PROGRAMDE
L
AI
N
F
I
NANČNI
NAČRT
J
AVNE
GAZAVODA
OBAL
NEL
E
KARNEKOPE
R
2013
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
KAZALO
I.
VSEBINA FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2013 ................................................................................................ 3
II.
OBRAZLOŽITEV FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2013...................................................................................... 4
1.
OSNOVNI PODATKI O ZAVODU .......................................................................................................................... 4
1.1
1.2
1.3
Organiziranost javnega zavoda obalne lekarne koper .................................................................................. 4
Poslanstvo, vizija, vrednote .......................................................................................................................... 5
Dolgoročni razvojni cilji ................................................................................................................................. 6
2.
ZAKONSKE PODLAGE .......................................................................................................................................... 8
3.
OSNOVNA IZHODIŠČA ZA SESTAVO FINANČNEGA NAČRTA ............................................................................... 9
3.1
3.2
4.
Makroekonomska izhodišča .......................................................................................................................... 9
Načrtovanje programa dela na podlagi Splošnega dogovora ....................................................................... 9
LETNI CILJI IN PROJEKTI .................................................................................................................................... 10
4.1
4.2
Letni cilji ...................................................................................................................................................... 10
POROČANJE O NOTRANJEM NADZORU JAVNIH FINANC ............................................................................ 11
4.2.1
4.2.2
4.2.3
5.
Opredelitev poslovnih ciljev na področju notranjega nadzora javnih financ ...................................................... 11
Register obvladovanja poslovnih tveganj ........................................................................................................... 11
Aktivnosti na področju notranjega nadzora javnih financ .................................................................................. 13
FIZIČNI, FINANČNI IN OPISNI KAZALCI, S KATERIMI MERIMO ZASTAVLJENE CILJE............................................ 14
5.1
5.2
5.3
6.
Fizični kazalci ............................................................................................................................................... 14
Finančni kazalci ........................................................................................................................................... 14
Opisni kazalci............................................................................................................................................... 15
NAČRT DELOVNEGA PROGRAMA ..................................................................................................................... 17
6.1
6.2
7.
Obseg lekarniških storitev v točkah ............................................................................................................ 17
Izdaja medicinskih pripomočkov na naročilnice ......................................................................................... 19
FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV ................................................... 20
7.1
Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ............................................................................... 20
7.1.1
7.1.2
7.1.3
7.2
7.3
8.
Načrtovani prihodki ............................................................................................................................................ 20
Načrtovani odhodki ............................................................................................................................................ 21
Načrtovan poslovni izid v letu 2013 .................................................................................................................... 22
Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti .............................................. 22
Načrt prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka........................................................................... 23
PLAN KADROV .................................................................................................................................................. 24
8.1
8.2
8.3
8.4
Zaposlenost ................................................................................................................................................. 24
Ostale oblike dela ........................................................................................................................................ 25
Dejavnosti, oddane zunanjim izvajalcem .................................................................................................... 25
Izobraževanje, specializacije in pripravništva ............................................................................................. 25
9.
PLAN INVESTICIJ IN VZDRŽEVALNIH DEL V LETU 2013 ...................................................................................... 26
10.
OBRATNA SREDSTVA ........................................................................................................................................ 28
11.
PRILOGE ........................................................................................................................................................... 29
11.1
11.2
11.3
Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ...................................................... 29
Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti .......................................................... 30
Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov po denarnem toku ............................................................. 31
Stran 2/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
I. VSEBINA FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2013
Poslovanje javnega zavoda Obalne lekarne Koper (Obalne lekarne Koper) načrtujemo s
programom dela in finančnim načrtom (Finančni načrt).
V Finančnem načrtu so upoštevani znani pogoji gospodarjenja iz začetka leta 2013.
Pripravljen je na predpostavki likvidnostne stabilnosti zdravstvenega sistema in
nespremenjenih plačilnih pogojev zdravstvenih zavarovalnic. Obravnava vse predvidene
prihodke in druge prejemke ter odhodke in druge izdatke za eno leto. Temelji na
dolgoročnih ciljih, ki so usklajeni z Dolgoročnim razvojnim načrtom javnega zavoda Obalne
lekarne Koper 2009 - 2013.
Finančni načrt za leto 2013 vsebuje:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
osnovne podatke;
dolgoročne razvojne cilje;
zakonske podlage;
osnovna izhodišča za sestavo finančnega načrta;
prikaz letnih ciljev in projektov;
fizične, finančne in opisne kazalce, s katerimi merimo zastavljene cilje;
načrt delovnega programa;
finančni načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov;
plan kadrov;
plan investicij in vzdrževalnih del;
obvezne priloge.
Stran 3/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
II. OBRAZLOŽITEV FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2013
1. OSNOVNI PODATKI O ZAVODU
Naziv
Naslov
Matična številka
Identifikacijska številka
Šifra glavne dejavnosti
Naziv glavne dejavnosti
Šifra proračunskega
uporabnika
Številka podračuna
pri Upravi RS za javna plačila
Telefon
Faks
Vpis v sodni register
Elektronski naslov
Spletna stran
V.d. direktorice
Obalne lekarne Koper
Kidričeva ulica 2, 6000 Koper - Capodistria
5053781000
SI21706468
47.730
Trgovina na drobno v specializiranih prodajalnah
s farmacevtskimi izdelki
27.472
01250-6030274715
05/611 00 40
05/611 00 44
Št. vložka Srg 200001954 z dne 7.6.2000,
Okrožno sodišče Koper
[email protected]
www.obalne-lekarne.si
mag. Katja Gombač Aver, mag. farm.
1.1 Organiziranost javnega zavoda Obalne lekarne Koper
Obalne lekarne Koper izvajajo lekarniško dejavnost na območju obalnih občin in na območju
občine Hrpelje - Kozina.
Ustanoviteljice javnega zavoda Obalne lekarne Koper
Občina Izola,
Mestna občina Koper,
Občina Piran.
Organi javnega zavoda Obalne lekarne Koper
Svet zavoda
Svet zavoda je organ upravljanja zavoda. V skladu s sprejetim Odlokom o spremembah in
dopolnitvah Odloka o preoblikovanju javnega zavoda za lekarniško dejavnost Obalne
lekarne Koper, ki je stopil v veljavo 19.1.2013, svet zavoda šteje 10 članov, in sicer:
o 6 članov predstavnikov ustanoviteljic, iz vsake občine po dva člana;
o 1 član predstavnik zavarovancev, uporabnikov lekarniških storitev, ki ga imenuje
Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije, območne enote Koper in
o 3 člani predstavniki delavcev, izvoljeni izmed zaposlenih, ki opravljajo lekarniško
dejavnost.
Stran 4/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
Direktor
Direktor zavoda organizira in vodi delo in poslovanje zavoda, predstavlja in zastopa zavod in
je odgovoren za zakonitost dela zavoda. Direktor vodi tudi strokovno delo zavoda in je
odgovoren za strokovnost dela zavoda.
Strokovni svet
Strokovni svet je kolegijski strokovni organ zavoda in hkrati tudi posvetovalni organ
direktorja. Šteje 9 članov. Delo strokovnega sveta vodi direktor.
1.2 Poslanstvo, vizija, vrednote
Poslanstvo
Obalne lekarne Koper uresničujemo javni interes na področju lekarniške dejavnosti.
Prilagajamo se potrebam uporabnikov storitev in s strokovnim znanjem nudimo celovito in
kakovostno preskrbo z zdravili in izdelki za ohranjanje in povrnitev zdravja.
Dobri odnosi med zaposlenimi, uporabniki lekarniških storitev in dobavitelji so bistvenega
pomena za uspešnost Obalnih lekarn Koper.
Vizija
Ostati vodilni ponudnik lekarniških storitev v Slovenski Istri.
Postati prepoznaven ponudnik izdelkov galenskega laboratorija v Sloveniji.
Z znanjem in s kakovostnim izvajanjem farmacevtske skrbi pomagati občanom pri uporabi
zdravil, samozdravljenju in preventivi.
Vrednote
V Obalnih lekarnah Koper si poleg zagotavljanja kakovostnih storitev, ustreznega
strokovnega znanja in nenehne skrbi za uvedbo izboljšav prizadevamo tudi za delovanje v
skladu z načeli dobrega poslovnega obnašanja in etičnimi normami.
V ospredje smo postavili naslednje vrednote:
o
o
o
o
o
o
skrb za zadovoljstvo uporabnikov lekarniških storitev;
razvoj, znanje in izpopolnjevanje;
zavzetost in odličnost;
timsko delo;
skrb za dobre medsebojne odnose in
skrb za zadovoljstvo zaposlenih.
Stran 5/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
1.3 Dolgoročni razvojni cilji
Dolgoročni razvojni cilji so zastavljeni na podlagi sprejetega Dolgoročnega razvojnega načrta
javnega zavoda Obalne lekarne Koper 2009 - 2013, v skladu z Resolucijo o nacionalnem
planu zdravstvenega varstva in Nacionalno strategijo kakovosti in varnosti v zdravstvu.
Upoštevajo usmeritve lokalnega okolja na zdravstvenem področju.
Zastavili smo si naslednje dolgoročne cilje:
o ostati vodilni nosilec lekarniške dejavnosti za zagotavljanje nemotene in varne
preskrbe prebivalcev Slovenske Istre z zdravili, medicinskimi pripomočki in ostalimi
izdelki za ohranjanje in varovanje zdravja;
o zagotavljanje racionalne in učinkovite lekarniške mreže;
o ohranjanje kakovostnih storitev, izvajanje procesa stalnih izboljšav in sledenje
novostim;
o doseganje pozitivnega poslovnega izida;
o zagotavljanje sodobnih prostorov poslovnih enot, prijaznih za uporabnike lekarniških
storitev in dobrih delovnih pogojev za zaposlene;
o zagotavljanje kompetentnih kadrov in pogojev za njihovo strokovno izpopolnjevanje;
o zagotavljanje svetovalne in strokovno informativne dejavnosti za usklajevanje
varnega zdravljenja z zdravili;
o zagotavljanje sodobnih informacijskih tehnologij za povečano varnost uporabnikov
storitev, sodobnih komunikacijskih tehnologij, avtomatizacije za poenostavitev
blagovnih tokov;
o povečanje udeležbe prodaje galenskih izdelkov v slovenskem prostoru;
o krepitev samofinanciranja s povečevanjem prihodkov iz tržne dejavnosti;
o vzdrževanje sistema kakovosti, varovanja okolja in upravljanja varovanja informacij.
V Dolgoročnem razvojnem načrtu javnega zavoda Obalne lekarne Koper 2009 – 2013 so
razvojni cilji opredeljeni na treh temeljnih področjih:
o mreža;
o kadri;
o informatika.
Z mrežo lekarniških enot izpolnjujemo dolgoročni cilj zagotavljanja celovite oskrbe
prebivalstva z zdravili, medicinskimi pripomočki in izdelki za ohranjanje in povrnitev
zdravja ter dobrega počutja. Pokritost prebivalstva obalnih občin z lekarniškimi enotami
znaša približno 7.100 prebivalcev na lekarniško enoto in je le nekoliko slabša od slovenskega
povprečje, ki znaša 6.452 prebivalcev na lekarniško enoto (vir Poročilo o delu in poslovanju
Lekarniške zbornice Slovenije za leto 2012).
S kadrovsko politiko želimo zagotoviti strokovno izobražene, usposobljene in motivirane
zaposlene, ki s svojimi kompetencami nudijo uporabnikom storitev neodvisno strokovno
svetovanje in informacije za pravilno uporabo zdravil in za samozdravljenje ter preventivne
Stran 6/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
aktivnosti. V ta namen zagotavljamo stalno strokovno izpopolnjevanje v skladu s smernicami
razvoja lekarniške dejavnosti in skrbimo za ustrezno organizacijsko klimo.
Na področju informatike širimo uporabo sodobnih informacijskih in komunikacijskih
tehnologij in nadgrajujemo programsko opremo. S tem omogočamo izboljšanje v beleženju,
izvajanju in spremljanju zanesljivih in kakovostnih lekarniških storitev ter posredovanje
strokovnih in drugih informacij uporabnikom. Vodstvo ima zagotovljene takojšnje podatke
za potrebe analiziranja in poslovnega odločanja.
Naš osnovni cilj poslovanja je zagotavljanje pozitivnega rezultata. Pri tem skrbimo za
racionalno investicijsko politiko in učinkovito upravljanje s finančnimi viri. Tako
obvladujemo stroške poslovanja in ustvarjamo lastne finančne vire, ki so obenem edini vir, s
katerimi razpolagamo za svoj razvoj.
Stran 7/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
2. ZAKONSKE PODLAGE
Zakonske in druge pravne podlage za izvajanje dejavnosti zavoda:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Zakon o zavodih
Zakon o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju
Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o zdravstveni dejavnosti
Zakon o lekarniški dejavnosti
Določila Splošnega dogovora za leto 2013
Pogodbe o izvajanju programa zdravstvenih storitev
Zakon o zdravilih
Zakon o medicinskih pripomočkih
Zakon o veterinarstvu
Zakon o kozmetičnih proizvodih
Zakon o zdravstveni ustreznosti živil in izdelkov ter snovi, ki prihajajo v stik z živili
Pravilnik o pogojih za opravljanje lekarniške dejavnosti
Pravilnik o razvrščanju, predpisovanju in izdajanju zdravil za uporabo v humani
medicini
Pravilnik o prehranskih dopolnilih
Pravila obveznega zdravstvenega zavarovanja
Pravilnik o označevanju zdravil in o navodilu za uporabo
Zakon o varstvu osebnih podatkov
Zakon o javnih naročilih
Zakon o varstvu okolja
Zakonske in druge pravne podlage za pripravo finančnega načrta:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Zakon o javnih financah
Zakon o interventnih ukrepih
Zakon o računovodstvu
Zakon o preglednosti finančnih odnosov in ločenem evidentiranju različnih
dejavnosti
Navodilo o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov
Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge
osebe javnega prava
Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega
prava
Pravilnik o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih sredstev in opredmetenih
osnovnih sredstev
Pravilnik o določitvi neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov
Uredba o dokumentih razvojnega načrtovanja in postopkih za pripravo predloga
državnega proračuna
Interni akti zavoda:
o Odlok o spremembah in dopolnitvah Odloka o preoblikovanju javnega lekarniškega
zavoda za lekarniško dejavnost Obalne lekarne Koper
o Statut javnega zavoda Obalne lekarne Koper s pripadajočimi akti
Stran 8/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
3. OSNOVNA IZHODIŠČA ZA SESTAVO FINANČNEGA NAČRTA
Pri sestavi Finančnega načrta za leto 2013 so bila upoštevana izhodišča iz dopisa Ministrstva
za zdravje – Izhodišča in podlage za pripravo programov dela in finančnih načrtov za leto
2013 v obsegu primernem za področje dejavnosti.
3.1 Makroekonomska izhodišča
Glavne smernice makroekonomskih okvirov razvoja Slovenije za leto 2013 so povzete iz
Jesenske napovedi gospodarskih gibanj UMAR za leto 2013 in so:
o
o
o
o
realna rast bruto domačega proizvoda – 1,4 %,
nominalna rast povprečne bruto plače v javnem sektorju - 0,3 %,
realna rast povprečne bruto plače na zaposlenega v javnem sektorju - 2,5 %,
letna stopnja inflacije 1,9 %.
V zvezi z načrtovanjem stroškov dela so pomembnejši elementi s področja plač povzeti iz
Aneksa št. 4 h Kolektivni pogodbi za javni sektor, iz Zakona o uravnoteženju javnih financ
(ZUJF) in Zakona o izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2013 in 2014.
V Finančnem načrtu so vključeni in pojasnjeni naslednji ciljno opredeljeni finančni kazalci:
o načrtovano znižanje celotnih prihodkov za 1 indeksno točko;
o načrtovano znižanje celotnih odhodkov za 1 indeksno točko;
o načrtovano razmerje prihodkov javna služba/tržna dejavnost 77/23.
3.2 Načrtovanje programa dela na podlagi Splošnega dogovora
Pri načrtovanju programa dela smo upoštevali določila proti kriznih ukrepov in ukrepov za
ohranjanje finančne vzdržnosti, ki so bili sprejeti s Splošnim dogovorom in aneksi.
Zdravila, vključena v seznam medsebojno zamenljivih zdravil z najvišjo priznano vrednostjo,
bo Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije plačal po nabavni ceni še največ 14 dni po
vsakokratni uveljavitvi novega seznama. Najvišje priznane vrednosti zdravil iz seznama
medsebojno zamenljivih zdravil se bodo spreminjala na vsaka dva meseca. Navedeno
pomeni tveganje pri vodenju zalog zdravil.
Stran 9/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
4. LETNI CILJI IN PROJEKTI
4.1 Letni cilji
V skladu z dolgoročnim razvojnim načrtom bomo v okviru urejene lekarniške mreže
zagotavljali preskrbo prebivalstva ter zdravstvenih in drugih organizacij z zdravili,
medicinskimi pripomočki in ostalimi izdelki za povrnitev in ohranjanje zdravja ter dobrega
počutja. Obstoječo ponudbo bomo dopolnjevali s preverjenimi novimi izdelki.
Skrbeli bomo za dosego načrtovanega obsega opravljenih storitev pri izdaji zdravil v okviru
obveznega zdravstvenega zavarovanja.
Uporabnikom lekarniških storitev bomo z odgovornim in strokovnim svetovanjem
omogočali uspešno usklajevanje zdravljenja z zdravili. Širili bomo ozaveščenost prebivalstva
o tem, kako pomembna je pravilna in varna uporaba zdravil. Primer uspešnosti take
usmeritve je izvedba projekta Osebne kartice zdravil znotraj programske aplikacije in
projekta Vprašajte o svojem zdravilu v Lekarni Piran, s katerima bomo nadaljevali tudi v tem
letu. Hkrati se bomo vključili v projekt beleženja farmacevtskih intervencij, da bi postopoma
uvedli evidentiranje težav povezanih ob izdaji zdravil.
Z namenom hitrejšega razreševanja neskladij, ki se pojavljajo pri izdaji zdravil, se bomo tudi
v bodoče povezovali z zdravniki in ostalimi zdravstvenimi delavci.
Ob različnih priložnostih in ob Dnevih odprtih vrat Obalnih lekarn Koper bomo
uporabnikom ponudili dodatne storitve v smeri preventivnega delovanja, vse v skrbi za
ohranjanje njihovega zdravja in boljšega počutja.
Z namenom dviga zadovoljstva uporabnikov lekarniških storitev in učinkovitejšega
shranjevanja zdravil bomo pričeli lekarne opremljati z avtomatiziranim sistemom
skladiščenja z iznosom zdravil na izdajnem mestu. To bo omogočilo racionalnejše
prevzemanje blaga, uporabnikom storitev pa prijaznejše storitve, s tem da bo lekarniški
farmacevt več časa na razpolago za svetovanje. Poleg tega bomo v lekarniške enote
postopoma uvajali sistem čakanja brez vrste, kar bo omogočilo časovno enakopravnejše
dostopanje do lekarniških storitev.
S proizvodnjo v galenskem laboratoriju bomo zagotavljali nemoteno oskrbo prebivalcev s
kakovostnimi izdelki galenskega laboratorija in izpolnjevali naročila zunanjih naročnikov.
V okviru aktivnosti učnega zavoda bomo omogočili praktično usposabljanje za študente
Fakultete za farmacijo.
V preteklih letih smo izgradili visoko stopnjo zaupanja s številnimi poslovnimi partnerji.
Pomembno vlogo pri tem je imelo dobro urejeno poslovanje zavoda. K urejenosti je
prispevalo delo v skladu s sistemi kakovosti po standardih ISO 9001:2008 in ISO 14001:
2004, ki ju bomo vzdrževali in dopolnjevali. Sistem kakovosti in ravnanja z okoljem smo v
lanskem letu integrirali še s sistemom upravljanja varovanja informacij do stopnje za uvedbo
e-recepta, ki ga bomo v letošnjem letu izpopolnjevali.
Stran 10/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
Nadaljevali bomo z izvajanjem ankete o zadovoljstvu uporabnikov storitev in ankete o
zadovoljstvu zaposlenih.
Investirali bomo v zagotavljanje prijaznih poslovnih prostorov za uporabnike naših storitev
in varnih pogojev dela za zaposlene. S procesom informatizacije bomo zagotavljali kakovost
lekarniških storitev in uspešnost poslovnega odločanja.
Načrtovane aktivnosti v letu 2013 bomo izvajali gospodarno in zagotavljali pozitivno
poslovanje, tako v javni službi kot v tržni dejavnosti.
4.2 POROČANJE O NOTRANJEM NADZORU JAVNIH FINANC
4.2.1 Opredelitev poslovnih ciljev na področju notranjega nadzora javnih financ
V letu 2013 načrtujemo
na področju upravljanja zavoda
o preverjanje potreb po novem kadru za ohranjanje in povečanje poslovnih rezultatov;
o načrt nadomeščanja odsotnih kadrov z ustreznim usposabljanjem in ustreznim
vrednotenjem;
o dodelavo načrta kratkoročnega (letnega) in dolgoročnega (specializacije)
strokovnega izpopolnjevanja in izobraževanja ter porazdelitev glede na kader v
lekarnah in galenskem laboratoriju.
na področju lekarniškega poslovanja
o preverjane delovanja notranjih kontrol nad spremembami v vrednotenju in
obračunavanju lekarniških storitev.
v proizvodnem procesu
o dopolnitev in preverjanje delovanja notranjih kontrol v proizvodnem procesu s
poudarkom na dopolnitvi vgrajenih računalniških kontrol.
4.2.2 Register obvladovanja poslovnih tveganj
Eden izmed ključnih ciljev na področju upravljanja zavoda je doseganje načrtovanega obsega
lekarniške dejavnosti in uspešnosti poslovanja zavoda.
Tveganje za doseganje tega cilja:
o zdravstvena reforma lahko pomembno omeji finančna sredstva iz naslova obveznega
in prostovoljnega zavarovanja za kritje stroškov zdravil in lekarniških storitev in
ogrozi zmerno dolgoročno rast obsega poslovanja zavoda;
o neustrezna investicijska vlaganja in neustrezno vzdrževanje sredstev lahko prav tako
ogrozijo uspešnost poslovanja;
o pomanjkanje finančnih sredstev zaradi daljšanja rokov plačil plačnikov lekarniških
storitev ter slabšanje pogojev poslovanja z dobavitelji zdravil;
Stran 11/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
o
o
o
o
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
neustrezna strojna in programska oprema;
neustrezno število kadrov, pomanjkljivo znanje in strokovna usposobljenost kadrov;
preobremenjenost kadrov;
neustrezno nagrajevanje kadrov in izguba motivacije za delo.
Ukrepi:
o spremljanje predpisov s področja poslovanja zavoda in usklajevanje poslovanja
zavoda z njimi;
o ohranjanje in/ali širjenje lekarniške mreže;
o zagotovitev ustreznih finančnih sredstev;
o učinkovito upravljanje s sredstvi zavoda;
o vlaganje v vzdrževanje in posodobitev nepremičnin in opreme;
o zagotovitev ustreznih kadrovskih zmogljivosti in strokovne usposobljenosti;
o vzpostavitev ustreznega informacijskega sistema (ustrezna informacijska tehnologija
in pretok informacij).
Med ključnimi cilji na področju lekarniškega poslovanja je zagotavljanje nemotene
kakovostne in varne oskrbe prebivalstva z zdravili, medicinskimi pripomočki ter drugimi
sredstvi za varovanje zdravja.
Tveganje za doseganje tega cilja:
o neustrezna in nepravočasna nabava zdravil in drugih sredstev za varovanje zdravja;
o izvajanje sistema medsebojno zamenljivih zdravil;
o nezagotavljanje strokovnosti in kakovosti dela v lekarnah.
Ukrepi:
o
o
o
o
vzdrževanje primernih zalog blaga;
zagotavljanje primernih skladiščnih in prodajnih prostorov;
vzdrževanje ustrezne računalniške (strojne in programske) opreme;
izvajanje strokovnih izobraževanj.
Med ključnimi cilji na področju proizvodnje je doseganje načrtovanega obsega proizvodnje
ter zagotavljanje nemotene oskrbe lekarniških enot in zunanjih kupcev z varnimi,
kakovostnimi, učinkovitimi in dobičkonosnimi izdelki galenskega laboratorija.
Tveganje za doseganje tega cilja:
o neustrezna in nepravočasna nabava surovin;
o organizacijske pomanjkljivosti;
o pomanjkljiva računalniška programska oprema.
Ukrepi:
o zagotovitev ustreznih nabavnih poti;
o vzpostavitev učinkovite organizacije dela;
o dopolnitev računalniške programske opreme z nadgradnjo sistema Olap kock, ki
zagotavljajo takojšnje informacije o procesih v proizvodnji.
Stran 12/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
4.2.3 Aktivnosti na področju notranjega nadzora javnih financ
Predmet notranje revizije v letu 2013 bo presoja ustreznosti notranjih kontrol na področju
javnega naročanja materiala in storitev.
V letu 2013 bomo izpeljali revizorjeva priporočila iz Analize zadostnosti presežka prihodkov
za izpolnitev razvojnih ciljev zavoda zapisanih v Dolgoročnem razvojnem načrtu 2009 –
2013 in Analize tveganj povezanih s spremembo Odloka o ustanovitvi zavoda povezanih s
ključnimi cilji za zagotavljanje poslanstva zavoda.
Stran 13/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
5. FIZIČNI, FINANČNI IN OPISNI KAZALCI, S KATERIMI MERIMO
ZASTAVLJENE CILJE
5.1 Fizični kazalci
517.398
28
519.238
29
519.238
29
Indeks
Načrt 13/
Real. 12
100
100
18.479
17.905
17.905
100
Realizacija Realizacija
2011
2012
Število receptov letno
Število magistrov farmacije
Število receptov na magistra farmacije
letno
Načrt
2013
Po sklepu Lekarniške zbornice Slovenije je za zagotavljanje kakovostne izdaje zdravil bil
potrjen normativ za magistre farmacije v javni lekarniški dejavnosti v višini 13.000 receptov
letno, medtem ko znaša doseženo povprečno število receptov na magistra farmacije v
Sloveniji letno nekje 16.000 receptov.
Načrtovana obremenjenost magistra farmacije, izražena s številom obdelanih receptov bo v
letu 2013 za 12 indeksnih točk višja od obremenjenosti magistra farmacije v Sloveniji in za
38 indeksnih točk višja glede na normativ, ki ga je določila Lekarniška zbornica Slovenije.
5.2 Finančni kazalci
Temeljni kazalci uspešnosti in učinkovitosti poslovanja
Realizacija Realizacija
2011
2012
Gospodarnost poslovanja
Vezava zalog v dnevih
Prihodki na zaposlenega v evrih
Presežek prihodkov na zaposlenega po
stanju v evrih
Načrt
2013
1,03
25
279.871
1,03
28
261.681
1,02
28
259.607
6.814
5.613
4.934
Indeks
Načrt 13/
Real. 12
99
100
99
88
Zniževanje kazalcev gospodarnost poslovanja in presežek prihodkov na zaposlenega je
posledica omejevanja finančnih sredstev za kritje lekarniških storitev in zniževanje cenovnih
standardov s strani Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije.
Zniževanje kazalca prihodki na zaposlenega je pretežno posledica zniževanja najvišjih
priznanih nabavnih vrednosti za medsebojno zamenljiva zdravila in širjenje liste zdravil z
novimi. V strukturi celotnih prihodkov predstavlja namreč nabavna vrednost zdravil 81 %.
Stran 14/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
5.3 Opisni kazalci
Cilji z vidika uporabnikov storitev
V okviru projekta Znanje danes – prepoznavnost jutri bodo delovale naslednje delovne
skupine z namenom širjenja znanja in strokovnosti, večje usmerjenosti k uporabnikom
storitev in medsebojnega interdisciplinarnega delovanja:
o za izdelke galenskega laboratorija in magistralno recepturo;
o za spremljanje neželenih učinkov zdravil (farmakovigilanca);
o za beleženje intervencij in izvajanje farmakoterapijskega pregleda z osebno kartico
zdravil;
o za dajanje mnenj o ustreznosti izdelkov, ki bi bili na novo vključeni v prodajni
program, in pregled navodil za delo;
o za homeopatska zdravila;
o za spremljanje novosti in zanimivosti na strokovnem področju;
o za splošni projekt o svetovanju pravilne in varne uporabe zdravil in ugotavljanju
medsebojnih interakcij »Vprašajte o svojem zdravilu«.
Načrtujemo nadaljevanje projekta »Dnevi odprtih vrat Obalnih lekarn Koper« z namenom
predstavitve naše dejavnosti in izvajanjem preventivnih dodatnih brezplačnih storitev, kot
so:
o
o
o
o
o
pregled farmakoterapije;
meritve sladkorja v krvi;
meritve holesterola v krvi;
meritve krvnega tlaka;
inkontinenčne svetovalnice, …
O načrtovanih aktivnostih bomo naše uporabnike obveščali preko spletne strani in LCD
zaslonov v lekarniških enotah, ki jih bomo dopolnjevali tudi s strokovnimi vsebinami in
predstavitvami ponudbe izdelkov galenskega laboratorija.
V lokalno dogajanje se bomo vključili s predstavitvijo izdelkov galenskega laboratorija na
organiziranih dogodkih lokalnih skupnosti.
Stran 15/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
Cilji na področju razvoja informacijske tehnologije
Naši razvojni cilji bodo usmerjeni na področje informatike in komunikacije znotraj in zunaj
zavoda. Dopolnjevali in dograjevali bomo spletne strani Obalnih lekarn Koper, ki ponujajo
tudi spletno lekarno za nakup izdelkov galenskega laboratorija. Nadgrajevali bomo intranet
v SharePointu v smeri nadaljnje informatizacije procesov. Dopolnili in posodobili bomo
njegove vsebine, izboljšali odobravanje dokumentov in zahtevkov. Za potrebe izvajanja
zanesljivih lekarniških storitev bomo glede na potrebe dograjevali obstoječe programske
module.
o Projekt Izdatki
Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije s 1.1.2013 uvaja projekt Izdatki za vse izvajalce vseh
zdravstvenih dejavnosti, ki zajema nov način elektronske izmenjave podatkov o opravljenih
zdravstvenih storitvah in izdanih materialih (storitve, materiali, zdravila, živila in medicinski
pripomočki) v breme obveznega zdravstvenega zavarovanja (OZZ).
Nov način izmenjave podatkov v dokumentih za obračun zdravstvenih storitev prinaša vsebinske
in tehnične spremembe, na kar se s pomočjo zunanjega izvajalca programskih rešitev ustrezno
odzivamo.
o Projekt e – recept
Projekt e – zdravje predstavlja enega večjih projektov informatizacije javnih storitev. Njegov
cilj je zagotoviti učinkovitejše javne zdravstvene storitve. Projekt predvideva vzpostavitev
omrežja, ki bo povezalo vse izvajalce zdravstvene dejavnosti v enotno omrežje, in uvedbo erecepta. Ta rešitev bo omogočila, da zdravnik v svoji lokalni aplikaciji vnese elektronski
recept za zdravila. Bolnik bo lahko predpisana zdravila prevzel v katerikoli lekarni samo s
svojo kartico zdravstvenega zavarovanja brez papirnega obrazca.
Spremljali bomo vključitve testnih lekarn v projekt e-recept, proučili potrebe po
programskih dopolnitvah in se tako pripravili na namestitev in uvedbo.
Ostali cilji
Vzdrževali, dopolnjevali in izboljševali bomo sistem kakovosti, ravnanja z okoljem in
upravljanja varovanja informacij. Izvedli bomo notranjo presojo z internim strokovnim
nadzorom v vseh lekarniških enotah in certifikacijsko presojo s strani Slovenskega instituta
za kakovost in meroslovje.
Izvedli bomo anketo o zadovoljstvu uporabnikov storitev in o zadovoljstvu zaposlenih.
Stran 16/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
6. NAČRT DELOVNEGA PROGRAMA
6.1 Obseg lekarniških storitev v točkah
Lekarniške storitve
Izdaja zdravil na recept
Izdaja zdravil in ostalega
blaga na naročilnice
organizacij
Nadomestno zdravljenje
odvisnosti od
prepovedanih drog
Gotovinska prodaja
zdravil
Proizvodnja izdelkov
galenskega laboratorija
Skupaj
Plan
2012
Realizacija
2012
Plan
2013
Plan 13/
Real 12
Plan 13/
Plan 12
406.500
424.410
445.000
105
109
3.700
4.354
4.400
101
119
8.300
8.238
8.500
103
102
132.200
127.851
126.000
99
95
67.000
66.559
75.200
113
112
617.700
631.412
659.100
104
107
Cilj javnega zavoda Obalne lekarne Koper je v letu 2013 realizirati delovni program v obsegu
659.100 točk, kar predstavlja za 4 indeksne točke več od doseženega v letu 2012 in za 7
indeksnih točk več od planiranega v letu 2012.
Na najpomembnejšem segmentu poslovanja, to je izdaji zdravil na recept, planiramo
povečanje obsega storitev za 5 indeksnih točk v primerjavi z doseženim v letu 2012 in za 9
indeksnih točk več v primerjavi s planiranim v letu 2012, zaradi priznanih dodatnih storitev
za izdajo zdravil na obnovljive recepte od 1.5.2012 dalje.
V proizvodnji galenskih izdelkov, ki predstavlja 11 % obsega delovnega programa, zaradi
pridobitve novih kupcev, planiramo povečano proizvodnjo za 13 indeksnih točk v primerjavi
z doseženim obsegom v letu 2012 in za 12 indeksnih točk v primerjavi s planiranim obsegom
proizvodnje v letu 2013.
Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije, območna enota Koper znotraj planiranega
obsega lekarniških storitev v točkah krije izdajo zdravil na recept in nadomestno zdravljenje
odvisnosti od prepovedanih drog. Izdajo zdravil na recept v breme obveznega zdravstvenega
zavarovanja planiramo v doseženem obsegu iz leta 2012, povečanem za 7.400 točk iz
naslova obnovljivih receptov, ki tako znaša 421.080 točk. Nadomestno zdravljenje
odvisnikov od prepovedanih drog planiramo v obsegu 8.500 točk.
Stran 17/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
GRAF 1.
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
Lekarniške storitve v točkah plan 2013 /realizacija 2012
Realizacija 2012
Plan 2013
500.000
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Izdaja zdravil na
recept
GRAF 2.
Izdaja zdravil in
ostalega blaga na
naročilnice
organizacij
Zdravljenje
Gotovinska prodaja
Proizvodnja
odvisnosti od
zdravil
izdelkov galenskega
prepovedanih drog
laboratorija
Vrste lekarniških storitev v deležu
Izdaja zdravil in
ostalega blaga na
naročilnice
organizacij; 1%
Zdravljenje
odvisnosti od
prepovedanih drog;
1%
Gotovinska prodaja
zdravil; 19%
Proizvodnja izdelkov
galenskega
laboratorija; 11%
Izdaja zdravil na
recept; 68%
Stran 18/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
6.2 Izdaja medicinskih pripomočkov na naročilnice
Število naročilnic
Real.
2011
8.510
Marža v evrih
Real.
2011
103.416
Real.
2012
Plan
2013
8.437
Real.
2012
8.500
Plan
2013
77.667
66.000
Plan 13/
Real 11
Plan 13/
Real 12
100
101
Plan 13/
Real 11
Plan 13/
Real 12
64
85
Prihodki od izdaje medicinskih pripomočkov predstavljajo 3% celotnih prihodkov.
Planiramo enak obseg kot v letu 2012 in za 15 indeksnih točk nižji zaslužek, zaradi
zniževanja cenovnih standardov s strani Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije.
Načrtovani prihodki iz naslova izdaje medicinskih pripomočkov v breme obveznega
zdravstvenega zavarovanja znašajo 490.000 evrov.
GRAF 3.
Trend marže v evrih
110.000
105.000
100.000
95.000
90.000
85.000
80.000
75.000
70.000
65.000
60.000
Leto 2011
Leto 2012
Plan 2013
Stran 19/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
7. FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH
UPORABNIKOV
7.1 Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov
7.1.1 Načrtovani prihodki
Načrtovani celotni prihodki za leto 2013 znašajo 18.432.100 evrov in bodo za 1 indeksno
točko nižji od doseženih v letu 2012.
Prihodki od poslovanja
Načrt
2012
Prihodki od izdaje zdravil v breme OZZ
Prihodki od izdaje zdravil v breme PZZ
Prihodki od izdaje zdravil iz doplačil
pacientov
Prihodki iz naslova dežurstva v breme
ZZZS
Prihodki iz naslova zdravljenja
odvisnosti od prepovedanih drog v
breme ZZZS
Prihodki od prodaje blaga na
naročilnice organizacij
Prihodki od izdaje medicinskih
pripomočkov v breme OZZ
Prihodki od izdaje medicinskih
pripomočkov v breme PZZ
Prihodki od izdaje medicinskih
pripomočkov doplačila pacientov
Prihodki od gotovinske prodaje blaga
občanom
Prihodki od prodaje storitev
SKUPAJ
Realizacija
2012
(v evrih)
Indeksi
Načrt
Načrt 13 / Načrt 13 /
2013
Načrt 12 Real. 12
7.455.500
88
97
4.714.600
104
102
8.505.000
4.520.000
7.668.587
4.643.731
385.000
385.937
390.000
101
101
105.000
101.330
100.000
95
99
189.000
255.316
252.000
133
99
203.000
279.540
320.000
158
114
590.000
511.727
490.000
83
96
35.500
37.691
44.200
125
117
15.500
18.588
25.800
166
139
4.575.000
4.521.128
4.494.200
98
99
90.200
19.213.200
99.657
18.523.232
100.700
18.387.000
112
96
101
99
Načrtujemo, da se bodo prihodki od izdaje zdravil v breme obveznega zdravstvenega
zavarovanja, ki predstavljajo 40 % celotnih prihodkov, znižali za 3 indeksne točke v
primerjavi z doseženimi v letu 2012, kot posledica proti kriznih ukrepov in ukrepov za
doseganje finančne vzdržnosti javnih financ. Posledično temu načrtujemo povišanje
prihodkov od izdaje zdravil v breme prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja, ki
predstavljajo 26 % vseh prihodkov, za 2 indeksni točki v primerjavi z realiziranimi v letu
2012.
Za 1 indeksno točko načrtujemo nižje prihodke od gotovinske prodaje blaga občanom, ki
predstavljajo 24 % celotnih prihodkov, v primerjavi z realiziranimi v letu 2012, zaradi
zniževanje kupne moči prebivalstva.
Stran 20/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
7.1.2 Načrtovani odhodki
Celotni načrtovani odhodki za leto 2013 znašajo 18.049.250 evrov in bodo za 1 indeksno
točko nižji od doseženih v letu 2012.
Načrtovani stroški blaga, materiala in storitev
Načrtovani stroški blaga, materiala in storitev za leto 2013 znašajo 15.545.350 evrov in
bodo za 1 indeksno točko nižji od doseženih v letu 2012. Delež glede na celotne načrtovane
odhodke znaša 86 %.
Stroški nabavne vrednosti prodanega blaga v višini 14.896.450 predstavljajo 83 % celotnih
odhodkov. Načrtujemo jih za 1 indeksno točko nižje od realiziranih v letu 2012, zaradi
zmanjševanja najvišje priznane vrednosti za medsebojno zamenljiva zdravila in širjenja liste
medsebojno zamenljivih zdravil z novimi zdravili.
Stroški materiala predstavljajo 1 % celotnih odhodkov in jih načrtujemo za 13 indeksnih
točk višje od realiziranih v letu 2012. Povišanje je posledica večjih stroškov ogrevanja,
porabe električne energije in materiala za čiščenje v novih proizvodnih prostorih.
Stroški storitev predstavljajo 3 % celotnih odhodkov in jih načrtujemo za 7 indeksnih točk
več od realiziranih v letu 2012, kot posledica povišanja stroškov vzdrževanja strojne opreme
v novih proizvodnih prostorih in vzdrževanja avtomatiziranega sistema skladiščenja zdravil
z iznosom zdravil do izdajnega mesta.
Načrtovani stroški dela
Načrtovani stroški dela za leto 2013 znašajo 2.236.400 evrov in bodo za 2 indeksni točki
nižji od doseženih v letu 2012. Delež glede na celotne načrtovane odhodke znaša 12,4 %.
V skladu z Uredbo o delovni uspešnosti iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu, Ur. L. RS
97/09 in 41/12 (Uredba), je v Letnem poročilu za leto 2012 razvidno, da izpolnjujemo
pogoje za izplačilo deleža plače za delo opravljeno na trgu v letu 2012, saj smo dosegli
pozitivno poslovanje v javni službi in v tržni dejavnosti. Za tekoče leto, to je za leto 2013,
izkazujemo predvideni akontativni obseg sredstev v finančnem načrtu v Izkazu prihodkov
in odhodkov po vrstah dejavnosti. Višino sredstev, namenjeno izplačilu tega dela plače določi
direktor, po predhodnem dogovoru z reprezentativnimi sindikati. Med letom vodstvo tekoče
mesečno ugotavlja rezultat poslovanja in z njim usklajuje del plače za delo opravljeno na
trgu.
Dejansko izplačilo sredstev in vire financiranja za plačilo dela opravljenega na trgu se izkaže
v letnem poročilu za leto 2013.
Načrtovani akontativni obseg sredstev znaša 49,5 % dosežene razlike med prihodki in
odhodki preteklega leta od prodaje blaga in storitev na trgu, kar znaša 344.000 evrov (4. člen
Uredbe)
Stran 21/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
Načrtovani stroški amortizacije
Načrtovana amortizacija po predpisanih stopnjah znaša 232.400 evrov.
o del amortizacije, ki se združuje po ZIJZ __/__ evrov,
o del amortizacije, ki bo vračunan v ceno, znaša 232.400 evrov,
o del amortizacije, ki bo knjižen v breme obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje,
o ___/___ evrov (načrtujemo pokrivanje celotne amortizacije iz ustvarjenega poslovnega
izida obračunskega obdobja),
o del amortizacije, ki bo knjižen v breme sredstev prejetih donacij za osnovna sredstva
___/___ evrov.
7.1.3 Načrtovan poslovni izid v letu 2013
CELOTNI PRIHODKI
Realizacija 2012
18.579.331
Načrt 2013
18.432.100
CELOTNI ODHODKI
Realizacija 2012
18.147.218
Načrt 2013
18.049.250
(v evrih)
POSLOVNI IZID
(brez davka od dohodka pravnih oseb)
Realizacija 2012
Načrt 2013
398.517
350.300
Razlika med načrtovanimi prihodki in načrtovanimi odhodki za leto 2013 izkazuje presežek
prihodkov v višini 350.300 evrov. Načrtovani poslovni izid je za 13,8 % nižji od doseženega v
letu 2012.
Sprejeti zakoni o interventnih ukrepih, uravnoteženju javnih financ in izvrševanju proračuna
zmanjšujejo višino sredstev za izvajanje javne službe, in kljub notranjim varčevalnim
ukrepom in pridobivanju dodatnih tržnih dejavnosti, načrtujemo slabši poslovni rezultat.
7.2 Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah
dejavnosti
V skladu z Navodili Ministrstva za zdravje štev. 012-11/2010-20 z dne 15.12.2010
(Navodilo) uporabljamo kot kriterij za razmejevanje prihodkov po vrstah dejavnosti Zakon o
lekarniški dejavnosti, ki določa, da je preskrba z zdravili na recept in brez recepta ter
magistralna priprava zdravil javna služba.
Prihodki in odhodki tržne dejavnosti nastajajo z opravljanjem dejavnosti, ki jih lekarne,
poleg lekarniške dejavnosti, po Zakonu o lekarniški dejavnosti lahko opravljajo, kot so:
a) preskrba s pomožnimi zdravilnimi sredstvi, ortopedskimi pripomočki, sredstvi za nego in
drugimi sredstvi za varovanje zdravja;
b) izdajanje veterinarskih zdravil;
c) izdelovanje in preverjanje kakovosti izdelkov galenskega laboratorija.
Prevrednotovalne, finančne in druge prihodke pripisujemo posamezni vrsti dejavnosti po
podatkih, ki so razvidni iz dokumentacije. Če podatki niso razvidni iz dokumentacije jih
razmejimo skladno z Navodilom iz Priloge za razmejevanje prihodkov od opravljanja
nezdravstvenih storitev javnih zdravstvenih zavodov po vrstah dejavnosti z dne 15.12.2010.
Stran 22/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
V skladu z določili Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske
uporabnike in druge osebe javnega prava razmejujemo odhodke (tudi ostale druge stroške,
prevrednotovalne poslovne odhodke, finančne in druge odhodke) na dejavnost javne službe
in tržno dejavnost:
a) po podatkih o vrstah dejavnosti, ki so razvidni iz dokumentacije,
b) če podatki o vrstah dejavnosti niso razvidni iz dokumentacije uporabljamo kot
najustreznejše sodilo razmerje med prihodki, zmanjšanimi za povprečni presežek
prihodkov zadnjih treh let pred letom izdelave računovodskih izkazov.
Planiran poslovni izid pri izvajanju javne službe znaša 6.300 evrov, iz naslova izvajanja tržne
dejavnosti pa 344.000 evrov.
7.3 Načrt prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka
Načrtovani Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka
ni glavni računovodski izkaz, je pomožna tabela, v kateri se evidenčno načrtujejo postavke
po načelu plačane realizacije. Izkaz je potreben za planiranje gibanja javno finančnih
sredstev na ravni države in občin, ki kot drugi uporabniki enotnega kontnega načrta vodijo
poslovne knjige po plačani realizaciji.
Ob upoštevanju vseh načrtovanih prihodkov in odhodkov načrtujemo pozitiven denarni tok
v višini 491.700 evrov.
V skladu s potrebami, predvidenimi v Dolgoročnem razvojnem načrtu zavoda 2009 - 2013,
načrtujemo investicijske odhodke v višini 694.000 evrov. Vir financiranja je presežek
prihodkov nad odhodki.
Stran 23/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
8. PLAN KADROV
8.1 Zaposlenost
V letu 2013 ne načrtujemo povečanja števila zaposlenih.
Kadri so prikazani na Obrazcu 1 – spremljanje kadrov 2013, ki je v prilogi.
Pregled števila zaposlenih
Realizacija
2012
1
2
32
13
3
10
10
71
Magistri farmacije z magisterijem znanosti
Magistri farmacije s specializacijo
Magistri farmacije
Farmacevtski tehniki
Galenski laboranti
Lekarniški strežniki
Delavci ostalih strok
Skupaj
GRAF 4.
Načrt
2013
1
2
32
13
3
10
10
71
Delež
v%
1
3
45
19
4
14
14
100
Prikaz zaposlenih v deležu
Magistri farmacije z
magisterijem
1%
Delavci ostalih strok
14%
Magistri farmacije s
specializacijo
3%
Lekarniški strežniki
14%
Magistri farmacije
45%
Galenski laboranti
4%
Farmacevtski
tehniki
19%
Stran 24/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
8.2 Ostale oblike dela
Od leta 2011 imamo sklenjeno pogodbo s specialistom iz področja preizkušanja zdravil z
zunanjim sodelavcem vse do usposobitve lastnega specialista, ki bo predvidoma zaključil
študij v naslednjih dveh letih.
Iz tega naslova načrtujemo mesečni strošek v višini 870 evrov.
8.3 Dejavnosti, oddane zunanjim izvajalcem
Zunanji izvajalec opravlja prevoz dnevnega izkupička 7 lekarniških enot zavoda v nočni
trezor banke in varovanje premoženja, na podlagi sklenjene pogodbe, v znesku 1.100 evrov
mesečno. Za navedeno nimamo lastnih zaposlenih.
8.4 Izobraževanje, specializacije in pripravništva
Strokovno izpopolnjevanje načrtujemo na podlagi ugotovljenih potreb, možnosti in v skladu
s smernicami razvoja sodobne lekarniške dejavnosti.
Načrtujemo izpopolnjevanja zaposlenih za potrebe opravljanja delovnih nalog.
V letu 2013 bosta dva magistra farmacije nadaljevala s specialističnim študijem iz področja
lekarniške farmacije in iz področja preizkušanja zdravil. Načrtujemo, da bosta v naslednjih
dveh letih pridobila specializacijo.
Stran 25/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
9. PLAN INVESTICIJ IN VZDRŽEVALNIH DEL V LETU 2013
Skladno z Dolgoročnim razvojnim načrtom Obalnih lekarn Koper 2009 - 2013 predvidevamo
naslednja vlaganja:
Vrsta investicijskih vlaganj
Vlaganje v poslovne prostore
v lekarniških enotah, proizvodnih prostorih
Oprema
Oprema za laboratorij
etiketirna naprava, rezalni mlin, zbirna posoda za tekočine, brezoljni kompresor,
dozator tekočin, …
Oprema za lekarne
avtomatizirani sistem skladiščenja in iznosa zdravil, hladilna omara s sistemom za
sporočanje odstopanj, aseptična komora, precizna tehtnica, klima naprava,
oprema za aseptični prostor, omara za kemikalije, analizna naprava,…
Informacijska tehnologija
Licence, računalniški programi
Strojna računalniška oprema
Skupaj
GRAF 5.
(v evrih)
Delež
v%
Načrt
2013
55.700
7
76.500
10
519.800
69
103.050
45.800
57.250
755.050
14
100
Prikaz investicijskih vlaganj v deležu
Informacijska tehnologija
14%
Oprema za lekarne
Oprema za laboratorij
Vlaganje v poslovne prostore
69%
10%
7%
Načrt investicijskih vlaganj bo realiziran na podlagi prioritet in potreb v skladu s tekočimi
finančnimi možnostmi. Finančni viri za izvedbo investicijskih vlaganj bodo lastni viri presežek prihodkov nad odhodki.
Vlaganja v opremo so nujna zaradi zamenjave izrabljene in zastarele opreme, ki je kar 79 %
odpisana. Njena neodpisana vrednosti znaša 407.281 evrov, medtem, ko je nabavna
vrednost ob nakupu znašala 1.919.693 evrov.
Za podporo učinkovitemu delovanju lekarn načrtujemo vlaganja v avtomatizirane sisteme
skladiščenja in dostavo zdravil ob izdaji. Računalniško vodena avtomatska skladišča
omogočajo zelo hiter in poenostavljen način skladiščenja zdravil ker so opremljena z roboti
Stran 26/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
za skladiščenje in dostavo zdravil ob izdaji. Poleg tega omogočajo stalne pogoje shranjevanja
zdravil, ker gre za zaprte sisteme, ter kljub temu, da so velikih zmogljivosti, zavzamejo zelo
malo prostora. Tak način dela omogoča prihranek časa magistru farmacije pri iskanju zdravil
ob izdaji, da bo lahko več pozornosti posvetil uporabniku storitev za svetovanje v času, ko
mu bo robot dostavil želena zdravila.
Plan investicij je prikazan na Obrazcu 2 – Načrt investicijskih vlaganj 2013, ki je v prilogi.
Plan vzdrževalnih del je prikazan na Obrazcu 3 – Načrt vzdrževalnih del 2013, ki je v prilogi.
Stran 27/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
10. OBRATNA SREDSTVA
Višina zalog zdravil in izdelkov za ohranjanje in povrnitev zdravja ter dobrega počutja
zadošča za 28 dni preskrbe. Načrtujemo nespremenjen obseg zalog. V povprečju bo v
zalogah vezanih 1.200.000 evrov lastnih stalnih virov.
Stran 28/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
11. PRILOGE
11.1 Predračunski
uporabnikov
izkaz
prihodkov
in
odhodkov
določenih
PRILOGA 1. Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov
Z.
št.
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
Postavka
PRIHODKI OD POSLOVANJA
Prihodki od prodaje proizvodov
in storitev
Prihodki od prodaje blaga in
materiala
FINANČNI PRIHODKI
PREVREDNOTOVALNI
POSLOVNI IN DRUGI PRIHODKI
CELOTNI PRIHODKI
STROŠKI BLAGA, MATERIALA
IN STORITEV
Nabavna vrednost prodanega
blaga
Stroški materiala
Stroški storitev
STROŠKI DELA
Plače in nadomestila plač
Prispevki za socialno varnost
Drugi stroški dela
AMORTIZACIJA
DRUGI STROŠKI
FINANČNI ODHODKI
DRUGI ODHODKI
PREVREDNOTOVALNI
POSLOVNI ODHODKI
CELOTNI ODHODKI
PRESEŽEK PRIHODKOV PRED
OBDAVČITVIJO
PRESEŽEK ODHODKOV
DAVEK OD DOHODKA
PRAVNIH OSEB
PRESEŽEK PRIHODKOV Z
UPOŠTEVANJEM DAVKA OD
DOHODKA
(v evrih)
Realizacija
2011
19.457.224
Realizacija
2012
18.523.232
Načrt
Indeks
2013
13/12
18.387.000
99
197.836
200.987
200.700
100
19.259.388
18.322.245
18.186.300
99
34.041
45.964
37.000
80
4.613
10.135
8.100
80
19.495.879
18.579.331
18.432.100
99
16.535.667
15.644.053
15.545.350
99
15.962.650
15.044.446
14.896.450
99
131.264
441.753
2.283.564
1.795.150
289.823
198.591
122.225
36.143
7
539
151.201
448.406
2.285.476
1.774.212
287.095
224.169
163.170
31.641
3135
11.795
170.900
478.000
2.236.400
1.763.000
284.500
188.900
232.400
33.100
2.000
113
107
98
99
99
84
142
105
17
0
7.948
-
18.978.145
18.147.218
18.049.250
99
517.734
432.113
382.850
89
-
-
-
43.104
33.597
32.550
97
474.630
398.517
350.300
88
-
-
Stran 29/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
11.2 Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti
PRILOGA 2. Načrt prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti
Konto
760
761
762
763
del 764
del 466
460
461
del 464
del 464
del 464
462
465
467
468
del 469
del 80
del 80
Postavka
A) PRIHODKI OD POSLOVANJA
Prihodki od prodaje proiz. In storitev
Prihodki od prod. blaga in materiala
B) FINANČNI PRIHODKI
C) DRUGI PRIHODKI
Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
PRIHODKI
D) CELOTNI PRIHODKI
E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN
STORITEV
Nabavna vrednost blaga
Stroški materiala
Stroški storitev
F) STROŠKI DELA
Plače in nadomestila plač
Prispevki za socialno varnost
delodajalcev
Drugi stroški dela
G) AMORTIZACIJA
J) DRUGI STROŠKI
K) FINANČNI ODHODKI
L) DRUGI ODHODKI
M) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
ODHODKI
N) CELOTNI ODHODKI
O) PRESEŽEK PRIHODKOV
DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
PRESEŽEK PRIHODKOV Z
UPOŠTEVANJEM DAVKA OD
DOHODKA
Načrt tržna
dejavnost
2013
Načrt javna
služba
2013
Skupaj
2013
4.134.700
68.700
4.066.000
27.117
0
14.252.300
132.000
14.120.300
9.883
0
8.021
(v evrih)
Realizacija
tržna dejavnost
2012
Realizacija
Javna
služba 2012
Skupaj
2012
Indeks
trg
13/12
Indeks javna
služba
13/12
18.387.000
200.700
18.186.300
37.000
0
4.142.499
67.390
4.075.109
36.071
4
14.380.733
133.597
14.247.136
9.893
17
18.523.232
200.987
18.322.245
45.964
21
100
102
100
75
0
99
99
99
100
0
79
8.100
10.108
7
10.115
79
1.196
4.169.838
14.262.262
18.432.100
4.188.682
14.390.649
18.579.331
100
99
2.755.487
12.789.863
15.545.350
2.805.200
12.838.854
15.644.053
98
100
2.514.420
79.984
161.083
905.171
725.469
12.382.030
90.916
316.917
1.331.229
1.037.531
14.896.450
170.900
478.000
2.236.400
1.763.000
2.595.761
62.273
147.166
943.874
747.422
12.448.686
88.929
301.240
1.341.602
1.026.791
15.044.446
151.201
448.406
2.285.476
1.774.212
97
128
109
96
97
99
102
105
99
101
117.071
167.429
284.500
120.578
165.647
286.225
97
101
62.631
119.476
13.326
0
417
126.269
112.924
19.774
0
1.583
188.900
232.400
33.100
0
2.000
75.875
76.558
11.815
642
2.663
149.164
86.613
19.825
2.493
9.132
225.039
163.170
31.641
3.135
11.795
83
156
113
0
16
85
130
100
0
17
0
0
0
0
7.948
7.948
0
0
3.793.877
375.961
31.961
14.255.373
6.889
589
18.049.250
382.850
32.550
3.840.751
347.931
27.052
14.306.467
84.182
6.545
18.147.218
432.113
33.597
99
108
118
100
8
0
344.000
6.300
350.300
320.879
77.638
398.517
107
8
Stran 30/32
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
11.3 Predračunski izkaz prihodkov in odhodkov po denarnem toku
PRILOGA 3. Načrt prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
Postavka
SKUPAJ PRIHODKI
PRIHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE
SLUŽBE
Prihodki sredstev javnih financ
Drugi prihodki za izvajanje
dejavnosti javne službe
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA
IN STORITEV NA TRGU
Prihodki od prodaje blaga in
storitev na trgu
Prejete obresti in drugi prihodki,
ki ne izhajajo iz izvajanja javne
službe
SKUPAJ ODHODKI
ODHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE
SLUŽBE
Plače in izdatki zaposlenim
Prispevki delodajalcev za
socialno varnost
Izdatki za blago in storitve
Investicijski odhodki
ODHODKI IZ NASLOVA
PRODAJE BLAGA IN STORITEV
NA TRGU
Plače in drugi izdatki zaposlenim
iz naslova prodaje blaga in
storitev na trgu
Prispevki za socialno varnost iz
naslova prodaje blaga in storitev
na trgu
Izdatki za blago in storitve
PRESEŽEK PRIHODKOV NAD
ODHODKI
PRESEŽEK ODHODKOV NAD
PRIHODKI
(v evrih)
Načrt 2013
18.580.000
Real. 2012
18.491.020
Real. 2011
19.599.823
13/12
100
14.880.000
14.763.312
15.971.310
101
8.580.000
8.560.492
9.707.374
100
6.300.000
6.202.820
6.263.936
102
3.700.000
3.727.708
3.628.513
99
3.500.000
3.521.623
3.557.174
99
200.000
206.085
71.339
97
18.088.300
17.866.481
20.538.324
101
14.438.300
14.162.653
16.436.191
102
1.123.300
1.168.385
1.192.512
96
175.000
181.801
190.464
96
12.446.000
694.000
12.616.386
196.081
14.290.972
762.243
99
354
3.650.000
3.703.828
4.102.133
99
756.000
777.520
834.392
97
124.000
128.647
130.860
96
2.770.000
2.797.661
3.136.881
99
491.700
624.539
0
79
0
0
938.501
0
o Obrazec 1: Spremljanje kadrov 2013
o Obrazec 2: Načrt investicijskih vlaganj 2013
o Obrazec 3: Načrt vzdrževalnih del 2013
o Priloga – AJPES bilančni izkazi
Stran 31/32
FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA
OBALNE LEKARNE KOPER
ŠTEVILKA DOKUMENTA
FN-2013
Stran 32/32