FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
KAZALO
1.
2.
3.
4.
5.
OSNOVNI PODATKI O ZAVODU .......................................................................................................................... 4
1.1 Osebna izkaznica ........................................................................................................................................... 4
1.2 Organiziranost............................................................................................................................................... 4
1.3 Organi zavoda ............................................................................................................................................... 4
1.4 Poslanstvo, vizija, vrednote ........................................................................................................................... 5
DOLGOROČNI RAZVOJNI CILJI ............................................................................................................................ 6
ZAKONSKE IN DRUGE PRAVNE PODLAGE ........................................................................................................... 8
IZHODIŠČA ZA SESTAVO FINANČNEGA NAČRTA ................................................................................................. 9
4.1 Makroekonomska izhodišča .......................................................................................................................... 9
4.2 Načrtovanje obsega in vrednosti programa dela .......................................................................................... 9
4.3 Načrtovanje stroškov dela........................................................................................................................... 10
LETNI CILJI IN PROJEKTI .................................................................................................................................... 11
5.1 Letni cilji ...................................................................................................................................................... 11
5.2 Notranji nadzor javnih financ ...................................................................................................................... 12
5.2.1
5.2.2
6.
Register tveganj, načrtovane notranje kontrole in ukrepi .................................................................................. 12
Aktivnosti na področju notranjega nadzora javnih financ .................................................................................. 14
FIZIČNI, FINANČNI IN OPISNI KAZALCI, S KATERIMI MERIMO ZASTAVLJENE CILJE............................................ 14
6.1 Fizični kazalci ............................................................................................................................................... 14
6.2 Finančni kazalci ........................................................................................................................................... 14
6.3 Opisni kazalci .............................................................................................................................................. 16
6.3.1
6.3.2
6.3.3
Cilji z vidika uporabnikov storitev ter preventivne in promocijske aktivnosti .................................................... 16
Cilji na področju razvoja informacijske tehnologije ............................................................................................ 16
Ostali cilji ............................................................................................................................................................ 17
7.
NAČRT DELOVNEGA PROGRAMA ..................................................................................................................... 18
7.1 Obseg lekarniških storitev v točkah............................................................................................................. 18
7.2 Izdaja medicinskih pripomočkov na naročilnice .......................................................................................... 20
8.
FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV ................................................... 21
8.1 Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ................................................................................ 21
8.1.1
8.1.2
8.1.3
Načrtovani prihodki ............................................................................................................................................ 21
Načrtovani odhodki ............................................................................................................................................ 22
Načrtovan poslovni izid....................................................................................................................................... 23
8.2 Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti ............................................... 23
8.3 Načrt prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka ........................................................................... 24
9.
PLAN KADROV .................................................................................................................................................. 25
9.1 Zaposlenost ................................................................................................................................................. 25
9.2 Ostale oblike dela ........................................................................................................................................ 26
9.3 Dejavnosti, oddane zunanjim izvajalcem .................................................................................................... 26
9.4 Izobraževanje, specializacije in pripravništva ............................................................................................. 26
10. NAČRT INVESTICIJSKIH VLAGANJ IN VZDRŽEVALNIH DEL ................................................................................. 27
11. OBRATNA SREDSTVA ........................................................................................................................................ 30
12. PRILOGE ........................................................................................................................................................... 31
12.1
Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ....................................................... 31
12.2
Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti ...................... 32
12.3
Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po denarnem toku ......................... 33
12.4
Obvezne priloge ...................................................................................................................................... 34
12.4.1
12.4.2
12.4.3
12.4.4
12.4.5
Obrazec 1: Spremljanje kadrov 2014 – I. del ...................................................................................................... 34
Obrazec 1: Spremljanje kadrov 2014 – II. del ..................................................................................................... 35
Obrazec 2: Načrt investicijskih vlaganj 2014 ....................................................................................................... 36
Obrazec 3: Načrt vzdrževalnih del 2014 ............................................................................................................. 37
Priloga – AJPES bilančni izkazi ............................................................................................................................. 38
Stran 2/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Poslovanje javnega zavoda Obalne lekarne Koper (v nadaljevanju Obalne lekarne Koper) načrtujemo s
programom dela in finančnim načrtom (v nadaljevanju finančni načrt), ki temelji na dolgoročnih ciljih
Obalnih lekarn Koper.
V finančnem načrtu smo upoštevali znane pogoje gospodarjenja iz začetka leta 2014. Pripravili smo ga na
predpostavki likvidnostne stabilnosti zdravstvenega sistema in nespremenjenih plačilnih pogojev
zdravstvenih zavarovalnic.
Obravnava vse predvidene prihodke in druge prejemke ter odhodke in druge izdatke za eno leto.
Finančni načrt je sestavljen na obrazcih po Pravilniku o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske
uporabnike in druge osebe javnega prava:
o
o
o
predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov;
predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti in
predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka.
Sestavni del finančnega načrta so obvezne priloge na Obrazcu 1 – spremljanje kadrov, Obrazec 2 – načrt
investicijskih vlaganj, Obrazec 3 – načrt vzdrževalnih del in Priloga – bilančni izkazi Agencije Republike
Slovenije za javnopravne evidence in storitve.
Stran 3/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
1. OSNOVNI PODATKI O ZAVODU
1.1
Osebna izkaznica
Naziv
Naslov
Matična številka
Identifikacijska številka
Šifra glavne dejavnosti
Naziv glavne dejavnosti
Šifra proračunskega uporabnika
Številka podračuna pri Upravi RS za javna plačila
Telefon
Faks
Vpis v sodni register
Elektronski naslov
Spletna stran
V.d. direktorice
1.2
Obalne lekarne Koper
Kidričeva ulica 2, 6000 Koper - Capodistria
5053781000
SI21706468
47.730
Trgovina na drobno v specializiranih prodajalnah
s farmacevtskimi izdelki
27.472
01250-6030274715
05/611 00 40
05/611 00 44
Št. vložka Srg 200001954 z dne 7.6.2000,
Okrožno sodišče Koper
[email protected]
www.obalne-lekarne.si
mag. Katja Gombač Aver, mag. farm.
Organiziranost
Obalne lekarne Koper izvajamo lekarniško dejavnost na območju Slovenske Istre in na območju občine
Hrpelje - Kozina.
Ustanoviteljice Obalnih lekarn Koper so Občina Izola, Mestna občina Koper in Občina Piran.
Obalne lekarne Koper poslujemo po določilih Odloka o preoblikovanju javnega zavoda za lekarniško
dejavnost Obalne lekarne Koper s kasnejšimi spremembami in dopolnitvami in po določilih statuta.
1.3
Organi zavoda
SVET ZAVODA
Svet zavoda je organ upravljanja in šteje 10 članov:
o 6 članov predstavnikov ustanoviteljic, iz vsake občine po dva člana;
o 1 član predstavnik zavarovancev, uporabnikov lekarniških storitev, ki ga imenuje Zavod za
zdravstveno zavarovanje Slovenije, območna enota Koper in
o 3 člani predstavniki delavcev, izvoljeni izmed zaposlenih v Obalnih lekarnah Koper.
DIREKTOR
Direktor zavoda organizira in vodi delo in poslovanje zavoda, predstavlja in zastopa zavod in je odgovoren
za zakonitost dela zavoda. Direktor vodi tudi strokovno delo zavoda in je odgovoren za strokovnost dela
zavoda.
STROKOVNI SVET
Strokovni svet je kolegijski strokovni organ zavoda in hkrati tudi posvetovalni organ direktorja. Šteje 9
članov. Delo strokovnega sveta vodi direktor.
Stran 4/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
1.4
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Poslanstvo, vizija, vrednote
POSLANSTVO
Obalne lekarne Koper uresničujemo javni interes na področju lekarniške dejavnosti. Prilagajamo se
potrebam uporabnikov storitev in s strokovnim znanjem nudimo celovito in kakovostno preskrbo z zdravili
in izdelki za ohranjanje in povrnitev zdravja.
Dobri odnosi med zaposlenimi, uporabniki lekarniških storitev in dobavitelji so bistvenega pomena za našo
uspešnost.
VIZIJA
Ostati vodilni ponudnik lekarniških storitev v Slovenski Istri.
Postati prepoznaven ponudnik izdelkov galenskega laboratorija v Sloveniji.
Z znanjem in s kakovostnim izvajanjem farmacevtske skrbi pomagati uporabnikom storitev pri pravilni
uporabi zdravil, samozdravljenju in preventivi.
VREDNOTE
V Obalnih lekarnah Koper si, poleg zagotavljanja kakovostnih storitev, ustreznega strokovnega znanja in
nenehne skrbi za uvedbo izboljšav, prizadevamo tudi za delovanje v skladu z načeli dobrega poslovnega
obnašanja in etičnimi normami.
V ospredje smo postavili naslednje vrednote:
o
o
o
o
o
o
skrb za zadovoljstvo uporabnikov lekarniških storitev;
razvoj, znanje in izpopolnjevanje;
timsko delo;
zavzetost in odličnost;
skrb za zadovoljstvo zaposlenih in
skrb za dobre medsebojne odnose.
Stran 5/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
2. DOLGOROČNI RAZVOJNI CILJI
Dolgoročni razvojni cilji so zastavljeni na podlagi sprejetega Dolgoročnega razvojnega načrta javnega zavoda
Obalne lekarne Koper, v skladu z Resolucijo o nacionalnem planu zdravstvenega varstva in Nacionalno
strategijo kakovosti in varnosti v zdravstvu. Upoštevajo tudi usmeritve lokalnega okolja na zdravstvenem
področju.
Zastavljeni so naslednji dolgoročni razvojni cilji:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
ostati vodilni nosilec lekarniške dejavnosti za zagotavljanje nemotene in varne preskrbe prebivalcev
Slovenske Istre z zdravili, medicinskimi pripomočki in ostalimi izdelki za ohranjanje in varovanje
zdravja;
zagotavljanje racionalne in učinkovite lekarniške mreže;
ohranjanje kakovostnih storitev, izvajanje procesa stalnih izboljšav in sledenje novostim;
doseganje pozitivnega poslovnega izida;
zagotavljanje sodobnih prostorov poslovnih enot, prijaznih za uporabnike lekarniških storitev in
dobrih delovnih pogojev za zaposlene;
zagotavljanje kompetentnih kadrov in pogojev za njihovo strokovno izpopolnjevanje;
zagotavljanje svetovalne in strokovno informativne dejavnosti usklajevanja varnega zdravljenja z
zdravili;
zagotavljanje sodobnih informacijskih tehnologij za povečano varnost uporabnikov storitev,
sodobnih komunikacijskih tehnologij, avtomatizacije za poenostavitev blagovnih tokov;
povečanje udeležbe prodaje galenskih izdelkov v slovenskem prostoru;
krepitev samofinanciranja s povečevanjem prihodkov iz tržne dejavnosti;
vzdrževanje sistema kakovosti, ravnanja z okoljem in upravljanja varovanja informacij.
V Dolgoročnem razvojnem načrtu javnega zavoda Obalne lekarne Koper 2009 – 2013 so razvojni cilji
opredeljeni na treh temeljnih področjih:
MREŽA
Z mrežo lekarniških enot izpolnjujemo dolgoročni cilj zagotavljanja celovite oskrbe prebivalstva z zdravili,
medicinskimi pripomočki in izdelki za ohranjanje in povrnitev zdravja ter dobrega počutja. Pokritost
prebivalstva obalnih občin z lekarniškimi enotami znaša približno 7.100 prebivalcev na lekarniško enoto in
je le nekoliko slabša od slovenskega povprečja, ki znaša 6.420 prebivalcev na lekarniško enoto (vir Poročilo
o delu in poslovanju Lekarniške zbornice Slovenije za leto 2013).
KADRI
S kadrovsko politiko zagotavljamo strokovno izobražene, usposobljene in motivirane zaposlene, ki s svojimi
kompetencami nudijo uporabnikom storitev neodvisno strokovno svetovanje in informacije za pravilno in
varno uporabo zdravil, samozdravljenje in preventivne aktivnosti. V ta namen zagotavljamo stalno
strokovno izpopolnjevanje in skrbimo za ustrezno organizacijsko klimo.
INFORMATIKA
Na področju informatike se zavzemamo za uporabo sodobnih informacijskih in komunikacijskih tehnologij
in nadgradnjo programske opreme. S tem omogočamo izvajanje zanesljivih in kakovostnih lekarniških
storitev ter posredovanje strokovnih in drugih informacij uporabnikom. Vodstvo ima zagotovljene takojšnje
podatke za potrebe poslovnega odločanja.
Stran 6/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Zastavljene dolgoročne razvojne cilje, ki so usmerjeni k doseganju poslovne uspešnosti, kakovosti in
strokovnosti izvajanja javne službe ter razvojni naravnanosti, moramo zaradi zahtevnih gospodarskoekonomskih razmer in nenehnega omejevanja sredstev za zdravstvo skrbno spremljati in uravnavati.
Naš osnovni cilj poslovanja je zagotavljanje pozitivnega rezultata. Pri tem skrbimo za racionalno investicijsko
politiko in učinkovito upravljanje s finančnimi viri. Tako obvladujemo stroške poslovanja in ustvarjamo
lastne finančne vire, ki so obenem edini vir, s katerim razpolagamo za svoj razvoj.
Stran 7/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
3. ZAKONSKE IN DRUGE PRAVNE PODLAGE
Pravne podlage za pripravo finančnega načrta:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Proračunski memorandum 2014 – 2015
Zakon o izvrševanju proračuna Republike Slovenije za leti 2014 in 2015
Zakon za uravnoteženje javnih financ
Pravilnik o usmeritvah za usklajeno delovanje notranjega nadzora javnih financ
Dogovor o dodatnih ukrepih na področju plač in drugih stroškov dela v javnem sektorju za
uravnoteženje javnih financ v obdobju od 1.6.2013 do 31.12.2014
Splošni dogovor za pogodbeno leto 2014
Pogodba o izvajanju programa lekarniških storitev za obdobje 2013-2017 z Zavodom za zdravstveno
zavarovanje Slovenije, Območna enota Koper
Pogodba o izdaji medicinskih pripomočkov z Zavodom za zdravstveno zavarovanje Slovenije
Odlok o preoblikovanju javnega lekarniškega zavoda za lekarniško dejavnost Obalne lekarne Koper
s spremembami in dopolnitvami
Statut javnega zavoda Obalne lekarne
Predpisi s področja dejavnosti:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Zakon o zavodih
Zakon o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju
Zakon o zdravstveni dejavnosti
Zakon o lekarniški dejavnosti
Zakon o zdravilih
Zakon o medicinskih pripomočkih
Zakon o veterinarstvu
Zakon o kozmetičnih proizvodih
Zakon o zdravstveni ustreznosti živil in izdelkov ter snovi, ki prihajajo v stik z živili
Pravilnik o pogojih za opravljanje lekarniške dejavnosti
Pravilnik o razvrščanju, predpisovanju in izdajanju zdravil za uporabo v humani medicini
Pravilnik o prehranskih dopolnilih
Pravila obveznega zdravstvenega zavarovanja
Pravilnik o označevanju zdravil in o navodilu za uporabo
Zakon o meroslovju
Zakon o varstvu osebnih podatkov
Zakon o varstvu potrošnikov
Zakon o varnosti in zdravju pri delu
Zakon o javnem naročanju
Zakon o delovnih razmerjih
Zakon o varstvu okolja
Stran 8/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
4. IZHODIŠČA ZA SESTAVO FINANČNEGA NAČRTA
Na podlagi Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije za leti 2014 in 2015 (ZIPRS1415) nam je
Ministrstvo za zdravje posredovalo izhodišča za pripravo finančnega načrta, ki se nanašajo na ključne
elemente za planiranje obsega in vrednosti programa dela.
Pri sestavi finančnega načrta smo upoštevali navedena izhodišča v obsegu primernem za področje
dejavnosti.
4.1
Makroekonomska izhodišča
Vlada je sprejela Proračunski memorandum 2014 – 2015, ki vsebuje glavne usmeritve ekonomskih in
fiskalnih politik za obdobje 2013 – 2016 ob upoštevanju tekočih in ocenjenih gibanj v makroekonomskem
okolju. Vlada s proračunskim načrtovanjem za prihodnje dve leti nadaljuje z ukrepi omejevanja izdatkov ter
spodbujanja prejemkov, ki v dani javnofinančni situaciji zagotavljajo dodatne prihodke.
Ključni agregati Jesenske napovedi gospodarskih gibanj za leto 2014 so:
o realna rast bruto domačega proizvoda - 0,8 %,
o nominalna rast povprečne bruto plače na zaposlenega v javnem sektorju - 0,4 %,
o realna rast povprečne bruto plače na zaposlenega v javnem sektorju - 2,3 %,
o letna stopnja inflacije 1,4 %.
4.2
Načrtovanje obsega in vrednosti programa dela
Pri načrtovanju delovnega programa smo upoštevali enak obseg lekarniških storitev kot za leto 2013.
Vrednotenje delovnega programa smo izvedli ob upoštevanju naslednjih določil Splošnega dogovora za
pogodbeno leto 2014:
o cene lekarniških storitev se ne bodo dodatno znižale;
o materialni stroški in ostali kalkulativni elementi, ki so vkalkulirani v ceni lekarniške storitve, se ne
bodo revalorizirali;
o dodatni prihodki za odpravo tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah javnih uslužbencev niso
predvideni;
o dodatni prihodki za plačilo obveznosti, ki izhajajo iz Zakona o davku na nepremičnine in že povišanih
stopenj davka na dodano vrednost, niso predvideni;
o sprememba cene lekarniške storitve iz naslova posebej kalkuliranih sredstev zaradi uveljavitve
napredovanj v zdravstvu ni predvidena;
o za zdravila, z najvišjo priznano vrednostjo, bo Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije lekarnam
plačal po nabavni ceni še največ 14 dni po vsakokratni uveljavitvi novega seznama, vendar le za
zdravila, ki so bila nabavljena pred veljavnostjo novih najvišjih priznanih vrednosti.
Stran 9/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
4.3
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Načrtovanje stroškov dela
Stroške dela smo načrtovali tako, da s prevzemanjem obveznosti do zaposlenih, kot jih določajo predpisi ali
kolektivne pogodbe, ne bomo ustvarjali primanjkljaja sredstev za stroške dela.
Pri načrtovanju smo upoštevali Dogovor o dodatnih ukrepih na področju plač in drugih stroškov dela v
javnem sektorju za uravnoteženje javnih financ v obdobju od 1.6.2013 do 31.12.2014, ki določa:
o
o
o
o
plačno lestvico, v kateri so znižane vrednosti plačnih razredov;
trajno ukinitev dodatka za delovno dobo v višini 0,10 % osnovne plače za vsako zaključeno leto nad
25 let delovne dobe;
trajno znižanje višine dodatka za specializacijo in magisterij za 50 %;
znižanje premij kolektivnega pokojninskega zavarovanja.
Nadalje smo upoštevali podrobnejša navodila, ki jih določa ZIPRS1415:
o
o
o
o
redna delovna uspešnost se v letu 2014 ne izplačuje;
zaposleni, ki v letu 2014 izpolnjujejo pogoje za napredovanje v višji plačni razred, ne napredujejo;
zaposleni, ki so v letu 2012 napredovali v višji plačni razred pridobijo s 1.4.2014 pravico do višjega
plačnega razreda;
regres za letni dopust je načrtovan za zaposlene, ki so uvrščeni v 50. in nižji plačni razred v višini, ki
je odvisna od plačnega razreda, v katerega je zaposleni uvrščen.
Stran 10/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
5. LETNI CILJI IN PROJEKTI
5.1
Letni cilji
V skladu z dolgoročnim razvojnim načrtom bomo v okviru urejene lekarniške mreže zagotavljali preskrbo
prebivalstva ter zdravstvenih in drugih organizacij z zdravili, medicinskimi pripomočki in ostalimi izdelki za
povrnitev in ohranjanje zdravja ter dobrega počutja. Obstoječo ponudbo bomo dopolnjevali s preverjenimi
novimi izdelki.
Pri izdaji zdravil, v okviru obveznega zdravstvenega zavarovanja, bomo skrbeli za dosego načrtovanega
obsega opravljenih storitev in zagotavljali ustrezne zaloge zdravil.
Z odgovornim in strokovnim svetovanjem bomo uporabnikom lekarniških storitev omogočali uspešno
usklajevanje zdravljenja z zdravili. Širili bomo ozaveščenost prebivalstva o pravilni in varni uporabi zdravil.
Pričeli bomo z izpolnjevanjem osebne kartice zdravil v elektronski obliki in nadaljevali s projektom Vprašajte
o svojem zdravilu.
Z namenom hitrejšega razreševanja neskladij, ki se pojavljajo pri izdaji zdravil, se bomo tudi v bodoče
povezovali z zdravniki in ostalimi zdravstvenimi delavci.
Ponudbo v lekarniških enotah bomo bogatili s tradicionalnimi izdelki galenskega laboratorija, po katerih
povprašujejo obiskovalci naših lekarn in širše. Prizadevali si bomo zagotoviti zanesljivo in kakovostno
proizvodnjo in izvesti naročila zunanjih poslovnih partnerjev.
Ob različnih priložnostih in ob Dnevih odprtih vrat Obalnih lekarn Koper bomo uporabnikom ponudili
dodatne storitve v smeri preventivnega delovanja, vse v skrbi za ohranjanje njihovega zdravja in boljšega
počutja.
Nadaljevali bomo z opremljanjem lekarn z avtomatiziranimi sistemi skladiščenja z iznosom zdravil na
izdajnem mestu. To bo omogočilo racionalnejše prevzemanje blaga, poenostavljen način shranjevanja
zdravil in za uporabnike storitev prijaznejše storitve ter kakovostnejše izvajanje farmacevtskega poslanstva.
Investirali bomo v zagotavljanje prijaznih poslovnih prostorov za uporabnike naših storitev in varnih pogojev
dela za zaposlene. S procesom informatizacije bomo zagotavljali kakovost lekarniških storitev in uspešnost
poslovnega odločanja.
Najpomembnejša investicijska projekta v letu 2014:
o
Lekarna Izola:
preureditev oficine in materialke zaradi nakupa avtomatiziranega sistema skladiščenja z iznosom
zdravil na izdajnem mestu;
o
Lekarna Lucija:
prenova oficine in materialke ter nakup avtomatiziranega sistema skladiščenja z iznosom zdravil na
izdajnem mestu.
V okviru aktivnosti učnega zavoda bomo omogočili praktično usposabljanje za študente Fakultete za
farmacijo.
Urejenost poslovanja bomo nadgrajevali v skladu s sistemi kakovosti po standardih ISO 9001, ISO 14001 in
s sistemom upravljanja varovanja informacij.
Načrtovane aktivnosti v letu 2014 bomo izvajali gospodarno in zagotavljali pozitivno poslovanje, tako v javni
službi kot v tržni dejavnosti.
Stran 11/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
5.2
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Notranji nadzor javnih financ
Na področju notranjega nadzora načrtujemo aktivnosti z namenom, da s finančnim poslovodenjem in vpeljanim sistemom notranjih kontrol, izpolnjujemo
delovanje v skladu z javnofinančnimi načeli zakonitosti, preglednosti, uspešnosti in gospodarnosti.
Pri tem želimo doseči zastavljene cilje ter zagotoviti, da bodo sredstva Obalnih lekarn Koper zavarovana pred izgubo, oškodovanji in prevarami.
5.2.1
Register tveganj, načrtovane notranje kontrole in ukrepi
Prepoznana tveganja zapisana v Registru tveganj in načrtovane notranje kontrole z ukrepi za dosego zastavljenih poslovnih ciljev:
NA PODROČJU UPRAVLJANJA ZAVODA
Naziv tveganja iz Registra tveganj
Načrtovana notranja kontrola
Načrtovani ukrep
Ureditev razmerij z ustanovitelji; seznanjanje
ustanoviteljev s cilji poslovanja in razvoja zavoda,
njihovim uresničevanjem in težavami; opredelitev
razmerij z ustanovitelji in med ustanovitelji glede
lastništva premoženja.
Razmerje z ustanovitelji. Neurejena razmerja lahko
ogrozijo razvoj zavoda.
Preverjanje razmerij z ustanovitelji.
Pomanjkanje kadrovske zmogljivosti, ki lahko ogrozi
razvoj zavoda.
Preverjanje ustreznega števila kadrov,
njihove strukture in strokovne
usposobljenosti.
Izdelava načrta nadomeščanja odsotnih kadrov z
ustreznim usposabljanjem.
Pomanjkanje kompetentnih kadrov, ki lahko ogrozi
strokovni razvoj zavoda.
Preverjanje ustrezne strokovne
usposobljenosti in udeležbe na
izpopolnjevanjih.
Dodelava načrta letnega in dolgoročnega strokovnega
izpopolnjevanja ter porazdelitev glede na zadostnost
kadra. Spremljanje udeležbe na strokovnih
izpopolnjevanjih.
NA PODROČJU LEKARNIŠKEGA POSLOVANJA
Naziv tveganja iz Registra tveganj
Napačno izdana zdravila, ki lahko povzročijo izgubo
zaupanja pacientov in ugleda zavoda, pa tudi
povečanje odhodkov zavoda zaradi odškodninskih
zahtevkov.
Napake pri blagajniškem poslovanju lekarniških
enot, ki lahko povečajo odhodke zavoda zaradi glob.
Načrtovana notranja kontrola
Načrtovani ukrep
Preverjanje delovanja notranjih kontrol pri
izdaji zdravil.
Izvajanje nadzora nad izdajo zdravil, zapisi o
nadzoru.
Preverjanje delovanja notranjih kontrol nad
blagajniškim poslovanjem.
Dosledno upoštevanje Pravilnika o blagajniškem
poslovanju in občasna izvedba internega
strokovnega nadzora.
Stran 12/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
V PROIZVODNEM PROCESU
Naziv tveganja iz Registra tveganj
Neustrezna računalniška programska oprema ter
njeno nezanesljivo delovanje lahko povzroči
nepopolne in nepravočasne podatke ter zmanjša
učinkovitost ravnanja s sredstvi zavoda.
Nabava neustrezne in nepravočasne vrste in količine
surovin in embalaže glede na dejanske potrebe.
Neustrezna in nepravočasna nabava lahko povzroči
motnje v proizvodnem procesu in zamude v
dobavah izdelkov.
Načrtovana notranja kontrola
Načrtovani ukrep
Preverjanje delovanja notranjih kontrol nad
ustreznostjo programske računalniške
opreme.
Nadgradnja računalniške programske opreme, ki bo
omogočila sprotno analitično pregledovanje in
upravljanje podatkov.
Preverjanje delovanja notranjih kontrol glede
ustreznosti in pravočasnosti procesa nabave
surovin in embalaže za izdelke.
Jasno opredeljeni ključni podatki in informacije, ki so
podlaga za ustrezno načrtovanje nabave surovin in
embalaže za proizvodnjo izdelkov, način in pogostost
njihove priprave. Sprejem pisnih usmeritev in
postopkov na področju nabave surovin in embalaže
in zagotavljanje njihovega izvajanja.
Stran 13/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
5.2.2
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Aktivnosti na področju notranjega nadzora javnih financ
Po Pravilniku o usmeritvah za usklajeno delovanje notranjega nadzora javnih financ proračunski
uporabnik, katerega letni prihodek presega 2.086.463 evrov, vsako leto zagotovi notranjo revizijo na
izbranem področju poslovanja.
Notranja revizija se izvaja z namenom zagotavljanja neodvisnega preverjanja sistemov finančnega
poslovodenja in notranjih kontrol ter svetovanja poslovodstvu za izboljšanje učinkovitosti notranjih
kontrol.
V letu 2014 bomo v Obalnih lekarnah Koper zagotovili izvedbo notranje revizije za pomembno področje
poslovanja, to je upravljanje z zalogami blaga.
Na podlagi opravljene revizije javnih naročil materiala in storitev bomo dopolnili Pravilnik o javnem
naročanju in Navodilo za izvedbo javnih naročil nižjih vrednosti.
6. FIZIČNI, FINANČNI IN OPISNI KAZALCI, S KATERIMI MERIMO ZASTAVLJENE
CILJE
6.1
Fizični kazalci
Realizacija
2012
Število obdelanih receptov
Število farmacevtov
Število obdelanih receptov na farmacevta
Realizacija
2013
NAČRT
2014
Indeks
Načrt 14/
Real. 13
100
519.238
523.710
523.710
29
30
30
100
17.905
17.457
17.457
100
Po sklepu Lekarniške zbornice Slovenije je za zagotavljanje kakovostne izdaje zdravil potrjen normativ za
enega farmacevta v javni lekarniški dejavnosti v višini 13.000 obdelanih receptov letno, medtem ko
znaša doseženo povprečno število obdelanih receptov na enega farmacevta v Sloveniji približno 16.000.
Načrtovana obremenjenost farmacevta v Obalnih lekarnah Koper, izražena s številom obdelanih
receptov, bo v letu 2014 za 9 indeksnih točk višja od obremenjenosti farmacevta v Sloveniji in za 34
indeksnih točk višja glede na normativ, ki ga je določila Lekarniška zbornica Slovenije.
6.2
Finančni kazalci
GOSPODARNOST
Realizacija
2012
Realizacija
2013
NAČRT
2014
Celotni prihodki v evrih
18.579.331
18.244.900
17.905.200
Indeks
Načrt 14/
Real. 13
98
Celotni odhodki v evrih
18.147.218
17.853.760
17.558.089
98
1,02
1,02
1,02
100
Koeficient
Stran 14/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
DONOSNOST
Realizacija
2012
Presežek prihodkov nad odhodki v evrih z
upoštevanjem davka od dohodka
Sredstva v evrih
V odstotku
Realizacija
2013
NAČRT
2014
Indeks
Načrt 14/
Real. 13
398.516
391.140
347.111
89
6.500.383
6.840.537
7.041.444
103
6,13
5,72
4,93
86
PRODUKTIVNOST
Celotni prihodki v evrih
Presežek prihodkov v evrih
Število zaposlenih iz opravljenih ur
Celotni prihodki na zaposlenega
Presežek prihodkov na zaposlenega
Realizacija
2012
Realizacija
2013
NAČRT
2014
18.579.331
18.244.900 17.905.200
Indeks
Načrt 14/
Real. 13
98
398.516
391.140
347.111
89
63
65
66
102
294.910
280.691
271.290
97
6.326
6.018
5.259
87
OBRAČANJE ZALOG BLAGA
Prodano blaga v letu dni po nabavnih
cenah v evrih
Povprečna zaloga blaga po nabavnih
cenah v evrih
Koeficient
Število dni vezave zalog
Realizacija
2012
Realizacija
2013
NAČRT
2014
15.044.446
14.728.267 14.396.000
Indeks
Načrt 14/
Real. 13
98
1.035.129
1.025.714
1.010.199
98
14,53
14,36
14,25
99
25
25
26
104
V letu 2014 načrtujemo gospodarno poslovanje, ker bomo ustvarili višje celotne prihodke od celotnih
odhodkov.
Načrtujemo nižji kazalec donosnosti, kot rezultat znižanja cene lekarniških storitev v Splošnem dogovoru
za pogodbeno leto 2014. Ta bo v povprečju za 2,5 indeksnih točk nižja od cene iz leta 2013. Na nižanje
kazalca donosnosti bodo vplivali tudi višji davki, kakor tudi večje število zaposlenih, izračunano iz
opravljenih delovnih ur zaradi vrnitve zaposlenih s porodniškega dopusta.
Tudi načrtovani kazalec produktivnosti je nižji od primerljivega iz leta 2013, pretežno kot posledica
zniževanja najvišjih priznanih nabavnih vrednosti za medsebojno zamenljiva zdravila, uvajanje
terapevtskih skupin zdravil in širjenja list zdravil z novimi. V strukturi celotnih prihodkov predstavlja
namreč nabavna vrednost zdravil 80 %. Na ta kazalec pa vpliva tudi večje število zaposlenih, izračunano
iz opravljenih delovnih ur.
Stran 15/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
6.3
6.3.1
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Opisni kazalci
Cilji z vidika uporabnikov storitev ter preventivne in promocijske aktivnosti
SVETOVANJE UPORABNIKOM LEKARNIŠKIH STORITEV
Z odgovornim in strokovnim svetovanjem bomo uporabnikom lekarniških storitev omogočali uspešno
usklajevanje zdravljenja z zdravili in širili ozaveščenost prebivalstva o pravilni in varni uporabi zdravil,
tako da bomo poleg svetovanj ob izdaji zdravil izpolnjevali osebno kartico zdravil v elektronski obliki in
nadaljevali s projektom farmacevtske skrbi »Vprašajte o svojem zdravilu«.
PREVENTIVNE IN PROMOCIJSKE AKTIVNOSTI
Obiskovalcem lekarniških enot bomo ob različnih priložnostih ponudili številne dodatne preventivno
promocijske storitve, v skrbi za ohranjanje njihovega zdravja in boljšega počutja, in sicer:
o preventivne meritve ravni sladkorja v kapilarni krvi,
o preventivne meritve ravni holesterola v kapilarni krvi,
o preventivne meritve krvnega tlaka,
o meritve telesne teže z določitvijo indeksa telesne mase,
o inkontinenčne svetovalnice,
o promocije izdelkov galenskega laboratorija,
o promocije izdelkov za varovanje in ohranjanje zdravja.
O dodatnih aktivnostih bomo uporabnike storitev obveščali preko spletne strani in preko LCD zaslonov,
nameščenih v oficinah lekarniških enot. Na spletnih straneh bodo farmacevti odgovarjali na zastavljena
vprašanja in objavljali aktualne teme s področja varovanja zdravja.
DNEVI ODPRTIH VRAT OBALNIH LEKARN KOPER
V okviru 10. Dneva slovenskih lekarn bomo v septembru organizirali dneve odprtih vrat. V tednu dni,
vsak dan v eni od lekarniških enot, bomo uporabnikom lekarniških storitev ponudili dodatne možnosti
za seznanitev o učinkoviti, pravilni in varni uporabi zdravil, omogočili bomo brezplačne preventivne
meritve ter izpostavili izbrane izdelke galenskega laboratorija.
PREDAVANJA IN PREDSTAVITVE
Z aktivnim sodelovanjem zaposlenih na predavanjih za javnost, predstavitvijo naših izdelkov galenskega
laboratorija ob posameznih dogodkih in z reklamnimi panoji v zdravstvenih ustanovah Slovenske Istre
bomo poskrbeli za izboljšanje javnega zdravja in promocijo preventive.
PROJEKT ZNANJE DANES – PREPOZNAVNOST JUTRI
V okviru projekta Znanje danes – prepoznavnost jutri bomo nadaljevali z delom v 7 delovnih skupinah z
namenom širjenja znanja in strokovnosti, večje usmerjenosti k uporabnikom storitev in medsebojnega
interdisciplinarnega delovanja.
6.3.2
Cilji na področju razvoja informacijske tehnologije
Naši razvojni cilji bodo usmerjeni na področje informatike in komunikacije znotraj in zunaj zavoda. Za
potrebe izvajanja zanesljivih lekarniških storitev bomo glede na potrebe dograjevali obstoječe
programske module. Dopolnjevali in dograjevali bomo naše spletne strani, ki ponujajo tudi spletno
lekarno za nakup izdelkov galenskega laboratorija. Nadgrajevali bomo intranet v smeri nadaljnje
informatizacije procesov.
Stran 16/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
PROJEKT E – RECEPT
V letu 2014 je načrtovana razširitev pilotnega projekta e-recept na nacionalni nivo v lekarnah. Zato bomo
v prvi vrsti zagotovili infrastrukturne in tehnične rešitve, varnostne certifikate in dopolnili programske
module ter se tako pripravili na namestitev in uvedbo.
PROJEKT E – ARHIVIRANJE
Uvedli bomo sistem za elektronsko upravljanje dokumentov, ki prinaša boljše obvladovanje dokumentov
in nestrukturiranih informacij, zagotavlja revizijsko sled in varnost dostopa. V prvi fazi bo urejen
elektronski zajem dokumentov, s prepoznavanjem, razvrščanjem in indeksiranjem, nato bo sledila
opredelitev delovnih tokov dokumentov in v zadnji fazi obvladovanje arhiviranja in upravljanja z
dokumenti.
6.3.3
Ostali cilji
Vzdrževali, dopolnjevali in izboljševali bomo sistem kakovosti, ravnanja z okoljem in upravljanja
varovanja informacij. Izvedli bomo notranjo presojo z internim strokovnim nadzorom v vseh lekarniških
enotah in redno presojo s strani Slovenskega instituta za kakovost in meroslovje.
Izvedli bomo anketo o zadovoljstvu uporabnikov storitev in o zadovoljstvu zaposlenih.
Stran 17/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
7. NAČRT DELOVNEGA PROGRAMA
7.1
Obseg lekarniških storitev v točkah
Storitveni sistem vrednotenja lekarniške dejavnosti je bil v Sloveniji vpeljan leta 1979. Kot storitev šteje
vsako intelektualno ali fizično opravilo lekarniškega strokovnega delavca, ki ga je potrebno v lekarni
opraviti, da se pacientu izroči potrebno zdravilo na predpisan strokovni način.
Za spremljanje opravljenega dela se uporablja enotni seznam lekarniških storitev. Vse storitve so v
seznamu relativno ovrednotene s točkami. Pri tem predstavlja 5 minut opravljenega dela, za katerega je
potrebno znanje na ravni univerzitetne izobrazbe, relativno enoto dela, ki je ocenjena z eno točko.
NAČRTOVANI DELOVNI PROGAM V TOČKAH
Zap
. št.
1.
2.
3.
4.
5.
Izdaja zdravil na recept, OZZ in PZZ
Izdaja zdravil in ostalega blaga na
naročilnice organizacij
Nadomestno zdravljenje
odvisnosti od prepovedanih drog
Gotovinska prodaja zdravil in
ostalega blaga
Proizvodnja izdelkov galenskega
laboratorija
Skupaj
Plan
2013
445.000
Realizacija
2013
449.922
Plan
Plan 14/
2014
Real 13
450.000
100
Plan 14/
Plan 13
101
4.400
4.423
4.600
104
105
8.500
8.065
8.000
99
94
126.000
122.573
121.000
99
96
75.200
72.432
72.500
100
96
659.100
657.415
656.100
100
100
Načrtujemo, da bomo v letu 2014 dosegli približno enak obseg delovnega programa, 656.100 točk.
Na najpomembnejšem segmentu poslovanja, to je izdaji zdravil na recept, ki predstavlja 69 % delovnega
programa, ne planiramo povečanja obsega storitev.
Gotovinska prodaja predstavlja 18 % delovnega programa in bo v letu 2014 predvidoma za 1 indeksno
točko nižja od prodaje v letu 2013 zaradi padanja kupne moči prebivalstva.
Predvidevamo, da bomo v letu 2014 dosegli enak obseg proizvodnje kot v letu 2013. Ta zajema 11 %
delovnega programa.
Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije, Območna enota Koper, krije pretežni del storitev izdaje
zdravil na recept pod zaporedno številko 1 in storitve nadomestnega zdravljenja odvisnosti od
prepovedanih drog pod zaporedno številko 3 iz načrtovanega delovnega programa.
Izdajo zdravil na recept, v breme obveznega zdravstvenega zavarovanja, načrtujemo v enakem obsegu
kot v letu 2013, in sicer 437.371 točk. Načrtovani obseg storitev iz naslova nadomestnega zdravljenja
odvisnikov od prepovedanih drog, se prav tako, primerjalno z letom 2013, ne bo povečal.
Stran 18/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
GRAF 1: Lekarniške storitve v točkah načrt 2014 /realizacija 2013
Realizacija 2013
Plan 2014
700.000
657.415 656.100
600.000
500.000
449.922 450.000
400.000
300.000
200.000
122.573 121.000
72.432
100.000
4.423
4.600
8.065
72.500
8.000
0
Izdaja zdravil na
Izdaja zdravil in
Nadomestno Gotovinska prodaja
recept, OZZ in PZZ ostalega blaga na
zdravljenje
zdravil in ostalega
naročilnice
odvisnosti od
blaga
organizacij
prepovedanih drog
Proizvodnja
izdelkov
galenskega
laboratorija
Skupaj
GRAF 2: Načrtovane lekarniške storitve v deležu
Izdaja zdravil in ostalega
blaga na naročilnice
organizacij in zdravljenje
odvisnosti
2%
Izdaja zdravil na
recept, OZZ in PZZ
69%
Gotovinska prodaja
zdravil in ostalega
blaga
18%
Proizvodnja
izdelkov galenskega
laboratorija
11%
Stran 19/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
7.2
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Izdaja medicinskih pripomočkov na naročilnice
Prihodki od izdaje medicinskih pripomočkov predstavljajo 3% celotnih prihodkov. V breme obveznega
zdravstvenega zavarovanja bodo predvidoma znašali 494.000 evrov, kar je 89 % vseh prihodkov od
izdaje medicinskih pripomočkov.
Načrtovano število naročilnic in zaslužek z izdajo medicinskih pripomočkov
Število naročilnic
Zaslužek dosežen z izdajo medicinskih
pripomočkov v evrih
Realizacija Realizacija
2012
2013
8.437
8.828
77.667
Plan Plan 14/
2014
Real 12
9.000
107
53.902 53.000
68
Plan 14/
Real 13
102
98
Kljub temu, da število predpisanih naročilnic za medicinske pripomočke narašča, se nadaljuje trend
zniževanja zaslužka lekarne.
GRAF 3: Trend zaslužka v evrih
80.000
77.667
75.000
70.000
65.000
60.000
53.902
55.000
53.000
50.000
Leto 2012
Leto 2013
Plan 2014
Stran 20/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
8. FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
8.1
8.1.1
Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov
Načrtovani prihodki
Načrtovani celotni prihodki za leto 2014 znašajo 17.905.200 evrov in so za 3 indeksne točke nižji od
načrtovanih za leto 2013 in za 2 indeksni točki nižji od doseženih v letu 2013.
PRIHODKI OD POSLOVANJA
(v evrih)
Načrt
2013
Prihodki od izdaje zdravil v breme OZZ
Prihodki od izdaje zdravil v breme PZZ
Prihodki od izdaje zdravil iz doplačil
pacientov
Prihodki iz naslova dežurstva v breme
ZZZS
Prihodki iz naslova zdravljenja odvisnosti
od prepovedanih drog v breme ZZZS
Prihodki od prodaje blaga na naročilnice
organizacij
Prihodki od izdaje medicinskih
pripomočkov v breme OZZ
Prihodki od izdaje medicinskih
pripomočkov v breme PZZ
Prihodki od izdaje medicinskih
pripomočkov doplačila pacientov
Prihodki od gotovinske prodaje zdravil in
ostalega blaga občanom
Prihodki od prodaje storitev
SKUPAJ
Realizacija
2013
Načrt
2014
Indeksi
Načrt 14/ Načrt 14/
Načrt 13
Real 13
98
98
96
98
7.455.500
4.714.600
7.418.016
4.614.072
7.290.500
4.512.000
390.000
395.848
397.000
102
100
100.000
96.379
96.000
96
100
252.000
237.478
237.500
94
100
320.000
342.080
342.000
107
100
490.000
494.819
494.000
101
100
44.200
40.504
40.000
90
99
25.800
22.413
23.000
89
103
4.494.200
4.423.427
4.335.000
96
98
100.700
18.387.000
103.748
18.188.784
101.300
17.868.300
101
97
98
98
Prihodki od izdaje zdravil v breme obveznega zdravstvenega zavarovanja (OZZ) predstavljajo 41 %,
prihodki od izdaje zdravil v breme prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja (PZZ) 25 %, in prihodki od
gotovinske prodaje zdravil in ostalega blaga občanom 24 % načrtovanih prihodkov od poslovanja.
Načrtovani prihodki od poslovanja se bodo znižali za 3 indeksne točke v primerjavi z načrtovanimi v letu
2013 in za 2 indeksni točki v primerjavi z doseženimi v letu 2013.
Stran 21/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
8.1.2
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Načrtovani odhodki
Načrtovani celotni odhodki za leto 2014 znašajo 17.558.089 evrov in bodo za 3 indeksne točke nižji od
načrtovanih za leto 2013 in za 2 indeksni točki nižji od doseženih v letu 2013.
NAČRTOVANI STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Načrtovani stroški blaga, materiala in storitev za leto 2014 znašajo 15.049.000 evrov in bodo za 2
indeksni točki nižji od doseženih v letu 2013. Delež glede na načrtovane celotne odhodke znaša 86 %.
Načrtovani stroški nabavne vrednosti prodanega blaga v višini 14.396.000 predstavljajo 82 % celotnih
odhodkov. Načrtujemo jih za 2 indeksni točki manj od realiziranih v letu 2013, zaradi zmanjševanja
najvišjih priznanih vrednosti za medsebojno zamenljiva zdravila in širjenja liste z novimi zdravili ter zaradi
uvajanja terapevtskih skupin zdravil.
Načrtovani stroški materiala predstavljajo 1 % celotnih odhodkov in bodo predvidoma za 2 indeksni točki
višji od realiziranih v letu 2013. Povišanje je posledica višjih stroškov električne energije in materiala za
čiščenje.
Stroški storitev predstavljajo 3 % celotnih odhodkov in jih načrtujemo v enaki višini kot v letu 2013.
NAČRTOVANI STROŠKI DELA
Načrtovani stroški dela za leto 2014 znašajo 2.275.758 evrov in bodo ostali na približno enaki ravni kot
v letu 2013. Njihov delež v celotnih načrtovanih odhodkih bo predvidoma znašal 13 %.
V skladu z Uredbo o delovni uspešnosti iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu je iz Letnega poročila
za leto 2013 razvidno, da izpolnjujemo pogoje za izplačilo dela plače za delovno uspešnost iz naslova
prodaje blaga in storitev na trgu, saj smo dosegli pozitivno poslovanje v javni službi in v tržni dejavnosti.
Za tekoče leto, to je za leto 2014, izkazujemo v finančnem načrtu predvideni akontativni obseg sredstev
v izkazu prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti. Obseg sredstev določi direktor, po predhodnem
dogovoru z reprezentativnimi sindikati. Mesečno se ugotavlja rezultat poslovanja in se z njim usklajuje
obseg sredstev.
Načrtovani akontativni obseg sredstev za leto 2014 je za 6 indeksnih točk nižji od izplačanih sredstev v
letu 2013 in znaša 328.000 evrov. Predstavlja 44,4 % doseženega presežka prihodkov nad odhodki
preteklega leta iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu.
Dovoljeni obseg sredstev za ta namen in vir financiranja bomo izkazali v Letnem poročilu za leto 2014.
Stran 22/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
NAČRTOVANI STROŠKI AMORTIZACIJE
Načrtovana amortizacija po predpisanih stopnjah znaša 346.000 evrov.
o del amortizacije, ki se združuje po ZIJZ __/__ evrov,
o del amortizacije, ki bo vračunan v ceno, znaša 199.931 evrov,
o del amortizacije, ki bo knjižen v breme obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje, znaša
146.069 evrov in
o del amortizacije, ki bo knjižen v breme sredstev prejetih donacij za osnovna sredstva ___/___
evrov.
8.1.3
Načrtovan poslovni izid
(v evrih)
CELOTNI PRIHODKI
CELOTNI ODHODKI
PRESEŽEK PRIHODKOV NAD
ODHODKI (z upoštevanjem
davka od dohodka)
Realizacija
2013
Načrt
2014
Realizacija
2013
Načrt
2014
Realizacija
2013
Načrt
2014
18.244.900
17.905.200
17.853.760
17.558.089
391.140
347.111
Razlika med načrtovanimi prihodki in odhodki za leto 2014 izkazuje presežek prihodkov v višini 347.111
evrov. Načrtovani poslovni izid je za 11,3 % nižji od doseženega v letu 2013.
Splošni dogovor za pogodbeno leto 2014 predvideva za 2,5 % nižjo vrednost lekarniške storitve od
vrednosti iz leta 2013. Prav tako se naši prihodki iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu zaradi
zmanjševanja kupne moči prebivalstva znižujejo, zato v letu 2014 načrtujemo nižji presežek glede na leto
2013, a še vedno uspešno poslovanje.
8.2
Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti
V skladu z Navodili Ministrstva za zdravje štev. 012-11/2010-20 z dne 15.12.2010 (Navodilo)
uporabljamo kot kriterij za razmejevanje prihodkov po vrstah dejavnosti Zakon o lekarniški dejavnosti,
ki določa, da je preskrba z zdravili na recept in brez recepta ter magistralna priprava zdravil javna služba.
Prihodki in odhodki tržne dejavnosti nastajajo z opravljanjem dejavnosti, ki jih poleg lekarniške
dejavnosti, po Zakonu o lekarniški dejavnosti, lahko opravljamo, kot so:
a) preskrba s pomožnimi zdravilnimi sredstvi, medicinskimi pripomočki, sredstvi za nego in drugimi
sredstvi za varovanje zdravja;
b) izdajanje veterinarskih zdravil;
c) izdelovanje in preverjanje kakovosti izdelkov galenskega laboratorija.
Prevrednotovalne, finančne in druge prihodke pripisujemo posamezni vrsti dejavnosti po podatkih, ki so
razvidni iz dokumentacije. Če podatki niso razvidni iz dokumentacije jih razmejimo skladno z Navodilom
iz Priloge za razmejevanje prihodkov od opravljanja nezdravstvenih storitev javnih zdravstvenih zavodov
po vrstah dejavnosti.
Stran 23/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
V skladu z določili Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge
osebe javnega prava razmejujemo odhodke (tudi ostale druge stroške, prevrednotovalne poslovne
odhodke, finančne in druge odhodke) na dejavnost javne službe in tržno dejavnost:
a) po podatkih o vrstah dejavnosti, ki so razvidni iz dokumentacije,
b) če podatki o vrstah dejavnosti niso razvidni iz dokumentacije uporabljamo kot najustreznejše
sodilo razmerje med prihodki, doseženimi z opravljanjem posamezne vrste dejavnosti,
zmanjšanimi za povprečni presežek prihodkov zadnjih treh let pred letom izdelave računovodskih
izkazov.
Planiran poslovni izid pri izvajanju javne službe znaša 18.056 evrov, iz naslova izvajanja tržne dejavnosti
pa 329.055 evrov.
8.3
Načrt prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka
Načrtovani izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka ni glavni
računovodski izkaz, je pomožna tabela, v kateri evidenčno načrtujemo postavke po načelu plačane
realizacije. Izkaz je potreben za planiranje gibanja javno finančnih sredstev na ravni države in občin, ki
kot drugi uporabniki enotnega kontnega načrta vodijo poslovne knjige po plačani realizaciji.
Ob upoštevanju načrtovanih prihodkov in odhodkov, brez investicijskih odhodkov, načrtujemo presežek
prihodkov nad odhodki v višini 536.442 evrov iz tekočega poslovanja. Z upoštevanjem investicijskih
odhodkov pa načrtujemo presežek odhodkov nad prihodki v višini 304.558 evrov.
Stran 24/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
9. PLAN KADROV
9.1
Zaposlenost
Na podlagi Uredbe o načinu priprave kadrovskih načrtov posrednih uporabnikov proračuna in
metodologiji spremljanja njihovega izvajanja za leti 2014 in 2015 se število zaposlenih načrtuje na
podlagi virov, iz katerih se financirajo plače zaposlenih.
Viri financiranja so opredeljeni po virih, ki so prikazani v izkazu prihodkov in odhodkov po denarnem
toku:
o
največji delež zaposlenih, to je 45,69 %, je financiranih iz sredstev Zavoda za zdravstveno
zavarovanje Slovenije, kar predstavlja 31,98 zaposlenih
(računi za izdana zdravila in živila za posebne zdravstvene namene, predpisana na recept);
o 33,97 % zaposlenih je financiranih iz nejavnih sredstev za opravljanje javne službe, kar
predstavlja 23,78 zaposlenih
(prodaja zdravil brez recepta občanom in izstavljeni računi zdravstvenim zavarovalnicam
Vzajemna, Adriatic in Triglav za prostovoljno zdravstveno zavarovanje);
o 19,86 % zaposlenih je financiranih iz sredstev pridobljenih s prodajo blaga in storitev na trgu, kar
predstavlja 13,90 zaposlenih;
o 0,48 % zaposlenih je financiranih iz sredstev državnega proračuna, kar predstavlja 0,34
zaposlenih
(plačilo prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja za socialno ogrožene).
PREGLED ŠTEVILA ZAPOSLENIH ZA NEDOLOČEN ČAS
Farmacevti z magisterijem znanosti
Farmacevti s specializacijo
Farmacevti
Farmacevtski tehniki
Galenski laboranti
Lekarniški strežniki
Delavci ostalih strok
Skupaj
GRAF 4: Prikaz zaposlenih v deležu
Delavci ostalih strok
13%
Lekarniški strežniki
14%
Realizacija
2013
1
2
32
13
3
10
9
70
Načrt
2014
1
2
32
13
3
10
9
70
Delež
v%
2
3
46
18
4
14
13
100
Farmacevti z
magisterijem znanosti
2%
Farmacevti s
specializacijo
3%
Galenski laboranti
4%
Farmacevti
46%
Farmacevtski tehniki
18%
Stran 25/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
9.2
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Ostale oblike dela
Od leta 2011 imamo sklenjeno pogodbo z zunanjim sodelavcem, specialistom iz področja preizkušanja
zdravil, vse do usposobitve lastnega specialista, ki bo predvidoma zaključil študij v naslednjem letu.
Iz tega naslova načrtujemo mesečni strošek v višini 837 evrov.
9.3
Dejavnosti, oddane zunanjim izvajalcem
Zunanji izvajalec opravlja prevoz dnevnega izkupička v nočni trezor banke in varovanje premoženja za 7
lekarniških enot zavoda, na podlagi sklenjene pogodbe, v znesku 1.011 evrov mesečno. Za opravljanje
navedenih storitev nimamo lastnih zaposlenih.
9.4
Izobraževanje, specializacije in pripravništva
Strokovno izpopolnjevanje načrtujemo na podlagi ugotovljenih potreb, možnosti in v skladu s
smernicami razvoja lekarniške dejavnosti.
Načrtujemo izpopolnjevanja zaposlenih za potrebe opravljanja delovnih nalog.
V letu 2014 bosta dva magistra farmacije, v breme Obalnih lekarn Koper, nadaljevala s specialističnim
študijem iz področja lekarniške farmacije in iz področja preizkušanja zdravil. Načrtujemo, da bosta v
naslednjem letu pridobila specializacijo.
Stran 26/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
10. NAČRT INVESTICIJSKIH VLAGANJ IN VZDRŽEVALNIH DEL
Skladno z Dolgoročnim razvojnim načrtom Obalnih lekarn Koper 2009 – 2013 in Finančnim načrtom 2014
predvidevamo naslednja vlaganja:
(v evrih)
VRSTA INVESTICIJSKIH VLAGANJ IN VZDRŽEVALNIH DEL
VZDRŽEVALNA DELA V POSLOVNIH PROSTORIH
Sanacija zidov, beljenje in ostala manjša vzdrževalna dela
Prenova tal, brušenje in lakiranje parketa, poliranje PVC talnih oblog
Vzdrževalna dela na balkonu
Izdelava gips kartonskega spuščenega stropa
Namestitev steklene stene za dežurni prostor
Zamenjava in popravila oken in vrat
OPREMA ZA LEKARNE
Avtomatiziran sistem skladiščenja in iznosa zdravil s stroški montaže
Prenova in preureditev oficine in materialke
Dokup manjkajočega pohištva po lekarnah in druge opreme
(omara s policami, predalnik, omarica v sanitarijah, pomivalno korito, kerok
pultne plošče, garderobna omara, senčilo nad vhodnimi vrati)
Hladilna omara
Hladilnik vgradni
Komora aseptična
Bobenček za sterilizacijo
Roka odsesovalna za magistralno recepturo
Tehtnica precizna
Tehtnica za uporabnike lekarniških storitev
Klimatske naprave
Pralni stroj
Telefon
Označevalna tabla z montažo
Uničevalec za dokumente
Domofon
Komunikacijska omara
OPREMA ZA LABORATORIJ
Polnilnik poltrdi farmacevtskih oblik
Varilnik folij lončkov (kreme, mazila, geli)
Varilnik plastičnih vrečk (svečke, globule)
Etiketirka za tube
Tehtnica (0,1 g – 15 kg)
Macerator (priprava tinktur)
Zbirna posoda za tekočine (sirupe) z nivojskim stikalom in tri klamp priključki
na modulni filter ter priključki do polnilnika
Ultrazvočna kadička za čiščenje težko dostopnih delov strojne opreme
Mešalo magnetno več pozicijsko
Elektrode za titracijo
Voziček za na dvigalo
Lahko ročno dvigalo viličar
Klimatske naprave
Količina Ocenjena Delež
v kos
vrednost
v%
53.800 6,1
25.000
13.000
3.800
1.100
2.500
8.400
641.400 72,2
2
460.000
124.800
9.300
3
1
1
1
1
1
2
4
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
22.500
450
6.000
1.000
1.300
1.500
5.200
6.000
450
350
1.500
400
500
150
86.400
14.000
4.100
800
5.000
3.800
10.000
1
5.000
1
1
1
1
1
3
2.000
900
2.000
500
3.000
4.500
Stran 27/47
9,7
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
(v evrih)
VRSTA INVESTICIJSKIH VLAGANJ IN VZDRŽEVALNIH DEL
Uničevalec za dokumente
Vlažilnik klimatskega sistema
Razvlaževalec klimatskega sistema
DOSTAVNO VOZILO, NAKUP IN VGRADNJA HLADILNE KOMORE
Količina
v kos
2
1
1
1
AUDIO IN VIDEO OPREMA
Ocenjena Delež
vrednost
v%
800
15.000
15.000
26.000 2,9
17.000
LCD zasloni
Video nadzorni sistem – nadgradnja
STROJNA RAČUNALNIŠKA OPREMA
Računalnik
Dlančnik
Tiskalnik
Skener
Tiskalnik za titrino aparat
Računalnik za spektrofotometer
Računalnik – delovna postaja
Čitalec EAN kode
Čitalec kartic zdravstvenega zavarovanja
Mrežno stikalo za ROWO
PROGRAMSKA RAČUNALNIŠKA OPREMA
Korporativna licenca e-dokument
Nadgradnja računalniške opreme za lekarniški informacijski sistem
Paket 50 licenc Remote administrator
Windows 8
Microsoft office 2013
Dlančnik – programska oprema
SKUPAJ
7
2
6
7
6
3
1
1
1
19
11
3
1
1
1
1
7
7
1,9
14.000
3.000
29.000 3,3
6.600
8.400
3.020
1.890
400
800
850
5.130
1.400
510
35.000 3,9
19.000
4.200
1.200
100
1.400
9.100
888.600 100,0
GRAF 5: Načrtovana investicijska vlaganja in vzdrževalna dela v deležu
Vzdrževalna dela
v poslovnih prostorih
6,1%
Oprema za lekarne
72,2%
Oprema za laboratorij
Dostavno vozilo, nakup in
vgradnja hladilne komore
Audio in video oprema
9,7%
2,9%
1,9%
Strojna
računalniška oprema
3,3%
Programska
računalniška oprema
3,9%
Stran 28/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Načrt investicijskih vlaganj bo realiziran na podlagi prioritet in potreb. Finančni vir za izvedbo načrtovanih
investicijskih vlaganj je presežek prihodkov nad odhodki.
Vlaganja v opremo so nujna zaradi zamenjave izrabljene in zastarele opreme, katere nabavna vrednost
je 75 % odpisana. Njena neodpisana vrednost znaša 806.621 evrov, medtem ko je nabavna vrednost ob
nakupu znašala 2.222.429 evrov.
Za racionalizacijo delovnih procesov in kakovostno izvajanje lekarniškega poslanstva, načrtujemo
nabavo in postavitev 2 avtomatiziranih lekarniških sistemov skladiščenja in prinosa zdravil. Ta se v praksi
kažejo kot rešitev, ki dokazano zmanjšuje število napak pri izdaji, izboljšuje kontrolo nad zalogami in
omogoča prihranek časa za prevzem in skladiščenje blaga. Farmacevt ima več časa za svetovanje in lahko
posveti več pozornosti uporabnikom storitev ker mu robot na izdajno mesto dostavi predpisana zdravila.
Nadalje avtomatizirani sistemi skladiščenja omogočajo stalne pogoje shranjevanja zdravil, ker gre za
zaprte sisteme, ter kljub temu, da so velikih zmogljivosti, zavzamejo relativno malo prostora. Naložba v
ta sistem skladiščenja predstavlja direktni vložek v izboljšavo lekarniških storitev.
Načrtovana vlaganja v strojno in programsko računalniško opremo omogočajo sledenje zahtevam po
informatizaciji lekarniških storitev zaradi izvedbe projektov e-recept, zakonsko predpisane obvezne
izdaje in prejemanja računov v elektronski obliki s 1.1.2015 v javnem sektorju in zaradi potrebe po
zamenjavi zastarele in amortizirane računalniške opreme.
Načrtujemo zamenjavo LCD zaslonov v vseh lekarniških enotah z novimi video formati zaradi zastarele
opreme in posledično zmanjšane kakovosti slike.
Zamenjava dostavnega vozila za razvoz izdelkov galenskega laboratorija in za dostavo zdravil
zdravstvenim ustanovam je nujna zaradi vzdrževanja temperature v vozilu med 15 in 25 °C. Obstoječe
dostavno vozilo namreč ni možno ustrezno nadgraditi s hladilno komoro. S to izboljšavo delovnega
procesa sledimo smernicam dobre distribucijske prakse za nadzor temperature na vseh temperaturnih
območjih.
Stran 29/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
11.OBRATNA SREDSTVA
Za nemoteno poslovanje zavoda je glede na višino in vrsto sredstev, ob dogovorjenih in predpisanih
plačilnih rokih ter ob doseženih koeficientih obračanja zalog, potrebno v poslovnem procesu zagotoviti
dolgoročni vir financiranja za načrtovano višino zalog zdravil in ostalega blaga v znesku 1.010.000 evrov.
Ocenjujemo, da bo načrtovana višina zalog zadoščala za 26 dni preskrbe.
Stran 30/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
12. PRILOGE
12.1 Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov
(v evrih)
Z.
št.
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
Postavka
PRIHODKI OD POSLOVANJA
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev
Prihodki od prodaje blaga in materiala
FINANČNI PRIHODKI
PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI IN DRUGI
PRIHODKI
CELOTNI PRIHODKI
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Nabavna vrednost prodanega blaga
Stroški materiala
Stroški storitev
STROŠKI DELA
Plače in nadomestila plač
Prispevki za socialno varnost
Drugi stroški dela
AMORTIZACIJA
DRUGI STROŠKI
FINANČNI ODHODKI
DRUGI ODHODKI
PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI
CELOTNI ODHODKI
PRESEŽEK PRIHODKOV PRED OBDAVČITVIJO
PRESEŽEK ODHODKOV
DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
PRESEŽEK PRIHODKOV Z UPOŠTEVANJEM
DAVKA OD DOHODKA
Realizacija
2012
18.523.232
200.987
18.322.245
45.964
Realizacija
2013
18.188.783
200.127
17.988.656
38.961
Načrt
2014
17.868.300
197.300
17.671.000
31.900
Indeks
14/13
98
99
98
82
10.135
17.156
5.000
29
18.579.331
15.644.053
15.044.446
151.201
448.406
2.285.476
1.774.212
286.225
225.039
163.170
31.641
3.135
11.795
7.948
18.147.218
432.113
33.597
18.244.900
15.378.431
14.728.267
167.002
483.162
2.266.796
1.814.069
291.113
161.614
169.922
33.089
5.372
150
0
17.853.760
391.140
0
17.905.200
15.049.000
14.396.000
170.000
483.000
2.275.758
1.828.000
294.308
153.450
199.931
29.400
4.000
0
0
17.558.089
347.111
0
98
98
98
102
100
100
101
101
95
118
89
74
0
0
98
89
0
398.516
391.140
347.111
89
Stran 31/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
12.2 Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti
(v evrih)
Konto
760
761
762
763
del 764
del 466
460
461
del 464
del 464
del 464
462
465
467
468
del 469
del 80
del 80
Postavka
A) PRIHODKI OD POSLOVANJA
Prihodki od prod. proizvodov in storit.
Prihodki od prod. blaga in materiala
B) FINANČNI PRIHODKI
C) DRUGI PRIHODKI
Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI PRIHODKI
D) CELOTNI PRIHODKI
E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Nabavna vrednost blaga
Stroški materiala
Stroški storitev
F) STROŠKI DELA
Plače in nadomestila plač
Prispevki za socialno varnost delodajalcev
Drugi stroški dela
G) AMORTIZACIJA
J) DRUGI STROŠKI
K) FINANČNI ODHODKI
L) DRUGI ODHODKI
M) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
ODHODKI
N) CELOTNI ODHODKI
O) PRESEŽEK PRIHODKOV
DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
PRESEŽEK PRIHODKOV Z UPOŠTEVANJEM
DAVKA OD DOHODKA
Načrt
tržna
dejavnost
2014
4.076.800
70.300
4.006.500
23.500
0
5.000
4.105.300
2.705.431
2.485.000
74.403
146.028
908.634
737.685
118.767
52.182
150.431
10.618
1.131
0
0
3.776.245
329.055
0
329.055
Načrt javna
služba
2014
Skupaj
2014
13.791.500
127.000
13.664.500
8.400
0
0
13.799.900
12.343.569
11.911.000
95.597
336.972
1.367.124
1.090.315
175.541
101.268
49.500
18.782
2.869
0
0
17.868.300
197.300
17.671.000
31.900
0
5.000
17.905.200
15.049.000
14.396.000
170.000
483.000
2.275.758
1.828.000
294.308
153.450
199.931
29.400
4.000
0
0
Realizacija
tržna
dejavnost
2013
4.132.085
68.165
4.063.920
30.166
0
8.980
4.171.231
2.761.993
2.541.361
72.845
147.787
917.649
743.600
119.329
54.720
110.874
12.833
1.484
31
0
13.781.844
18.056
0
18.056
17.558.089
347.111
0
347.111
3.804.864
366.367
0
366.367
Realizacija
Javna
služba
2013
14.056.698
131.962
13.924.736
8.795
0
8.176
14.073.669
12.616.438
12.186.906
94.157
335.375
1.349.147
1.070.469
171.784
106.894
59.048
20.256
3.888
119
0
Skupaj
2013
Indeks
trg
14/13
18.188.783
200.127
17.988.656
38.961
0
17.156
18.244.900
15.378.431
14.728.267
167.002
483.162
2.266.796
1.814.069
291.113
161.614
169.922
33.089
5.372
150
0
99
103
99
78
0
56
98
98
98
102
99
99
99
100
95
136
83
76
0
0
Indeks
javna
služba
14/13
98
96
98
96
0
0
98
98
98
102
100
101
102
102
95
84
93
74
0
0
14.048.896
24.773
0
24.773
17.853.760
391.140
0
391.140
99
90
0
90
98
73
0
73
Stran 32/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
12.3 Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po denarnem toku
(v evrih)
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
Postavka
Načrt 2014
Real. 2013
Real. 2012
SKUPAJ PRIHODKI
PRIHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE
Prihodki sredstev javnih financ
Drugi prihodki za izvajanje dejavnosti javne službe
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA
TRGU
Prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu
Prejete obresti in drugi prihodki, ki ne izhajajo iz
izvajanja javne službe
SKUPAJ ODHODKI
ODHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE
Plače in izdatki zaposlenim
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
Izdatki za blago in storitve
Investicijski odhodki
ODHODKI IZ NASLOVA PRODAJE BLAGA IN
STORITEV NA TRGU
Plače in drugi izdatki zaposlenim iz naslova
prodaje blaga in storitev na trgu
Prispevki za socialno varnost iz naslova prodaje
blaga in storitev na trgu
Izdatki za blago in storitve
PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI
PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI
17.805.200
14.205.200
8.150.822
6.054.378
18.501.296
14.826.844
8.540.683
6.286.161
18.491.020
14.763.312
8.560.492
6.202.820
Indeks
14/13
96
96
95
96
3.600.000
3.674.452
3.727.708
98
3.478.500
3.536.587
3.521.623
98
121.500
137.865
206.085
88
18.109.758
14.517.308
1.201.058
177.150
12.298.100
841.000
18.599.024
14.825.105
1.142.025
181.471
12.912.519
589.090
17.866.481
14.162.653
1.168.385
181.801
12.616.386
196.081
97
98
105
98
95
143
3.592.450
3.773.919
3.703.828
95
778.700
813.592
777.520
96
118.850
124.557
128.647
95
2.694.900
2.835.770
304.558
97.728
2.797.661
624.539
0
95
0
312
Stran 33/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
12.4
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Obvezne priloge
12.4.1 Obrazec 1: Spremljanje kadrov 2014 – I. del
Stran 34/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
12.4.2 Obrazec 1: Spremljanje kadrov 2014 – II. del
Stran 35/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
12.4.3 Obrazec 2: Načrt investicijskih vlaganj 2014
Stran 36/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
12.4.4 Obrazec 3: Načrt vzdrževalnih del 2014
Stran 37/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
12.4.5 Priloga – AJPES bilančni izkazi
Stran 38/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 39/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 40/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 41/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 42/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 43/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 44/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 45/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 46/47
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER ZA LETO 2014
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2014
Stran 47/47