LETNO POROČILO 2011
LETNO POROČILO 2011 Begrad d.d. Novo mesto 1 VSEBINA LETNEGA POROČILA Nagovor vodstva družbe........................................................................................ 2 Poročilo nadzornega sveta .................................................................................... 5 Poslovni del letnega poročila 1. 2. 3. Ocena tržnega položaja družbe Begrad d.d. Novo mesto .......................... 8 Struktura in vrednost prodaje ...................................................................... 9 Kadrovska struktura.................................................................................... 11 3.1. Gibanje števila zaposlenih.................................................................... 11 3.2. Stopnja strokovne izobrazbe ................................................................ 11 3.3. Starostna struktura zaposlenih ............................................................. 12 3.4. Prenehanje delovnega razmerja........................................................... 12 4. Razvoj in investicije .................................................................................... 13 5. Ravnanje z okoljem ..................................................................................... 13 6. Dogodki po datumu bilance stanja ............................................................ 13 7. Izpostavljenost družbe raznim tveganjem ................................................. 14 8. Napoved poslovanja in pričakovani razvoj družbe ................................... 15 9. Raziskave in razvoj, tehnološka opremljenost.......................................... 16 10. Opravljeni posli s povezanimi družbami in obvladujočo družbo ............. 17 Računovodski del letnega poročila Izjava poslovodstva.............................................................................................. 19 Revizorjevo poročilo ............................................................................................ 20 Uporabljena računovodska načela...................................................................... 21 Bilanca stanja družbe Begrad d.d. Novo mesto. ................................................ 28 Pojasnila k bilanci stanja ..................................................................................... 30 Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa družbe ............. 49 Pojasnila k izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa..... 50 Izkaz denarnih tokov družbe Begrad d.d. Novo mesto. ..................................... 58 Razkritja postavk v izkazu denarnih tokov ......................................................... 59 Izkaz gibanja kapitala družbe Begrad d.d. Novo mesto. .................................... 60 Razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala ........................................................ 62 Predlog o uporabi bilančnega dobička ............................................................... 62 Računovodski kazalniki poslovanja.................................................................... 63 Splošni podatki o družbi ...................................................................................... 64 Informacije delničarjem in lastniška struktura ................................................... 65 Letno poročilo 2011 2 NAGOVOR UPRAVE Slabe gospodarske razmere v evrskem območju so se tudi v letu 2011, kot tudi v prvem kvartalu leta 2012 nadaljevale. Gospodarsko rast ovirata predvsem dolžniška kriza in naraščajoče cene surovin. Tudi v Sloveniji ostajajo gospodarske razmere na začetku leta slabe. Realni izvoz blaga se je v prvih mesecih zmanjševal, število registriranih brezposelnih se le neznatno znižuje in ostaja na visokih ravneh, kreditna aktivnost domačih bank se je zaradi zadolževanja države sicer nekoliko povečala, podjetja in gospodinjstva pa še naprej znižujejo obseg kreditov. V Sloveniji in tudi na Hrvaškem, je kriza v gradbeništvu še vedno močno prisotna. Po podatkih Umar-ja se je vrednost opravljenih gradbenih del v zadnjem obdobju ob znatnih mesečnih nihanjih prenehala zmanjševati oz. se je v januarju celo nekoliko okrepila. Vrednost del se je v zadnjih mesecih rahlo povečala v gradnji inženirskih objektov in gradnji nestanovanjskih objektov. Še vedno relativno visoke zaloge neprodanih stanovanj pa so gradnjo stanovanjskih stavb potisnile na novo najnižjo raven v času krize. Pospešitve notranjega investicijskega povpraševanja še vedno ni na obzorju, neurejene razmere v panogi pa poslovanje še dodatno otežujejo. Ne govorimo tukaj le o ponovno zmanjšanem obsegu dela. Gre tudi za vedno večji problem sodelovanja podjetij v gradbeni panogi ter neučinkovito delovanje pravne države na področju pogodbenih odnosov. Vse to ima za posledico nerentabilne, nizke pogodbene cene, neenakomerno in nepravično porazdelitev tveganj med investitorji, izvajalci in podizvajalci in visoko nezaupanje med sodelujočimi podjetji ki ima za posledico vedno manjšo učinkovitost pri izvajanju projektov. Januarja se je nadaljevala rast prihodka v trgovini na drobno in trgovini na debelo. Povečanje realnega prihodka v trgovini na drobno je bilo posledica povečevanja prihodkov v trgovini z motornimi gorivi. V ostalih segmentih trgovine na drobno pa se ob zaostreni situaciji na trgu dela nadaljujejo negativna gibanja. V skupini Begrad smo v letu 2011 realizirali za 79 milijonov € prihodkov, kar je 20 % več, kot smo planirali, kar je posledica velikega prenosa poslov v leto 2011 kot tudi pridobitve novih poslov. Kljub povečanim prihodkom je bil poslovni izid skupine Begrad v letu 2011 Letno poročilo 2011 3 negativen, kar je posledica slabše strukture poslov, izrazito oteženih pogojev pri pridobivanju poslov in nekaterih odpisov ter oslabitev. Kot že rečeno poslovno okolje in klima v gradbeništvu ostajata tudi v letu 2012 izrazito nestabilna in ne vzpodbujata oživitve investicijskega povpraševanja. Zato v letu 2012 realno napovedujemo nekoliko nižje prihodke na nivoju skupine v višini 68 milijonov €, kar je 14 % manj kot v letu 2011. Ob tem želimo večji poudarek dati na učinkovito izpeljavo projektov in na ta način povrniti rentabilnost poslovanja v tokove, ki bodo sledili smernicam iz srednjeročnega načrta. V ta namen smo v prvem kvartalu leta 2012 pripravili »Projektni načrt finančnega prestrukturiranja družbe Begrad d.d. in skupine Begrad«, ki bo ciljno usmerjen v reorganizacijo družb znotraj skupine in doseganje učinkovitejšega poslovanja celotne skupine. Uresničitev vseh teh načrtov bo dodatno utrdilo skupino Begrad kot enega od najpomembnejših igralcev v panogi, tako v Sloveniji, kot na Hrvaškem. Generalni direktor družbe, Franc Panjan Novo mesto, 16.04.2012 Letno poročilo 2011 4 MEJNIKI RAZVOJA BEGRADA 1947 Rojstvo predhodnika Begrada, Okrajnega gradbenega podjetja Črnomelj, s 121 delavci in 9 nameščenci. 1954 Preimenovanje Okrajnega gradbenega podjetja Črnomelj v Belokranjsko gradbeno podjetje Begrad. 1977 Združitev Begrada z Obrtno-komunalnim podjetjem v delovno organizacijo GOK Črnomelj. 1978 Odprtje kamnoloma v Suhorju pri Vinici. 1989 Z osamosvojitvijo Komunale in Obrti nastane enovito Belokranjsko gradbeno podjetje Begrad Črnomelj. 1993 Odprtje trgovskega centra Begrad v Črnomlju. 1994 Lastninsko preoblikovanje in registracija podjetja kot delniške družbe s 340 delničarji – Begrad, d. d., gradbeništvo, trgovina in inženiring, s sedežem v Črnomlju. 1995 Ustanovljeno hčerinsko podjetje AB gradnja, d. o. o., za građenje i inženjering, s sedežem v Ozlju. 1998 Postavitev nove betonarne v Kanižarici v Črnomlju. 1999 Reorganizacija podjetja – prenos sedeža delniške družbe Begrad v Novo mesto in ustanovitev hčerinskega podjetja Begrad Črnomelj, gradbeništvo, trgovina, inženiring, d. o. o. 1999 Adaptacija in dograditev Trgovskega centra v Črnomlju. 2002 Postavitev nove betonarne na Cikavi v Novem mestu. 2003 Ustanovljeno hčerinsko podjetje Begrad Krško, proizvodnja in gradbeništvo, d. o. o., s sedežem v Leskovcu pri Krškem. 2003 Sedež hčerinskega podjetja AB gradnja, d. o. o., za građenje i inženjering, se preseli v Karlovac. 2003 Razširitev kamnoloma v Suhorju pri Vinici (s prvotnih 12 na 24 hektarov površin). 2006 Razširitev in posodobitev trgovskega centra Begrad v Črnomlju (1.160 m2 prodajnih površin, 800 m2 skladiščnih prostorov, 100 m2 pomožnih prostorov in 3.500 m2 zunanjih skladiščnih površin). 2007 Šestdeset let delovanja družbe Begrad. 2008 Dograditev in posodobitev trgovskega centra Begrad v Črnomlju (2.900 m2 prodajnih površin) 2009 Ustanovitev hčerinske družbe Begrad trgovina d.o.o. in prenos sedeža družbe Begrad Črnomelj iz Črnomlja v Novo mesto ter preimenovanje v Begrad gradnje d.o.o. Letno poročilo 2011 5 POROČILO NADZORNEGA SVETA Letno poročilo 2011 6 Letno poročilo 2011 7 POSLOVNO POROČILO Letno poročilo 2011 8 1. OCENA TRŽNEGA POLOŽAJA DRUŽBE BEGRAD d.d. PRODAJA PO VRSTAH OBJEKTOV V LETU 2011 SAKRALNO KULTURNI INFRASTRUKTURNI 0% 6% NEGOSPODARSKI 20% STANOVANJSKI 21% INDUSTRIJSKI 7% POSLOVNI 46% PRODAJA PO INVESTITORJIH V LETU 2011 FINANČNE INŠTITUCIJE 1% TURISTIČNA PODJ. 14% INDUSTRIJSKA PODJ. 9% LOKALNE USTANOVE 8% MALA SREDNJA PODJ. 33% DRŽAVNE USTANOVE 18% FIZIČNE OSEBE 0% TRGOVSKA PODJ. 17% PRODAJA PO VRSTAH GRADNJE V LETU 2011 ADAPTACIJE 15% VZDRŽEVANJE 0% NOVOGRADNJE 85% Letno poročilo 2011 9 2. STRUKTURA IN VREDNOST PRODAJE Naš najpomembnejši in največji trg v letu 2011 je bilo področje Ljubljane. Na tem področju smo v poslovnem letu 2011 realizirali 38 odstotka prodaje gradbene dejavnosti. Na področju Posavja smo realizirali 21 odstotka prodaje, na področju ostale Slovenije 18 odstotkov, na področju Dolenjske 16 odstotkov in na področju Bele krajine 7 odstotkov prodaje. PRODAJA PO TRŽIŠČIH V LETU 2011 DOLENJSKA 16% OSTALO 18% BELA KRAJINA 7% POSAVJE 21% LJUBLJANA 38% Vrednost prodaje 2005 -2011 PRODAJA V OBDOBJU 2005 - 2011 v EUR 60.000.000 50.000.000 40.000.000 54.884.476 30.000.000 48.253.200 50.030.345 51.462.577 20.000.000 36.774.512 33.186.509 33.926.491 10.000.000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 V primerjavi z letom poprej smo v letu 2011 dosegli nominalno za 47 odstotkov večjo prodajo, v primerjavi s poslovnim načrtom 2011 pa za 29 odstotkov. Letno poročilo 2011 10 Poslovno – trgovski center Harvey Norman, Maribor Prenova in nadzidava Hotela Terme, Terme Čatež Poslovni objekt Imparo, Ljubljana Prenova Veleblagovnica Maximarket, Ljubljana (slika levo) Oskrbovana stanovanja Murgle, Ljubljana (slika desno) Poslovno skladiščni objekt Bioiks, Ljubljana (slika levo) Poslovni objekt Multinea, Ljubljana (slika desno) Letno poročilo 2011 11 3. KADROVSKA STRUKTURA Gibanje števila zaposlenih ŠTEVILO ZAPOSLENIH PO MESECIH 44 43 42 41 40 39 38 37 36 35 34 33 32 31 30 29 28 27 26 25 jan feb mar apr maj jun jul avg sep okt nov dec Povprečno število zaposlenih v Begrad-u d.d. Novo mesto je znašalo v obdobju januar – december 2011 37,4 zaposlenih in je bilo za 4,1 % manjše od povprečnega števila zaposlenih v enakem obdobju leta 2010. Stopnja strokovne izobrazbe STOPNJA STROKOVNE IZOBRAZBE ZAPOSLENIH 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Stopnja str. izobr. I. II. III. IV. V. VI. VII. 0 0 0 0 10 11 15 Največ (41,7%) zaposlenih v družbi Begrad d.d. Novo mesto ima visokošolsko sedmo stopnjo izobrazbe. Peto stopnjo izobrazbe ima 10 zaposlenih (27,7%), šesto stopnjo izobrazbe ima 11 zaposlenih (30,6%). Letno poročilo 2011 12 Starostna struktura zaposlenih STAROSTNA STRUKTURA ZAPOSLENIH število zaposlenih 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 15-25 26-35 36-45 nad 45 starost v letih 50,0% zaposlenih je starejših od 45 let, 33,3% je starih med 35 in 45 let. Starih med 26 in 35 let pa je 9,1%. Povprečna starost zaposlenih znaša 44,1 leto. število Prenehanje delovnega razmerja PRENEHANJE DELOVNEGA RAZMERJA 5 4 3 2 1 0 redna odpoved prerazporeditev iztek pogodbe način - razlog Prenehanje delovnega razmerja v letu 2011 je nastopilo 2 zaposlenim. Letno poročilo 2011 13 4. RAZVOJ IN INVESTICIJE Za leto 2011 je bil pripravljen plan investicijskih vlaganj v višini 365 tisoč EUR. Realizirane so bile investicije v višini 693 tisoč EUR, kar predstavlja 190 odstotno realizacijo plana. Prekoračitev je predvsem zaradi odločitve o nakupu asfaltne baze zaradi stečaja podjetja SCT, ter posledično dokaj ugodne cene. Podrobnejši pregled po posameznih skupinah je podan v tabeli. Realizirano 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Proizvodna sredstva, drobna meh. Oprema gradbišč Prevozna sredstva Trgovina Kamnolom IGM Uprava Črnomelj Uprava Novo mesto Kompleks CIKAVA Nm Informatika Begrad Krško Predstavništvo Ljubljana 455 29.669 Plan Ind 40.000 74,2 11.750 584.242 76.245 15,4 215 46.000 0,5 66.356 202.500 32,7 692.687 364.745 189,9 5. RAVNANJE Z OKOLJEM Pri gradnji objektov si prizadevamo za čim manjši vpliv na bližnjo okolico z upoštevanjem vseh okoljskih predpisov in spoštovanjem potreb najbližjih sosedov. Med gradnjo z nenehnim nadzorom skrbimo, da objekti, naši zaposleni in podizvajalci ne morejo negativno vplivati na okolje. Poslovanje z gradbenimi odpadki opravljamo v skladu z zakonodajo, pripravljamo pa tudi projekt za deponijo gradbenih odpadkov na lokaciji kamnoloma v Suhorju. 6. DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA V Skupini Begrad je v prvem kvartalu leta 2012 prišlo do odločitve o reorganizaciji družb znotraj skupine, kar za družbo Begrad Krško d.o.o. pomeni pripojitev k družbi Begrad d.d. Razlog za pripojitev družbe Begrad Krško d.o.o. k družbi Begrad d.d. je poslovanje družbe BEGRAD Krško d.o.o. v letu 2011, ter v trenutnih razmerah na trgu. V začetku tega poslovnega leta se je namreč izkazalo, da je obstoj samostojne družbe nerentabilen. Glede na tekoče poslovanje se je problem kapitalske neustreznosti samo poglabljal, prav tako pa bi negativni trendi v panogi gradbeništva ter ocene poslovanja v letu 2012 od lastnikov zahtevala dodatno dokapitalizacijo družbe in dodatne ukrepe za finančno vzdržnost. Letno poročilo 2011 14 Za podjetja v skupini, vključno z družbo Begrad Krško d.o.o. je bil pripravljen »Projektni načrt finančnega prestrukturiranja družbe Begrad d.d. in skupine Begrad«. Načrt je bil izdelan v sodelovanju z podjetjem RMG d.o.o. iz Ljubljane v marcu 2012. Nadzorni svet podjetja Begrad d.d. je na svoji seji dne 13. 04. 2012 obravnaval navedeni načrt prestrukturiranja družbe in predvidene ukrepe podprl, ter tako soglašal z pričetkom postopka pripojitve družbe BEGRAD Krško d.o.o. k družbi Begrad d.d. . Rok za izvedbo pripojitve je 01.06.2012. Zaradi konec maja nakazanega interesa za nakup družbe Begrad Krško d.o.o. je Begrad d.d. preklical sklep o pripojitvi družbe Begrad Krško d.o.o. k družbi Begrad d.d. Dne 26.06.2012 je tako Begrad d.d. izstopil iz kapitalske strukture v družbi Begrad Krško d.o.o., v katero je v 100% deležu vstopilo podjetje GP GIIPOS d.o.o. 7. IZPOSTAVLJENOST DRUŽBE RAZNIM TVEGANJEM Osnovni cilj upravljanja s tveganji je, da priskrbi razumna zagotovila glede doseganja zastavljenih ciljev podjetja. Njihova kategorizacija omogoča poslovodstvu, da se osredotoči na različne vidike upravljanja s tveganji v podjetju pri doseganju ciljev v štirih kategorijah: • strategija (najvišji cilji, ki izhajajo iz vizije in poslanstva podjetja); • poslovanje (uspešna in učinkovita poraba resursov pri doseganju ciljev podjetja); • poročanje (cilj je zanesljivo poročanje); • predpisi (skladnost z veljavno zakonodajo in internimi predpisi podjetja). Upravljanje s tveganji pomaga podjetju, da se na poti do zastavljenih ciljev izogne pastem in negativnim presenečenjem. Prepoznavanje dogodkov pomeni, da je potrebno identificirati notranje in zunanje dogodke, ki vplivajo na doseganje ciljev, pri čemer je potrebno ločiti med tveganji in priložnostmi. Vsi dogodki morajo biti ustrezno vgrajeni v strategijo ali v proces določanja ciljev. Notranji in zunanji dogodki, ki vplivajo na doseganje ciljev poslovodstva, morajo biti prepoznani. Upoštevati je potrebno naslednje možne zunanje faktorje, kot so mikro- in makro-ekonomski pogoji ter politično, socialno in tehnološko okolje. Med notranjimi faktorji pa infrastruktura, zaposlenci, procesi in tehnologija. Upravljanje s tveganji je v skladu s sprejeto poslovno politiko družbe Begrad d.d. Novo mesto, ki se vsakoletno usklajuje in potrjuje na konferenci o mejnih pogojih trženja. Aktivno upravljanje s temi tveganji vpliva na konkurenčni položaj družbe, boljši nadzor stroškov, večjo predvidljivost finančnih tokov in višine dobička ter s tem na vrednost podjetja. Strateška tveganja so povezana predvsem z morebitnim prepočasnim odzivanjem na zahteve trga in poteze konkurence. Izpostavljenost temu tveganju ocenjujemo kot srednja. Med poslovnimi tveganji ocenjujemo kot srednje tveganja še tveganja kot so obvladovanje dobaviteljev, ciljnih kupcev, pravnih in kadrovskih zadev ter tehnologije. Letno poročilo 2011 15 Cenovna tveganja družbe so kratkoročnega značaja in veljajo za čas izvršitve projektov, ki se dokončajo v roku 1 leta. Za ostale večje in daljše projekte so cenovna tveganja upoštevana v kalkulacijah. Ocenjujemo jih kot majhna. Kreditna tveganja zajemajo vsa tveganja, pri katerih se zaradi neporavnavanja obveznosti poslovnih partnerjev, zmanjšujejo gospodarske koristi podjetja. Plačilno sposobno tveganje, ki je tveganje, da bo družba naletela na težave pri zbiranju finančnih sredstev, potrebnih za izpolnitev finančnih obveznosti. Zelo pomembna so tudi kreditna tveganja pri projektih gradnje za trg. V kolikor so projekti dobro vodeni in uspešno prodajani so ta tveganja minimalna. Politika družbe je, da se projekte gradnje za trg izvaja kontrolirano vse od prvih procesov idejnih osnutkov pa vse do same prodaje. To tveganje družba obvladuje z aktivno politiko upravljanja likvidnosti, da ne prihaja do neusklajenih denarnih pritokov in odtokov. Izpostavljenost kreditnemu in posledično likvidnostnemu tveganju obvladujemo tudi s preverjanjem bonitet poslovnih partnerjev že ob pričetku sklenitve poslov in z zavarovanjem glede na oceno tveganja poslovanja s posameznim poslovnim partnerjem. 8. NAPOVED POSLOVANJA IN PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE Kljub spremenjenim izhodiščem, ki so bili osnova za pripravo strategije in razvojnega načrta za naslednje obdobje vodstvo Skupine Begrad skupaj z direktorji posameznih podjetij v skupini še vedno trdno stoji in usmerja svoje aktivnosti v dosego ciljev iz razvojnih načrtov.. V sedanjih razmerah, ko gradbena dejavnost najhuje občuti posledice finančne in gospodarske krize, ko se kljub nekaterim redkim znakom oživljanja gospodarstva kriza v gradbeništvu še poglablja in po naših ocenah v letu 2012 dosega dno, je nemogoče oceniti razmere in možnosti daleč v prihodnost. Zato smo si v letu 2010 za postavljanje strateških usmeritev in razvojnih ciljev zastavili obdobje do leta 2013. Ocenjujemo, da bo v preostalih dveh letih tega obdobja pomembno predvsem zagotavljati ustrezen obseg poslovanja, ki bo omogočal zadosten denarni tok za najmanj ohranjanje sedanje finančne kondicije skupine, pri čemer bo potrebno posebno pozornost posvetiti povečanju učinkovitosti poslovanja družb znotraj skupine. Prioritetna naloga za leto 2012 je realizirati program finančnega prestrukturiranja Begradovih podjetij v Sloveniji. Uspešnost tega projekta bo temelj za nov izkorak v razvojni perspektivi Begrada. Še naprej pričakujemo izjemno zaostrovanje konkurence, ki lahko vpliva še na nadaljnje zniževanje cen, saj trenutne zmogljivosti v gradbeništvu v Sloveniji močno presegajo povpraševanje. Napovedi skromne rasti gradbene dejavnosti v naslednjih dveh letih temeljijo v veliki meri na predpostavkah o oživljanju gospodarstva in predvidenih novih investicijah v infrastrukturo, ki pa so tudi zaradi povečevanja proračunskega primanjkljaja in zadolženosti države vprašljive. Letno poročilo 2011 16 Kljub razmeram v okolju ocenjujemo, da je položaj skupine Begrad na ciljnih trgih dober, velik obseg gradnje za znanega kupca je vplival na to, da v skupini ni neobvladljivih zalog, skrbimo za zadovoljstvo investitorjev in imamo dobre reference, zato menimo, da si v teh razmerah lahko nekoliko povečamo tržne deleže in zagotovimo večjo rast obsega poslovanja, kot je predvidena rast za celotno dejavnost. V razmerah finančne krize, visoke zadolženosti gradbenih podjetij in težav v tekoči plačilni sposobnosti ocenjujemo naš finančni položaj kot konkurenčno prednost – čeprav skupini primanjkuje obratnega kapitala, je primanjkljaj še vedno relativno manjši, kot v večini drugih gradbenih podjetjih, pa tudi višina in struktura zadolženosti je ugodnejša. Ocenjujemo torej, da si zastavljamo ambiciozne cilje, ki pa so dosegljivi. Glede na oceno leta 2010 bomo prodajo do leta 2013 povečali za 30% oziroma povprečno letno za 5,1%, poslovali z dobičkom in še bolj utrdili naš položaj na trgu. Iskali bomo tržne priložnosti tudi v širitvi naših programov in spremljanju in ponudbi najsodobnejših tehnologij tudi na področju energetsko varčne gradnje. Ciljno področje so tudi nizke gradnje. Svoj položaj na obstoječih trgih bomo še krepili, pričeli pa bomo tudi z vstopom na nove bližnje trge (BiH). Ključna področja ukrepanja bodo torej: • Trženje in prodaja • Izboljševanje finančne kondicije (tekoče plačilne sposobnosti, kapitalske ustreznosti in zadolženosti) • Procesi in tehnologije Take prodajne cilje bomo dosegli z: • Kvalitetno in celovito ponudbo s poudarkom na inženiringu in zlasti zgodnejšem vključevanju v pripravo projektov za znanega naročnika • Oblikovanje ponudbe in produktov, ki bodo za naše kupce pomenili najboljše razmerje med kvaliteto in ceno • Osredotočanjem na strateške kupce in tržne segmente z boljšim poznavanjem in predvidevanjem njihovih potreb in načrtov ter vzpostavljanjem dolgoročnih poslovnih partnerstev in zadovoljstva kupcev • Izpolnjevanjem dogovorjenega tako glede rokov kot glede kvalitete • Nadaljevanjem izgradnje in prepoznavnosti blagovne znamke na ciljnih trgih. Ob načrtovani rasti obsega poslovanja in z intenzivnimi napori za obvladovanje stroškov bo skupina v naslednjih treh letih ustvarjala dobiček, ki bo naraščal. Uresničevanje ciljev in predpostavk glede upravljanja z obratnimi sredstvi in zagotavljanje ustrezne strukture virov po ročnosti pa bo izboljševalo kapitalsko ustreznost, saj se bo razpoložljivi obratni kapital povečeval hitreje kot se bo povečeval potrebni obratni kapital. Primanjkljaj obratnega kapitala se bo zato zmanjšal, čeprav ne bo še odpravljen. Doseganje načrtovanih ciljev bo krepilo konkurenčni in finančni položaj skupine. 9. RAZISKAVE IN RAZVOJ, TEHNOLOŠKA OPREMLJENOST Aktivnosti družbe na področju raziskav in razvoja so v sklopu matične družbe usmerjene na ocenjevanje tržnega okolja, analizo panoge in konkurentov ter spremljanje trendov in tehnoloških novosti v gradbeništvu ter zaznavo morebitnih priložnosti in nevarnosti. Letno poročilo 2011 17 Ustrezna tehnološka opremljenost je eden osnovnih predpogojev za uspešno in kakovostno izvajanje naših storitev. Zato dajemo v sklopu osnovne dejavnosti temu segmentu maksimalni poudarek tako z vidika lastne opremljenosti in vzdrževanja kakor tudi tehnološke priprave projekta, logistike in izvedbe. Celoten sistem upravljanja s tehnološkimi sistemi definirajo interni dokumenti »POSLOVNIK« in spremljajoči predpisi in navodila. 10. OPRAVLJENI POSLI S POVEZANIMI DRUŽBAMI IN OBVLADUJOČO DRUŽBO Skupaj je prodaja v letu 2011 znašala 50.030.345 EUR. Od tega je bilo 1.776.099 EUR oziroma 3,5 odstotka prodaje režijskih in upravnih storitev ter oddajanja osnovnih sredstev hčerinskim družbam. Vsi posli do hčerinskih družb, brez izjeme, so bili sklenjeni po tržnih pogojih na dan sklenitve posla. Od zneska 1.776.099 EUR je matična družba Begrad d.d. Novo mesto zaračunala hčerinski družbi Begrad gradnje d.o.o. 726.740 EUR, hčerinski družbi Begrad Krško 203.166 EUR, hčerinski družbi Begrad trgovina 368.355 EUR, AB gradnji d.o.o. 13.041 EUR ter družbi Barončevo 464.797 EUR. Vsi zneski so bili zaračunani za najem proizvodne opreme, nepremičnin, opravljenih režijskih storitev skupnih služb in uporabe imena oziroma blagovne znamke Begrad. V okviru prodaje zunanjih storitev in ostalih stroškov je bila izvedena prodaja hčerinski družbi Barončevo d.o.o. v višini 464.797 EUR. V okviru kreditnih poslov je družba Begrad d.d. Novo mesto zaračunala hčerinski družbi Begrad Krško d.o.o. obresti v višini 15.910 EUR iz naslova odobrenega kredita, družbi Begrad trgovina 5.173 EUR ter družbi Barončevo 19 EUR. Obrestna mera je bila zakonsko upoštevana. Prav tako je v okviru finančnih prihodkov 339.352 EUR prihodkov iz naslova izplačila dobička hčerinske družbe AB gradnja d.o.o. V letu 2011 nismo opravljali nobenega posla z obvladujočo družbo Begrad-Invest d.o.o. Letno poročilo 2011 18 R AČ U N O VO D SKO POROČILO Letno poročilo 2011 19 IZJAVA POSLOVODSTVA Uprava potrjuje računovodske izkaze družbe Begrad d.d. Novo mesto, za leto 2011, končano na dan 31. 12. 2011. Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja ter izidov njenega poslovanja za leto 2011. Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Franc Panjan, Generalni direktor družbe - uprava Letno poročilo 2011 20 REVIZORJEVO POROČILO Letno poročilo 2011 21 SPLOŠNO Po Zakonu o gospodarskih družbah (ZGD) sodi družba Begrad d.d. med velike družbe, saj za to izpolnjuje dva od treh kriterijev (letni prihodek in velikost aktive). Ob tem ima v svoji sestavi še pet odvisnih družb, ki jih mora vključiti v konsolidirano letno poročilo. To ji narekuje določene obveznosti pri sestavljanju računovodskih izkazov in obvezno revidiranje le-teh. Osnovna dejavnost družbe je gradbeništvo. V sedanji obliki organiziranosti pa se družba ukvarja izključno z inženiringom, saj ne opravlja nobenih izvajalskih funkcij na trgu, ker to počnejo hčerinske družbe iz Novega mesta, Črnomlja, Krškega in Karlovca. V matični družbi izvajamo za hčerinske družbe funkcije s področja prodaje, financ in računovodstva, splošnih in kadrovskih zadev, razvoja in kakovosti ter skupnih nalog nabave. Organi družbe so: - individualna uprava, - nadzorni svet s 6 člani, - skupščina družbe. Zaposleni sodelujejo v upravljanju družbe preko dveh članov nadzornega sveta, ki jih je izvolil svet delavcev. UPORABLJENA RAČUNOVODSKA NAČELA IN USMERITVE Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah. Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah vodenih v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: časovna neomejenost poslovanja, dosledna stanovitnost in nastanek poslovnega dogodka. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Poslovno leto je enako koledarskemu letu. Računovodske usmeritve Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Neopredmetena sredstva v družbi Begrad d.d. Novo mesto zajemajo dolgoročno odložene stroške razvijanja, naložbe v pridobljene pravice do industrijske lastnine in druge pravice ter dobro ime prevzetega podjetja. So nedenarna sredstva in praviloma fizično ne obstajajo. Za neopredmeteno sredstvo v poslovnih knjigah družbe, izkazujemo posebej nabavne vrednosti oziroma prevrednotene nabavne vrednosti, posebej popravke vrednosti kot kumulativni odpis, ki je posledica amortiziranja in posebej nabrano izgubo zaradi oslabitve; v bilanco stanja vpišemo zgolj po neodpisani vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti ter nabranimi izgubami zaradi oslabitve. Letno poročilo 2011 22 Neodpisano vrednost neopredmetenih sredstev v družbi Begrad d.d. podrobno presodimo najmanj ob koncu vsakega poslovnega leta. Če se pričakovana doba koristnosti neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti pomembno razlikuje od prejšnje ocene ter če se pomembno spremenijo pričakovanja gospodarskih koristi od sredstva, dobo amortiziranja in metodo amortiziranja ustrezno spremenimo. Razlika med čistim donosom ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega neopredmetenega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je čisti donos ob odtujitvi večji od knjigovodske vrednosti, oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke, če je knjigovodska vrednost večja od čistega donosa ob odtujitvi. Za merjenje po pripoznanju neopredmetenega sredstva mora podjetje za svojo računovodsko usmeritev izbrati ali model nabavne vrednosti ali model prevrednotenja. Izbran imamo model nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti je treba neopredmeteno sredstvo razvidovati po njegovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Opredmetena osnovna sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo je sredstvo v lasti ali finančnem najemu, ki se uporablja pri ustvarjanju proizvodov ali opravljanju storitev oziroma dajanju v najem ali za pisarniške namene ter se bo po pričakovanjih uporabljalo v enem obračunskem obdobju. Za opredmetena osnovna sredstva imamo v družbi Begrad d.d. Novo mesto v poslovnih knjigah izkazane posebej nabavne vrednosti oziroma prevrednotene nabavne vrednosti in posebej popravke vrednosti, pri čemer popravek vrednosti predstavlja njihov kumulativni odpis kot posledico amortiziranja. V bilanci stanja jih izkazujemo po neodpisani vrednosti (knjigovodski vrednosti), ki predstavlja razliko med nabavno in odpisano vrednostjo. V dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva imamo zajete njegovo nakupno ceno in vse stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnove. Če je nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva velika, se razporedi na njegove dele. Kasneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če se povečujejo bodoče koristi v primerjavi s prej ocenjenimi. Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva mora podjetje za svojo računovodsko usmeritev izbrati ali model nabavne vrednosti ali model prevrednotenja. Izbrano imamo usmeritev nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti je treba opredmeteno osnovno sredstvo razvidovati po njegovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev ne sme presegati njihove nadomestljive vrednosti. Nadomestljiva vrednost je poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Letno poročilo 2011 23 Amortizacija Amortizacijo v družbi Begrad d.d. Novo mesto obračunavamo od izvirne nabavne vrednosti amortizirljivih sredstev, zmanjšana za ocenjeno preostalo vrednost. Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Uporabljamo enakomerni časovni obračun amortiziranja. V primeru, da se v obračunskem obdobju spremeni metoda amortiziranja, učinke ter spremembe izmerimo ter jih opišemo in navedemo razloge za spremembe. Amortizacija obračunanamo po stopnjah, ki so določene za posamezno osnovno sredstvo in se med obračunskim letom ne spreminjajo. Uporabljene amortizacijske stopnje so podane v pojasnilu k opredmetenim osnovnim sredstvom. Med letom se obračunavajo začasni stroški amortizacije, ki se popravljajo za medletne spremembe v stanju opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev ter zaradi spremenjenih okoliščin, ki narekujejo spremembo izbrane metode obračunavanja amortizacije. Končni obračun amortizacije sestavimo ob koncu poslovnega leta in ob statusnih spremembah med letom. Finančne naložbe Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja družbe Begrad d.d. Novo mesto izkazane kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne naložbe so tiste, ki jih imamo v posesti dalj kot leto dni in jih ne nameravamo prodati. Tiste dolgoročne finančne naložbe v finančne dolgove drugih podjetij, države ali drugih izdajateljev (finančne naložbe v posojila), ki zapadejo v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, pa jih v bilanci stanja prenesemo med kratkoročne finančne naložbe. Finančne naložbe pri začetnem pripoznanju razvrstimo v: • finančna sredstva izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, • finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, • finančne naložbe v posojila ali • za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Finančne naložbe se v začetku izkazujejo po pošteni vrednosti. Če gre za finančno sredstvo, ki ni razvrščeno med finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, je treba začetni pripoznani vrednosti prišteti stroške posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva. Če podjetje obračunava finančno naložbo po datumu poravnave, mora naložbo, ki bo pozneje izmerjena po nabavni vrednosti ali odplačni vrednosti, pripoznati na začetku po njeni pošteni vrednosti na datum trgovanja, povečani za stroške posla. Prevrednotovanje finančnih naložb je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Kot prevrednotovanje se ne štejejo pogodbeni pripisi obresti in druge spremembe glavnice naložbe. Pojavi se predvsem kot prevrednotovanje finančne naložbe na njihovo pošteno vrednost, prevrednotovanje finančnih naložb zaradi oslabitve ali prevrednotovanje finančnih naložb zaradi odprave njihove oslabitve. Poštena vrednost je dokazana, če jo je mogoče zanesljivo izmeriti. Letno poročilo 2011 24 Zaloge V družbi Begrad d.d. Novo mesto zaloge vrednotimo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti in sicer po manjši od njiju Količinska enota nedokončane proizvodnje se izvirno vrednoti po zoženi lastni ceni. Z lastno ceno so mišljeni neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev, neposredni stroški amortizacije, splošni proizvajalni stroški in ostali splošni stroški, ki jih lahko neposredno pripišemo na projekt. Ob spremembi tržnih razmer pri nedokončani proizvodnji ugotavljamo tudi iztržljivo vrednost. To velja predvsem za zalogo zemljišč, kjer se poslužujemo ocen in elaboratov ocenitve določenega zemljišča s strani neodvisnega in certificiranega ocenjevalca vrednosti nepremičnin ali pa z vrednostmi podobnih transakcij v neposredni bližini lokacije. Iztržljiva vrednost zalog gotovih proizvodov pa je čista prodajna vrednost zalog zmanjšana za stroške prodaje. Pri takem določanju vrednosti zalog dajemo težo tudi informacijam, ki jih daje trg nepremičnin. Če se na primer spremenijo tržne razmere, ki povzročijo, da je proizvod tržno nezanimiv, ali pa se spremeni kvaliteta, oblika ali druge lastnosti, se iztržljiva vrednost zalog zmanjša. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se ob koncu poslovnega leta ali med njim. Zaradi okrepitve se zaloge ne prevrednotujejo. Terjatve Terjatve v začetku izkazujemo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Terjatve, za katere domnevamo, da ne bodo poravnane oziroma ne bodo poravnane v celotnem znesku, štejemo kot dvomljive, če se zaradi njih začne sodni postopek, pa kot sporne. Glede na izkušnje iz preteklih let in pričakovanja v obračunskem obdobju se terjatve popravijo v določenem odstotku od vrednosti terjatve. Ta odločitev nastopi, ko je terjatev v fazi sodne izterjave. Pri takem obravnavanju terjatev zavzamemo individualni pristop in terjatev, ki je v sodnem postopku prenesemo med sporne terjatve, oblikovanje popravkov pa izvaja odbor (kolegij) za spremljanje terjatve. Prevrednotenje terjatev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se lahko ob koncu poslovnega leta ali med njim. Zaradi oslabitve se prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega pošteno vrednost, kar se v knjigah prikaže kot popravek vrednosti terjatev. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je prišlo pri terjatvi do izgube zaradi oslabitve, se izguba izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo terjatve in sedanjo vrednostjo pričakovanih denarnih tokov, ki so diskontirani po efektivni obrestni meri terjatve. Terjatve izražene v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje terjatev povečuje finančne prihodke, zmanjšanje terjatev pa povečuje finančne odhodke. Letno poročilo 2011 25 Za dokončen odpis terjatve so potrebne ustrezne dokazne listine: zavrnitev potrditve stanj terjatev, sodna odločba, sklep prisilne poravnave, sklep stečajnega postopka in druge ustrezne listine Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine v družbi Begrad d.d. Novo mesto v začetku ovrednotimo po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena in stroški nakupa. Naložbene nepremičnine se po začetnem pripoznanju merijo po modelu nabavne vrednosti. Kapital Celotni kapital družbe Begrad d.d. Novo mesto se obvezno razčlenjuje na vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti poslovni izid, čisti poslovni izid poslovnega leta in prevrednotovalne popravke kapitala. Prevrednotenje kapitala je sprememba njegove knjigovodske vrednosti kot posledice prevrednotenja sredstev. Opravi se na koncu poslovnega leta ali med njim. Presežek iz prevrednotenja se pojavi zaradi povečanja knjigovodske vrednosti dolgoročnih finančnih naložb in kratkoročnih finančnih naložb. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije oblikujemo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in jih bomo po predvidevanjih poravnali v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve izkazujejo odložene prihodke (državne podpore in donacije prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov), ki bodo v obdobju daljšem od leta dni pokrili odložene odhodke. Z njimi pokrivamo stroške amortizacije teh sredstev oziroma določene druge stroške in se porabijo s prenašanjem med prihodke. Z rezervacijami v obliki vnaprej vračunanih stroškov pa pokrivamo v prihodnosti nastale stroške oziroma odhodke in lahko nastanejo iz naslova reorganizacije, pričakovanih izgub iz kočljivih pogodb, pokojnin, jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi. Rezervacije se lahko uporabljajo samo za tiste postavke, za katere so bile oblikovane, v utemeljenih primerih pa tudi za enakovrstne postavke. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo. Na koncu obračunskega obdobja se popravijo tako, da je njihova vrednost enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za poravnavo obveze. Po koncu obračunskega obdobja, za katerega je bila oblikovana rezervacija, se njen celotni neporabljen del prenese med ustrezne prihodke. Obveznosti Kratkoročne in dolgoročne obveznosti v družbi Begrad d.d. Novo mesto na začetku ovrednotimo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Letno poročilo 2011 26 Dolgoročne obveznosti izkazujemo kot dolgoročne finančne obveznosti in dolgoročne poslovne obveznosti. Dolgoročne finančne obveznosti so dolgoročna posojila, dolgoročne poslovne obveznosti pa so dolgoročni krediti, dolgoročni dolgovi iz finančnega najema, dolgoročne menične obveznosti, dolgoročno dobljeni predujmi in varščine in obveznosti za odloženi davek). Povečujejo se za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Del dolgoročnih obveznosti, ki je že zapadel v plačilo, in del dolgoročnih obveznosti, ki bo zapadel v plačilo v letu dni, v bilanci stanja prenesemo med kratkoročne obveznosti. Pri kratkoročnih obveznostih ločeno izkazujemo kratkoročne finančne obveznosti in kratkoročne poslovne obveznosti. Kratkoročne finančne obveznosti so dobljena posojila. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij in druge obveznosti. Dolgoročni in kratkoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje kratkoročnih dolgov povečuje redne finančne odhodke, zmanjšanje dolgoročnih dolgov pa redne finančne prihodke. Prihodki Prihodke v družbi Begrad d.d. Novo mesto razčlenjujemo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. a) Poslovni prihodki Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na fakturah in drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodajo ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prodaja se pripozna, ko družba stranki dostavi proizvode in je stranka proizvode sprejela. Prevzela je tudi vse pomembne oblike koristi in tveganj, povezanih z lastništvom blaga, kar je odvisno od posameznih določil kupoprodajne pogodbe, izterljivost povezanih terjatev pa je razumno zagotovljena. Prihodki od opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Prihodki iz pogodb o gradbenih delih obsegajo začetni znesek, ki je določen ob sklenitvi pogodbe in morebitne spremembe obsega dela po pogodbi. Ko je mogoče izid pogodbe o gradbenih delih zanesljivo oceniti, se pogodbeni prihodki in odhodki, povezani s pogodbo o gradbenih delih, pripoznajo v poslovnem izidu kot prihodki oziroma odhodki glede na stopnjo dokončanosti pogodbenih dejavnosti. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Če izida pogodbe o gradbenih delih ni mogoče zanesljivo izmeriti, se pogodbeni prihodki pripoznajo samo v tistem delu nastalih pogodbenih stroškov, za katerega je verjetno, da bo poplačan. Pričakovane izgube iz pogodb o gradbenih delih se pripoznajo takoj ob nastanku. Letno poročilo 2011 27 Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, so subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo. b) Finančni prihodki Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku drugih in kot prevrednotovalni finančni prihodki. Prevrednotovalni finančni prihodki se pojavijo ob odtujitvi finančnih naložb. Odhodki Odhodke razvrščamo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. a) Poslovni odhodki Poslovne odhodke predstavljajo vsi stroški nastali v poslovnem letu, evidentirani po naravnih vrstah kot so stroški materiala, stroški storitev, stroški iz pogodb o gradbenih delih, popravek obratnih sredstev, amortizacija ... Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavijo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. b) Finančni odhodki Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Med odhodki za financiranje so zajeti predvsem stroški danih obresti, odhodki za naložbenje pa imajo naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala. TEMELJNI RAČUNOVODSKI IZKAZI - bilanca stanja - izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa - izkaz denarnih tokov - izkaz gibanja kapitala Dopolnjujejo jih razkritja postavk, pojasnila in priloge v skladu z ZGD in SRS. Letno poročilo 2011 28 BILANCA STANJA DRUŽBE BEGRAD d.d. na dan 31.12. 2011 BILANCA STANJA BEGRAD d.d. Novo mesto v EUR Sredstva Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 3. Druga neopredmetena sredstva 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 5. Predujmi za pridobitev osnovnih sredstev III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Delnice in deleži v pridruženih družbah c) Druge delnice in deleži d) Druge dolgoročne finančne naložbe 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila družbam v skupini b) Dolgoročna posojila drugim c) Dolgoročno nevplačani vpoklicani kapital V. Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2 Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek A) Skupaj dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva I. Sredstva za prodajo II. Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi 4. Trgovsko blago 5. Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim c) Kratkoročne nevplačani vpoklicani kapital IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva B) Skupaj kratkoročna sredstva C) Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 31.12. 2011 31.12. 2010 Indeks 11/10 plan 2011 Indeks 11/p 94.768 92.726 53.721 51.679 176,4 179,4 200.000 150.000 47,4 61,8 2.042 2.042 100,0 50.000 4,1 1.674.906 892.484 1.219.535 929.683 137,3 96,0 1.088.000 788.000 153,9 113,3 208.981 573.441 289.852 72,1 300.000 69,7 5.163.754 6.269.722 5.315.441 4.852.390 5.309.862 6.386.122 5.394.977 4.852.390 97,2 98,2 98,5 100,0 4.000.000 6.303.000 5.520.000 4.890.000 129,1 99,5 96,3 99,2 463.051 542.587 85,3 630.000 73,5 954.281 296.383 657.898 991.145 402.383 588.762 96,3 73,7 111,7 783.000 283.000 500.000 121,9 104,7 131,6 0 373.329 0,0 0 373.329 22.992 20.964 13.226.142 13.363.533 0,0 109,7 21.000 99,0 11.612.000 109,5 113,9 3.904.323 5.075.670 76,9 5.147.000 75,9 3.508.166 396.157 4.086.115 989.555 85,9 40,0 4.147.000 1.000.000 84,6 39,6 265.500 0 606.438 0 43,8 120.000 0 221,3 265.500 265.500 606.438 118.500 487.938 43,8 224,1 0,0 13.091.818 14.033.005 1.028.940 845.596 10.090.989 12.445.946 1.971.889 741.463 22.846 4.044 17.284.487 19.719.157 75.373 50.749 120.000 221,3 20.000 1.327,5 100.000 0,0 93,3 12.789.000 121,7 600.000 81,1 11.189.000 265,9 1.000.000 564,9 20.000 87,7 18.076.000 102,4 171,5 90,2 197,2 114,2 95,6 148,5 20.000 376,9 SKUPAJ SREDSTVA 30.586.002 33.133.439 92,3 29.708.000 103,0 Zabilančna sredstva 22.180.075 20.297.115 109,3 20.000.000 110,9 Letno poročilo 2011 29 BEGRAD d.d. Novo mesto v EUR Obveznosti do virov sredstev Kapital I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital 2. Nevpoklicani kapital II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži 4. Statutarne rezerve 5. Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta A) Skupaj kapital Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve B) Skupaj rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 3. Dolgoročne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 1. Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Dolgoročne menične obveznosti 4. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek C) Skupaj dolgoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 3. Kratkoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti II. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Kratkoročne menične obveznosti 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti Č) Skupaj kratkoročne obveznosti D) Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 31.12. 2011 31.12. 2010 Indeks 11/10 plan 2011 Indeks 11/p 2.503.756 2.503.756 2.503.756 2.503.756 100,0 100,0 2.503.756 2.503.756 100,0 100,0 2.001.558 1.641.814 531.851 983 -983 500.751 609.212 199.171 475.845 64.899 6.887.043 2.001.558 1.599.209 531.851 983 -983 500.751 566.607 262.646 395.563 106.513 6.869.245 100,0 102,7 100,0 100,0 100,0 100,0 107,5 75,8 120,3 60,9 100,3 2.001.558 1.599.209 531.851 983 -983 500.751 566.607 277.000 496.477 145.000 7.023.000 100,0 102,7 100,0 100,0 100,0 100,0 107,5 71,9 95,8 44,8 98,1 114.958 104.823 109,7 106.000 108,5 114.958 104.823 109,7 106.000 108,5 2.193.575 3.275.504 67,0 5.800.000 37,8 2.179.804 3.275.504 66,5 5.800.000 37,6 13.771 0 0 49.661 2.243.236 65.661 3.341.165 75,6 67,1 69.000 5.869.000 72,0 38,2 5.117.934 6.185.356 82,7 4.600.000 111,3 5.072.762 6.179.790 82,1 4.600.000 110,3 45.172 5.566 15.984.625 16.341.960 14.377.509 14.725.147 963.590 388.498 811,6 97,8 11.910.000 97,6 11.160.000 248,0 300.000 134,2 128,8 321,2 1.712 865.574 641.814 362.741 21.102.559 22.527.316 0,2 50.000 176,9 400.000 93,7 16.510.000 3,4 160,5 127,8 238.206 290.890 0 81,9 200.000 SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 30.586.002 33.133.439 92,3 29.708.000 103,0 Zabilančne obveznosti 22.180.075 20.297.115 109,3 20.000.000 110,9 Odgovorna oseba: Jože Stegne Generalni direktor družbe: Franc Panjan Letno poročilo 2011 30 Pojasnila k bilanci stanja Bilanca stanja prikazuje premoženje, s katerim podjetje razpolaga in vire financiranja, s katerimi podjetje financira to premoženje. SREDSTVA 1. Neopredmetena dolgoročna sredstva Kot neopredmetena sredstva se pripoznavajo nedenarna sredstva brez fizičnega obstoja, kakor so nakupi programske opreme. V podjetju nastali stroški raziskovanja in razvijanja, seznami odjemalcev in vsebinsko podobne postavke se ne pripoznajo kot neopredmeteno sredstvo, temveč se takoj obravnavajo kot stroški oziroma poslovni odhodki obdobja, v katerem nastanejo. Neopredmetena sredstva so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev, razen če so te dobe nedoločene. Amortizacija neopredmetenih sredstev se začne, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Ocenjena doba koristnosti računalniških programov je 2 leti. V letu 2011 smo izkazali med temi sredstvi razne računalniške programe, postavitev spletne strani ter razne naložbe v projekte širitve kamnoloma Suhor v višini 192.041 EUR, kar prikazuje tudi spodnja tabela. v EUR 2011 2010 Dobro ime Odloženi stroški razvijanja Premoženjske pravice Druga neopredmetena sredstva 192.041 2.042 127.454 2.042 Dolgoročno aktivne časovne razmejitve Popravek vrednosti odloženih stroškov razvijanja zaradi amortiziranja Popravek vrednosti premoženjskih pravic zaradi amortiziranja (99.315) (75.775) 94.768 53.721 Popravek vrednosti drugih neopredmetenih sredstev zaradi amortiziranja Oslabitev vrednosti neopredmetnih sredstev Kratkoročni predujmi, dani za neopredmetena dolgoročna sredstva Skupaj: Letno poročilo 2011 31 v EUR Premoženjske pravice NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01-2011 Pridobitve Odtujitve Prevrednotevanje Stanje 31/12-2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01-2011 Pridobitve Odtujitve Amortizacija Prevrednotevanje Stanje 31/12-2011 Neodpisana vrednost 01/01-2011 Neodpisana vrednost 31/12-2011 Druga neopredmetena sredstva Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj: 127.454 64.588 2.042 0 129.496 64.588 192.041 2.042 0 194.084 75.775 0 75.775 23.541 23.541 99.316 0 51.679 92.726 2.042 2.042 99.316 0 0 53.721 94.768 2. Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznanju izmerijo po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo. Nabavno vrednost sestavljajo tudi stroški izposojanja (obresti) v zvezi z izgradnjo nepremičnin do njihove usposobitve za uporabo. Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev za obnavljanje ali ohranjanje prihodnjih gospodarskih koristi se na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev in dobe koristnosti izkazujejo kot stroški vzdrževanja. Opredmetena osnovna sredstva se po začetnem pripoznavanju izkazujejo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšane za poznejše amortizacijske popravke. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je razpoložljivo za uporabo. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega opredmetenega sredstva. Skupina opredmetenih osnovnih sredstev Gradbeni objekti Deli gradbenih objektov Oprema, vozila in mehanizacija Računalniška, strojna in programska oprema Doba koristnosti 33 let 25 let 5 let 2 leti Letno poročilo 2011 32 V letu 2011 smo ocenili, da prevrednotenje pri nobenem sredstvu ni potrebno. S finančnim najemom v letu 2011 smo pridobili osebno vozilo. Pravne omejitve na opredmetenih osnovnih sredstvih obstajajo pri sredstvih, pridobljenih s finančnim najemom. S temi sredstvi razpolagamo v skladu z določili iz pogodb o finančnem najemu. Za najeta dolgoročna posojila in določena kratkoročna posojila ter posamezne garancije so zastavljene nepremičnine na Zadružni cesti v Črnomlju (trgovski center in upravni prostori), upravni prostori na Kočevarjevi 4, prostori v Kanižarici pri Črnomlju, betonarna na Cikavi pri Novem mestu, prostori na lokaciji Begrad Krško in zemljišča projektov gradnje za trg. Vsa evidentirana opredmetena osnovna sredstva razen sredstva v pridobivanju in sredstev pridobljenih s finančnim najemom (že delno plačana) so v celoti plačana. Nepremičnine Zemljišča, vrednotena po modelu nabavne vrednosti Zgradbe, vrednotene po modelu nabavne vrednosti Zemljišča, vrednotena po modelu prevrednotovanja Popravek in oslabitev vrednosti nepremičnin Popravek vrednosti zgradb zaradi amortiziranja Oslabitev vrednosti zgradb Neodpisana vrednost nepremičnin Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva Oprema in nadomestni deli, vrednoteni po modelu nabavne vrednosti Drobni inventar Druga opredmetena osnovna sredstva Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva v gradnji oziroma izdelavi Vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti Popravek in oslabitev vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev Popravek vrednosti opreme in nadomestnih delov zaradi amortiziranja Popravek vrednosti drobnega inventarja zaradi amortiziranja Oslabitev vrednosti opreme in nadomestnh delov Popravek vrednosti bioloških sredstev - večletnih nasadov Popravek vrednosti bioloških sredstev - osnovne črede Oslabitev vrednosti drugih opredmetenih osnovnih sredstev Popravek vrednosti vlaganj v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti Neodpisana vrednost opreme Kratkoročni predujmi, dani za opredmetena osnovna sredstva Skupaj: 2011 1.299.185 55.155 v EUR 2010 1.299.185 55.155 1.244.030 1.244.030 (406.701) (406.701) (369.502) (369.502) 892.484 3.517.407 929.683 2.932.843 2.928.565 15.400 2.917.202 15.641 573.442 (2.734.985) (2.642.991) (2.724.531) (10.454) (2.635.072) (7.919) 782.422 289.852 1.674.906 1.219.535 Letno poročilo 2011 33 Zemljišča NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01-2011 Pridobitve Odtujitve Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 Oprema in nadomestni deli 55.155 1.244.030 2.917.202 627.810 (43.005) 15.641 288 (530) 4.232.028 628.098 (43.535) 55.155 1.244.030 3.502.007 15.100 4.816.592 369.502 2.635.072 7.919 3.012.493 37.199 (43.005) 132.465 (530) 3.063 (43.535) 172.727 406.701 2.724.532 10.453 3.141.685 55.155 874.528 282.130 7.722 1.219.535 55.155 837.329 777.475 4.947 1.674.906 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01-2011 Pridobitve Odtujitve Amortizacija Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 Neodpisana vrednost 01/01-2011 Neodpisana vrednost 31/12-2011 Drobni inventar Opredmetena osnovna sredstva v izdelavi v EUR Skupaj: Zgradbe 3. Naložbene nepremičnine 2011 Naložbene nepremičnine, vrednotene po modelu nabavne vrednosti Naložbene nepremičnine, vrednotene po modelu poštene vrednosti Popravek vrednosti naložbenih nepremičnin zaradi amortiziranja Oslabitev vrednosti naložbenih nepremičnin Skupaj: v EUR 2010 9.123.301 9.123.301 (3.959.547) (3.813.439) 5.163.754 5.309.862 Naložbena nepremičnina se v začetku ovrednoti po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena in stroški nakupa. Naložbene nepremičnine po začetnem pripoznanju merimo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšane za poznejše amortizacijske popravke. Gre za nepremičnine, ki jih oddajamo v najem in jih ne koristimo za lastno dejavnost. Zemljišča in zgradbe dajemo v najem hčerinskim družbam Begrad Krško, Begrad gradnje in Begrad trgovina. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Naložbene nepremičnine Gradbeni objekti Deli gradbenih objektov Doba koristnosti 33 let 25 let Letno poročilo 2011 34 Zemljišča NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01-2011 Pridobitve Odtujitve Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 Zgradbe 1.580.668 7.542.633 9.123.301 1.580.668 7.542.633 9.123.301 3.813.440 3.813.440 146.108 146.108 3.959.548 3.959.548 3.729.194 3.583.086 5.309.862 5.163.754 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01-2011 Pridobitve Odtujitve Amortizacija Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 Neodpisana vrednost 01/01-2011 Neodpisana vrednost 31/12-2011 v EUR Skupaj naložbene nepremičnine: 1.580.668 1.580.668 4. Dolgoročne finančne naložbe Podjetje Begrad d.d. je 100% lastnik v hčerinskih družbah: Begrad gradnje d.o.o. Kočevarjeva 4 8000 NOVO MESTO Vrednost naložbe po dokapitalizaciji s stvarnim vložkom v letu 2009 znaša 1.770.064 EUR, osnovni kapital družbe znaša 1.709.188 EUR, čista izguba poslovnega leta pa je – 909.527 EUR. Begrad Krško d.o.o. Velika vas pri Krškem 62 8273 Leskovec pri Krškem Vrednost naložbe v družbo znaša 366.468 EUR, osnovni kapital družbe znaša 267.500 EUR, čista izguba poslovnega leta pa je – 18.110 EUR. Prav tako ima družba Begrad d.d. prevladujoč lastniški delež v družbah in sicer 66,50% delež v družbi Begrad trgovina d.o.o. Zadružna cesta 14A 8340 ČRNOMELJ Vrednost naložbe v družbo znaša 266.000 EUR, osnovni kapital družbe znaša 400.000 EUR, čisti poslovni izid poslovnega leta pa je 134.050 EUR, kateri pripada matični družbi 89.143 EUR, ostanek pa manjšinskim lastnikom. Letno poročilo 2011 35 Ter 66,7% delež v projektni družbi Barončevo d.o.o. Barončevo d.o.o. Kočevarjeva 4 8000 NOVO MESTO Vrednost naložbe znaša 2.314.555 EUR, osnovni kapital družbe znaša 3.471.659 EUR, čista izguba poslovnega leta pa - 6.787 EUR, katera pripada matični družbi – 4.527 EUR, ostanek pa manjšinskemu lastniku. Na Hrvaškem ima Begrad d.d. v 65% lasti podjetje AB GRADNJA d.o.o. Dr. Vladka Mačeka 26/A KARLOVAC – Republika Hrvaška Vrednost naložbe v družbo znaša 135.303 EUR, osnovni kapital družbe znaša 1.326.788 EUR, čisti poslovni izid poslovnega leta pa 525.540 EUR, kateri pripada 341.601 EUR matični družbi, ostanek pa manjšinskim lastnikom. Našteta podjetja skupaj z Begradom d.d. Novo mesto tvorijo skupino podjetij, za katera izdelujemo konsolidirane izkaze. Naložbe v odvisnih podjetjih ter ostale naložbe vrednotimo po nabavni vrednosti. Poleg naložb v odvisne družbe imamo izkazano tudi dolgoročno finančno naložbo v Golf grad Otočec v vrednosti 159.776 EUR. Naložba v odvisno družbo AB gradnja d.o.o. Karlovac je prav tako vrednotena po nabavni vrednosti, s prehodom na nove standarde 01.01.2006 pa smo naložbo v skladu s standardi znižali na vrednost vplačanih deležev. V letih 2003 – 2008 pa so bile izvedene dokapitalizacije iz sestavin kapitala AB gradnje d.o.o., ki jih Begrad d.d. ni knjižil kot svojo naložbo. Deleži družbenikov in višina celotnega kapitala AB gradnje d.o.o. je ostajala enaka, narejene so bile le prerazporeditve iz postavke zadržani dobički na postavko osnovni kapital. Naložbi vrednoteni po pošteni vrednosti v Petrol 38.775 EUR ter v Krko v vrednosti 264.500 EUR, prevrednotujemo ob koncu poslovnega leta, ker kotirata na borzi. Naložbe v delnice, ki kotirajo na borzi, so prevrednotene na tržno vrednost 31.12. 2011 v okviru kapitala. Zaradi padca vrednosti delnic Krke in Petrola smo zmanjšali prevrednotovalni popravek kapitala za 79.475 EUR. Dogovor z MC investicijami d.o.o. v letu 2010 na osnovi katerega smo klientu odobrili dolgoročni kredit v višini 587.500 EUR. Stanje 31. 12. 2011 znaša še 532.421 EUR. Ostala dolgoročna posojila, odobrena na podlagi stanovanjskega zakona za odkup stanovanj nosilcem stanovanjske pravice, se prevrednotujejo v skladu z določili iz pogodb na osnovi uradno objavljene točke za določitev vrednosti stanovanj, kar predstavlja znesek 373 EUR. Naložba v lastne delnice je izkazana po vrednosti kot so bile odkupljene, to je 7,99 EUR za delnico. V lasti družbe je še 123 delnic. Vse ostale delnice, ki so izkazane v KDD-ju niso last Begrada d.d. Novo mesto ampak čakajo na preknjižbo na račun kupcev. Teh delnic je 1.000. S pogodbo iz leta 2003 jih ima v lasti podjetje Sled d.o.o., Vrhnika. Do datuma sestavitve letnega poročila do preknjižb še ni prišlo zaradi nezainteresiranosti kupca, ki še do sedaj ni odprl ustreznega računa, na katere bi se prenesle delnice. Letno poročilo 2011 36 Dolgoročnih finančnih naložb nimamo varovanih pred tveganjem, zato je največji del odvisen od poslovanja odvisnih podjetij, kjer je skoncentrirana vrednost naših naložb. Družbi Begrad Krško imamo odobren dolgoročni kredit v vrednosti 137.383 EUR, ki zapade v poplačilo 22.09.2011, družbi Begrad trgovina pa v višini 159.000 EUR (stanje 31.12.2011 je 53.000 EUR), ki zapade v poplačilo 31.05.2013. 2011 5.315.441 v EUR 2010 5.394.977 5.221.485 5.221.485 221.276 223.130 303.275 382.750 (369.095) (61.500) (369.095) (63.292) 0 Dana dolgoročna dana posojila in terjatve za nevplačani vpoklicani kapital 954.281 991.145 Dolgoročna posojila, dana na podlagi posojilnih pogodb družbam v skupini, vključno z dolgoročnimi terjatvami iz finančnega najema 296.383 402.383 532.794 588.762 125.104 6.269.722 6.386.122 Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Dolgoročne finančne naložbe v delnice in deleže družb v skupini, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti Dolgoročne finančne naložbe v delnice in deleže družb v skupini, razporejene in izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala Druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti Druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala Druge delnice in deleži Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih naložb - veza kto 060 Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih naložb - veza kto 066 Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih naložb - veza kto 067 Dolgoročna posojila, dana drugim, vključno z dolgoročnimi terjatvami iz finančnega najema Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic od družb v skupini Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic od drugih Dolgoročne terjatve za nevplačani vpoklicani kapital Druga dolgoročno vložena sredstva Dani dolgoročni depoziti Skupaj: Letno poročilo 2011 37 Izkaz gibanja dolgoročnih finančnih naložb Delnice in deleži v družbah v skupini NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01-2011 Pridobitve Zmanjšanja Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 SLABITVE Stanje 01/01-2011 Povečanje Zmanjšanje Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 Vrednost 01/01-2011 Vrednost 31/12-2011 v EUR Skupaj: Delnice in deleži v pridruženih družbah in skupaj obvladovanih družbah Druge dolgoročne finančne naložbe 0 605.880 5.827.366 5.221.486 0 (1.854) (79.475) 524.551 (1.854) (79.475) 5.746.037 369.096 0 63.292 432.388 (1.792) (1.792) 5.221.486 369.096 0 61.500 430.596 4.852.390 4.852.390 0 0 542.587 463.051 5.394.977 5.315.441 Izkaz gibanja dolgoročno danih posojil Dolgoročna posojila, dana Dolgoročna Dolgoročna na podlagi posojilnih posojila, dana na posojila, dana pogodb pridruženim podlagi posojilnih drugim družbam in skupaj pogodb družbam v obvladovanim družbam skupini NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01-2011 Povečanje Prenos na kratkoročna posojila Zmanjšanje Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 SLABITVE Stanje 01/01-2011 Povečanje Zmanjšanje Prevrednotenje Stanje 31/12-2011 Vrednost 01/01-2011 Vrednost 31/12-2011 402.383 0 (106.000) v EUR Skupaj: 588.762 125.103 991.145 125.103 (55.967) (161.967) 296.383 0 657.898 954.281 0 0 0 0 0 0 0 0 402.383 296.383 0 0 588.762 657.898 991.145 954.281 Letno poročilo 2011 38 5. Dolgoročne poslovne terjatve 2011 Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev Dolgoročni blagovni krediti, dani v državi Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini Dolgoročni dani potrošniški krediti Dolgoročne poslovne terjatve do drugih Dolgoročni dani predujmi Dolgoročne dane varščine Druge dolgoročne terjatve iz poslovanja Skupaj: 0 v EUR 2010 373.329 373.329 0 0 0 373.329 Dolgoročno poslovno terjatev v vrednosti 373.329 EUR smo konec leta 2010 izkazovali do klienta Imos d.d., na projektu Podjetniki inkubator C2 Podbreznik. Ker je terjatev konec leta 2011 zapadla v roku enega leta, je bila prenesene med ustrezne kratkoročne terjatve ter je bila v januarju 2012 tudi v celoti poplačana. 6. Odložene terjatve za davek Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik 2011 22.992 v EUR 2010 20.964 22.992 20.964 Terjatve za odloženi davek iz neizrabljenih davčnih izgub, prenesenih v naslednja davčna obdobja Terjatve za odloženi davek iz davčnih dobropisov (davčne olajšave), prenesenih v naslednj davčna obdobja Skupaj: Odložena terjatev za davek je nastala iz naslova oblikovanja rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. 7. Zaloge Iz bilance stanja je razvidno, da podjetje razpolaga z zalogo nedokončane proizvodnje, ki dejansko predstavlja prostore, ki se še gradijo za trg in vrednost zemljišč, ki so namenjena gradnji za tržišče. Podjetje pa prav tako razpolaga tudi z zalogo dokončanih proizvodov v obliki neprodanih prostorov, namenjenih neposredni prodaji, ki pa so še vedno last podjetja. Zaloge vrednotimo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti in sicer po manjši od njiju Količinska enota nedokončane proizvodnje se izvirno vrednoti po zoženi lastni ceni. Z lastno ceno so mišljeni neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev, neposredni stroški amortizacije, splošni proizvajalni stroški in ostali splošni stroški, ki jih lahko neposredno pripišemo na projekt. V posebnih primerih sprememb na trgu pa tudi po iztržljivi vrednosti. Letno poročilo 2011 39 Iztržljiva vrednost zalog gotovih proizvodov pa je čista prodajna vrednost zalog zmanjšana za stroške prodaje. Pri takem določanju vrednosti zalog dajemo težo tudi informacijam, ki jih daje trg nepremičnin. Če se na primer spremenijo tržne razmere, ki povzročijo, da je proizvod tržno nezanimiv, ali pa se spremeni kvaliteta, oblika ali druge lastnosti, se iztržljiva vrednost zalog zmanjša. Struktura zalog 2011 Zaloge surovin in materiala Zaloge drobnega inventarja in embalaže Nedokončana proizvodnja in storitve Proizvodi Blago Skupaj: 2010 v EUR %10 %11 3.508.166 396.157 4.086.115 989.555 90 10 81 19 3.904.323 5.075.670 100 100 Največje postavke med njimi predstavljajo: PROJEKT v EUR Nedokončana proiz. STANOVANJSKI BLOK LITIJA 1 ZEMLJA SPAR ČRNOMELJ BONOVA HIŠA KRŠKO PROJEKT BELSAD STANOV. SOSESKA BREŽICE ZEMLJA ČARDAK ČRNOMELJ 67.580 200.000 1.265.087 1.842.096 83.405 390.784 HIŠE POŽARNICE, ROBIT LJ 49.998 MEDICINSKA FAKULTETA MB SKUPAJ Gotovi proizvodi 5.373 3.508.166 396.157 Zastavljena so zemljišča na projektu Belsad in Brežice. 8. Kratkoročne finančne naložbe Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Kratkoročne finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih ima podjetje v posesti manj kot leto dni in jih namerava prodati. Odobrena imamo kratkoročna posojila hčerinski družbi Begrad Krško v višini 263.500 EUR ter družbi Barončevo d.o.o. v vrednosti 2.000 EUR. Prav tako imamo odobren kredit tudi družbi Real d.o.o.-v stečaju v višini 120.000 EUR, za katerega je bila narejena slabitev v višini 120.000 EUR, zaradi stečaja. Finančne naložbe izkazujemo po nabavni vrednosti. Letno poročilo 2011 40 Strukturo prikazuje naslednja tabela: 0 v EUR 2010 0 Kratkoročna posojila in kratkoročne terjatve za nevplačani kapital 265.500 606.438 Kratkoročna posojila, dana na podlagi posojilnih pogodb družbam v skupini 265.500 118.500 120.000 536.938 11.000 (60.000) 606.438 2011 Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil Kratkoročna posojila, dana na podlagi posojilnih pogodb pridruženim družbam in skupaj obvladovanim družbam Kratkoročna posojila, dana drugim Kratkoročni depoziti v bankah in drugih finančnih organizacijah Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih posojil - veza kto 182 Skupaj: (120.000) 265.500 9. Kratkoročne poslovne terjatve Osnovna razdelitev terjatev je razvidna iz bilance stanja. Ob začetnem pripoznanju se terjatve izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Zaradi oslabitve se prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega pošteno vrednost, kar se v knjigah prikaže kot popravek vrednosti terjatev. Ta odločitev nastopi, ko je terjatev v fazi sodne izterjave. Pri takem obravnavanju terjatev zavzamemo individualni pristop in terjatev, ki je v sodnem postopku prenesemo med sporne terjatve, oblikovanje popravkov pa izvaja odbor (kolegij) za spremljanje terjatve. Terjatev do kupcev nimamo zavarovanih. Nimamo terjatev do uprave in članov nadzornega sveta. Največji delež terjatev odpade na dolgoletne in zaupanja vredne kupce, pri katerih plačilo ni v nobenem trenutku vprašanje, ampak je neplačilo odraz likvidnostnih problemov naročnikov. Ob teh pa se pojavljajo tudi kupci, ki jih ne poznamo dovolj dobro in je zato sodelovanje z njimi bolj tvegano. Ob koncu leta 2011 smo izkazovali za 894.528 EUR spornih terjatev. Te niso bile plačane v pogodbeno in tudi naknadno dogovorjenih rokih. Največjo posamično terjatev do pravne osebe imamo do družbe SPD 100 d.o.o. v višini 645.290 EUR ter Moto Invest d.o.o. v višini 188.418 EUR, vse ostale pa so manjše ali do fizičnih oseb. V mesecu aprilu 2012 je prišlo do dogovora o nadaljevanju del na projektu in načinu poplačila te terjatve do SPD 100 d.o.o. Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini sestavlja 71.804 EUR terjatev do hčerinske družbe Begrad Krško d.o.o., 332.394 EUR terjatev do družbe Begrad gradnje d.o.o., 66.985 EUR do družbe Begrad trgovina d.o.o. in 557.757 EUR terjatev do hčerinske družbe Barončevo d.o.o. Med ostalimi kratkoročnimi terjatvami je prikazan je tudi kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev v višini 373.329 EUR. Letno poročilo 2011 41 Kratkoročne poslovne terjatve so nezavarovane, razčlenitev terjatev pa prikazuje spodnja tabela: Kratkoročne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do kupcev v državi Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini Kratkoročni blagovni krediti, dani kupcem v državi Kratkoročni blagovni krediti, dani kupcem v tujini Kratkoročni potrošniški krediti, dani kupcem v državi Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev do kupcev Dani kratkoročni predujmi in varščine Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila Dane kratkoročne varščine Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov in varščin Kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne terjatve do izvoznikov Kratkoročne terjatve iz uvoza za tuj račun Kratkoročne terjatve iz komisijske in konsignacijske prodaje Druge kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Kratkoročne terjatve za obresti Kratkoročne terjatve za dividende Kratkoročne terjatve za druge deleže v dobičku Druge kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, povezanih s finančnimi prihodki Druge kratkoročne terjatve Kratkoročne terjatve za vstopni DDV Kratkoročne terjatve za davek od dohodka pravnih oseb, vključno z davkom, plačanim v tujini Druge kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij Ostale kratkoročne terjatve Kratkoročne terjatve za DDV, vrnjen tujcem Kratkoročne terjatve za DDv, plačan v tujini Oslabitev vrednosti drugih kratkoročnih terjatev Skupaj: 2011 11.119.929 11.216.757 v EUR 2010 13.291.542 13.401.872 2.263 (96.828) 1.569.723 1.564.723 5.000 (112.593) 633.151 628.151 5.000 0 0 27.620 27.620 79.680 79.680 374.546 425 28.632 7.143 613 373.508 835 20.654 13.091.818 14.033.005 Terjatve do kupcev so razčlenjene glede na roke zapadlosti, kar prikazuje naslednja tabela: Razčlenitev terjatev po zapadlosti Nezapadle 6.012.919 EUR Do 30 dni 593.619 EUR Do 60 dni 240.881 EUR Do 120 dni 1.535.948 EUR Do 180 dni 366.675 EUR Nad 180 dni 2.369.887 EUR Letno poročilo 2011 42 10. Dobroimetje pri bankah, gotovina in čeki Denarna sredstva v blagajni in dobroimetja pri bankah prikazuje spodnja slika. v EUR 2010 2011 Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljivi vrednostni papirji Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih sredstev Devizna sredstva v blagajni Izdani čeki (odbitna postavka) Prejeti čeki Netvegani takoj udenarljivi dolžniški vrednostni papirji Denar na poti Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih inštitucijah Denarna sredstva na računih, razen deviznih Kratkoročni depoziti oziroma depoziti na odpoklic, razen deviznih Devizna sredstva na računih Kratkoročni devizni depoziti oziroma devizni depoziti na odpoklic Denarna sredstva na posebnih računih oziroma za posebne namene Skupaj: 36 36 36 36 22.810 22.806 3 1 4.008 4.005 3 22.846 4.044 11. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Konec leta 2011 smo izkazovali 75.373 EUR teh razmejitev. Največjo vrednost kratkoročne aktivne časovne razmejitve v vrednosti 58.571 EUR predstavlja izdani račun v letu 2012, ki se nanaša na poslovno leto 2011. 2011 Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Kratkoročno nezaračunani prihodki Vrednotnice DDV od prejetih predujmov Skupaj: 8.792 58.571 42 7.968 75.373 v EUR 2010 33.153 42 17.554 50.749 Letno poročilo 2011 43 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 1. Kapital 2011 2.503.756 2.503.756 v EUR 2010 2.503.756 2.503.756 2.001.558 2.001.558 518.283 518.283 3.844 3.844 312.075 312.075 1.167.356 1.641.814 531.851 1.167.356 1.599.209 531.851 Rezerve za lastne delnice oziroma lastne poslovne deleže Statutarne rezerve Druge rezerve iz dobička 983 500.751 609.212 983 500.751 566.607 Pridobljene lastne delnice oziroma lastni poslovni deleži (odbitna postavka) Čisti dobiček ali čista izguba (983) 540.744 (983) 502.076 475.845 395.563 64.899 106.513 199.171 262.646 248.832 328.307 (49.661) 6.887.043 (65.661) 6.869.245 Vpoklicani kapital Osnovni delniški kapital - navadne delnice Osnovni delniški kapital - prednostne delnice Osnovni kapital - kapitalski deleži Osnovni kapital - kapitalska vloga Nevpoklicani kapital Kapitalske rezerve Vplačila nad najmanjšimi emisijskimi zneski delnic oziroma deležev (vplačani presežek kapitala) Vplačila nad knjigovodsko vrednostjo pri odtujitvi začasno odkupljenih lastnih delnic oziroma deležev Vplačila nad najmanjšim emisijskim zneskom kapitala, pridobljena z izdajo zamenljivih obveznic ali obveznic z delniško nakupno opcijo Vplačila za pridobitev dodatnih pravic iz deležev delnic oziroma deležev Druga vplačila kapitala na podlagi statuta Zneski iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom delnic oziroma deležev Splošni prevrednotovalni popravek kapitala in kapitalske rezerve iz naslova učinkov prisilne poravnave Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let Prenesena izguba iz prejšnjih let Ostanek čistega dobička poslovnega leta Čista izguba poslovnega leta Prenos iz presežka iz prevrednotenja Presežek iz prevrednotovanja Presežek iz prevrednotovanja zemljišč Presežek iz prevrednotenja zgradb Presežek iz prevrednotenja opreme Presežek iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev Presežek iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb Presežek iz prevrednotenja kratkoročnih finančnih naložb Popravek vrednosti presežkov iz prevrednotenja za odloženi davek Skupaj: Letno poročilo 2011 44 Vpoklicani kapital Registriran osnovni kapital podjetja znaša 2.503.756 EUR in je razdeljen na 300.000 navadnih kosovnih delnic. Vse delnice so v celoti vplačane. Izdane so v nematerializirani obliki. Delniško knjigo vodi Klirinško depotna družba Ljubljana. Oznaka delnic za trgovanje je BEGR. Čisti poslovni izid poslovnega leta V letu 2011 je bil ustvarjen v višini 64.899 EUR. Glede na število delnic, ki jih je 300.000 je bil ustvarjen čisti dobiček v višini 0,22 EUR na delnico. V primeru usklajevanja kapitala z rastjo cen življenjskih potrebščin bi bil poslovni izid Begrad d.d. Novo mesto, nižji za 136.442 EUR. Podrobneje so postavke kapitala opisane v razkritju izkaza gibanja kapitala. 2. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 2011 v EUR 2010 Rezervacije za stroške reorganizacije podjetja Rezervacije za kočljive pogodbe Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 114.958 104.823 114.958 104.823 Rezervacije za dana jamstva Druge rezervacije iz naslova dolgoročno vnaprej vračunanih stroškov Prejete državne podpore Prejete donacije Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve Skupaj: Rezervacije se izkažejo, če ima podjetje zaradi preteklega dogodka zdajšnjo pravno ali posredno obvezo in če obstaja verjetnost, da bo za poravnavo te obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Ker je učinek časovne vrednosti denarja bistven, je znesek rezervacije zdajšnja vrednost izdatkov, ki so po pričakovanju potrebne za poravnavo obveze. Podjetje je v skladu z zakonskimi predpisi in kolektivno pogodbo zavezano k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine ob upokojitvi, jubilejne nagrade in solidarnostne pomoči v primeru smrti delavca, diskontirane na dan bilance stanja. Pri tem se uporablja metoda knjižnega rezerviranja. Oceni se aktuarska obveznost do zaposlenih, nastala v obračunskem obdobju, in prirast zdajšnje vrednosti obveznosti zaradi približevanja času izpolnitve. Letno poročilo 2011 45 3. Dolgoročne finančne obveznosti 2011 Dolgoročna posojila, dobljena pri družbah v skupini Dolgoročna posojila, dobljena pri pridruženih družbah Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah v državi Dolgoročna posojila, dobljena pri drugih družbah v državi Dolgoročna posojila, dobljena pri drugih družbah v tujini Dolgoročne finančne obveznosti v zvezi z obveznicami Dolgoročna posojila, dobljena pri fizičnih osebah Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema Druge dolgoročne finančne obveznosti Skupaj: v EUR 2010 2.179.804 3.275.504 13.771 2.193.575 3.275.504 Po stanju ob koncu leta je teh obveznosti 2.179.804 EUR. Odobren imamo kredit za zemljišče v Brežicah ter nenamenski kredit. Od tega 939.563 EUR obveznosti zapade v plačilo leta 2014, 1.240.241 EUR zapade leta 2020. Prav tako imamo odobren leasing za osebno vozilo s stanjem konec leta 2011 v višini 13.771 EUR. Del obveznosti v višini 9.989 EUR, ki zapade v plačilo v letu 2012 je že prenesen med kratkoročne finančne obveznosti. 4. Obveznosti za odložene davke Obveznost za odloženi davek Skupaj: 2011 49.661 49.661 v EUR 2010 65.661 65.661 Oblikovane so obveznosti za odložene davke na izkazano vrednost prevrednotovalnega popravka vrednostnih papirjev (delnice Krke in Petrola) na dan 31.12.2011. 5. Kratkoročne finančne obveznosti 2011 Kratkoročna posojila, dobljena pri družbah v skupini Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v državi Kratkoročna posojila, dobljena pri drugih družbah v državi Dolgoročne finančne obveznosti v zvezi z obveznicami Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida Kratkoročna posojila, dobljena pri fizičnih osebah Obveznosti iz vplačil kapitala do vpisa v sodni register Druge kratkoročne finančne obveznosti Skupaj: v EUR 2010 5.072.762 6.179.790 35.183 5.566 9.989 5.117.934 6.185.356 Letno poročilo 2011 46 Pri bankah imamo odobrenih več kratkoročnih kreditov. Bančni krediti so imeli ob koncu leta 2011 stanje 5.072.762 EUR, obveznosti do delničarjev (neizplačane dividende) pa 35.183 EUR. Razlika v višini 9.989 EUR pa predstavlja kratkoročni del obveznosti iz finančnega najema. V bilančni postavki kratkoročna posojila dobljena pri bankah v državi je izkazanih tudi 759.600 EUR obrokov dolgoročnih obveznosti do banke, ki zapadejo v plačilo v letu 2012. Kratkoročne finančne obveznosti do bank so zavarovane z menicami in zastavami nepremičnin. Kratkoročna posojila Kratkoročni del dolgoročnih posojil v EUR 2011 4.313.162 759.600 6. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev so redne obveznosti za dobavljen material in opravljene storitve, izkazane v ustreznih zneskih na podlagi izvirnih listin v vrednosti 15.341.099 EUR. V vrednosti 14.377.502 EUR pa so izkazane obveznosti do hčerinske družbe Begrad gradnje d.o.o. za opravljene storitve. Obseg teh obveznosti je zelo vezan na obseg terjatev. Ravno tako tudi plačevanje, ki je odvisno od plačevanja investitorjev in prodaje zalog. Obveznosti do odvisne družbe Begrad gradnje d.o.o. Obveznosti do odvisne družbe Begrad Krško d.o.o. Obveznosti do odvisne družbe Begrad trgovina d.o.o. Obveznosti do ostalih dobaviteljev v EUR 2011 14.377.502 0 7 963.590 Ostale kratkoročne poslovne obveznosti sestavljajo obveznosti za štipendije, izplačila po pogodbah, za izplačila donacij, iz naslova odškodnin. Med ostalimi kratkoročnimi obveznostmi so v glavnini obveznosti iz poslovnih najemov v skupni višini 195.749 EUR. Podrobnejšo strukturo kratkoročnih poslovnih obveznosti prikazuje naslednja tabela. Letno poročilo 2011 47 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini Kratkoročni blagovni krediti, prejeti v državi Kratkoročni blagovni krediti, prejeti v tujini Kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve Prejeti kratkoročni predujmi in varščine Prejeti kratkoročni predujmi Prejete kratkoročne varščine Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne obveznosti iz izvoza za tuj račun Kratkoročne obveznosti do uvoznikov Kratkoročne obveznosti iz komisijske in konsignacijske prodaje Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti za vračunane in neobračunane plače Kratkoročne obveznosti za čiste plače in nadomestila plač Kratkoročne obveznosti za prispevke iz kosmatih plač in nadomestil plač Kratkoročne obveznosti za davke iz kosmatih plač in nadomestil plač Kratkoročne obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja Kratkoročne obveznosti za prispevke iz drugih prejemkov iz delovnega razmerja, ki se ne obračunavajo skupaj s plačami Kratkoročne obveznosti za davek iz drugih prejemkov iz delovnega razmerja, ki se ne obračunavajo skupaj s plačami Obveznosti do državnih in drugih institucij Obveznosti za obračunani DDV Obveznosti za DDV, carino in druge dajatve od uvoženega blaga Obveznosti za prispevke izplačevalca Obveznosti za davek od izplačanih plač Obveznosti za davek od dohodkov Obveznosti za davčni odtegljaj Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Druge kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti za obresti Kratkoročne menične obveznosti Kratkoročne obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač in nadomestili plač zaposlencem Ostale kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj: 2011 15.341.099 15.340.969 130 v EUR 2010 15.113.645 15.113.645 1.712 1.712 865.574 865.574 0 0 138.007 135.345 80.783 80.663 28.533 28.198 27.275 26.484 862 554 291.287 237.872 20.822 119.920 77.274 0 20.589 20.104 307 335 12.182 212.520 6.307 21.722 107.476 29.943 1.956 1.770 204.257 15.984.625 75.763 16.341.960 Letno poročilo 2011 48 8. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve V tej postavki so izkazani vnaprej vračunani stroški, ki še niso nastali, na osnovi ustreznih listin pa lahko z gotovostjo določimo predviden obseg. V takih primerih gre za stroške, katerih nastanek z veliko gotovostjo pričakujemo v letu 2012 ter preveč obračunano realizacijo po situacijah. Znesek vnaprej vračunani stroški, kateri bodo nastali v letu 2012 ali kasneje, bremenijo pa projekte v letu 2011 in pred letom 2011. Od preveč obračunane realizacije v letu 2011 pa znesek 110.428 EUR predstavljajo izdani dobropisi v letu 2012 na dveh projektih. Vnaprej vračunani stroški in odhodki Kratkoročno odloženi prihodki DDV od danih predujmov Skupaj: 2011 22.814 110.428 v EUR 2010 80.590 105.111 104.964 238.206 105.189 290.890 9. Zabilančne obveznosti in sredstva V zabilančne evidence se zajemajo poslovni dogodki, ki ne vplivajo neposredno na postavke v bilanci stanja in / ali izkazu poslovnega izida, so pa pomembni za ocenjevanje uporabljanja tujih sredstev in za ocenjevanje morebitnih prihodnjih obveznosti ter informiranje. Največji znesek predstavljajo bančne garancije za odpravo napak v višini 17.511.524 EUR, bančne hipoteke za dolgoročna posojila v višini 2.140.341 EUR ter bančne hipoteke za kratkoročna posojila v višini 2.528.210 EUR. Letno poročilo 2011 49 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA DRUŽBE BEGRAD d.d. za leto 2011 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA BEGRAD d.d. Novo mesto v EUR jan. - dec. 2011 jan. - dec. 2010 Indeks 11/10 plan 2011 Indeks 11/plan 1. Čisti prihodki od prodaje 2. Sprememba vrednosti zalog proizv. in ned. proizv. 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 50.030.345 33.926.491 -1.171.347 -148.969 147,5 38.650.000 129,4 786,3 123.000 -952,3 4. Drugi poslovni prihodki 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala b) Stroški porabljenega materiala c) Stroški storitev 6. Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj c) Stroški pokojninskih zavarovanj d) Drugi stroški dela 7. Odpisi vrednosti a) Amortizacija b) Prevrednotovalni posl. odh. pri neopr. in opred. osnovnih sredstvih c) Prevrednotevalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki 9. Finančni prihodki iz deležev a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini b) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah c) Finančni prihodki iz drugih naložb 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank c) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznostih 14. Finančni odhodki poslovnih obveznostih a) Finančni odhodki iz poslovnih obveznostih do družb v skupini b) Finančni odhodki iz poslovnih obv. do dobavit. in menič. obv. c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznostih 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 10.788 366.921 45.979.209 30.473.666 2,9 150,9 35.281.000 130,3 121.988 138.106 45.857.221 30.335.560 1.953.346 1.848.781 1.539.087 1.421.039 249.370 234.883 47.602 47.517 117.287 145.342 699.645 804.584 342.376 382.534 259.037 357.269 163.013 93.676 155.312 348.227 177.026 339.352 170.051 88,3 145.000 151,2 35.136.000 105,7 1.752.000 108,3 1.398.096 106,2 82.344 100,2 45.552 80,7 226.008 87,0 523.000 89,5 330.000 84,1 130,5 111,5 110,1 302,8 104,5 51,9 133,8 103,8 219,2 60,3 196,7 199,6 185,1 60,4 Odgovorna oseba: Jože Stegne 8.875 44.523 21.102 23.421 44.272 6.975 35.107 9.319 25.788 43.461 127,2 126,8 226,4 90,8 101,9 44.272 62 528.903 101,9 525.388 3.515 40.037 43.461 430.595 616.259 1.284 580.823 34.152 5.359 40.037 466.293 335.798 79.553 -2.027 64.899 193.000 155.000 0 0 0 85,8 620.000 85,3 90,5 10,3 747,1 600.000 20.000 0 87,6 17,6 5.359 747,1 147.416 316,3 46.760 718,1 59.449 133,8 175 -1.158 106.513 60,9 259.000 38.000 129,7 209,4 145.000 44,8 Generalni direktor družbe: Franc Panjan Letno poročilo 2011 50 Pojasnila k izkazu poslovnega izida Izkaz poslovnega izida družbe Begrad d.d. je sestavljen po I. različici. 1. Prihodki Poslovni prihodki so prihodki, ki izvirajo iz redne dejavnosti, sestavljajo pa jih prodajne vrednosti prodanih proizvodov in storitev v obračunskem obdobju. Merjeni so na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste. Poslovni prihodki Vrste prihodkov so razvidne iz izkaza uspeha in tabele, ki jih natančneje razčlenjuje. Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu Prihodki od najemnin Skupaj: 2011 v EUR 2010 49.495.850 33.167.624 13.041 20.763 521.454 50.030.345 738.104 33.926.491 Pretežni del prihodkov je družba v letu 2011 ustvarila s prodajo storitev in proizvodov (objektov). Prihodki v višini 726.240 EUR so bili ustvarjeni pri hčerinski družbi Begrad gradnje d.o.o. z oddajanjem sredstev v najem in z opravljanjem storitev za to družbo, 203.166 EUR pa pri hčerinski družbi Begrad Krško d.o.o. prav tako z oddajanjem sredstev v najem in za opravljene storitve za to družbo, 368.355 EUR pri hčerinski družbi Begrad trgovina z oddajanjem sredstev v najem in z opravljanjem storitev za to družbo ter pri družbi AB gradnja d.o.o. na Hrvaškem v višini 13.041 EUR iz naslova opravljanja storitev za to družbo. Družbi Barončevo d.o.o. pa je bil izstavljen račun za opravljene zunanje storitve in inženiring v višini 464.797 EUR. Prevrednotovalni poslovni prihodki v višini 10.788 EUR so bili ustvarjeni pri prodaji premoženja ter v večji meri v znesku 6.571 EUR iz odpisov obveznosti. 2011 v EUR 2010 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Prihodki od poslovnih združitev (presežek iz prevrednotenja - slabo ime) Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki (subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije) Prevrednotovalni poslovni prihodki Skupaj: 10.788 10.788 366.921 366.921 Letno poročilo 2011 51 Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah Finančni prihodki iz drugih naložb Skupaj: 2011 339.352 8.875 348.227 v EUR 2010 170.051 0 6.975 177.026 Finančni prihodki iz deležev so znašali 348.227 EUR in sicer 339.352 EUR iz prihodkov iz deležev hčerinske družbe AB gradnja in prejetih dividend (Krka, Petrol) v višini 8.875 EUR. Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Skupaj: 2011 21.102 23.421 44.523 v EUR 2010 9.319 25.788 35.107 Prihodki od obresti znašajo 44.523 EUR, od tega od hčerinske družbe Begrad Krško d.o.o. za najeti kredit 15.910 EUR, družbe Begrad trgovina d.o.o. 5.173 EUR in 19 EUR od družb družbe Barončevo d.o.o. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 2011 v EUR 2010 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Skupaj 44.272 44.272 43.461 43.461 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih obsegajo prihodke od obresti v višini 44.272 EUR. Drugi prihodki Od skupnega zneska drugih prihodkov v višini 466.293 EUR odpade na prejete odškodnine 414.660 EUR ter na ostale druge prihodke (prejete sodne stroške ter ostale druge prihodke) do polne vrednosti. 2011 Prejete odškodnine in kazni Drugi prihodki Skupaj: 414.660 51.633 466.293 v EUR 2010 147.276 140 147.416 Letno poročilo 2011 52 2. Odhodki Stroški blaga, materiala in storitev Stroški materiala so izkazani po vrednostih iz prejetih računov, ravno tako tudi stroški storitev. V ostalih stroških storitev predstavljajo večje vrednosti stroški telefonskih storitev, stroški poštnih storitev, stroški razne projektne dokumentacije, stroški hčerinske družbe Begrad gradnje d.o.o. za opravljanje določenih storitev za matično družbo (obračun, tehnologija,…) ter ostale manjše vrednosti do polnega zneska (varovanje, odvetniške storitve, čiščenje, prevajanje …). Strukturo podrobneje prikazuje naslednja tabela: 2011 Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga Stroški materiala Stroški materiala Stroški pomožnega materiala Stroški energije v EUR 2010 121.988 2.309 0 138.106 3.280 82.639 95.997 13.219 2.600 21.221 13.800 1.971 23.058 0 30.335.560 29.450.890 Stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev Odpis drobnega inventarja in embalaže Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature Drugi stroški materiala Stroški storitev Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev Stroški transportnih storitev 45.857.221 44.965.111 48 Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev Najemnine Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 41.085 3.250 37.495 33.367 1.293 32.883 Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, reklame in reprezentance 336.530 23.974 143.079 312.378 34.644 206.597 20.388 286.261 45.979.209 15.901 247.607 30.473.666 Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje Stroški drugih storitev Skupaj: Stroški dela Stroški dela so nastajali v skladu z zakonskimi določili, kolektivno pogodbo za področje gradbeništva in dogovori v okviru podjetja. Letno poročilo 2011 53 Plače zaposlencev Nadomestila plač zaposlencev Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev 2011 1.349.299 189.788 47.602 v EUR 2010 1.243.713 177.326 47.517 Regres za letni dopust, bonitete, povračila in drugi prejemki zaposlencev 117.287 145.342 249.370 1.953.346 234.883 1.848.781 Delodajalčevi prispevki od plač, nadomestil plač, bonitet, povračil in drugih prejemkov zaposlencev Skupaj: V okviru drugih stroškov dela imajo največjo težo s 53.493 EUR stroški prevoza na delo, stroški za prehrano med delom s 33.394 EUR in stroški regresa za letni dopust v višini 30.400 EUR. Prejemki članov uprave v letu 2011 Franc Panjan Fiksni del Variabilni del Bruto bruto plače bruto plače regres 120.750 0 800 Dod. pok zavar. 2.683 v EUR Povračila stroškov 131 Po ostalih sklenjenih pogodbah za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, so bile skupaj izplačane fiksne plače v višini 698.438 EUR, variabilne 0 EUR in bruto regres v višini 6.400 EUR. Nagrad ali deležev v dobičku ni bilo izplačanih. Člani nadzornega sveta podjetja so v letu 2011 prejeli skupno sejnine v bruto višini 10.833 EUR. Povračila stroškov članom nadzornega sveta niso bila izplačana. Odpisi vrednosti Osnovna sredstva se amortizirajo po stopnjah, ki se določijo ob aktiviranju vsakega posameznega osnovnega sredstva. Nastali so tudi prevrednotovalni poslovni odhodki v višini 357.269 EUR. Vrednost predstavljajo odpisane poslovne terjatve, največja posamična do družbe Begrad Krško d.o.o. v višini 245.245 EUR. Sledi še odpis terjatve do družbe Real d.o.o. v stečaju v višini 60.000 EUR in ostale do končnega zneska. Amortizacija Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija opreme in nadomestnih delov Amortizacija drobnega inventarja Amortizacija naložbenih nepremičnin Prevrednotovalni poslovni odhodki 2011 342.376 23.541 37.199 132.465 3.063 146.108 357.269 Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih dolgoročnih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen finančnih naložb in naložbenih nepremičnin Skupaj: v EUR 2010 382.534 17.421 37.199 175.421 6.422 146.071 422.050 259.037 357.269 699.645 163.013 804.584 Letno poročilo 2011 54 Drugi poslovni odhodki V letu 2011 so drugi poslovni odhodki izkazani v višini 93.676 EUR. Največji znesek predstavljajo dajatve za rudarske pravice in nadomestila za uporabo stavbnih zemljišč v višini 50.924 EUR. Med ostalimi stroški večji znesek predstavljajo sodne takse v vrednosti 4.668 EUR, stroški razpisne dokumentacije v višini 4.433 EUR ter ostale manjše vrednosti. Stroški rezervacij za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi so znašali v letu 2011 26.175 EUR. Rezervacije Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi Stroški obresti Stroški obresti Drugi stroški Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi skupaj z dajatvami Štipendije dijakom in študentom Ostali stroški Skupaj: 2011 26.175 v EUR 2010 14.177 26.175 0 14.177 0 67.501 50.924 483 3.045 13.049 93.676 141.135 75.592 510 4.834 60.199 155.312 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v EUR 2010 2011 Odhodki iz oslabitve Odhodki iz odprave pripoznanja finančnih naložb Skupaj: 62 430.595 62 430.595 Odhodki iz oslabitev so odpis finančnih naložb in sicer naložbe v Dadas in Iskro v višini 62 EUR. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančne odhodke iz poslovnih obveznosti predstavljajo odhodki za obresti do raznih bank. Poleg tega imamo še 3.515 EUR odhodkov od drugih finančnih obveznosti. V glavnem gre za razne odobritve limitov in podaljševanje kreditov s strani bank. 2011 Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Skupaj: 525.388 3.515 528.903 v EUR 2010 1.284 580.823 34.152 616.259 Letno poročilo 2011 55 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančne odhodke iz poslovnih obveznosti sestavljajo odhodki za zamudne obresti v višini 31.833 EUR ter obresti za leasing obroke v višini 8.204 EUR. v EUR 2010 2011 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Skupaj: 40.037 40.037 5.359 5.359 Drugi odhodki Med drugimi odhodki v višini 23.214 EUR največji znesek predstavljajo drugi davčno nepriznani odhodki (najem parkirišč za K4) v višini 16.266 EUR ter ostale manjše vrednosti. v EUR 2010 2011 Odhodki iz vrednotenja naložbenih nepremičnin po modelu poštene vrednosti Odhodki iz odtujitve naložbenih nepremičnin Denarne kazni in odškodnine Drugi odhodki Skupaj: 312.584 23.214 335.798 13.079 33.681 46.760 Struktura stroškov odhodkov 2011 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala Stroški storitev Stroški dela Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki Rezervacije Stroški obresti Drugi stroški Skupaj: 2010 %11 v EUR %10 121.988 45.857.221 1.953.346 342.376 357.269 26.175 138.106 30.335.560 1.848.781 382.534 422.050 14.177 0 94 4 1 1 0 0 91 6 1 1 0 67.501 48.725.876 141.135 33.282.343 0 100 0 100 Letno poročilo 2011 56 3. Davek iz dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih na datum bilance stanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Znesek odloženega davka temelji na pričakovanem načinu povrnitve oziroma poravnave knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih na datum bilance stanja. Odložena terjatev za davek se pripozna samo v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Iz izkaza poslovnega izida je razvidno, da imamo obveznosti za davek iz dobička ter terjatev za odloženi davek. Znesek davka iz dobička znaša 79.553 EUR, terjatev za odloženi davek pa 2.027 EUR. Davek iz dobička Prihodki (odhodki) iz naslova odloženega davka Skupaj: 2011 79.553 v EUR 2010 59.449 (2.027) 77.526 175 59.624 4. Poslovni izid Izkaz poslovnega izida po I. različici, za katero se je odločila družba Begrad d.d. Novo mesto, kaže poslovni izid stopenjsko. Razvidno je, da je čisti poslovni izid iz rednega delovanja pozitiven v višini 143.910 EUR, izid financiranja negativen v višini 131.980 EUR, drugega poslovanja pozitiven v višini 130.495 EUR. Skupni čisti poslovni izid obračunskega obdobja je tako po odbitku davka od dobička pozitiven v višini 64.899 EUR. Vrsta dobička / izgube Dobiček / izguba iz poslovanja Dobiček / izguba iz financiranja Dobiček / izguba iz drugega poslovanja Davki Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 2011 143.910 (131.980) 130.495 77.526 64.899 v EUR 2010 862.100 (796.619) 100.656 59.624 106.513 Letno poročilo 2011 57 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA DRUŽBE BEGRAD d.d. v letu 2011 2011 64.899 v EUR 2010 106.513 Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo (79.475) (17.873) Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini (vplivi sprememb deviznih tečajev) Druge sestavine vseobsegajočega donosa CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (14.576) 88.640 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Odgovorna oseba: Jože Stegne Generalni direktor družbe: Franc Panjan Pojasnila k izkazu drugega vseobsegajočega donosa Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe Begrad d.d. je sestavljen po I. različici. Naložbi vrednoteni po pošteni vrednosti v Petrol 38.775 EUR ter v Krko v vrednosti 264.500 EUR, prevrednotujemo ob koncu poslovnega leta, ker kotirata na borzi. Naložbe v delnice, ki kotirajo na borzi, so prevrednotene na tržno vrednost 31.12. 2011 v okviru kapitala. Zaradi padca vrednosti delnic Krke in Petrola smo zmanjšali prevrednotovalni popravek kapitala za 79.475 EUR. Letno poročilo 2011 58 IZKAZ DENARNIH TOKOV DRUŽBE BEGRAD d.d. v letu 2011 IZKAZ DENARNIH TOKOV A. a) b) c) B. a) b) c) C. a) b) c) Č. x) y) BEGRAD d.d. Novo mesto v EUR DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek Prebitek prejemkov (izdatkov) pri poslovanju (a+b) DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU Prejemki pri naložbenju Prejemki do dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredsstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetnih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Prebitek prejemkov (izdatkov) pri naložbenju (a+b) DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov (izdatkov) pri financiranju (a+b) KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV (x+y) Denarni izid v obdobju (Ac+Bc+Cc) Začetno stanje denarnih sredstev Odgovorna oseba: Jože Stegne 2011 2010 467.966 1.315.263 50.540.910 34.484.289 -50.013.494 -59.450 -33.086.720 -82.306 1.662.487 957.247 -24.624 2.177.740 -3.825.300 -33.734 1 1.171.347 -372.759 -68.724 2.130.453 148.969 6.186.343 -294.789 -3.750 3.493.003 935.011 375.675 392.750 205.158 54.323 170.517 487.938 -710.901 -97.588 -466.189 -1.442.651 -11.387 -147.124 224.110 5.296.660 118.332 5.178.328 -7.632.421 -546.232 -1.526.017 -5.487.831 -72.341 -2.335.761 22.846 18.802 4.044 -2.104 -866.643 -562.517 -1.066.976 0 -2.423.785 -616.259 -12.960 -922.046 -770.562 -101.958 -2.423.785 4.044 2.242 1.802 Generalni direktor družbe: Franc Panjan Letno poročilo 2011 59 Razkritja postavk v izkazu denarnega toka v EUR DODATEK K IZKAZU DENARNIH TOKOV Povečanje opredmetenih osnovnih sredstev, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala s stvarnimi vložki in ne z denarnimi vplačili, kar pomeni naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev 0 Povečanje nevplačanega vpisanega kapitala, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala, kar pomeni navidezno naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev Druge pomembnejše spremembe na strani naložbenja in financiranja brez posredovanja denarnih sredstev 0 Sprememba denarnih sredstev zaradi usklajevanja na devizne tečaje ob koncu leta 0 0 Izkaz denarnega toka družbe Begrad d.d. Novo mesto je sestavljen po posredni metodi različica II. Sestavljen je na podlagi podatkov iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida in dodatnih podatkov. Iz izkaza lahko ugotovimo, da je pri poslovanju v letu 2011 ustvarjen pozitiven denarni tok (prebitek prejemkov pri poslovanju) v višini 2.130.453 EUR. Denarni tok iz poslovanja je slabši kot preteklo leto, kar je posledica slabšega čistega poslovnega izida ter večje neusklajenosti terjatev in obveznosti iz poslovanja na dan 31.12.2011. Pri naložbenju je bil ustvarjen pozitiven denarni tok v višini 224.110 EUR (prebitek prejemkov pri naložbenju). Prebitek prejemkov je bil ustvarjen predvsem s prejemkom izplačila dobička hčerinske družbe. Pri financiranju smo ustvarili 2.335.761 EUR prebitka izdatkov nad prejemki, ki so stvar zmanjšanega zadolževanja družbe v letu 2011, plačevanja obresti za posojila ter izplačilo dividend. Gledano v celoti smo imeli za 18.802 EUR prebitka prejemkov nad izdatki. Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov znaša konec leta 22.846 EUR. Letno poročilo 2011 60 IZKAZ GIBANJA KAPITALA DRUŽBE BEGRAD d.d. v letu 2010 IZKAZ GIBANJA KAPITALA v EUR BEGRAD d.d. Novo mesto Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izdi poslovnega leta Rezerve Lastne Druge Presežek iz za lastne delnice in rezerve prevredno Preneseni Prenesena Osnovni Nevpoklicani Kapitalske Zakonske delnice in poslovni Statutarne iz Čisti dobiček rezerve kapital kapital rezerve deleže deleži rezeve dobička tovanja čisti dobiček čista izguba poslovnega leta Stanje 1. januar 2010 2.503.756 Premiki v kapital Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala Vnos dodatnih vplačil kapitala Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta Vnos zneska prevrednotenj kapitala Druga povečanja sestavin kapitala Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev 0 Premiki v kapitalu Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala Zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in razporeditev na druge sestavine Izplačila (obračun) dividend v obliki delnic Druge prerazporeditve sestavin kapitala 0 2.001.558 531.851 983 -983 512.633 413.170 276.944 285.188 0 0 0 0 0 0 -17.873 0 353.888 0 106.513 0 88.640 0 0 0 0 106.513 -17.873 0 0 0 0 106.513 -17.873 Premiki iz kapitala 0 Izplačilo dividend Vračilo kapitala Uporaba presežka iz prevrednotenja Prenos presežka iz prevrednotenja Druga zmanjšanja sestavin kapitala Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev Stanje 31. decembra 2010 2.503.756 BILANČNI DOBIČEK 0 Skupaj kapital 6.878.988 Čista izguba poslovnega leta 0 0 0 0 0 -11.882 153.437 0 141.555 212.333 0 -353.888 0 -141.555 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -11.882 11.882 0 0 353.888 3.575 0 0 -353.888 -101.958 -101.958 0 0 0 -98.383 -101.958 0 3.575 0 0 395.563 0 106.513 0 6.869.245 3.575 0 0 2.001.558 531.851 983 -983 500.751 566.607 262.646 395.563 106.513 502.076 Letno poročilo 2011 61 IZKAZ GIBANJA KAPITALA DRUŽBE BEGRAD d.d. v letu 2011 IZKAZ GIBANJA KAPITALA v EUR BEGRAD d.d. Novo mesto Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izdi poslovnega leta Rezerve Lastne Druge Presežek iz za lastne delnice in rezerve prevredno Preneseni Osnovni Nevpoklicani Kapitalske Zakonske delnice in poslovni Statutarne iz Prenesena Čisti dobiček rezerve kapital kapital rezerve deleže deleži rezeve dobička tovanja čisti dobiček čista izguba poslovnega leta Stanje 1. januar 2011 2.503.756 Premiki v kapital Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala Vnos dodatnih vplačil kapitala Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta Vnos zneska prevrednotenj kapitala Druga povečanja sestavin kapitala Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev 0 Premiki v kapitalu Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala Zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in razporeditev na druge sestavine Izplačila (obračun) dividend v obliki delnic Druge prerazporeditve sestavin kapitala 0 BILANČNI DOBIČEK 2.001.558 531.851 983 -983 500.751 566.607 262.646 395.563 0 0 0 0 0 0 -79.475 118.332 106.513 0 64.899 0 103.756 0 0 0 0 64.899 -79.475 118.332 0 0 0 64.899 -79.475 118.332 Premiki iz kapitala 0 Izplačilo dividend Vračilo kapitala Uporaba presežka iz prevrednotenja Prenos presežka iz prevrednotenja Druga zmanjšanja sestavin kapitala Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev Stanje 31. decembra 2011 2.503.756 Odgovorna oseba: Jože Stegne 0 Skupaj kapital 6.869.245 Čista izguba poslovnega leta 0 0 0 0 0 0 42.605 0 42.605 63.908 0 -106.513 -42.605 0 0 0 0 0 106.513 0 0 0 0 0 0 0 16.000 0 0 -106.513 -101.958 -101.958 0 0 0 -85.958 -101.958 0 16.000 0 0 475.845 0 64.899 0 6.887.043 16.000 0 0 2.001.558 531.851 983 -983 500.751 609.212 199.171 475.845 64.899 540.744 Generalni direktor družbe: Franc Panjan Letno poročilo 2011 62 Razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala Izdelava in predložitev izkaza gibanja kapitala je predpisana z ZGD in SRS. Pojasnjuje gibanja v okviru kapitala. Iz izkaza gibanja kapitala družbe Begrad d.d. v poslovnem letu 2011 je razvidno, da je ustvarjen čisti dobiček v višini 64.899 EUR. Kapitalske rezerve izhajajo iz plačil delnic ob dokapitalizaciji v letu 2000 in umika lastnih delnic v letu 2006 v nominalni višini umaknjenih delnic, za kolikor se je zmanjšal osnovni kapital. V letu 2011 se glede na predhodno leto niso spremenile. Zakonske rezerve se v letu 2011 niso spremenile. Skupna višina zakonskih rezerv ob koncu leta 2011 znaša 531.851 EUR. Rezerve za lastne deleže (delnice) so izkazane v višini 983 EUR, kolikor znaša tudi odbitna postavka v kapitalu. Statutarne rezerve so usklajene s statutom družbe in znašajo 500.751 EUR. Čisti dobiček poslovnega leta 2010 v višini 106.513 EUR je bil prenesen na preneseni čisti dobiček. Po odločbi DURS-a smo naredili popravek in s tem vnos v kapital zneska v višini 118.332 EUR, ki smo ga leta 2006 ravno za ta znesek tudi zmanjšali. Negativni presežek iz prevrednotovanja v višini 79.475 EUR je ustvarjen s prevrednotenjem naložb v delnice Krke in Petrola na aktualno borzno vrednost. Prevrednotovalni popravek kapitala se je nadalje povečal za 16.000 EUR na račun dezoblikovanja obveznosti za odložene davke iz vrednostnih papirjev. Preneseni čisti poslovni izid je bil zmanjšan za izplačila dividend v višini 101.958 EUR. Iz tekočega poslovnega izida leta 2010 je uprava 40% oziroma 42.605 EUR namenila za oblikovanje drugih rezerv iz dobička po sklepu NS. Skupaj bilančni dobiček znaša 540.744 EUR. PREDLOG O UPORABI BILANČNEGA DOBIČKA ZA LETO 2011 O uporabi predvidenega bilančnega dobička za leto 2011 v višini 540.744 EUR bo na predlog Uprave in Nadzornega sveta delniške družbe odločala skupščina. STROŠKI REVIDIRANJA ZA LETO 2011 Stroški revidiranja računovodskih izkazov in letnega poročila za leto 2011 družbe Begrad d.d. Novo mesto in konsolidiranega letnega poročila skupine Begrad so znašali 7.180 EUR. Letno poročilo 2011 63 RAČUNOVODSKI KAZALNIKI POSLOVANJA 2011 KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA a) stopnja lastniškosti financiranja 0,23 b) stopnja dolžniškosti financiranja 0,77 c) stopnja dolgoročnosti financiranja 0,30 č) koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja 3,44 KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA a) stopnja osnovnosti investiranja 0,06 b) stopnja dolgoročnosti investiranja 0,43 c) stopnja odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev 0,65 KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA a) kapitalska pokritost osnovnih sredstev 3,89 b) kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev 0,52 c) neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti 0,00 č) pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti 0,62 d) kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti 0,82 KAZALNIKI OBRAČANJA a) obračanje gibljivih sredstev 2,72 b) obračanje osnovnih sredstev 0,23 c) koeficient obračanja terjatev do kupcev 4,38 KAZALNIKI GOSPODARNOSTI a) gospodarnost poslovanja 1,00 b) stopnja proizvajalne stroškovnosti posl. prih. 0,93 c) stopnja delovne stroškovnosti posl. prihodkov 0,04 č) stopnja materialne stroškovnosti posl. prihodkov 0,00 KAZALNIKI DONOSNOSTI a) donosnost kapitala 0,01 b) čista dobičkonosnost osnovnega kapitala 0,03 c) dividendnost osnovnega kapitala 0,03 č) stopnja dobičkovnosti prihodkov 0,00 2010 11/10 0,21 0,79 0,31 3,82 109 98 97 90 0,04 0,40 0,71 151 107 91 5,40 0,51 0,00 0,62 0,88 72 101 603 100 94 1,89 0,26 2,66 144 87 165 1,00 0,88 0,05 0,00 98 106 72 61 0,02 0,04 0,04 0,00 61 61 71 58 Letno poročilo 2011 64 SPLOŠNI PODATKI O DRUŽBI Osebna izkaznica družbe Firma: Begrad d.d., gradbeništvo, trgovina, inženiring Sedež: Kočevarjeva ulica 4, 8000 Novo mesto Telefon: 07-39-34-300 Spletna stran: www.begrad.si/ Telefax: 07-39-34-361 Matična številka: 5062381 Davčna številka: SI 46871535 Pooblaščeni revizor: Dinamic d.o.o. Nadzorni svet Begrad d.d.: Marija Pečjak Požek, predsednica Elizabeta Butala Josip Radman Julij Karin, podpredsednik Ivan Pavlakovič Po odstopu enega izmed predstavnikov kapitala, novi član ni bil imenovan. Uprava in direktorji sektorjev: Franc Panjan, generalni direktor - uprava Gordana Batinić Jakofčič, sektor za komercialo Franc Balkovec, sektor gradnje za trg Marija Pečjak Požek, sektor za spl. in kadrovske zadeve Jože Stegne, sektor za ekonomiko Stjepan Jarnević, sektor za nabavo in trgovino Tomaž Štukelj, sektor za investicije in razvoj Temeljne dejavnosti:- gradbeništvo (visoke in nizke gradnje, zaključna gradbena dela) - proizvodnja betonskih izdelkov za gradbeništvo in svežih betonskih mešanic - pridobivanje gramoza in peska - trgovina na debelo in drobno z gradbenim materialom Osnovni kapital (registriran): 2.503.756,00 EUR Obvladujoča družba: Družba Begrad d.d. Novo mesto je v 50,12 odstotni lasti družbe Begrad-Invest d.o.o., Kočevarjeva ulica 4, 8000 Novo mesto Letno poročilo 2011 65 Kraj kjer je možno dobiti konsolidirano letno poročilo: Konsolidirano letno poročilo 2011 je na voljo na sedežu obvladujoče družbe Begrad-Invest d.o.o., Kočevarjeva ulica 4, 8000 Novo mesto INFORMACIJE DELNIČARJEM Sedež družbe Begrad d.d., gradbeništvo, trgovina, inženiring Kočevarjeva 4 8000 Novo mesto SLOVENIA Telefon: +386-73-934-360 Telefax: +386-73-934-361 E-mail: [email protected] www.begrad.si Odnosi z vlagatelji Sporočila za javnost in informacije za delničarje ter vlagatelje so na voljo na sedežu družbe oziroma na telefonski številki: +386-73-934-325 +386-73-934-368 Lastniška struktura in število delničarjev V lastniški strukturi na dan 31.12.2011 je bilo 59 delničarjev. Večinski lastnik družbe Begrad d.d. Novo mesto je družba Begrad-Invest d.o.o., Kočevarjeva 4, 8000 Novo mesto s 50,12 odstotnim deležem. št. delnic Lastniška sestava Naziv 82.176 SCT d.d. 150.365 Begrad-Invest d.o.o. Terme Krka d.o.o. 5,00% Ostali delničarji 6,91% SCT d.d. - v stečaju 27,39% Hidrotehnik d.d. 10,57% 31.715 Hidrotehnik d.d. 15.000 Terme Krka d.o.o. 20.744 Begrad-Invest d.o.o. 50,12% Ostali delničarji Datum sprejetja letnega poročila: 31.07.2012 Letno poročilo 2011 66 PODPIS LETNEGA POROČILA ZA LETO 2011 IN NJEGOVIH SESTAVNIH DELOV Generalni direktor uprave družbe Begrad, d. d., Novo mesto sem seznanjen z vsebino sestavnih delov letnega poročila družbe Begrad d.d. Novo mesto za leto 2011 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe za leto 2011. Z njim se strinjam in to potrjujem s svojim podpisom. Franc Panjan, generalni direktor Letno poročilo 2011
© Copyright 2024