Konsolidirano letno poročilo 2012
Konsolidirano letno poročilo 2012 Konsolidirano letno poročilo 2012 Stran Predstavitev skupine 2 DANA, d.o.o., Mirna 2 DANA-H d.o.o., Zagreb 4 Opredelitev skupine 6 Prodaja skupine 6 Razvoj in tehnologija 7 Proizvodnja 8 Investicijska dejavnost 9 Upravljanje s človeškimi viri 10 Pričakovan razvoj skupine 11 Revizorjevo poročilo 12 POSLNO POROČILO Letni računovodski izkazi 13 Konsolidirana bilanca stanja 13 Konsolidirani izkaz poslovnega izida 15 Konsolidirani izkaz drugega vseobsegajočega donosa 16 Konsolidirani izkaz denarnih tokov 17 Konsolidirani izkaz gibanja kapitala 18 Računovodske usmeritve in pojasnila postopkov konsolidacije 19 Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja 20 Razčlenitve in pojasnila k izkazu poslovnega izida 33 Pojasnila k izkazu drugega vseobsegajočega donosa 40 Pojasnila k izkazu denarnih tokov 41 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala 41 Kazalniki 42 Druga razkritja 43 Stran 1 Konsolidirano letno poročilo 2012 Poslovno poročilo Predstavitev skupine DANA Skupino DANA poleg obvladujoče družbe Dana, d.o.o., Mirna sestavlja še odvisna družba Dana-H d.o.o. Zagreb. Dana, d.o.o. Podjetje Dana, d.o.o. se ponaša z dolgoletno tradicijo, saj njeni začetki segajo v leto 1952, ko je bila ustanovljena delovna organizacija Dana za proizvodnjo močnih alkoholnih pijač. Sledila so desetletja močnega poslovnega vzpona, katerim so se pridružila prelomna leta padca v začetku devetdesetih. Sprememba lastništva in prodajne strategije, inovativni programi in kakovostni proizvodi so podjetju omogočili ohranitev pozicije pri potrošnikih. Danes v družbi Dana ostajamo zvesti potrošnikom in svojemu poslanstvu: s paleto naših izdelkov in storitev vzpodbujamo boljše življenje. Prilagajamo se trendom, iščemo nove tehnološke rešitve in uvajamo nove okuse in embalaže. V letu 2012 smo pod svojimi blagovnimi znamkami tržili: DANA DAN BIODAN DA PIKA BIBA - naravna mineralna voda in voda s sokom - 100 % sokovi in nektarji, - 100 % naravni sok, - osvežilna negazirana brezalkoholna pijača, - sadni sirup, - osvežilna negazirana brezalkoholna pijača. Naravne danosti in sodobni proizvodni procesi nam omogočajo, da lahko svojim potrošnikom nudimo tudi alkoholne pijače pristnega okusa. Stran 2 Konsolidirano letno poročilo 2012 Splošni podatki o družbi Družba Skrajšano ime družbe Sedež Dana, proizvodnja in prodaja pijač, d.o.o. Dana, d.o.o. Glavna cesta 34, 8233 Mirna, Slovenija Telefon 07 / 34 62 200 Fax 07 / 34 62 210 Spletni naslov Organizacijska oblika www.dana.si družba z omejeno odgovornostjo Matična številka 5049393 Davčna številka 44174322 Šifra dejavnosti 11.070 Glavna dejavnost družbe Leto ustanovitve proizvodnja brezalkoholnih pijač, mineralnih in drugih stekleničenih vod 1952 SI56029700014511947 pri NLB d.d., Ljubljana SI56031531000228232 pri SKB BANKI d.d., Ljubljana SI56051008012140706 pri ABANKI VIPA d.d., Št.poslovnega računa Ljubljana SI56350010000059955 pri BKS BANK Bančna podružnica Registracija družbe Velikost družbe Osnovni kapital družbe Položaj družbe Deleži v podjetjih v skupini Poslovno leto Vodstvo družbe vpis v sodni register dne, 01.03.1990 s sklepom Srg 10008000 pri Okrožnem sodišču v Novem mestu velika družba po določilih 55. člena ZGD-1 in je zavezana k izdelavi konsolidiranih izkazov 1.686.826,07 EUR podrejena družba v okviru nadrejene družbe Plasta d.o.o., Kamnje 41, 8232 Šentrupert 100 % lastniški delež v podjetju DANA-H d.o.o., Josipa Lončara 3, 10000 Zagreb, Hrvaška koledarsko leto Uprava Marko HREN Stran 3 Konsolidirano letno poročilo 2012 DANA-H d.o.o. ZAGREB Distribucija in prodaja proizvodnega asortimana izdelkov Dane Mirna se je na hrvaškem trgu do konca leta 2004 izvajala preko dveh distributerjev. Z odpovedjo distribucijske pogodbe distributerja, ki je pokrival veliko večino hrvaškega trga, se je Dana Mirna odločila, da za distribucijo in prodajo svojih izdelkov na tem izvoznem trgu s 01.01.2005 ustanovi svoje podjetje. Splošni podatki o družbi Družba Skrajšano ime družbe Sedež Dana-H d.o.o. za trgovino in stritve Dana-H d.o.o. Josipa Lončara 3, Zagreb, Hrvaška Telefon 00385 1 3496166 Fax 00385 1 3496911 Organizacijska oblika Matična (davčna) številka Šifra dejavnosti Glavna dejavnost družbe Št.poslovnega računa Registracija družbe Velikost družbe Osnovni kapital družbe Položaj družbe Poslovno leto družba z omejeno odgovornostjo 68226411282 51340 trgovina na debelo z alkoholnimi in drugimi pijačami 2340009-11101669609 pri Privredni banki Zagreb d.d., Zagreb vpis v sodni register dne, 21.12.2004 z matično št. registracijskega vložka 080508688 pri Trgovskem sodišču v Zagrebu, Hrvaška velika družba po določilih 55. člena ZGD-1 in je zavezana k izdelavi konsolidiranih izkazov 20.000 HRK podrejena družba v okviru nadrejene družbe Dana, d.o.o., Glavna cesta 34, 8233 Mirna, Slovenija koledarsko leto Stran 4 Konsolidirano letno poročilo 2012 Družba v letu 2012 ni dosegla načrtovanih ciljev. Na doseganje prihodkov, poslovni uspeh, ekonomičnost in rentabilnost poslovanja družbe je vplivala vrsta dejavnikov: Z omejevanjem uvoza z ciljem zaščite domače proizvodnje hrvaška država še vedno z ukrepi ekonomske politike močno posega na trgu. To povzroča visoke stroške uvoza in posledično manjšo konkurenčnost na trgu. Visoka cenovna občutljivost potrošnikov je glavna značilnost prodajnega trga na Hrvaškem. Ekonomska kriza je povzročila velik padec prometa v maloprodaji na celotnem trgu. Krepitev domačih blagovnih znamk in odsotnost strateško zasnovane podpore našim blagovnim znamkam. Politični položaj med državama je negativno vplival na lojalnost dosedanjih kupcev naših izdelkov in nakupne odločitve potencialnih novih kupcev. Iz teh razlogov so nekateri kupci zmanjševali pozicioniranost in širino asortimana naših izdelkov na njihovih prodajnih policah. Zaprtost za slovenske izdelke na področju brezalkoholnih pijač s strani domačih trgovskih verig, ki imajo prevladujoč tržni delež pomembno omejuje možnosti rasti prodaje Daninih izdelkov in tržnega deleža na hrvaškem trgu. Družba ni pridobila novih kupcev, tržni delež trgovcev s katerimi družba posluje se je zaradi prodora in širitve drugih, predvsem tujih trgovskih verig pomembno zmanjšal. Ta trend se nadaljuje tudi v letu 2013. Družba je povečala vlaganje v direktni marketing in sicer: degustacije in bistveno povečanje promocijske prodaje preko različnih oblik akcijskih prodaj. To je povzročilo, da se čedalje manj izdelkov prodaja po redni ceni in vse več po promocijskih cenah. Ker so pri promocijskih prodajah kupci osredotočeni na ceno in ne na kakovost ter dizajn izdelkov, prihaja do razvrednotenja naših blagovnih znamk. Ker na trgu ne promoviramo novih izdelkov, nimamo orodja za boj proti zasičenosti trga. Stran 5 Konsolidirano letno poročilo 2012 Opredelitev skupine Dana, d.o.o ima v 100% lasti odvisno družbo Dana-H d.o.o. Ti dve družbi sestavljata Skupino DANA, ki se konsolidira v Skupino Plasta. V računovodskih izkazih DANA, d.o.o. so v postavkah do družb v skupini predstavljene vse družbe v Skupini Plasta, ki so: PLASTA proizvodnja in trgovina d.o.o. Šentrupert, Dana, proizvodnja in prodaja pijač, d.o.o. , o Dana –H d.o.o., TERMOPLASTI-PLAMA, proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas d.o.o., Podgrad, o IP PLAMA-TER, invalidsko proizvodno in storitveno podjetje d.o.o., Podgrad, S E P proizvodnja in storitve d.o.o., o Sep d.o.o., Bijeljina Prodaja skupine Prodajni rezultati skupine Dana so primerljivi z rezultati Dane, d.o.o., saj odvisna družba prodaja proizvode matične družbe. Vse trženjske aktivnosti skupine Dana potekajo preko družbe Dana, d.o.o. in so skladno s strategijo skrbnika in lastnika blagovnih znamk. Poslovaje odvisne družbe je usklajeno s poslovno politiko obvladujoče družbe. V letu 2011 smo prodali za 12,9 mio EUR proizvodov, storitev in blaga. Plana prodaje nismo dosegli, saj smo ga zgrešili za 6 odstotnih točk. Pri tem smo bili po posameznih področjih prodaje različno uspešni. Prodajni program skupine Dana obsega prodajo lastnih proizvodov (breazalkoholnih in alkoholnih pijač ter ostalih proizvodov) ter prodajo trgovskega blaga in storitev. V letu 2012 se skupina Dana prodaja 29,2 mio litrov proizvodov. Brezalkoholni program predstavlja v skupini največji prodajni delež (kar 98,7 % količinske prodaje) in obsega naslednje blagovne skupine: dana, biba – sadni sokovi in nektarji, da, dana drink – osvežilne pijače, dana – vode in vode s sokom, pika – sadni sirupi. V letu 2012 so bile prodajne aktivnosti usmerjene predvsem v sledeče prioritete: Stran 6 Konsolidirano letno poročilo 2012 povečati prodajo in prepoznavnost izdelkov Dane na domačih in tujih trgih, krepiti blagovno znamko Dana, obdržati tržne deleže, pridobiti nove kupce. Razvoj in tehnologija Razvoj novih izdelkov poteka samo v matičnem podjetju. Vsako leto ponudimo našim kupcem paleto novih proizvodov. Dana je poznana po kvalitetni mineralni vodi. To surovino uporabljamo v vseh svojih izdelkih. Poleg širitve skupine vod s sokom smo dodali v ta sklop novo linijo funkcionalnih pijač, obogatenih z naravnimi izvlečki, vitamini in minerali. Vsakdanji stres, hiter tempo življenja in neprimerna prehrana neugodno vplivajo na naše počutje. Relax, Slim in Sport so pijače, ki s spremenjenim načinom življenja omogočajo dobro počutje. V skupini sadnih pijač in nektarjev smo ponudili nov okus mango& breskev&pomaranča. Sladek, aromatičen in prijeten okus eksotičnega manga je prava popestritev med sadnimi pijačami. V skupino 1,5 L laminatne embalaže smo dodali še nektarje iz črnega grozdja, nektar jabolka in multivitaminski nektar. Sadni sirupi so v času gospodarske krize v stalnem porastu. Skupino smo obogatili z novim okusom Bezga in limone, ki je kot okus zelo priljubljen. Naše uspehe pri proizvajanju novih in kakovostnih izdelkov so poleg lojalnosti naših kupcev potrdili tudi na ocenjevanju brezalkoholnih pijač na 50-tem mednarodnem kmetijsko-živilskem sejmu Agra v Gornji Radgoni. Sodelovali smo s tremi izdelki in prejeli naslednje medalje: veliko zlato medaljo za Dan mango, breskev in pomaranča, zlato medaljo pa za izdelka Dana naravna mineralna voda in Dana Slim. V okviru sejma smo za Dana plastenko prejeli diplomo za uvrstitev v ožji izbor na natečaju 34. slovenski oskar za embalažo 2012. Kakovost izdelkov DANA pomeni skladno delovanje več sistemov, ki se prepletajo in dopolnjujejo. Eden od temeljev tega je prav gotovo sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008, ki ga od certifikacije dalje stalno izpopolnjujemo in nadgrajujemo. Za varnost naših kupcev oziroma končnih potrošnikov naših izdelkov pa je bistveni element sistema kakovosti notranji nadzor na temeljih HACCP sistema. V juniju 2012 smo se že četrtič uspešno certificirali tudi po zahtevah standarda IFS Food. Da izpolnjujemo vse zahteve in želje naših kupcev, pa se moramo ves čas dokazovati ne le njim, temveč tudi vsem zunanjim pooblaščenim institucijam, ki preverjajo skladnost in učinkovitost našega dela. Da bi še izboljšali kakovost naših izdelkov in varnost živil, smo še dopolnili procese vhodne kontrole surovin, procesne kontrole, katero smo nadgradili predvsem s samokontrolo zaposlenih v proizvodnji, in končne kontrole izdelkov. V ta Stran 7 Konsolidirano letno poročilo 2012 namen smo dopolnili oz. smo imeli v postopku validacije nekaj analiznih postopkov in metod nadzora. Tudi vnaprej bo naš prednostni cilj ne le upravljanje kakovosti in varnosti, ampak skozi proizvodnjo pravih izdelkov izpolnjevati zahteve in želje naših kupcev. Proizvodnja Proizvodnja poteka samo v matičnem podjetju. V letu 2012 smo skupno napolnili 28.208 tisoč izdelkov. V dveh mesecih leta smo presegli 3 milijone litrov mesečne količinske proizvodnje, od tega je bil julij rekorden s 3.705 tisoč litri. Kar 62 % količinske proizvodnje smo napolnili na linijah Combi in Alsim, ki nam omogoča polnjenje pijač, sirupov, gaziranih pijač, vode s sokom in vode v 2 l , 1.5 l, 1 l , 0.5 l in 0.33 l PET embalažo. Rast količinske proizvodnje je bila pri sirupih v PET embalaži in steklu, sokovih v steklu in v kategoriji vode. Rast beležimo tudi pri proizvodnji nektarjev, sokov in pijač v combiblock embalaži tako v 1 l in 1,5 l. Pri ostalih proizvodih beležimo padec proizvodnje. Skupna letna količinska proizvodnja v kategoriji vode in vode z sokom je bila 17.715 tisoč litrov, kar je za 11 % manj kot v letu 2012. Kljub krizi na trgu smo povečali količinsko proizvodnjo sokov in nektarjev v liter brik embalaži. Letna proizvedena količina se je povečala na 4.178 tisoč litrov v letu 2012, kar je povečanje za 25,9 % v primerjavi s preteklim letom. Zmanjšala se je količinska proizvodnja gaziranih pijač za 18,8 % glede na preteklo leto, kar je posledica zmanjšanje prodaje in povpraševanja po gaziranih pijačah. Največji padec beležimo na izdelkih 1,5 l. Izdelki 0,5 l ostajajo na enakem nivoju kot v letu 2011. Padec količinske proizvodnja je pri sirupih za 10,8 %. Glavni razlog je izguba posla s slovensko trgovsko verigo, ki pa ga uspešno nadomešča druga trgovska blagovna znamka in pa povečanje proizvodnje sirupov v steklu. Količinsko proizvodnjo pri alkoholnih pijačah beležimo enako tudi v letu 2012, to je 407 tisoč litrov. Tudi letos smo povečali proizvodnjo polizdelkov in sicer za 19 % v primerjavi s preteklim obdobjem. Na pozitiven trend vplivajo aktivnosti prodaje teh izdelkov. Stran 8 Konsolidirano letno poročilo 2012 Investicijska dejavnost Investiranje v novo opremo in nepremičnine je bilo v letu 2012 samo v matičnem podjetju, kjer je bilo dano v uporabo za 422.031 EUR novih osnovnih sredstev, za 228.119 EUR pa se je povečala vrednost obstoječi opremi. Vlaganja v projekte večje vrednosti se več ne izvajajo, zaradi neugodnih pogojev za vlaganja. Uvedba davka na sladkor v brezalkoholnih pijačah bi zmanjšala porabo sladkorja, zato so nismo odločili za izvedbo posodobitve siruparne, kjer je bil poudarek na topljenju sladkorja. Imeli pa smo več manjših aktivnosti, ki kratkoročno pozitivno vplivajo na poslovanje. Na liniji za vroče polnjenje sokov v stekleno embalažo smo nadaljevali posodabljanje z montažo novega hladilnega tunela z zaprtim krogom hlajenja steklenic. Tunel je izboljšal kakovost sokov v steklu, zmanjšal kalo in porabo vode ter olajšal pogoje dela na liniji. Kompleten mokri del linije ima sedaj drugačno postavitev. S tem so bili ustvarjeni pogoji za razširitev uporabnosti linije tudi za druge produkte v steklu. Za dve CIP postaji smo zgradili poseben prostor ločen od polnilnice in vanj prestavili postajo za čiščenje Alsim linije in postajo za čiščenje Stork linije. Nov prostor je omogočil doziranje čistilnih sredstev iz ene lokacije za obe postaji hkrati ter preprečil uhajanje hlapov v polnilnico. Hkrati smo pridobili dodaten prostor za spremembe na polnilni liniji in v siruparni. Glede na prejšnja leta je naraslo število manjših sprememb na polnilni opremi in nakupi drobnih pripomočkov. Izdelani so kalupi za novo bistveno lažjo plastenko, posodobljen videonadzor družbe, kupljeni različni cilindri za embalažo, hladilniki, osebni avto, merilni pripomočki itd. Na vodovodnem omrežju sta bila obnovljena dva večja odseka in sicer prečkanje reke Mirne v centru naselja in vodovod ob železnici za Mercatorjem. Stran 9 Konsolidirano letno poročilo 2012 Upravljanje s človeškimi viri V skupini Dana je bilo konec leta zaposlenih 97 delavcev, od tega 57 moških in 40 žensk. Vsi so bili zaposleni samo v matični družbi, saj odvisna družba Dana-H d.o.o. nima zaposlenih delavcev. V skupini je 96 % zaposlenih za nedoločen čas. V primerjavi s preteklim letim se je zmanjšalo število zaposlenih za 5 delavcev. Zmanjševanje zaposlenih je bila posledica prilagoditve obsegu proizvodnje. Za čas sezone, ko je bil povečan obseg dela, so se potrebe po kadrih za enostavna dela reševale s študentskim delom. V skupini se je zadnja leta uveljavila kadrovska politika, da omogočamo obvezno prakso dijakom in študentom, kjer imajo prednost otroci naših zaposlenih. V letu 2012 je podjetje omogočilo več kot 1.000 ur obvezne prakse. Nekaj manj kot 750 ur obvezne prakse je bilo v proizvodnji za srednješolsko izobrazbo, ki je ustrezna za upravljanje sodobnih polnilnih linij, kjer zadnja leta podjetje največ zaposluje. Povprečna starost zaposlenih je bila konec leta 44,6 let in se je že drugo leto zapored zmanjšala. Fluktuacija je bila 11 %. Izobrazbena struktura zaposlenih se postopoma zvišuje. Zaposleni z višjo in visoko izobrazbo predstavljajo 20,62 % delež. Izobrazbena struktura zaposlenih Kvalifikacija I.stopnja II.stopnja III.stopnja IV.stopnja V.stopnja VI.stopnja VII.stopnja SKUPAJ 31.12.2012 število struktura 10 10,3 19 19,6 0 0,0 20 20,6 28 28,9 6 6,2 14 14,4 97 100,0 31.12.2011 število struktura 12 11,8 21 20,6 1 1,0 22 21,6 30 29,4 3 2,9 13 12,7 102 100,0 V letu 2012 so se zaposleni izobraževali povprečno 15 ur. Zaposleni so se usposabljali za izboljšanje kompetentnosti na svojem delovnem mestu. Za vodje smo organizirali usposabljanje coaching kot učinkovito orodje vodenja in izobraževanje za učinkovitejšo komunikacijo med vodjem, podrejenim in sodelavci. Velik poudarek je bil tudi na internem izobraževanju – v letu 2012 predstavlja 39 % od vseh izobraževanj. Interno izobraževanje se je nanašalo na prenos znanja na sodelavce, uvajanju na novo zaposlenih ter vključuje higieno živil in druga izobraževanja. Stran 10 Konsolidirano letno poročilo 2012 Prijavili smo se na razpis »Usposabljanje in izobraževanje zaposlenih 2011«, ki je namenjeno sofinanciranju izobraževanj zaposlenih 50+, z namenom, da čim bolj vključimo v izobraževanje to generacijo. Povprečno število zaposlenih delavcev na podlagi delovnih ur (celo število) 2012 2011 2010 96 96 106 V letu 2012 smo imeli 40 urni delovni teden. Po delovnem koledarju je bilo predvideno 2.088 ur. Opravljene delovne ure predstavljajo v strukturi vseh delovnih ur 79,8%, odsotnost zaradi praznikov, dopusta in bolniške pa predstavlja 20,2 %. Največja odsotnost je zaradi letnega dopusta, bolniška odsotnost z dela pa se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala iz 5,49 % na 4,62 %, kar pomeni zmanjšanje za 15,8 % v primerjavi s preteklim letom. Cilj je bil doseči do 4,5 % bolniški stalež. Pričakovan razvoj skupine Dana V letu 2013 bo skupina Dana uveljavljala naslednje razvojne cilje, ki so enaki razvojnim ciljem matične družbe Dana, d.o.o.: Poslovanje v skladu s postavljenimi plani za leto 2013 Zniževanje oziroma odprava nepotrebnih stroškov Krepitev blagovnih znamk Poslovati v skladu z našo vizijo, osnovnimi vrednotami in poslanstvom Stran 11 Konsolidirano letno poročilo 2012 Revizorjevo poročilo Stran 12 Konsolidirano letno poročilo 2012 Računovodsko poročilo Letni računovodski izkazi Konsolidirana bilanca stanja v EUR 31.12.2012 SREDSTVA DOLGOROČNA SREDSTVA Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Druga neopredmetena sredstva Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Druge delnice in deleži KRATKOROČNA SREDSTVA Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Denarna sredstva KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Izvenbilančne postavke 31.12.2011 indeks 12/11 16.616.644 10.464.563 177.694 38.612 139.082 10.280.610 6.168.793 835.545 5.333.248 3.581.247 484.709 45.861 19.051 26.810 6.259 6.259 6.259 17.586.117 11.236.184 124.289 49.576 74.713 11.105.636 6.473.063 904.873 5.568.190 4.018.331 583.931 30.311 20.311 10.000 6.259 6.259 6.259 94,49 93,13 142,97 77,88 186,16 92,57 95,30 92,34 95,78 89,12 83,01 151,30 93,80 268,10 100,00 100,00 100,00 6.150.870 2.835.684 1.686.962 98.331 1.050.391 3.232.525 2.785 3.089.798 139.942 82.661 1.211 4.090.286 6.342.997 3.158.907 1.764.458 254.710 1.139.739 3.161.997 2.293 3.089.364 70.340 22.093 6.936 5.012.322 96,97 89,77 95,61 38,61 92,16 102,23 121,46 100,01 198,95 374,15 17,46 81,60 Stran 13 Konsolidirano letno poročilo 2012 v EUR 31.12.2012 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL Vpoklicani kapital Osnovni kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Uskupinjevalni popravek kapitala REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Dolgoročne pasivne časovne razmejitve DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Izvenbilančne postavke 31.12.2011 16.616.644 17.586.117 9.801.802 1.686.826 1.686.826 2.586.002 3.377.074 3.377.074 2.168.059 -16.115 -44 193.673 193.673 1.430.660 1.430.660 1.390.058 40.602 5.190.509 3.127.966 3.096.997 30.969 2.062.543 29.400 1.358.010 675.133 0 4.090.286 9.817.822 1.686.826 1.686.826 2.586.002 3.377.074 3.377.074 2.139.070 28.989 -139 305.818 305.818 1.291.572 1.291.572 1.233.413 58.159 6.170.905 4.329.717 4.308.368 21.349 1.841.188 33.790 1.333.324 474.074 0 5.012.322 Stran 14 Konsolidirano letno poročilo 2012 Konsolidirani izkaz poslovnega izida v EUR I-XII/2012 I-XII/2011 1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu b) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu c) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala na domačem trgu d) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala na tujem trgu 13.263.120 10.572.220 2.322.858 69.529 298.513 13.073.185 10.818.955 1.802.796 28.071 423.363 2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE 3. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN STORITVE 4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotovalnimi pos. prihodki) 5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev 6. STROŠKI DELA a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Ostali stroški socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela 7. ODPISI VREDNOSTI a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI 9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV 10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB 13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank b) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz obv. do dobaviteljev in meničnih obv. b) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. DRUGI PRIHODKI 16. DRUGI ODHODKI 17. DAVEK IZ DOBIČKA 18. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA -234.911 371.472 0 152.466 0 114.942 9.581.795 9.788.092 7.281.668 7.492.440 2.300.127 2.095.640 1.572.522 257.070 141.309 115.761 266.048 1.254.275 1.253.906 2.295.652 2.073.241 1.568.062 255.448 140.417 115.031 249.731 1.248.658 1.239.324 369 9.334 127.490 0 0 18.274 18.274 0 215.527 205.590 9.937 17.654 3.960 13.694 85.197 7.880 0 -16.115 0 156.577 0 0 0 19.361 19.361 0 263.985 258.438 5.547 18.726 2.276 16.450 9.955 10.275 372 28.989 Stran 15 Konsolidirano letno poročilo 2012 Konsolidirani izkaz drugega vseobsegajočega donosa v EUR I-XII/2011 1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in 2. opredmetenih osnovnih sredstev 3. Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 4. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov v tuji valuti 5. Druge sestavine veseobsegajočega donosa 6. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA I-XII/2010 -16.115 28.989 0 0 0 0 -44 0 -139 0 -16.159 28.850 Stran 16 Konsolidirano letno poročilo 2012 Konsolidirani izkaz denarnih tokov v EUR I-XII/2012 A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) POSTAVKE IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA Poslovni prihodki (razen za prevrednot.) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije in finančni odhodki iz posl.obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih I-XII/2011 1.445.366 13.510.736 -12.065.370 1.541.632 13.217.443 -11.675.439 -372 SPREMEMBE ČISTIH OBRATNIH SREDSTEV POSLOVNIH POSTAVK BILANCE STANJA Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije c) Pribitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU 286.812 -86.977 -58.644 323.223 221.355 -112.145 1.732.178 -632.430 -70.391 -67.939 -502.488 -109.705 118.093 909.202 a) PREJEMKI PRI NALOŽBENJU Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev b) IZDATKI PRI NALOŽBENJU Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev c) Pribitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a) PREJEMKI PRI FINANCIRANJU Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) IZDATKI PRI FINANCIRANJU Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti c) Pribitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov 255.375 255.375 -648.890 -3.711 -645.179 -393.515 8.483 8.483 -654.669 -40.973 -613.696 -646.186 933.580 933.580 0 -2.211.770 -215.527 -1.416.610 -579.633 -1.278.190 82.566 60.473 22.093 922.261 210.761 711.500 -1.188.848 -258.499 b) -930.349 -266.587 22.093 -3.571 25.664 Stran 17 Konsolidirano letno poročilo 2012 Konsolidirani izkaz gibanja kapitala za leto 2012 v EUR Preneseni Vpoklicani Kapitalske Rezerve iz čisti kapital rezerve dobička poslovni izid I II III V A.1 Stanje 31.decembra 2011 A.2 Stanje 1.januarja 2012 Prevedbeni popravek kapitala Čisti poslovni izid poslovnega leta VI VII Čisti Preneseni Čista izguba Prevedbeni Osnovni Kapitalske Zakonske dobiček čisti poslovnega popravek kapital rezerve rezerve poslovnega dobiček kapitala leta leta I/1 II III/1 V/1 VI/1 VI/2 VII 1.686.826 2.586.002 3.377.074 2.139.070 28.989 -139 Skupaj kapital 1.686.826 -139 9.817.822 95 -16.020 2.586.002 3.377.074 2.139.070 28.989 B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida a) poročevalskega obdobja -16.115 -16.115 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini B.3 Spremembe v kapitalu Razporeditev dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega a) obdobja na druge sestavine kapitala C. Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Stanje 31.decembera 2012 BILANČNI DOBIČEK -16.115 95 e) č) 9.817.822 12.874 -28.989 28.989 -28.989 -16.115 1.686.826 2.586.002 3.377.074 2.151.944 2.151.944 95 16.115 0 16.115 0 0 0 -44 9.801.802 Konsolidirani izkaz gibanja kapitala za leto 2011 v EUR Preneseni čisti Vpoklicani Kapitalske Rezerve iz poslovni kapital rezerve dobička izid I II III V Osnovni kapital I/1 A.1 Stanje 31.decembra 2010 A.2 Stanje 1.januarja 2011 Celotni vseobsegajoči donos B.2 poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida a) poročevalskega obdobja Dobički in izgube, ki izhajajo iz e) prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini B.3 Spremembe v kapitalu Poravnava izgube kot odbitne č) sestavine kapitala C. Stanje 31.decembera 2011 BILANČNI DOBIČEK 1.686.826 1.686.826 Prevedbeni popravek kapitala Čisti poslovni izid poslovnega leta VI VII Čisti Preneseni Čista izguba Prevedbeni Kapitalske Zakonske dobiček čisti poslovnega popravek rezerve rezerve poslovnega dobiček kapitala leta leta II III/1 V/1 VI/1 VI/2 VII 2.586.002 3.377.074 2.204.028 2.586.002 3.377.074 2.204.028 -64.958 -64.958 28.989 17 17 9.788.989 9.788.989 -156 28.833 28.989 28.989 -156 1.686.826 Skupaj kapital -156 -64.958 64.958 0 -64.958 64.958 0 2.586.002 3.377.074 2.139.070 28.989 2.168.059 0 -139 Stran 18 9.817.822 Konsolidirano letno poročilo 2012 Računovodske usmeritve in pojasnila postopkov konsolidacije Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na isti osnovi kot računovodski izkazi za obvladujočo družbo Dana, d.o.o. (Slovenski računovodski standardi 2006 – SRS). Pri sestavi računovodskega poročila so upoštevane tudi zahteve Zakona o gospodarskih družbah-1. Pri izdelovanju skupinskih računovodskih izkazov se uporabljajo enotne računovodske usmeritve za podobne posle in druge poslovne dogodke v podobnih okoliščinah; to so računovodske usmeritve, ki jih uporablja obvladujoča družba za pripravo svojih ločenih računovodskih izkazov in so podrobneje predstavljene v nadaljevanju. Računovodske usmeritve glede vrednotenja in izkazovanja posameznih postavk iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida za skupino Dana so enake kot za družbo Dana, d.o.o.. V skupinskih računovodskih izkazih je skupina predstavljena, kot da bi šlo za eno samo podjetje. Med obvladujočim podjetjem in odvisnim podjetjem gre za popolno uskupinjevanje. Poslovno leto tako matične kot odvisne družbe je enako koledarskemu letu. Postavke, ki ne pridejo v poštev v posameznem računovodskem izkazu smo pri razkrivanju izpustili. V poslovnem letu skupina ni spreminjala računovodskih usmeritev in računovodskih ocen. V računovodskih izkazih so prikazani podatki za poslovno leto 2012 in preteklo leto 2011. Pri preračunu iz tuje valute, v kateri so predstavljeni izvirni računovodski izkazi odvisne družbe, se upoštevajo naslednje predpostavke: - sredstva in obveznosti do njihovih virov, tako denarni kot nedenarni, se preračunajo po deviznem tečaju Evropske centralne banke, ki ga objavlja Banka Slovenije na dan bilance stanja; - prihodki in odhodki se preračunajo po povprečnih deviznih tečajih Evropske centralne banke, ki jih objavlja Banka Slovenije Banke Slovenije v poslovnem letu; - tečajne razlike, ki nastanejo kot posledica tega preračuna, se razvrstijo kot postavka kapitala. Skupino Dana sestavljajo: obvladujoče podjetje Dana, d.o.o., Mirna in odvisno podjetje Dana-H d.o.o., Zagreb, ki je v 100 % obvladujočega podjetja. Skupina DANA se konsolidira navzgor v skupino PLASTA, zato so nekatere postavke v računovodskih izkazih izkazane do skupine PLASTA. Stran 19 Konsolidirano letno poročilo 2012 Konsolidacija kapitala: osnovni kapital in nanj vezane druge sestavine kapitala odvisne družbe smo pobotali z dolgoročno finančno naložbo obvladujoče družbe v višini 2.778 EUR. Izločitev medsebojnih terjatev in obveznosti: v konsolidaciji smo pobotali terjatve iz poslovanja obvladujoče družbe in obveznosti iz poslovanja odvisne družbe v višini 91.209 EUR. Izločitev medsebojnih prihodkov in odhodkov: v konsolidaciji smo pobotali prihodke od prodaje proizvodov in storitev ter prihodke od prodaje proizvodov na tujem trgu v skupni višini 17.438 EUR, vsoto poslovnih odhodkov zaradi stroškov prodanega blaga in stroškov storitev v skupni višini 17.438 EUR. Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja Bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 in prikazuje stanja sredstev in obveznosti do njihovih virov. Bilanca stanja ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza stanja. Zneski so prikazani v dveh stolpcih; v prvem so podatki na dan 31.12.2012, v drugem pa na dan 31.12.2011. Zneski so izraženi v evrih brez centov. Podatkov za preteklo leto nismo spreminjali. Teoretično možne postavke, ki pri našem poslovanju ne pridejo v poštev, nismo navajali. Dolgoročna sredstva Med dolgoročnimi sredstvi izkazujemo neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve, opredmetena osnovna sredstva in dolgoročne finančne naložbe. Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva izkazujemo po knjigovodski vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti posameznega sredstva. Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva v letu 2012 nismo prevrednotili. Med dolgoročnimi sredstvi izkazujemo tudi opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi. Stran 20 Konsolidirano letno poročilo 2012 Neopredmetena dolgoročna sredstva Neopredmeteno sredstvo je opredeljeno kot razpoznavno nedenarno sredstvo, ki praviloma fizično ne obstaja. Praviloma se pojavlja kot dolgoročno sredstvo. Neopredmetena sredstva so vsebovana v ali na fizični snovi (zgoščenka) in zajemajo naložbe v računalniške programe. Neopredmetena sredstva so bila ob začetnem pripoznanju ovrednotena po nabavni vrednosti, v katero so se vključevale tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve. Vsa neopredmetena dolgoročna sredstva so v lasti in na sedežu matičnega podjetja Dana, d.o.o., odvisno podjetje v tujini nima neopredmetenih dolgoročnih sredstev. V bilanci stanja prikazujemo neopredmetena sredstva po njihovi knjigovodski vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in nabranim popravkom vrednosti. Za merjenje neopredmetenih sredstev po njihovem pripoznanju smo izbrali metodo nabavne vrednosti. Knjigovodsko vrednost zmanjšujemo z amortiziranjem, ki se prične s prvim dnem meseca po tem, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Amortizacijo obračunavamo posamično po enakomerni časovni metodi. Amortizacijska stopnja za amortiziranje dolgoročnih premoženjskih pravic znaša 20 %. Nimamo sredstva s preostalo vrednostjo, ampak samo sredstva s končno dobo koristnosti. v EUR Neopredmetena Neopredmetena sredstva v sredstva pridobivanju Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 Pridobitve Prenos v uporabo Odpisi Stanje 31.12.2012 111.650 3.711 -9.035 106.326 0 40.973 -40.973 0 0 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2012 Amortizacija Odpisi Stanje 31.12.2012 62.074 14.675 -9.035 67.714 0 0 0 0 Knjigovodska vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 49.576 38.612 0 0 Stran 21 Konsolidirano letno poročilo 2012 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Dolgoročne aktivne časovne razmejitve zajemajo dolgoročno odložene stroške. Izkazuje jih matično podjetje. Sem spadajo dolgoročno odloženi stroški vzdrževanja polnilnih linij in dolgoročno odloženi stroški razvoja nove plastenke. Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva so sredstva v lasti ali finančnem najemu, ki se uporabljajo pri ustvarjanju izdelkov ali opravljanju storitev oziroma dajanju v najem ali za pisarniške namene ter se po pričakovanjih uporabljajo v več kot enem obračunskem obdobju. Skupina Dana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi izkazuje zemljišča, zgradbe, proizvajalno in drugo opremo. Ob začetnem pripoznanju so bila sredstva ovrednotena po nabavni vrednosti, ki so jo sestavljala njihova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Ločeno izkazujemo tudi zgradbe v soupravljanu in skupna vlaganja v opremo. V bilanci stanja razkrivamo tudi vrednost opredmetenih osnovnih sredstev v gradnji in izdelavi. Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegovo prihodnjo korist v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je razlika med njihovo nabavno vrednostjo in nabranim popravkom vrednosti. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev se zmanjšuje z amortiziranjem. Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijo začnemo obračunavati s prvim dnem naslednjega meseca po tistem, ko je opredmeteno osnovno sredstvo razpoložljivo za uporabo in jo nehamo obračunavati, ko je amortizirljivi znesek v celoti nadomeščen v breme stroškov. Pri opredmetenih osnovnih sredstvih nimamo preostalih vrednosti. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: Zgradbe 2,5 % Deli gradbenih objektov 5,0 % Proizvajalna oprema hidromehanska in elektrostatična oprema 8,0 % oprema za predelavo sadja 6,6 % - 10,0 % druga proizvajalna oprema 10,0 % -20,0 % Stran 22 Konsolidirano letno poročilo 2012 Druga oprema skladiščna oprema transportna oprema pohištvo in računalniška oprema druge naprave in drobni inventar 6,6 % - 10,0 % 14,3 % - 15,5 % 10,0 % - 20,0 % 12,5 % - 33,0 % Vsa opredmetena osnovna sredstva so v matičnem podjetju Dana, d.o.o., Mirna. Odvisno podjetje nima svojih osnovnih sredstev. v EUR Druge Proizvajalne Zemljišča Zgradbe naprave in naprave in stroji oprema Opredmetena Predujmi za osnovna pridobitev sredstva v opredmetenih gradnji in osnovnih izdelavi sredstev Skupaj Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 Pridobitve Prenos v uporabo Odtujitve Odpisi Stanje 31.12.2012 904.873 7.153.144 0 139.458 10.818.966 415.476 1.638.170 91.505 -69.328 -200.299 0 835.545 7.092.303 -4.997 11.229.445 -35.147 -36.188 1.658.340 20.311 645.179 -646.439 10.000 42.350 -25.540 19.051 26.810 20.545.464 1.333.968 -671.979 -304.774 -41.185 20.861.494 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2012 Odtujitve Odpisi Amortizacija Stanje 31.12.2012 0 1.584.954 -30.428 6.800.635 204.529 0 1.759.055 -4.997 852.560 7.648.198 1.054.239 -26.932 -35.818 182.142 1.173.631 904.873 5.568.190 835.545 5.333.248 4.018.331 3.581.247 583.931 484.709 0 0 0 0 9.439.828 -57.360 -40.815 1.239.231 10.580.884 20.311 19.051 10.000 26.810 11.105.636 10.280.610 Knjigovodska vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 Med zgradbami ločeno izkazujemo zgradbe v soupravljanju. Vrednosti, ki jih razkrivamo v spodnji tabeli se nanašajo na vlaganja Občine Trebnje v vodovodno omrežje. Matično podjetje Dana, d.o.o. izvaja tudi dejavnost oskrbe prebivalstva z vodo in v letu 2006 smo si na osnovi pogodbe z občino zagotovili tudi dodatna vlaganja. Med opremo ločeno izkazujemo tudi skupna vlaganja v opremo. Skupna vlaganja v opremo pa vključujejo skupna vlaganja v opremo za promocijo naše blagovne znamke in prepoznavnosti. Za zavarovanje dolgoročnih kreditov so zastavili nepremičnine na lokaciji Mirna in proizvajalno opremo za polnjenje pijač v stekleno embalažo in pripadajočo opremo za embaliranje ter štiri viličarje in dve cisterni. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 4.893.304 EUR, knjigovodska vrednost zastavljene opreme pa 591.778 EUR. Stran 23 Konsolidirano letno poročilo 2012 v EUR Zgradbe,v soupravljanju Opremaskupna vlaganja Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 Pridobitve Odtujitve Stanje 31.12.2012 65.272 0 36.067 65.272 36.067 23.429 35.766 6.527 29.956 301 36.067 41.843 35.316 301 0 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2012 Odtujitve Amortizacija Stanje 31.12.2012 Knjigovodska vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe so sestavni del dolgoročnih finančnih inštrumentov podjetja in so sredstva, ki jih ima podjetje, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, dolgoročno povečevalo svoje finančne prihodke. Dolgoročne finančne naložbe so večinoma naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih podjetij, države ali drugih izdajateljev, pojavljajo pa se tudi kot finančna sredstva drugačne narave, ki niso vezana na proizvajanje in opravljanje storitev. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti podjetje naložbenik v posesti v obdobju, daljšem od leta dni in ne v posesti za trgovanje. Med dolgoročnimi finančnimi naložbami skupina Dana izkazuje naslednjo naložbo: poslovni delež v družbi Slopak d.o.o. v višini 6.259 EUR, kar predstavlja manj kot 1 % udeležbo v osnovnem kapitalu te družbe. Dolgoročne finančne naložbe so bile ob začetnem pripoznanju vrednotene po nabavni vrednosti. Stran 24 Konsolidirano letno poročilo 2012 Kratkoročna sredstva Kratkoročna sredstva so sredstva, ki se praviloma preoblikujejo v obdobju, krajšem od leta dni. Sestavljalo jih sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo, zaloge, kratkoročne finančne naložbe, kratkoročne poslovne terjatve in denarna sredstva. Metod vrednotenja kratkoročnih sredstev v letu 2012 nismo spreminjali v primerjavi s prejšnjimi leti. Zaloge Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki. Namenjene so bodisi za porabljanje pri proizvajanju proizvodov ali opravljanju storitev, namenjenih prodaji, bodisi za prodajo v okviru rednega poslovanja podjetja. Celotne zaloge sestavljajo zaloge materiala, nedokončane proizvodnje, proizvodov in trgovskega blaga. Posebna postavka so predujmi, dani za zaloge. Za vsako izmed naštetih skupin je značilno, da so količinske enote ovrednotene po različnih metodah. Zaloge se razlikujejo tudi glede na nabavne oz. prodajne metode, ki se med seboj razlikujejo. Zaloge materiala, drobnega inventarja in embalaže zajemajo količine v skladišču. Količinska enota zaloge materiala je ob začetnem pripoznanju ovrednotena po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Nakupne cene materialov so zmanjšane za morebitne popuste. Porabo materialov vodimo po drsečih povprečnih cenah. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode vrednotenja kot v prejšnjih obračunih. Zaloge materiala izkazuje samo matično podjetje. Zaloge nedokončane proizvodnje in zaloge proizvodov v skladišču vrednotimo z direktnimi proizvajalnimi stroški (z neposrednimi stroški materiala, dela, storitev, amortizacije ter z ustreznim delom splošnih proizvajalnih stroškov). Zaloge se vodijo po stalnih cenah z upoštevanjem ustreznih odmikov. Med zalogami gotovih proizvodov matična družba izkazuje tudi zaloge proizvodov, ki so na pasivni strani prikazane kot obveznosti do Zavoda za blagovne rezerve na osnovi sklenjenih pogodb. Stran 25 Konsolidirano letno poročilo 2012 v EUR Stanje 31.12.2011 Zaloge materiala Zaloge nedokončane proizvodnje Zaloge gotovih proizvodov Zaloge za Blagovne rezerve Zaloge trgovskega blaga SKUPAJ 1.764.458 254.710 977.357 148.206 14.176 3.158.907 Odpisi med letom zaradi Popisne razlike zastarelosti in neuporabnosti 7.909 2.297 1 -46 7.909 2.252 Stanje 31.12.2012 1.686.962 98.331 898.825 148.206 3.360 2.835.684 Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve zajemajo terjatve v zvezi s prodanimi proizvodi, trgovskim blagom in opravljenimi storitvami pa tudi v zvezi s prodanimi opredmetenimi osnovnimi sredstvi in neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi. Mednje vštevamo tudi terjatve, povezane s finančnimi prihodki, kot so terjatve za obresti in deleže v dobičku, terjatve do države in do zaposlenih. V bilanci stanja se kratkoročne terjatve iz poslovanja razvrščajo v kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini, kratkoročne poslovne terjatve do kupcev in kratkoročne poslovne terjatve do drugih. Terjatve vseh vrst so bile ob začetnem pripoznanju izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije. Konec poslovnega leta so odprte terjatve, ki so izražene v tuji valuti preračunane po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije in je veljal zadnji dan obračunskega obdobja. Kratkoročne poslovne terjatve se nanašajo na terjatve do kupcev v višini 3.090.798 EUR, na poslovne terjatve do družb v skupini v višini 2.785 EUR in na druge kratkoročne poslovne terjatve v višini 139.942 EUR. Terjatve do kupcev matičnega podjetja predstavljajo 98,2 % delež v kratkoročnih terjatvah konsolidiranega izkaza, terjatve do kupcev odvisnega podjetja pa 1,8 % delež. Dodatnega popravka vrednosti terjatev konec leta 2012 nismo oblikovali. Terjatve do kupcev matičnega podjetja na domačem trgu niso zavarovane, zavarovane so samo terjatve matičnega podjetja na tujem trgu. Stran 26 Konsolidirano letno poročilo 2012 Od odprtih terjatev do kupcev matičnega podjetja na dan bilance stanja 77,4 % terjatev še ni zapadlo v plačilo. Pri teh terjatvah izpostavljenost tveganjem ni velika, saj so ti kupci redni plačniki in svoje obveznosti plačujejo v roku. Najbolj so izpostavljene tveganjem terjatve, katerih rok zapadlosti v plačilo je preko 60 dni. Takih terjatev je le 0,72 %. V matični družbi si prizadevamo z opomini, tožbami ali pa preko kompenzacijskih poslov te terjatve zapirati. Terjatve do kupcev odvisnega podjetja se nanašajo na terjatve na hrvaškem trgu in niso zavarovane. Več kot 83 % vsega prometa odvisne družbe predstavlja trgovanje s štirimi kupci, zato njihove odprte in zapadle terjatve pomenijo večino v bilanci stanja. Odprte terjatve teh šestih kupcev predstavljajo več kot 76 % vseh odprtih terjatev odvisne družbe konec leta 2012. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih v višini 139.942 EUR se nanašajo na: kratkoročne terjatve za DDV ter PDV in davek od dohodkov pravnih oseb v višini 48.402 EUR, terjatve iz naslova nadomestil plač delavcem matične družbe v višini 4.867 EUR, terjatve do Ministrstva za kmetijske trge iz naslova vplačila varščine za izvoz na tuje trge v višini 2.449 EUR kratkoročne predujme matične družbe za storitve, ki bodo opravljene v letu 2013 v višini 84.224 EUR Te terjatve niso zavarovane, njihova izpostavljenost tveganjem je zanemarljiva. Denarna sredstva Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na podlagi katerih se začnejo oblikovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva sestavljajo gotovina in knjižni denar. Ob zaključku poslovnega leta smo imeli v blagajnah 488 EUR gotovine, na računih pri bankah pa 82.173 EUR. Stran 27 Konsolidirano letno poročilo 2012 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Kratkoročne aktivne časovne razmejitve vključujejo terjatve in druga sredstva, ki se bodo po predvidevanjih pojavila v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Med kratkoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami izkazujemo kratkoročno odložene reklamne stroške v višini 897 EUR in kratkoročne stroške iz naslova naročnin v višini 314 EUR. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve se kot sredstvo pojavljajo samo v matični družbi. Zunajbilančne postavke Zunajbilančne postavke se nanašajo na matično družbo in obsegajo: - drobni inventar, ki ga vodimo po osebnih zadolžitvah v višini 14.069 EUR, - vodo v plastenkah, ki jo skladiščimo in vodimo kot izvenbilančno postavko za Zavod Republike Slovenije za blagovne rezerve v višini 426.217 EUR, - dolgoročne kredite, za katere smo zastavili opremo in nepremičnine v višini 3.550.000 EUR, - bančne garancije za zavarovanje plačila carinskih in trošarinskih dajatev v višini 100.000 EUR . Stran 28 Konsolidirano letno poročilo 2012 Obveznosti do virov sredstev Obveznosti do virov sredstev sestavljajo kapital, rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve, dolgoročne obveznosti, kratkoročne obveznosti in kratkoročne pasivne časovne razmejitve. Kapital Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni izid poslovnega leta. Osnovni kapital in nanj vezane sestavine kapitala odvisne družbe smo pobotali z dolgoročno finančno naložbo obvladujoče družbe v višini 2.778 EUR. Osnovni kapital matične družbe v višini 1.686.826 EUR je z družbeno pogodbo razdeljen na poslovne deleže petih družbenikov. Kapitalske rezerve nastanejo neposredno ali posredno z vplačili. Med kapitalskimi rezervami se na podlagi določb ZGD-1 izkazujejo tudi zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala, ki so se v preteklosti izkazovali kot posebna samostojna kategorija v okviru kapitala. Znesek kapitalskih rezerv v višini 2.586.002 EUR se v celoti nanaša na učinke prevrednotenja zaradi inflacije, ki smo ga morali opravljati v matični družbi do konca leta 2001 znotraj postavk kapitala. Rezerve iz dobička v družbi obsegajo samo zakonske rezerve, ki so konec poslovnega leta v matični družbi znašale 3.377.074 EUR. Njihova višina ustreza določbam zakona o gospodarskih družbah in se v primerjavi s preteklim letom niso spremenile. Preneseni čisti poslovni izid je čisti dobiček ali čista izguba iz prejšnjih let. Preneseni dobiček iz prejšnjih let je tisti del čistega dobička, ki ni bil porabljen za pokrivanje izgube, razporejen v rezerve ali kako drugače porabljen. Stanje prenesenega čistega dobička se je konec leta 2012 v primerjavi z letom 2011 povečalo za čisti dobiček poslovnega leta 2011 in tako znaša 2.168.059 EUR. Čista izguba poslovnega leta 2012 v višini 16.115 EUR je sestavljena iz manjšega dobička matične družbe v višini 8.217 EUR in čiste izgube odvisne družbe v višini 24.332 EUR. Čista izguba je prikazana v izkazu poslovnega izida in v izkazu bilančnega dobička. Stran 29 Konsolidirano letno poročilo 2012 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obveze preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti. Obravnavati jih je mogoče kot dolgove v širšem pomenu. Rezervacij za pokrivanje prihodnjih stroškov oziroma odhodkov, ki se bodo po pričakovanju pojavili v prihodnosti, v letu 2012 nismo oblikovali. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 193.673 EUR se v celoti nanašajo na matično podjetje in obsegajo dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 158.058 EUR iz evropskih strukturnih skladov za pospeševanje razvoja, ki smo jih pridobili nepovratno za nabavo opredmetenih osnovnih sredstev pri javnih razpisih in so namenjena za pokrivanje stroškov amortizacije nabavljenih sredstev ter se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke. Del dolgoročnih časovnih razmejitev v višini 300 EUR se nanaša na brezplačno pridobljena osnovna sredstva. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 35.315 EUR se nanašajo na sredstva v upravljanju za namene oskrbe prebivalstva z vodo, sofinancirana iz občinskega proračuna. Družba se je s pogodbama zavezala, da dokazuje upravičenost namensko prejetih sredstev. Izpostavljenost tveganjem ni velika, saj z notranjo kontrolo zagotavljamo izpolnjevanje pogodbenih obveznosti. v EUR Stanje 1.1.2012 Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 305.818 Pridobitve 0 Poraba 112.145 Stanje 31.12.2012 193.673 Dolgoročne obveznosti Dolgoročne obveznosti nastanejo v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba v obdobju daljšem od leta dni vrniti oziroma poravnati. Nanašajo se na dobljena posojila, vključujejo pa tudi dolgove do najemodajalcev v primeru finančnega najema. Dolgoročni dolgovi so zmanjšani za odplačane obveznosti in za tisti del, ki bo moral biti poplačan v Stran 30 Konsolidirano letno poročilo 2012 manj kot letu dni. Ta del je izkazan med kratkoročnimi obveznostmi. Knjigovodska vrednost dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti in pri dolgovih, ki so vezani na tujo valuto, preračunane po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije in je veljal zadnji dan obračunskega obdobja. Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti v skupini Dana vključujejo dolgoročne finančne obveznosti do bank v višini 1.390.058 EUR in dolgoročne obveznosti za leasing vozil v višini 40.602 EUR. Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti se v celoti nanašajo na matično podjetje. Datum zapadlosti zadnjega obroka v EUR Obveznost za dolgoročni kredit Obveznost za dolgoročni kredit iz sredstev Slovenske izvozne in razvojne banke 430.499 Obrestna mera 3 mesečni Euribor + 3 % letno 18.12.2014 247.059 06.08.2015 Obveznost za dolgoročni kredit 712.500 6 mesečni Euribor + 2,5 % letno 3 mesečni Euribor + 3,2 % letno 20.09.2017 Zavarovani dolgovi v EUR 430.499 247.059 712.500 Dolgoročne obveznosti do bank so zavarovane z menicami in zastavljenimi nepremičninami in proizvajalno ter transportno opremo. v EUR Druge dolgoročne finančne obveznosti - leasing vozil 40.602 Datum zapadlosti zadnjega obroka 16.03.2015 Stran 31 Konsolidirano letno poročilo 2012 Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, krajšem od leta dni. Mednje se vštevajo tudi deli dolgoročnih obveznosti, ki so že zapadli v plačilo, a še niso plačani in deli dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju do leta dni po datumu bilance stanja. Kratkoročne obveznosti obsegajo kratkoročne finančne obveznosti in kratkoročne poslovne obveznosti. Kratkoročne finančne obveznosti so v glavnem posojila. Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazujemo v skupini kratkoročne finančne obveznosti do bank, ki zapadejo v letu 2013. V celoti se nanašajo na matično družbo in obsegajo: kratkoročni del dolgoročnega posojila v višini 190.000 EUR, ki zapada v plačilo v trimesečnih obrokih, obrestna mera je 3 mesečni EURIBOR + 3,2 %, kratkoročni del dolgoročnega posojila v višini 414.679 EUR, ki mesečno zapada v skladu z amortizacijskim načrtom, obrestna mera je 3 mesečni EURIBOR + 3 %, kratkoročni del dolgoročnega posojila iz sredstev Slovenske izvozne in razvojne banke v višini 141.177 EUR, ki zapada v plačilo v trimesečnih obrokih, obrestna mera je 6 mesečni EURIBOR + 2,5 %, kratkoročno posojilo (revolving) v višini 1.000.000 EUR, ki zapade v mesecu decembru 2013, obrestna mera je 6 mesečni EURIBOR + 3,5 %, kratkoročno posojilo (revolving) v višini 1.343.000 EUR, ki zapade v mesecu decembru 2012, obrestna mera je 3 mesečni EURIBOR + 3,2 %, kratkoročne obveznosti do bank za obresti v višini 8.141 EUR, ki zapadejo v plačilo v mesecu januarju 2013. Kratkoročna posojila so zavarovana z nepremičninami in menicami. Druge kratkoročne finančne obveznosti v višini 30.969 EUR se nanašajo na obveznosti iz finančnega najema matične družbe. Obveznosti zapadejo v plačilo v mesečnih obrokih. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi se izkazujejo obveznosti do družb v skupini v višini 29.400 EUR, obveznosti do dobaviteljev v višini 1.358.010 EUR in druge kratkoročne poslovne obveznosti v višini 675.133 EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev matične družbe predstavljajo 99,9% delež konsolidiranih obveznosti do dobaviteljev. Od vseh obveznosti do dobaviteljev jih več kot 9/10 še ni zapadlo v plačilo na dan bilance stanja. Druge kratkoročne obveznosti v višini 675.133 EUR vključujejo: obveznosti za decembrsko plačo v matični družbi v višini 164.315 EUR, obveznosti za plačilo DDV in trošarino v matični družbi v znesku 261.313 EUR, obveznosti do Zavod za blagovne rezerve v višini 148.206 EUR, kratkoročno prejeti predujmi od kupcev na tujem trgu v višini 100.858 EUR, druge kratkoročne obveznosti v višini 441 EUR. Stran 32 Konsolidirano letno poročilo 2012 Razčlenitve in pojasnila k izkazu poslovnega izida Izkaz poslovnega izida za leto 2012 je sestavljen po različici I iz slovenskih računovodskih standardov (SRS-2006). Izkaz poslovnega izida ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza poslovnega izida ter prikazuje postavke odhodkov in prihodkov ter poslovnih izidov za leto 2012 in podatke za leto 2011. Podatki so prikazani v evrih brez centov. Teoretično možne postavke, ki pri poslovanju ne pridejo v poštev, niso navedene. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem letnem računovodskem izkazu. V izkazu poslovnega izida so stroški prikazani po naravnih vrstah, zato jih tu razčlenjujemo še po funkcionalnih skupinah: leto 2012 Znesek v EUR Delež v % stroški proizvodnje prodanih količin stroški uprave stroški prodaje leto 2011 Znesek v EUR Delež v % 9.935.448 78,46 9.927.949 77,69 780.636 1.946.645 6,16 15,37 762.330 2.089.109 5,97 16,35 Čisti prihodki od prodaje Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, pa tudi za vrednost vrnjenih količin. Čisti prihodki od prodaje se izkazujejo le, če je prodajalec prenesel na kupca vsa tveganja in pravice, ki izhajajo iz lastništva, če ni večjih negotovosti glede prejema plačila kupnine in glede stroškov, ki se nanašajo na prodane količine ter če ni večje negotovosti glede možnosti za vračilo prodanih količin. V konsolidaciji so izločeni vsi prihodki , ki se nanašajo na medsebojna razmerja med matično in odvisno družbo .Čiste prihodke od prodaje smo ustvarili s prodajo proizvodov in storitev na domačem in tujem trgu. V primerjavi s preteklim obdobjem so se povečali za 1,45 %. Stran 33 Konsolidirano letno poročilo 2012 Primerjava čistih prihodkov kaže naslednja razmerja: leto 2012 Znesek v EUR Delež v % čisti prihodki od prodaje na domačem trgu čisti prihodki od prodaje na tujem trgu leto 2011 Znesek v EUR Delež v % 10.641.749 80,24 10.847.026 82,97 2.621.371 19,76 2.226.159 17,03 Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je postavka, ki omogoča ugotoviti odhodke, ki se nanašajo na prodane oziroma porabljene proizvode v obravnavanem obračunskem obdobju. Izračunana je kot razlika med končnimi in začetnimi zalogami proizvodov in nedokončane proizvodnje. Zaloge proizvodov in nedokončane proizvodnje se nanašajo samo na matično podjetje, saj odvisno podjetje na proizvaja proizvodov. Zaloge proizvodov in nedokončane proizvodnje so se od začetka leta 2012 pa do konca leta zmanjšale. Zaloge nedokončane proizvodnje so se zmanjšale za 156.379 EUR, zaloge gotovih proizvodov so se zmanjšale za 78.532 EUR. Drugi poslovni prihodki s prevrednotovlanimi poslovnimi prihodki Drugi poslovni prihodki se nanašajo samo na matično družbo in zajemajo: prihodke, ki so kot nagrada izplačani za vzpodbujanje zaposlovanja invalidov in odstopljeni prispevki za zaposlene invalide v višini 31.999 EUR, sredstva pridobljena na podlagi razpisov Javnega sklada za razvoj kadrov v višini 4.617 EUR, prihodke od odprave rezervacij v višini 106.776 EUR, dobiček od prodaje osnovnih sredstev v višini 7.960 EUR, druge poslovne prihodke v višini 1.114 EUR. Stran 34 Konsolidirano letno poročilo 2012 Stroški blaga, materiala in storitev Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v zalogah, poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti. V izkazu poslovnega izida prikazujemo stroške po naravnih vrstah. Stroški blaga, materiala in storitev so se v letu 2012 v primerjavi s preteklim obdobjem zmanjšali za 2,1%. Nabavna vrednost prodanega blaga je znašala 396.102 EUR in se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala za 17,1 % zaradi zmanjšane nabave in prodaje trgovskega blaga ter materiala. Skupni stroški materiala so manjši kot preteklo leto, predvsem zaradi manjše proizvodnje v matičnem podjetju. stroški materiala stroški pomožnega materiala stroški energije stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in material za vzdrževanje osnovnih sredstev odpis drobnega inventarja in uskladitev stroškov materiala zaradi ugotovljenih popisnih razlik drugi stroški mateiala Skupaj stroški materiala leto 2012 Znesek v EUR Delež v % 5.825.374 84,60 313.258 4,55 523.148 7,60 138.273 2,00 40.908 0,60 44.605 6.885.566 0,65 100,00 Stroški storitev pa so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 0,2 %. Pri stroških storitev se je večina stroškov v primerjavi s preteklim enakim obdobjem zmanjšala. Stroški, ki so se povečali so naraščali zaradi razmer na trgu. Najbolj so se povečali stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev, stroški prevoznih storitev, stroški najemnin, stroški plačilnega prometa. Zmanjšanje stroškov smo zabeležili pri stroških povračil zaposlencem, ki so v zvezi z delom, pri stroških intelektualnih in osebnih storitvah, pri stroških reklame ter reprezentance, ter pri stroških storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti. Stran 35 Konsolidirano letno poročilo 2012 stroški prevoznih storitev stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev najemnine povračila zaposlencem v zvezi z delom stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije stroški intelektualnih in osebnih storitev stroški sejmov, reklame in reprezentance stroški storitev fizičnih oseb, ki ne nopravljajo dejavnosti stroški drugih storitev Skupaj stroški storitev leto 2012 Znesek v EUR Delež v % 572.175 24,88 93.452 4,06 6.076 12.594 0,26 0,56 84.444 3,67 57.502 635.628 4.687 833.569 2.300.127 2,50 27,62 0,20 36,25 100,00 Stroški dela Stroški dela predstavljajo stroške plač, stroške socialnih zavarovanj in druge stroške dela. Slednji vključujejo stroške izplačila regresa ta letni dopust, stroške prehrane med delom, stroške prevoza na delo in z dela, odpravnine in jubilejne nagrade. Celotni stroški dela se nanašajo na matično podjetje, saj odvisno podjetje nima zaposlenih delavcev. V primerjavi s preteklim letom so se stroški dela povečali za 1,1 %. Povprečna mesečna bruto plača na zaposlenega je v letu 2012 znašala 1.365 EUR in se je v primerjavi s preteklim letom povečala za 0,3 %. Povprečni stroški dela na zaposlenega pa so znašali 21.836 EUR. Zaposlenim delavcem je bil v letu 2012 izplačan regres – bruto znesek na delavca je znašal 950 EUR. Stran 36 Konsolidirano letno poročilo 2012 plače in nadomestila plač zaposlencev delodajalčevi prispevki od prejemkov zaposlencev regres za letni dopust stroški prehrane med delom stroški prevoza na delo jubilejne nagrade odpravnine drugi stroški dela Skupaj stroški dela leto 2012 Znesek v EUR Delež v % 1.572.522 75,03 257.070 12,27 95.475 4,56 81.711 3,90 51.941 2,48 1.838 0,09 22.983 1,10 12.100 0,57 2.095.640 100,00 Odpisi vrednosti Odpisi vrednosti se v celoti nanašajo na matično podjetje in vključujejo stroške amortizacije neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v višini 1.239.324 EUR in prevrednotovalne poslovne odhodke pri opredmetenih osnovnih sredstvih v višini 9.334 EUR. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih vključujejo odpise opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki predstavljajo dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida in izdatke povezane z varstvom okolja in se v celoti nanašajo na matično podjetje: nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča so znašala 18.651 EUR, izdatki za varstvo okolja in prispevki za vodo so znašali 14.713 EUR, stroški administrativnih taks so znašali 2.066 EUR, stroški koncesije za vodo so znašli 68.382 EUR, okoljska dajatev za odpadno embalažo je znašala 1.079 EUR, drugi poslovni odhodki so znašali 22.599 EUR. Stran 37 Konsolidirano letno poročilo 2012 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Med finančnimi prihodki iz poslovnih terjatev izkazujemo: finančne prihodke iz poslovnih terjatev do drugih v višini 18.268 EUR, ki se nanašajo na finančne prihodke za obresti, ki smo jih zaračunali kupcem in prihodke od pozitivnih tečajnih razlik terjatev in obveznosti. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Med finančnimi odhodki iz finančnih obveznosti izkazujemo: finančne odhodke iz posojil prejetih od bank v višini 205.590 EUR. Bančne obresti smo redno plačevali. finančne odhodke iz drugih obveznosti v višini 9.937 EUR, ki se nanašajo na negativne tečajne razlike, ki so nastale pri nakupu oz. prodaji tujih denarnih valut, s katerimi smo poslovali v letu 2012. Finančni odhodki se v celoti nanašajo na matično podjetje. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Med finančnimi odhodki iz poslovnih obveznosti izkazujemo: finančne odhodke iz obveznosti do dobaviteljev v višini 3.960 EUR, ki vključujejo negativne tečajne razlike nastale pri poslovanju s tujimi dobavitelji v matičnem podjetju v letu 2012, finančne odhodke iz drugih poslovnih obveznosti v višini 13.694 EUR, ki vključujejo negativne tečajne razlike nastale pri poslovanju s tujimi kupci v matičnem podjetju v letu 2012. Stran 38 Konsolidirano letno poročilo 2012 Drugi prihodki Drugi prihodki vključujejo 85.197 EUR prihodkov od odškodnin v matičnem podjetju. Drugi odhodki Drugi odhodki se nanašajo na pogodbene in denarne kazni v višini 1.080 EUR in odhodke zaradi donacij v višini 6.800 EUR ter se v celoti nanašajo na matično podjetje. Davek iz dobička Za poslovno leto 2012 skupina ne izkazuje davka od dobička. Matična družba je poslovala pozitivno in pri obračunu upoštevala olajšave, ki jih davčna zakonodaja prizna kot zmanjšanje osnove za obdavčitev. Odvisna družba je imela negativni rezultat poslovanja v letu 2012. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Čisti poslovni izid obračunskega obdobja je seštevek vseh prihodkov (poslovnih, finančnih in drugih), zmanjšan za spremembo vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov ter zmanjšan za seštevke vseh odhodkov (poslovnih, finančnih in drugih), tudi odhodka za davek. V primerjavi s preteklim letom je rezultat slabši, saj smo dosegli nižji dobiček kot preteklo poslovno leto 2011. Stran 39 Konsolidirano letno poročilo 2012 Ugotovitev bilančnega dobička a b Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti dobiček Bilančni dobiček (a + b) Znesek v EUR leto 2012 leto 2011 -16.115 28.989 2.168.059 2.139.070 2.151.944 2.168.059 Bilančni dobiček obračunskega obdobja ostane nerazporejen. Pojasnila k izkazu drugega vseobsegajočega donosa Celotni drugi vseobsegajoči donos prikazuje spremembe lastniškega kapitala v obdobju poslovnega leta, ki so posledice transakcij in drugih dogodkov, razen sprememb, ki so posledica transakcij z lastniki, ki delujejo kot lastniki. V poslovnem letu 2012 skupina ni imela prevrednotenj neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev, prav tako ni bilo učinkov prevrednotenj finančnih naložb. V izkazu drugega vseobsegajočega donosa so prikazani dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov v tuji valuti. Stran 40 Konsolidirano letno poročilo 2012 Pojasnila k izkazu denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II) SRS in v stopenjski obliki prikazuje podatke za leto 2012 in leto 2011. Podatki so vzeti iz bilance stanja 31.12.2012 in izkaza poslovnega izida za leto 2012 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in ustrezno razčlenitev postavk. Postavke za preteklo poslovno leto nismo preračunavali. Postavke, ki v posameznem letu niso prišle v poštev, se ne navajajo. Pojasnila k izkazu gibanja kapitala V izkazu gibanja kapitala so prikazane spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja in ima obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala. Ločeno je predstavljen izkaz za gibanja kapitala za leto 2012 in za preteklo leto 2011. Postavke in možne pojave, ki v posameznem letu niso prišle v poštev, se ne navajajo. Stran 41 Konsolidirano letno poročilo 2012 Kazalniki 31.12.2012 31.12.2011 Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja) Stopnja lastniškosti financiranja 58,99% 55,83% 68,76% 64,91% 17,21% 17,18% 67,55% 76,01% 62,94% 63,86% 0,04% 0,04% 62,98% 63,89% 0,94 0,87 0,016 0,004 0,64 0,52 1,19 1,03 1,01 1,02 1,00 1,00 -0,002 0,003 kapital/obveznosti do virov sredstev Stopnja dolgoročnosti financiranja vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z rezervacijami)/obveznosti do virov sredstev Stopnja osnovnosti kapitala osnovni kapital/kapital Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja dolgovi/kapital Temeljni kazalniki stanja investiranja (naložbenja) Stopnja osnovnosti investiranja osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti)/sredstva Stopnja finančnosti investiranja vsota dolgoročnih fin.naložb in kratkoročnih fin.naložb/sredstva Stopnja dolgoročnosti investiranja vsota osnovnih sredstev, dolgoročnih fin. naložb in dolgoročnih poslovnih terjatev/sredstva Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev kapital/osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva/kratkoročne obveznosti Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev/kratkoročne obveznosti Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) kratkoročna sredstva/kratkoročne obveznosti Temeljni kazalniki gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja poslovni prihodki/poslovni odhodki Koeficient celotne gospodarnosti poslovanja prihodki/odhodki Temeljni kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala čisti dobiček v poslovnem letu/povprečni kapital Stran 42 Konsolidirano letno poročilo 2012 Druga razkritja Imena člana uprave matičnega podjetja so razkrita na strani 3. Nadzorni svet je v matičnem podjetju deloval do skupščine družbe, ki je bila 15.05.2012, zato razkrivamo tudi prejemke članov nadzornega sveta. Prejemki uprave in nadzornega sveta Znesek v EUR Uprava - Hren Marko bruto (obračunane) plače v letu 2012 regres v letu 2012 drugi prejemki iz delovnega razmerja povračil stroškov službenih poti (dnevnice in nočnine) boniteta za uporabo službenega avtomobila 87.339,29 950,00 4.792,50 1.703,62 5.586,10 Zaposleni po individualni pogodbi v januarju 6 delavcev, od februarja do decembra 8 delavcev bruto (obračunane) plače v letu 2012 Nadzorni svet neto sejnine neto sejnine neto sejnine neto sejnine - predsednica NS - Urbič Marjanca član NS - Hribar Janez član NS - Golob Marjan potni stroški - Hribar Janez 244.386,97 700,00 500,00 500,00 88,80 Uprava družbe je prejema prejemke po pogodbi, ki je sklenjena med upravo družbe in nadzornim svetom. Prejemki članov nadzornega sveta so določeni na skupščini družbe, ki jih tudi potrdi. Zaposleni delavci z individualnimi pogodbami so v letu 2012 prejeli še regres za letni dopust, upravičeni so bili do povračila stroškov prevoza na delo, povračila za prehrano in povračila stroškov za službene poti. Družba nima neporavnanih zapadlih obveznosti, do članov uprave in nadzornega sveta, niti do njih ne izkazuje terjatev. Stran 43 Konsolidirano letno poročilo 2012 Stroški revizije Stroški revizije so v letu 2012 znašali 7.982 EUR in se v celoti nanašajo na revidiranje letnega poročila. Upravljanje s tveganji Tveganje lahko opredelimo kot negotovost nastanka dogodka, ki lahko negativno ali pozitivno vpliva na doseganje strateških, operativnih in finančnih ciljev organizacije. Izpostavljenost različnim oblikam finančnih tveganj je lahko pomemben dejavnik uspešnosti poslovanja. Pred nekaterimi tveganji smo se v skupini uspešno zavarovali, naša stalna skrb pa so tudi tveganja, ki lahko hitro poslabšajo našo stabilnost in uspešnost. Kreditno tveganje predstavlja možnost, da terjatve do kupcev in drugih pravnih oseb ne bodo poplačane v celoti ali pa sploh ne bodo plačane. Pred temi tveganji se v Dani zavarujemo na več načinov: - z največjimi kupci imamo podpisane letne pogodbe, - intenzivno nadzorujemo slabše plačnike, - po potrebi omejujemo izpostavljenost do posameznih partnerjev, - z verižnimi kompenzacijami in mesečnimi kompenzacijami zmanjšujemo zapadle terjatve, - večino terjatev na tujih trgih smo zavarovali. Likvidnostno tveganje opredelimo kot tveganje zmanjšanja likvidnosti in spremembe cen vrednostnih papirjev. Tveganju spremembe cen vrednostnih papirjev skupina Dana ni izpostavljena, saj so naše naložbe v vrednostne papirje minimalne. Večina prihodkov od prodaje realiziramo na domačem trgu, kjer so plačila predvidljiva in dokaj stabilna. Obveznosti do dobaviteljev in financerjev so vnaprej znane in predvidljive. Valutno tveganje opredeljujemo kot možnost nastanka izgub, ki jih povzroči sprememba deviznega tečaja. Z dnem, ko je tudi Slovenija uradno prevzela evropsko valuto sprememba deviznega tečaja ne pomeni več negativnega tveganja. Večino obveznosti in terjatev v skupini je vezano na valuto evro, od ostalih valut pa se v našem poslovanju srečujemo še s kunami, dolarji in funti. Obrestno tveganje izvira iz možnosti sprememb višine obrestnih mer. Skupina je v letu 2012 z bankami dosegla dogovorjene obrestne mere, ki so bile vezane na obrestno mero EURIBOR in dogovorjen minimalni pribitek. Stran 44 Konsolidirano letno poročilo 2012 Izjava poslovodstva Izjava poslovodstva v skladu s 545. členom ZGD Poslovodstvo družbe izjavlja, da v okoliščinah, ki so ji bile znane v trenutku, ko je bil opravljen posel ali storjeno opuščeno dejanje, s strani obvladujoče družbe ni bilo prikrajšanja za družbo Dana, d.o.o. Sprejem letnega poročila Uprava družbe Dana, d.o.o. je sprejela konsolidriano letno poročilo za leto 2012 dne, 10.04.2013. Uprava potrjuje konsolidirane računovodske izkaze za leto končano na dan 31.12.2012 in uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k izkazom za leto 2012. Uprava je odgovorna za pripravo konsolidiranega letnega poročila tako, da le-to predstavlja resnično in pošteno sliko njenega poslovanja za leto končano na dan 31.12.2012. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma zakonitosti. Marko Hren, direktor Stran 45
© Copyright 2024