Företag X Rapport 20xx-07-01 till 20xx-09-30 Bokoredo AB Brunnsgatan 5 111 38 Stockholm Tel: 010 - 330 30 36 [email protected] Innehållsförteckning 1. Verksamheten den gångna perioden ........................................................................................................................................................... 1.1 Resultaträkning 1.2 Balansräkning 2. Förfallna kundfakturor ................................................................................................................................................................................ 3. Att betala till skatteverket ............................................................................................................................................................................ 4. Skulder till anställda och ägare ................................................................................................................................................................... 5. Datum att minnas ....................................................................................................................................................................................... Resultaträkning [avtalnummer] - [Företag X] Rapport > Bokföring > Resultaträkning för perioden 201X-XX-XX - 201X-XX-XX Nr 3041 3043 3051 3053 Utfall Perioden Föreg. år Differens Omsättning Försäljn tjänst 25% sv Försäljn tjänst 6% sv Försäljn varor 25% sv Försäljn varor 6% sv S:a omsättning 239 862 97 525 660 768 94 341 1 092 496 239 763 94 526 680 794 96 495 1 111 577 100 2 999 -20 026 -2 155 -19 081 3 141 415 89 049 792 814 101 141 4 124 419 3 148 748 89 516 811 292 100 217 4 149 773 -7 332 -467 -18 478 924 -25 354 Övriga rörelseintäkter SUMMA RÖRELSENS INTÄKTER 1 092 496 1 111 577 -19 081 4 124 419 4 149 773 -25 354 -339 065 -122 586 0 -461 651 -334 370 -120 358 0 -454 727 -4 696 -2 229 0 -6 924 -2 074 320 -226 340 -583 -2 301 243 -2 083 172 -227 359 -598 -2 311 130 8 853 1 019 15 9 887 -461 651 630 845 -454 727 656 850 -6 924 -26 006 -2 301 243 1 823 176 -2 311 130 1 838 643 9 887 -15 467 -52 378 -2 732 -1 357 -414 -1 330 -528 -104 -50 377 -2 800 -1 387 -427 -1 304 -537 -103 -2 001 68 30 13 -26 8 -1 -198 024 -2 769 -1 377 -423 -1 316 -525 -103 -191 308 -2 800 -1 369 -426 -1 308 -541 -100 -6 716 31 -8 3 -9 16 -3 Namn RÖRELSENS INTÄKTER Ackumulerat Utfall Föreg. år Differens DIREKTA KOSTNADER Materiel och varor 4010 Inköp material och varor 4041 Inköp tjänster, sv 25% 4751 Frakkostnader Sa: materiel och varor Förändring av lager och produkter i arbete SUMMA DIREKTA KOSTNADER BRUTTOVINST 5010 5810 5820 5831 5890 5990 6040 Externa kostnader Lokalhyra Biljetter Hyrbilskostnader Kost och logi i Sverige Övriga resekostnader Övrig reklam Kontokortsavgifter 6071 6072 6212 6530 6995 Representation, avdragsgill Representation, ej avdragsgill Mobiltelefon Redovisningstjänster Rest- och förseningsavgifter S:a externa kostnader -11 089 -9 093 -10 930 -15 056 -599 -105 612 -11 457 -9 066 -10 885 -15 603 -624 -104 570 367 -28 -45 548 25 -1 042 -44 399 -24 785 -27 454 -15 113 -602 -316 891 -44 867 -24 856 -27 811 -15 619 -627 -311 633 468 71 357 506 25 -5 258 -381 873 -120 102 -617 -502 592 22 640 -381 583 -125 006 -628 -507 216 45 064 -290 4 903 10 4 624 -22 423 -1 142 675 -371 549 -1 431 -1 515 654 -9 369 -1 177 459 -364 907 -1 463 -1 543 830 -16 819 34 784 -6 641 32 28 175 7 450 Nedskrivningar RÖRELSERESULTAT FÖRE AVSKRIVNINGAR 22 640 45 064 -22 423 -9 369 -16 819 7 450 Avskrivningar RÖRELSERESULTAT EFTER AVSKRIVNINGAR 22 640 45 064 -22 423 -9 369 -16 819 7 450 22 640 45 064 -22 423 -9 369 -16 819 7 450 Finansiella intäkter och kostnader 8313 Ränteintäkter kundfordringar 8400 Räntekostnader 8490 Övr finansiella kostnader RÖRELSERESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 1 311 -8 715 -5 911 9 326 1 360 -8 876 -6 014 31 534 -49 161 103 -22 207 1 347 -8 664 -5 893 -22 579 1 323 -8 704 -6 104 -30 304 24 40 212 7 725 Bokslutsdispositioner RESULTAT FÖRE SKATT 8910 Årets skattekostnad BERÄKNAT RESULTAT 9 326 0 9 326 31 534 0 31 534 -22 207 0 -22 207 -22 579 0 -22 579 -30 304 0 -30 304 7 725 0 7 725 Personalkostnader 7211 Lön tjänstemän 7510 Arbetsgivaravgifter 7690 Övriga personalkostnader S:a Personalkostnader RÖRELSERESULTAT FÖRE NEDSKRIVNINGAR Övriga rörelsekostnader RÖRELSERESULTAT EFTER ÖVR RÖRELSEKOSTNADER Balansräkning [avtalnummer] - [Företag X] 460597 - Rå Kommunikation AB Balansräkning för perioden 201X-01-01 - 201X-XX-XX Nr Namn TILLGÅNGAR Ingående balans Perioden Utgående balans Anläggningstillgångar 1311 Aktier sv dotterföretag S:a anläggningstillgångar 0 0 50 000 50 000 50 000 50 000 Omsättningstillgångar 1510 Kundfordringar 1930 Bank, checkräkningskonto 1940 Övriga bankkonton S:a omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 598 740 1 406 899 0 2 005 639 2 005 639 -299 667 -1 150 992 962 271 -488 388 -438 388 299 073 255 907 962 271 1 517 250 1 567 250 Eget kapital Aktiekapital Balanserad vinst/förlust Vinst/förlust föreg år Redovisat resultat Beräknat resultat S:a eget kapital -100 000 98 193 -354 386 -303 563 0 -659 756 0 0 0 0 45 655 45 655 -100 000 98 193 -354 386 -303 563 45 655 -614 101 Obeskattade reserver 2111 Periodiseringsfond TAX 2011 2112 Periodiseringsfond TAX 2012 S:a obeskattade reserver -269 254 -147 919 -417 173 0 0 0 -269 254 -147 919 -417 173 SKULDER och EGET KAPITAL 2081 2091 2098 2099 Avsättningar Långfristiga skulder 2440 2510 2518 2611 2631 2641 2650 2710 2730 2882 2883 2890 2999 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Betald preliminärskatt F-skatt Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% Utgående moms på försäljning inom Sverige, 6% Ingående moms Moms redovisningskonto Personalens källskatt Lagstadgade sociala avgifter Ägare X - Skulder närstående personer Ägare Y - Skulder närstående personer Övr kortfr skulder Övr uppl kostn/förutbet intäkter S:a kortfristiga skulder SUMMA SKULDER och EGET KAPITAL -72 910 -329 150 0 0 0 0 -253 697 -15 096 -19 857 0 0 -226 000 -12 000 -928 710 -2 005 639 -128 004 227 326 148 560 -190 459 -2 804 100 230 253 697 -15 096 0 -1 000 283 0 0 392 733 438 388 -200 914 -101 824 148 560 -190 459 -2 804 100 230 0 -30 192 -19 857 -1 000 283 -226 000 -12 000 -535 977 -1 567 250 Förfallna kundfakturor [avtalnummer] - [Företag X] Rapport > Kunder > Kundreskontra per 201X-XX-XX Datum Verifikation Faktura 2012-09-07 50006 20193 2012-09-10 50007 20196 Text 4 - Kund X Faktura 20193 - [förklaringstext] Totalt 5 - Kund Y Faktura 20196 - [förklaringstext] Totalt Totalt Förfallodatum 0-15 dagar 16-30 >30 0 163 500 163 500 0 0 123 073 123 073 0 0 286 573 0 2012-09-07 2012-09-10 Att betala till skatteverket Skulder till skatteverket Kontonummer Kontonamn / skattetyp 1630 Summa (kr) Arbetsgivaravgifter* -19 857 Avdragen personalskatt* -15 096 Mervärdesdeklaration** -93 032 Beräknad preliminärskatt (f-skatt)*** -20 000 Skattekonto Skatt att betala Kommentar 0 -147 985 Betalning måste vara skattekontot tillhanda 12:e Betalning sker till: Bankgiro OCR-nummer 5050-1055 XXXXXXXXXXXX ORC-beräkning Exempel: verifikaten för bolagets verksamhet under januari har skickats in 10 februari och 20 februari har lönerna som betalas 25 februari rapporterats till Bokoredo som skickar rapport 5:e mars * Arbetsgivaravgifter och avdragen personalskatt måste betalas till skatteverket månaden efter utbetalningen skett, i detta exempel härör därför dessa skatter till februari ** Moms betalas två månader efter periodens utgång, i detta exempel härör därför momsen till januari månad – moms kan också rapporteras kvartals eller halvårsvis *** För de bolag som betalar F-skatt betalas görs detta varje månad, i detta exempel härör därför preliminärskatten till mars månad Skulder till ägare och anställda Skulder till(-)/från(+) ägare och anställda Kontonummer Kontonamn Saldo (kr) 2882 Ägare X - Skulder närstående personer -1 000 2883 Ägare Y - Skulder närstående personer 283 Kommentar Skuld från ägare kan betalas ut från bolaget när som helst Skuld till ägare bör återbetalas för att undvika oren revision Datum att minnas 10:e – föregående månads material ska vara Bokoredo till handa, skickas per post 12:e – sista datum för inbetalning av här rapporterad skatteskuld 20:e – inlämning av månadens löneutbetalningar, skickas in enligt nedanstående mall per mail