1. No category

Å r s r a p p o r t
2 0 1 3
INNHALD
Dette er Fjord1
5
Fjord1s visjon og verdiar
6
Organisasjonskart7
Adm. direktør har ordet
8
Selskapsleiinga9
Året som gjekk
10
Aktiviteten vår
14
Verksemdstyring20
Årsmelding 23
Årsrekneskap 2013
28
•
Resultatrekneskap
30
•
Balanserekneskap
31
•
Kontantstraumanalyse
33
•
Rekneskapsprinsipp
34
•
Notar
39
•
Revisjonsmelding
54
Fjord1 in brief
56
Fartøyoversikt57
Adresse60
2
3
www.fjord1.no
DETTE ER FJORD1
Fjord1 er det største ferjeselskapet i Norge, med aktivitet
frå Finnmark i nord til Buskerud i sør. Fjord1 AS er
morselskapet i Fjord1, er eigd av Sogn og Fjordane
fylkeskommune (59 %) og Havilafjord (41 %) og har
hovudkontor i Florø.
Kjerneverksemd
Kjerneverksemda til Fjord1 er sjøtransport gjennom
ferjedrift og passasjer- og hurtigbåtdrift. Gjennom
selskapet WF Holding AS har selskapet gått inn som
medeigar i Widerøe's Flyveselskap AS. Frå 1. oktober
2013 har Fjord1 ein eigardel i WF Holding AS på 34
prosent.
Formålsparagraf
Fjord1 sitt formål er å sjølv, eller gjennom heilt eller
delvis eigarskap i andre verksemder, drive transport- og
reiselivsverksemd. Selskapet kan òg engasjere seg i
andre forretningsområde når dette er forretningsmessig
interessant og er eigna til å styrkje hovudformålet,
eller når dette fører til ei meir rasjonell utnytting av
ressursane i selskapet.
Anna verksemd
I tillegg driv selskapet reiseliv- og cateringverksemd
i forlenging av ruteproduksjonen og har aktivitetar
innanfor andre forretningsområde som reisebyrå,
verkstaddrift, finans og eigedomsforvaltning.
Nøkkeltal for drifta i 2013
Årsverk
Tal på ferjer
Tal på hurtigbåtar og andre båtar
Tal på transporterte personar
Tal på køyretøy på ferjene
Omsetning
Balanse 31.12.2013
Eigenkapital 31.12.2013
Resultat før skatt 2013
EBITDA
Investering
4
1279
65
10
21,5 mill.
10,5 mill.
2357 mill. kroner
4606 mill. kroner
1137 mill. kroner
24 mill. kroner
410 mill. kroner
45,4 mill. kroner
5
www.fjord1.no
Organisasjonskart per 31.12.2013
Fjord1s visjon og verdiar
Visjonen vår
Best på miljøvennleg og påliteleg transport
Måla og styringsparametrane våre
Vi skal vere best på miljøvennleg transport.
Vi skal gi eigarane våre stabil, god avkastning på
investert kapital.
Vi skal halde det vi lovar kundane våre.
Vi skal behandle dei tilsette på ein slik måte at
dyktige folk har lyst til å arbeide her.
Vi skal vere ein føretrekt samarbeidspartnar for
oppdragsgivarane våre.
Kulturverdiane våre
Vi legg vekt på å vere tilgjengelege, profesjonelle,
offensive, ærlege og opne i samhandlinga vår med
kundar, samarbeidspartar, oppdragsgivarar, eigarar
og eigne tilsette.
Administrerande
direktør
Våre 21,5 millionar reisande utgjer fundamentet i
verksemda vår, og vi vil at alle som reiser med oss,
skal få ei saumlaus og positiv reiseoppleving. Vi skal
leggje til rette for at folk skal kunne planleggje dagen
sin, komme fram i tide og kjenne seg trygge og tekne
vare på anten dei reiser med ferje eller hurtigbåt. Dette
skal vi gjere gjennom god informasjon, presise avgangar,
korrekt opptreden og god service i alle ledd.
Stab
6
HR
Tryggleik
Drift
Kommersielt
7
Økonomi
www.fjord1.no
Administrerande direktør HAR ORDET
Selskapsleiinga i Fjord1
Tryggleik i fokus
Tryggleik for kundar, eige personell og materiell står i sentrum for alle aktivitetar i
konsernet. Målretta arbeid har gitt resultat, og Fjord1 ser vesentlege forbetringar
innan tryggleiksområdet. Gode haldningar, ansvar i alle ledd og kontinuerleg
vektlegging av risikostyring, førebygging og læring er sentrale moment for sikker
drift.
Ein flåte på 75 fartøy fraktar 10,5 millionar køyretøy og 21,5 millionar passasjerar,
og tryggleiken for kundane har alltid førsteprioritet. Innsatsen på området
har gitt gode resultat, men ingen kan kvile på lauvbæra, og vi har framleis eit
forbetringspotensial.Vektlegginga av dette viktige temaet gav òg gode bidrag til eit
betra økonomisk resultat i 2013.
Fjoråret var første driftsår med ei reindyrka sjøverksemd. Sal av bussverksemda
og eigardelen i bybanedrifta i Bergen gjer at kjerneverksemda til Fjord1 framover
er drift av ferjer og hurtigbåtar i tillegg til reiselivsverksemd. Kjøp av eigardel i
Widerøe's Flyveselskap AS er eit resultat av arbeidet med å finne eit langsiktig
satsingsområde innanfor kjerneverksemda til Fjord1, transporttenester og reiseliv.
Widerøe er eit solid og framtidsretta selskap, og det vert spennande å vere med på å
utvikle dette selskapet i åra som kjem.
Stig Kristoffersen
konst. adm. direktør
Utfordrande økonomiske resultat i 2012 førte til etablering av eit
forbetringsprogram i 2013. Fjord1 skal drive mest mogleg kostnadseffektivt og
kundeorientert. Som del av dette programmet vart mellom anna administrative
funksjonar flytta til selskapet sitt hovudkontor i Florø. Samla sett har
forbetringsprogrammet bidrege til å snu negative resultat til positive trendar. Det
økonomiske resultatet for 2013 er ikkje tilfredsstillande, men utviklingstrekka er
positive for selskapet.
Forutan konst. adm. direktør Stig Kristoffersen
består selskapsleiinga av desse personane:
Direktør maritim produksjon
(pressekontakt)
Deon Mortensen
Kommersiell direktør
Stian Hårklau
Økonomidirektør
Anne-Mari Sundal Bøe
Direktør tryggleik
Erling Kløvning
HR-direktør
Andre Høyset
Vi er særs nøgde med produktet vi leverer til kundane våre. Vi får gode
tilbakemeldingar på at vi har god regularitet og er punktlege – både frå
oppdragsgivarane våre og kundane våre. Dette er vi nøgde med.
I eit anbodsregime er det ofte knytt uvisse til framtidige oppdrag. Endring av
bedriftskultur som konsekvens av endra rammevilkår har vore utfordrande for eit
selskap med lange og stolte tradisjonar. Vi er komne langt i å sikre god forståing
for behov for raske endringar som konsekvens av endring av ordremassen. I tida
som kjem, er det mange spennande utfordringar å gripe fatt i, men med dyktige
medarbeidarar på laget vil selskapet framleis ha ein stødig kurs framover.
God reise.
8
9
www.fjord1.no
Viktige hendingar i 2013
Året som gjekk
Årets samband
Våren 2013 kom resultatet av ei undersøking der over 4 000 passasjerar sa si meining
om reiseopplevinga på Fjord1 sine ferjer. Det viser seg at 8 av 10 passasjerar er svært
nøgde. Mest nøgde er dei reisande på sambandet Anda–Lote i Sogn og Fjordane
som stakk av med den gjæve prisen «årets samband 2012», i tillegg til selskapet sin
interne pris «HMT-prisen», prisen for helse, miljø og tryggleik i Fjord1.
Bakgrunnen for kåringa er ei omfattande kundeundersøking TNS Gallup gjennomførte for oss i desember 2012. I løpet av eit år reiser om lag 20 millionar menneske
med ferjene våre – vi er med andre ord viktige i folk sin kvardag langs kysten.
Utrulling av Ferdamat
Etter grundig testing og mange gode tilbakemeldingar frå dei reisande, rulla vi ut
Ferdamat-konseptet på dei største ferjesambanda våre første halvdelen av 2013.
Først ut med nytt og betre mattilbod var Arsvågen–Mortavika, og som reisande
får du no eit større utval med ferskare og meir delikate retter. I tillegg er det vorte
betre plass, meir oversiktleg utval, og køen går raskare unna.
Fjord1 med på Widerøe kjøp
WF Holding AS med eigarane
Torghatten (51 %), Fjord1 (34 %)
og Nordland fylkeskommune
(15 %) kjøpte Widerøe i 2013,
og overtakinga skjedde 30.
september same året. SAS vert
sitjande med 20 % fram til 2016.
Kjerneverksemda i Fjord1 og
Widerøe er den same: å få
folk trygt fram i tide i all slags
vêr. Vi skal ta det beste Fjord1
har av kompetanse innan
miljøvennleg transport, og
gi gode reiseopplevingar til
luftfarten.
New York Fire Department besøkte
Norge for å lære om LNG-gassdrivne skip
Verdas mest kjende brannvesen, New York Fire
Departement (NYFD), kom til Norge og Fjord1
for å lære om tryggleiksarbeid for handtering av
framtidige gassdrivne passasjerferjer i farvatn
rundt New York. Målet var å dele den unike
kompetansen som ligg i norsk maritim næring innanfor miljøvennleg skipsfart og sikker handtering
av LNG. Delegasjonen på sju frå NYFD og Staten
Island Ferry tok turen over Bjørnefjorden om bord
i MF «Bergensfjord». Der fekk dei grundig gjennomgang av maskinrom, teknologiske løysingar og
tryggleiksprosedyre rundt bunkring av LNG-gass.
– 13 års erfaring med drift og bunkring av LNGdrivne ferjer med sterkt søkjelys på risikoførebuing
har gjort at vi har unngått LNG-gassrelaterte
ulukker i flåten vår, seier produksjonssjef Oscar
Bergheim i Fjord1.
Og produksjonssjefen i Fjord 1 veit kva han
snakkar om. Med 12 LNG-drivne passasjerskip er
ferjeselskapet både størst i verda på miljøvennleg
skipsfart og ein internasjonalt ettertrakta kunnskapsleverandør på feltet.
10
11
www.fjord1.no
Viktige hendingar i 2013
Sikrar tryggleiken
Fjord1 er først ute med kompetanselyft på teamarbeid og sikker navigering når vi sikrar alle sjøoffiserane
i selskapet eit kompetanselyft som oppfyller internasjonale krav for betre tryggleik. Det er Fjord1 og
Høgskolen i Ålesund saman med Sikkerheitssenteret i Måløy som inngjekk det langsiktige samarbeidet,
eit samarbeid som vil sikre alle sjøoffiserane i Fjord1 ei betydeleg etter- og vidareutdanning. Lyftet
kjem som eit resultat av at Sjøfartsdirektoratet har stilt nye og sterkare kompetansekrav til styrmenn
og maskinistar. I løpet av tre år vil nærmare 700 sjøoffiserar i Fjord1 delta på over 80 kurs der dei vert
drilla i samarbeid på brua og mellom brua, dekket og maskinrommet. Dei vil òg verte drilla i å bruke
moderne heilelektronisk navigasjonsutstyr.
Ros til ferjedetektiv
Det er ikkje kvar dag det kjem skryt frå australske
turistar til mannskapet i Fjord1, men så er det
heller ikkje kvar dag tilsette i kafeteriaen tek på
seg spennande detektivarbeid. Då den australske
turisten Geoff Batten var reiseleiar for eit følgje
som skulle køyre frå Oslo til Tromsø i juli, var han
så uheldig – eller heldig – å hengje kameraet sitt
på ein stolrygg om bord i ei av Fjord1 sine ferjer.
Ferjeslutt på Bruravik–Brimnes
Då Hardangerbrua opna for trafikk 17. august, gjekk bommen
ned for godt for ferjesambandet Bruravik–Brimnes. Om lag 50
arbeidsplassar på sjø og land vart historie, og to ferjer vart ledige.
– I tillegg til fast mannskap sysselsette sambandet ein del
vikarar og studentar som ikkje lenger har oppdrag i Hardanger.
Det positive er at vi får frigjort mannskap vi har bruk for andre
stader i selskapet. Ferjene finn vi òg sysselsetjing for, seier
driftssjef Oscar Bergheim i Fjord1.
12
– Verken kameraveska eller kameraet var merkt
med namn eller anna som kunne gi oss ein
peikepinn om kven som eigde det. Og ein kjapp
kikk på bileta gav heller ikkje noko resultat, fortel
Reidun Flølo som jobbar i kafeteriaen om bord
på MF «Lote». Likevel klarte ho å setje saman
små, små leietrådar til eit stort bilete, noko som
til slutt gjorde at kameraet og alle ferieminna
kom tilbake til Australia. Og det gode resultatet
resulterte i stor takk for ein fantastisk service og
eit godt detektivarbeid.
13
www.fjord1.no
A k t i v i t e t e n vå r
14
15
www.fjord1.no
FERJE- og snøggbåtDRIFTA
Reiselivsrutene
2013 var det første heile driftsåret i eit samla Fjord1. Året har
såleis vore prega av samkøyring av rutiner og etablering av
felles praksis. Forenkling har vore sentralt i dette arbeidet,
noko som bidreg positivt til den daglege drifta.
Tre ferjer vart selde i 2013, MF «Førdefjord», MF «Sekken»
og MF «Halsa». Også snøggbåten MF «Fjordtroll» vart seld i
løpet av året.
Som ein konsekvens av stor trafikk på sambandet Lavik–
Oppedal vart Fjord1 og Statens Vegvesen einige om at tre
ferjer skulle operere sambandet gjennom sommaren og i
nokre utvalde periodar i andre delar av året. Dette var eit
viktig bidrag for å sikre god og effektiv trafikkflyt på eit tungt
trafikkert samband.
Fjord1 har ikkje hatt oppstart av nye anbodskontraktar i 2013.
Nokre kontraktar har vorte avslutta, dette grunna ferdigstilte
ferjeavløysingsprosjekt. Det første sambandet som vart avslutta,
var Smørhamn–Kjelkenes. Vegprosjektet Bremanger 2 vart opna
i mai, og nokre timar før nasjonaldagen tok til, la MF «Førdefjord»
til kai for siste gong ved Kjelkenes og Smørhamn.
Gjennom året 2013 har Fjord1 frakta 10,5 millionar køyretøy og
21,5 millionar passasjerer (medrekna sjåførar) på sambanda
selskapet opererer. Samla sett er dette ein auke i biltrafikken
med 0,42 prosent og ein reduksjon på 1,4 prosent knytt til talet
på passasjerar samanlikna med året før.
I august stod den nye Hardangerbrua ferdig. Sambandet
Brurarvik–Brimnes var derfor det neste sambandet som vart
avslutta i Fjord1. Både mannskap og materiell fekk ei særs
hektisk avslutning, då stenginga av Gudvangatunnellen førte
til ein enorm trafikk dei siste dagane.
Ruteproduksjonen og trafikkavviklinga vart òg i 2013
gjennomført utan alvorlege personskadar og hendingar.
Regulariteten i drifta har òg vore god og enda på 99,75 prosent.
Talet på gjenståande bilar utgjorde 0,8 prosent av alle personbileiningar for året. Nokre samband peiker seg likevel ut
med ein høg del gjenståande, først og fremst sambandet Halsa
–Kanestraum på Nordmøre. Også sambandet Molde–Vestnes
opplever ein trafikk tett opp under kapasitetsgrensa store
delar av tida.
Det siste sambandet som vart avslutta i 2013, var Dale–Eikenes.
Dalsfjordbrua vart opna nokra dagar før jul og markerte såleis
slutten på ein æra med ferjedrift mellom dei to kaiene på Dale
og Eikenes.
Snøggbåten MS «Solundir» vart som einaste nybygg i 2013
overlevert i januar månad. Båten var bygd hos Brødrene Aa AS i
Hyen og vart døypt i Solund, der båten òg har sitt daglege virke.
I 2013 har Fjord1 operert fire reiselivsruter, to ruter på
Sognefjorden og Nærøyfjorden og to ruter på Geirangerfjorden.
Sommarmånadene juni, juli og august har det høgaste talet
på reisande. Det er òg svært gledeleg å sjå at talet på reisande
på Nærøyfjorden på haust- og vinterstid er stigande. Samla
tal reisande på alle reiselivsrutene var ca. 400 000 gjennom
året. Dette er eit betydeleg tal på reisande, og Fjord1 er per i
dag den størst tilbydaren av fjordbaserte opplevingar i Norge.
Før sesongen i 2013 lanserte Fjord1 ein ny app tilknytt reiselivsrutene. Denne appen kan dei reisande laste ned før dei
går om bord i fartøya våre. Gjennom turen vil denne appen
komme med tilleggsinformasjon om det som er verdt å sjå,
og ulike attraksjonar undervegs. Dette er ei viktig bidrag for å
styrkje opplevinga dei reisane har av turen.
Catering
Utrullinga av Ferdamatkonseptet har vore sentral innan
cateringverksemda i 2013. Gjennom styrkt satsing på gode
råvarer, sunnare mattilbod og lokalt tillaga mat om bord har
aktivitetsområdet løfta seg betydeleg i 2013. Dei økonomiske
resultata er tilfredstillande og representerer eit viktig bidrag
for Fjord1.
Foto:Tor Myklebust
Gjennom 2013 har Fjord1 oppnådd reduserte kostnader og
auka sal, noko som i sum har gitt ei positiv økonomisk utvikling
gjennom året. Salstrening og oppfølging av dei tilsette har fått
mykje merksemd òg i 2013, noko som er eit viktig tiltak for å
betre servicen som vert tilbydd dei reisande.
16
17
www.fjord1.no
ANDRE FORRETNINGSOMRÅDE
Fjord1 AS har i 2013 hatt aktivitetar innanfor desse områda:
Fjord1 AS har ansvaret for bompengeinnkrevjing i fleire
ferjesamband.
finansforvaltning
bompengeinnkrevjing
terminaleigedom
reisebyrådrift
eigedomsdrift
Terminaleigedom
Fjord1 AS har gjennom året vore eigar i fleire terminaleigendomar. Moateriminalen Holding AS (68%) eig terminal på Moa
i Ålesund og leiger terminal i Ålesund sentrum. ÅB Eigedom
AS (66%) eig buss og forretningseigedom i Øvre Årdal. Drifta
av terminalane til begge selskap er sett bort til bussoperatør.
Hareid Trafikkterminal AS (63%) eig og driv trafikkterminal
på Hareid.
Finansforvaltning og bompengeinnkrevjing
Fjord1 AS vart frå og med 1. oktober 2013 medeigar i WF Holding
AS med ein eigardel på 33 prosent. Dei andre aksjonærane er
Torghatten ASA og Nordland fylkeskommune. WF Holding
AS har ein eigardel i Widerøe's Flyveselskap AS på 80 prosent.
Utanom denne finansielle investeringa har finansforvaltninga
vore innretta mot forvaltning av anleggsaksjar og oppfølging
av diverse finansielle engasjement.
Reisebyrå
Måløy Reisebyrå AS er eit selskap som er hundre prosent eigd
av Fjord1 AS. Netto omsetning i 2013 i dette selskapet enda på
4,6 MNOK, med eit resultat på 1,1 MNOK.
18
19
VERKSEMDSTYRING
Eigarstyring og selskapsleiing
Standarden for eigarstyring og selskapsleiing gjeld for børsnoterte selskap. Fjord1-konsernet er ikkje børsnotert, men er
stort og omfangsrikt og representerer store interesser både for
eigarane og dei lokalsamfunna som verksemda opererer i. Såleis
er det ynskjeleg å greie ut om konsernet si verksemdstyring.
Val av styre og styreleiing
Styret vert valt av generalforsamlinga (eigarrepresentantar)
og dei tilsette (tilsetterepresentantar) i samsvar med aksjonæravtalen. Styret vel sjølv styreleiar og nestleiar i samsvar
med reglar fastsette i aksjonæravtalen.
Arbeidet til styret
Styret fastset årleg ein plan for arbeidet sitt med særleg vekt på
mål, strategi og gjennomføring. Styret legg òg til grunn ei årleg
evaluering både av arbeidet sitt og kompetansen sin. Den valde
nestleiaren i styret fungerer når styreleiaren ikkje kan eller bør
leie styrearbeidet.
Utgreiing om eigarstyring og selskapsleiing
Ei av dei viktigaste oppgåvene til styret i Fjord1 er å etablere
klare linjer og rutinar for fordeling av ansvar og oppgåver mellom styre og administrasjon med utgangspunkt i eigar- og
selskapsstrukturen i selskapet. Styret meiner at det er etablert
ei formålstenleg eigarstyring og selskapsleiing i selskapet.
Risikostyring og intern kontroll
Styret har etablert eit formålstenleg system for risikostyring etter
omfanget av og verksemda til konsernet. I informasjonsfoldaren
«Slik vil vi ha det» har vi klargjort verdigrunnlaget og etiske
retningslinjer i konsernet for dei tilsette og tillitsvalde. Styret
meiner at det er etablert tilfredsstillande system for risikostyring
og intern kontroll.
Verksemd
Verksemda til selskapet er presentert i vedtektene § 2 på denne
måten: «Selskapet sitt formål er sjølv, eller gjennom heilt eller
delvis eigarskap i andre verksemder, å drive transport-, kommunikasjons- og reiselivsverksemd. Selskapet kan òg engasjere
seg i andre forretningsområde når dette er forretningsmessig
interessant og er eigna til å styrkje hovudformålet, eller dette
fører til ei meir rasjonell utnytting av selskapet sine ressursar.»
Innanfor ramma av vedtektene har selskapet òg utarbeidd klare
mål og strategiar for verksemda. Styret meiner at vedtektene
og strategi-planen speglar aktivitetane til konsernet på ein
tilfredsstillande måte.
Godtgjersle til styret
Generalforsamlinga fastset årleg godtgjersla til styret. Denne
godtgjersla reflekterer styreansvaret, kompetansen, tidsbruken
og kompleksiteten til verksemda. Godtgjersla er fast og ikkje
resultatavhengig. I årsrapporten vert det informert om alle
godtgjersler til styret. Dersom det har vore gitt godtgjersle utover
vanleg styrehonorar, vert dette spesifisert særskilt.
Selskapskapital og utbytte
Selskapet har ein eigenkapital som er tilpassa mål, strategi og
risikoprofil slik dei er i dag, men framtidige investeringsprogram
som resultat av vunne anbodskontraktar kan endre dette. Styret
har som mål å ha ein klar og føreseieleg utbyttepolitikk som
grunnlag for dei utbytteforslaga som vert fremja for generalforsamlinga. Det vert likevel lagt til grunn at utbyttepolitikken
må sjåast i samanheng med den eigenkapitalsituasjonen og dei
finansielle utfordringane som heile tida rår.
Godtgjersle til leiande tilsette
Fastsetjing av lønn og anna godtgjersle til dagleg leiar vert
gjort av styret i møte. Administrerande direktør fastset lønn
og godtgjersle til andre leiande tilsette. Det er ikkje etablert
noko opsjonsprogram eller ordningar om tildeling av aksjar til
tilsette i konsernet.
Informasjon og kommunikasjon
Styret har fastsett retningslinjer for korleis selskapet skal
rapportere finansiell og annan informasjon. Det vert kommunisert ope om delårsrapportar. Informasjon til eigarane
skjer gjennom generalforsamlingar og gjennom andre møte
og fortløpande kommunikasjon på initiativ frå styret og/eller
leiande eigarrepresentantar.
Likebehandling av aksjeeigarar
og transaksjonar med nærståande
Selskapet har éin aksjeklasse. Det er etablert rutinar for
handtering av alle vesentlege transaksjonar mellom selskapet
og aksjeeigar, styremedlem, leiande tilsette eller nærståande
av desse. Det skal vere laga ei verdivurdering frå ein uavhengig
tredjepart. Selskapet har retningslinjer som sikrar at styremedlemmer og leiande tilsette melder frå til styret dersom dei
direkte eller indirekte har ei vesentleg interesse i ein avtale som
vert inngått av selskapet.
Revisor
Revisor deltek i styremøte som behandlar årsrekneskapen. I
desse møta går revisor gjennom eventuelle vesentlege endringar
i rekneskapsprinsippa til selskapet, vurdering av vesentlege
rekneskapsestimat og alle vesentlege forhold der det måtte ha
vore usemje mellom revisor og administrasjonen. I samband
med dette møtet er det òg etablert ein praksis der revisor går
gjennom internkontrollen i selskapet, for eksempel identifiserte
svake sider og forslag til forbetringar. I ordinær generalforsamling orienterer styret om godtgjersla til revisor fordelt på revisjon
og andre tenester. I sitt årlege engasjementsbrev gir revisor ei
stadfesting på at han har eit uavhengig forhold til selskapet.
Engasjementsbrevet gir òg ei oversikt over andre tenester enn
revisjon som kan leverast til selskapet. Både revisor og styreleiar
stadfester dette skriftleg.
Fri omsetning av aksjar
Det er inga vedtektsfesta avgrensing av omsetninga av aksjane
i selskapet.
Generalforsamling
I samband med gjennomføring av generalforsamling i selskapet
er det innarbeidd rutinar som sikrar at begge eigarane skal vere
representerte.
Valkomité
Selskapet har ingen valkomité, og det er heller ikkje vedtektsfesta
at selskapet skal ha ein valkomité. Innstilling til kandidatar til
styre er regulert i aksjonæravtale og avtale med tilsette.
20
21
Årsmelding 2013 Fjord1
Fjord1- konsernet er eitt av dei største transportselskapa i Norge.
Konsernet omsette i 2013 for 2,4 milliardar kroner.
Årsrekneskapen 2013
Konsolidering av rekneskapen
Det vert berre utarbeidd konsernrekneskap på Fjord1-nivå.
Fjord1 AS har 1194 årsverk og hadde ein samla trafikkvekst på
2,1 prosent på ferjerutene samanlikna med 2012. Selskapet
kan vise til ein regularitet for 2013 på 99,75 prosent for fartøya.
Grunnlaget for vidare drift
Den framlagde resultatrekneskapen og balansen per 31.
desember 2013 gir etter styret sitt syn eit godt og rettvisande
bilete av den reelle statusen for Fjord1 AS ved årsskiftet. Det
har ikkje skjedd noko etter avslutninga av rekneskapen i det
nye året som har hatt innverknad på denne vurderinga.
Fjord1 AS si kjerneverksemd er konsentrert om sjøtransport
gjennom ferjedrift og passasjer- og hurtigbåtdrift. I tillegg driv
Fjord1 AS reiselivs- og cateringverksemd, reisebyrå, finans- og
eigedomsforvaltning.
Selskapet har sjøretta verksemd frå Buskerud i sør til Finnmark
i nord. Innan sjøtransport utgjer ferjedrift kjerneverksemda for
selskapet. Fjord1 AS sitt engasjement på hurtigbåtområdet er
konsentrert til lokale hurtigbåtruter i Sogn og Fjordane. I tillegg
er Fjord1 AS engasjert i hurtigbåtdrift mellom Kristiansund og
Trondheim i samarbeid med Torghatten ASA gjennom selskapet
Kystekspressen ANS.
Grunnlaget for vidare drift er til stades, og rekneskapen for
selskapet er sett opp under denne føresetnaden. Til grunn
for desse vurderingane ligg resultatprognosar for 2014 og
konsernet sine langsiktige prognosar for åra framover.
Styret og leiinga vil fortsetje arbeidet sitt med å betre resultatet
og likviditeten i selskapet og konsernet. Forbetringsprosessar
er i arbeid på fleire område, noko som har medverka til auka
lønnsemd i 2013, og som òg vil kunne betre lønnsemd framover.
Dotterselskapet Fjord1 Service AS vart fusjonert inn i Fjord1
AS med effekt frå 1. januar 2013. Med verknad frå april 2013
overtok ein eigarskapen i Fanafjord AS og Fanafjord KS, som
eig MF «Fanafjord».
Konsernet har ein eigenkapitalprosent på 24,7 ved utgangen
av 2013. Stillinga til konsernet er tilfredsstillande både med
omsyn til likviditet og soliditet.
Gjennom selskapet WF Holding AS har Fjord1 AS med verknad frå
1. oktober 2013 gått inn som medeigar i Widerøe's Flyveselskap
AS. Fjord1 AS har ein eigardel på 34 prosent i WF Holding AS.
Hendingar etter årsskiftet og utsiktene framover
Det har ikkje oppstått hendingar etter utgangen av rekneskapsåret som påverkar vurderinga av den framlagde rekneskapen,
utover dei tilhøva som er nemnde i årsmeldinga.
Ein har med verknad frå 2014 selt aksjane i dotterselskapet
Moaterminalen Holding AS.
Konsernet viser ei positiv utvikling i resultat og lønnsemd, og
styret ventar betre resultat etter kvart som gamle kontraktar
vert erstatta av nye.
Fjord1 AS eig 49 prosent av aksjane i selskapet Fjord1 Partner AS,
der svenske Keolis Nordic AB eig 51 prosent. Fjord1 Partner AS
har kontrakt på drift av Bybanen i Bergen. Det er gjennomført
sal av aksjeposten i 2014.
Selskapet vann fram i lagmannsretten i kravet overfor staten om
kompensasjon for inntektsbortfall på sambandet Mortavika–
Arsvågen. Staten har anka avgjerda til Høgsterett.
Konsernresultatet
Resultatet før skattekostnad viser eit overskot på 24,0 millionar
kroner for 2013. Vinst ved sal av eigedelar med 19,3 millionar
kroner er inkludert i overskotet. Tilsvarande var resultatet i
2012 eit underskot på 99,2 millionar kroner.
Betring i resultat frå 2012 til 2013 kjem i stor grad av vektlegging av betre styring av kontraktar i 2013. Gjennom fusjon
og samling av administrative funksjonar har selskapet lagt
grunnlag for å redusere kostnadene.
Driftsresultat før avskriving og nedskriving (EBITDA) for 2013
vart 410 millionar kroner, mot 310 millionar kroner i 2012.
22
23
www.fjord1.no
Årsmelding 2013 Fjord1
Styret og leiinga har gjennom året gjort vurderingar knytte til
grunnlaget for nedskrivingar på skipsverdiar og avsetjingar
for moglege framtidige tap på kontraktar. Ved ny utlysing
av kontrakt på enkeltsamband innanfor ein eksisterande
anbodspakke gjer ein ei konkret vurdering om sambandet kan
vurderast som ein del av den opphavlege kontantgenererande
eininga. I årsrekneskapen for 2013 har ein vurdert anbodet
Sølsnes–Åfarnes som ein del av det opphavlege anbodet
Romsdalspakken. Eventuelle opsjonar på framhald av kontraktane er ikkje teke omsyn til i nedskrivingsvurderingane.
Desse vurderingane har ført til samla nedskrivingar med ein
negativ resultateffekt på 27,4 millionar kroner før skatt.
Finansiell risiko
Marknadsrisiko
Marknadsrisiko er definert som konsekvensen av variasjonar i
oljepris, rente og valuta. Selskapet er eksponert for marknadsrisiko. Eksponeringa i valuta er direkte gjennom skipsbyggingskontraktar, teikna i EURO, og indirekte gjennom den
gassoljen selskapet kjøper, notert i USD. Selskapet gjer, etter
nærmare retningslinjer fastsette av styret, sikringsforretningar
som reduserer konsekvensane av endringar i oljepris, rente
og valuta.
Innanfor kjerneverksemda har selskapet tidlegare vore lite
risikoeksponert som følgje av langsiktige kontraktforhold med
offentlege transportkjøparar. Med vesentleg intensivering gjennom vedtekne og gjennomførte program for anbodsutsetjing,
spesielt i ferjedrifta, har marknadsrisikoen auka tilsvarande
for Fjord1 AS.
Det er ikkje avsett utbytte for 2013.
Styret meiner at årsrekneskapen gir eit rettvisande bilete av
eigedelar, gjeld, finansiell stilling og resultat for Fjord1 AS.
Forsking og utvikling
Selskapet har ambisjon om å vere best på miljøvennleg og
påliteleg transport. Fjord1 AS har derfor kontinuerleg søkjelys
på vidareutvikling av teknologi. Selskapet er i dag verdsleiande
på drift av naturgassferjer og har spesielt høg kompetanse
på dette området. Det vert òg arbeidd aktivt med andre
miljøvennlege løysingar i samarbeid med ulike leverandørar
på forskings- og utviklingsområdet.
Kredittrisiko
Risikoen for at kundar og kontraktpartnarar ikkje har økonomisk
evne til å gjere opp for seg, er vurdert til å vere låg. Historisk
sett har selskapet hatt låge tap på krav. Brutto kredittrisiko
per. 31.12.2013 utgjer 94 millionar kroner for konsernet. Det
er ikkje inngått avtalar som reduserer denne risikoen.
Likviditetsrisiko
Styret vurderer likviditeten i selskapet som tilfredsstillande
basert på budsjett for 2014 og langtidsplan for perioden
2013–2017. Selskapet har avtale om bank- og finansieringstenester med Nordea. I tillegg til spesifikk prosjektfinansiering
gir avtalen tilgang til ei generell kredittramme på 200 millionar
kroner.
Fjord1 AS har i seinare tid arbeidd med utviklingsprosjekt
knytt til framtidas ferjer og spesielt hybridferjer, konkretisert
gjennom eit spesifikt prosjekt der ein hadde søkjelys på skrogform, energiøkonomisering og ein kombinert bruk av batteri,
vindenergi og gass som energiberarar. I 2013 har merksemda
vore retta mot utnytting av denne kunnskapen til hybridombyggingar av eksisterande gass- og dieselelektriske
ferjer, som ein vonar snart vil verte realiserte i konkrete
ombyggingsprosjekt.
Fjord1 AS har rammeavtalar med dei største leverandørane
sine der mellom anna betalingsvilkår er definerte. Selskapet
har, med unntak av offentlege oppdragsgivarar, få store
enkeltkundar.
Investeringar
Konsernet har i 2013 netto investert 45,4 millionar kroner i
varige driftsmiddel.
Kort om dei ulike forretningsområda
For den underliggjande drifta på dei ulike forretningsområda
kan driftsåret 2013 oppsummerast slik:
Selskapet har selt tre ferjer og ein hurtigbåt i 2013 i tillegg til
ein eigedom. Fjord1 AS kjøpte i 2013 hurtigbåten «Solundir»
og overtok eigarskapen til ferja MF «Fanafjord».
Ferjedrift
For det største forretningsområdet i kjerneverksemda, ferjedrifta, var dei underliggjande driftsøkonomiske resultata i
2013 betre enn for året før.
Kontantstraumsoppstillinga viser ein netto auke av likvidar på
74,6 millionar kroner. Frå operasjonell verksemd er det tilført
340,6 millionar kroner. Dette er ein auke på 237 millionar kroner
i forhold til 2013. Netto likviditetsendring frå investeringar
er -210,4 millionar kroner, og netto likviditetsendring frå
finansiering er -55,6 millionar kroner.
Bidraga frå dei ulike kontraktområda i ferjedrifta har vore
varierande. Ein har lagt vekt på å betre økonomien i enkelte
utfordrande kontraktar. Nedskriving av driftsmiddel på fire
ferjeanbodskontraktar er gjennomført. Tilbakeføring er gjort
på tidlegare nedskriving av driftsmiddel i ein kontrakt. Det
har ikkje vore oppstart av nye kontaktar i 2013.
I 2014 vil det verte gjort avgrensa investeringar i driftsmiddel
i Fjord1 AS. Selskapet konkurrerer om nye oppdrag på sjø,
og framtidig investeringsnivå vil vere avhengig av utfallet av
desse konkurransane.
Fjord1 AS har på fleire av anbodskontraktane fått utbetalt
kompensasjon for auka rabattsats på verdikort og auka bruk av
24
verdikort. Selskapet har inntektsført denne kompensasjonen i
årsrekneskapen. Utbetalingane frå oppdragsgivar er frå og med
2010 gjorde med atterhald. Atterhaldet gir oppdragsgivar rett
til å justere kompensasjonen når det kjem ei sentral avgjerd
knytt til kva modell som skal leggjast til grunn for berekninga
av kompensasjonen. Bruk av modell vil kunne ha innverknad
på den endelege kompensasjonen til Fjord1 AS. Enkelte modellar vil kunne medføre større utbetalingar enn det som er
inntektsført, medan andre modellar vil kunne medføre mindre
utbetalingar enn det som er lagt til grunn i årsrekneskapen.
Det er ikkje gjort avsetjing for eventuelle tilbakebetalingar
til oppdragsgivar, då det beste estimatet selskapet har, er at
utbetalt rabattkompensasjon kan inntektsførast.
I nært samarbeid med mannskapet arbeider selskapet med
å implementere barrierar og utvikle operasjonsprosedyrane
om bord.
AIS-shiplog-systemet som via satellittovervaking varslar skipsførar om fart og avstand ved anløp til kai, og som automatiserer
tryggleiksinformasjonen til passasjerane om bord, har vist seg
å vere til god hjelp for skipsførar som ein barriere mot kaistøyt.
Systemet vert òg brukt til å registrere talet på passasjerar om
bord, til å varsle om skipet går ut av oppsett lei og overvake
etterleving av manøverprosedyrane til fartøyet.
Fjord1 AS har inngått eit omfattande samarbeid med Høgskulen
i Ålesund og Måløy sikkerhetssenter AS for å gjennomføre
simulatorkøyring for offiserane.
I 2014 er det forventa at fleire ferjestrekningar i Norge vert
lyste ut på anbod. Fjord1 AS er posisjonert for å delta i nye
anbodsrundar.
Ruteproduksjonen og trafikkavviklinga i Fjord1 AS vart i 2013
gjennomført på ein trygg og god måte.
Det er sett i verk ei rekkje førebyggjande tiltak for å redusere
risiko for uønskte hendingar og konsekvensar ved uhell gjennom året.
I 2013 vart det transportert 21,5 millionar passasjerar på ferjene
og hurtigbåtane til selskapet. Det vart registrert til saman 13
personskadar (dei fleste mindre kutt-, klem- og fallskadar)
mot 17 personskadar i 2012. I 2011 var det totalt 20 skadar.
Hurtigbåtdrift
Fjord1 AS driv hurtigbåtruter i desse kommunane eller
regionane: Flora, Bremanger og Vågsøy, Høyanger, Lærdal,
Aurland og Balestrand, Gulen, Solund og Askvoll. Resultata
for forretningsområdet hurtigbåt var tilfredstillande i 2013.
Av vel 10,5 millionar transporterte køyretøy var det 60 bilar
(57 i 2012) som fekk skadar. Dette omfattar skadar som både
Fjord1 AS og trafikantar hadde ansvar for.
Catering
Catering er eit viktig forretningsområde, og resultatet for 2013
viser at målretta satsing har gitt positiv økonomisk utvikling.
Arbeidsmiljø og likestilling
I 2013 var det 1279 tilsette i konsernet (inkl. underliggjande
selskap). Kvinnedelen av dei tilsette i Fjord1 AS var på 19,1
prosent. Tilsvarande tal for 2012 var 17,2 prosent.
Reiseliv
Ca. 400 000 passasjerar reiste med reiselivsrutene i 2013, som
er ein auke på 3 prosent samanlikna med 2012. Styret er godt
nøgd med trafikken og resultatet i 2013-sesongen.
Arbeidet med å sikre tilgang til tilstrekkeleg og kompetent
arbeidskraft krev mykje ressursar. Det langsiktige og målretta
rekrutteringsarbeidet for å halde ved like sikker og stabil drift
er derfor eit satsingsområde for selskapet.
Fjord1 AS er i dag den største aktøren innan fjordbaserte
opplevingar i Norge. Selskapet har ambisjon om å utvikle
reiselivssatsinga i åra som kjem, gjennom samarbeid med
andre aktørarar med komplimenterande aktivitet.
Den låge kvinnedelen må sjåast i samanheng med at kvinner
tradisjonelt ikkje har valt å utdanne seg i maritim retning.
Det vert framleis arbeidd for å auke rekrutteringa av kvinner
til maritime yrke. Dette er eit langsiktig arbeid. I styret sit to
kvinner av åtte medlemmer.
Andre forretningsområde
Det vert drive reisebyråverksemd gjennom Måløy Reisebyrå
AS. Dette selskapet har levert eit godt resultat for året.
Kvalitets- og driftsstyringssystem
Vektlegging av tryggleik i alle ledd er grunnleggjande i Fjord1
AS.
Fjord1 AS ønskjer å ha fokus på trivsel og arbeidsmiljø gjennom systematisk helse-, miljø- og tryggleiksarbeid. Verne- og
miljøutvalet registrerte i 2013 til saman 19 skadar på eigne
tilsette mot 12 skadar i 2012 og 17 skadar i 2011. Skadane var
i stor grad fall-, skli-, klem- og kuttskadar. Det er ei prioritert
oppgåve å få ned fråværet på grunn av skadar.
Fjord1 AS har hatt ein reduksjon i driftsavbrot og kontaktskadar
(kaikollisjonar og grunnstøytingar) på over 60 prosent frå 2012
til 2013. Reiarlaget jobbar med fleire tiltak for ytterlegare å
fremje sikker drift.
Arbeidsmiljøet i Fjord1 AS er generelt godt, og arbeidsstokken
er på dei fleste områda stabil.
Sjukefråværet var 7,16 prosent i 2013. Tilsvarande tal i 2012
var 7,0 prosent.
Kvalitet, tryggleik og miljø
25
www.fjord1.no
Årsmelding 2013 Fjord1
Diskriminering
Formålet til diskrimineringslova er å fremje likestilling, sikre
like rettar og hindre diskriminering på grunn av etnisk eller
nasjonalt opphav, avstamming, hudfarge, språk, religion og
livssyn. Fjord1 AS arbeider aktivt og målretta for å fremje
formålet til lova.
I 2013 blei ein ny passasjerbåt med plass til 48 passasjerar teken
i bruk i Ytre Sogn. Denne vart bygd i karbonfiber-sandwich,
som reduserer vekta og dermed drivstofforbruket betydeleg.
Saman med neste generasjon motorar gir dette ein reduksjon
i NOx-utslepp på meir enn 50 prosent.
Selskapet har inngått avtale om levering av miljøfarleg avfall,
mellom anna spillolje, til godkjende mottakarar.
Fjord1 AS har som mål å vere ein arbeidsplass der det ikkje
skjer diskriminering på grunn av nedsett funksjonsevne.
Selskapet arbeider for å utforme og leggje til rette dei fysiske
tilhøva slik at dei ulike funksjonane i verksemda kan nyttast
av flest mogleg. For arbeidstakarar og arbeidssøkjarar med
nedsett funksjonsevne vert det gjort individuell tilrettelegging
av arbeidsplass og arbeidsoppgåver.
Disponering av resultatet i morselskapet
Fjord1 AS føreset i det strategiske fundamentet at det skal
leggjast til rette for ein eigarvennleg, balansert og langsiktig
utbyttepolitikk. På grunn av krav til eigenkapital til samband
med forventa nyinvesteringar foreslår styret at det ikkje vert
utbetalt utbytte for 2013.
Reidar Sandal
Vegard Sævik
Eva von Hirsch
Florø
Leinøy
Bergen
styreleiar
nestleiar
styremedlem
Heidi-Kathrin Osland
Sogndal
styremedlem
Ytre miljø
Styret tilrår med dette denne disponeringa av årsresultatet:
Transportverksemd medfører ureining av det ytre miljøet.
Ureininga er særleg knytt til bruk av fossilt brensel med
utslepp av NOx og CO2. Gjennom samarbeid i næringa, med
motorleverandørar og forskingsmiljø, søkjer Fjord1 AS å finne
tiltak som kan redusere nivået på uheldige utslepp til luft.
Utsleppa til selskapet ligg innanfor alle formelle krav som
styresmaktene stiller.
Overført frå fond for vurderingsforskjellar-0,780mill.kroner
Overført til annan eigenkapital
9,636 mill. kroner
Sum disponert
8,856 mill. kroner
Selskapet sin totale eigenkapital er etter denne disponeringa
1 106,6 millionar kroner.
Fjord1 AS arbeider med desse utfordringane gjennom vidareføring av satsing på gassdrivne ferjer, etter at den første
vart sett i drift i 2000. Gjennom naturgassdrivne ferjer reduserer
vi NOx-utsleppa med 90 prosent og CO2 -utsleppa med 25–30
prosent samanlikna med konvensjonelle dieselferjer. Ei slik
utvida satsing på dette området fordrar at oppdragsgivarane
vil fortsetje å stimulere til miljø- og utsleppstiltak gjennom
framtidige kontraktutlysingar. Fjord1 AS har i dag tolv store
gassdrivne ferjer i drift.
I 2013 har selskapet starta ein prosess med skifte ut gamle
motorar med nye Tier II-sertifiserte motorar. Dette gir vesentleg
reduksjon i NOx-utslepp for desse fartøya, med over 40 prosent
reduksjon for fleire av dei. Så langt er seks fartøy ferdigstilte,
og fleire tilsvarande prosjekt er starta opp.
Styret ser positivt på Fjord1 AS sitt utviklingspotensial framover
og vil gi honnør til og takke alle tilsette for god innsats i 2013.
Arnstein Aamås
Atle Olav Trollebø
Ellingsøy
Måløy
Byrkjelo
Det er god grunn for òg å takke pensjonistar og tilsette i drifta
som har stilt opp på ekstraordinært vis for å bidra til å handtere
bemanningsmessige utfordringar både på sjø og land.
styremedlem
(tilsetterepresentant)
styremedlem
(tilsetterepresentant)
styremedlem
Øyvind Oksnes
Per Sævik
Egil Kirkebø
Hafslo
Leinøy
Florø
observatør
(tilsetterepresentant)
observatør
observatør
(tilsetterepresentant)
Nils R. Sandal
Florø, 29. april 2014
Reidar Sandal
styreleiar
Heidi Kathrin Oslandl
styremedlem
Atle Olav Trollebø
styremedlem
26
Vegard Sævik
nestleiar
Per Sævik
varamedlem
Arnstein Aamås
styremedlem
27
Nils R. Sandal
styremedlem
Eva von Hirsch
styremedlem
Stig Kristoffersen
konst. adm.direktør
www.fjord1.no
Årsrekneskap 2013
28
29
www.fjord1.no
balanserekneskap 2013
Resultatrekneskap 2013
Morselskap
(tal i 1 000 kr)
2012
2013
Rekneskap
Rekneskap
1 422 546
799 538
74 981
2 297 065
1 419 602
847 834
59 031
2 326 467
80 068
994 750
227 066
79 434
967 279
213 719
38 808
974 248
2 314 941
30 214
905 290
2 195 934
-17 876
130 533
64 271
-2 856
1 746
3 988
6 574
2 370
144 365
4 244
77 255
6 119
-1 374
5 831
5 042
738
16
144 076
1 444
-129 181
Notar
Driftsinntekter
Salsinntekter
Kontraktsinntekter rutedrift
Andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
29
1/28/29/30/31
Driftskostnader
Varekostnad
Lønn og sosiale kostnader
Avskrivingar
Nedskriving av varige driftsmiddel og immaterielle
eigedelar
Andre driftskostnader
Sum driftskostnader
-95 132
1 352
Ordinært resultat før skatt
-42 296
-7 504
Skattekostnad
-52 836
8 856
-52 836
8 856
-780
9 636
8 856
1/28
9/22/25
2/27
3
11
23
24
26
Rekneskap
Rekneskap
EIGEDELAR
1 443 446
847 834
64 463
2 355 743
1 450 282
799 537
137 285
2 387 104
Anleggsmiddel
84 686
977 424
227 064
86 917
1 006 593
230 783
30 344
884 118
2 203 636
38 808
983 504
2 346 605
152 107
40 499
16 696
891
-1 374
6 277
6 643
155 751
1 506
-128 124
667
-2 856
6 032
5 471
144 817
4 227
-139 730
-3 553
-42 072
Resultat etter skatt
27 536
-57 159
Årsresultat
27 536
-57 159
599
830
Årsresultat etter minioriteten sin del
26 937
-57 989
Overføringar og disponeringar:
Avsetjing til fond for vurderingsskilnader
Overført til/frå annan eigenkapital
Sum disponert
26 937
26 937
-57 989
-57 989
30
31/12/2013
2012
-99 231
15
31/12/2012
(tal i 1 000 kr)
2013
23 983
Minioriteten sin del av overskotet
77
-52 913
-52 836
8
16/21
1
Driftsresultat
Finansinntekter og kostnader
Inntekt/utbytte på investering i dotterselskap
Inntekt på investering i tilknytte selskap
Verdiendring av marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar
Nedskriving på finansielle anleggsmidlar
Anna renteinntekt
Anna finansinntekt
Renteinntekt frå selskap i same konsern
Rentekostnader til selskap i same konsern
Anna rentekostnad
Anna finanskostnad
Netto finanskostnader
Morselskap
Konsern
1 919
1 919
353
1 415
1 768
56 528
3 739 882
1 657
19 148
3 817 216
43 247
3 505 462
1 215
19 413
3 569 336 69 091
479
5 881
8 026
20 903
104 381
86 215
183 662
5 251
4 418
29 219
308 765
3 923 516
3 879 869
18 073
85 472
6 814
159 571
166 679
436 609
18 870
82 656
4 117
70 958
220 188
396 790
4 360 125
4 276 659
Immaterielle eigedelar
Utsett skattefordel
Goodwill
Forskings- og utviklingsprosjekt
Sum immaterielle eigedelar
Varige driftsmiddel
Tomter, bygningar og annan fast eigedom
Skip
Transportmiddel
Driftslausøyre, inventar, verktøy og liknande
Sum varige driftsmiddel
Finansielle anleggsmiddel
Investeringar i dotterselskap
Lån til tilknytte selskap
Investeringar i tilknytte selskap
Investeringar i aksjar og eigardelar
Obligasjonar og andre fordringar
Langsiktig fordring til konsernselskap
Pensjonsmidlar
Sum finansielle anleggsmiddel
Konsern
Notar
31/12/2013
31/12/2012
1
1
353
1 235
1 415
3 002
2 448
1 919
4 367
1/18
1/18/28
1/18
1/18
97 314
3 835 975
1 215
20 169
3 954 673
111 398
3 739 882
1 655
19 660
3 872 595
2
200 655
5 266
4 493
210 414
479
923
6 462
8 336
16 200
4 168 089
3 893 162
19 016
84 945
15 105
74 130
244 662
437 858
18 396
89 022
19 088
161 621
170 082
458 209
4 605 948
4 351 371
3
4/23
5
6/7
16
Sum anleggsmiddel
Omløpsmiddel
Varer
Kundefordringar
Kortsiktig fordring på konsernselskap
Marknadsbaserte aksjar og obligasjonar
Andre kortsiktige fordringar
Bankinnskot, kontantar o.l
Sum omløpsmiddel
SUM EIGEDELAR
31
8
9
7/10
11
10
18
www.fjord1.no
Kontantstraumanalyse 2013
balanserekneskap 2013
Morselskap
31/12/2012
(tal i 1 000 kr)
31/12/2013
Morselskap
Konsern
Notar
31/12/2013
31/12/2012
(tal i 1 000 kr)
2012
2013
-95 132
-400
-72 265
1 352
-70
-19 304
250 000
360 924
610 924
1 048
495 721
495 903
-
269
495 453
495 721
-
Opptent eigenkapital
Annan eigenkapital
Fond for vurderingsskilnader
Annan eigenkapital
Annan konsernkapital
Sum opptent eigenkapital
Minoritetsinteresser
1 106 827
1 106 645
250 000
360 924
610 924
155 841
50 614
52 617
259 072
149 423
20 846
39 900
210 170
2 310 210
520
2 310 730
2 287 423
2 287 423
34 322
70 903
137 317
70
440 883
683 495
2 138
76 563
117 834
475 886
672 421
3 253 298
3 170 014
4 360 125
4 276 659
12/13
Anna langsiktig gjeld
Gjeld til kredittinstitusjonar
Anna langsiktig gjeld
Sum anna langsiktig gjeld
250 000
360 924
610 924
517 608
517 608
8 594
491 226
491 226
9 571
1 137 126
1 111 721
188 322
20 846
39 900
249 069
164 847
51 194
52 617
268 658
13
13
13
14
Sum eigenkapital
Gjeld
Avsetjing for forpliktingar
Utsett skatt
Pensjonsforpliktingar
Andre avsetjingar for forpliktingar
Sum avsetjing for forpliktingar
250 000
360 924
610 924
227 067
41 664
-2 326
-2800
5 367
-3 978
97 197
15
16
17/28
18
19/27/28
2 539 423
2 800
2 542 223
2 310 210
3 347
2 313 557
7
79 067
122 161
399
475 902
677 530
72 115
139 484
854
444 981
657 434
Sum gjeld
3 468 822
3 239 649
SUM EIGENKAPITAL OG GJELD
4 605 948
4 351 370
Kortsiktig gjeld
Gjeld til konsernselskap
Skuldige offentlege avgifter
Leverandørgjeld
Betalbar skatt
Utbytte
Anna kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
15
20
2013
2012
23 983
-854
-19 772
-99 231
-6 911
-14 855
213 719
31 588
-29 633
-906
-20 243
163 482
339 984
Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar
Resultat før skatt
Betalt skatt
Vinst/tap ved sal av eigedelar
Vinst ved sal av aksjar og andelar
Resultat frå investering i tilknytte selskap
Ordinære avskrivingar
Nedskriving på anleggsmidlar
Skilnad mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar
Endring i vareleverandørgjeld
Endring i varer og kundekrav
Endring i andre tidsavgrensingspostar
Kjøp/sal av kortsiktige verdipapir
Netto likviditetsendring frå verksemda
-16 696
227 065
31 718
-30 213
-729
-16 823
143 798
-891
340 585
-11
230 783
41 664
-5 265
-58 969
55 723
-39 314
-52
103 562
-282 221
-716
68 005
210 971
173 997
-3 447
-44 274
-223 787
48 913
6 785
-8 316
Likvidar tilført / brukt på investeringar:
Investeringar i varige driftsmidlar
Utbetaling ved kjøp av aksjar og partar
Sal av varige driftsmidlar (salssum)
Endring driftsmidlar ved avgang dotterselskap
Innbetaling ved sal av aksjar / partar
Innbetalingar på lånefordringar (korts./langs.)
Utbetaling andre lånefordringar (korts./langs.)
-45 351
-223 412
48 732
5 342
4 322
-
-288 630
-536
68 005
280 119
6 759
-2 553
166 589
-220 679
-210 367
63 164
-80 370
-166 387
-49 227
-295 984
135 000
-32 184
-168 611
-65 795
135 000
0
-190 638
-55 638
-166 810
-49 227
-216 037
-32 198
53 510
Netto endring i likvidar i året
74 580
-49 311
154 024
44 853
166 679
-
Kontantbeholdning
Kontantar og bankinnskot pr. 01.01.
Tilgang kontantar og bankinnskot ved fusjon 01.01.
170 082
-
219 393
-
166 679
220 189
244 662
170 082
166 679
220 188
Denne består av:
Bankinnskot osv.
244 662
170 082
-
200 000
Ubrukt kreditt på konsernkontoen utgjer i tillegg
200 000
-
EIGENKAPITAL OG GJELD
Eigenkapital
Innskoten eigenkapital
Aksjekapital
Eigne aksjar
Overkurs
Annan innskoten eigenkapital
Sum innskoten eigenkapital
Konsern
Endring i andre investeringar
Netto likviditetsendring frå investeringar
Likvidar tilført / brukt på finansiering:
Netto utbetaling kassakreditt
Opptak av ny langsiktig gjeld
Utbetaling gjeld konsernselskap
Nedbetaling av gammal gjeld
Utbytte (utbetalt)
Netto likviditetsendring frå finansiering
Likviditetsbehaldning pr. 31.12.
Florø, 29. april 2014
Reidar Sandal
styreleiar
Heidi Kathrin Oslandl
styremedlem
Atle Olav Trollebø
styremedlem
Vegard Sævik
nestleiar
Per Sævik
varamedlem
Arnstein Aamås
32
styremedlem
Nils R. Sandal
styremedlem
Eva von Hirsch
styremedlem
Stig Kristoffersen
konst. adm.direktør
33
www.fjord1.no
rekneskapsprinsipp
Kjøpte dotterselskap rekneskapsfører vi i konsernrekneskapen basert på morselskapet sin kjøpskost. Kjøpskost vert
tilordna identifiserbare eigedelar og gjeld i dotterselskapet,
som vert oppført i konsernrekneskapen til verkeleg verdi på
kjøpstidspunktet. Eventuell meirverdi ut over kva som kan
tilførast til identifiserbare eigedelar og gjeld, balansefører
vi som goodwill. Goodwill vert behandla som ein residual
post og vert balanseført med den delen som er observert i
kjøpstransaksjonen. Meirverdiar i konsernrekneskapen vert
avskrivne over forventa levetid til dei oppkjøpte eigedelane.
Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova og
god rekneskapsskikk.
Bruk av estimat
Utarbeiding av rekneskap i samsvar med rekneskapslova krev
bruk av estimat. Vidare krev bruk av selskapet sine rekneskapsprinsipp at leiinga må utøve skjønn. Område som i stor grad
inneheld slike skjønnsmessige vurderingar, høg grad av
kompleksitet, eller område der føresetnader og estimat er
vesentlege for årsrekneskapen, er gjort greie for i notane.
Driftsinntekter, bil-, passasjer- og godsfraktinntekter, andre
driftsinntekter og kontraktbetaling frå offentlege oppdragsgivarar er inntektsførte i det året dei gjeld.
Kontraktbetalinga er balanseført som fordring dersom ho ikkje
fullt ut er innbetalt per årsskiftet.
Utgifter til andre immaterielle eigedelar vert balanseførte i den
utstrekning kriteria for balanseføring er oppfylte.
Delar av kontraktbetalinga (ikkje anbodskontraktar) vert
periodiserte med utgangspunkt i skilnad mellom nedbetalingstida for driftsmiddel som er lagt til grunn i kontraktar med
det offentlege, og dei rekneskapsmessige avskrivingane. Den
periodiserte inntekta vert klassifisert som langsiktig gjeld i
balansen.
Dette inneber at utgifter til andre immaterielle eigedelar vert
balanseførte når ein ser det som sannsynleg at dei framtidige
økonomiske fordelane knytte til eigedelen vil tilflyte selskapet
og vi har komme fram til ei påliteleg måling av kjøpskost for
eigedelen.
Driftsinntekter
Inntektsføring ved sal av varer skjer på leveringstidspunktet.
Tenester vert inntektsførte i takt med utføringa.
Investeringar i selskap vurderer vi til kjøpskost for aksjane,
med mindre nedskriving har vore naudsynt. Konsernbidrag
til dotterselskap, med frådrag for skatt, fører vi som auka
kostpris for aksjane. Utbytte og konsernbidrag er inntektsført
same året som det er avsett i rekneskapen for dotterselskapet /
det tilknytte selskapet. Når utbytte/konsernbidrag vesentleg
overstig del av resultat som er halde tilbake i selskapet etter
kjøpet, vurderer vi den overskytande delen som tilbakebetaling
av investert kapital og trekkjer han frå verdien på investeringa
i balansen.
Sal av verdikort for passasjerar og køyretøy i ferjerutene vert
inntektsført på brukstidspunktet der selskapa har ansvaret
for unytta verdiar. Unytta verdiar vert klassifiserte som anna
kortsiktig gjeld i balansen.
For dei kontraktane der kontraktmotpart har teke ansvaret
for ikkje nytta verdiar i selde verdikort, skjer inntektsføring
på salstidspunktet.
Klassifisering og vurdering av balansepostar
Eigedelar meint til varig eige eller bruk, klassifiserer vi som
anleggsmiddel. Eigedelar som er knytte til varekretsløpet,
klassifiserer vi som omløpsmiddel. Fordringar vert klassifiserte
som omløpsmiddel dersom dei skal tilbakebetalast i løpet av
eitt år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld legg vi analoge
kriterium til grunn.
Konsolideringsprinsipp
Dotterselskap vert konsoliderte frå det tidspunktet kontrollen
er overført til konsernet (kjøpstidspunktet).
Omløpsmiddel vert vurdert til det lågaste av kjøpskost og
verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld i norske kroner vert balanseført
til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
I konsernrekneskapen erstattar vi posten aksjar i dotterselskap med dotterselskapet sine eigedelar og gjeld.
Konsernrekneskapen vert utarbeidd som om konsernet var éi
økonomisk eining. Interne transaksjonar, urealisert forteneste
og andre mellomverande mellom selskapa i konsernet vert
eliminerte.
Anleggsmiddel vurderer vi til kjøpskost. I kjøpskost på driftsmiddel med lang tilverkingstid inngår òg lånekostnader knytte
til tilverkinga av driftsmiddelet. Varige anleggsmiddel som fell
i verdi, vert avskrivne lineært over forventa økonomisk levetid.
34
Alle skip inngår i eit årleg vedlikehaldsprogram.
Klassifikasjonskostnader og vedlikehaldskostnader vert utgiftsførte i samband med det årlege vedlikehaldsprogrammet
med unntak av thrustarar og tilhøyrande utstyr. Kostnader til
dette vert balanseførte og avskrivne over perioden fram til neste
periodiske vedlikehald, normalt kvart femte år. Kostnadene
vert balanseførte i balansen under skip og er spesifiserte i
note 1. Ved levering av nybygg balansefører vi del av kostpris
som periodisk vedlikehald, og det vert avskrive fram til neste
periodiske vedlikehald.
Immaterielle eigedelar og goodwill
Goodwill har oppstått i samband med kjøp av dotterselskap.
Goodwill vert avskrive over forventa levetid for kjøpsobjektet.
Utgifter til forsking og utvikling vert balanseført i den utstrekning kriteria for balanseføring er oppfylte. Det betyr at
forskings- og utviklingskostnader vert balanseførte når vi
vurderer det som sannsynleg at dei framtidige økonomiske
fordelane knytte til eigedelen vil tilflyte selskapet og vi har
komme fram til ei påliteleg måling av kjøpskost for eigedelen.
Balanseført forsking og utvikling vert avskrive lineært over
forventa levetid.
Rekneskapsprinsipp for aksjar i dotterselskap og tilknytte
selskap
Dotterselskap er selskap der morselskapet har kontroll og
dermed avgjerande innverknad på selskapet sin finansielle og
operasjonelle strategi, normalt ved å eige meir enn halvparten
av den røysteføre kapitalen. Investeringar i selskap der Fjord1
eig 20–50 prosent av den røysteføre kapitalen og har vesentleg
påverknad, vert definerte som tilknytte selskap. For oversikt
over selskap som inngår i konsernet 31. desember 2013, sjå
note 2.
I konsernrekneskapen bruker vi eigenkapitalmetoden som
prinsipp for investeringar i tilknytte selskap. Bruk av metoden
fører til at rekneskapsført verdi i balansen tilsvarer delen av
eigenkapital i det tilknytte selskapet, korrigert for eventuelle
attverande meirverdiar frå kjøpet og urealiserte internvinstar.
Resultatdelen i resultatrekneskapen er basert på delen av
resultatet etter skatt i det tilknytte selskapet og korrigert for
eventuelle avskrivingar på meirverdiar og urealiserte vinstar. I
resultatrekneskapen vert resultatdelen vist under finanspostar.
Anleggsmiddel vert nedskrivne til verkeleg verdi ved verdifall, dersom rekneskapsreglane krev dette. Langsiktig
gjeld i norske kroner vert balanseført til nominelt beløp på
etableringstidspunktet. Avsetjingar vert neddiskonterte dersom
renteelementet er vesentleg.
Leasing
Ein leigeavtale vert klassifisert som finansiell eller operasjonell
i samsvar med det reelle innhaldet i den enkelte avtalen.
Dersom det vesentlege av økonomisk risiko og kontroll knytt
til det underliggJande leigeobjektet er gått over på leigetakar,
vert avtalen klassifisert som finansiell. Andre leigeavtalar vert
klassifiserte som operasjonelle.
Driftsmiddel knytt til leigeavtalar vurderte som finansiell
leasing, vert aktiverte i balansen til verdien av vederlaget
i leigeavtalen og vert avskrivne som varige driftsmiddel.
Avdragsdelen av leigevederlaget vert vist som langsiktig gjeld.
Det samla vederlaget vert redusert med betalt leige etter frådrag
for berekna rentekostnad.
For avtalar som vert klassifiserte som operasjonell leasing,
vert leigebetalingane handsama som ein driftskostnad som
vert fordelt systematisk over heile leigeperioden.
Varige driftsmiddel
Varige driftsmiddel vert balanseførte og avskrivne lineært over
den forventa levetida til driftsmidla dersom dei har ei forventa levetid på meir enn 3 år og har ein kostpris som overstig
15 000 kroner. Når det gjeld avskrivingstid på investeringar /
påkostingar / større utskiftingar, følgjer desse avtalt avskrivingsplan i kontraktar med oppdragsgivar.
Andre langsiktige aksjeinvesteringar
Kostmetoden vert brukt som prinsipp for investeringar i andre
aksjar mv. Utdelingar vert rekneskapsførte i utgangspunktet
som finansinntekt, når utdelinga er vedteken.
Dersom utdelingane vesentleg overstig del av opptent eigenkapital etter kjøpet, vert det overskytande ført til reduksjon
av kostprisen.
Forskjellen mellom dei kontraktsmessige verdiane for selskapet
sine skip i kontraktane med offentlege oppdragsgivarar og
dei rekneskapsmessige verdiane er avsette som langsiktig
gjeld i balansen. Den årlege skilnaden mellom nedbetaling
av selskapet sine skip i kontraktane med offentlege oppdragsgivarar og rekneskapsmessige avskrivingar vert ført som kontraktsinntekt. Denne rekneskapsføringa skaper samanstilling
mellom kostnader (avskrivingar) og inntekter (klassifisert som
kontraktinntekter dersom dei er mottekne i løpet av året, og
under andre driftsinntekter dersom rein periodisering).
Felleskontrollert verksemd
For felleskontrollert verksemd nyttar vi bruttometoden i
selskapsrekneskapen og konsernrekneskapen. Selskapet og
konsernet summerer sin del av dei felles kontrollerte verksemdene sine resultat-, balanse- og kontantstraumpostar med
tilsvarande postar i selskaps- og konsernrekneskapen. Del
av mellomverande og interne transaksjonar vert eliminerte.
Nedskriving av anleggsmidlar
Ved indikasjon på at balanseført verdi av eit anleggsmiddel er
høgare enn verkeleg verdi, gjennomfører vi test for verdifall. Vi
vurderer om gjenvinningsbeløpet på anleggsmidla relatert til
den tilhøyrande vurderingseininga overstig balanseført verdi.
Testen vert gjennomført for det lågaste nivået av anleggsmiddel
som har sjølvstendige kontantstraumar.
Vedlikehald av driftsmiddel vert kostnadsført løpande under
driftskostnader. Påkostingar eller forbetringar vert tillagt driftsmiddelet sin kostpris og vert avskrive i takt med driftsmiddelet.
Skilnaden mellom vedlikehald og påkosting/forbetring reknar
vi i høve til den tekniske standen til driftsmiddelet ved kjøp.
35
www.fjord1.no
rekneskapsprinsipp
Renter
Konsernet bruker rentebyteavtalar der vi avtaler renter og
nedbetalingstid med ein motpart. I månader der aktuell
marknadsrente ligg over nivået som vi har gjort sikringsavtale
for, vil konsernet få utbetalt skilnaden rekna etter resterande
del av hovudstol frå motparten. I månader der aktuell
marknadsrente ligg under nivået vi har gjort sikringsavtale
for, vil konsernet betale skilnaden rekna etter resterande del
av hovudstol til motparten. For avtalt beløp og periode vil
konsernet ha fast rente gjennom slike avtalar.
Attvinningsbeløp vert utrekna som det høgaste av vurderingseininga sin bruksverdi og netto salsverdi.
Med bruksverdi meiner vi noverdien av framtidige kontantstraumar som er forventa å oppstå frå vurderingseininga,
medan netto salsverdi vert definert som skilnaden mellom
marknadsverdi på balansedagen og estimerte salskostnader.
I dei tilfella anleggsmidla i vurderingseininga er bundne opp
i kontraktar og ikkje kan realiserast utan at kontraktbrot vert
hevda av avtaleparten, bruker ein berre bruksverdi som eit
alternativ for attvinningsbeløp. Framtidige kontantstraumar omfattar vurderingseininga sine kontantstraumar frå
operasjonelle aktivitetar og tilhøyrande anleggsmiddel sin
terminalverdi ved utgang av dei kontraktane som eventuelt
er grunnlaget for vurderingseininga.
Konsernet har i mindre grad gjort seg bruk av avtalar der vi er
sikra ein pris- eller rentekorridor. Målet med slike avtalar er
å sikre seg mot konsekvensar ved ekstreme utslag på underliggjande prisutvikling.
Varer
Lager av innkjøpte varer vert vurdert til det lågaste av kjøpskost
etter FIFO-prinsippet og verkeleg verdi. Det vert gjennomført
nedskriving for pårekneleg ukurans.
Dersom balanseført verdi er høgare enn både salsverdi og
attvinningsbeløp, vert det gjennomført nedskriving til høgaste
av salsverdi og attvinningsbeløp.
Tidlegare nedskrivingar vert reverserte dersom føresetnadene
for nedskrivinga ikkje lenger er til stades (med unnatak for
nedskriving av goodwill).
Fordringar
Kundefordringar og andre fordringar vert førte opp i balansen til pålydande etter frådrag for avsetjing til forventa tap.
Avsetjing til tap vert gjennomført på grunnlag av individuelle
vurderingar av dei enkelte fordringane. I tillegg gjennomfører
vi ei uspesifisert avsetjing for å dekkje forventa tap på andre
fordringar. Andre fordringar, både omløpsfordringar og anleggsfordringar, vert førte opp til det lågaste av pålydande
og verkeleg verdi. Verkeleg verdi er noverdien av forventa
framtidige innbetalingar. Det vert likevel ikkje gjennomført
neddiskontering når effekten av neddiskontering er uvesentleg
for rekneskapen. Avsetjing til tap vert vurdert på same måten
som for kundefordringar.
Sikring
Konsernet har ikkje nytta verdisikring.
Kontantstraumsikring
Terminkontraktar som sikrar framtidige inn- og utbetalingar, vert rekneskapsførte ved realisasjon av terminkontraktane. Verdiendring på sikringsinstrumentet vert ikkje
rekneskapsført. Sikringsobjektet vert rekneskapsført på
transaksjonstidspunktet.
Med basis i vedteken sikringsstrategi nyttar konsernet ulike
sikringsinstrument og fastprisavtalar for å sikre kontantstraumane, då særleg innan olje, LNG, renter og valuta.
Bruk av sikringsinstrument vurderer konsernet opp mot
reguleringsklausulane i dei aktuelle kontraktane. Om aktuelle
reguleringsklausular for ein kontrakt ikkje vert vurderte til
å gi tilfredsstillande dekning for prisutviklinga på aktuell
innsatsfaktor, vil konsernet i samsvar med sikringsstrategien
kunne bruke tilgjengelege sikringsinstrument for å redusere
eller eliminere prisutviklingsrisikoen.
Kortsiktige plasseringar
Kortsiktige plasseringar (aksjar og partar som er omløpsmiddel)
vert vurderte til det lågaste av gjennomsnittleg kjøpskost og
verkeleg verdi på balansedagen. Motteke utbytte og andre
utdelingar vert inntektsførte som anna finansinntekt.
Garantiansvar
Venta utgifter til framtidig garantiarbeid knytt til sal / avslutta
prosjekt er kostnadsført og ført som avsetjing i balansen.
Avsetjing vert basert på historiske erfaringstal for garantiar.
Olje og LNG
Konsernet bruker terminkontraktar der vi avtalar marknadspris per tonn i NOK eller USD med levering kvar månad
for avtalt periode. I månader der aktuell marknadspris ligg
over sikringsprisen, vil konsernet få utbetalt skilnaden frå
motparten. I månader der aktuell marknadspris ligg under
sikringsprisen, vil konsernet betale skilnaden til motparten.
For aktuelt avtalt volum, vil konsernet ha ein fastpris i NOK
eller USD for avtalt periode.
Tapskontraktar / nedskriving av anleggsmidlar
Konsernet si verksemd inneber mellom anna at det vert inngått
kontraktar med det offentlege om levering av kollektivtenester.
For fleire av desse kontraktane har selskapet ein stor del av
risikoen for utviklinga i fleire kostnadsartar (t.d. lønn, rente og
drivstoff), utan at inntektene vert endra tilsvarande. Dette kan
resultere i at kontraktane vert ulønnsame dersom kostnadene
36
aukar i større omfang enn inntektene. Selskapet måler derfor
noverdien av framtidige forventa kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar i den enkelte kontrakten, der estimerte
utbetalingar omfattar alle uunngåelege framtidige betalbare
driftskostnader. Av- og nedskrivingar og finanskostnader er
ikkje inkluderte.
Pensjonar
Konsernet har ulike pensjonsordningar. Pensjonsordningane
er finansierte gjennom innbetalingar til offentleg eller privat
administrerte forsikringsplanar/-selskap, med unnatak av
AFP-ordningar og nokre ordningar som er dekte over drift.
Selskapet har både innskotsplanar og ytingsplanar.
I den grad den enkelte kontrakten vert rekna som ei kontantgenererande eining, vert kontantstraumen definert på same
måten som den som vert lagt til grunn i nedskrivningstestar
for anleggsmidla, med unnatak av at terminalverdien til
anleggsmidla ved utgangen av kontraktane ikkje vert teken
med. Dersom utrekningane viser ein negativ noverdi, balansefører vi dette beløpet som ei avsetjing. Før det eventuelt
vert føreteke avsetjing for tapskontraktar, vert behovet for å
gjere nedskriving av anleggsmidlane vurdert. Dette betyr at vi
først gjer nedskriving på anleggsmidlane, før vi eventuelt gjer
avsetjing for tapskontraktar.
Innskotsplanar
Ved innskotsplanar betaler konsernet innskot til offentlege
eller privat administrerte forsikringsplanar/-selskap. Konsernet
har inga ytterlegare betalingsplikt etter at innskota er betalte.
Innskota vert rekneskapsførte som personalkostnad. Eventuelle
forskotsbetalte innskot vert balanseførte som eigedel (pensjonsmidlar) i den grad innskotet kan refunderast eller redusere
framtidige innbetalingar.
Ytingsplanar
Ein ytingsplan er ei pensjonsordning som ikkje er ein innskotsplan. Typisk er ein ytingsplan ei pensjonsordning som
definerer ei pensjonsutbetaling som ein tilsett vil motta ved
pensjonering. Pensjonsutbetalinga er normalt avhengig av
fleire faktorar, som alder, talet på år i selskapet og lønn. Den
balanseførte forpliktinga knytt til ytingsplanar er noverdien av
dei definerte ytingane på balansedagen, minus verkeleg verdi
av pensjonsmidlane (innbetalte beløp til forsikringsselskap),
justert for ikkje resultatførte estimatavvik og ikkje resultatførte
kostnader knytte til pensjonsopptening i tidlegare periodar.
Pensjonsforpliktinga vert utrekna årleg av ein uavhengig aktuar
ved bruk av ein lineær oppteningsmetode.
Avsetjing for tapskontraktar vert balanseført under avsetjing
for forpliktingar (langsiktig gjeld). Avsetjing for tapskontraktar
knytt til varekretsløpet eller som har forventa oppgjerstidspunkt innan eit år frå balansedagen, vert klassifisert som
anna kortsiktig gjeld.
Avsetjinga/nedskrivinga vert reversert i takt med eventuell
reduksjon av negativ noverdi i seinare periodar.
Ved ny utlysing av kontrakt på enkeltsamband innan ein
eksisterande anbodspakke gjer ein ei konkret vurdering om
dette/desse sambanda kan vurderast som ein del av den
opphavlege kontantgenererande eininga. I årsrekneskapen
for 2013 har ein vurdert anbodet Sølsnes–Åfarnes som ein del
av det opphavlege anbodet Romsdalspakken.
Planendringar vert amortiserte over forventa attverande
oppteningstid. Det same gjeld estimatavvik som kjem av ny
informasjon eller endringar i dei aktuarmessige føresetnadene,
i den grad dei overstig 10 prosent av den største av pensjonsforpliktingane og pensjonsmidlane (korridor).
På fleire av anbodskontraktane har oppdragsgivar opsjon på
framhald av kontraktane. Det vert gjort ei sannsynlegheitsvurdering om opsjonen vil verte utøvd og dermed skal inngå
i kontantstraumane knytt til den kontantgenererande eininga.
Skatt
Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar både den
betalbare skatten i perioden og endring i utsett skatt. Utsett
skatt vert rekna med aktuell skattesats 27 prosent for 2013 og
28 prosent for 2012 på grunnlag av dei mellombelse skilnadene
som eksisterer mellom rekneskapsmessige og skattemessige
verdiar og eventuelt likningsmessig underskot til framføring
ved utgangen av rekneskapsåret. Skatteaukande og skattereduserande mellombelse skilnader som vert reverserte eller
kan reverserast i same perioden, vert utlikna. Oppføring av
utsett skattefordel på netto skattereduserande skilnader som
ikkje kan utliknast og er underskot til framføring, er grunna
ut frå venta framtidig inntening. Utsett skatt og skattefordel
som kan balanseførast, er oppført netto i balansen.
Valuta
Pengepostar i utanlandsk valuta vert vurderte etter kursen ved
slutten av rekneskapsåret.
Terminkontraktar
Konsernet bruker i større grad terminkontraktar på utanlandsk
valuta for å sikre ventelege framtidige inn-/utbetalingar i
framand valuta (kontantstraumsikring).
Vinst eller tap på sikring av transaksjonar som fører
til balanseføring av t.d. ferjer, vert inkludert i kostpris.
Terminkontraktar som sikrar framtidige inn-/utbetalingar,
vert ikkje rekneskapsførte.
Ved oppkjøp av selskap vurderer ein om ein skal bruke noverdien av den utsette skatten på dei mellombelse skilnadene.
37
www.fjord1.no
notar 2013
rekneskapsprinsipp
Note 1 Varige driftsmiddel
I 2013 har ein gjort eit oppkjøp av eit kommandittselskap
der ein har lagt til grunn ein skattesats på 18 prosent på dei
skatteaukande mellombelse skilnadene.
For Kystekspressen ANS har ein nytta ein bruttometode i
selskaps- og konsernrekneskapen. For tilknytt selskap nyttar
vi kostmetoden i selskapsrekneskapen og eigenkapitalmetoden i konsernrekneskapen. Endringa har ikkje effekt på
eigenkapitalen.
Skatt på avgitt konsernbidrag som vert ført som auka kostpris
på aksjar i andre selskap, og skatt på motteke konsernbidrag
som vert ført direkte mot eigenkapitalen, fører vi direkte mot
skatt i balansen (føringa skjer mot betalbar skatt dersom
konsernbidraget har verknad på betalbar skatt, og mot utsett
skatt om konsernbidraget har verknad på utsett skatt).
Samanlikningstala i balansen, resultatrekneskapen og kontantstraumoppstillinga i morselskapet og konsernrekneskapen er ikkje korrigerte for endring frå bruttometoden til
eigenkapitalmetoden kostmetoden/eigenkapitalmetoden til
bruttometoden.
Kontantstraumoppstilling
Kontantstraumoppstillinga vert utarbeidd etter den indirekte
metoden. Kontantar og kontantekvivalentar omfattar kontantar, bankinnskot og andre kortsiktige, likvide plasseringar
som omgåande og med uvesentleg kursrisiko kan konverterast
til kjende kontantbeløp og med forfallsdato kortare enn tre
månader frå opphavsdato. Ved avgang av dotterselskap er
balanseendringane som følgje av salet handsama på lik
linje med andre balanseendringar i konsernet (i konsernet
si kontantstraumoppstilling). Ein viser dermed ikkje netto
kontantinnbetaling ved avgangen.
Selskapet hadde per 31.12.12 avsett gjeld i balansen med
11,5 MNOK til framtidig forventa vedlikehald av motorar.
Rekneskapsprinsipp for handsaming av periodisk vedlikehald
er endra. Beløpet på 11,5 MNOK er med frådrag av utsett skatt
korrigert mot inngåande balanse 01.01.13. Eigenkapitalen er
auka med 8,3 MNOK pr 01.01.2013. Samanlikningstala i resultatrekneskapen, kontantstraumoppstillinga og skatteoppstillinga
er ikkje omarbeidde då dette er mindre beløp. I rekneskapen i
2013 er periodisk vedlikehald balanseført med faktisk kostnad
per fartøy. Det balanseførte beløpet vert resultatført over 60
månader og er klassifisert som skip i balansen med 11,8 MNOK
per 31.12.13.
Fusjon
Fjord1 AS har med rekneskapsmessig og skattemessig verknad
frå 1. januar 2013 fusjonert med dotterselskapet Fjord1 Service
AS. Fusjonen er gjennomført til skatte- og rekneskapsmessig
kontinuitet ( konsernverdiar). Samanlikningstala i resultatrekneskapen, balanse, notar og kontantstraumoppstilling er
fjorårstala til morselskapet.
Pensjon
Som følgje av endring i tariffavtale i 2012 er grunnlaget for
berekning av tilleggspensjon endra tilbake i tid. Ein har i
2013 gjort eit nytt oppdatert estimat på denne effekten ved ei
aktuarberekning. Dette utgjer ein auke i pensjonsforpliktingar
knytte til tilleggspensjon på 10,9 MNOK per 01.01.13. Effekten
på eigenkapitalen er 7,9 MNOK per 01.01.13. Samanlikningstala
i balansen for konsernet og morselskapet er korrigert for dette.
I 2012-rekneskapen estimerte ein effekten til 15,8 MNOK.
Denne vart balanseført per 01.01.12.
Endring av rekneskapsprinsipp / andre endringar /
korrigering av feil
Som følgje av endring i selskapsavtalen i Kystekspressen
ANS på slutten av 2013 har vi endra klassifisering av dette
selskapet frå felleskontrollert verksemd til tilknytt selskap.
VARIGE
DRIFTSMIDDEL,
Mor
Bygningar,
eigedom
og tomt
Skip
Kostpris og ordinære avskrivingar
Kostpris 01.01.
90 981 5 804 406
+ tilgang i år
-4 715
+ tilgang overført av
ferdige driftsmiddel
4 204
48 286
- avgang i år
28 685
64 194
Kostpris 31.12.
66 500 5 783 783
Akkumulerte ordinære
avskrivingar 31.12.
23 253 2 061 331
Akkumulert nedskriving
31.12.
230 121
Rekneskapsmessig
bokført verdi 31.12.
43 247 3 492 332
Årets avskrivingar
5 786
200 892
Årets nedskrivingar
30 124
Ordinære lineære
avskrivingar (%)
10 % 3,33-20 %
VARIGE
DRIFTSMIDDEL,
KONSERN
Bygningar,
eigedom
og tomt
Skip
Kostpris og ordinære avskrivingar
Kostpris 01.01.
155 640 5 804 406
+ tilgang i år
541
-4 715
+ tilgang kjøpte selskap
340 963
+ tilgang ovf. av ferdige
driftsmiddel
4 204
48 2896
- avgang i år
28 685
64 194
Kostpris 31.12.
131 701 6 124 746
Akkumulerte ordinære
avskrivingar 31.12.
34 386 2 071 780
Akkumulerte nedskrivingar 31.12. *
230 121
Rekneskapsmessig
bokført verdi 31.12.
97 314 3 822 845
Årets avskrivingar
7 304
211 226
Årets nedskrivingar
30 214
Ordinære lineære
avskrivingar (%)
3-20 % 3,33 -20 %
Skip
under
oppføring
Transportmiddel
Driftslausøyre,
verktøy,
inventar
med meir
30 983
44 366
5 699
-
89 323
4 623
6 021 392
44 274
8 622
-61 112
1 107
13 130
13 130
Sum varige Gooddriftsmiddel
will
5 699
102 568
93 986
5 971 680
4 484
82 174
Fou
3 431
Sum
anleggsmiddel
6 024 823
44 274
3 431
93 986
5 975 111
2 171 242
2 004
2 173 246
982
231 103
13
231 116
1 215
448
19 412
6 032
3 569 335
213 158
30 214
1 414
561
3 570 749
10-20 %
20-33,33 %
Transportmiddel
30 983
44 366
5 699
-
92 635
5 159
-61 112
1 107
13 130
5 699
-
-
213 719
30 214
20-33,33%
Driftslausøyre,
verktøy,
inventar Sum varige
med meir driftsmiddel
Skip
under
oppføring
-
Sum
anleggsmiddel
Goodwill
Fou
6 089 363
45 351
340 963
4 328
-
3 431
-
6 097 122
45 351
340 963
8 622
106 416
93 986
6 381 691
4 328
3 431
93 986
6 389 450
4 484
85 136
2 195 786
3 094
2 004
2 200 884
-
-
1 112
231 233
-
13
213 246
13 130
-
1 215
448
-
20 168
6 310
130
3 954 672
225 287
30 344
1 235
1 217
-
1 414
561
-
3 957 320
227 064
30 344
10-20 %
13-33,33%
- 20-33,33%
Sum
anleggsmiddel
Kolonnen skip inkluderer periodisk vedlikehald med desse tala for morselskap
og konsern:
Kostpris 01.01.
+ tilgang i år
12 495
Kostpris 31.12.
12 495
Akkumulerte ordinære avskrivingar 31.12.
716
Rekneskapsmessig bokført verdi 31.12.
11 779
Årets avskrivingar
716
Ordinære lineære avskrivingar (%)
20 %
38
39
www.fjord1.no
notar 2013
Goodwill er knytt til oppkjøpet av Bolsønes Verft AS og Bo-sement AS i 2009.
Ein stor del av inntektene i selskapet er og vil verte knytte til langsiktige kontraktar (anbod).
Per 31.12.13 er det gjort ei vurdering av verdien av Fjord1 AS sine varige driftsmidlar basert på framtidig EBITDA for den enkelte
anbodskontrakt der det er indikasjon på verdifall.
Restverdien som er nytta, er selskapet sitt beste estimat på verdien av varige driftsmidlar ved utgangen av anbodsperioden.
Det er lagt til grunn innhenta ekstern vurdering for berekning av restverdien på dei varige driftsmidlane. Eventuelle opsjonar
på kontraktsforlenging er ikkje teke omsyn til i nedskrivingsvurderingane.
Det er nytta eit vekta avkastingskrav for totalkapitalen på 4,5 prosent etter skatt i berekninga. Det er utført sensitivitetsanalysar
der det er indikasjon på verdireduksjon, og der det er gjort nedskriving.
Fleire av kontraktene er sensitive for endring i estimata.
Gevinst ved sal av driftsmiddel er klassifisert som andre driftsinntekter.
Note 3 Aksjar i tilknytte og felleskontrollerte selskap
Tilknytte selskap
Forretningskontor
Eigardel /
røystedel
Kostpris
Resultat i
2013
Part resultat
Bokført eigenkapital 31.12.13
Kaupanger
35,0 %
500
8
3
1 526
Trondheim
Bodø
49,0 %
34,0 %
4 562
178 600
6 837
-1 295
3 350
13 346
16 147
498 705
183 662
5 550
16 699
516 378
Terminalbygg Kaupanger AS
Partsrederiet
Kystekspressen ANS
WF Holding AS
Sum
2013
Investeringar og sal (salssum) for varige driftsmiddel (konsern)
2013
Investering
Goodwill
Fou
Maskinar, inventar og
transportmiddel
Skip
Bygningar
Internt sal bussar/bilar
Sum
13 781
367 788
4 746
2012
2011
2010
Endring i bokført verdi tilknytte selskap
2009
Sal Investering
Sal Investering
Sal Investering
Sal Investering
-
558
-
-
8 113
1 358
20 001
28 000
5 808
275 224
7 598
24
67 012
970
105 142
595 132
13 417
3 699
9 548
14 250
97 464
657 366
10 099
9 083
364 038
28 000
386 315 48 001
288 630
68 006
714 249
27 496
764 929
401 121
92 425
704 344
63 847
Sal
7 232
47 280
3 330
Bokført verdi 01.01.
Netto kjøp
Tilgang som følgje av avtaleendring
Kystekspressen ANS
Del av resultat
Andre endringar
Salg selskap
Bokført verdi 31.12.13
WF Holding
2012
Andre
Sum
WF Holding
Andre
Sum
923
923
178 600
-
4 022
4 022
-
13 346
4 562
3 353
-
11
11
191 946
8 838
4 562
16 699
-129
200 655
-
-3 110
923
-3 110
923
178 600
870 087 57 842
Endring i bokført verdi felleskontrollert verksemd
Forretningskontor
Eigarpartar/
Stemmepartar
Bergen
49 %
2013
2012
318
318
1 096
1 096
Note 2 Opplysningar om dotterselskap
Dotterselskap
Kontorstad
Eigardel
Røysterett
Hareid
Florø
Florø
Ålesund
Molde
Årdal
Måløy
Florø
Florø
63 %
100 %
100 %
68 %
100 %
66 %
100 %
100 %
90 %
63 %
100 %
100 %
68 %
100 %
66 %
100 %
100 %
90 %
Hareid Trafikkterminal AS
MRF Charter AS
Sognefjord Cruise AS
Moaterminalen Holding AS
Bolsønes Verft AS
ÅB Eigedom AS
Måløy Reisebyrå AS
Fanafjord AS
Fanafjord KS
Bokført verdi Fjord1 Partner AS
Bokført verdi 31.12.
Følgjande beløp representerer konsernet sin rekneskapsførte 49 prosent del av eigedelar og gjeld, inntekter og resultat i den
felleskontrollerte verksemda. Beløpa er inkludert i resultatrekneskapen og balansen:
Kystekspressen ANSFjord1 Partner
Eigedelar
Dotterselskap
Aksjekapital
Totalt tal
på aksjar
Vårt tal
på aksjar
Eigenkapital i
dotterselskap
Resultat i
dotterselskapa
Moaterminalen Holding AS
Hareid Trafikkterminal AS
MRF Charter AS
Sognefjord Cruise AS
Bolsenes Verft AS
ÅB Eigedom AS
Måløy Reisebyrå AS
Fanafjord AS
Fanafjord KS
279
1 200
1 500
280
100
2 750
300
400
30 000
27 930
1 200
15 000
560
100
2 750
50
400
19 010
710
15 000
560
100
1 814
50
400
15 775
2 536
3 751
335
3 000
6 876
1 948
2 794
64 096
1 969
203
-376
3
782
-226
1 054
951
12 813
5 826
768
4 082
280
23 000
6 038
1 777
4 407
40 036
4 027
101 111
17 173
86 214
4 027
Bokført
verdi
Avgitt
utbytte
Avgitt
konsernbidrag
611
1 481
2 092
2013
2012
2013
2012
-
19 116
2 772
21 888
1 844
10 487
12 331
2 046
10 544
12 590
Gjeld
Langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Sum gjeld
-
10 439
6 887
17 326
12 013
12 013
980
10 514
11 494
Sum eigenkapital
-
4 562
318
1 096
44 721
44 237
444
40
47 108
48 142
28
-1 062
41 372
41 219
43
110
Anleggsmidlar
Omløpsmidlar
Sum eigedelar
Inntekter
Kostnader
Netto finanskostnad
Resultat
Partsreiarlaget Kystekspressen ANS vert frå 2013 behandla som tilknytt selskap, som følgje av endring i selskapsavtalen.
40
41
www.fjord1.no
notar 2013
Note 4 Investeringar i aksjar og partar
Note 7 Mellomverande mellom selskap i same konsern
Morselskap Selskap
Marknadsverdi
Fjord Invest AS
Fjord Invest Sørvest AS
Fjord Invest Industri AS
Møre og Romsdal Såkornfond AS
BookNorway AS
Norway Bussekspress AS
Fergebo AS
Fjord Tours AS
Geiranger Fjordservice AS
Andre aksjar og partar
Sum aksjar og partar
Bokført verdi
1 234
100
616
100
253
-
Morselskap
Konsernselskap
1 231
1 000
718
5 251
Tal aksjar /
partar
Andre fordringar
Eigardel
9 134
6 160
20 000
230
12 %
50 %
31 %
Kostpris
Bokført verdi
9 075
200
100
2 000
1 234
100
616
100
253
Føretak i same konsern
1 231
1 000
733
5 267
Føretak i same konsern
1 000
533
1 327
1 500
1 126
16 861
Langsiktige fordringar
2013
2012
2013
2012
4117
6 814
29 219
20 903
Anna langsiktig gjeld
Gjeld til konsernselskap
2013
2012
2013
2012
-
-
2 138
34 322
Note 8 Varer
Varelager består av varer kjøpte inn for vidare sal. Det er ikkje gjort nedskriving for ukurans.
Note 9 Kundefordringar
Morselskap
Note 5 Obligasjonar og andre fordringar
Morselskap Konsern
Lån tilsette
Kapitalinnskot KLP
Andre langsiktige fordringar
2013
2012
2013
2012
1 233
3 160
25
4 418
845
2 898
4 283
8 026
1 233
3 160
100
4 493
845
2 898
4 593
8 336
Note 6 Langsiktige fordringar til konsernselskap, morselskap
Kundefordringar til pålydande 31.12.
Delkredereavsetjing 31.12.
Kundefordringar 31.12.
Årets faktiske tap på fordringar
Tap på fordringar
Konsernselskap
2013
2012
2013
2012
85 276
-2 620
82 656
88 072
-2 600
85 472
87 574
-2 630
84 944
91 677
-2 655
89 022
1 880
1 880
299
299
1 882
1 882
299
299
Tap på fordringar inngår i posten andre driftskostnader.
Interne lån, trekk på konsernkontoen
Lån til dotterselskap
Lån til tilknytte selskap
2013
2012
2 881
22 352
3 986
29 219
2 740
18 163
20 903
Note 10 Andre kortsiktige fordringar
Morselskap
Motteke konsernbidrag
Andre fordringar på konsernselskap
Kortsiktige fordringar til konsernselskap
Morselskap
Forskotsbetalingar
Andre fordringar
Andre periodiseringar - inntekter
Havarikrav
Til gode meirverdiavgift
Andre kortsiktige fordringar 31.12.
42
43
2013
2012
2 092
2 025
4 117
2 643
4 171
6 814
Konsernselskap
2013
2012
2013
2012
13 996
27 732
21 018
2 641
5 572
70 958
8 111
52 985
27 045
51 643
19 787
159 571
14 076
27 732
24 018
2 733
5 572
74 130
10 098
51 732
28 123
51 815
19 853
161 621
www.fjord1.no
notar 2013
Note 11 Marknadsbaserte aksjar og obligasjonar
Note 15 Rekneskapsmessig handsaming av skatt
Morselskap
Marknadsbaserte aksjar og obligasjonar
Bokført verdi
Aksjar som inngår i selskapet si finansforvaltning (handelsportefølje)
Rentepapir med låg risiko
SUM
Marknadsverdi
Kostpris
Urealisert
vinst/tap i år
15 105
15 105
15 105
15 105
19 088
19 088
-891
-891
Tal
Pålydande
Pålydande
verdi
Del
røysterett
Note 12 Aksjekapital og eigarstruktur
F1 Holding AS
Havilafjord AS
59 000
41 000
100 000
2 500
2 500
2 500
147 500 000
102 500 000
250 000 000
59 %
41 %
100 %
Note 13 Eigenkapital
Endring av eigenkapital i året:
Konsern
Anna
Over- konsernkurs
kapital
Aksjekapital
Eigenkapital 01.01.13 250 000
Korrigert tidlegare endra
rekneskapsprinsipp / feil
tidlegare år
Omarbeidd EK
01.01.2013
250 000
Årsresultat
Fusjonerte selskap
Avsett utbytte
Anna
Eigenkapital 31.12.13
250 000
360 924
490 820
Sum
eigenkapital
Aksjekapital
9 571
1 111 315
250 000
404
360 924
360 924
Fond for
Over- vurderingskurs
skilnader
360 924
1 048
404
491 224
26 338
9 571
599
1 111 719
26 937
46
-1 922
345
-1 922
391
517 608
8 593
1 137 125
250 000
250 000
360 924
360 924
1 048
780
268
Anna
eigenkapital
SUM
494 448
1 106 421
404
404
494 852
9 636
-9 036
1 106 825
8 856
-9 036
-
495 452
Årets skattekostnad kjem fram slik:
Betalbar skatt på årsresultatet
Betalbar skatt Fjord1 Partner (bruttometoden)
Endring i utsett skatt / skattefordel som følgje av fusjon
Endring i utsett skatt / skattefordel Fjord1 Partner AS
Endring i utsett skatt / skattefordel med gammal skattesats
Endring i utsett skatt / skattefordel som følgje av endra skattesats
Endring i utsett skatt / skattefordel som følgje av sal verksemd
Årets totale skattekostnad
1 106 645
44
1 353
-8 199
-6 846
2 637
-164 844
2 092
-166 961
-95 131
-59 412
-154 543
430 995
-605 189
2 643
-326 094
-7 504
2013
2012
9 571
599
19 955
830
-9 237
-1 977
9 571
70
-63 035
20 668
-42 297
2013
2012
399
-353
1 904
-5 503
854
-3 553
399
70
70
Spesifikasjon av grunnlag for utsett skatt:
Skilnader som vert utlikna:
Driftsmiddel
Fordringar
Vinst- og tapskonto
Periodisering kontraktsbetaling
Avsetjingar etter god rekneskapskikk
Pensjonar
Aksjar og andre verdipapir
Partar i deltakarliknande selskap
Underskot til framføring som følgje av fusjon
Underskot og godtgjersle til framføring
Grunnlag for utsett skatt / skattefordel i balansen
27/28 % Utsett skattefordel/utsett skatt
399
1 275 767
-2 600
114 828
-39 900
1 140 814
-2 600
128 480
-52 620
-20 846
-50 614
7 214
7 537
-212 698
-401 726
556 573
155 841
1 463 084
-2 629
114 757
-39 900
-20 846
944
19 036
-792 150
742 296
200 420
155 841
-12 451
-353
188 322
-781 331
553 110
149 070
-353
149 423
Utsett skatt direkte balanseført ved oppkjøp i året
Note 14 Minoritetsinteresser
-1 576
8 594
2012
-738
-353
-977
-5 435
Korreksjon utsett skatt for noverdijustert utsett skatt
18 % ved kjøp KS
27 % Utsett skattefordel i balansen knytt til Fjord1 Partner AS
27/28 % Utsett skatt i rekneskapen
Minoritetsinteresser 31.12.
Minoriteten sin del av resultat
Tilgang/avgang minoritetsinteresser
Utbytte - ført mot EK
Minoritetsinteresser 31.12.
2013
Betalbar skatt i balansen kjem fram slik:
Betalbar skatt på årsresultatet
Betalbar skatt Fjord1 Partner (bruttometoden)
Sum betalbar skatt
Mor
Minioritetsinteresser
Betalbar skatt kjem fram slik:
Ordinært resultat før skatt
Permanente skilnader
Grunnlag betalbar skatt
Endring i mellombelse resultatskilnader som følgje av fusjon
Endring i mellombelse resultatskilnader
`+/÷ Motteke / gitt konsernbidrag
Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt)
Konsern
-38 642
-4 284
-42 072
784
70
854
1 167 786
-2 678
130 705
-52 620
3 535
-50 613
7 537
-614 914
588 738
164 847
164 847
-28 307
45
www.fjord1.no
Pensjonskostnad bidragsbaserte ordningar
notar 2013
Morselskap
SIKRA
for landtilsette i tidlegare Fjord1 MRF vert administrert
gjennom KLP. Cirka 50 prosent av denne ordninga er sikra
gjennom KLP, og cirka 50 prosent tek selskapet over drifta
KLP klarer ikkje å skilje ut den sikra frå den usikra forpliktinga
på AFP-delen. Derfor klarer ein ikkje å skilje mellom sikra og
usikra bidragsbaserte pensjonordningar, og dei vert derfor
presenterte saman.
Note 16 Pensjonsplikter
MORSELSKAP/KONSERN
Konsernsjef
Konsernsjef er medlem av selskapet si ordinære pensjonsordning. Han har ei tilleggspensjonsordning der Fjord1 AS
set av kr 182 750 per år på ein bankkonto som er Fjord1 AS
sin eigedel. Dette beløpet skal regulerast årleg med auke
etterkonsumpris-indeksen. I tillegg skal avskastning på
bankkonto tilleggast pensjonskapitalen. Pensjon vert utbetalt
frå fylte 65 år. Konsernsjef slutta i stillinga si 31.12.13 og vil i
2014 få utbetalt opptent tilleggspensjon. Kr 778 134 inkludert
arbeidsgivaravgift er avsett per 31. desember 2013 for å dekkje
opptent beløp ved avgang. Ordninga er klassifisert som ei
innskotsordning.
Den nye AFP-ordninga, som gjeld frå og med 1. januar 2011,
er å sjå som ei ytingsbasert fleirføretaksordning, men skal
rekneskapsførast som ei innskotsordning fram til det finst
påliteleg og tilstrekkeleg informasjon slik at selskapet kan
rekneskapsføre sin proporsjonale del av pensjonskostnad,
pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar i ordninga. Konsernet
si forplikting er dermed ikkje balanseført som gjeld.
Konsernet har førtidspensjonsavtale med tidligare konsernsjef,
og 66 prosent av lønn frå fylte 65 til 67 år vert utbetalt. Denne
ordninga er ikkje sikra og vert dekt av drifta til selskapet.
Ordninga er vist under usikra pensjonar.
AFP-forpliktinga etter den gamle ordninga var balanseført
som gjeld (bidragsbasert ordning) og vart inntektsført i 2010,
med unntak for den forpliktinga som knyter seg til tidlegare
tilsette som no er pensjonistar i denne ordninga. I noten for
pensjonskostnader er ordninga vist som ei usikra pensjonsordning då denne ordninga ikkje er sikra i eit forsikringsselskap.
Kollektive tenestepensjonsordningar
Dei siste åra har tilsette vorte overførte frå dotterselskap til
morselskap i samband med etablering av felles stabsfunksjonar og fusjon. Overført personale har fått vidareført sine
pensjonsordningar.
I årets pensjonsforplikting inngår også ei avsetjing på
125 021 kroner inkludert arbeidsgivaravgift for å dekkje ei
forventa utbetaling knytt til ei underdekning i den tidlegare
AFP-ordninga. Denne avsetjinga er balanseført som langsiktig
gjeld i lag med dei andre pensjonsforpliktingane.
Konsernet hadde i 2010 ein gjennomgang av pensjonsordningane i selskapa. Eksisterande ordningar i dei to tidlegare
sjøselskapa og Fjord1 AS er lukka for nye medlemmer frå og
med 31. desember 2010. Ny felles innskotsordning for nytilsette
i morselskap og sjøselskap etter 1. januar 2011 vart etablert.
Det er i desember 2013 gjort vedtak om at dei fleste tilsette i
administrasjonen i Fjord1 og andre landtilsette i sjøverksemda
skal over på innskotsordning. Desse tilsette vert med verknad
frå 1.1.2014 tilsett i dotterselskapet F1 Administrasjon AS.
Avviklinga av den kollektive tjenestepensjonsordninga for
desse tilsette har ein rekneskapsmessig effekt på ca. 9 MNOK
som er inntektsført i rekneskapen for 2013.
Innskotsbaserte pensjonsordningar
Innskotspensjon
Innskotsbaserte pensjonar er ordningar der selskapet forpliktar
seg til å betale ein årleg premie. Pensjon er avhengig av innbetalte midlar og avkastninga på desse. For selskapet er årets
kostnad lik årets premie.
Pensjonstrygda for sjømenn
Selskapet sine sjøtilsette kan gå av ved fylte 60 år. Dei har
då rett på sjømannspensjon. Denne er finansiert ved trekk i
lønn og ved at selskapet betaler inn ein del. Selskapet sin del
er klassifiert som innskotspensjon. I tillegg betaler selskapet
obligatorisk tenestepensjon for sjømennene.
Ved tariffeoppgjeret våren 2012 blei det gjort ei endring i
berekningsgrunnlaget for tilleggspensjon tilbake i tid. Dette
medførte ein auke i pensjonsforpliktinga til selskapet på
15 766 522 kroner per 1.1.2012. Dette vart korrigert på
inngåande balanse 1.1.2012. Vi har i 2013 gjort eit nytt estimat
på denne effekten. Dette har medført ein ytterlegare auke i
pensjonsforpliktinga til selskapet. Auken utgjer 10 944 287
kroner per 01.01.13 og er korrigert i inngåande balanse 1.1.2013
i noten, jamfør nedanfor.
Bidragsbaserte pensjonsordningar
Kollektive tenestepensjonsordningar
Kollektive bidragsbaserte pensjonsordningar vert handsama
rekneskapsmessig i samsvar med norsk standard for pensjonar.
Ordningane gir rett til definerte framtidige bidrag. Desse er
i hovudsak avhengige av talet på oppteningsår, lønnsnivå,
lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og storleiken på ytinga
frå folketrygda. Forpliktinga er dekt gjennom ei ordning i KLP og
ordningar i forsikringsselskap. Pensjonskostnad og forplikting/
midlar er i noten vist under sikra pensjonsordningar.
Frå og med 1. januar 2011 er det etablert ei felles kollektiv
tenestepensjonsordning for dei som er tilsette i konsernet
etter 1. januar 2011.
Pensjonar over drift
I konsernet er det tre personar som får betalt pensjonar over
drift. Kostnader og forpliktingar dette representerer er i noten
vist under usikra pensjonsordningar.
Avtalefesta pensjon
Dei fleste tilsette utanom sjøfolk er tilslutta ordninga om
avtalefesta førtidspensjon (AFP) frå 62 til 67 år. AFP-ordninga
46
Pensjonskostnad:
Noverdi av pensjonsopptening i året
Rentekostnad av pensjonsforpliktingane
Forventa avkastning på pensjonsmidlane
Resultatført planendring
Resultatføring av estimatavvik
Endring avsetjing for underdekning i
tidlegare AFP-ordning
Opphøyr av ordning / ovf. av forplikting frå
dotterselskap
Arbeidsgivaravgift
Netto pensjonskostnad
Endring i påkommen forplikting
Påkommen forplikting ved byrjinga av året
Noverdi av pensjonsoppteninga i året
Rentekostnad på pensjonsforpliktingane
Planendring
Estimatendringar
Endring avsetjing for underdekning i
tidlegare AFP-ordning
Opphøyr av ordning / ovf. av forplikting frå
dotterselskap
Innbetalt eingongspremie mot
eigenkapitalen
Justering i forplikting som følgje av endring
tilleggspensjon
Overteke forplikting frå DS etter
organisasjonsendring
Utbetalte ytingar frå ordningane
Endring i pensjonsforplikting som følgje av
avgang dotterselskap
Oppsamla forplikting ved utgangen av året
Endring i pensjonsmidlar
Verkeleg verdi av pensjonsmidlane ved
byrjinga av året
Oppjustering pensjonsmidlar opptente i
pensjonskassen
Estimatendringar
Avkastning på pensjonsmidlane
Innbetalt eingongspremie mot
eigenkapitalen
Overteke midlar frå DS etter
organisasjonsendring
Midlar ved planendring/avkorting
Innbetalt
Utbetalte pensjonar frå ordningane
Endring i pensjonsmidlar som følgje av
avgang dotterselskap
Verkeleg verdi av pensjonsmidlane
ved utgangen av året
Avstemming av den finansierte
statusen til pensjonsordningane mot
beløp i balansen:
Netto pensjonsforplikting
Arbeidsgivaravgift
Ikkje resultatførte estimatavvik
Ikkje resultatførte planendringar
Sum netto pensjonsmidlar (+)
forplikting (-)
Sum netto pensjonsmidlar (+) forplikting (-) er i rekneskapen balanseført som
Overfinansierte ordningar
Underfinansierte ordningar
Sum netto pensjonsmidlar (+)
forplikting (-)
Tal aktive tilsette i ordninga som inngår i
pensjonsberekningane:
Tal pensjonistar i ordninga som inngår i
pensjonsberekningane:
Konsern
USIKRA
SIKRA
USIKRA
TOTALT
2013
11 887
8 945
-5 875
-13 989
7 227
2012
13 243
8 396
-5 322
2 184
2013
511
157
-296
2012
529
125
264
2013
11 887
8 945
-5 875
-13 989
7 227
2012
13 243
8 396
-5 322
2 184
2013
511
157
-296
2012
529
160
-175
2013
12 397
9 103
-5 875
-13 989
6 931
2012
13 772
8 555
-5 322
2 009
-
-
-221
-186
-
-
-221
-186
-221
-186
2 042
2 286
10 237 20 787
61
212
66
798
2 042
10 237
2 286
20 787
61
212
66
393
2 102
10 449
2 352
21 180
226 715 13 991
12 139 13 243
8 801
8 241
-30 948
29 897 -15 676
4 585
511
160
-256
1 517 226 715 215 308
529 12 139 13 243
125
8 801
8 241
- -30 948
-50 29 897 -15 650
4 585
511
160
-256
-
11 734 231 304 227 046
529 12 649 13 772
160
8 961
8 401
- -30 948
-50 29 641 -15 700
-
-221
-260
-
-
-221
-650
-221
-650
- 201 343
-
2 576
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10 944
-
-
-
10 944
-
-
-
10 944
-6 058
-5 371
-254
-360
-6 058
-5 371
-254
-360
-6 312
-5 732
240 545 226 715
4 525
4 077 240 293 226 715
4 525
-6 778
-6 778
4 585 245 074 231 304
155 437
10 228
-
- 155 437 144 661
-
- 155 437 144 661
1 064
6 008
-5 360
5 183
-
-
1 064
6 008
-5 223
5 183
-
-
1 064
6 008
-5 223
5 183
22 944
-
-
-
22 944
-
-
-
22 944
-
- 134 570
-18 688
14 278 16 204
-6 058 -5 388
254
-254
360
-360
-18 688
14 278
-6 058
16 204
-5 388
254
-254
360
-360
-18 688
14 532
-6 312
16 564
-5 749
-
-
-
-
-
-
-
-
-
174 986 155 437
-
- 174 986 155 437
-
- 174 986 155 437
-65 559 -71 278
-9 192 -8 488
60 061 34 621
-
-4 525
-638
-269
55
-
-71 278
-8 488
34 621
-
-4 525
-638
-269
55
-14 690 -45 145 -5 378 -4 909 -14 438 -45 145
-5 378
-14 690 -45 145
-4 077
-575
-256
-1
-14 438
-4 585
-646
-256
-1
-70 088
-9 830
59 791
55
-75 867
-9 134
34 365
-1
-5 489 -20 072 -50 638
-45 145
-5 378
-5 489
-20 072
-50 638
-14 690 -45 145 -5 378 -4 909 -14 438 -45 145
-5 378
-5 489
-20 072
-50 638
-5 378
-4 909
-65 307
-9 192
60 061
-
1 044
1 117
31
32
1 044
1 117
31
32
308
268
4
5
308
268
4
6
47
notar 2013
Dei totale pensjonskostnadene i konsernet (bidragsbaserte og innskotsbaserte)
Note 18 Pantstilling, garantiansvar og liknande
Morselskap
SIKRA/USIKRA
2013
10 449
39 203
49 652
Kostnad bidragsbaserte ordningar ifølgje note
Kostnad innskotsbaserte ordningar
Sum pensjonskostnad
2012
21 585
38 246
59 831
2013
10 449
39 203
49 652
2012
21 180
38 246
59 426
Krav med forfall seinare enn eitt år:
Andre langsiktige krav
Sum
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjonar
Sum
Avstemming av konsernet sine pensjonsmidlar og forplikting mot balansen:
Sum gjeld med løpetid lenger enn 5 år
SIKRA
Midlar
Innskotspensjonsfond
Overfinansierte bidragsbaserte ordningar
Sum pensjonsmidlar oppførte som eigendel
i balansen
Forplikting
Avsetjing skuldig innskotspensjon konsernsjef
Underfinansierte ordningar
Sum pensjonsforplikting oppført som gjeld i
balansen
2012
-
2013
-
2012
-
2013
-
2012
-
-
-
-
-
-
-
-14 690
-45 145
-778
-5 378
-577
-5 489
-778
-20 068
-577
-50 617
-14 690
-45 145
-6 156
-6 066
-20 846
-51 194
Økonomiske føresetnader for berekning av bidragsbasert pensjon
Diskonteringsrente
Forventa regulering av lønn
Forventa auke av pensjonar under utbetaling
Forventa G-regulering
Forventa avkastning på pensjonsmidlar
2013
2012
i%
4,00 %
3,75 %
0,6–3,5 %
3,50 %
4,40 %
i%
3,90 % (4,2 % på KLP)
3,50 %
0,2–3.25%
3,50 %
4,0 %
Morselskap
Avsett konstraktsbetaling
Sum andre avsetjingar
Konsern
2013
2012
2013
2012
39 900
39 900
52 620
52 620
39 900
39 900
52 620
52 620
Sum garantiansvar, kausjonsansvar, garanti for trafikkløyve o.l.
Bokført verdi av eigedelar som er stilte mot sikring:
Factoring
Maskinar, inventar og transportmateriell
Varelager
Bygningar og tomter
Skip
Sum
Likviditeten til Fjord1-konsernet er organisert i ei tredeling
mellom ei konsernkonto-ordning, eit langsiktig låneengasjement for å ta vare på eldre lån hos konsernselskapa og eit
langsiktig engasjement for å ta vare på finansiering av nye
låneopptrekk knytte til nytt materiell generelt og gassferjene
spesielt. Alle desse engasjementa er samla hos Nordea i ein
5-årig rammeavtale. Rammeavtalen gjeld frå 2010. Selskapet
har ein trekkrett på 200 millionar kroner som ikkje er nytta
per 31.12.13.
2012
2013
2012
33 637
33 637
28 929
28 929
4 493
4 493
8 336
8 336
2 287 423
2 287 423
2 310 210
2 310 210
2 539 423
2 539 423
2 310 210
2 310 210
1 364 653
1 484 318
1 479 653
1 484 318
161 322
156 320
476 322
156 320
1 215
1 657
1 215
1 655
43 247
3 505 462
3 505 462
56 528
3 739 882
3 739 882
97 314
3 835 975
3 934 504
111 398
3 739 882
3 852 935
Totalt tilgodehavande i konsernkontoordninga til konsernet
per 31.12.13 er 145,39 millionar kroner.
Når det gjeld skattetrekkskonti, har Nordea gitt ein garanti til
dei respektive kontorkommunane for skatteansvaret. Utanom
denne ordninga er det per 31.12.13 bundne skattetrekksmidlar
på 0 millionar kroner. I morselskapet er skuldig skattetrekk
per 31.12.13 på 36,252 millionar kroner. Skattetrekksgarantien
per 31.12.13 er på 53 millionar kroner. Bundne garantiinnskot
per 31.12.13 er 21,34 MNOK.
Dotterselskapa sine underkonti vert formelt sett handsama
som krav og gjeld på morselskapet Fjord1 AS. Innskot på
konsernkontoen er klassifiserte som krav på konsernselskap
i balansen, medan trekk på konsernkontoen er klassifiserte
som gjeld til konsernselskap i balansen. Krava selskapet har,
er stilte som sikring for total gjeld i konsernkontoordninga.
Langsiktig gjeld i forhold til konsernavtale er per 31.12.13 på
2 287 millionar kroner. Gjeld knytt til ferjer og hurtigbåtar er
pantsett i enkelte fartøy. For anna langsiktig gjeld er pantet
knytt til vognpark, eigedomar og andre eigedelar i det enkelte
selskapet i konsernet.
Note 19 Anna langsiktig gjeld
Morselskap
Anna langsiktig gjeld
Anna langsiktig gjeld 31.12.
48
2013
USIKRA
2013
-
Note 17 Andre avsetjingar
Konsern
49
Konsern
2013
2012
2013
2012
-
520
520
2 800
2 800
3 347
3 347
www.fjord1.no
notar 2013
Note 20 Anna kortsiktig gjeld
Morselskap
Kortdatabase, sjøselskapa
Skuldig/opptent lønn og feriepengar
Påkomne renter / sikringsforretningar
Anna kortsiktig gjeld
Sum
Note 23 Nedskriving finansielle anleggsmiddel
Konsern
2013
2012
2013
2012
279 943
138 902
14 571
42 470
475 886
224 623
105 985
7 942
102 333
440 883
279 943
139 542
14 571
41 846
475 902
224 623
105 985
7 942
106 431
444 981
Morselskap
Fjord Invest AS
Andre
SUM
Note 24 Anna finansinntekt
Note 21 Lønn- og sosialkostnader
Morselskap
Lønn
Arbeidsgivaravgift
Pensjonskostnader
Andre ytingar
Lønnskostnader
Tal på sysselsette årsverk
2013
2012
2013
2012
974
400
1 374
2 856
974
400
1 374
2 856
2013
2012
2013
2012
772 180
102 314
49 652
43 132
967 278
1 254
794 448
102 793
59 831
37 678
994 750
1 216
780 929
103 546
50 077
42 872
977 424
1 279
803 876
104 155
60 070
38 492
1 006 593
1 272
Ordningane er dekte gjennom forsikringsselskap og KLP. Totalt er det kostnadsført ein pensjonskostnad inkludert arbeidsgivaravgift 49 652 000 kroner i Fjord1 AS. Pensjonsordningane i konsernet tilfredsstiller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon.
Det er ikkje ytt lån / stilt trygd til administrerande direktør, styreleiar eller andre nærståande partar.
Det er ikkje ytt lån / stilt trygd som utgjer meir enn 5 prosent av eigenkapitalen til selskapet.
2 856
Morselskap
2013
Konsern
Konsern
Valutagevinst
Aksje-/ kundeutbytte
Anna finansinntekt
687
4 270
83
5 041
2 856
Konsern
2012
2013
2012
3 625
363
3 988
687
4 270
1 685
6 643
3 625
1 846
5 471
Note 25 Leigeavtalar
Konsernet har ved utgangen av 2013 ymse
leigeavtalar på skip og andre driftsmiddel.
Leigavtalar skip
Leigeavtalar på sporvogner
Varigheit
Kostnadsført leige
årleg avtale
2020
2017
3 342
59 174
7 784
Note 26 Sikringskontrakter
Ytingar til leiande personar
Adm. dir
Lønn
Pensjonsutgifter inkludert aktuarberekna kostnad for 2013
Andre godtgjeringar
Styret
Renteberande gjeld med fast rente (kontanstraumssikring)
1 901
344
-
Revisor (i tusen kroner)
Morselskap
Lovpålagd revisjon / revisjonsmessig bistand
Skatterådgiving (inkludert teknisk bistand med likningspapir)
Attestasjonstenester
Andre tenester
Tenestekjøp hos revisor
Rente:
862
Konsern
2013
2012
2013
2012
2 307
160
78
255
2 800
2 232
77
31
684
3 024
2 497
160
78
339
3 074
2 417
98
50
699
3 264
2013
2012
1 991 784
2 020 870
Den faste renta i avtalane til konsernet varierer, og avtalane har varierande lengd fram til og med 2019.
134 409
Urealisert ikkje rekneskapsført tap på rentebyteavtalar utgjer:
Olje og LNG:
2013
2012
Gjennomsnittleg sikra volum av olje og LNG i perioden 2014–2020
83 %
72 %
Urealisert ikkje rekneskapsført vinst på sikringsavtalar utgjer:
11 307
Note 27 Transaksjonar og mellomverande med nærståande partar
Fjord1 AS har to eigarar: Sogn og Fjordane fylkeskommune og Havilafjord AS.
Etter avtale inngår fylkeskommunen kontrakt om kjøp av tenester knytt til drift av ferje-, båt- og bilruter.
Note 22 Postar som er samanslegne i rekneskapen
Morselskap
Andre driftskostnader
Rutekostnader
Skipskostnader
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
Konsern
2013
2012
2013
2012
50 264
587 963
267 064
905 290
50 402
687 776
236 070
974 248
50 264
587 963
245 892
884 119
50 402
687 776
245 326
983 504
Transaksjonar med nærståande part:
Kontraktskjøp
Andre inntekter
Sum inntekter
Leige MF «Fanafjord»
Mellomverande med nærståande part:
Fordringar per 31.12.
Gjeld per 31.12.
Kjøp av Fanafjord AS og Fanafjord KS frå nærståande til Havilafjord AS med verknad frå april 2013.
Desse to selskapa eig ferja MF «Fanafjord»
50
51
2013
2012
96 952
2 891
99 843
68 481
1 476
69 957
10 226
41 358
1 019
405
3 441
44 068
www.fjord1.no
noter 2013
Note 28 Anbodskontraktar
Note 30 Rekneskap for verksemdene i konsernet
Konsern
Nedskriving av varige driftsmidlar
Inntektsført periodisert inntekt knytt til varige driftsmidlar (anna driftsinntekt)
Reversering nedskriving av varige driftsmiddel
Sum kostnad knytt til anbodskontraktar
2013
2012
33 531
-1 755
-6 426
25 350
73 868
-14 649
-38 769
20 450
Note 29 Andre opplysninger
Fjord1 har på fleire av anbodskontraktane fått utbetalt kompensasjon for auka rabattsats på verdikort og auka bruk av verdikort.
Fjord1 har innteksført denne kompensasjonen i årsrekneskapen.
Ferje
Driftsinntekter
Driftskostnader
Ordinære avskrivingar/
nedskrivingar
Driftsresultat
Driftsmiddel
Investeringar
Bokført verdi
Utbetalingane frå oppdragsgivar er frå og med 2010 gjorde med atterhald. Atterhaldet gir oppdragsgivar rett til å justere kompensasjonen når det kjem ei sentral avgjerd knytt til kva modell som skal leggjast til grunn for berekninga av kompensasjonen.
Bruk av modell vil kunne har påverknad på den endelege kompensasjonen til Fjord1.
Enkelte modellar vil kunne medføre større utbetalingar enn det som er inntektsført, medan andre modellar vil kunne medføre
mindre utbetalingar enn det som er lagt til grunn i årsrekneskapen.
Det er ikkje gjort avsetjing for eventuelle tilbakebetalingar til oppdragsgivar, då det beste estimatet selskapet har, er at utbetalt
rabattkompensasjon kan inntektsførast.
Passasjerbåt
Driftsmiddel
Investeringar
Bokført verdi
Gods
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
1 867 911
1 797 911
1 777 570
1 580 264
97 483
103 793
179 352
161 500
208 880
170 708
202 991
178 499
2 307
744
2 532
30
219 692
70 000
219 099
-21 793
6 017
-6 310
20 418
-2 566
2 659
38 172
1 165
23 327
731
1 563
731
1 771
349 063
3 690 060
276 404
3 609 568
22 163
145 125
958
134 552
10 343
10 593
1 321
8 104
1 209
1 339
Andre forretningsområde
/ elimineringar
Reiseliv
Driftsinntekter
Driftskostnader
Ordinære avskrivingar/
nedskrivingar
Driftsresultat
Catering
Sum Norge
2013
2012
2013
2012
2013
2012
70 241
59 122
67 353
60 412
108 921
71 358
157 306
96 309
2 355 743
2 203 636
2 387 104
2 077 014
1 023
11 119
126
6 815
27 287
37 563
28 052
32 945
257 408
152 107
269 591
40 499
790
763
4 746
106 896
12 710
118 269
386 315
3 954 673
291 393
3 872 595
Note 31 Nøkkeltal
Konsern
Totalkapitalrentabilitet (1)
Driftsmargin (2)
Eigenkapitaldel (3)
Eigenkapitalrentabilitet (4)
Likviditetsgrad (5)
Gjeldsnedbetalingsevne (6)
Marknadsfinansiering (7)
1) Totalkapitalrentabilitet:
2) Driftsmargin:
3) Eigenkapitaldel:
4) Eigenkapitalrentabilitet:
5) Likviditetsgrad:
6) Gjeldsbeteningsevne:
7) Marknadsfinansiering:
52
%
%
%
%
%
i år
%
2013
2012
3,5 %
6,5 %
24,7 %
2,4 %
64,6 %
9,5 %
64,0 %
4,2 %
1,7 %
25,4 %
6,1 %
69,7 %
7,0
66,5 %
Årsresultat + finanskostnader / gjennomsnittleg totalkapital
Resultat etter avskrivingar / sum driftsinntekter
Eigenkapital/totalkapital
Årsresultat / gjennomsnittleg eigenkapital
Omløpsmiddel / kortsiktig gjeld
Gjennomsnittleg netto renteberande gjeld / årsresultat + ordinære avskrivingar
Sum driftsinntekter - kontraktsinntekter rutedrift / sum driftsinntekter
53
www.fjord1.no
REVISJONSMELDING
54
55
www.fjord1.no
Fjord1 in brief
Fartøyoversikt
In 2013, Fjord1 had a profit for the year of NOK 26,9 million. The
EBITDA for the year was NOK 410 million. The operating income
for 2013 was NOK 2,36 billion down from NOK 2,87 billion in 2012.
2013 was a year of stable production in the main business areas.
Focus on cost management for challenging contracts has improved
the economic results in 2013. As regards earning a satisfactory profit
next year, Fjord1 will continue its efforts to improve earnings.
Fjord1, which has become one of the largest ferry operators in Norway,
focuses on the core area of ferry operation.
Identifying a trend of consolidation in the bus industry, the company
sold its stocks in the bus activity in 2012. In 2013, Fjord1 invested
in the company Widerøe's Flyveselskap AS. The core operations in
Fjord 1 and Widerøe remain unchanged: Getting people safely to
their destinations on time and in all kinds of weather.
Ferries and passenger boats
The Fjord1 ferries – crossing the fjords and connecting the islands
to the mainland – are inevitable parts of the public transportation
infrastructure on the west coast of Norway. The Fjord1 ferries and
passenger boats transported 10,5 million vehicles and 21,5 million
passengers in 2013. The ferry fleet consisted of 65 vessels with a
capacity of 10 – 212 car units (PCU) in 2013. The fleet includes 8
passenger boats with a capacity of 50 – 385 seats.
Ownership and management
F1 Holding AS, wich is owned by the County Council of Sogn og
Fjordane, has 59% of the shares in Fjord1 AS. The remaining shares
is owned by the private company Havilafjord AS.
The Fjord1 main office is located in Florø.
Safety
Fjord1 will be the first to implement a competence development
scheme for all of its naval officers that meets international requirements for improved safety. Fjord1 and Aalesund University
College entered into a into the long-term cooperation with the
Sikkerheitssenteret ('safety centre') in Måløy. This collaboration
will ensure that all naval officers in Fjord1 will receive continuing
eduction and training.
The large transportation volume of Fjord1 in 2013 was carried out
with a focus on safety, efficiency, quality and the environment,
without serious personnel injuries and with minor material losses.
2013
2012
2011
2010
Income/ cash flow (million NOK)
Operating income
Operating profit before depreciation
Operating profit
Profit before taxes
Net profit
Net cash flow from operating services
Dividend
2 356
379
152
24
27
341
-
2 387
310
40
-99
-57
104
-
3 016
485
209
98
72
291
49
3 023
631
340
268
202
360
30
Balance sheet (million NOK)
Fixed assets
Current assets
Total assets
Equity
Long term liabilites
Current liabilities
Total equity and liabilities
4 168
437
4 606
1 137
2 542
677
4 606
3 893
458
4 351
1 111
2 583
657
4 351
4 210
561
4 771
1 179
2 824
767
4 771
3 783
683
4 466
1 168
2 606
692
4 466
Key financial figures
Equity ratio 1)
Return on asset 2)
Return on equity 3)
24,7 %
3,5 %
2,0 %
25,5 %
1,9 %
-5,0 %
24,7 %
4,2 %
6,1 %
26,2 %
7,3 %
20,0 %
Traffic development
Ferries - passangers
Ferries - vehicles
21 500
10 500
21 800
10 200
21 413
10 035
17 979
8 667
56
Fartøynamn
Driva
Ørsta
Fjærlandsfjord
Florøy
Goma
Nårasund
Eiksund
Bolsøy
Tingvoll
Fanaraaken
Veøy
Sykkylvsfjord
Kvernes
Aurland
Solnør
Tustna
Aukra
Eid
Sunnfjord
Bjørnsund
Geiranger
Nordmøre
Stordal
Stryn
Solskjel
Sogn
Brandal
Gloppen
Sognefjord
Dalsfjord
Rauma
Selje
Romsdal
Gulen
Tresfjord
Svanøy
Ivar Aasen
Lærdal
Glutra
Åfjord
Nordfjord
Eira
Hålogaland
Volda
Byggjeår
pbe
Fartøynamn
196329
196425
196821
196828
196829
196811
197028
197138
197235
197329
197450
197536
197635
197735
197736
197730
197836
197835
197846
197961
197936
197952
197951
197981
198135
1982110
198352
1984112
198464
198628
198787
198772
198887
198983
1991124
199289
1997
79
199777
2000120
200035
200154
2002100
200275
2002100
Julsund
Dryna
Harøy
Lote
Bergensfjord
Fanafjord
Mastrafjord
Raunefjord
Stavangerfjord
Årdal
Davik
Vågsøy
Moldefjord
Fannefjord
Korsfjord
Lifjord
Norangsfjord
Romsdalsfjord
Boknafjord
Hjørundfjord
Storfjord
Edøyfjord
båtar
Gudvangen
Skagastøl
Firda (fryseskip)
Framnes (fryseskip)
Fjordglytt
Sylvarnes
Vetlefjord
Tansøy
Fjordprins
Solundir
Byggjeår
pbe
200499
200535
200535
2006124
2006212
2007212
2007212
2007212
2007212
2008108
200942
200942
2009128
2010128
2010128
2010115
2010120
2010128
2011242
2011122
2011122
201250
Byggjeår
pass.
1969334
1970384
1978
1978
200081
200070
200270
200796
2011295
201348
Fartøysliste per 31.01.2014
Definitions
1)
Equity ratio is book ratio over total assets
per 31.12.
2)
Return on total assets is defined as net profit
+ financial expenses over average total assets
3)
Return on equity is defined as net profit
over average equity
57
www.fjord1.no
24
1
Ø M E R KE
T
ILJ
58
0
Trykksak 7
7
M
DESIGN OG GRAFISK PRODUKSJON: COX BERGEN - COX.NO
Fjord1 AS
Postboks 354, 6902 Florø
Tlf: (+47) 57 75 70 00 - E-post: [email protected]
www.fjord1.no