3
2006
2007
2008
2009
2010
2011
200
181
184
184
163
163*
163*
Prah
mg/m3
150
2
5,3
5,3
4,2
4,2*
4,2*
*Meritve, pridobljene z monitoringom v letu 2009
Voda
Tehnološko odpadno vodo pred izpustom v vodotok očistimo na mehansko-kemijski čistilni napravi. Rezultati letnega monitoringa kažejo, da izpolnjujemo zahteve okoljevarstvenega dovoljenja
IPPC.
Preglednica 4: Emisije snovi v vodotok
Emisije v
vodotok
indikator
Okoljsko dovoljenje IPPC
(meje do 1. 1. 2013)
Suspend.
snovi
mg/l
kg/t
KPK
BPK5
N tot
P tot
AOX
mg/l
kg/t
mg/l
kg/t
mg/l
kg/t
mg/l
kg/t
mg/l
kg/t
2006
2007
2008
2009
2010
2011
35
3,7
7,0
10,2
7,1
13,5
12,8
0,4
0,1
0,1
0,1
0,1
0,2
0,1
85
103
92
84
146
162
1,2
1,2
1,2
0,9
2,0
1,7
31
20
27
28
39
39
0,4
0,2
0,4
0,3
0,6
0,4
6,0
5,8
5,5
5,1
5
5,6
0,08
0,06
0,07
0,06
0,07
0,06
0,1
0,08
0,2
0,1
0,1
0,07
0,001
0,001
0,002
0,001
0,001
0,001
0,1
0,1
0,1
0,12
0,25
0,12
0,001
0,001
0,001
0,001
0,003
0,001
4**
50**
10
2
0,015
** meja je določena za proizvodnjo z več kot eno menjavo na dan
Tiskano na
digital matt 115g
39
Po letu 2010 se je z usmeritvijo prodaje nizkogramskih papirjev za farmacevtski trg in z razvojem
barvnih nepremazanih papirjev močno povečal delež papirjev, ki so površinsko premazani s škrobom, kar se odraža v povečanju organske obremenitve tehnoloških odpadnih voda. Ker ne predvidevamo večje spremembe proizvodnega programa, bo treba biološko očistiti odpadne vode, zato
že pripravljamo investicijski projekt za postavitev biološke čistilne naprave.
Hrup
Monitoring hrupa je treba na podlagi dovoljenja IPPC izvesti vsako tretje leto. Zadnji je bil opravljen v letu 2010. Meritve hrupa na treh lokacijah v okolici tovarne so bile pod maksimalno dovoljeno mejo za dnevni, večerni in nočni čas, tako da so zahteve okoljevarstvenega dovoljenja
izpolnjene. Naslednji monitoring hrupa v okolje bo izveden v letu 2013.
Odpadki
Letna količina vseh odpadkov je bila v skladu z zastavljenimi cilji. Izjema je količina izžetega papirnega mulja, ki je v letu 2011 presegla ciljno vrednost, kar je odvisno od snovnih izgub v procesu
proizvodnje papirja.
Preglednica 5: Odpadki
indikator
Načrt gospodarjenja z
odpadki
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Papirni
mulj
ton
max. 1600
2.108
1.897
1.604
1.739
1.815
1.720
Komunalni
odpadki
ton
max. 50
22
41
44
47
51
31
Papirna
embalaža
ton
max. 300
223
132
249
305
280
294
Kovinska
embalaža
ton
max. 110
108
142
126
102
123
119
Plastična
embalaža
ton
max. 15
12
15
7
6
12
9
Lesena
embalaža
ton
27
18
33
8
43
Tudi v letu 2011 smo uspešno zbirali in ločevali odpadke, namenjene za nadaljnjo predelavo, saj
imamo v podjetju dobro vzpostavljen sistem ločevanja odpadkov na izvoru. Količina komunalnih
odpadkov je manjša kot prejšnja leta. V letu 2011 smo za embalažno shemo izbrali podjetje
INTERSEROH, razlog pa je predvsem v nefleksibilnem delovanju dosedanjega partnerja, družbe
SLOPAK.
Ravnanje z nevarnimi snovmi
Na področju nevarnih snovi je podjetje ohranilo nivo nizke stopnje tveganja, saj redno vzdržujemo skladiščne posode in črpališča. Delujemo v skladu z zakonodajo. Pripravili smo načrt ravnanja
z nevarnimi kemikalijami in ga poslali na ARSO. Obdobno izobražujemo zaposlene o ravnanju z
nevarnimi snovmi in jih usposabljamo za ravnanje v primeru nezgodnega razlitja nevarnih snovi.
40
GORIČANE Letno poročilo 2011
Izredni dogodki
V letu 2011 ni bilo večjih izrednih dogodkov, ki bi bili nevarni za okolje.
Redno se odzivamo na zunanje pripombe in poskušamo s korektivnimi ukrepi oz. okoljskimi programi zmanjšati motnje, ki vplivajo na življenje v okoliških vaseh. V letu 2011 smo prejeli pritožbo
zaradi hrupa, ki nastane ob izrednem izpustu pare v primeru zaustavitve Energetike oz. v primeru
drugih tehničnih težav kot posledic delovanja varnostnega ventila za preprečitev nezgode. Ker
problem ni enostavno rešljiv, smo ga uvrstili med okoljske vidike in oblikovali okoljski program, v
okviru katerega bomo skušali odkriti rešitev za dušenje zvoka.
Okoljski cilji in programi
V letu 2011 je potekalo osem okoljskih programov:
• Projekt EUREKA ZEROEF: zaključek druge faze. Testirali smo različna fiksirna sredstva za vezavo škroba v odpadni vodi na celulozna vlakna. Na žalost vezava ni uspela. Testiranje mikrofiltracije smo nadaljevali z različnimi baterijami, ki naj bi ojačale efekt čiščenja. Problem je
nastal v pretočnosti skozi baterijo. Projekt se bo v letu 2012 nadaljeval z razvojem vlaken z
mikroporami, ki bodo omogočale večjo pretočnost.
• Vzpostavili smo kontakte z različnimi proizvajalci bioloških čistilnih naprav.
• Projekt znižanja hrupa je potekal v smeri nakupa novega ventilatorja, ki bo nadomestil najbolj hrupnega na poziciji 71.40. Ventilator je bil vgrajen med zastojem marca 2012. Naročene so tudi protihrupne pregrade za vse odprtine v proizvodnji, ki gledajo na zahod. Montažo
načrtujemo v maju 2012. Skupni investicijski strošek 10.000 evrov je zaveden v letu 2012.
• Projekt prilagoditve oz. menjave okolju prijaznih svetil na dvorišču je potekal v smeri pridobitve ponudb.
• Projekt uskladitve skladiščnih naprav nevarnih kemikalij se še izvaja. Lansko leto smo sanirali
pretakalne ploščadi in lovilne bazene v vrednosti 13.000 evrov. Letos bomo vgradili še sisteme proti prepolnitvi.
Tim za okolje je pregledal okoljske vidike in tveganja ter oblikoval okoljske cilje in programe za
leto 2012, za kar je vodstvo podjetja potrdilo potrebna sredstva v višini 44.000 evrov (letni plan).
Tiskano na
digital matt 115g
41
42
GORIČANE Letno poročilo 2011
RAČUNOVODSKO POROČILO
Tiskano na
digital matt 115g
43
POVZETEK POMEMBNIH
RAČUNOVODSKIH USMERITEV
Podlaga za sestavo računovodskih izkazov
Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov
2006, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in
s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, zaradi zaokroževanja lahko prihaja do razlik.
Družba nima odsekov.
Tečaj in način preračuna v domačo valuto
Terjatve, obveznosti in devizna sredstva na računih pri bankah se preračunavajo na dan bilance
stanja po referenčnem tečaju ECB. Razlike pri preračunu predstavljajo prihodke oz. odhodke od
financiranja v izkazu poslovnega izida.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
Neopredmetena sredstva predstavljajo materialne pravice in dolgoročne aktivne časovne razmejitve.
Neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se vrednoti po načelu nabavne
vrednosti. V nabavno vrednost so vključene tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve. Dani
predujmi za neopredmetena sredstva so sestavni del neopredmetenih sredstev. Za merjenje po
pripoznavanju neopredmetenega sredstva podjetje uporablja model nabavne vrednosti. Neopredmeteno sredstvo je razvidno po njegovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek
vrednosti. Vsa neopredmetena sredstva imajo končne dobe koristnosti.
Emisijski kuponi
Med neopredmetenimi sredstvi podjetje pripozna tudi emisijske kupone. Emisijske kupone podjetje brezplačno pridobi z odločbo Ministrstva za okolje in prostor - Agencije RS za okolje, ki
določi količino emisijskih kuponov, ki pripadajo posameznemu upravljavcu naprave za določeno
obdobje, in sorazmerne deleže, ki mu pripadajo za posamezno koledarsko leto. Pri tem podjetje
oblikuje odložene prihodke.
Za vrednost proizvedenih emisij na koncu poslovnega leta podjetje oblikuje obveznosti do države
za brezplačno predajo emisijskih kuponov po zakonu o varstvu okolja, ter pripozna poslovne odhodke. Obveznost do države za predajo emisijskih kuponov po Zakonu o varstvu okolja se poravna
z izročitvijo emisijskih kuponov.
44
GORIČANE Letno poročilo 2011
Ker v Sloveniji ni delujočega trga za emisijske kupone, jih podjetje ne more prevrednotiti na večjo
pošteno vrednost. Kuponi se vrednotijo po vrednosti 1 evro za en kupon.
Če podjetje trguje z emisijskimi kuponi, za znesek prodanih oz. kupljenih emisijskih kuponov pripozna poslovne prihodke oz. odhodke.
Opredmetena osnovna sredstva
Naprave in oprema
Naprave in oprema se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena naprav ali opreme, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih
je mogoče pripisati neposredno njihovi usposobitvi za nameravano uporabo, to pa so predvsem
stroški dovoza, namestitve in preizkušanja. Nabavna vrednost naprav in opreme je zmanjšana za
kumulativni popravek vrednosti zaradi amortizacije.
Naprave in opremo je treba zaradi oslabitve prevrednotiti, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo nadomestljivo vrednost. Kot nadomestljiva vrednost se šteje čista prodajna vrednost
ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Zmanjšanje knjigovodske vrednosti
opredmetenega osnovnega sredstva na nadomestitveno vrednost je izguba zaradi oslabitve in se
šteje kot prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi.
Nepremičnine
Nepremičnine se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, povečani za stroške,
ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Dani predujmi
za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva.
V letu 2010 je družba spremenila računovodsko politiko in za vrednotenje zemljišč in zgradb uporablja model prevrednotenja. Poštene vrednosti temeljijo na ocenah zunanjega pooblaščenega
ocenjevalca nepremičnin, vpisanega v register pri Slovenskem inštitutu za revizijo. Namen ocene
vrednosti je ocena poštene vrednosti za potrebe računovodskega poročanja.
Cenitev nepremičnin je bila opravljena dne 1.1.2010.
Ocena preverjanja ustreznosti poštene vrednosti se opravi najmanj vsakih pet let.
Spremembe knjigovodske vrednosti iz prevrednotenja zemljišč in zgradb se izkažejo v spremembah presežka iz prevrednotenja v kapitalu. Slabitve predhodno okrepljenih sredstev neposredno
zmanjšujejo vrednost oblikovanega presežka iz prevrednotenja v kapitalu, sicer se pripoznajo v
izkazu poslovnega izida. Amortizacija, ki temelji na prevrednoteni nabavni vrednosti sredstev,
bremeni stroške, pri tem pa se razlika med amortizacijo po prevrednoteni nabavni vrednosti in
amortizacijo po izvirni nabavni vrednosti prenaša v preneseni poslovni izid v breme presežka iz
prevrednotenja.
Ob prodaji prevrednotenega sredstva se zneske, ki so izkazani v presežku iz prevrednotenja, prenese na preneseni poslovni izid.
Stroški izposojanja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi
Nabavno vrednost sestavljajo tudi stroški izposojanja v zvezi s pridobitvijo opredmetenega osnovnega sredstva do njegove usposobitve za uporabo.
Tiskano na
digital matt 115g
45
Kasneje nastali stroški v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi
Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno
vrednost, če se njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi povečujejo.
Popravila ali vzdrževanja opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Kadar se pojavijo, se navadno pripoznajo kot stroški.
Podjetje v poslovnem letu ni oblikovalo stroškov razgradnje. Pri tem je upoštevan kriterij nevarnosti razgradnje za okolje. Ocenjujemo, da takih sredstev nimamo in jih tudi v prihodnje ne pričakujemo.
Amortizacija
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se
zmanjšuje z amortiziranjem. Opredmetena osnovna sredstva se začnejo amortizirati prvi dan naslednjega meseca po tem, ko so razpoložljiva za uporabo. Neopredmetena sredstva pa se začnejo
amortizirati takoj, ko so razpoložljiva za uporabo. Amortizacija enakomerno časovno zmanjšuje
vrednost sredstva.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev.
Amortizacijske stopnje v letu 2011
Vrsta OS
Naziv
Stopnja amortizacije v %
Objekti
20
Hidrogradnje
od 0,92 do 5,78
21
Promet in transport
od 0,92 do 2,00
22
Opr. za prenos el. energije
od 0,92 do 2,70
23
Gospodarske stavbe
od 0,95 do 5,56
od 2,00 do 2,87
24
Gradbeni objekti - ostali
25
Samski dom
1,30
26,27
Počitniški domovi
2,00
Oprema
40
Stroji
od 2,85 do 20,00
41
Transport in zveze
od 5,00 do 33,33
42,43
Gostinska oprema
od 5,00 do 10,00
44
Standardna in spec. orodja
od 6,00 do 20,00
45
Oprema, instrumenti
od 5,00 do 12,50
47
Merilne, kontrolne naprave
od 6,00 do 20,00
48
Poslovni inventar, pohištvo
od 5,00 do25,00
49
Oprema za varstvo nar. ekol.
od 5,00 do 20,00
Neopredmetena sredstva
od 5,00 do 33,30
Amortizacijske stopnje se v primerjavi s preteklim letom niso spremenile.
46
GORIČANE Letno poročilo 2011
Družba del amortizacije, ki se nanaša na prevrednotenje osnovnih sredstev, sproti prenaša iz presežka iz prevrednotenja na preneseni poslovni izid.
Finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital in lastniške vrednostne papirje drugih podjetij se ob začetnem pripoznanju izmerijo po pošteni vrednosti. Začetni vrednosti se prištejejo stroški posla, ki
izhajajo neposredno iz nakupa. Naložbe v delnice in deleže družba obravnava kot finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo.
Finančne naložbe v delnice, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu, zaradi česar poštene
vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se izmerijo po nabavni vrednosti.
Pri upoštevanju običajnih nakupov in prodaj finančnih naložb družba upošteva datum trgovanja.
Finančne naložbe v delnice, za katere je objavljena cena na delujočem trgu, se vrednotijo po pošteni vrednosti. Sprememba poštene vrednosti se v kapitalu pripozna kot presežek iz prevrednotenja, izguba pa kot negativni presežek iz prevrednotenja.
Finančne naložbe prevrednotimo enkrat letno na datum bilance stanja.
Na vsak dan bilance je treba oceniti, ali obstaja kak nepristranski dokaz o morebitni oslabljenosti
finančne naložbe. Če tak dokaz obstaja, je treba finančno naložbo prevrednotiti zaradi oslabitve.
Šteje se, da obstajajo objektivni razlogi za opravljanje preizkusa oslabitve finančne naložbe, kadar
je poštena tržna vrednost finančne naložbe na dan bilance stanja 20 odstotkov nižja od nabavne
vrednosti finančne naložbe. Preizkus oslabitve finančne naložbe se opravi posamično za vsako
naložbo ali skupino naložb.
Odobrena dolgoročna posojila družba vrednoti po odplačni vrednosti.
Kratkoročne finančne naložbe
Družba na kratkoročnih finančnih naložbah izkazuje del dolgoročnih posojil do fizičnih oseb in
kratkoročno odobrena posojila, ki se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti,
enaki plačanemu znesku.
Terjatve
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin,
ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede
na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.
Popravki vrednosti se oblikujejo na osnovi ocene izterljivosti vsake posamezne terjatve.
Ko je odpis terjatve utemeljen z ustrezno listino, se pokrije v breme tako vzpostavljenega popravka vrednosti.
Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo.
Tiskano na
digital matt 115g
47
Odloženi davki
Odložene terjatve za davek se pripoznajo v višini verjetnega razpoložljivega prihodnjega obdavčljivega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odložene terjatve. Odložene
terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Odložene davke družba oblikuje iz naslova popravkov
vrednosti terjatev in iz naslova rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. Odloženih davkov
iz naslova davčnih izgub družba na oblikuje, ker ni jasna njihova poraba v breme prihodnjega obdavčljivega dobička.
Obveznost za odloženi davek je pripoznana iz obdavčljivih začasnih razlik, in sicer iz naslova prevrednotenja sredstev. Družba evidentira obveznost za odloženi davek iz prevrednotenja zemljišč
in zgradb in iz prevrednotenja finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, katerih dobički še niso
bili realizirani in zato trenutno še ne obstaja davčna obveza.
Zaloge
Zaloge surovin in materiala se vrednotijo po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nabavna cena, uvozne
dajatve in neposredni stroški nabave. Odobreni predujmi za zaloge so sestavni del zalog. Zaloge
surovin in materiala Goričane, d.d., izkazujejo po planskih cenah, popravljenih za odmike v obračunskem obdobju po skupinah sorodnih stvari v zalogi.
Družba vodi zaloge nedovršene proizvodnje in gotovih izdelkov po planskih cenah, popravljenih
za odmike v obračunskem obdobju.
Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu, to pa vključuje:
• izdelavni material,
• izdelavne plače,
• splošne stroške, ugotovljene po proizvodnih stroškovnih mestih,
• izvedene stroške iz stroškovnih mest vzdrževanja, energetike in vodočistilne naprave.
Družba popravke vrednosti zalog rezervnih delov, strojne vprege, pomožnega materiala ter goriv
in maziv oblikuje glede na starost teh zalog.
Družba popravke vrednosti zalog polproizvodov in gotovih proizvodov oblikuje glede na strukturo
zalog v primeru, če posamezne vrste zalog niso imele gibanja več kot pol leta.
Na bilančni dan se zaloge gotovih proizvodov in nedokončane proizvodnje uskladijo z zadnjimi
stroškovnimi cenami.
Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotijo, če knjigovodska vrednost, vključno z vrednostjo po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oziroma stroškovnih cenah, presega njihovo iztržljivo vrednost.
Denarna sredstva
Denarna sredstva zajemajo gotovino in knjižni denar. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki
bankovcev in kovancev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki
se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva.
48
GORIČANE Letno poročilo 2011
Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler
se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v
domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v
primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj.
Tečajna razlika, ki se pri tem pojavi, lahko poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja
redni finančni prihodek oziroma redni finančni odhodek.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti
poslovni izid iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in čisti poslovni izid tekočega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti.
Rezerve so oblikovane v skladu z ZGD in statutom.
Odkup lastnih delnic (lastne delnice)
Pridobljene lastne delnice se odštevajo od kapitala. V izkazu poslovnega izida se ob nakupu, prodaji, izdaji ali umiku ne pripozna dobiček ali izguba iz tega posla oziroma se vse razlike poračunajo s kapitalom.
Družba v vrednosti odkupljenih lastnih delnic na dan bilance stanja oblikuje rezerve za lastne
delnice.
Dolgoročne rezervacije
Družba v bilanci stanja izkaže rezervacije, če ima zaradi preteklega dogodka trenutno pravno ali
posredno obvezo in če obstaja verjetnost, da bo za poravnavo te obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi.
Rezervacije so dolgoročne rezervacije na račun dolgoročno vračunanih stroškov za obveznosti
iz naslova tožb in rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. Rezervacije za odpravnine in
jubilejne nagrade so izkazane na podlagi aktuarskega izračuna. Aktuarski izračun je bil za vsakega
zaposlenega narejen tako, da se upošteva stroške odpravnine ob upokojitvi in strošek vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je narejen po diskontni stopnji 4,8 %. Aktuarski
izračun družba izdela najkasneje vsaka tri leta oziroma prej, če se število zaposlenih spremeni za
več kot 50. Zadnji izračun je bil izdelan dne 31.12.2011.
Obveznosti
Obveznosti so lahko finančne ali poslovne, kratkoročne ali dolgoročne. Ob začetnem pripoznanju
se ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih
sredstev ali morebitno poplačilo poslovnega dolga.
Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in
morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost
Tiskano na
digital matt 115g
49
dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose
med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem
prevrednotenju.
Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz
ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se kasneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti, druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom.
Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z
upnikom. Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za tisti del, ki bo moral biti poplačan v manj
kot letu dni, kar se izkazuje med kratkoročnimi obveznostmi.
Kratkoročne časovne razmejitve
Kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške. Kratkoročno odloženi
stroški vsebujejo zneske, ki ob svojem nastanku še ne bremenijo dejavnosti, s katero se podjetje
ukvarja. Nanašajo se na odložene stroške zavarovanja in stroške naročnin, ki se nanašajo na prihodnje obračunsko obdobje.
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške. Kratkoročno vnaprej
vračunani stroški vključujejo stroške, ki so že nastali, vendar podjetje še ni prejelo ustreznih listin.
Med kratkoročno vnaprej vračunanimi stroški družba izkazuje obveznosti, ki se predvidevajo iz
naslova nezaračunane provizije, nerešenih reklamacij do kupcev, popustov in rabatov.
Pripoznavanje prihodkov
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s
povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki
se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že
ob nastanku.
Poslovni prihodki
Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen,
navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali pozneje,
tudi zaradi zgodnejšega plačila.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob plačilu terjatev, za katere je bil v preteklosti oblikovan popravek vrednosti, ter ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih
sredstev.
Finančni prihodki
Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi
finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu
ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom o njihovi velikosti, zapadlosti v plačilo in
poplačljivosti.
50
GORIČANE Letno poročilo 2011
Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačani del glavnice in veljavno obrestno mero.
Drugi prihodki
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.
Pripoznavanje odhodkov
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano
z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje.
Poslovni odhodki so načeloma enaki kot vračunani stroški v obračunskem obdobju, povečani za
stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšani za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. Med
poslovne odhodke sodi tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje - ne
glede na njihov vpliv na poslovni izid.
Prevrednotovanje stroškov amortizacije, materiala in storitev ter stroškov dela povečuje prevrednotovalne poslovne odhodke.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.
Finančni odhodki
Odhodki iz finančnih obveznosti so odhodki za obresti iz prejetih posojil in odhodki iz naložbenja.
Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.
Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi
naložbami zaradi njihove oslabitve.
Drugi odhodki
Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II iz podatkov bilance stanja za tekoče in preteklo
leto, iz podatkov tekočega izkaza poslovnega izida ter iz dodatnih podatkov iz poslovnih knjig
podjetja, ki prikazujejo spremembe denarnih sredstev za poslovno leto. Podatki se pridobijo tudi
z dopolnjevanjem postavk poslovnih, finančnih prihodkov in odhodkov.
Tiskano na
digital matt 115g
51
UPRAVLJANJE S TVEGANJI
Obvladovanje tveganj je v času in prostoru, v katerem poslujemo, vedno pomembnejše. V družbi
Goričane, d.d., se zavedamo pomembnosti učinkovitega upravljanja s tveganji, zato smo v letu
2011 sledili ciljem, ki smo si jih na tem področju zastavili. Nadaljevali smo s sistematičnim pristopom na področju ugotavljanja, ocenjevanja in obvladovanja tveganj.
Upravljanje finančnih tveganj
Pri upravljanju finančnih tveganj smo bili osredotočeni na obrestno, likvidnostno, kreditno in valutno tveganje.
Obrestno tveganje
Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje
družbe Goričane, d.d. Obrestna mera aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima
družba Goričane, d.d., več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Pogled na gibanje medbančne
evropske obrestne mere (EURIBOR) razkriva, da se je ta v letu 2011 povečala. Družba Goričane,
d.d., ima dve dolgoročni posojili, in sicer: dolgoročno posojilo, pridobljeno v letu 2006, ki je vezano na 3-mesečni EURIBOR + 0,8 %, in posojilo, pridobljeno v letu 2010, ki je vezano na 6-mesečni
EURIBOR + 4,5 %. Ocenjujemo, da se je v letu 2011 obrestno tveganje povečalo. Družba Goričane,
d.d., nima vzpostavljenega posebnega varovanja pred obrestnim tveganjem.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Temeljna funkcija finančnega upravljanja je zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja družbe. Likvidnostno tveganje se obvladuje
z upravljanjem denarnih sredstev, z ustreznimi posojilnimi linijami za kratkoročno uravnavanje
denarnih tokov ter dostopom do potrebnih finančnih virov. Likvidnostno tveganje se je zaradi plačilne nediscipline v pogojih finančne krize glede na pretekla obdobja povečalo.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje predstavlja možnost, da so terjatve do kupcev in drugih poslovnih partnerjev, ki
so nastale zaradi odloženega plačila, poplačane z zamudo, samo delno poplačane oziroma sploh
niso plačane. Izpostavljenost kreditnemu tveganju družba zmanjšuje na naslednje načine:
• z rednim preverjanjem bonitete kupca,
• z zavarovanjem večjega dela izvoznih in domačih terjatev iz poslovanja pred komercialnimi
riziki pri Slovenski izvozni družbi, d.d.,
• z dodatnim zavarovanjem bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi inštrumenti (akreditiv) in obveznim plačilom pred dobavo,
• s sprotnim nadzorom terjatev iz poslovanja,
• s sistematično izterjavo spornih terjatev in
• z verižnimi kompenzacijami.
Družba ima utečene postopke upravljanja terjatev in oblikovanja popravkov vrednosti terjatev.
Najvišja izpostavljenost temu tveganju je enaka neodpisani vrednosti terjatev.
52
GORIČANE Letno poročilo 2011
Valutno tveganje
Valutno tveganje je opredeljeno kot možnost spremembe vrednosti premoženja, ki izhaja iz gibanja deviznega tečaja. Družba Goričane, d.d., večino svojih proizvodov proda na trgih Evropske
unije, na ostalih trgih, tudi v čezmorskih državah, pa sklepamo prodajne pogodbe v evrih. V letu
2011 je glavno valutno tveganje družbe prestavljal nakup celuloze v ameriški dolarjih. Družba
Goričane, d.d., nima vzpostavljenega varovanja pred valutnim tveganjem.
Upravljanje poslovnih tveganj
Nabavna tveganja
Nabavna tveganja lahko razdelimo na:
• tveganja zaradi povišanja cene surovin,
• tveganja zaradi zamud oziroma neizvedene dobave,
• tveganja zaradi nekakovostnih surovin.
Določene vrste naših surovin proizvaja zelo omejeno število proizvajalcev. To zmanjšuje naše nabavne možnosti in povzroča visoka tveganja zagotovitve nemotene oskrbe s surovinami.
S povečevanjem nabavne moči se želimo izogniti nabavnemu tveganju, ker tako izboljšujemo naš
položaj pri dobaviteljih, saj želimo postati pomemben kupec, ki zahteva visoko kakovostne izdelke
in storitve.
Z naštetimi ukrepi navedena tveganja vsekakor omejimo, ne moremo pa se jim v celoti izogniti.
Najpomembnejši trendi, ki povzročajo nabavna tveganja, so namreč izrazito globalni in nanje zelo
težko vplivamo.
Premoženjska tveganja
Družba Goričane, d.d., svoja ključna premoženjska tveganja (požarno nevarnost, izpad proizvodnje, strojelom in transportno tveganje ter tveganje civilne odgovornosti) sistematično prenaša
na zavarovalnice.
Kadrovska tveganja
Na kadrovskem področju skrbimo za komunikacijo z zaposlenimi in organi, ki predstavljajo in zastopajo interese zaposlenih (sindikat in svet delavcev). Skrbimo tudi za redno obveščanje zaposlenih prek orodij internega komuniciranja. Tveganje, povezano z izgubo ključnih kadrov, znižujemo
z razvijanjem sistema letnih razgovorov z zaposlenimi, zagotavljanjem izobraževanja in usposabljanja zaposlenih, merjenjem organizacijske klime, krepitvijo socialne varnosti zaposlenih ter z
dodatnimi zavarovanji in skrbjo za varno in zdravo delo.
Tiskano na
digital matt 115g
53
BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2011
v eur
Pojasnila
31.12.2011
31.12.2010
SREDSTVA
83.377.336
84.567.691
A.
DOLGOROČNA SREDSTVA
52.679.247
54.051.210
I.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
716.808
760.448
683.148
730.155
33.660
30.293
50.630.746
51.933.659
1. Zemljišča in zgradbe
22.464.315
22.799.073
a) Zemljišča
12.893.305
12.893.305
9.571.010
9.905.768
20.185.132
21.574.888
4. Opredmetena OS, ki se pridobivajo
7.981.299
7.559.698
a) Opredmetena OS v gradnji in izdelavi
7.980.364
7.520.998
935
38.700
1.022.886
1.084.165
1. Druge delnice in deleži
715.117
850.687
2. Dolgoročna posojila
307.769
233.478
a) Dolgoročna posojila podjetij v skupini
263.769
61.810
44.000
171.668
308.807
272.938
30.633.039
30.424.412
7.993.597
9.010.525
1. Material
3.592.554
3.813.017
2. Nedokončana proizvodnja
1.277.743
1.439.633
3. Proizvodi in trgovsko blago
3.123.300
3.757.875
0
0
9.327.082
7.150.277
2. Kratkoročna posojila
9.327.082
7.150.277
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini
9.321.082
7.134.277
6.000
16.000
13.256.538
14.142.077
143.868
143.868
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
11.930.338
12.310.305
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
1.182.332
1.687.904
1.
1. Dolgoročne premoženjske pravice
3. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II.
Opredmetena osnovna sredstva
2.
b) Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih OS
IV.
Dolgoročne finančne naložbe
3.
b) Dolgoročna posojila drugim
VI.
Odložene terjatve za davek
B.
KRATKOROČNA SREDSTVA
II.
Zaloge
4.
5.
5. Predujmi za zaloge
III.
Kratkoročne finančne naložbe
6.
b) Kratkoročna posojila drugim
IV.
Kratkoročne poslovne terjatve
7.
1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v skupini
V.
Denarna sredstva
8.
55.822
121.533
C.
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
9.
65.050
92.069
58.216.222
45.105.785
Zunajbilančna aktiva
54
GORIČANE Letno poročilo 2011
Pojasnila
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
10.
31.12.2011
31.12.2010
83.377.336
84.567.691
23.646.673
23.193.908
A.
KAPITAL
I.
Vpoklicani kapital
1.875.209
1.875.209
1. Osnovni kapital
1.875.209
1.875.209
II.
Kapitalske rezerve
11.249.504
11.249.504
III.
Rezerve iz dobička
279.528
279.528
1. Zakonske rezerve
187.521
187.521
2. Rezerve za lastne delnice in poslovne deleže
84.723
84.723
3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)
-84.723
-84.723
5. Druge rezerve iz dobička
92.007
92.007
IV.
Presežek iz prevrednotenja
9.589.151
9.789.667
V.
Preneseni čisti poslovni izid
141.861
0
VI.
Čisti poslovni izid poslovnega leta
511.420
0
B.
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PČR
731.344
689.499
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obv.
630.278
574.996
3. Druge rezervacije
101.066
114.503
15.095.109
10.304.560
12.697.820
7.857.143
12.697.820
7.857.143
2.397.289
2.447.417
43.311.988
49.911.827
27.302.336
33.951.687
27.302.336
33.951.687
16.009.652
15.960.140
14.974.499
15.065.799
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
163.248
104.310
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
871.905
790.031
C.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
I.
Dolgoročne finančne obveznosti
11.
12.
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
III.
Odložene obveznosti za davek
Č.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
II.
Kratkoročne finančne obveznosti
13.
14.
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
III.
Kratkoročne poslovne obveznosti
15.
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
D.
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
16.
592.222
467.897
Zunajbilančna pasiva
17.
58.216.222
45.105.785
Tiskano na
digital matt 115g
55
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
v eur
Pojasnila
2011
2010
1.
Čisti prihodek od prodaje
1.
64.789.675
61.008.881
2.
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane
proizvodnje
2.
-796.465
1.328.919
4.
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
3.
97.327
204.882
5.
Stroški blaga, materiala in storitev
-53.557.110
-53.925.871
6.
a) Nabavna vrednost prodanega blaga in mat.ter stroški
porabljenega materiala
4.
-46.248.808
-46.868.384
b) Stroški storitev
5.
-7.308.302
-7.057.487
Stroški dela
6.
a) Stroški plač
b) Stroški socialnih zavarovanj
Stroški pokojninskih zavarovanj
c) Drugi stroški dela
7.
Odpisi vrednosti
7.
a) Amortizacija
b) Prevrednotovalni posl. odhodki pri neop. sred. in opr. OS
c) Prevrednotovalni posl. odhodki pri obratnih sredstvih
-5.183.426
-3.827.625
-365.697
-368.711
-329.291
-332.875
-657.762
-654.215
-2.776.661
-2.800.923
-2.339.573
-2.400.666
-22.214
-12.659
-414.874
-387.598
8.
Drugi poslovni odhodki
8.
-568.763
-648.559
9.
Finančni prihodki iz deležev
9.
7.094
0
7.094
0
427.100
597.561
418.995
591.226
8.105
6.335
241.436
108.780
241.436
108.780
-62.253
-2.513
-62.253
-2.513
c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
10.
Finančni prihodki iz danih posojil
10.
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
11.
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
12.
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
12.
Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb
13.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
13.
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
14.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
14.
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
56
-5.130.008
-3.777.258
-1.710.386
-1.590.614
-1.710.386
-1.590.614
-463.100
-198.540
-463.100
-198.540
15.
Drugi prihodki
15.
24.066
24.955
16.
Drugi odhodki
16.
-140
-3.021
17.
Davek od dobička
17.
-81.726
0
18.
Odloženi davki
18.
71.334
109.548
19.
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
19.
511.420
-969.941
GORIČANE Letno poročilo 2011
IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
v eur
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z osnovnimi
sredstvi
Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi,
razpoložljivimi za prodajo
2011
2010
511.420
-969.941
0
12.341.091
-73.318
-138.252
Amortizacija - povečanje prenesenega izida
177.326
177.326
Amortizacija - zmanjšanje presežka iz prevrednotenja
-177.326
-177.326
14.664
-2.440.568
452.766
8.792.330
Odloženi davki
Celotni vseobsegajoči donos poslovnega obdobja
Tiskano na
digital matt 115g
57
IZKAZ DENARNIH TOKOV
( II. RAZLIČICA )
v eur
2011
2010
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)
Postavke iz izkaza poslovnega izida
511.420
-969.941
Poslovni izid pred obdavčitvijo
521.812
-1.079.489
-10.392
109.548
Prilagoditve za:
3.698.175
3.439.171
Amortizacijo
2.339.573
2.400.666
0
113.661
Prevrednotovalne poslovne prihodke
-2.057
-83.381
Prevrednotovalne poslovne odhodke
22.214
12.659
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
b)
Oblikovanje rezervacij
Prevrednotenje dolgoročnih finančnih naložb
62.253
2.513
-434.194
-597.561
Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz posl. obveznosti
1.710.386
1.590.614
Spremembe čistih obratnih sredstev, posl. postavk bilance stanja
2.074.627
1.081.654
885.539
-468.872
Začetne manj končne aktivne kratk.časovne razmejitve
27.019
-10.624
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
-35.869
-74.083
1.016.928
-1.346.680
53.671
3.119.626
162.803
-110.062
Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz pos. terjatev
c)
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
končni manj začetno stanje PPK
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
0
0
-35.464
-27.650
6.284.222
3.550.884
č)
Prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a)
Prejemki pri naložbenju
94.346
3.593.011
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
13.189
68.145
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
65.157
867
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
16.000
23.999
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
0
3.500.000
-2.920.966
-12.562.895
b)
Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-10.678
-55.816
-1.064.288
-1.335.269
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
-140.000
-121.810
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
-1.706.000
-11.050.000
c)
Prebitek prejemkov pri naložbenju (a + b)
-2.826.620
-8.969.884
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)
Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b)
200.000
12.490.000
0
11.000.000
200.000
1.490.000
b) Izdatki pri financiranju
-3.723.313
-7.082.299
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
-1.706.077
-1.534.901
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
-1.764.583
-4.357.143
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
-248.400
0
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku *
-4.253
-1.190.255
-3.523.313
5.407.701
KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
55.822
121.533
x)
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
-65.711
-11.299
y)
Začetno stanje denarnih sredstev
121.533
132.831
c)
Prebitek prejemkov pri financiranju (a + b)
Č.
*Izplačilo dividend v letu 2010 v višini 8.502.156 evr je bilo delno izvršeno preko kompenzacije v višini 7.302.821 evr. Kompenzirani del ni zajet v izdatkih za izplačilo.
58
GORIČANE Letno poročilo 2011
Tiskano na
digital matt 115g
59
IZKAZ GIBANJA KAPITALA
Leto 2011
REZERVE IZ DOBIČKA
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Zakonske rezerve
I
II
III/1
1.875.209
11.249.504
187.521
Spremembe lastniškega kapitala-trans.z lastniki
0
0
0
Vnos dodatnih vplačil kapitala
0
0
0
g)
Izplačilo dividend
0
0
0
B.2.
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obd.
0
0
0
a)
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obd.
0
0
0
b)
Sprem. presežka iz prevrednotenja neopred. sred.
0
0
0
c)
Sprem. presežka iz prevrednotenja opred. osn. sred.
0
0
0
č)
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
0
0
0
d)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa por. obd.
0
0
0
e)
Prenos amortizacije v preneš. posl. izid
0
0
0
B.3.
Spremembe v kapitalu
0
0
0
a)
Razporeditev č.d. pret.leta v preneseni d.
0
0
0
č)
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
0
0
0
C.
Stanje 31.12.2011
1.875.209
11.249.504
187.521
A
Stanje 31. 12. 2010
B.1.
č)
Bilančni dobiček
Leto 2010
REZERVE IZ DOBIČKA
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Zakonske rezerve
I
II
III/1
1.875.209
11.249.504
187.521
Spremembe lastniškega kapitala-trans.z lastniki
0
0
0
Vnos dodatnih vplačil kapitala
0
0
0
g)
Izplačilo dividend
0
0
0
B.2.
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obd.
0
0
0
a)
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obd.
0
0
0
b)
Sprem. presežka iz prevrednotenja neopred. sred.
0
0
0
c)
Sprem. presežka iz prevrednotenja opred. osn. sred.
0
0
0
č)
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
0
0
0
d)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa por. obd.
0
0
0
e)
Prenos amortizacije v preneš. posl. izid
0
0
0
B.3.
Spremembe v kapitalu
0
0
0
a)
Razporeditev č. d. pret. leta v preneseni d.
0
0
0
č)
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
0
0
0
C.
Stanje 31.12.2010
1.875.209
11.249.504
187.521
A
Stanje 31. 12. 2009
B.1.
č)
Bilančni dobiček
60
GORIČANE Letno poročilo 2011
v eur
Rezerve za
lastne delnice
Last. del.
odbitna pos.
Druge rez. iz
dobička
Presežek iz
prevred.
Preneseni čisti
posl. izid
Čisti poslov. izid
posl. leta
Skupaj kapital
III/2
III/3
III/5
IV
V
VI
VII
84.723
-84.723
92.007
9.789.666
0
0
23.193.908
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-200.515
141.861
511.420
452.766
0
0
0
0
0
511.420
511.420
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-58.654
0
0
-58.654
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-141.861
141.861
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
84.723
-84.723
92.007
9.589.151
141.861
511.420
23.646.673
141.861
511.420
653.281
v eur
Rezerve za
lastne delnice
Tiskano na
Last. del.
odbitna pos.
Druge rez. iz
dobička
Presežek iz
prevred.
Preneseni čisti
posl. izid
Čisti poslov. izid
posl. leta
Skupaj kapital
III/2
III/3
III/5
IV
V
VI
VII
84.723
-84.723
852.415
169.256
4.496.589
4.073.239
22.903.734
0
0
0
0
-8.502.156
0
-8.502.156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-8.502.156
0
-8.502.156
0
0
0
9.620.410
141.861
-969.941
8.792.330
0
0
0
0
0
-969.941
-969.941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.872.873
0
0
9.872.873
0
0
0
-110.602
0
0
-110.602
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-141.861
141.861
0
0
0
0
-760.408
0
3.863.706
-3.103.298
0
0
0
0
0
4.073.239
-4.073.239
0
0
0
-760.408
0
-209.533
969.941
0
84.723
-84.723
92.007
9.789.666
0
0
23.193.907
0
0
0
digital matt 115g
61
POJASNILA K BILANCI STANJA
1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
v eur
Dolg.
premoženjske
pravice
Dolgoročne
AČR
Predujmi za
naložbe v tuja OS
Skupaj
1.096.852
30.293
0
1.127.145
Povečanje
10.678
32.834
0
43.512
Prenos iz investicij v teku
13.154
0
0
13.154
0
29.467
0
29.467
1.120.684
33.660
0
1.154.344
366.697
0
0
366.697
70.840
0
0
70.840
Stanje 31.12.2011
437.536
0
0
437.536
Neodpisano 31.12.2010
730.155
30.293
0
760.448
Neodpisano 31.12.2011
683.148
33.660
0
716.808
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2010
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2011
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2010
Povečanje
Med neopredmetenimi sredstvi prikazujemo licence za računalniške programe. Investicije v preteklih letih so zahtevale nakup programov za procesni računalnik, linijo papirnega stroja, upravljanje
priprave snovi itd. S tem je omogočeno računalniško upravljanje papirnega in rezalnega stroja. V
letu 2011 smo nadgradili tudi računalniške programe na prečno-rezalnih strojih.
Družba v sklopu neopredmetenih sredstev izkazuje tudi emisijske kupone, pridobljene na podlagi
Zakona o varstvu okolja. Na dan 1.1.2011 je imela družba v lasti 30.293 kuponov, v letu 2011
smo jih brezplačno pridobili 32.834. Državi smo predali 29.467 kuponov. Ob koncu leta smo
imeli 33.660 kuponov.
2. Opredmetena osnovna sredstva
v eur
31.12.2011
31.12.2010
12.893.305
12.893.305
Zgradbe
9.571.010
9.905.768
Oprema
20.185.132
21.574.888
7.980.364
7.520.998
935
38.700
50.630.746
51.933.659
Zemljišča
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji ali izdelavi
Predujmi za osnovna sredstva
Skupaj
Na dan bilance stanja je družba lastnica 136.156 m2 zemljišča, ki se v glavnem nahaja na lokaciji
sedeža družbe.
62
GORIČANE Letno poročilo 2011
Med opredmetenimi sredstvi izkazujemo tudi usredstvene stroške naložb v tuja opredmetena
osnovna sredstva. Gre za vlaganje v obnovo gradu Goričane, ki pomeni kulturno dediščino kraja. Z
vlaganjem si bo družba pridobila pravico do ekonomskega izkoriščanja in upravljanja objekta. Za
vlaganja v tuja osnovna sredstva so bila potrebna tudi dodatna finančna sredstva in v skladu s tem
so vlaganjem pripisani stroški posojila v višini 300.286 evrov.
Družba ima na svojih sredstvih vpisano hipoteko za zemljišča, zgradbe in opremo po pogodbah
o prejetih dolgoročnih in kratkoročnih bančnih posojilih. Sedanja vrednost zastavljenih stavb, zemljišč in opreme, ki so pod hipoteko, znaša 37.556.941 evrov.
Za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2011 izkazujemo obveznosti do
bank v višini 19.463.719 evrov.
Družba nima finančnih najemov.
S 1.1.2010 je bilo izvedeno prevrednotenje nepremičnin. V primeru, da družba ne bi izvedla prevrednotenja nepremičnin, bi nabavna vrednost zemljišč ob koncu leta 2011 znašala 4.440.671
evrov, neodpisana vrednost zgradb pa 6.037.206 evrov.
Aktivirane investicije v letih 2011 in 2010
v eur
2011
2010
68.692
353.694
371.790
410.342
Transport in zveze
94.684
189.150
Oprema ekologija
9.863
8.052
Standardna in spec. orodja
12.433
0
Merilne in kontrolne naprave
17.910
32.195
2.338
9.131
23.624
30.813
3.401
4.414
24.799
1.025
629.533
1.038.816
Gradbeni objekti
Stroji
Poslovni inventar, pohištvo
Računalniška oprema
Oprema za ogrevanje in ventilacijo
Pisarniška oprema
Skupaj
Tiskano na
digital matt 115g
63
Pregled stanja in gibanja opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011
v eur
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
Druga OS
OS v gradnji
12.893.305
20.790.842
84.286.175
6.084
7.520.998
Nabava
0
0
0
0
1.063.353
0
1.063.353
Prenos iz predujmov
0
0
0
0
38.700
-38.700
0
Povečanje predujmov
0
0
0
0
0
935
935
Aktiviranja
0
68.692
560.841
0
-629.533
0
0
Prenos na neop. OS
0
0
0
0
-13.154
0
-13.154
Odtujitev, odpisi
0
0
-227.259
0
0
0
-227.259
12.893.305
20.859.534
84.619.757
6.084
7.980.364
935
126.359.979
Stanje 31. 12. 2010
0
10.885.074
62.711.287
6.084
0
0
73.602.445
Odtujitve in odpisi
0
0
-141.945
0
0
0
-141.945
Amortizacija
0
403.450
1.865.283
0
0
0
2.268.733
Stanje 31.12.2011
Predujmi
Skupaj
38.700
125.536.104
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2010
Stanje 31.12.2011
POPRAVEK VREDNOSTI
0
11.288.524
64.434.625
6.084
0
0
75.729.233
Neodpisana vrednost
31.12.2010
12.893.305
9.905.768
21.574.888
0
7.520.998
38.700
51.933.659
Neodpisana vrednost
31.12.2011
12.893.305
9.571.010
20.185.132
0
7.980.364
935
50.630.746
3. Dolgoročne finančne naložbe
v eur
Delnice
Posojila
skupina
Posojila
drugim
Skupaj
850.687
61.810
171.668
1.084.165
Povečanje
0
0
140.000
140.000
Odplačilo
0
0
0
0
Slabitev IPI
-62.253
0
0
-62.253
Slabitev prenosa presežka
-73.318
0
0
-73.318
Prenos na kratkoročni del
0
-61.810
-6.000
-67.810
Prenosi
0
261.668
-261.668
0
Prenos obresti iz kratkoročnih posojil
0
2.101
0
2.101
715.116
263.769
44.000
1.022.885
Stanje 31.12.2010
Stanje 31.12.2011
Na bilančni datum smo naložbe v delnice prevrednotili na pošteno vrednost. Gre predvsem za
delnice Zavarovalnice Triglav, katerih vrednost se je zmanjšala za 134.882 evra, in delnice ZV2R,
katerih vrednost se je zmanjšala za 689 evrov.
Delnice ZVTG in AECG so zastavljene kot jamstvo.
Del dolgoročnega posojila, odobrenega zaposlenim, je bil na bilančni presečni dan prenesen na
dolgoročna posojila, odobrena družbam v skupini, del pa na kratkoročne finančne naložbe. Obrestna mera posojila znaša 2,014 %.
64
GORIČANE Letno poročilo 2011
4. Odložene terjatve za davek
v eur
31.12.2011
31.12.2010
272.938
198.855
Sprememba terjatev iz naslova PV terjatev
24.813
43.608
Sprememba terjatev za rezervacije in odpravnine
11.056
30.475
308.807
272.938
Začetno stanje
Končno stanje
Terjatve za odloženi davek so oblikovane po 20 % stopnji.
Gibanje terjatev za odloženi davek v letu 2011
v eur
Rezervacije Rezervacije za
za odpravnine
jub.nagrade
Terjatve
Rez. za tožbe
153.911
4.031
98.482
16.515
272.939
Oblikovanje IPI
37.233
0
15.997
1.826
55.056
Poraba IPI
-12.420
0
-5.969
-798
-19.188
178.724
4.031
108.510
17.543
308.807
Stanje 1.1. 2011
Stanje 31.12.2011
Skupaj
5. Zaloge
v eur
31.12.2011
31.12.2010
Material
3.592.554
3.813.017
Nedokončana proizvodnja
1.277.743
1.439.633
Proizvodi
3.123.300
3.757.875
Trgovsko blago
0
0
Predujmi za zaloge
0
0
7.993.597
9.010.525
Skupaj
Pri usklajevanju vrednosti zalog materiala na čisto iztržljivo vrednost je izračun v tekočem letu
pokazal, da je potrebno oblikovanje popravka za 173.039 evrov, v letu 2010 pa je bilo treba
vrednosti zalog popraviti za 71.081 evrov. Poleg tega smo morali oblikovati popravek vrednosti
zalog rezervnih delov in materiala zaradi nekurantnosti v višini 89.178 evrov, v letu 2010 pa
78.398 evrov. Pri popisu vrednosti zalog nikjer nismo odkrili bistvenih presežkov in primanjkljajev.
Zaloge so zastavljene kot jamstva v višini 7,5 mio evrov.
Tiskano na
digital matt 115g
65
6. Kratkoročne finančne naložbe in posojila
v eur
Posojila družbam v
skupini
Kratkoročna
posojila drugim
Skupaj
Stanje 01.01.2011
7.134.277
16.000
7.150.277
Povečanje
1.706.000
0
1.706.000
61.810
6.000
67.810
0
-16.000
-16.000
418.995
2.101
421.096
0
-2.101
-2.101
9.321.082
6.000
9.327.082
Prenos iz dolgoročnih posojil
Odplačila
Obresti
Prenos na dolgoročna posojila
Stanje 31.12.2011
Kratkoročni del dolgoročnih posojil je na bilančni presečni dan izkazan na kratkoročnih posojilih.
V obravnavanem obdobju so bila družbam v skupini nakazana kratkoročna posojila v višini
1.706.000 evrov po obrestni meri, ki jo predpiše Ministrstvo za finance za posojila med povezanimi osebami. Posojila so zavarovana z menicami.
7. Kratkoročne poslovne terjatve
v eur
31.12.2011
31.12.2009
12.074.206
12.454.173
143.868
143.868
1.263.487
1.019.676
10.666.851
11.290.629
1.182.332
1.687.904
Terjatve za dane avanse in varščine
13.367
13.841
Terjatve za obresti
17.793
28.528
1.151.172
1.645.535
13.256.538
14.142.077
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Družbe v skupini
Kupci v državi
Kupci v tujini
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Druge kratkoročne terjatve
Skupaj
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev glede na starost:
• nezapadle terjatve
66,63 %
• zapadle terjatve do 30 dni
• zapadle do 60 dni
5,98 %
• zapadle do 90 dni
• zapadle nad 90 dni
14,67 %
0,82 %
11,90 %
Nezapadle terjatve v višini 7,5 mio evrov so zastavljene kot jamstva.
68,72 % terjatev do kupcev v domovini in tujini je zavarovanih.
66
GORIČANE Letno poročilo 2011
Popravek vrednosti terjatev
v eur
2011
Začetno stanje 01.01.2011
1.143.956
Povečanje
325.696
Izločitve
-111.812
Plačila terjatev
0
Tečajne razlike
1.772
Končno stanje 31.12.2011
1.359.612
Druge kratkoročne terjatve
v eur
Terjatve iz naslova DDV-ja
Terjatve iz naslova refundacij in terjatve do zaposlenih
Terjatve za DDPO
Skupaj
31.12.2011
31.12.2010
1.016.305
1.254.400
134.867
15.714
0
375.421
1.151.172
1.645.535
Druge kratkoročne poslovne terjatve se nanašajo predvsem na obračunani DDV za november in
december v višini 736.179 evrov, kar je bilo poravnano v januarju oz. februarju 2012. Ostale kratkoročne terjatve v višini 134.867 evrov se nanašajo predvsem na odstopljene terjatve iz naslova
faktoringa za 99.194 evrov, na terjatve iz naslova refundacij zaposlenim za boleznine in invalidnine v višini 28.683 evrov ter terjatve do delavcev v višini 2.064 evrov. Izkazujemo tudi terjatve za
preveč plačano vodno povračilo za 4.925 evrov, kar je bilo poravnano v letu 2012.
8. Denarna sredstva
v eur
31.12.2011
31.12.2010
673
1.758
Denarna sredstva v banki
55.148
119.775
Skupaj
55.822
121.533
Gotovina v blagajni
Družba na transakcijskih računih nima limitov.
9. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve se nanašajo predvsem na odložene stroške iz naslova
obračunanih stroškov zavarovanj v višini 60.482 evrov in stroškov naročnin, ki se nanašajo na leto
2012 in znašajo 4.259 evrov.
Tiskano na
digital matt 115g
67
10. Kapital
Osnovni kapital in dobiček na delnico
Osnovni kapital je razdeljen na 449.375 navadnih kosovnih delnic. Vse izdane delnice so vplačane in imajo enake pravice. Knjigovodska vrednost ene kosovne delnice znaša na dan 31.12.2011
52,8 evra, v letu 2010 pa 51,8 evra. Tehtano povprečje delnic znaša 447.482. Dobiček na delnico v obdobju od 01.01.2011 do 31.12.2011 znaša 1,14 evra, v letu 2010 pa je bila izguba na
delnico 2,17 evra.
Lastne delnice
Družba ima v lasti 1.893 lastnih delnic v vrednosti 84.723 evrov, ki jih je pridobila v letih 2003 in
2004. Skupaj predstavljajo 0,42-odstotni delež kapitala. Namen pridobitve je nagrajevanje uprave in nadzornega sveta. V letu 2011 pri lastnih delnicah ni bilo sprememb.
Oblikovan je sklad lastnih delnic v višini odkupljenih lastnih delnic.
Pridobitev lastnih delnic
Število kupljenih delnic
Nabavna vrednost delnic v eur
2004
2003
Skupaj
476
1.417
1.893
26.865
57.858
84.723
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Zakonske rezerve v višini 187.521 evrov predstavljajo 10 % osnovnega kapitala. Namenjene so
uporabi v skladu s 64. členom ZGD-1.
Druge rezerve iz dobička
V letu 2001 in 2002 se je del nerazporejenega dobička v višini 852.415 evrov razporedil v druge
rezerve iz dobička. Od leta 2002 dalje so druge rezerve iz dobička ostale nespremenjene. Del
izgube leta 2010 v višini 760.408 evrov je družba po sklepu uprave pokrivala iz drugih rezerv iz
dobička, tako da je stanje dne 31.12.2010 znašalo 92.007 evrov. Stanje ostaja nespremenjeno
tudi v obravnavanem letu.
Kapitalske rezerve
v eur
31.12.2011
31.12.2010
Vplačani presežek kapitala
3.864.306
3.864.306
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala
7.385.198
7.385.198
11.249.504
11.249.504
Skupaj
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala je družba oblikovala 1. januarja 2006 v skladu s prehodnimi določbami (točka št. 15 uvoda v SRS 2006) iz dotedanjega splošnega prevrednotovalnega
popravka kapitala. Uporabijo se v skladu s 64. členom ZGD-1.
68
GORIČANE Letno poročilo 2011
Presežek iz prevrednotenja
v eur
Iz naslova prevrednotenja osn.sred.
Začetno
stanje
Premiki
v kapital
Premiki v
kapitalu
Končno
stanje
9.731.013
0
-141.861
9.589.151
58.654
0
-58.654
0
9.789.667
0
-200.515
9.589.151
Iz naslova prevrednotenja dolgoročnih fin.
naložb
Skupaj
Bilančni dobiček
v eur
31.12.2011
31.12.2010
a)
Čisti poslovni izid poslovnega leta
511.420
-969.941
b)
Preneseni čisti dobiček
141.861
209.533
c)
Zmanjšanje rezerv iz dobička
0
760.408
e)
Bilančni dobiček, ki ga skupščina razporedi:
653.281
0
11. Rezervacije
v eur
Oblikovane rezervacije za
Poraba
odpravnineStanje
in jubilejne
nagrade Oblikovanje
so se zmanjšale zaradi
Pridobitev
01.01.2011
rezervacij
Rezervacije za odpravnine
Stanje
upokojitev
in
31.12.2011
501.475
0
79.989
-29.847
551.617
Rezervacije za jubilejne nagrade
73.521
0
9.132
-3.992
78.661
Druge rezervacije za tožbe
84.210
0
0
-16.804
67.406
Državne podpore-emisijski kuponi
30.293
32.834
0
-29.467
33.660
689.499
32.834
89.121
-80.110
731.344
Skupaj
Oblikovane rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade so se zmanjšale zaradi upokojitev in
izplačila jubilejnih nagrad v višini 33.839 evrov. Aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine
in jubilejne nagrade zaposlenih je bil opravljen na dan 31.12.2011 in je pokazal, da je treba v te
namene na novo oblikovati za 89.121 evrov rezervacij.
Rezervacije za tožbe so bile oblikovane za tožbe s strani bivših zaposlenih zaradi neizplačanih
plač in tožbe za vračilo izplačanih boleznin. V letu 2011 se je delno zaključila tožba večine bivših zaposlenih, na podlagi katere smo morali izplačati 16.804 evrov odškodnine.
12. Dolgoročne obveznosti
v eur
31.12.2011
31.12.2010
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
12.697.820
7.857.143
Skupaj
12.697.820
7.857.143
V letu 2006 smo za financiranje investicije pridobili dolgoročno posojilo v višini 12 mio evrov.
Posojilo bomo vrnili v 168 obrokih, mesečni obrok znaša 71.428 evrov, posojilo smo začeli odplačevati 15.03.2007, odplačano pa bo leta 2021. Obrestna mera je 3-mesečni EURIBOR
Tiskano na
digital matt 115g
69
+ 0,8 odstotka. Višina obveznosti, ki zapade z rokom dospelosti do pet let, je 4.285.714 evrov,
nad 5 let pa 3.571.429 evrov.
Po kreditni pogodbi o najemu dolgoročnega posojila je družba posojilo nasproti banki zavarovala
z zastavno pravico na premičninah po sedanji vrednosti v višini 12.421.023 evrov, kar predstavlja
1,5-kratnik posojila.
Družbi je bilo v letu 2010 odobreno dolgoročno posojilo v višini 11 mio evrov. V letu 2011 je
bilo odplačanih 894.700 evrov. Del posojila, ki zapade v letu 2012, je prenesen na kratkoročna
posojila. Zadnji obrok zapade 27.1.2017. Višina obveznosti, ki zapade z rokom dospelosti do pet
let je, 4.473.700 evrov, nad 5 let pa 2.118.860 evrov.
Posojilo je odobreno po obrestni meri 6-mesečni EURIBOR + 4,5 %. Po pogodbi o najemu dolgoročnega posojila je družba posojilo zavarovala z zastavno pravico na premičninah in nepremičninah v skupni višini 17.054.170 evrov in desetimi bianco menicami. Hipoteka je II. vrstnem redu.
Gibanje dolgoročnih finančnih obveznosti
v eur
2011
2010
7.857.143
8.714.286
0
11.000.000
Prenos iz kratkoročnih posojil
6.605.260
0
Prenos na kratkoročna posojila
-1.751.883
-8.357.143
-12.700
-3.500.000
12.697.820
7.857.143
Stanje 1.1.
Povečanje dolgoročnih posojil
Odplačilo
Stanje 31.12.
13. Dolgoročne obveznosti za odložene davke
v eur
Prevredn. nepremičnin
Dolgoročne finančne naložbe
Skupaj
31.12.2011
31.12.2010
2.397.289
2.432.753
0
14.664
2.397.289
2.447.417
Gibanje odloženega davka – dolgoročne obveznosti
70
v eur
dolg. fin.
naložbe
odl. davek
zemljišča
odl. davek
stavbe
Skupaj
Stanje 1.1.2011
14.664
1.690.527
742.226
2.447.417
Zmanjšanje
-14.664
0
0
-14.664
Povečanje
0
0
0
0
Amortizacija
0
0
-35.464
-35.464
Stanje 31.12.2011
0
1.690.527
706.762
2.397.289
GORIČANE Letno poročilo 2011
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
14. Kratkoročne finančne obveznosti
v eur
31.12.2011
31.12.2010
1.751.883
8.357.143
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
25.550.453
25.594.544
Skupaj
27.302.336
33.951.687
Kratkoročni del dolgoročnih posojil
Del kratkoročnih obveznosti do bank v višini 1.751.882 evrov je bil na bilančni presečni dan prenesen
iz dolgoročnih obveznosti. Obveznosti zapadejo v plačilo v naslednjem koledarskem letu.
Kratkoročna posojila bank imajo fiksno obrestno mero od 5,3 % do 5,7 %.
Kratkoročne obveznosti do bank so zavarovane z zastavo na nepremičninah v sedanji vrednosti
8.081.748 evrov in z 12 bianco menicami ter zastavo na terjatvah in zalogah v višini 15.000.000 evrov.
15. Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Prejeti od domačih kupcev
v eur
31.12.2011
31.12.2010
163.248
104.310
21.426
2.080
141.822
102.230
14.974.498
15.065.799
Obveznosti do dobaviteljev v državi
5.260.580
5.062.784
Obveznosti do dobaviteljev v tujini
9.713.918
10.003.015
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
871.905
790.031
Kratkoročne poslovne obv.do delavcev
345.889
361.379
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
526.015
428.652
16.009.652
15.960.140
31.12.2011
31.12.2010
129.372
142.645
Prejeti od tujih kupcev
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Skupaj
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev glede na starost:
• nezapadle obveznosti
66,64 %
• zapadle obveznosti od 0 do 30 dni
18,59 %
• zapadle od 31 do 60 dni
7,02 %
• zapadle od 61 do 90 dni
3,34 %
• zapadle nad 90 dni
4,41 %.
Kratkoročne poslovne obveznosti do delavcev
Obveznosti za čiste plače
Obveznosti za čista nadomestila plač
Obveznosti za davke in prispevke iz kosmatih plač
Druge obveznosti do delavcev
Skupaj
Tiskano na
digital matt 115g
v eur
64.306
56.154
112.386
120.098
39.826
42.482
345.889
361.379
71
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Obveznosti iz izvoza za tuj račun
Kratkoročne obveznosti iz nasl. zam. obresti
Obveznosti za DDV in druge davke
Ostale kratkoročne obveznosti
Skupaj
v eur
31.12.2011
31.12.2010
290.598
276.006
26.855
16.168
139.286
61.621
69.277
74.857
526.015
428.652
Največja postavka obveznosti za davke je obveznost za davek od dobička pravnih oseb v višini 81.726
evrov in obveznost za plačilo prispevkov delodajalca od obračunanih plač v višini 53.459 evrov.
Največji postavki ostalih kratkoročnih obveznosti v višini 69.277 evrov se nanašata predvsem na
obveznost za izplačilo dividend v višini 26.844 evrov in obveznost iz naslova odtegljajev delavcem iz obračunane plače za december v višini 19.700 evrov. Večja je tudi obveznost za plačilo
dodatnega pokojninskega zavarovanja v višini 6.291 evrov, kar je bilo poravnano v januarju 2012.
16. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
v eur
31.12.2011
31.12.2010
505.232
391.577
110.933
96.342
33.315
13.660
104.096
90.282
95.029
97.020
161.859
94.273
Vkalkulirane takse, povračila
24.618
13.109
Ostali vkalk. stroški
62.373
63.211
592.222
467.897
31.12.2011
31.12.2010
202.000
296.000
57.574.583
44.370.146
439.639
439.639
58.216.222
45.105.785
Vnaprej vrač. stroški v zvezi s prodajo
-pričakovane reklamacije
-vkalkulirani sconto
-vkalkulirana provizija
-nezaračunani prevozi
-vkalkulirani rabat
Skupaj
17. Zunajbilančne postavke
Carinska garancija
Banke v Sloveniji - hipoteke in druga zavarovanja
Potencialne obveznosti
Skupaj
72
v eur
GORIČANE Letno poročilo 2011
POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
DOBIČEK IZ POSLOVANJA PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH
v eur
2011
2010
64.789.675
61.008.881
-3.792
-403
Proizvajalni str. prodanih količin
-53.601.675
-52.761.323
Kosmati donos iz prodaje
11.184.208
8.247.155
Stroški prodaje
-5.197.747
-5.117.892
Stroški uprave
-4.025.793
-3.350.242
97.327
204.882
2.057.995
-16.097
Čisti prihodek od prodaje
Nabavna vrednost prodanega blaga
Drugi poslovni prihodki
Dobiček/izguba iz poslovanja
1. Čisti prihodki od prodaje
v eur
2011
2010
6.686.502
6.171.129
15.622
32.262
4.808
28.282
Proizvodi in storitve - tuji trg
58.082.743
54.777.208
Skupaj
64.789.675
61.008.881
Proizvodi in storitve - domači trg
Najemnine
Blago in material - domači trg
2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje
v eur
2011
2010
Razlika
18.816
59.978
-41.162
Polizdelki
1.258.927
1.379.655
-120.728
Gotovi proizvodi
3.123.300
3.757.875
-634.575
Stanje zalog
4.401.043
5.197.508
-796.465
Nedovršena proizvodnja
Zaloge proizvodov in nedokončane proizvodnje so se v obdobju od 01.01.2011 do 31.12.2011
v primerjavi z letom 2010 zmanjšale za 816 ton.
Tiskano na
digital matt 115g
73
3. Drugi poslovni prihodki
v eur
2011
2010
2.057
122.367
Izterjave odpisov terjatev, obvez.
65.804
43.399
Emisijski kuponi
29.467
29.543
0
9.573
97.327
204.882
Prodaja OS in nepremičnin, kuponov
Odprava rezervacij
Skupaj
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
4. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški materiala
2011
2010
3.792
403
37.050.077
38.810.184
800.819
714.238
7.894.880
6.790.946
217.141
340.772
27.505
54.303
491
97
Stroški pisar.mat. in str.literature
61.418
63.585
Drugi stroški materiala
19.646
22.775
173.039
71.081
46.248.808
46.868.384
Nab. vred. prodanega blaga in mat.
Stroški materiala
Stroški pomožnega materiala
Stroški energije
Stroški nadomestnih delov in materiala za vzdrževanje
Odpisi drob. inventarja in embalaže
Uskladitev stroškov materiala in drobnega inventarja
Uskladitev stroškov materiala zaradi končnega obračuna
Skupaj
74
v eur
GORIČANE Letno poročilo 2011
5. Stroški storitev
v eur
2011
2010
Stroški storitev pri proiz. proizvodov in opravljanju storitev
30.985
18.205
Stroški transportnih storitev
68.010
74.077
1.097.508
1.067.658
149.857
153.132
89.378
143.473
Str. bančnih storitev in zav.premije
820.110
816.474
Str. intelektualnih in osebnih storitev
337.372
312.879
Str. sejmov, reklame in reprezentance
188.478
204.790
4.197.718
3.951.923
328.886
314.876
7.308.302
7.057.487
Str. storitev v zvezi z vzdrževanjem
Najemnine
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom
Izvozni stroški
Stroški drugih storitev
Skupaj
6. Stroški dela
v eur
2011
2010
3.777.258
3.827.625
Stroški pokojninskih zavarovanj
329.291
332.875
Stroški drugih zavarovanj
365.697
368.711
Drugi stroški dela
657.762
654.215
5.130.008
5.183.426
Stroški plač
Skupaj
Znesek stroškov dela zajema bruto plače in regres redno zaposlenih ter dajatve za socialno in pokojninsko zavarovanje. V stroške dela so všteta tudi povračila stroškov prehrane in prevoza na delo
in z dela v skladu z zakonom in kolektivno pogodbo.
Med stroški dela je izkazana tudi premija za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje zaposlenih v višini 80.745 evrov.
7. Odpisi vrednosti
Amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih
v eur
Amortizacija neopredmetenih sred.
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih in neopredmetenih
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
Skupaj
Tiskano na
digital matt 115g
2011
2010
70.840
77.368
2.268.733
2.323.298
22.214
12.659
414.875
387.598
2.776.661
2.800.923
75
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
v eur
2011
2010
325.696
309.200
89.178
78.398
0
0
414.874
387.598
2011
2010
Rezervacije
89.120
113.661
Dajatve, ki niso odvisne od dobička
88.290
86.158
315.126
343.108
76.226
105.632
568.763
648.559
Popravek vrednosti terjatev
Popravek vrednosti zalog rezervnih delov in pomožnega materiala
Prevred.posl.odh. stroškov dela
Skupaj
8. Drugi poslovni odhodki
Izdatki za varstvo človekovega okolja
Drugi stroški
Skupaj
v eur
Glavna postavka dajatev, ki niso odvisne od dobička, je obveznost za plačilo prispevka za uporabo
stavbnega zemljišča v višini 84.555 evra.
V izdatkih za varstvo okolja družba izkazuje strošek za vodna povračila in okoljsko dajatev za odpadne vode v višini 188.585 evrov ter 29.467 evrov za porabljene emisijske kupone; stroške za
odvoz odpadkov v višini 63.014 evrov ter 27.269 evrov za čiščenje in urejanje okolice.
V druge poslovne odhodke so zajeti stroški za obnovo počitniških kapacitet v višini 21.298 evrov,
izplačila za donacije v znesku 6.010 evrov, neizpolnjevanje kvote za invalide v višini 6.808 evrov,
nagrade dijakom in študentom v višini 25.644 evrov in drugi odhodki.
9. Finančni prihodki iz deležev
v eur
2011
2010
Prihodki od dividend
7.094
0
Skupaj
7.094
0
10. Finančni prihodki iz danih posojil
v eur
Finančni prihodki iz obresti do podjetij v skupini
Finančni prihodki iz posojil danih drugim
Skupaj
76
2011
2010
418.995
591.226
8.105
6.335
427.100
597.561
GORIČANE Letno poročilo 2011
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz obresti
v eur
2011
2010
5.102
28.421
Drugi finančni prihodki (tečajne razlike)
236.334
80.360
Skupaj
241.436
108.781
2011
2010
Finančni odhodki iz oslabitve
62.253
2.513
Skupaj
62.253
2.513
2011
2010
1.710.386
1.590.614
12. Finančni odhodki iz oslabitev
v eur
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
Skupaj
v eur
0
0
1.710.386
1.590.614
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
v eur
2011
2010
0
3.272
Drugi finančni odhodki (obresti in tečajne razlike)
463.100
195.268
Skupaj
463.100
198.540
Obresti od prepozno plačanih prispevkov, stroški tožb
15. Drugi prihodki
Drugi prihodki - subvencija
Drugi prihodki
Skupaj
v eur
2011
2010
22.500
22.500
1.566
2.455
24.066
24.955
Družba je za projekt EUREKA, ki bo pripomogel k čistejšim procesnim in odpadnim vodam ter smotrnejši izrabi surovin, pridobila subvencijo v višini 22.500 evrov.
Med drugimi prihodki izkazujemo prejete odškodnine za nekvaliteten prevoz in poškodbe naših
proizvodov med prevozi do kupcev ter odškodnino za škodo, ki so jo povzročili zaposleni v višini
1.566 evrov.
16. Drugi odhodki
v eur
2011
2010
Drugi odhodki
140
3.021
Skupaj
140
3.021
Tiskano na
digital matt 115g
77
17. Davek od dobička
V letu 2011 je davek od dobička v skladu z veljavno slovensko zakonodajo obračunan od obdavčljivega dohodka po stopnji 20 %. Efektivna davčna stopnja je 15,7 %, v letu 2010 pa je znašala 0
%. V letu 2011 davčne olajšave predstavljajo:
• davčna izguba preteklih let,
• znesek, investiran v opredmetena osnovna sredstva,
• olajšava za raziskave in razvoj,
• olajšava za financiranje pokojninskega načrta,
• olajšava za zaposlene invalide,
• olajšava za donacije.
18. Spremembe odloženega davka
v eur
2011
2010
Plačilo in odpis terjatve
-12.420
-10.481
Odložen davek od popravka vrednosti
37.233
54.090
Sprememba terjatev za rezervacije
11.056
30.474
Prevrednotenje nepremičnin
35.465
35.465
Skupaj
71.334
109.547
2011
2010
Dobiček/izguba iz poslovanja
2.057.995
-16.097
Izguba iz financiranja
-1.560.109
-1.085.326
Razlika drugih prihodkov in odhodkov
23.927
21.934
Odloženi davki
71.334
109.548
Davek od dobička
-81.726
0
511.420
-969.941
% rasti
Izračunani
učinek
Zmanjšani
poslovni izid
2,60%
603.042
-91.622
19. Čisti dobiček/izguba poslovnega leta
v eur
Skupaj
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja,
preračunan s pomočjo cen življenjskih potrebščin
v eur
Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička (za ŽP)
78
GORIČANE Letno poročilo 2011
DRUGA POJASNILA
Razkritje prejemkov članov uprave, nadzornega sveta
in delavcev po individualnih pogodbah
Uprava prejema plačo na podlagi individualne pogodbe o zaposlitvi, za katero ne velja tarifni
del kolektivne pogodbe. V obravnavanem letu je uprava prejela fiksni del plače v višini 202.487
evrov, regres v višini 1.055 evrov, obračunane so bile bonitete v višini 10.225 evrov, izplačana
nadomestila za prehrano v višini 1.131 evrov in povračila potnih stroškov v višini 23.138 evrov.
Stroški zavarovanja za leto 2011 so znašali 18.996 evrov. Upravi sta bili dodeljeni dve novi posojili
v skupnem znesku 140.000 evrov in z obrestno mero 2,977 %.
V letu 2011 je bilo odplačanih 10.000 evrov posojila. Obrestna mera za posojilo je znašala 3,805
%. Vsa posojila, odobrena upravi, so bila ob koncu leta s cesijsko pogodbo prenesena na družbo
Papirus, holding, d.o.o.
Stanje dolgoročnih posojil, odobrenih upravi s strani družbe, na dan 31.12.2011 znaša 0 evrov.
Družba je članom nadzornega sveta v letu 2011 za opravljanje njihovih nalog izplačala 1.253
evrov sejnin in drugih prejemkov, od tega je bilo predsedniku nadzornega sveta izplačanih 592
evrov bruto prejemkov, ostalim članom pa 661 evrov.
Razkritja zneskov, porabljenih za namen revidiranja
V letu 2011 je družba za revidiranje porabila 15.540 evrov.
POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI
PO KONCU POSLOVNEGA LETA
Od datuma bilance stanja do datuma revizorjevega poročila ni bilo poslovnih dogodkov, ki bi vplivali na računovodske izkaze družbe.
Tiskano na
digital matt 115g
79
80
GORIČANE Letno poročilo 2011
IZJAVA POSLOVODSTVA
Tiskano na
digital matt 115g
81
82
GORIČANE Letno poročilo 2011
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
Tiskano na
digital matt 115g
83
Goričane, tovarna papirja Medvode, d. d.
Ladja 10, SI-1215 Medvode
Telefon: + 386 1 58 23 400
Telefaks: + 386 1 36 12 804
Elektronska pošta: [email protected]
Spletni naslov: www.goricane.si
Oblikovna zasnova: KOFEIN
Fotografije: Mare Mutić
Tisk: Rolgraf d.o.o.
Medvode, 2012
Tiskano na papirju
digital matt 115g, digitalni tisk na tiskarskem stroju HP Indigo.