1. No category

‫הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ‬
‫תמצית דוחות כספיים ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫תוכן העניינים‪:‬‬
‫עמוד‬
‫דוח הדירקטוריון‬
‫‪5‬‬
‫נתונים עיקריים בקבוצת הבנק הבינלאומי‬
‫‪10‬‬
‫סקירת ההנהלה‬
‫‪122‬‬
‫הצהרת המנכ"ל‬
‫‪143‬‬
‫הצהרת החשבונאי הראשי‬
‫‪144‬‬
‫תמצית דוחות כספיים‬
‫‪145‬‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫‪153‬‬
‫‪3‬‬
‫דוח הדירקטוריון ל תמצית ה דוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בישיבת הדירקטוריון‪ ,‬שהתקיימה ביום ‪ 18‬באוגוסט ‪ ,2015‬הוחלט לאשר ולפרסם את תמצית הדוחות הכספיים המאוחדים‪,‬‬
‫הבלתי מבוקרים‪ ,‬של הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬הבנק"( וחברות מאוחדות שלו )להלן ‪" -‬קבוצת הבנק"(‪ ,‬ליום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫הדוחות ערוכים על פי הוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו‪ .‬הנתונים מבוטאים בסכומים מדווחים‪.‬‬
‫רקע כללי ‪ -‬ההתפתחויות הכלכליות והפיננסיות‬
‫התפתחויות הכלכליות העיקריות בישראל‬
‫התפתחויות ריאליות‬
‫על פי האומדן האחרון שפורסם על ידי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה )להלן ‪" -‬הלמ"ס"( במהלך חודש יולי ‪ ,2015‬ברבעון הראשון של‬
‫השנה צמח המשק ב‪ 2.0%-‬במונחים שנתיים‪ ,‬לאחר עלייה של ‪ 6.5%‬ברבעון האחרון של שנת ‪ 2014‬ועלייה של ‪ 0.8%‬ברבעון השלישי של‬
‫שנת ‪ .2014‬בשנת ‪ 2014‬צמח המשק ב‪ ,2.8%-‬לאחר עלייה של ‪ 3.2%‬בשנת ‪.2013‬‬
‫נתוני האינדיקטורים הכלכליים לרבעון הראשון של שנת ‪ 2015‬מצביעים על המשך צמיחה מתונה במשק‪ ,‬על רקע חולשה בסקטור‬
‫העסקי‪ .‬שיעור הגידול‪ ,‬במונחים שנתיים בתוצר העסקי ברבעון הראשון של השנה עמד על ‪ 2.6%‬לעומת ‪ 2.7%‬בכל שנת ‪ 2014‬ו‪7.5%-‬‬
‫ברבעון האחרון של שנת ‪ .2014‬ברבעון הראשון של שנת ‪ 2015‬נרשמה יציבות בשיעור הצמיחה בהוצאה לצריכה הפרטית שעלתה‬
‫ב‪ 7.9%-‬במונחים שנתיים‪ ,‬לאחר עלייה של ‪ 8.1%‬ברבעון האחרון של שנת ‪ 2014‬ולעומת ‪ 1.8%‬ברבעון המקביל אשתקד‪ .‬ההוצאה לצריכה‬
‫הפרטית לנפש עלתה ב‪ 5.9%-‬ברבעון הראשון של השנה‪ ,‬בהשוואה לרבעון הרביעי של שנת ‪ .2014‬ההוצאה לצריכה הציבורית עלתה‬
‫ב‪ 0.9%-‬בלבד ברבעון הראשון של השנה לעומת עלייה של ‪ 7.0%‬ברבעון האחרון של שנת ‪ .2014‬נתוני הצריכה הפרטית אומנם במגמת‬
‫צמיחה‪ ,‬אולם לא מדובר בשיפור ממשי בפעילות הכלכלית במשק ברבעון הנוכחי‪ ,‬אלא המשך ישיר לעלייה בפעילות היבוא שהושפעה‬
‫בין היתר מהייסוף המתמשך של השקל מול המטבעות האחרים‪ .‬המדד המשולב של בנק ישראל עלה בממוצע ב‪ 0.9%-‬ברבעון השני‬
‫של שנת ‪ ,2015‬לעומת ‪ 0.3%‬ברבעון המקביל אשתקד‪.‬‬
‫חטיבת המחקר של בנק ישראל הורידה בחודש יוני ‪ 2015‬את תחזית צמיחת התוצר של ישראל לשנת ‪ 2015‬ל‪ ,3.0%-‬לעומת ‪3.2%‬‬
‫בתחזית הקודמת מחודש מרס‪ .‬העדכון הינו על רקע הצמיחה המאכזבת בתוצר ברבעון הראשון של השנה‪ .‬תחזית הצמיחה לשנת‬
‫‪ 2016‬עודכנה ל‪ 3.7%-‬לעומת ‪ 3.5%‬בתחזית הקודמת מחודש מרס‪.‬‬
‫תקציב המדינה‬
‫במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬הסתכם הגירעון הממשלתי ב‪ 3.4-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬לעומת גירעון של ‪ 4.7‬מיליארד ש"ח בתקופה‬
‫המקבילה אשתקד‪ .‬ב‪ 12-‬החודשים האחרונים )יולי ‪ - 2014‬יוני ‪ (2015‬הסתכם הגירעון בתקציב המדינה ב‪ 28.6-‬מיליארד ש"ח שהם ‪2.6%‬‬
‫מהתמ"ג‪ .‬בחודשים ינואר ‪ -‬יוני ‪ 2015‬פעלה הממשלה ללא מסגרת תקציב מאושרת ובהתאם לחוק המאפשר לממשלה להוציא ‪1/12‬‬
‫מתקציב שנת ‪ 2014‬בכל חודש‪ .‬מתחילת השנה עלו הוצאות משרדי הממשלה ב‪ 5.7%-‬לעומת התקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬כאשר בצד‬
‫הכנסות המדינה חלה עלייה נומינלית של ‪.5.6%‬‬
‫אינפלציה‬
‫מדד המחירים לצרכן ירד מתחילת השנה ב‪ .0.2%-‬ברבעון הראשון של השנה נרשם מדד שלילי של ‪ 1.3%‬וברבעון השני מדד חיובי‬
‫בשיעור של ‪ .1.1%‬עיקר הירידה נרשמה בסעיפי אחזקת דירה ‪ ,3.3% -‬תחבורה ותקשורת ‪ 1.7% -‬והלבשה והנעלה ‪ .1.6% -‬מנגד חלה‬
‫עלייה בעיקר בסעיפי ירקות ופירות ‪ 8.3% -‬וחינוך‪ ,‬תרבות ובידור ‪ .1.4% -‬ב‪ 12-‬החודשים האחרונים )יוני ‪ 2015‬לעומת יוני ‪ (2014‬ירד המדד‬
‫‪5‬‬
‫ב‪ 0.4%-‬והושפע בעיקר מירידה במחירי האנרגיה‪ .‬חטיבת המחקר של בנק ישראל מעריכה שהאינפלציה בשנת ‪ 2015‬תעמוד על ‪0.1%‬‬
‫ובשנת ‪.2.0% 2016‬‬
‫שוק הדיור‬
‫על פי אומדן מדד מחירי הדירות של הלמ"ס‪ ,‬חלה התמתנות בעליית מחירי הדירות‪ .‬מהשוואת העסקאות שבוצעו בחודשים‬
‫אפריל ‪ -‬מאי ‪ ,2015‬לעומת העסקאות שבוצעו בחודשים מרס ‪ -‬אפריל ‪ ,2015‬נמצא כי מחירי הדירות ירדו ב‪ .0.4%-‬בהשוואה לתקופה‬
‫המקבילה אשתקד‪ ,‬עלו המחירים ב‪.3.2%-‬‬
‫ברבעון הראשון של השנה הוחל בבנייתן של כ‪ 12,390-‬דירות חדשות )ירידה של כ‪ 2.0%-‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד(‬
‫והסתיימה בנייתן של כ‪ 11,030-‬דירות )עלייה של כ‪ 15.6%-‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד(‪ .‬בחודשים ינואר ‪ -‬מאי ‪ 2015‬חל גידול‬
‫בביקוש לדירות ונמכרו כ‪ 13,644-‬דירות חדשות‪ ,‬עלייה של כ‪ 50.3%-‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫על רקע כוונת האוצר להעלות את מס הרכישה לדירות להשקעה בתחילת חודש יולי‪ ,‬נטל הציבור בחודש יוני ‪ 2015‬משכנתאות בהיקף‬
‫של כ‪ 7 -‬מיליארד ש"ח‪ ,‬עלייה של ‪ 52%‬לעומת חודש יוני אשתקד ועלייה של ‪ 21%‬לעומת חודש מאי ‪ .2015‬בסך הכל נטל הציבור ברבעון‬
‫השני של השנה כ‪ 17.5-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬עלייה של כ‪ 24%-‬לעומת התקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫שוק העבודה‬
‫נתוני האבטלה ברבעון השני של השנה ממשיכים להיות חיוביים‪ ,‬כאשר חלה ירידה בשיעור האבטלה )גילאי ‪ 15‬ומעלה( לרמה של ‪,5.0%‬‬
‫לעומת ‪ 5.4%‬ברבעון הראשון של השנה ו‪ 5.6%-‬בחודש דצמבר ‪ .2014‬השיפור נראה גם בגילאי העבודה העיקריים )גילאי ‪ (25-64‬בהם‬
‫שיעור האבטלה ברבעון הראשון של השנה עמד על ‪ ,4.3%‬לעומת ‪ 4.6%‬בחודש מרס ‪ 2015‬ו‪ 5.8%-‬בחודש דצמבר ‪ .2014‬שיעור‬
‫המועסקים שעבדו בהיקף מלא מכלל המועסקים ממשיך להיות יציב ועומד על ‪.77.8%‬‬
‫שער החליפין‬
‫ברבעון השני של השנה שער החליפין של הדולר מול השקל ירד בשיעור של ‪ 5.3%‬על רקע החלטת בנק ישראל להותיר את הרבית ללא‬
‫שינוי‪ ,‬בשילוב עם דברי הנגידה כי פחתה ההסתברות לצעדים מרחיבים לא קונבנציונאלים‪ .‬שער החליפין של האירו מול השקל נחלש‬
‫וירד בשיעור של ‪ 1.3%‬במהלך הרבעון השני של השנה וזאת בהמשך לירידה של ‪ 9.5%‬ברבעון הראשון‪ .‬הירידה בשער החליפין של האירו‬
‫הושפעה בעיקר מהמשבר ביוון‪.‬‬
‫במהלך המחצית הראשונה של השנה רכש בנק ישראל כ‪ 4.6-‬מיליארד דולר )מזה כ‪ 1.5-‬מיליארד דולר רכישות שנועדו לקזז את‬
‫ההשפעה מהפקת גז בישראל על שער החליפין(‪ .‬בחודש דצמבר ‪ 2014‬הודיע בנק ישראל שבמסגרת התוכנית לקיזוז השפעת הפקת‬
‫הגז על שער החליפין‪ ,‬ירכוש הבנק ‪ 3.1‬מיליארד דולר בשנת ‪.2015‬‬
‫שער החליפין ליום‬
‫דולר‬
‫אירו‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪3.77‬‬
‫‪4.22‬‬
‫‪31.3.15‬‬
‫‪3.98‬‬
‫‪4.27‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫‪3.89‬‬
‫‪4.72‬‬
‫שיעור השינוי‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2015‬‬
‫)‪(3.1%‬‬
‫)‪(10.7%‬‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2014‬‬
‫)‪(1.0%‬‬
‫)‪(1.8%‬‬
‫רבית בנק ישראל‬
‫בחודש פברואר ‪ 2015‬החליטה הוועדה המוניטרית של בנק ישראל על הפחתת שיעור הרבית לחודש מרס ב‪ 0.15-‬נקודות האחוז לשפל‬
‫היסטורי של ‪ .0.1%‬ההחלטה הינה על רקע התגברות קצב הייסוף בשקל והשפעותיו האפשריות על הפעילות במשק והאינפלציה‬
‫ונועדה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬להחזיר את האינפלציה אל תוך מרכז תחום היעד‪ .‬בדברי הנגידה בחודש יוני על החלטה להותיר את הרבית לחודש‬
‫יולי ‪ 2015‬ללא שינוי‪ ,‬נראה שפחתה ההסתברות לכך שבנק ישראל יידרש לשימוש בכלים נוספים בתקופה הקרובה‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫הסביבה הגלובלית‬
‫תחזית הצמיחה הגלובלית החזויה של קרן המטבע הבינלאומית לשנת ‪ 2015‬עודכנה כלפי מטה ועומדת על ‪ ,3.3%‬לעומת הערכה‬
‫מחודש אפריל של ‪ .3.5%‬התחזית לשנת ‪ 2016‬נותרה ללא שינוי ועומדת על ‪.3.8%‬‬
‫באשר לארה"ב‪ ,‬קרן המטבע הבינלאומית הורידה את תחזית הצמיחה לשנת ‪ 2015‬ל‪ ,2.5%-‬לעומת ‪ 3.1%‬בתחזית הקודמת‪ .‬בחודש יוני‬
‫‪ 2015‬פירסם הפד תחזית צמיחה מעודכנת לשנת ‪ 2015‬בה עידכן את טווח התחזית ל‪ ,1.8% -2.0%-‬לעומת ‪ 2.3%-2.7%‬בתחזית הקודמת‬
‫מחודש מרס‪ .‬בשנים ‪ 2016‬ו‪ 2017-‬הפד לא צופה צמיחה גבוהה יותר‪.‬‬
‫בנאומה החצי שנתי בפני הקונגרס אמרה יו"ר הפד שבמבט קדימה התחזיות מצביעות על שיפור נוסף בשוק העבודה האמריקני‬
‫ובכלכלה באופן כללי והצפי הוא להתחזקות הכלכלה בהמשך השנה‪ ,‬מה שיציב את הבנק המרכזי בעמדה נוחה להעלות רבית בשנת‬
‫‪.2015‬‬
‫באירופה‪ ,‬על רקע משבר כלכלי חריף הסכימה יוון לנקוט בשורה של צעדים בתמורה לקבלת סיוע נוסף של כ‪ 53.5-‬מליארד אירו‪ ,‬בהם‬
‫הסכמה להעלות את גיל הפרישה לפנסיה ל‪ 67 -‬ולהפריט מספר חברות ממשלתיות‪ .‬הכסף שתקבל יוון יאפשר לה להחזיר חובות לקרן‬
‫המטבע הבינלאומית ולבנק המרכזי של אירופה‪.‬‬
‫תחזית הצמיחה של קרן המטבע הבינלאומית לגוש האירו לשנת ‪ 2015‬עומדת על ‪ ,1.5%‬בדומה לתחזית הקודמת‪.‬‬
‫שוקי ההון‬
‫במחצית הראשונה של השנה עלה מדד ת"א ‪ 100‬בכ‪ 10%-‬ומדד ת"א ‪ 25‬עלה בכ‪ .12.5%-‬מדד האג"ח הקונצרני הצמוד )תל‪ -‬בונד(‬
‫ומדד האג"ח הממשלתי הכולל עלו בשיעור של ‪.0.44%‬‬
‫נמשך הגידול במחזורי המסחר שעלו במחצית הראשונה של השנה בשיעור של כ‪) 19.3%-‬מניות והמירים(‪ ,‬ובשיעור של כ‪) 18.3%-‬אגרות‬
‫חוב(‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫מחזורי מסחר יומיים ממוצעים‬
‫שיעור השינוי‬
‫ב‪%-‬‬
‫מדד ת"א ‪25‬‬
‫מדד ת"א ‪100‬‬
‫מדד אג"ח כללי‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2015‬‬
‫‪12.55%‬‬
‫‪10.04%‬‬
‫‪0.63%‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2014‬‬
‫‪4.43%‬‬
‫‪6.73%‬‬
‫‪3.88%‬‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2015‬‬
‫‪697‬‬
‫‪876‬‬
‫‪4,732‬‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2014‬‬
‫‪562‬‬
‫‪780‬‬
‫‪4,001‬‬
‫בסך גיוסי ההון בשוק המקומי )מניות ואג"ח( חלה ירידה של כ‪ 10.8%-‬במחצית הראשונה של השנה‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪ ,‬בעיקר בגיוס אג"ח ממשלתי‪.‬‬
‫היקף גיוסי ההון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מניות והמירים‬
‫אג"ח ממשלתי‬
‫אג"ח קונצרני )כולל מוסדי(‬
‫סה"כ‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2015‬‬
‫‪3,552‬‬
‫‪20,624‬‬
‫‪32,782‬‬
‫‪56,958‬‬
‫מחצית ראשונה‬
‫של שנת ‪2014‬‬
‫‪5,853‬‬
‫‪29,009‬‬
‫‪29,021‬‬
‫‪63,883‬‬
‫שיעור השינוי‬
‫)‪(39.3%‬‬
‫)‪(28.9%‬‬
‫‪13.0%‬‬
‫)‪(10.8%‬‬
‫בארה"ב מדד ה‪ S&P-500-‬עלה בכ‪ 0.2%-‬במחצית הראשונה של השנה‪ .‬באירופה עלה מדד היורוסטוק‪ 600-‬בכ‪ .11.3%-‬מדד המדינות‬
‫המתפתחות )מדד ה‪ (EM-MSCI-‬עלה בכ‪.1.7%-‬‬
‫‪7‬‬
‫מידע פומבי‬
‫המידע המוצג בדוח זה נסמך‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על פרסומי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה‪ ,‬משרד האוצר ונתוני בנק ישראל‪ ,‬וכן על מידע‬
‫פומבי שנמסר על ידי גורמים שונים הפעילים והקשורים לשוקי ההון והכספים‪.‬‬
‫מידע צופה פני עתיד‬
‫חלק מהמידע המפורט בדוח זה‪ ,‬שאינו מתייחס לעובדות היסטוריות‪ ,‬מהווה מידע צופה פני עתיד כהגדרתו בחוק ניירות ערך‪ ,‬התשכ"ח‪-‬‬
‫‪ .1968‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מהותית מאלו שנכללו במסגרת המידע צופה פני עתיד‪ ,‬כתוצאה ממספר רב של גורמים‪,‬‬
‫לרבות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כתוצאה משינויים בחקיקה והוראות גורמי פיקוח‪ ,‬התפתחויות מאקרו כלכליות בארץ ובעולם והשפעתן על מצב‬
‫הנזילות והיציבות בשוקי ההון בחברות עסקיות בארץ ובעולם‪ ,‬אירועים כלכליים חריגים כגון שינויים קיצוניים ברבית‪ ,‬שערי חליפין‬
‫ואינפלציה‪ ,‬שערי מניות‪ ,‬מחירי אגרות חוב‪ ,‬התנהגות המתחרים ושינוי בתנאי התחרות‪.‬‬
‫מידע צופה פני עתיד מאופיין במילים או בביטויים כגון‪" :‬חזוי"‪" ,‬צפוי"‪" ,‬להערכת הבנק"‪" ,‬בכוונת הבנק"‪ ,‬וביטויים דומים להם‪ ,‬בנוסף‬
‫לשמות עצם כגון‪" :‬יכול"‪" ,‬יתכן"‪" ,‬יהיה"‪ .‬ביטויים צופי פני עתיד אלו‪ ,‬כרוכים בסיכונים ובחוסר ודאות‪ ,‬משום שהם מבוססים על הערכות‬
‫ההנהלה לגבי אירועים עתידיים אשר עשויים שלא להתממש או להתממש בצורה שונה מהצפוי כתוצאה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬מהגורמים‬
‫המפורטים לעיל או כתוצאה מהתממשות אחד או יותר מגורמי הסיכון המפורטים בפרק טבלת גורמי הסיכון דלהלן‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫הת פתחויות עסקיות בקבוצת הבנק הבינלאומי‬
‫במחצית הראשונה של שנת ‪2015‬‬
‫להלן תיאור ההתפתחויות העיקריות בסעיפים התוצאתיים והמאזניים של קבוצת הבנק במחצית הראשונה של שנת ‪.2015‬‬
‫הרווח הנקי המיוחס לבעלי מניות הבנק הסתכם במחצית הראשונה של השנה ב‪ 243-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 269-‬מיליון ש"ח‬
‫בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של ‪.9.7%‬‬
‫הרווח הנקי המיוחס לבעלי מניות הבנק ברבעון השני של השנה הסתכם ב‪ 118-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 150-‬מיליון ש"ח‬
‫בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בסך של ‪ 32‬מיליון ש"ח‪ .‬בנטרול הוצאות הפרשה לפיצויי פרישת עובדים במסגרת מיזוג יובנק ופאג"י‬
‫אשר נרשמו ברבעון השני של השנה ובנטרול הרווח ממכירת מניות פיבי לונדון שנרשם בתקופה המקבילה אשתקד חל גידול בסך של‬
‫‪ 5‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫תשואת הרווח הנקי להון המיוחס לבעלי מניות הבנק‪ ,‬בחישוב שנתי‪ ,‬עמדה בתקופה ינואר‪-‬יוני ‪ 2015‬על שיעור של ‪ ,7.2%‬בהשוואה‬
‫ל‪ 8.3%-‬בתקופה המקבילה אשתקד ול‪ 6.8%-‬בכל שנת ‪.2014‬‬
‫תשואת הרווח הנקי להון המיוחס לבעלי מניות הבנק‪ ,‬בחישוב שנתי‪ ,‬עמדה ברבעון השני של השנה על ‪ ,7.0%‬בהשוואה ל‪9.4%-‬‬
‫בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫להלן הגורמים המרכזיים שהשפיעו על רווח הקבוצה במחצית הראשונה של שנת ‪ ,2015‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪:‬‬
‫ ירידה בסך הכנסות הרבית‪ ,‬נטו והכנסות המימון שאינן מרבית בסך של ‪ 113‬מיליון ש"ח )‪.(9.6%‬‬‫ גידול בהפרשה להפסדי אשראי בסך של ‪ 23‬מיליון ש"ח‪ .‬שיעור ההפרשה להפסדי אשראי עומד על ‪ ,0.07%‬בהשוואה ל‪0.01%-‬‬‫בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ גידול בהכנסות מעמלות בסך של ‪ 19‬מיליון ש"ח )‪.(2.8%‬‬‫ ירידה בהכנסות האחרות בסך של ‪ 34‬מיליון ש"ח‪ ,‬הנובע בעיקר מהרווח בסך של ‪ 31‬מיליון ש"ח שנרשם בתקופה המקבילה‬‫אשתקד ממכירת מניות פיבי לונדון‪.‬‬
‫ ירידה בהוצאות התפעוליות והאחרות בסך של ‪ 116‬מיליון ש"ח )‪ ,(8.1%‬שהושפעה‪ ,‬בעיקר מירידה בסך של ‪ 98‬מיליון ש"ח‬‫במשכורות והוצאות נלוות )‪.(11.1%‬‬
‫הבנק יישם החל מהרבעון הראשון של השנה את כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים והחל מהרבעון הרביעי של‬
‫שנת ‪ 2014‬את הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ ,‬בדרך של יישום למפרע לרבות תיקון מספרי השוואה‪.‬‬
‫הרווח לאחר מסים הסתכם במחצית הראשונה של השנה ב‪ 242-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 265-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪,‬‬
‫קיטון בשיעור של ‪.8.7%‬‬
‫הרווח הבסיסי למניה בת ‪ 0.05‬ש"ח הסתכם במחצית הראשונה של השנה ב‪ 2.42-‬ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 2.68-‬ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫סך נכסי קבוצת הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 121,440-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 112,045-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪117,823-‬‬
‫מיליון ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 8.4%‬ו‪ ,3.1%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫האשראי לציבור‪ ,‬נטו ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 70,615-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 67,835-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪ 68,957-‬מיליון‬
‫ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 4.1%‬ו‪ ,2.4%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫פקדונות הציבור ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמו ב‪ 98,634-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 90,686-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪ 95,155-‬מיליון‬
‫ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 8.8%‬ו‪ ,3.7%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫ההון המיוחס לבעלי מניות הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 6,982-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 6,687-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫ו‪ 6,813-‬מיליון ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 4.4%‬ו‪ ,2.5%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬עמד על שיעור של ‪ ,9.71%‬בהשוואה ל‪ 9.72%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫‪9‬‬
‫נתונים עיקריים‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫רווח ורווחיות‬
‫שינוי‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך ההכנסות‬
‫מזה‪ :‬עמלות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫מאזן ‪ -‬נתונים עיקריים‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪957‬‬
‫‪813‬‬
‫‪1,770‬‬
‫‪701‬‬
‫‪26‬‬
‫‪1,324‬‬
‫‪420‬‬
‫‪243‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪1,084‬‬
‫‪814‬‬
‫‪1,898‬‬
‫‪682‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1,440‬‬
‫‪455‬‬
‫‪269‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫סך כל המאזן‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫ניירות ערך‬
‫פקדונות הציבור‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫יחסים פיננסיים עיקריים‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק לסך כל המאזן‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי לאשראי לציבור‪ ,‬נטו*‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו לסך כל המאזן‬
‫פקדונות הציבור לסך כל המאזן‬
‫פקדונות הציבור לאשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות לסך ההכנסות‬
‫תשואת הרווח הנקי להון המיוחס לבעלי מניות הבנק*‬
‫*‬
‫על בסיס שנתי‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫‪121,440‬‬
‫‪70,615‬‬
‫‪15,434‬‬
‫‪98,634‬‬
‫‪6,050‬‬
‫‪6,982‬‬
‫)‪(11.7‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫)‪(6.7‬‬
‫‪2.8‬‬
‫)‪(8.1‬‬
‫)‪(7.7‬‬
‫)‪(9.7‬‬
‫שינוי לעומת‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪112,045‬‬
‫‪67,835‬‬
‫‪11,982‬‬
‫‪90,686‬‬
‫‪5,570‬‬
‫‪6,687‬‬
‫‪117,823‬‬
‫‪68,957‬‬
‫‪12,554‬‬
‫‪95,155‬‬
‫‪4,903‬‬
‫‪6,813‬‬
‫‪8.4‬‬
‫‪4.1‬‬
‫‪28.8‬‬
‫‪8.8‬‬
‫‪8.6‬‬
‫‪4.4‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪6.0%‬‬
‫‪5.7%‬‬
‫‪0.01%‬‬
‫‪0.07%‬‬
‫‪9.86%‬‬
‫‪9.71%‬‬
‫‪14.64%‬‬
‫‪13.59%‬‬
‫‪60.5%‬‬
‫‪58.1%‬‬
‫‪80.9%‬‬
‫‪81.2%‬‬
‫‪133.7%‬‬
‫‪139.7%‬‬
‫‪75.9%‬‬
‫‪74.8%‬‬
‫‪8.3%‬‬
‫‪7.2%‬‬
‫‪3.1‬‬
‫‪2.4‬‬
‫‪22.9‬‬
‫‪3.7‬‬
‫‪23.4‬‬
‫‪2.5‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫‪5.8%‬‬
‫‪0.13%‬‬
‫‪9.72%‬‬
‫‪14.26%‬‬
‫‪58.5%‬‬
‫‪80.8%‬‬
‫‪138.0%‬‬
‫‪77.3%‬‬
‫‪6.8%‬‬
‫התפתחות ה הכנסות ו ה הוצאות‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו במחצית הראשונה של השנה הסתכמו ב‪ 957-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 1,084-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של ‪.11.7%‬‬
‫הכנסות המימון שאינן מרבית במחצית הראשונה של השנה הסתכמו ב‪ 103-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 89-‬מיליון ש"ח בתקופה‬
‫המקבילה אשתקד‪ ,‬גידול בשיעור של ‪.15.7%‬‬
‫רווחי המימון הנובעים מכלל הנכסים וההתחייבויות של הבנק כוללים את הכנסות הרבית‪ ,‬נטו‪ ,‬בצירוף הכנסות המימון שאינן מרבית‪.‬‬
‫הכנסות המימון שאינן מרבית כוללות את הכנסות המימון בגין מכשירים נגזרים המהווים חלק אינטגרלי מניהול החשיפות של הבנק‪.‬‬
‫ההכנסות ממכשירים נגזרים כוללות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את השפעות ערך הזמן על השווי ההוגן של נגזרים‪ ,‬המהוות חלק בלתי נפרד מניהול‬
‫סיכוני הרבית בבנק ואת השפעת שיעור עליית המדד הידוע על נגזרים‪ ,‬המהווה חלק בלתי נפרד מניהול החשיפה למדד המחירים‬
‫לצרכן‪.‬‬
‫להלן הרכב הרווח המימוני‪ ,‬נטו‬
‫‪2015‬‬
‫רבעון‬
‫שני‬
‫רבעון‬
‫ראשון‬
‫‪2014‬‬
‫רבעון‬
‫רביעי‬
‫רבעון‬
‫שלישי‬
‫רבעון‬
‫שני‬
‫רבעון‬
‫ראשון‬
‫‪591‬‬
‫‪93‬‬
‫‪498‬‬
‫‪74‬‬
‫‪572‬‬
‫‪690‬‬
‫‪171‬‬
‫‪519‬‬
‫‪67‬‬
‫‪586‬‬
‫‪764‬‬
‫‪217‬‬
‫‪547‬‬
‫‪48‬‬
‫‪595‬‬
‫‪619‬‬
‫‪82‬‬
‫‪537‬‬
‫‪41‬‬
‫‪578‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫הכנסות רבית‬
‫הוצאות )הכנסות( רבית‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות מימון שאינן מרבית‬
‫סך הרווח המימוני‪ ,‬נטו‬
‫‪730‬‬
‫‪217‬‬
‫‪513‬‬
‫‪28‬‬
‫‪541‬‬
‫‪382‬‬
‫)‪(62‬‬
‫‪444‬‬
‫‪75‬‬
‫‪519‬‬
‫מחצית ראשונה‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪1,112‬‬
‫‪155‬‬
‫‪957‬‬
‫‪103‬‬
‫‪1,060‬‬
‫הכנסות רבית‬
‫הוצאות רבית‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות מימון שאינן מרבית‬
‫סך הרווח המימוני‪ ,‬נטו‬
‫‪1,383‬‬
‫‪299‬‬
‫‪1,084‬‬
‫‪89‬‬
‫‪1,173‬‬
‫להלן ניתוח של סך הרווח המימוני‪ ,‬נטו‬
‫‪2015‬‬
‫רבעון‬
‫שני‬
‫רבעון‬
‫ראשון‬
‫‪2014‬‬
‫רבעון‬
‫רביעי‬
‫רבעון‬
‫שלישי‬
‫רבעון‬
‫שני‬
‫רבעון‬
‫ראשון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫רווח מפעילות שוטפת‬
‫התאמות לשווי הוגן של מכשירים נגזרים ומכשירים פיננסיים אחרים‬
‫הכנסות ממימוש ומהתאמות לשווי הוגן של אגרות חוב‬
‫רווחים מהשקעות במניות‬
‫רווח מימוני‪ ,‬נטו‬
‫‪499‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪24‬‬
‫‪541‬‬
‫‪470‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪54‬‬
‫‪12‬‬
‫‪519‬‬
‫‪504‬‬
‫‪13‬‬
‫‪28‬‬
‫‪27‬‬
‫‪572‬‬
‫‪522‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪52‬‬
‫‪14‬‬
‫‪586‬‬
‫‪534‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪54‬‬
‫‪14‬‬
‫‪595‬‬
‫‪512‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪63‬‬
‫‪5‬‬
‫‪578‬‬
‫‪11‬‬
‫מחצית ראשונה‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫רווח מפעילות מימון שוטפת‬
‫התאמות לשווי הוגן של מכשירים נגזרים‬
‫הכנסות ממימוש ומהתאמות לשווי הוגן של אגרות חוב‬
‫רווחים מהשקעות במניות‬
‫רווח מימוני‪ ,‬נטו‬
‫‪969‬‬
‫‪1‬‬
‫‪54‬‬
‫‪36‬‬
‫‪1,060‬‬
‫‪1,046‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‪117‬‬
‫‪19‬‬
‫‪1,173‬‬
‫הירידה ברווח מפעילות מימון שוטפת מוסברת בעיקר מירידת רבית בנק ישראל ב‪ 0.7-‬נקודות האחוז‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫להלן נתונים עיקריים בדבר שיעורי הכנסות והוצאות רבית‪:‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫באחוזים‬
‫שיעור ההכנסה על נכסים נושאי רבית‬
‫שיעור ההוצאה על התחייבות נושאות רבית‬
‫פער הרבית הכולל‬
‫יחס בין הכנסות מרבית נטו לבין יתרת הנכסים נושאי הרבית‬
‫‪2.13‬‬
‫‪0.43‬‬
‫‪1.70‬‬
‫‪1.83‬‬
‫‪2.88‬‬
‫‪0.82‬‬
‫‪2.06‬‬
‫‪2.25‬‬
‫הירידה בשיעור ההכנסה על הנכסים ובשיעור ההוצאה על ההתחייבויות במחצית הראשונה של השנה‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪ ,‬נבעה מירידת הרבית במשק ומירידה במדד המחירים לצרכן‪ .‬הקיטון בפער הרבית הכולל נובע מהשפעת ירידת הרבית במשק‬
‫על ירידת המרווחים הפיננסיים על הפקדונות‪ ,‬וזאת בעיקר לאור שיעור הפקדונות הגבוה בבנק במסגרת פעילות בשוק ההון‪.‬‬
‫ההוצאות בגין הפסדי אשראי נערכו על בסיס שמרני והסתכמו ב‪ 26-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 3-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫ההוצאה בגין הפסדי אשראי בגין אשראי לציבור פרטי הסתכמה ב‪ 18-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בגין אשראי לציבור מסחרי ב‪ 5-‬מיליון ש"ח ובגין‬
‫אשראי לדיור ב‪ 3-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫בתקופה המקבילה אשתקד ההוצאה בגין הפסדי אשראי בגין אשראי לציבור פרטי הסתכמה ב‪ 10-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בגין אשראי לציבור לדיור‬
‫ב‪ 3-‬מיליון ש"ח ובגין אשראי מסחרי נרשמה הכנסה בסך של ‪ 10‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫שיעור ההוצאות בגין הפסדי אשראי מסך האשראי לציבור עמד על ‪ ,0.07%‬בהשוואה ל‪ 0.01%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬ו‪0.13%-‬‬
‫בשנת ‪ 2014‬כולה‪.‬‬
‫ההכנסות מעמלות הסתכמו ב‪ 701-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 682-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬גידול בשיעור של ‪.2.8%‬‬
‫ההוצאות התפעוליות והאחרות הסתכמו ב‪ 1,324-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 1,440-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון‬
‫בשיעור של ‪.8.1%‬‬
‫משכורות והוצאות נלוות הסתכמו ב‪ 786-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 884-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של‬
‫‪ .11.1%‬הקיטון בהוצאות השכר מוסבר‪ ,‬בין היתר‪ ,‬מיישום ההסכם הקיבוצי המיוחד ברבעון הראשון של השנה‪ ,‬וזאת בהמשך להשפעות‬
‫שנכללו בגין הסכם זה בדוחות הכספיים לשנת ‪ ,2014‬ראה באור ‪ 13‬לדוחות הכספיים‪ .‬קיטון זה קוזז בחלקו מהפרשה שבוצעה ברבעון‬
‫השני של השנה לפרישת עובדים במסגרת מיזוג הבנקים יובנק ופאג"י בסך של ‪ 17‬מיליון ש"ח‪ .‬ראה באור ‪ 14‬לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪12‬‬
‫הוצאות אחזקה ופחת בנינים וציוד הסתכמו ב‪ 213-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 219-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון‬
‫בשיעור של ‪.2.7%‬‬
‫הפחתות של נכסים בלתי מוחשיים הסתכמו ב‪ 68-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בדומה לתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הפחתת עודף עלות הרכישה‬
‫המיוחס לקשרי לקוחות הכלולה בסעיף זה הסתכמה ב‪ 22-‬מיליון ש"ח‪ .‬הפחתת עודף עלות הרכישה אינה הוצאה מוכרת לצרכי מס‬
‫הכנסה ולפיכך‪ ,‬מקטינה את הרווח לתקופה במלוא סכום ההפחתה‪.‬‬
‫ההוצאות האחרות הסתכמו ב‪ 257-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 269-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של ‪.4.5%‬‬
‫ההפרשה למסים על הרווח הסתכמה ב‪ 178-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 190-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬שיעור המס‬
‫האפקטיבי מסך הרווח לפני מסים הגיע ל‪ ,42.4%-‬בהשוואה לשיעור מס סטטוטורי בשיעור של ‪ .37.7%‬בתקופה המקבילה אשתקד‬
‫הגיע שיעור המס האפקטיבי ל‪ ,41.8%-‬בהשוואה לשיעור מס סטטוטורי בשיעור של ‪.37.7%‬‬
‫שיעור המס האפקטיבי הושפע בעיקר מהוצאות לא מוכרות‪ ,‬בעיקר הפחתות נכסים בלתי מוחשיים‪.‬‬
‫חלק הבנק ברווח של חברות כלולות לאחר השפעת המס הסתכם ב‪ 18-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 16-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫תרומה ל קהילה‬
‫הפרוייקט החברתי ‪ -‬קהילתי של הבנק‪ ,‬בשיתוף עם ארגון מתן ‪ -‬משקיעים בקהילה וג'וינט‪-‬אשלים‪" ,‬נקודת מפנה" ‪ -‬פועל מזה ‪ 7‬שנים‪.‬‬
‫הפרוייקט נועד לעודד ולטפח יזמות עסקית בקרב בני נוער בסיכון במטרה להחזירם למעגל החיים הנורמטיבי‪ .‬בשנת ‪ 2014‬השיק הבנק‬
‫ארבע תוכניות חדשות שמטרתן קידום ה‪ - "Wellness"-‬איכות חיים ואורח חיים בריא בקהילה‪ ,‬בדגש על ילדים ונוער בסיכון‪ ,‬תוך‬
‫התמקדות בכלים של ספורט‪ ,‬איכות חיים ואורח חיים בריא‪" :‬פינות אקולוגיות"‪" ,‬רצים מהלב"‪" ,‬אבות ובנים על המגרש" ו"גינות‬
‫קהילתיות"‪.‬‬
‫הבנק מעודד ותומך במתנדבים מעובדי הבנק המעוניינים לקחת חלק בפרוייקט ולתרום מזמנם‪ ,‬ניסיונם ומומחיותם לטובת בני הנוער‪.‬‬
‫בנוסף הבנק ממשיך בפרויקט "תרבות וקהילה בבינלאומי"‪ ,‬שמטרתו לעודד ולקדם יצירה אמנותית איכותית מהפריפריה ולתת לאמנים‬
‫הזדמנות להיחשף בלב תל אביב‪ .‬בנוסף לפרוייקטים אלו תורמים הבנק וחברות הבנות שלו לעמותות וארגונים שונים‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫הרכב והתפתחות נכסי והתחייבויות קבוצת הבנק‬
‫סך נכסי קבוצת הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 121,440-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 112,045-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪117,823-‬‬
‫מיליון ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 8.4%‬ו‪ 3.1%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫האשראי לציבור‪ ,‬נטו ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 70,615-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 67,835-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪68,957-‬‬
‫מיליון ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 4.1%‬ו‪ 2.4%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫סיכון האשראי הבעייתי למרכיביו השונים‪ ,‬הכולל רכיבים חוץ מאזניים‪ ,‬הסתכם ב‪ 2,422-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 2,864-‬מיליון ש"ח ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪ 2,890-‬מיליון ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬קיטון בשיעור של ‪ 15.4%‬ו‪ 16.2%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫א‪ .‬סיכון אשראי בעייתי‪:‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫חוץ מאזני‬
‫מאזני‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫סיכון אשראי פגום‬
‫סיכון אשראי נחות‬
‫סיכון אשראי בהשגחה מיוחדת‬
‫סך סיכון אשראי בעייתי *‬
‫*‬
‫‪824‬‬
‫‪202‬‬
‫‪892‬‬
‫‪1,918‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪142‬‬
‫‪64‬‬
‫‪298‬‬
‫‪504‬‬
‫‪966‬‬
‫‪266‬‬
‫‪1,190‬‬
‫‪2,422‬‬
‫מזה‪ :‬חובות שאינם פגומים בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‬
‫מזה‪ :‬הלוואות לדיור בגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור‬
‫הלוואות לדיור בגינן לא קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור‬
‫אגרות חוב שאינן פגומות בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‬
‫‪14‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫חוץ מאזני‬
‫מאזני‬
‫סך הכל‬
‫‪839‬‬
‫‪576‬‬
‫‪1,030‬‬
‫‪2,445‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫חוץ מאזני‬
‫מאזני‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪118‬‬
‫‪125‬‬
‫‪176‬‬
‫‪419‬‬
‫‪832‬‬
‫‪484‬‬
‫‪1,136‬‬
‫‪2,452‬‬
‫‪957‬‬
‫‪701‬‬
‫‪1,206‬‬
‫‪2,864‬‬
‫‪112‬‬
‫‪183‬‬
‫‪143‬‬
‫‪438‬‬
‫‪944‬‬
‫‪667‬‬
‫‪1,279‬‬
‫‪2,890‬‬
‫יתרה ליום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪239‬‬
‫‪114‬‬
‫‪113‬‬
‫‪-‬‬
‫‪332‬‬
‫‪205‬‬
‫‪115‬‬
‫‪-‬‬
‫‪248‬‬
‫‪135‬‬
‫‪99‬‬
‫‪-‬‬
‫יתרה ליום‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫יתרה ליום‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫יתרה ליום‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ב‪ .‬נכסים שאינם מבצעים‬
‫אשראי לציבור פגום שאינו צובר הכנסות רבית‪:‬‬
‫ שנבדק על בסיס פרטני‬‫ שנבדק על בסיס קבוצתי‬‫אגרות חוב פגומות שאינן צוברות הכנסות רבית‬
‫סך הכל נכסים שאינם מבצעים‬
‫‪772‬‬
‫‪19‬‬
‫‬‫‪791‬‬
‫‪764‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪776‬‬
‫‪775‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪791‬‬
‫‪26‬‬
‫‪45‬‬
‫‪34‬‬
‫‪1.1%‬‬
‫‪1.2%‬‬
‫‪1.2%‬‬
‫‪0.3%‬‬
‫‪0.5%‬‬
‫‪0.4%‬‬
‫‪1.2%‬‬
‫‪1.2%‬‬
‫‪1.3%‬‬
‫ה‪ .‬שיעור יתרת ההפרשה להפסדי אשראי בגין אשראי לציבור מיתרת‬
‫אשראי לציבור פגום שאינו צובר הכנסות רבית‬
‫‪105.4%‬‬
‫‪108.6%‬‬
‫‪110.7%‬‬
‫ו‪ .‬שיעור סיכון אשראי בעייתי בגין הציבור מסיכון אשראי כולל‬
‫בגין הציבור‬
‫‪2.3%‬‬
‫‪2.9%‬‬
‫‪2.8%‬‬
‫ג‪ .‬חובות פגומים בארגון מחדש של חוב בעייתי שצוברים הכנסות רבית‬
‫ד‪ .‬חובות בעייתיים ביחס לסיכון אשראי‬
‫שיעור יתרת האשראי לציבור פגום מיתרת האשראי לציבור‬
‫שיעור יתרת האשראי לציבור שאינו פגום בפיגור של ‪ 90‬יום ויותר מיתרת‬
‫האשראי לציבור‬
‫שיעור יתרת ההפרשה להפסדי אשראי בגין אשראי לציבור מיתרת‬
‫האשראי לציבור‬
‫ז‪ .‬שיעור ההוצאה מסך האשראי לציבור *‬
‫שיעור ההוצאה בגין הפסדי אשראי מהיתרה הרשומה הממוצעת של‬
‫אשראי לציבור‬
‫שיעור המחיקות‪ ,‬נטו בגין אשראי לציבור מהיתרה הרשומה הממוצעת‬
‫של האשראי לציבור‬
‫שיעור המחיקות‪ ,‬נטו בגין אשראי לציבור מיתרת ההפרשה להפסדי אשראי‬
‫בגין אשראי לציבור‬
‫*‬
‫‪0.07%‬‬
‫‪0.01%‬‬
‫‪0.13%‬‬
‫‪0.23%‬‬
‫)‪(0.05%‬‬
‫‪0.05%‬‬
‫‪20.37%‬‬
‫)‪(3.99%‬‬
‫‪4.11%‬‬
‫בחישוב שנתי‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫להלן החלוקה הענפית של ששת הלווים הגדולים בקבוצה )לפי גודל חבות ברוטו לפני ניכוי בטחונות המותרים לניכוי לצורך מגבלות על‬
‫חבות של לווה ושל קבוצת לווים(‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫לווה‬
‫מספר‬
‫ענף משק‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬
‫‪.4‬‬
‫‪.5‬‬
‫‪.6‬‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫תעשיה‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫לווה‬
‫מספר‬
‫ענף משק‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬
‫‪.4‬‬
‫‪.5‬‬
‫‪.6‬‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫תעשיה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫סיכון אשראי‬
‫מאזני )*(‬
‫סיכון אשראי‬
‫חוץ מאזני‬
‫סיכון אשראי‬
‫כולל‬
‫סיכון אשראי‬
‫כולל לאחר‬
‫ניכויים מותרים‬
‫‪258‬‬
‫‪279‬‬
‫‪22‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪30‬‬
‫‪995‬‬
‫‪801‬‬
‫‪689‬‬
‫‪607‬‬
‫‪434‬‬
‫‪417‬‬
‫‪614‬‬
‫‪569‬‬
‫‪221‬‬
‫‪607‬‬
‫‪434‬‬
‫‪107‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪737‬‬
‫‪522‬‬
‫‪667‬‬
‫‪602‬‬
‫‪429‬‬
‫‪387‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫סיכון אשראי‬
‫מאזני )*(‬
‫סיכון אשראי‬
‫חוץ מאזני‬
‫סיכון אשראי‬
‫כולל‬
‫סיכון אשראי‬
‫כולל לאחר‬
‫ניכויים מותרים‬
‫‪46‬‬
‫‪19‬‬
‫‪213‬‬
‫‪40‬‬
‫‪12‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1,665‬‬
‫‪734‬‬
‫‪469‬‬
‫‪403‬‬
‫‪368‬‬
‫‪367‬‬
‫‪857‬‬
‫‪264‬‬
‫‪274‬‬
‫‪86‬‬
‫‪233‬‬
‫‪367‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪1,619‬‬
‫‪715‬‬
‫‪256‬‬
‫‪363‬‬
‫‪356‬‬
‫‪355‬‬
‫)*( כולל אשראי לציבור לאחר מחיקות חשבונאיות נטו‪ ,‬השקעה באגרות חוב ונכסים אחרים בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫פקדונות הציבור הסתכמו ב‪ 98,634-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 90,686-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪ 95,155-‬מיליון ש"ח בסוף שנת‬
‫‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 8.8%‬ו‪ ,3.7%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫להלן יתרת סך פקדונות הציבור של שלוש קבוצות המפקידים הגדולות‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪3,700‬‬
‫‪3,486‬‬
‫‪2,382‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪16‬‬
‫‪3,300‬‬
‫‪2,171‬‬
‫‪2,066‬‬
‫ההשקעה בניירות ערך הסתכמה ב‪ 15,434-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 11,982-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬ו‪ 12,554-‬מיליון ש"ח בסוף‬
‫שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ 28.8%‬ו‪ 22.9%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫להלן הרכב התיק‪:‬‬
‫יתרה ליום‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪10,664‬‬
‫‪2,393‬‬
‫‪1,431‬‬
‫‪674‬‬
‫‪272‬‬
‫‪15,434‬‬
‫אגרות חוב ממשלתיות‬
‫אגרות חוב של בנקים )‪(1‬‬
‫קונצרני ומגובי נכסים‬
‫קונצרני ומגובי נכסים בערבות ממשלות‬
‫מניות )‪(2‬‬
‫סך הכל‬
‫‪7,945‬‬
‫‪2,182‬‬
‫‪1,372‬‬
‫‪744‬‬
‫‪311‬‬
‫‪12,554‬‬
‫חלק מסך ניירות הערך‬
‫‪31.12.14‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫‪69.0‬‬
‫‪15.5‬‬
‫‪9.3‬‬
‫‪4.4‬‬
‫‪1.8‬‬
‫‪100.0‬‬
‫‪63.3‬‬
‫‪17.4‬‬
‫‪10.9‬‬
‫‪5.9‬‬
‫‪2.5‬‬
‫‪100.0‬‬
‫)‪ (1‬היתרה כוללת גם אגרות חוב שהונפקו על ידי חברות הנפקה של בנקים‪.‬‬
‫כולל אגרות חוב של בנקים זרים במט"ח בערבות ממשלות זרות בסך ‪ 12‬מיליון ש"ח )‪ 31‬בדצמבר ‪ 20 - 2014‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫)‪ (2‬ההשקעה במניות כוללת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬השקעה בקרנות השקעה פרטיות בסך ‪ 112‬מיליון ש"ח‪ ,‬שטרי הון צמיתים בסך ‪ 19‬מיליון ש"ח‪ ,‬השקעה במניות במט"ח בסך‬
‫‪ 45‬מיליון ש"ח‪ ,‬וכן השקעה במניות הנסחרות בבורסה בתל‪-‬אביב בסך ‪ 85‬מיליון ש"ח )‪ 31‬בדצמבר ‪ - 2014‬השקעה בקרנות השקעה פרטיות בסך ‪ 119‬מיליון‬
‫ש"ח‪ ,‬שטרי הון צמיתים בסך ‪ 31‬מיליון ש"ח‪ ,‬השקעה במניות במט"ח בסך ‪ 48‬מיליון ש"ח וכן השקעה במניות הנסחרות בבורסה בתל אביב בסך ‪ 104‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫להלן התפלגות תיק ניירות הערך לפי מגזרי ההצמדה השונים‪:‬‬
‫יתרה ליום‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מטבע ישראלי‬
‫ לא צמוד‬‫ צמוד למדד‬‫מטבע חוץ )כולל צמוד למטבע חוץ(‬
‫מניות‬
‫סך הכל‬
‫‪7,869‬‬
‫‪1,900‬‬
‫‪5,393‬‬
‫‪272‬‬
‫‪15,434‬‬
‫השינוי‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪5,545‬‬
‫‪2,228‬‬
‫‪4,470‬‬
‫‪311‬‬
‫‪12,554‬‬
‫חלק המגזר מסך‬
‫ניירות הערך‬
‫‪31.12.14‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪2,324‬‬
‫)‪(328‬‬
‫‪923‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪2,880‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪41.9‬‬
‫)‪(14.7‬‬
‫‪20.6‬‬
‫)‪(12.5‬‬
‫‪22.9‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫‪51.0‬‬
‫‪12.3‬‬
‫‪34.9‬‬
‫‪1.8‬‬
‫‪100.0‬‬
‫‪44.2‬‬
‫‪17.7‬‬
‫‪35.6‬‬
‫‪2.5‬‬
‫‪100.0‬‬
‫‪17‬‬
‫להלן פירוט המקורות לציטוטי המחירים המשמשים את הבנק לשם קביעת השווי ההוגן של ניירות הערך ליום ‪ 30‬ביוני ‪:2015‬‬
‫מחיר מצוטט‬
‫בשוק פעיל‬
‫מחיר‬
‫אינדיקטיבי*‬
‫מחיר מצד נגדי‬
‫לעסקה**‬
‫סך הכל‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪279‬‬
‫‪4,954‬‬
‫‪414‬‬
‫‬‫‪5,667‬‬
‫‪36.7%‬‬
‫‪133‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪19‬‬
‫‪152‬‬
‫‪1.0%‬‬
‫‪272‬‬
‫‪8,033‬‬
‫‪1,736‬‬
‫‪4,960‬‬
‫‪414‬‬
‫‪19‬‬
‫‪15,434‬‬
‫‪100.0%‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מניות וקרנות השקעה פרטיות‬
‫אגרות חוב ממשלתיות במטבע ישראלי‬
‫אגרות חוב קונצרניות במטבע ישראלי‬
‫אגרות חוב במט"ח וצמוד מט"ח שאינן מגובות נכסים‬
‫אגרות חוב מגובות משכנתא )‪(MBS‬‬
‫אחרים )מובנים ומובנים מבוססי אשראי(‬
‫סך הכל‬
‫‪ %‬מהתיק‬
‫*‬
‫‪119‬‬
‫‪8,033‬‬
‫‪1,457‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪9,615‬‬
‫‪62.3%‬‬
‫מחיר אינדיקטיבי ‪ -‬אינדיקציה הנקבעת על ידי הבנק ואשר מבוססת בעיקר על ציטוטי מחיר המתקבלים מגוף‪ ,‬או גופים חיצוניים‪ ,‬אשר התמחותם בכך‪ ,‬והיתרה‬
‫מבוססת על בסיס מודלים פנימיים שנקבעו על ידי הבנק‪.‬‬
‫** מחיר מצד נגדי לעסקה ‪ -‬ציטוט מחיר המתקבל מהגורם מולו בוצעה העסקה‪ .‬לגבי קרנות השקעה פרטיות‪ ,‬בחינת הצורך בביצוע הפרשה לירידת ערך‬
‫מתבססת על הדוחות הכספיים שלהן‪.‬‬
‫להלן פירוט נוסף לאגרות חוב במט"ח וצמודות מט"ח שאינן מגובות בנכסים לפי מדינות‪/‬יבשות‪:‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ישראל )כולל ממשלת ישראל ‪ 1,485 - 30.6.15 -‬מיליון ש"ח‪ 1,738 - 31.12.14 ,‬מיליון ש"ח(‬
‫ארצות הברית‬
‫צרפת‬
‫בריטניה‬
‫אירופה ‪ -‬אחרים* )‪ 8 - 30.6.15‬מדינות; ‪ 8 - 31.12.14‬מדינות(‬
‫אוסטרליה‬
‫קנדה‬
‫גרמניה‬
‫הולנד‬
‫המזרח הרחוק‪ ,‬ניו זילנד* ואחרים )‪ 8 - 30.6.15‬מדינות; ‪ 7 - 31.12.14‬מדינות(‬
‫סך הכל‬
‫‪1,708‬‬
‫‪1,661‬‬
‫‪228‬‬
‫‪95‬‬
‫‪400‬‬
‫‪177‬‬
‫‪22‬‬
‫‪104‬‬
‫‪270‬‬
‫‪295‬‬
‫‪4,960‬‬
‫‪1,943‬‬
‫‪419‬‬
‫‪249‬‬
‫‪116‬‬
‫‪414‬‬
‫‪156‬‬
‫‪25‬‬
‫‪64‬‬
‫‪140‬‬
‫‪289‬‬
‫‪3,815‬‬
‫יצויין כי בכל אחת מהמדינות )למעט ממשלת ישראל וממשלת ארצות הברית( אין מנפיק שיתרת אגרות החוב שלו עולה על ‪ 2%‬מההון המיוחס לבעלי מניות הבנק‪.‬‬
‫*‬
‫במדינות אלו אין מדינה בה יתרת אגרות החוב המוחזקות על ידי הבנק עולה על ‪ 2%‬מסך ההון המיוחס לבעלי מניות הבנק לאותו מועד‪ .‬לפרטים בדבר חשיפה‬
‫כוללת למדינות זרות‪ ,‬ראה תוספת ד' לסקירת ההנהלה‪.‬‬
‫‪18‬‬
‫להלן פירוט נוסף לאגרות חוב קונצרניות במטבע ישראלי‪ ,‬לפי ענפי משק‪:‬‬
‫שם הענף‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪80‬‬
‫‪550‬‬
‫‪147‬‬
‫‪*637‬‬
‫‪198‬‬
‫‪34‬‬
‫‪64‬‬
‫‪10‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‪1,736‬‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫בנקים‬
‫תעשיה‬
‫חשמל ומים‬
‫בניה ונדל"ן‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫תקשורת ושירותי מחשב‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫שירותים ציבוריים‬
‫תחבורה‬
‫סך הכל‬
‫‪84‬‬
‫‪545‬‬
‫‪149‬‬
‫‪*655‬‬
‫‪146‬‬
‫‪18‬‬
‫‪57‬‬
‫‪25‬‬
‫‪5‬‬
‫‪11‬‬
‫‪15‬‬
‫‪1,710‬‬
‫)*( כולל סך של ‪ 453‬מיליון ש"ח בערבות ממשלת ישראל )‪ 455 - 31.12.14‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫להלן הרכב תיק ניירות הערך במט"ח בקבוצת הבנק‪:‬‬
‫ אגרות חוב במט"ח וצמוד מט"ח שאינן מגובות נכסים מסתכמות ב‪ 4,960-‬מיליון ש"ח )‪ 1,246‬מיליון דולר( )כולל חברות זרות‬‫בסך ‪ 2,112‬מיליון ש"ח‪ ,‬אגרות חוב מדינת ישראל במט"ח בסך ‪ 1,485‬מיליון ש"ח‪ ,‬אגרות חוב ממשלתיות זרות בסך ‪ 1,144‬מיליון‬
‫ש"ח ואגרות חוב של חברות ישראליות במט"ח‪ ,‬שרובן‪ ,‬נסחרות בחו"ל בסך ‪ 219‬מיליון ש"ח(‪ .‬כל אגרות החוב הזרות הכלולות‬
‫בתיק מדורגות בדירוג השקעה )‪ - (Investment Grade‬מזה כ‪ 89%-‬בקבוצת דירוג ‪ A‬ומעלה‪ ,‬כאשר כ‪ 38%-‬מהחשיפה הינה‬
‫למוסדות בנקאיים ופיננסיים מובילים במדינות ‪ .OECD‬תיק השקעה זה מפוזר כך שהחשיפה למנפיק יחיד אינה עולה על ‪3%‬‬
‫מהיקף תיק אגרות החוב הזרות במט"ח‪ .‬משך החיים הממוצע בתיק אגרות החוב הזרות במט"ח עומד על כ‪ 2.2-‬שנים‪ .‬יתרת‬
‫הרווחים ברוטו שטרם מומשו )הכלולים בהון במסגרת התאמות לשווי הוגן בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה( ליום הדיווח‬
‫בגין תיק זה עמדה על כ‪ 14-‬מיליון ש"ח )כ‪ 4-‬מיליון דולר(‪ ,‬בהשוואה ל‪ 11-‬מיליון ש"ח )כ‪ 3-‬מיליון דולר( ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪-‬‬
‫אגרות חוב מגובות במשכנתאות )‪ - (Mortgage Backed Securities - MBS‬מסתכמות ב‪ 414-‬מיליון ש"ח )‪ 104‬מיליון דולר(‪.‬‬
‫אגרות החוב הונפקו על ידי סוכנויות פדראליות בארה"ב‪ .‬מתוכן אגרות חוב בסך ‪ 190‬מיליון ש"ח )‪ 48‬מיליון דולר( הונפקו על ידי‬
‫סוכנות בבעלות מלאה של ממשלת ארה"ב )‪ (Ginnie Mae‬והיתרה בסך של כ‪ 224-‬מיליון ש"ח )‪ 56‬מיליון דולר( הונפקה על ידי‬
‫סוכנויות פדרליות בארה"ב ‪ Fannie Mae‬ו‪.Freddie Mac-‬‬
‫להלן ניתוח רגישות ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬של השפעת שינויים בשיעורי הרבית על קצב הפרעונות המוקדמים והשווי ההוגן של תיק‬
‫אגרות החוב מגובות המשכנתא )כולל גידור כלכלי של עסקאות החלפת רבית(‪:‬‬
‫עלייה של ‪ 100‬נקודות בסיס‬
‫ירידה של ‪ 100‬נקודות בסיס‬
‫שינוי בקצב‬
‫הפרעונות‬
‫המוקדמים‬
‫שינוי‬
‫בשווי‬
‫ההוגן‬
‫בנקודות אחוז‬
‫במיליוני דולר‬
‫)‪(4.6‬‬
‫‪15‬‬
‫)‪(3.4‬‬
‫‪1.2‬‬
‫סיכון הרבית הגלום בתיק מנוהל באופן שוטף על ידי גידור כלכלי‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫קרנות השקעה פרטיות ‪ -‬ההשקעה בקרנות השקעה פרטיות הסתכמה ב‪ 112-‬מיליון ש"ח )‪ 28‬מיליון דולר(‪ .‬יתרת ההתחייבות‬
‫להשקעה בקרנות השקעה פרטיות הסתכמה ב‪ 53-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫‪19‬‬
‫להלן פירוט הפער השלילי‪ ,‬לפני השפעת המס‪ ,‬בין השווי ההוגן של כלל תיק ניירות הערך הזמינים למכירה לבין עלותם המותאמת‬
‫בחלוקה לפי משך הזמן בו קיים פער שלילי )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫א‪ .‬אגרות חוב זמינות למכירה אחרות‬
‫עד ‪20%‬‬
‫ב‪ .‬ניירות ערך מגובי משכנתאות זמינים‬
‫למכירה‬
‫עד ‪20%‬‬
‫ג‪ .‬מניות זמינות למכירה‬
‫עד ‪20%‬‬
‫סך הכל‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫עד ‪ 6‬חודשים‬
‫‪ 9-6‬חודשים‬
‫‪ 12-9‬חודשים‬
‫מעל ‪ 12‬חודשים‬
‫סך הכל‬
‫‪58‬‬
‫‪58‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪67‬‬
‫‪67‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪63‬‬
‫‬‫‬‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪6‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪76‬‬
‫‪ 12-9‬חודשים‬
‫מעל ‪ 12‬חודשים‬
‫סך הכל‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪20‬‬
‫‪2‬‬
‫‪22‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫‪ 9-6‬חודשים‬
‫עד ‪ 6‬חודשים‬
‫א‪ .‬אגרות חוב זמינות למכירה אחרות‬
‫עד ‪20%‬‬
‫‪20% - 40%‬‬
‫ב‪ .‬ניירות ערך מגובי משכנתאות זמינים‬
‫למכירה‬
‫עד ‪20%‬‬
‫סך הכל‬
‫‪13‬‬
‫‪2‬‬
‫‪15‬‬
‫‬‫‬‫‪15‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪6‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪27‬‬
‫ההשקעה בבנינים וציוד הסתכמה ב‪ 1,241-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 1,222-‬מיליון ש"ח בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים הסתכמו ב‪ 6,050-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 4,903-‬מיליון ש"ח בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 13‬בינואר ‪ ,2015‬הנפיקה הבינלאומי הראשון הנפקות בע"מ )להלן ‪" -‬הבינלאומי הנפקות"(‪ ,‬חברה בת בבעלות מלאה של הבנק‪,‬‬
‫בהנפקה ציבורית‪ ,‬אגרות חוב )סדרה ח'( בע‪.‬נ‪ .‬של ‪ 685‬מיליון ש"ח בתמורה לסך של ‪ 685‬מיליון ש"ח וביום ‪ 30‬במרס ‪ ,2015‬הנפיקה‬
‫בהנפקה ציבורית אגרות חוב )סדרה ט'( בע‪.‬נ‪ .‬של ‪ 645‬מיליון ש"ח‪ ,‬בתמורה לסך של ‪ 667‬מיליון ש"ח‪ .‬תמורות ההנפקות בגין אגרות‬
‫החוב הופקדו בבנק‪ .‬הבנק התחייב לקיים את תנאיהן של אגרות החוב שהונפקו בהנפקות אלו‪.‬‬
‫ההון המיוחס לבעלי מניות הבנק הסתכם ב‪ 6,982-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 6,813-‬מיליון ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪.2.5%‬‬
‫הגידול בהון המיוחס לבעלי מניות הבנק הושפע מהרווח לתקופה בסך של ‪ 243‬מיליון ש"ח ומרווח כולל אחר בגין הטבות לעובדים בסך‬
‫של ‪ 21‬מיליון ש"ח‪ .‬גידול זה קוזז בחלקו מהפסד כולל אחר בגין ניירות ערך זמינים למכירה בסך של ‪ 33‬מיליון ש"ח ומדיבידנד שחולק‬
‫בסך של ‪ 60‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫יחס ההון המיוחס לבעלי מניות הבנק לסך המאזן עמד ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬על ‪ ,5.7%‬בהשוואה ל‪ 5.8%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫יחס ההון לרכיבי סיכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬המחושב בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין בנושא מדידה והלימות הון" )באזל ‪ (3‬עומד על‬
‫שיעור של ‪ ,13.59%‬בהשוואה ל‪ 14.26%-‬בסוף שנת ‪ .2014‬יחס זה גבוה מיחס ההון המזערי לנכסי סיכון משוקללים בשיעור של ‪12.53%‬‬
‫שנדרש על ידי בנק ישראל‪.‬‬
‫‪20‬‬
‫יחס ההון העצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון עומד על ‪ ,9.71%‬בהשוואה ל‪ 9.72%-‬בסוף שנת ‪ .2014‬הקיטון ביחס ההון לרכיבי סיכון בהשוואה‬
‫לסוף שנת ‪ 2014‬נובע בעיקר מגידול בנכסי הסיכון עקב גידול באשראי לציבור‪.‬‬
‫דירקטוריון הבנק החליט כי יחס ההון הכולל של הקבוצה לא יפחת מ‪ 12.65%-‬וכי יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לא יפחת מ‪.9.3%-‬‬
‫כמו כן‪ ,‬החליט הדירקטוריון שיחס ההון הכולל תחת תרחישי קיצון לא יפחת מ‪ 9%-‬ויחס הון עצמי רובד ‪ 1‬תחת תרחישי קיצון לא יפחת‬
‫מ‪.6.5%-‬‬
‫יחס הון כולל ויחס הון עצמי רובד ‪ 1‬של הבנק וחברות בת משמעותיות בהתאם להוראות בדבר "מסגרת עבודה למדידה והלימות הון"‬
‫)באזל ‪:(3‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫באחוזים‬
‫יחס ההון לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫‪9.71‬‬
‫‪13.59‬‬
‫חברות בת משמעותיות‬
‫בנק אוצר החייל בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫‪9.59‬‬
‫‪13.27‬‬
‫‪9.70‬‬
‫‪14.21‬‬
‫בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫‪12.10‬‬
‫‪16.30‬‬
‫‪12.00‬‬
‫‪16.70‬‬
‫יובנק בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫‪15.00‬‬
‫‪17.50‬‬
‫‪15.70‬‬
‫‪18.60‬‬
‫בנק מסד בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫‪14.08‬‬
‫‪15.28‬‬
‫‪14.50‬‬
‫‪15.70‬‬
‫‪9.72‬‬
‫‪14.26‬‬
‫‪21‬‬
‫מדיניות חלוקת דיבידנד‬
‫ביום ‪ 9‬ביוני ‪ ,2015‬החליט דירקטוריון הבנק לעדכן את מדיניות חלוקת הדיבידנד של הבנק‪ .‬בהתאם למדיניות חלוקת הדיבידנד‬
‫העדכנית‪ ,‬הבנק יחלק כדיבידנד בכל שנה עד ‪ 50%‬מהרווח הנקי השנתי של הבנק הראוי לחלוקה‪ ,‬בכפוף לכך שיחסי ההון לרכיבי סיכון‬
‫של הבנק לא יפחתו מהיעדים שנקבעו ושייקבעו על ידי דירקטוריון הבנק מעת לעת‪ ,‬בכפוף להוראות הדין ונוהל בנקאי תקין‪ ,‬וככל שלא‬
‫יתרחשו שינויים לרעה ברווחי הבנק ו‪/‬או במצבו העסקי ו‪/‬או הכספי ו‪/‬או במצב המשק הכללי ו‪/‬או בסביבה החוקית‪.‬‬
‫אין באמור בהחלטה זו כדי לגרוע מסמכות הדירקטוריון לבחון מעת לעת את המדיניות‪ ,‬ולהחליט בכל עת‪ ,‬בהתחשב בשיקולים עסקיים‬
‫ובהוראות הדין החלות על הבנק‪ ,‬על שינוי המדיניות או שינוי שיעור הדיבידנד שיחולק בגין תקופה מסוימת או להחליט שלא לחלק‬
‫דיבידנד כלל‪.‬‬
‫מובהר בזאת כי כל חלוקה של דיבידנד תהיה טעונה אישור נפרד של הדירקטוריון‪ ,‬וכפופה לכל המגבלות החלות על הבנק בעניין‬
‫חלוקת דיבידנד‪ ,‬ותפורסם בהתאם להוראות הדין‪ ,‬בצירוף כל הפרטים הנדרשים על פי דין‪.‬‬
‫יצוין כי חלוקת דיבידנד על ידי הבנק כפופה‪ ,‬בנוסף להוראות חוק החברות‪ ,‬למגבלות נוספות כמפורט בבאור ‪19‬ז' לדוחות הכספיים‬
‫לשנת ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 9‬ביוני ‪ 2015‬החליט דירקטוריון הבנק על חלוקת דיבידנד במזומן לבעלי המניות של הבנק בסך כולל של ‪ 60‬מיליון ש"ח‪ .‬המועד‬
‫הקובע לעניין תשלום הדיבידנד חל ביום ‪ 18‬ביוני ‪ ,2015‬ויום התשלום היה ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫סכום הדיבידנד הינו לפני כל מס‪ ,‬לרבות מס במקור שעל הבנק לנכות על פי כל דין‪.‬‬
‫ההחלטות והשיקולים מפורטים בדיווח מיידי של הבנק במועד ההחלטה )מספרי אסמכתא ‪ .(2015-01-044151‬האמור בדוחות אלה‬
‫נכלל כאן על דרך ההפנייה‪.‬‬
‫‪22‬‬
‫חשיפה לסיכונים ודרכי ניהולם‬
‫כללי‬
‫א‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫ה‪.‬‬
‫ו‪.‬‬
‫ז‪.‬‬
‫ח‪.‬‬
‫ט‪.‬‬
‫י‪.‬‬
‫פעילותה של הקבוצה מלווה בחשיפה לסיכונים‪ ,‬כשהמהותיים מביניהם הינם‪ :‬סיכוני אשראי‪ ,‬סיכוני שוק‪ ,‬סיכוני נזילות וסיכונים‬
‫תפעוליים‪ .‬סיכונים אלה מנוהלים על ידי חברי הנהלה ממונים ובאחריותם‪ .‬בגין סיכוני אשראי‪ ,‬סיכוני שוק וסיכונים תפעוליים‪,‬‬
‫קיימת דרישה רגולטורית להלימות הון במסגרת הוראות נדבך ‪ 1‬של באזל ‪ .3‬בגין סיכונים תפעוליים ויתר הסיכונים אליהם היא‬
‫חשופה‪ ,‬הקבוצה מבצעת הקצאת הון משלימה במסגרת תהליך הערכת הנאותות ההונית המבוצע במסגרת יישום הוראות נדבך‬
‫‪ 2‬של באזל ‪ - 3‬תהליך ה‪.(Internal Capital Adequacy Assessment Process) ICAAP-‬‬
‫מדיניות ניהול הסיכונים של הקבוצה מכוונת להשגת היעדים האסטרטגיים שנקבעו ‪ -‬תוך טיפוח התמחויות בקבוצה‪ ,‬ניצול‬
‫היתרונות למגוון וגודל‪ ,‬תוך שמירה על רמות הסיכון שאושרו ועל קיומם של מנגנוני ניהול‪ ,‬בקרה‪ ,‬ביקורת ודיווח נאותים‪.‬‬
‫המפקח על הבנקים קבע בהוראות ניהול בנקאי תקין ובהוראות אחרות מספר הנחיות הקשורות בנושא ניהול סיכונים‪ .‬הוראות‬
‫אלה קובעות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬עקרונות יסוד לניהול סיכונים ובקרתם ובכלל זה‪ :‬מעורבות נאותה והבנה של דירקטוריון והנהלת הבנק‬
‫בניהול הסיכונים‪ ,‬קביעת מדיניות סיכון ותיאבון סיכון‪ ,‬הקמת פונקציית ניהול סיכונים ראשית בלתי תלויה‪ ,‬קבלת דיווחים‬
‫תקופתיים על ההתפתחויות בחשיפה לסיכונים‪ ,‬וקיומם של מנגנוני פיקוח ובקרה ההולמים את פרופיל הסיכון של הבנק‪.‬‬
‫תפיסת הסיכון הכוללת של הקבוצה עולה בקנה אחד עם המסגרת הרגולטורית שנקבעה על ידי המפקח על הבנקים ועל‬
‫העקרונות המנחים )ה‪ (Sound Practices-‬של וועדת באזל‪ ,‬המושתתת על העיקרון כי לכל פעילות בנקאית הטומנת בחובה סיכון‬
‫יוגדרו ויאופיינו‪ :‬מדיניות ותיאבון סיכון‪ ,‬מגבלות לתחימת והגדרת היקף החשיפה‪ ,‬מעגלי בקרה וביקורת‪ ,‬מערכי דיווח ומנגנון‬
‫לכימות הרווח‪ ,‬מדידתו ודיווח עליו על פי אמות מידה מקובלות‪.‬‬
‫ניהול הסיכונים ובקרתם מתבצעים בקבוצה באמצעות תשתית נאותה של מנגנוני שליטה‪ ,‬פיקוח‪ ,‬בקרה וביקורת‪ ,‬ומיושמים‬
‫באמצעות שלושה קווי הגנה‪ :‬קו ההגנה הראשון שמקיימים האחראים על יצירת הסיכון וניהולו‪ ,‬קו ההגנה השני שמקיימות‬
‫יחידות החטיבה לניהול סיכונים והבקרה הבלתי תלויות וקו ההגנה השלישי שמקיימים מערך הביקורת הפנימית והחיצונית‪.‬‬
‫מנהל הסיכונים הראשי וחבר ההנהלה האחראי על החטיבה לניהול סיכונים הוא רו"ח בנצי אדירי‪.‬‬
‫האחראים על ניהול הסיכונים בקבוצה הינם‪:‬‬
‫רו"ח אילן בצרי‪ ,‬ראש החטיבה העסקית‪ ,‬משמש כמנהל סיכוני האשראי ומנהל סיכוני סליקה;‬
‫רו"ח ליאת בן ארי‪ ,‬ראש המערך הפיננסי‪ ,‬משמשת כמנהלת הסיכונים הפיננסיים‪.‬‬
‫רו"ח נחמן ניצן‪ ,‬ראש חטיבת החשבונאי הראשי‪ ,‬משמש כמנהל סיכון המוניטין‪.‬‬
‫רו"ח בנצי אדירי‪ ,‬ראש החטיבה לניהול סיכונים‪ ,‬משמש כמנהל הסיכונים התפעוליים ומנהל סיכוני ציות והלבנת הון‪.‬‬
‫מר יוסי לוי‪ ,‬ראש חטיבת משאבים‪ ,‬משמש כמנהל הסיכון האסטרטגי‪.‬‬
‫מר אמנון בק‪ ,‬מנכ"ל מת"ף ‪ -‬מיחשוב ותפעול פיננסי בע"מ‪ ,‬משמש כמנהל סיכוני ‪.IT‬‬
‫עו"ד דליה בלנק‪ ,‬מנהלת מערך הייעוץ המשפטי‪ ,‬משמשת כמנהלת הסיכונים המשפטיים‪.‬‬
‫סיכונים נוספים כדוגמת סיכוני רגולציה וחקיקה מנוהלים ומפוקחים אף הם כחלק מהניהול העסקי הכולל ועל ידי חברי ההנהלה‬
‫וראשי המערכים בתחומים הנתונים לאחריותם‪.‬‬
‫ניהול הסיכונים מתבצע בכל חברה בת בנקאית בקבוצה בנפרד‪ ,‬על פי מדיניות שנקבעה בדירקטוריון חברת הבת המתבססת‬
‫על מדיניות הקבוצה‪ ,‬ועל בסיס מתודולוגיית ניהול סיכון קבוצתית תוך שימת לב לאופי המיוחד של הפעילות בכל חברה בת‪ .‬בכל‬
‫חברה בת בנקאית מכהן מנהל סיכונים ראשי שכפוף למנכ"ל החברה הבת ומונחה מקצועית על ידי מנהל הסיכונים הראשי של‬
‫הבנק‪.‬‬
‫מידי רבעון נכתב מסמך סיכונים על ידי החטיבה לניהול סיכונים‪ ,‬שהינה בלתי תלויה ביחידות נוטלות הסיכון‪ .‬המסמך מוצג בפני‬
‫הנהלת הבנק‪ ,‬הוועדה לניהול סיכונים ודירקטוריון הבנק‪.‬‬
‫‪23‬‬
‫יא‪ .‬מסמך הסיכונים בוחן את כלל הסיכונים‪ ,‬שאליהם חשופה קבוצת הבנק במסגרת פעולותיה‪ ,‬תוך פירוט הממצאים ברמת הסיכון‬
‫הספציפי וכן את תוצאות תרחישי הקיצון שבוצעו‪.‬‬
‫במסמך מוצגת סקירת מנהל הסיכונים הראשי על מצב ניהול הסיכונים בקבוצה ועל אפקטיביות ואיכות ניהול הסיכונים‪ .‬כמו כן‪,‬‬
‫נסקרות בו ההתפתחויות בסביבה העסקית ובשווקים הפיננסיים‪ ,‬עמידה בתאבון הסיכון ביחס לסיכונים השונים והערכות דרגות‬
‫הסיכון וכן טיפול החטיבה בתהליכים מרכזיים בסוגי הסיכונים השונים ופעולות מיוחדות‪ ,‬שננקטו על ידי החטיבה ברבעון‬
‫הרלוונטי‪.‬‬
‫ממשל תאגידי ומעורבות הנהלה ודירקטוריון‬
‫במסגרת הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 301‬בנושא עבודת הדירקטוריון ובמסגרת הוראה ‪ 310‬בנושא ניהול סיכונים אומצו‪ ,‬בין היתר‪ ,‬עקרונות‬
‫באזל בתחום הממשל התאגידי וניהול הסיכונים‪.‬‬
‫במהלך חודש נובמבר ‪ 2014‬אישר דירקטוריון הבנק את המסמך בעניין עקרונות הממשל התאגידי של ניהול הסיכונים המהווה תשתית‬
‫לממשל התאגידי של ניהול הסיכונים בקבוצת הבנק‪ ,‬התואמת את עקרונות באזל והנחיות בנק ישראל‪ .‬במסמך מוגדרים הגופים‬
‫השונים הפועלים במשימות ניהול סיכונים‪ ,‬התהליכים היסודיים של ניהול הסיכונים וחלוקת התפקידים והמשימות‪ ,‬הסמכות והאחריות‬
‫של האורגנים השונים מרמת הדירקטוריון‪ ,‬ההנהלה‪ ,‬חברי ההנהלה וראשי המערכים האחראים כל אחד על סיכונים שבתחומי פעילותם‪,‬‬
‫גופי ניהול הסיכונים ובקרת ניהול סיכונים והביקורת הפנימית‪ .‬מסמך זה משמש מצע מחייב עבור קבוצת הבנק בכל הנוגע לתפיסת‬
‫הממשל התאגידי ולמתכונת ניהול הסיכונים בקבוצת הבנק‪ .‬המסמך מיושם באמצעות נוהל הדירקטוריון‪ ,‬מסמכי המדיניות הרלוונטיים‬
‫ונהלי היחידות השונות‪.‬‬
‫השליטה‪ ,‬הפיקוח והבקרה על נאותות ניהול הסיכונים בבנק נעשים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על ידי הדירקטוריון‪ ,‬ועדות מטעמו‪ ,‬ההנהלה וועדות‬
‫הנהלה בתחומי הסיכון השונים‪ ,‬כמפורט להלן‪:‬‬
‫התייחסות הדירקטוריון לסוגיות ניהול הסיכונים‬
‫א‪ .‬דירקטוריון הבנק מתווה את האסטרטגיה של הקבוצה‪.‬‬
‫ב‪ .‬דירקטוריון הבנק דן ומאשר אחת לשנה את תוכנית העבודה השנתית ומדיניות ניהול הסיכונים בתחומי הסיכון המהותיים‬
‫השונים‪ ,‬הכוללות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את תיאבון הסיכון הכולל‪ ,‬מסגרות הסיכון ותקרות החשיפה המותרות בתחומי הפעילות ובמגזרים‬
‫השונים‪ ,‬וכן מציב סטנדרטים לניהול‪ ,‬מדידה‪ ,‬בקרה‪ ,‬ודיווח על החשיפה לסיכונים השונים‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬מתאים הדירקטוריון‬
‫את מדיניות החשיפה לסיכונים השונים לשינויים ולתמורות בשווקים הפיננסיים ולסביבת הפעילות של הבנק‪.‬‬
‫ג‪ .‬דירקטוריון הבנק מאשר פעילויות חדשות ומוצרים חדשים העשויים ליצור חשיפות חדשות‪ ,‬תוך בחינת הסיכון שהפעילות יוצרת‬
‫וכן את יכולת הבנק לנהל‪ ,‬למדוד ולבצע בקרה בלתי תלויה על סיכוני הפעילות‪.‬‬
‫ד‪ .‬במסגרת עבודת הדירקטוריון פועלת ועדת דירקטוריון לניהול סיכונים‪ ,‬המתכנסת לפחות שמונה פעמים בשנה‪ .‬הוועדה מקבלת‬
‫דיווח על חשיפות הבנק והקבוצה לסיכונים פיננסיים‪ ,‬סיכוני אשראי‪ ,‬סיכונים תפעוליים וסיכונים משפטיים וכן על עמידת הבנק‬
‫והקבוצה במגבלות רגולטוריות ובמגבלות שקבע הדירקטוריון‪ .‬בנוסף‪ ,‬הוועדה מבצעת בחינה של נאותות ואפקטיביות מערך‬
‫ניהול ובקרת הסיכונים בבנק‪.‬‬
‫ה‪ .‬אחת לרבעון מתקיים דיון בוועדה לניהול סיכונים ובדירקטוריון במסמך הסיכונים הכולל של הבנק והקבוצה‪.‬‬
‫ו‪ .‬במסגרת עבודת הדירקטוריון פועלת גם ועדת הלוואות המתכנסת מספר פעמים בשנה‪.‬‬
‫ז‪ .‬לפחות אחת לחודש מתכנסת ועדת הביקורת של הדירקטוריון‪ .‬ועדת הביקורת מפקחת על פעילות הביקורת הפנימית של‬
‫הבנק לרבות המלצה לדירקטוריון לגבי‪ :‬מינוי מבקר פנימי וקביעת שכרו‪ ,‬אישור כתב המינוי והסמכויות של המבקר הפנימי‪,‬‬
‫תכנית העבודה של הביקורת הפנימית‪ .‬הוועדה מבצעת מעקב אחר יישום תכנית העבודה של הביקורת הפנימית ודנה בדוחות‬
‫ביקורת מהותיים ובדיווחים אחרים של המבקר הפנימי‪ .‬הוועדה מפקחת על עבודת רואה החשבון המבקר ודנה בדוחות ביקורת‬
‫של רואה החשבון המבקר ושל גופים רגולטוריים‪ .‬כמו כן‪ ,‬הוועדה‪ ,‬בשבתה גם כוועדה לבחינת הדוחות הכספיים‪ ,‬דנה בדוחות‬
‫‪24‬‬
‫הכספיים ובליקויים במערכי הדיווח החשבונאיים ומגישה את המלצותיה בנדון לדירקטוריון‪ ,‬לאחר שדנה וגיבשה המלצה בכל‬
‫אלה‪ :‬ההערכות והאומדנים שנעשו בקשר עם הדוחות הכספיים; הבקרות הפנימיות הקשורות בדיווח הכספי; שלמות ונאותות‬
‫הגילוי בדוחות הכספיים; המדיניות החשבונאית שאומצה והטיפול החשבונאי שיושם בעניינים המהותיים של הבנק; הערכות שווי‬
‫)אם וככל שקיימות(‪ ,‬לרבות ההנחות והאומדנים שבבסיסן‪ ,‬שעליהן נסמכים נתונים בדוחות הכספיים‪.‬‬
‫ח‪ .‬מערך הביקורת הפנימית של הבנק‪ ,‬במסגרת תכנית העבודה הרב שנתית‪ ,‬מעריך במסגרת הביקורות המבוצעות על ידו‬
‫בסניפים וביחידות המטה‪ ,‬את תהליך ניהול הסיכונים בקבוצה‪ ,‬את יישום המדיניות ואת ביצוען בפועל של החלטות הדירקטוריון‬
‫בהיבטי ניהול הסיכונים השונים‪ .‬בנוסף‪ ,‬מעריך את מידת ההתאמה ואת אפקטיביות ואיכות תהליכי הבקרה הנהוגים בקבוצה‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬מבצע את הסקירה הבלתי תלויה על תהליך ה‪ ICAAP-‬השנתי המתקיים בבנק‪ ,‬במטרה לאתגר את התהליך ולבחון את‬
‫מהימנות ושלמות הנתונים המוצגים בו והתאמתו לדרישות הפיקוח על הבנקים‪.‬‬
‫התייחסות ההנהלה לסוגיות ניהול הסיכונים‬
‫א‪ .‬שלוש פעמים בשבוע מתכנסת הוועדה לעניינים שוטפים בראשות המנכ"ל‪ ,‬או ראש החטיבה לניהול נכסי לקוחות ובהשתתפות‬
‫חברי הנהלה ומנהלים בכירים‪ ,‬ביניהם גם מנהל הסיכונים הראשי ודנה על סמך דיווחים ניהוליים במצב הנזילות בשקלים‬
‫ובמט"ח‪ ,‬בסיכון הרבית ובסיכון השוק של הבנק‪ ,‬בהתפתחויות הפיננסיות בשווקים הפיננסיים‪ ,‬במוצרים חדשים ואחת לשבוע‬
‫נערכת סקירה של מערך הביניים על פעילות הנוסטרו‪.‬‬
‫ב‪ .‬הנהלת הבנק בראשות המנכ"ל מתכנסת לפחות פעם בשבוע ודנה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬במגוון נושאים בתחום ניהול ובקרת הסיכונים‬
‫השונים‪.‬‬
‫ג‪ .‬וועדת אשראי בראשות המנכ"ל מתכנסת לפחות פעם אחת בשבוע ודנה בבקשות אשראי חדשות ובחידושי אשראי‪.‬‬
‫ד‪ .‬לפחות אחת לרבעון מתקיים דיון בראשות המנכ"ל בהתפתחויות בתיק הנוסטרו ובהתפתחויות בשווקים הפיננסיים‪.‬‬
‫ה‪ .‬אחת לרבעון מתקיים דיון בהנהלה במסמך הסיכונים הכולל של הבנק והקבוצה‪ ,‬במסגרתו מדווחות חשיפות הבנק והקבוצה‬
‫לסיכונים פיננסיים‪ ,‬סיכוני אשראי‪ ,‬הסיכון התפעולי‪ ,‬סיכוני ציות ואיסור הלבנת הון‪ ,‬סיכון המוניטין‪ ,‬הסיכון האסטרטגי‪ ,‬סיכוני‬
‫סליקה‪ ,‬סיכוני אשראי צד נגדי וסיכונים הקשורים לחברות הבנות ושלוחת חו"ל‪ ,‬תוצאות תרחישי הקיצון‪ ,‬הסיכון המשפטי‬
‫ועמידת הבנק והקבוצה במגבלות שקבע הדירקטוריון‪ .‬בנוסף קיים עדכון אודות יישום הוראות באזל‪ ,‬תיקוף מודלים והאכיפה‬
‫הפנימית בניירות ערך‪.‬‬
‫ו‪ .‬הפורום לניהול סיכונים תפעוליים בראשות מנכ"ל הבנק ובהשתתפות חברי ההנהלה ומנכ"לי החברות הבנות‪ ,‬מתכנס לפחות‬
‫אחת לרבעון ומקיים מעקב שוטף על מצב החשיפה לסיכונים תפעוליים‪ ,‬בין היתר בהתבסס על ממצאי סקרי הסיכונים השונים‪,‬‬
‫וכן על הפעולות הננקטות על ידי היחידות השונות והחברות הבנות‪ ,‬למזעור חשיפות אלה‪ .‬הפורום משמש גם כפורום בנושא‬
‫מניעת סיכוני מעילות והונאות‪.‬‬
‫ז‪ .‬דיון ייעודי בנושאי ניהול נכסים והתחייבויות מתקיים בהנהלה מעת לעת‪ .‬בדיון נדונה פעילות הנוסטרו וכן התפתחויות בחשיפות‬
‫הפיננסיות של הבנק לרבות סיכון הרבית ונושאים שונים הקשורים לניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪.‬‬
‫ח‪ .‬אחת לשבועיים מתקיים דיון בראשות ראש המערך הפיננסי בהתפתחויות בשווקים הפיננסיים‪ .‬בדיון משתתפים גורמי הניהול‬
‫והבקרה הרלוונטיים מהבנק ומחברות הבנות הבנקאיות‪.‬‬
‫ט‪ .‬יחידת תחום סיכוני שוק ונזילות הכפופה למנהל מחלקת בקרות וסיכונים ראשית שבחטיבה לניהול סיכונים‪ ,‬מבצעת בקרת‬
‫סיכונים עצמאית ובלתי תלויה על הסיכונים הפיננסיים‪.‬‬
‫י‪ .‬תחום ניהול סיכוני אשראי‪ ,‬הכפוף למנהל הסיכונים הראשי‪ ,‬מורכב משלוש יחידות‪:‬‬
‫היחידה לבקרת אשראי‪ ,‬המבצעת בקרת סיכונים עצמאית ובלתי תלויה על סיכוני האשראי ללווים נבחרים על פי מדגם מבוסס‬
‫סיכון‪.‬‬
‫‪25‬‬
‫יא‪.‬‬
‫יב‪.‬‬
‫יג‪.‬‬
‫יד‪.‬‬
‫היחידה לבקרת תהליכי אשראי‪ ,‬שתפקידיה לוודא תקינות תהליך אישור האשראי בחשבונות העונים על הפרמטרים המפורטים‬
‫בנוהל היחידה‪ ,‬קיומם ותקינותם של מסמכי האשראי והביטחונות וקיום אישור הסמכות המתאימה לוויתורים והקלות‪ .‬נציג‬
‫היחידה משתתף בוועדות האשראי בסמכות המנכ"ל‪.‬‬
‫היחידה להערכת סיכוני אשראי‪ ,‬אשר עוסקת בשני תחומים‪ :‬האחד הוא ניתוח ומתן חוות דעת כתובה בלתי תלויה לגבי חשיפות‬
‫אשראי בסכומים מהותיים‪ ,‬על פי נוהל בנקאי תקין ‪ .311‬נציג היחידה משתתף בוועדות האשראי )מסמכות ראש חטיבה ומעלה(‪,‬‬
‫בודק ומעריך את סיכוני האשראי בכל הבקשות הנדונות‪ ,‬ובמידת הצורך מחווה את דעתו בדיוני הוועדות‪ .‬פעילות היחידה‬
‫אינטגראלית לתהליך קבלת ההחלטות העסקי בגין האשראי הניתן ועמדתה נבחנת כחלק מהתהליך ולא בדיעבד‪ .‬התחום השני‬
‫הינו ביצוע הליכים עצמאיים משלימים לאיתור חובות שמצבם מורע‪ ,‬לרבות קביעת נאותות הסיווגים וההפרשות להפסדי‬
‫אשראי‪.‬‬
‫היחידה לניהול סיכונים ופיקוח על חברות בנות הכפופה למנהל מחלקת בקרות וסיכונים ראשית‪ ,‬אחראית‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על יישומה‬
‫והטמעתה של מדיניות קבוצתית כוללת לניהול הסיכונים התואמת את מטרות ויעדי הקבוצה ולביצוע פיקוח ומעקב שוטפים על‬
‫החברות הבנות הבנקאיות בישראל ובחו"ל‪.‬‬
‫יחידת יישום הוראות באזל‪ ,‬הכפופה למנהל הסיכונים הראשי אחראית‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על יישום והטמעת נדבך ‪ 1‬ונדבך ‪ 2‬של הוראות‬
‫באזל כחלק מקידום ושיפור מערך ניהול הסיכונים הכולל של הקבוצה‪.‬‬
‫היחידה האנליטית לתיקוף‪ ,‬יישום וחקר מודלים‪ ,‬הכפופה למחלקת בקרות וסיכונים ראשית‪ ,‬אחראית על יישום הוראות בנק‬
‫ישראל בנושא תיקוף המודלים של הקבוצה ועל יישום וחקר מודלים‪.‬‬
‫הנהלת הבנק ממשיכה לשכלל ולשפר את כלי המדידה‪ ,‬הפיקוח‪ ,‬הבקרה והדיווח הדרושים לה לשם קבלת תמונת מצב עדכנית‪,‬‬
‫ובזמן אמת‪ ,‬על חשיפות הקבוצה לסיכונים השונים וכן כדי להטמיע את תפיסת הניהול הקבוצתית בבנק ובחברות הבנות‪.‬‬
‫‪26‬‬
‫החשיפה והניהול של סיכוני שוק ) סיכונים פיננסיים (‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫‪ .1‬סיכוני שוק )סיכונים פיננסיים( הינם סיכונים קיימים או עתידיים להכנסות‪ ,‬להון ולשחיקה בשווי ההוגן של הקבוצה כתוצאה משינויים‬
‫במחירים‪ ,‬שערים ומרווחים בשווקים הפיננסיים בהם היא פועלת או עשויה לפעול והמשפיעים על ערך נכסי הקבוצה או התחייבויותיה‪:‬‬
‫שיעורי הרבית‪ ,‬שערי חליפין‪ ,‬אינפלציה‪ ,‬מחירי ניירות‪-‬ערך‪ ,‬התנודתיות של פרמטרים אלה ושינויים במדדים כלכליים אחרים‪.‬‬
‫‪ .2‬לבנק מדיניות מפורטת לניהול החשיפה לסיכונים פיננסיים המאושרת מדי שנה על ידי ההנהלה והדירקטוריון‪ .‬מסמך המדיניות‬
‫מתווה ומפרט‪ ,‬בין היתר‪ ,‬תיאבון כולל לסיכונים פיננסיים ותיאבון לסיכון בחתך הסיכון הבודד‪ ,‬עקרונות לפעילות ומגבלות לסיכוני‬
‫השוק אליהם חשוף הבנק וברמת המכשירים והדסקים השונים במערך הפיננסי‪.‬‬
‫כחלק ממסמך מדיניות הסיכונים הפיננסיים נוסף מסמך מדיניות הנגזרים‪ .‬מסמך זה מציג את המכשירים והשווקים בהם הבנק‬
‫פועל ומבטא את תפיסת תיאבון הסיכון וניהול הסיכון ברמת הבנק והקבוצה‪ ,‬בכל הנוגע לפעילות בנגזרים פיננסיים‪ .‬על‬
‫הפעילות בנגזרים הושתו מגבלות על היקף הפעילות ועל החשיפה להפסד חשבונאי הנגזר מפעילות זו‪.‬‬
‫‪ .3‬אחת לרבעון מתקיים דיון בהנהלה‪ ,‬בוועדה לניהול סיכונים ובדירקטוריון במסמך הסיכונים לכלל הסיכונים של הבנק והקבוצה‪,‬‬
‫במסגרתו מדווחות חשיפות הבנק והקבוצה לסיכונים בהשוואה למגבלות שנקבעו‪ .‬כמו כן‪ ,‬נבחנים גם שינויים נדרשים בהתאם‬
‫לשינויים בפעילויות הבנק והקבוצה ו‪/‬או שינויים בסביבת הבנק והקבוצה או בשווקים הפיננסיים‪.‬‬
‫ב‪ .‬דרישות ההון בגין סיכוני שוק בהתאם להוראות הפיקוח על הבנקים‬
‫במסגרת יישום הוראות באזל ‪ 3‬בחרה הקבוצה ליישם את הגישה הסטנדרטית בגין החשיפה לסיכוני שוק‪ .‬הלימות ההון הרגולטורית‬
‫מחושבת על סיכוני רבית‪ ,‬סיכוני אופציות‪ ,‬סיכון מניות והסיכון הספציפי בתחומי המסחר בלבד ועל סיכוני מטבע על כלל הפעילות‬
‫בקבוצה‪ .‬בנוסף‪ ,‬במסגרת נדבך ‪ 2‬מוקצה הון נוסף בגין סיכוני שוק‪.‬‬
‫ההון הנדרש לעניין זה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬היה ‪ 102‬מיליון ש"ח‪ ,‬מתוך זה ‪ 71‬מיליון ש"ח בגין סיכוני רבית‪ ,‬ו‪ 27-‬מיליון ש"ח בגין סיכוני שער‬
‫חליפין‪.‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בגין סיכון ספציפי‬
‫בגין סיכון כללי‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫דרישות ההון בגין‪:‬‬
‫סיכון רבית‬
‫סיכון מניות‬
‫סיכון שער חליפין של מט"ח‬
‫אופציות על רבית‬
‫אופציות על מניות‬
‫אופציות על מט"ח‬
‫סך הכל דרישות הון בגין סיכוני שוק‬
‫‪9‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪9‬‬
‫‪62‬‬
‫‬‫‪27‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪93‬‬
‫‪71‬‬
‫‬‫‪27‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪102‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫בגין סיכון ספציפי‬
‫בגין סיכון כללי‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫דרישות ההון בגין‪:‬‬
‫סיכון רבית‬
‫סיכון מניות‬
‫סיכון שער חליפין של מט"ח‬
‫אופציות על רבית‬
‫אופציות על מניות‬
‫אופציות על מט"ח‬
‫סך הכל דרישות הון בגין סיכוני שוק‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪63‬‬
‫‬‫‪24‬‬
‫‬‫‬‫‪7‬‬
‫‪94‬‬
‫‪67‬‬
‫‬‫‪24‬‬
‫‬‫‬‫‪7‬‬
‫‪98‬‬
‫‪27‬‬
‫ג‪ .‬המתודולוגיה לאמידת החשיפה לסיכוני השוק‬
‫הבנק עושה שימוש במספר כלים ומודלים מקובלים לצורך ניהול החשיפה לסיכוני השוק באמצעים‪ ,‬הכוללים גם את הערך בסיכון‬
‫ה‪ VAR-‬וגם הפעלת תרחישי קיצון ‪ ,Stress Tests‬כמפורט להלן‪:‬‬
‫ הערך בסיכון )ה‪(VAR-‬‬‫ ה‪) VAR-‬הערך הנתון בסיכון( מודד את תוחלת ההפסד המקסימאלית בשווי ההוגן של הבנק )נכסים והתחייבויות‪ ,‬לרבות‬‫מכשירים פיננסיים נגזרים(‪ ,‬במהלך אופק השקעה נתון )‪ 21‬ימי עסקים(‪ ,‬בהינתן רמת מובהקות מסוימת )‪ (99%‬ובהתקיים‬
‫תנאי שוק נורמאליים‪.‬‬
‫ במהלך הרבעון השני של השנה הבנק אימץ את מדידת הערך בסיכון על ידי סימולציה היסטורית כשיטה ראשית וקבע כי‬‫ערך ה‪ VAR-‬לא יעלה על ‪ 3.5%‬מסך כל ההון‪ ,‬אך יחד עם זאת קבע כי אפקטיביות המגבלה תבחן במהלך השנה‪ .‬כמו כן‪,‬‬
‫קבע יעד לדיון בהנהלה בשיטת המדידה המשנית ‪ -‬השיטה הפרמטרית‪ .‬בנוסף‪ ,‬הגדיל הבנק את אופק ההשקעה עבור‬
‫הפעילות בתיק הבנקאי מ‪ 10-‬ימים ל‪ 21-‬ימים‪.‬‬
‫ ה‪ VAR-‬השוטף המחושב בבנק‪ ,‬הן על בסיס בנק והן על בסיס קבוצתי מתבסס על סימולציה היסטורית וכן על שיטת‬‫ה‪ .Variance Co-Variance-‬בנוסף‪ ,‬מריץ הבנק מודלים נוספים בעת הצורך‪ ,‬לרבות סימולציית מונטה קרלו‪.‬‬
‫ נתוני ה‪ VAR-‬מחושבים בבנק בתדירות יומית‪ ,‬על מרבית הנכסים וההתחייבויות הפיננסיות של הבנק )התיק הבנקאי‪ ,‬התיק‬‫למסחר והחזקות ריאליות(‪ .‬מערכת ה‪ VAR-‬משתלבת כחלק אינטגראלי בעבודת המערך הפיננסי והחטיבה לניהול סיכונים‪.‬‬
‫ יחידת תחום ניהול סיכוני שוק ונזילות בחטיבה לניהול סיכונים מבצעת תהליך בחינה בדיעבד )‪ (Back Testing‬בלתי תלוי‪ ,‬על‬‫פי קריטריונים שהוגדרו בוועדת באזל במטרה לבחון את תקפות ה‪ VAR-‬ברמת כל מגזר פעילות ורמת סך הפעילות‪.‬‬
‫ כלי ניהול ובקרת חשיפות רבית כגון‪ :‬מח"מ‪ ,‬שווי הוגן‪ ,‬מבחני רגישות לשינויים בעקום הרבית ותרחישי קיצון‪.‬‬‫ כלי ניהול ובקרת סיכוני אופציות בחדר עסקאות מט"ח כגון‪ :‬מטריצת ‪ Vol-Spot‬המציגה את החשיפה כתוצאה משינוי של שער‬‫חליפין ותנודתיות בתרחישים שונים‪ .‬בנוסף נעשה שימוש ב‪ RHO-‬הבוחן את השינוי בשווי הפוזיציה במקרה של תזוזה של ‪1%‬‬
‫בעקום הרבית‪ .‬כמו כן נעשה שימוש במודל ‪ Weighted Vega‬לניהול החשיפה לסיכון התנודתיות‪.‬‬
‫ מבחני רגישות‪ :‬החשיפה לסיכון מבוטאת במונחי הפגיעה המקסימאלית בשווי ההוגן כתוצאה משינוי של עקום הרבית‪.‬‬‫ תרחישי קיצון )‪.(Stress Tests‬‬‫בחינת ‪Back Testing‬‬
‫הבנק פועל בהתמדה לשיפור איכות החיזוי של מודל ה‪ VAR-‬ההיסטורי באמצעות בחינה שוטפת של ה‪.Back Testing-‬‬
‫בחינת ה‪ Back Testing-‬של מודל ה‪ VAR-‬האנליטי מראה כי בשנה שנסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬נרשמו שלושה מקרים בהם ההפסד‬
‫התיאורטי היומי עלה על ערך ה‪ VAR-‬שנחזה‪ .‬ביום ‪ 4‬בדצמבר ‪ 2014‬הפער הסתכם ב‪ 12.4-‬מיליון ש"ח‪ ,‬ביום ‪ 16‬בפברואר ‪ 2015‬הפער‬
‫הסתכם ב‪ 4.8-‬מיליון ש"ח וביום ‪ 1‬ביוני ‪ 2015‬הפער הסתכם ב‪ 14.9-‬מיליון ש"ח‪ .‬מספר המקרים עומד בקריטריונים כפי שהוגדרו על ידי‬
‫ועדת באזל‪.‬‬
‫התאבון לסיכון‬
‫הואיל והבנק בחן את אפקטיביות המגבלה בהתאם לנתוני השוק והשינוי כאמור לעיל באופק ההשקעה‪ ,‬דירקטוריון הבנק עדכן כי‬
‫סך החשיפה לסיכוני שוק כפי שמוצאת את ביטוייה בערך בסיכון )ערך ה‪ (VAR-‬לא תעלה על ‪ 6%‬מסך כל ההון‪ ,‬לפי אופק של ‪21‬‬
‫ימים בשיטה ההיסטורית‪.‬‬
‫ערך ה‪ VAR-‬ההיסטורי של הקבוצה ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬עמד על כ‪ 359-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה לכ‪ 92-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪ .2014‬הגידול בערך ה‪ VAR-‬נובע משינוי בפוזיציה ומעלייה בסטיות התקן‪.‬‬
‫משקלו של ה‪ VAR-‬ביחס לסך כל ההון ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬עומד על כ‪ ,5.0%-‬בהשוואה ל‪ 1.3%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫‪28‬‬
‫תרחישי קיצון לבחינת גובה השחיקה המקסימאלי של השווי ההוגן‬
‫דירקטוריון הבנק קבע מגבלה על גובה השחיקה המקסימאלי בשווי ההוגן של הבנק בגין הפעלתם של מספר תרחישי קיצון בתחום‬
‫התממשות סיכונים פיננסיים‪ .‬מגבלה זו נקבעה לעד ‪ 10%‬מהונו העצמי של הבנק‪.‬‬
‫תרחישי קיצון לבחינת הנאותות ההונית והשפעת התממשות תרחישי קיצון על יחס ההון לרכיבי סיכון‬
‫כחלק מיישום הוראות נדבך ‪ 2‬של באזל ‪ ,3‬מיישם הבנק מתווה תרחישי קיצון לבחינת הנאותות ההונית תחת תרחישי קיצון‪ .‬המתווה‬
‫כולל תרחישים בתחום סיכוני השוק‪ ,‬הנזילות והאשראי )לרבות בתחום תיק ניירות‪-‬הערך בשקלים ובמט"ח‪ ,‬כולל תיק אגרות החוב‬
‫מגובי משכנתאות( ותרחישים המשלבים התממשות של כמה סיכונים בו זמנית‪.‬‬
‫התרחישים שמפעיל הבנק כוללים תרחישים מסוג ניתוחי רגישות‪ ,‬תרחישים היסטוריים‪ ,‬תרחישים היפותטיים ותרחישים מאקרו‪-‬‬
‫כלכליים‪ .‬התשתית התרחישית מורכבת ממגוון של תרחישים‪ ,‬ביניהם תרחיש הוליסטי גלובלי‪ ,‬תרחיש הוליסטי מקומי‬
‫ותרחיש "הפוך"‪.‬‬
‫תוצאות תרחישי הקיצון והשפעותיהן על בסיס ההון ויחס ההון מוצגות במסמך הסיכונים‪ ,‬הנדון אחת לרבעון‪ ,‬בהנהלה‪ ,‬בוועדה‬
‫לניהול סיכונים ובדירקטוריון‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬מיושמים בבנק כלים לניהול חשיפות הרבית הכוללים מודלים שונים‪ ,‬ואשר תוצאותיהם נסקרות על בסיס יומי כגון‪ :‬מח"מ‪,‬‬
‫שווי הוגן ומבחני רגישות לשינויים בעקום הרבית‪.‬‬
‫ד‪ .‬החשיפה בבסיס‬
‫כללי‬
‫סיכון הבסיס הוא סיכון קיים או עתידי להכנסות ולהון הקבוצה שעלול להתרחש כתוצאה משינויים בלתי צפויים במדד המחירים לצרכן‪,‬‬
‫או בשערי החליפין עקב ההפרש בין שווי הנכסים לבין שוויי ההתחייבויות )כולל השפעת עסקאות עתידיות ואופציות גלומות(‪ .‬חשיפת‬
‫הבסיס נמדדת ומנוהלת בכל אחד ממגזרי ההצמדה השונים‪ :‬המגזר הצמוד למדד המחירים לצרכן‪ ,‬המגזר במטבע חוץ ובשקלים‬
‫צמודים למטבע חוץ‪.‬‬
‫על פי כללי החשבונאות ההון מוגדר כמקור שקלי לא צמוד‪ ,‬כך שההשקעה של ההון במגזר שאינו המגזר השקלי הלא צמוד )מגזר‬
‫המדד ומגזר המט"ח וצמוד המט"ח( מוגדרת כחשיפת בסיס‪.‬‬
‫ניהול החשיפה‬
‫ ניהול הסיכונים בחשיפות הבסיס והשקעת ההון הפנוי במגזרי ההצמדה השונים נעשים בהתבסס על הערכות ותחזיות שוטפות‬‫של הגורמים הניהוליים השונים במערך הפיננסי לגבי התפתחויות צפויות בשווקי הכספים וההון‪.‬‬
‫ תמהיל ההשקעה של ההון הפנוי במגזרי ההצמדה השונים מנוהל באופן שוטף בכפוף למגבלות המוצגות להלן‪ ,‬ועל בסיס‬‫התחזיות לגבי משתני השוק הרלוונטיים תוך ניצול פערי המחירים בין עלות המקורות ותשואת השימושים במגזרי ההצמדה‬
‫השונים וכדאיותן של פוזיציות "יתר" או "חסר" בכל מגזר פעילות‪.‬‬
‫ במסגרת ניהול מאזני ההצמדה נעזר הבנק‪ ,‬בין השאר‪ ,‬במכשירים פיננסיים נגזרים‪ ,‬כאמצעי לניטרול החשיפה לסיכונים בבסיס וברבית‪.‬‬‫התאבון לסיכון‬
‫ דירקטוריון הבנק קבע מגבלות לגבי הפוזיציות המותרות )עודף או חוסר( של נכסים על התחייבויות וחשיפת ההון הפנוי‪ ,‬המוגדר‬‫כהון עצמי‪ ,‬בתוספת זכויות מיעוט ובניכוי פריטים לא כספיים נטו‪ .‬סך עודף או חוסר הנכסים על ההתחייבויות במגזר השקלי הצמוד‬
‫למדד ובמגזר מטבע חוץ מוגבל לרמה של ‪ 60%‬ו‪ 20%-‬בהתאמה‪.‬‬
‫ בנוסף לקביעת מגבלות על תיאבון הסיכון הכולל לחשיפה לסיכוני בסיס ברמת חשיפת ההון הפנוי‪ ,‬קבע דירקטוריון הבנק גם‬‫מגבלות פרטניות ברמת חדרי העסקאות והיחידות העסקיות השונות היוצרות סיכוני בסיס‪ ,‬על היקף החשיפה בבסיס‪.‬‬
‫‪29‬‬
‫החשיפה בבסיס בפועל‬
‫להלן תיאור חשיפת ההון הפנוי בפועל‪ ,‬ברמת הקבוצה‪ ,‬בהשוואה למגבלות הדירקטוריון )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫החשיפה בפועל‬
‫מט"י לא צמוד‬
‫מט"י צמוד מדד‬
‫מט"ח וצמוד מט"ח‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪5,449‬‬
‫)‪(136‬‬
‫‪35‬‬
‫‪ %‬מההון הפנוי‬
‫ליום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫‪4,176‬‬
‫‪665‬‬
‫)‪(30‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪102‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪1‬‬
‫ליום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫‪87‬‬
‫‪14‬‬
‫)‪(1‬‬
‫תקרת החשיפה‬
‫המאושרת‬
‫כ‪ %-‬מההון הפנוי‬
‫אין‬
‫‪±60‬‬
‫‪±20‬‬
‫הערות‪:‬‬
‫)‪ (1‬השיעורים השליליים מבטאים עודף התחייבויות על נכסים כאחוז מההון הפנוי‪.‬‬
‫)‪ (2‬הבנק נוקט בגישה כלכלית בניהול חשיפות הבסיס‪ ,‬ומבצע התאמות לסיווג החשבונאי בהתחשב במהות הכלכלית‪ .‬הבנק מביא בחשבון בניהול השוטף את חוסר‬
‫ההתאמה שנוצרת לעתים בין החשיפה החשבונאית לחשיפה הכלכלית במטרה לגדר את הרווח החשבונאי המדווח‪.‬‬
‫רגישות ההון לשינויים בשער החליפין‬
‫הבנק פועל בשוקי המטבע באמצעות עסקאות ספוט‪ ,‬פורוורד ובאמצעות אופציות הן עבור עצמו והן עבור לקוחותיו‪ .‬הבנק פועל‬
‫במטבעות הסחירים בעולם וסך החשיפה המטבעית נטו של קבוצת הבנק נמוכה‪.‬‬
‫להלן תיאור רגישות הון הבנק לשינויים תיאורטיים בשערי החליפין של מטבעות החוץ העיקריים‪ ,‬נכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬במיליוני ש"ח(‪.‬‬
‫המדידה מתייחסת להשפעת השינויים על ההון וכוללת את הפעילות במכשירים מאזניים וחוץ מאזניים‪.‬‬
‫אחוז שינוי בשער החליפין‬
‫ירידה של ‪5%‬‬
‫ירידה של ‪10%‬‬
‫עלייה של ‪5%‬‬
‫עלייה של ‪10%‬‬
‫דולר‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪18‬‬
‫‪43‬‬
‫אירו‬
‫‪4‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(6‬‬
‫הערות‪:‬‬
‫)‪ (1‬השפעה זו חושבה על‪-‬פי השינוי הצפוי בפוזיציות הכלכליות המנוהלות במטבעות השונים‪ ,‬בהינתן התרחישים שנקבעו על ידי המפקח על הבנקים‪.‬‬
‫)‪ (2‬תרחיש עלייה פירושו התחזקות המטבע הנדון כנגד השקל‪.‬‬
‫)‪ (3‬הנתונים משקפים את השפעת השינויים בשערי החליפין על השווי ההוגן לאחר השפעת המס‪.‬‬
‫)‪ (4‬לשינויים בשערי החליפין של שאר המטבעות יש השפעה זניחה על רווחי הבנק‪.‬‬
‫דרישות ההון בגין סיכוני בסיס‬
‫במסגרת יישום הוראות באזל ‪ 3‬מיישמת הקבוצה את הגישה הסטנדרטית בגין החשיפה לסיכוני שוק‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬נדרש הבנק‬
‫להלימות ההון הרגולטורית בגין סיכוני בסיס הנגזרים מסיכוני בסיס במט"ח בלבד‪.‬‬
‫ההון הרגולטורי הנדרש בגין סיכוני בסיס במט"ח ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬על פי הוראות באזל ‪ 3‬היה כ‪ 27-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 24-‬מיליון‬
‫ש"ח ב‪ 31-‬בדצמבר ‪ .2014‬הקבוצה מבצעת הקצאת הון משלימה בגין סיכוני בסיס הנגזרים מחשיפה לסיכוני בסיס במגזר המדד‬
‫)סיכוני אינפלציה( במסגרת יישום הוראות נדבך ‪ 2‬של באזל ‪.3‬‬
‫‪30‬‬
‫ה‪ .‬החשיפה ברבית‬
‫כללי‬
‫סיכון הרבית הוא סיכון קיים או עתידי להכנסות ולהון הקבוצה העלול להיווצר בגין הפער בין מועדי הפירעון או מועדי שינוי הרבית בין‬
‫הנכסים וההתחייבויות למיניהם בכל אחד ממגזרי הפעילות‪.‬‬
‫סיכון הרבית‪ ,‬לכלל התיק‪ ,‬הינו אחד הסיכונים הדומיננטיים להם חשוף הבנק בכל הקשור להשפעה על השווי ההוגן של הנכסים‬
‫וההתחייבויות ועל הרווח‪ .‬ההנהלה והדירקטוריון קבעו מדיניות בנושא ניהול סיכון הרבית בהתאם להוראות‪.‬‬
‫ניהול החשיפה‬
‫ניהול החשיפה לסיכונים ברבית נעשה‪ ,‬תוך התאמת משך החיים הממוצע של המקורות והשימושים‪ ,‬ותוך צמצום החשיפה לשחיקת‬
‫השווי ההוגן‪ ,‬כתוצאה משינויים בלתי צפויים בשערי הרבית‪ .‬החשיפה העיקרית לסיכוני רבית בבנק מיוחסת לפעילות המימון במגזר‬
‫השקלי הלא צמוד ובמגזר צמוד המדד‪ ,‬ונובעת ממאפייני ההשקעה‪ ,‬הנגזרים מטווח השימושים והמקורות במגזרים אלה‪.‬‬
‫מודל "קצר ארוך" במגזר המט"ח‬
‫פעילות המערכת הבנקאית בתחום ניהול הנכסים וההתחייבויות במט"ח מאופיינת ביצירת שימושים ארוכי טווח הממומנים ממקורות‬
‫קצרים‪ .‬פעילות זו נובעת בעיקרה מחוסר זמינות של מקורות מט"ח ארוכי טווח‪ .‬פעילות כנ"ל חושפת את הבנק לסיכונים פיננסיים משני‬
‫סוגים ‪ -‬נזילות ומרווח‪.‬‬
‫במסגרת המודל נקבעו מגבלות על היקף השימושים הארוכים כפונקציה של היקף המקורות הקצרים‪ ,‬תוך ניהול סיכוני נזילות ומרווח במט"ח‪.‬‬
‫מודל "קצר ארוך" בשקלים ברבית משתנה‬
‫בשנים האחרונות קיימת חשיפה במגזר השקלי ברבית משתנה‪ ,‬עקב ביקוש למשכנתאות במגזר זה‪ .‬פעילות זו ממומנת ממקורות‬
‫קצרים ברבית משתנה‪ .‬הסיכון העיקרי לבנק הוא עלייה במרווחי הגיוס במועדי שינוי הרבית‪ .‬נקבעה מגבלה לסכום ההפסד המקסימלי‬
‫כתוצאה מייקור עלות גיוס המקורות‪ ,‬שתבחן מעת לעת‪.‬‬
‫התיאבון לסיכון‬
‫ דירקטוריון הבנק קבע מגבלות על החשיפה הכוללת לסיכוני הרבית באמצעות תחימת החשיפה המקסימאלית לשחיקת השווי‬‫ההוגן של ההון העצמי עם שינוי מקביל של ‪ 1%‬בעקום הרבית במגזר הצמוד )על בסיס מאוחד(‪ ,‬במגזר השקלי ובמגזר המט"ח‪.‬‬
‫על פי המגבלות‪ ,‬החשיפה המקסימאלית המותרת לשחיקת השווי ההוגן של ההון העצמי הינה בשיעור של ‪ 4%‬במגזר צמוד‬
‫המדד‪ ,‬בשיעור של ‪ 3.5%‬במגזר השקלי הלא צמוד ובשיעור של ‪ 1%‬במגזר המט"ח‪ .‬המגבלה על סך החשיפה הינה ‪.5%‬‬
‫ בנוסף לקביעת מגבלות על תיאבון הסיכון הכולל לחשיפה לסיכוני רבית ברמת חשיפת השווי ההוגן‪ ,‬קבע דירקטוריון הבנק‬‫מגבלות פרטניות ברמת חדרי העסקאות והיחידות העסקיות השונות היוצרות סיכוני רבית‪ ,‬על היקף חשיפת הרבית‪.‬‬
‫ בצד אלה ביחס למגזר המט"ח נקבעה במסגרת מודל "קצר‪/‬ארוך" במט"ח מגבלה על גובה ההפסד המקסימאלי בגין ייקור‬‫עלות גיוס מקורות במט"ח‪ .‬כמו כן‪ ,‬נקבעה מגבלה על גובה ההפסד המקסימלי בגין שינוי הרבית במגזר השקלי הלא צמוד‬
‫במסגרת מודל "קצר‪/‬ארוך" בשקלים‪.‬‬
‫ תרחישי קיצון ‪ -‬דירקטוריון הבנק קבע מגבלה על גובה השחיקה המקסימאלי בשווי ההוגן הנבדקת באמצעות הפעלתם של‬‫מספר תרחישי קיצון בתחום החשיפה לסיכוני שוק ‪ -‬לרבות סיכוני רבית‪ .‬מגבלה זו נקבעה לעד ‪ 10%‬מההון העצמי‪ ,‬לרבות‬
‫הפעלת תרחיש זעזוע סטנדרטי בשינוי שיעור הרבית‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬מיישם הבנק מתווה תרחישי קיצון לבחינת הנאותות ההונית‪ .‬במסגרת זאת בוחן הבנק מתווה של תרחישי קיצון גם‬
‫בתחום סיכוני רבית )וכן תרחישים המשלבים התממשות סיכוני רבית עם כמה סיכונים אחרים ובו זמנית(‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬נבחנת‬
‫השפעת התממשות הסיכון על בסיס ההון ויחס ההון לרכיבי סיכון‪.‬‬
‫תוצאות התרחישים ומשמעותן מדווחות אחת לרבעון להנהלה‪ ,‬לוועדה לניהול סיכונים ולדירקטוריון‪.‬‬
‫‪31‬‬
‫החשיפה בפועל ליום הדוח‬
‫סיכון הרבית נמדד ומנוהל על בסיס הנחות שונות באשר לזמני הפרעון של הנכסים וההתחייבויות‪ .‬בחשבונות עו"ש שאינם נושאים רבית‬
‫קיימות יתרות זכות בסכום יציב לאורך זמן‪ .‬תקופת הפרעון של יתרות העו"ש‪ ,‬המשמשת בחישוב החשיפה לרבית‪ ,‬הינה כשנה‪ .‬כמו כן‪,‬‬
‫ניהול החשיפה מביא בחשבון את השפעת הפרעונות המוקדמים של הלוואות לדיור הצמודות למדד‪.‬‬
‫להלן תיאור רגישות הון הקבוצה לשינויים במקביל בעקומי הרבית ‪ -‬השינוי התיאורטי בשווי הכלכלי כתוצאה מתרחיש של עלייה‬
‫מקבילה של ‪ 1%‬בעקום הרבית‪:‬‬
‫מט"י לא צמוד‬
‫מט"י צמוד מדד‬
‫מט"ח וצמוד מט"ח‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ %‬החשיפה בפועל‬
‫)‪(1.13‬‬
‫)‪(1.27‬‬
‫)‪(0.48‬‬
‫‪ %‬המגבלה‬
‫)‪(3.50‬‬
‫)‪(4.00‬‬
‫)‪(1.00‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫‪ %‬החשיפה בפועל‬
‫)‪(0.47‬‬
‫)‪(1.32‬‬
‫)‪(0.40‬‬
‫‪ %‬המגבלה‬
‫)‪(3.50‬‬
‫)‪(4.00‬‬
‫)‪(1.00‬‬
‫סיכון הרבית בתיק הבנקאי‬
‫בניהול החשיפות לסיכוני שוק מבחין הבנק בין החשיפות הנוצרות כחלק מהניהול השוטף של הנכסים וההתחייבויות של הבנק )התיק הבנקאי(‬
‫לבין החשיפות בתיק למסחר‪ ,‬זאת בהתבסס על מדיניות מפורטת שאישר דירקטוריון הבנק להגדרת התיק הבנקאי והתיק למסחר‪.‬‬
‫עלייה מקבילה של ‪ 1%‬בעקומי הרבית בכל מגזרי ההצמדה תביא לקיטון של כ‪ 204-‬מיליון ש"ח בשווי הכלכלי של התיק הבנקאי‪ .‬ירידה‬
‫מקבילה של ‪ 1%‬בעקומי הרבית בכל מגזרי ההצמדה תביא לגידול של כ‪ 246-‬מיליון ש"ח בשווי הכלכלי של התיק הבנקאי כמפורט להלן‪:‬‬
‫רגישות הון קבוצת הבנק לשינויים במקביל בעקומי הרבית בחתך התיק הבנקאי והתיק למסחר‪:‬‬
‫תרחיש‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫שינוי בשווי כלכלי‬
‫עלייה ‪1%‬‬
‫ירידה ‪1%‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫תזוזה ברבית צמודה למדד‪:‬‬
‫בקבוצת הבנק‬
‫בתיק הבנקאי‬
‫בתיק למסחר‬
‫תזוזה ברבית לא צמודה‪:‬‬
‫בקבוצת הבנק‬
‫בתיק הבנקאי‬
‫בתיק למסחר‬
‫תזוזה ברביות במט"ח‪:‬‬
‫בקבוצת הבנק‬
‫בתיק הבנקאי‬
‫בתיק למסחר‬
‫)‪(92‬‬
‫)‪(85‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪107‬‬
‫‪100‬‬
‫‪7‬‬
‫)‪(82‬‬
‫)‪(90‬‬
‫‪8‬‬
‫‪107‬‬
‫‪115‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(36‬‬
‫)‪(29‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪38‬‬
‫‪31‬‬
‫‪7‬‬
‫דרישות ההון בגין סיכוני רבית‬
‫במסגרת יישום הוראות נדבך ‪ 1‬של באזל ‪ ,3‬מיישמת הקבוצה את הגישה הסטנדרטית בגין החשיפה לסיכוני שוק‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬נדרש‬
‫הבנק להלימות ההון הרגולטורית בגין סיכוני רבית בתחומי המסחר בלבד‪ .‬ההון הרגולטורי הנדרש בגין חשיפות הרבית בתיק למסחר‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬על פי הוראות באזל ‪ 3‬היה ‪ 71‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 67-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ .2014‬הקבוצה מבצעת‬
‫הקצאת הון משלימה במסגרת יישום הוראות נדבך ‪ 2‬של באזל ‪.3‬‬
‫‪32‬‬
‫ניתוח רגישות להשפעת החשיפה לשינויים ברבית המבוססת על השווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים‬
‫להלן מידע על נכסים והתחייבויות החשופים לשינויים ברבית על פי שוויים ההוגן‪ ,‬כולל ניתוח רגישות לגבי השפעת שינויים פוטנציאליים‬
‫בשיעור הרבית על שוויים ההוגן של המכשירים הפיננסיים של הבנק וחברות מאוחדות שלו‪ ,‬למעט פריטים לא כספיים‪ ,‬על פי כללים‬
‫חשבונאיים‪:‬‬
‫להלן פרטים על השפעת שינויים ברבית על השווי ההוגן של עודף הנכסים במגזר‪:‬‬
‫‪ .1‬שווי הוגן של המכשירים הפיננסיים של הבנק וחברות מאוחדות שלו‪ ,‬למעט פריטים לא כספיים )לפני השפעת שינויים‬
‫פוטנציאליים בשיעורי הרבית(‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫מטבע ישראלי‬
‫צמוד מדד‬
‫לא צמוד‬
‫מטבע חוץ )‪(2‬‬
‫דולר‬
‫אירו‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‪86,337‬‬
‫‪14,514‬‬
‫‪11,548‬‬
‫‪2,751‬‬
‫‪1,079‬‬
‫‪116,229‬‬
‫‪26,422‬‬
‫‪73,273‬‬
‫‪792‬‬
‫‪14,028‬‬
‫‪35,129‬‬
‫‪17,818‬‬
‫‪8,251‬‬
‫‪3,734‬‬
‫‪6,266‬‬
‫‪1,699‬‬
‫‪76,860‬‬
‫‪110,552‬‬
‫‪28,644‬‬
‫‪215‬‬
‫‪7,337‬‬
‫)‪(69‬‬
‫‪5,748‬‬
‫)‪(102‬‬
‫‪76,997‬‬
‫‪5,540‬‬
‫דולר‬
‫אירו‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‪78,101‬‬
‫‪16,841‬‬
‫‪8,822‬‬
‫‪2,966‬‬
‫‪1,417‬‬
‫‪108,147‬‬
‫‪22,281‬‬
‫‪63,756‬‬
‫‪1,553‬‬
‫‪16,612‬‬
‫‪23,743‬‬
‫‪16,925‬‬
‫‪5,835‬‬
‫‪3,701‬‬
‫‪5,142‬‬
‫‪2,161‬‬
‫‪58,554‬‬
‫‪103,155‬‬
‫‪31,859‬‬
‫‪4,767‬‬
‫‪1,606‬‬
‫‪176‬‬
‫‪15,740‬‬
‫)‪(100‬‬
‫‪5,137‬‬
‫)‪(37‬‬
‫‪4,514‬‬
‫)‪(116‬‬
‫‪58,856‬‬
‫‪4,690‬‬
‫דולר‬
‫אירו‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‪81,384‬‬
‫‪16,214‬‬
‫‪10,060‬‬
‫‪2,812‬‬
‫‪1,333‬‬
‫‪111,803‬‬
‫‪28,547‬‬
‫‪66,645‬‬
‫‪871‬‬
‫‪14,483‬‬
‫‪36,751‬‬
‫‪19,998‬‬
‫‪6,593‬‬
‫‪3,719‬‬
‫‪5,211‬‬
‫‪1,689‬‬
‫‪77,973‬‬
‫‪106,534‬‬
‫‪39,010‬‬
‫‪4,276‬‬
‫‪1,736‬‬
‫‪866‬‬
‫‪26,632‬‬
‫‪181‬‬
‫‪5,774‬‬
‫)‪(88‬‬
‫‪4,976‬‬
‫)‪(121‬‬
‫‪78,128‬‬
‫‪5,114‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫נכסים פיננסיים)‪(1‬‬
‫סכומים לקבל בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫וחוץ מאזניים)‪(3‬‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫סכומים לשלם בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫וחוץ מאזניים‬
‫שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪33,882‬‬
‫‪5,604‬‬
‫‪1,386‬‬
‫)‪(108‬‬
‫מטבע ישראלי‬
‫צמוד מדד‬
‫לא צמוד‬
‫מטבע חוץ )‪(2‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫נכסים פיננסיים)‪(1‬‬
‫סכומים לקבל בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫וחוץ מאזניים)‪(3‬‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫סכומים לשלם בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫וחוץ מאזניים‬
‫שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫מטבע ישראלי‬
‫צמוד מדד‬
‫לא צמוד‬
‫מטבע חוץ )‪(2‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫נכסים פיננסיים)‪(1‬‬
‫סכומים לקבל בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫וחוץ מאזניים)‪(3‬‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫סכומים לשלם בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫וחוץ מאזניים‬
‫שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים‬
‫‪33‬‬
‫‪ .2‬השפעת שינויים פוטנציאליים בשיעורי הרבית על השווי ההוגן נטו של המכשירים הפיננסיים של הבנק וחברות מאוחדות שלו‪,‬‬
‫למעט פריטים לא כספיים‪:‬‬
‫זמני הפרעון של נכסים והתחייבויות המשמשים בחישוב החשיפה לרבית הם בהתאם לתוספת ב' לסקירת ההנהלה‪ .‬לפיכך‪ ,‬זמן‬
‫הפרעון של חשבונות העו"ש שאינם נושאים רבית‪ ,‬המשמש לחישוב החשיפה כאמור‪ ,‬הוא עם דרישה עד חודש‪ ,‬כמו כן‪ ,‬חישוב‬
‫החשיפה אינו כולל השפעה של פרעונות מוקדמים של הלוואות לדיור‪.‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)‪(4‬‬
‫שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים‪ ,‬לאחר השפעת שינויים בשיעורי רבית‬
‫)‪(2‬‬
‫מטבע חוץ‬
‫מטבע ישראלי‬
‫השפעות‬
‫אחר‬
‫אירו‬
‫דולר‬
‫לא צמוד צמוד‬
‫סך הכל‬
‫מקזזות‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫השינויים בשיעורי הרבית‬
‫גידול מיידי מקביל של אחוז אחד‬
‫גידול מיידי מקביל של ‪ 0.1‬אחוז‬
‫קיטון מיידי מקביל של אחוז אחד‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪5,288‬‬
‫‪5,573‬‬
‫‪5,977‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)‪(180‬‬
‫)‪(117‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪181‬‬
‫‪211‬‬
‫‪258‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)‪(74‬‬
‫)‪(69‬‬
‫)‪(63‬‬
‫)‪(104‬‬
‫)‪(102‬‬
‫)‪(100‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫‪5,111‬‬
‫‪5,496‬‬
‫‪6,061‬‬
‫)‪(429‬‬
‫)‪(44‬‬
‫‪521‬‬
‫)‪(7.74‬‬
‫)‪(0.79‬‬
‫‪9.40‬‬
‫)‪(4‬‬
‫שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים‪ ,‬לאחר השפעת שינויים בשיעורי רבית‬
‫)‪(2‬‬
‫מטבע חוץ‬
‫מטבע ישראלי‬
‫השפעות‬
‫אחר‬
‫אירו‬
‫דולר‬
‫לא צמוד צמוד‬
‫סך הכל‬
‫מקזזות‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫השינויים בשיעורי הרבית‬
‫גידול מיידי מקביל של אחוז אחד‬
‫גידול מיידי מקביל של ‪ 0.1‬אחוז‬
‫קיטון מיידי מקביל של אחוז אחד‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים‪ ,‬לאחר השפעת שינויים בשיעורי רבית )‪(4‬‬
‫‪130‬‬
‫‪171‬‬
‫‪233‬‬
‫)‪(124‬‬
‫)‪(102‬‬
‫)‪(68‬‬
‫)‪(46‬‬
‫)‪(38‬‬
‫)‪(26‬‬
‫מטבע חוץ )‪(2‬‬
‫מטבע ישראלי‬
‫לא צמוד צמוד‬
‫דולר‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪4,053‬‬
‫‪4,253‬‬
‫‪4,531‬‬
‫‪762‬‬
‫‪854‬‬
‫‪996‬‬
‫)‪(116‬‬
‫)‪(116‬‬
‫)‪(116‬‬
‫‪152‬‬
‫‪178‬‬
‫‪219‬‬
‫אירו‬
‫)‪(94‬‬
‫)‪(89‬‬
‫)‪(81‬‬
‫אחר‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫השפעות‬
‫מקזזות‬
‫‪4,439‬‬
‫‪4,664‬‬
‫‪4,985‬‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)‪(123‬‬
‫)‪(121‬‬
‫)‪(119‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל‬
‫שינוי בשווי הוגן‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫‪4,595‬‬
‫‪4,749‬‬
‫‪4,962‬‬
‫השינויים בשיעורי הרבית‬
‫גידול מיידי מקביל של אחוז אחד‬
‫גידול מיידי מקביל של ‪ 0.1‬אחוז‬
‫קיטון מיידי מקביל של אחוז אחד‬
‫סך הכל‬
‫שינוי בשווי הוגן‬
‫)‪(251‬‬
‫)‪(26‬‬
‫‪295‬‬
‫)‪(5.35‬‬
‫)‪(0.55‬‬
‫‪6.29‬‬
‫סך הכל‬
‫שינוי בשווי הוגן‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫‪4,750‬‬
‫‪5,075‬‬
‫‪5,546‬‬
‫)‪(364‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪432‬‬
‫)‪(7.12‬‬
‫)‪(0.76‬‬
‫‪8.45‬‬
‫)‪ (1‬כולל מכשירים פיננסיים מורכבים‪ .‬לא כולל יתרות מאזניות של מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‪.‬‬
‫)‪ (2‬לרבות מטבע ישראלי צמוד למטבע חוץ‪.‬‬
‫)‪ (3‬סכומים לקבל )לשלם( בגין מכשירים פיננסיים נגזרים ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‪ ,‬כשהם מהוונים ברביות אשר שימשו לחישוב השווי ההוגן המוצג בכל‬
‫שאר המטבעות ושאינם דולר ארה"ב ואינם מטבעות עיקריים שניתן להם גילוי נפרד‪.‬‬
‫)‪ (4‬שווי הוגן נטו של מכשירים פיננסיים המוצג בכל מגזר הצמדה הוא השווי ההוגן נטו במגזר זה בהנחה שחל שינוי שצויין בכל שיעורי הרבית במגזר ההצמדה‪ .‬סך‬
‫השווי ההוגן נטו של מכשירים פיננסיים הוא השווי ההוגן נטו של כל המכשירים הפיננסיים )למעט פריטים לא כספיים(‪ ,‬בהנחה שחל השינוי שצויין בכל שיעורי‬
‫הרבית בכל מגזרי ההצמדה‪.‬‬
‫‪34‬‬
‫ו‪ .‬סיכוני אופציות‬
‫כללי‬
‫סיכוני אופציות הם הסיכון להפסד הנובע משינויים בפרמטרים המשפיעים על שווין של האופציות‪ ,‬לרבות סטיות התקן‪.‬‬
‫התיאבון לסיכון‬
‫ חדר העסקאות במט"ח של הבנק סוחר במגוון של מוצרים פיננסיים ‪ -‬ובכלל זה באופציות‪ .‬בנוסף למגבלות שנקבעו על היקף‬‫החשיפה בבסיס וברבית ועל רקע רגישות השווי הכלכלי של האופציות לשינויים בבסיס‪ ,‬ברבית ובפרט לשינויים בתנודתיות נכסי‬
‫הבסיס ‪ -‬קבע הדירקטוריון מגבלות נוספות על פעילות חדר העסקאות באופציות‪.‬‬
‫ דירקטוריון הבנק קבע מגבלות ביחס לפעילות המותרת באופציות במונחי הפסד מקסימאלי בתרחישים‪ .‬התרחישים מתייחסים‬‫לשינויים סימולטניים בשער החליפין ובתנודתיות של נכסי הבסיס‪ .‬כמו כן נקבעו על ידי הדירקטוריון מגבלות על השינויים‬
‫המקסימאליים בערכו של תיק האופציות במונחים של מדדי רגישות )‪.(GREEKS‬‬
‫ תרחישי קיצון ‪ -‬דירקטוריון הבנק קבע מגבלה על גובה השחיקה המקסימאלי בשווי ההוגן בגין הפעלתם של מספר תרחישי‬‫קיצון בתחום החשיפה לסיכוני שוק ‪ -‬לרבות סיכוני אופציות‪ .‬מגבלה זו נקבעה לעד ‪ 10%‬מההון העצמי‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬רגישות להפסדים בתיק האופציות נבדקת במסגרת תרחישי קיצון לבחינת הנאותות ההונית‪ ,‬והשפעתה על בסיס ההון ויחס‬
‫ההון לרכיבי סיכון‪.‬‬
‫תוצאות התרחישים ומשמעותן מדווחות אחת לרבעון להנהלה‪ ,‬לוועדה לניהול סיכונים ולדירקטוריון‪.‬‬
‫ניהול החשיפה‬
‫כלי ניהול החשיפה לסיכוני אופציות כוללים מטריצת רגישויות ‪ Vol-Spot‬המציגה את החשיפה כתוצאה מהיווצרות שילוב של תרחישים‬
‫שונים של שער חליפין ותנודתיות‪ .‬בנוסף‪ ,‬נעשה שימוש בתרחיש חשיפה לסיכון עקום רבית )תרחיש‪ (RHO-‬הבוחן את השינוי בשווי‬
‫הפוזיציה במקרה של תזוזה של ‪ 1%‬בעקום הרבית‪ ,‬ובמודל ‪ Weighted Vega‬לניהול החשיפה לסיכון התנודתיות‪.‬‬
‫דרישות ההון בגין סיכוני אופציות‬
‫במסגרת יישום הוראות באזל ‪ 3‬מיישמת הקבוצה את הגישה הסטנדרטית בגין החשיפה לסיכוני שוק‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬נדרש הבנק‬
‫להלימות ההון הרגולטורית בגין סיכוני אופציות בתחומי הפעילות למסחר בלבד‪ .‬ההון הרגולטורי הנדרש בגין החשיפות בגין הפעילות‬
‫באופציות בפעילות למסחר ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬על פי הוראות באזל ‪ 3‬היה כ‪ 4-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 7-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪ .2014‬הקבוצה מבצעת הקצאת הון משלימה בגין סיכוני האופציות‪ ,‬ככל שקיימות‪ ,‬במסגרת יישום הוראות נדבך ‪ 2‬של באזל ‪.3‬‬
‫ז‪ .‬סיכון מניות‬
‫כללי‬
‫בנוסף למגבלות הרגולטוריות בכל הקשור להגבלת היקף ההשקעה המותר לתאגידים בנקאיים בתאגידים ריאליים‪ ,‬הגדיר דירקטוריון‬
‫הבנק תיאבון סיכון בתחום פעילות במניות‪ .‬דירקטוריון הבנק קבע מגבלות על גובה ההשקעה‪ ,‬תמהיל ההשקעה ‪ -‬לרבות מגבלה על‬
‫החשיפה המטבעית ומגבלות ענפיות‪.‬‬
‫דרישות ההון בגין סיכון מניות‬
‫במסגרת יישום הוראות באזל ‪ 3‬מיישמת הקבוצה את הגישה הסטנדרטית בגין החשיפה לסיכוני שוק‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬נדרש הבנק‬
‫להלימות ההון הרגולטורית בגין סיכון מניות בתחומי המסחר בלבד‪.‬‬
‫הקבוצה מבצעת הקצאת הון משלימה בגין סיכון המניות בתיק הבנקאי‪ ,‬ככל שקיימים‪ ,‬במסגרת יישום הוראות נדבך ‪ 2‬של באזל ‪.3‬‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬לא נדרשה הקצאת הון בגין סיכון מניות‪.‬‬
‫‪35‬‬
‫ח‪ .‬הפיקוח והבקרה על ניהול החשיפה לסיכוני השוק‬
‫הבנק מקיים מערך נאות של מנגנוני שליטה‪ ,‬ניהול‪ ,‬פיקוח‪ ,‬בקרה בלתי תלויה וביקורת על תהליך ניהול סיכוני השוק‪ .‬התפיסה הניהולית‬
‫והבקרתית של הבנק היא של זיהוי‪ ,‬כימות ואמידה שוטפים של החשיפה לסיכוני שוק ובקרת עמידה במגבלות שנקבעו‪.‬‬
‫ניהול החשיפה לסיכוני השוק נבחן ומבוקר באופן שוטף במסגרת בחינת כלל הסיכונים על ידי ועדות ופורומים ייעודיים ברמת‬
‫הדירקטוריון וההנהלה )כמפורט לעיל בפרק חשיפה לסיכונים ודרכי ניהולם ‪ -‬כללי( וכן על ידי דרגי הביניים שהמרכזיים שבהם הינם‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫מערך הביניים )‪ - (Middle Office‬היחידה כפופה לראש המערך הפיננסי ומתמחה בביצוע בקרות על הפעילות בחדרי עסקאות‬
‫מט"ח שבחטיבה לניהול נכסי לקוחות ועל פעילות הנוסטרו ופעילות היחידה לניהול הנכסים וההתחייבויות שבמערך הפיננסי‪.‬‬
‫היחידה מאתרת את הסיכונים השונים סמוך להיווצרותם‪ ,‬ככל הניתן‪ ,‬ומפתחת בקרות ונהלי עבודה לצמצום חשיפת הבנק‪.‬‬
‫במסגרת פעילותה בודקת היחידה את העמידה במגבלות שנקבעו על ידי ההנהלה והדירקטוריון לגבי הפוזיציות השונות הן‬
‫ברמה תוך יומית והן בדיעבד ומבצעת תרחישי קיצון בתיקים ספציפיים‪.‬‬
‫יחידת תחום ניהול סיכוני שוק ונזילות ‪ -‬היחידה‪ ,‬השייכת לחטיבה לניהול סיכונים‪ ,‬אחראית על ניהול בקרת סיכוני השוק והנזילות‬
‫בבנק‪ .‬היחידה מהווה פונקציה עצמאית בלתי תלויה הפועלת מכוח הוראת ניהול בנקאי תקין ‪") 339‬ניהול סיכוני שוק"(‪ .‬במסגרת‬
‫פעילותה מבקרת ובוחנת היחידה את טיב הכלים המשמשים למדידת הסיכון‪ ,‬בוחנת את המגבלות שנקבעו ואת התאמתן‬
‫לחשיפות הבנק ומדווחת מיידית על חריגות ממגבלות אם היו‪.‬‬
‫פורום ‪ CRO‬בתחום סיכוני שוק ונזילות בראשותו של מנהל תחום ניהול סיכוני שוק ונזילות‪ ,‬מתכנס אחת לרבעון‪ ,‬במסגרתו‬
‫נדונות שיטות ומתודולוגיות לקידום אפקטיביות הבקרה על סיכוני השוק והנזילות בקבוצה‪.‬‬
‫פורום ניהול סיכונים קבוצתי בראשות ראש החטיבה לניהול סיכונים עוסק בדרכים ואפשרויות לקידום ניהול סיכונים על בסיס קבוצתי‪.‬‬
‫פורום תרחישי קיצון‪ ,‬מתכנס לפחות אחת לחצי שנה ובוחן אפקטיביות תרחישים קיימים ותרחישים נדרשים‪.‬‬
‫ט‪ .‬דיווח על החשיפות לסיכוני שוק‬
‫הנהלת הבנק‪ ,‬הוועדה לניהול סיכונים והדירקטוריון מקבלים מגוון דיווחים על החשיפה לסיכוני שוק‪ ,‬ובחתכים שונים על ידי גורמי‬
‫הניהול‪ ,‬הפיקוח והבקרה‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬החשיפות בפועל לסיכוני השוק‪ ,‬בהשוואה למסגרות וגבולות הפעילות שנקבעו על ידי הדירקטוריון‪ ,‬והסמכויות לניהולן מרוכזות‬
‫במסמך הסיכונים הרבעוני כנדרש בהוראה לניהול בנקאי תקין ‪ 310‬הנדון אחת לרבעון‪ ,‬בהנהלה‪ ,‬בוועדה לניהול סיכונים ובדירקטוריון‪.‬‬
‫י‪ .‬ניהול חשיפות השוק על בסיס קבוצתי‬
‫היבט מרכזי במדיניות ניהול סיכוני השוק ותיאבון הקבוצה לסיכוני שוק הינו מיסוד תיאבון קבוצתי לרבות עקרונות מנחים לפעילות‬
‫חברות הבנות הבנקאיות בקבוצה‪ .‬בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין ‪ ,339‬והוראות אחרות של הפיקוח על הבנקים ‪ -‬ובכלל זה הוראות‬
‫באזל ‪ ,3‬מערכת ניהול הסיכונים של הבנק מקיפה ומביאה בחשבון את החשיפה לסיכונים בחברות הבנות הבנקאיות בישראל ומחוץ‬
‫לישראל‪.‬‬
‫ההנהלות והדירקטוריונים של חברות הבנות הבנקאיות בישראל קבעו מדיניות ומסגרות לחשיפה לסיכוני שוק‪ ,‬ואלה נמסרים לעיון‬
‫מוקדם בבנק כחלק מיישום והטמעת מדיניות ניהול סיכונים קבוצתית‪.‬‬
‫המידע על מצב החשיפות בהתאם למסגרות שנקבעו מתקבל בבנק מחברות הבנות‪ ,‬ומובא בחשבון בראייה הכוללת של חשיפת‬
‫הקבוצה‪ .‬בנוסף‪ ,‬הבנק בוחן בתדירות גבוהה‪ ,‬לפחות פעם ברבעון‪ ,‬את תאבון הסיכון ואת סיכוני השוק בפועל של הבנק ושל חברות‬
‫הבנות הבנקאיות‪.‬‬
‫‪36‬‬
‫ניהול סיכוני נזילות‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫סיכון הנזילות הינו סיכון קיים או עתידי שהבנק יתקשה לספק את צרכי נזילותו במצבי ביקוש והיצע חריגים לרבות התחייבויות‬
‫בלתי צפויות‪ ,‬משיכות בלתי צפויות מפקדונות הציבור‪ ,‬ביקוש בלתי צפוי לאשראי ואי וודאות לגבי זמינות המקורות‪.‬‬
‫בחודש ספטמבר ‪ 2008‬הוציאה ועדת באזל‪ ,‬ה‪ ,BIS-‬הנחייה מעודכנת )‪ (Sound Practice‬שעוסקת בתחום ניהול סיכון הנזילות‪ .‬ההנחיה‬
‫נכתבה בעקבות לקחי המשבר הפיננסי‪ ,‬וכוללת שורת הנחיות חדשות לניהול הנזילות‪ ,‬ובהן‪ :‬הצורך בתמחור סיכון הנזילות‪ ,‬הצורך‬
‫בהחזקת כרית בטחון‪ ,‬שורת עקרונות במדידת הסיכון בהם שימוש נרחב יותר בתרחישי קיצון‪ ,‬ניהול נזילות תוך יומי‪ ,‬תוכניות מגירה‬
‫ועוד‪.‬‬
‫בחודש ינואר ‪ 2013‬פרסמה ועדת באזל עדכון של המסמך שפרסמה בדצמבר ‪ 2010‬כחלק ממקבץ מסמכים לחיזוק עמידות המערכת‬
‫הבנקאית )באזל ‪ ,(3‬שעוסק בשני מדדים חדשים לאמידה כמותית של סיכון הנזילות ‪ -‬יחס הנזילות המזערי )‪ ,(LCR‬ויחס המימון היציב‬
‫)‪ ,(NSFR‬וכלים פיקוחיים נוספים לניטור הסיכון‪.‬‬
‫בחודש ינואר ‪ 2013‬פרסם בנק ישראל עדכון להוראות ניהול סיכון הנזילות )הוראה ‪ ,(342‬שעיקרו הרחבה ועדכון של מתכונת‬
‫המעקב והדיווח אחר סיכון הנזילות במערכת הבנקאית‪.‬‬
‫בחודש ספטמבר ‪ 2014‬פרסם בנק ישראל הוראה חדשה "יחס כיסוי הנזילות" )הוראה ‪ (221‬המאמצת את המלצות ועדת באזל ‪.3‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 342‬תמשיך להתקיים במקביל להוראה ‪ ,221‬כאשר נדרש למלא אחר הדרישות האיכותיות והכמותיות שבה‬
‫עד תום תקופת המעבר‪ ,‬ותעודכן לאחר תום תקופת המעבר‪.‬‬
‫הבנק מיישם מדיניות כוללת לניהול סיכון הנזילות במטבע ישראלי ובמט"ח‪ ,‬שאישר דירקטוריון הבנק‪ ,‬בהתאם לנדרש בהוראות ניהול‬
‫בנקאי תקין ‪ 342‬ו‪ 221-‬של הפיקוח על הבנקים‪.‬‬
‫המדיניות כוללת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬מגבלות על יחס כיסוי נזילות‪ ,‬יחסי הנזילות הפנימיים‪ ,‬ואופק ההישרדות בתרחיש רגיל ובתרחישי‬
‫קיצון‪ ,‬ועל תזרים המזומנים‪ ,‬והתייחסות לכלי המדידה‪ ,‬השליטה והבקרה ולמנגנוני הדיווח שיש לקיים כחלק מניהול סיכון‬
‫הנזילות השוטף‪ .‬כמו כן‪ ,‬הבנק קבע מתודולוגיה שתסייע בזיהוי משבר נזילות בבנק‪ ,‬וזאת בכדי להבטיח את יכולתו של הבנק‬
‫לעמוד באתגרים העולים מניהול העסקים השוטף‪ ,‬וכאלה שעלולים להתעורר בעת מקרי לחץ בשווקים הפיננסיים‪.‬‬
‫ב‪ .‬פיקוח ובקרה על ניהול החשיפה לסיכוני נזילות‬
‫התפיסה הבקרתית של הבנק היא של זיהוי‪ ,‬כימות ואמידה של הסיכונים ובקרת עמידה במגבלות שנקבעו בנהלים באופן שוטף הן על‬
‫ידי מנהלי החשיפה והן על ידי גורמי בקרה וביקורת בלתי תלויים‪ ,‬במטרה להבטיח את היכולת להתמודד גם במצבי ביקוש והיצע חריגים‬
‫בשווקים הפיננסיים‪.‬‬
‫ניהול החשיפה לסיכוני הנזילות נבחן ומבוקר באופן שוטף על ידי ועדות ופורומים ייעודיים ברמת הדירקטוריון וההנהלה בקווי הגנה‬
‫הראשון‪ ,‬השני והשלישי כמפורט לעיל‪.‬‬
‫ג‪ .‬דיווח על החשיפה לסיכוני נזילות‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫דוח סיכון נזילות יומי בשקלים ובמט"ח מופק ממערכת הנזילות במחשב המרכזי‪ ,‬ומופץ לכל גורמי הניהול והבקרה הרלוונטיים‪.‬‬
‫דיווח על החשיפות לסיכון הנזילות בשקלים ובמט"ח בהשוואה למסגרות וגבולות הפעילות שנקבעו על ידי הדירקטוריון והסמכויות‬
‫לניהולם ניתן שלוש פעמים בשבוע במסגרת הועדה לעניינים שוטפים‪ ,‬בראשות המנכ"ל או ראש המערך הפיננסי‪.‬‬
‫דיווח על החשיפות מרוכז במסמך הסיכונים הרבעוני כנדרש בהוראה לניהול בנקאי תקין ‪ .310‬מסמך הסיכונים נדון‪ ,‬אחת לרבעון‪,‬‬
‫בהנהלה‪ ,‬בוועדה לניהול סיכונים ובדירקטוריון‪.‬‬
‫דיווח רבעוני בהנהלה‪ ,‬בוועדה לניהול סיכונים ובדירקטוריון על תוצאות תרחישי קיצון בנזילות‪ ,‬במסגרת מסמך הסיכונים‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬הנהלת הבנק והדירקטוריון מעודכנים באופן שוטף ועל פי הצורך בהתפתחויות בחשיפות הבנק לסיכוני נזילות‪.‬‬
‫‪37‬‬
‫ד‪ .‬ניהול על בסיס קבוצתי של סיכון הנזילות‬
‫קבוצת הבנק כוללת כמה בנקים בעלי אופי פעילות שונה וצורכי נזילות שונים‪ .‬כדי להתמודד עם מצב זה‪ ,‬הקבוצה מנהלת מעקב אחר‬
‫מצב הנזילות הן ברמת הקבוצה כולה‪ ,‬והן ברמת הבנק הבודד ‪ -‬כל בנק לפי צרכיו ובהתאם למבנה הנכסים וההתחייבויות שלו ואופי‬
‫פעילותו‪.‬‬
‫מדיניות ניהול הנזילות ברמת קבוצת הבנק מבוססת בהתאם להוראת ניהול בנקאי ‪ 342‬ו‪ ,221-‬על פיה כל תאגיד בנקאי צריך לקיים‬
‫מדיניות‪ ,‬למדוד את יחס כיסוי הנזילות שלו באופן עצמאי‪ ,‬ולקיים מודל נזילות פנימי שאושר בדירקטוריון‪ .‬כמו כן‪ ,‬כל חברת בת אחראית‬
‫לגבש ולקיים מדיניות עצמאית לניהול הנזילות‪ ,‬תוך הקפדה על קיום ההוראות של הרשויות הרגולטוריות‪ .‬כל אחת מחברות הבת‬
‫בקבוצה עומדת ביחס כיסוי נזילות בפני עצמה‪.‬‬
‫ה‪ .‬התשתית לניהול סיכון הנזילות ‪ -‬מערכות ומודלים למדידה וניהול של החשיפה‬
‫הבנק והקבוצה פועלים לשמירה על מלאי נכסים נזילים ברמת נאותה‪ ,‬במקביל לניהול השימושים‪ ,‬באופן שיניב הכנסה לבנק‪ .‬בשל כך‪,‬‬
‫הבנק רואה משנה חשיבות בניהול שמרני אך אקטיבי של הנזילות בבנק‪ .‬תיאבון הסיכון של הבנק והקבוצה בהיבט זה נמוך ומתבטא‬
‫במבנה הנכסים וההתחייבויות‪ ,‬בקיומם של כלי ניהול‪ ,‬שליטה‪ ,‬פיקוח ובקרה המוקצים לעניין זה‪ ,‬ומערכי הניהול והבקרה שמופקדים על‬
‫ניהול סיכון זה‪.‬‬
‫התשתית לניהול סיכון הנזילות בבנק משלבת מודלים שונים לניהול השוטף של הנזילות במטבע ישראלי ובמט"ח‪ ,‬הן בתרחיש של מצב‬
‫עסקים רגיל‪ ,‬והן תחת תרחישים המדמים מצבי קיצון ולחץ‪.‬‬
‫מודל פנימי במטבע ישראלי ובמט"ח בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין ‪342‬‬
‫ לצורך ניהול הנזילות הכולל‪ ,‬נמדד ומנוהל סיכון הנזילות באמצעות מודל פנימי שפותח בבנק ושמטרתו מעקב אחר האמצעים‬‫הנזילים שברשות הבנק תחת תרחיש של מצב עסקים רגיל והן תחת סט של תרחישים המדמים מצבי לחץ וקיצון שונים‪ .‬המודל‬
‫מאפשר ניהול‪ ,‬שליטה‪ ,‬פיקוח ובקרה ברמה היומית השוטפת על מצב הנזילות במטבע ישראלי ובמט"ח ולתקופות ארוכות יותר‪.‬‬
‫ בכל אחד מהתרחישים נבחן מצב הנזילות על בסיס המדדים הכמותיים הבאים‪ :‬יחס הנזילות‪ ,‬פער נזילות ואופק הישרדות‪.‬‬‫תרחישי קיצון‬
‫ העקרונות העומדים בבסיס תרחישי הקיצון הינם שככל שיש בידי הבנק יותר נכסים נזילים ביחס לתזרים היוצא )נטו( הצפוי‬‫להתממש בתרחישי הקיצון‪ ,‬כך מבטיח הבנק את יכולתו לעמוד בצורכי הנזילות‪ .‬למטרה זו מסווגים הנכסים הנזילים במודל על פי‬
‫רמת הנזילות‪ ,‬בהתאם להוראות בנק ישראל‪ ,‬והתזרים היוצא על בסיס פרמטרים שמוגדרים מכל אחד מהסעיפים המאזניים והחוץ‬
‫מאזניים על פי הערכות מומחה מכל תרחיש‪.‬‬
‫ המודל משמש כלי ניהולי דינמי‪ ,‬ברמה היומית‪ ,‬לבחינת מצב הנזילות בבנק ולניהול סיכוני הנזילות‪ .‬תוצאות המודל מוצגות בוועדה‬‫לעניינים שוטפים המתכנסת שלוש פעמים בשבוע ומבוקרות באופן שוטף על ידי הגורמים הרלוונטיים ובכללם יחידת תחום סיכוני‬
‫שוק ונזילות‪.‬‬
‫מערכת זה"ב ‪ RTGS‬לניהול נזילות תוך יומי במטבע ישראלי‬
‫בנוסף‪ ,‬לצורך ניהול הנזילות השוטפת בשקלים משתמש הבנק במערכת פנימית שפותחה לצורך עמידה בדרישות הרפורמה במערכת‬
‫התשלומים והסליקה )מערכת זה"ב‪ .(RTGS-‬המערכת מאפשרת סליקה בזמן אמת‪ ,‬ללא השהייה בין ביצוע הוראת התשלום לבין‬
‫אישורה‪ ,‬ומאפשרת לבנק לזהות בכל רגע נתון את התזרים הכספי שעבר בחשבונות‪.‬‬
‫כרית ביטחון )‪ (Buffer‬במט"ח‬
‫דירקטוריון הבנק קבע כרית ביטחון מינימאלית של נכסים נזילים מידיים במט"ח הניתנים למימוש מידי‪.‬‬
‫‪38‬‬
‫תכנית חירום‬
‫בהתאם להוראות בנק ישראל‪ ,‬הוגדרה בבנק תוכנית מימון לשעת חירום‪ .‬מטרת התוכנית היא להגדיר את הפעולות הדרושות בניהול‬
‫סיכוני הנזילות להגנה על המפקידים‪ ,‬החייבים ובעלי המניות‪ ,‬ולקבוע מתודולוגיה שתסייע בזיהוי משבר נזילות בבנק‪ .‬התוכנית מציינת‬
‫מהם הקריטריונים להפעלתה‪ ,‬מהם תרחישי הלחץ האפשריים‪ ,‬ניטור הסיכון ומעקב אחר האינדיקטורים לזיהוי מוקדם של לחצי נזילות‪,‬‬
‫תחומי אחריות וסמכות של בעלי תפקידים‪ ,‬אופן המענה והדיווח וההתנהלות מול גורמי חוץ‪ .‬בנוסף‪ ,‬הבנק עורך אחת לשנה תרגיל‬
‫חירום המדמה תרחיש קיצון שמשפיע גם על מצב הנזילות‪ ,‬ובוחן את תפקוד הבנק ואת יישום תכנית החירום‪.‬‬
‫יחס כיסוי נזילות בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין ‪221‬‬
‫ביום ‪ 28‬בספטמבר ‪ 2014‬הפיץ המפקח על הבנקים חוזר במסגרתו נוספה הוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 221‬בנושא בנושא יחס כיסוי‬
‫נזילות אשר מאמצת את המלצות ועדת באזל לעניין יחס כיסוי הנזילות במערכת הבנקאית בישראל‪.‬‬
‫יחס כיסוי נזילות הינו תקן הנועד לשפר את עמידות פרופיל סיכון הנזילות של התאגידים הבנקאיים בטווח הקצר‪ ,‬ומבטיח זאת‬
‫באמצעות דרישה שתאגידים בנקאיים יחזיקו מלאי הולם של נכסים נזילים באיכות גבוהה ) ‪ (High Quality Liquid Assets - HQLA‬לא‬
‫משועבדים‪ ,‬הניתנים להמרה למזומן במהירות ובקלות בשווקים הפרטיים‪ ,‬כדי לענות על צרכי הנזילות בתרחיש קיצון של נזילות‬
‫המשלב זעזוע ספציפי לתאגיד וזעזוע מערכתי‪ ,‬והנמשך ‪ 30‬ימים קלנדריים‪.‬‬
‫התקן מגדיר מסגרת ספציפית לחישוב יחס כיסוי הנזילות במטרה ליצור אחידות ברמה בינלאומית‪.‬‬
‫היחס מונהג החל מ‪ 1-‬באפריל ‪ ,2015‬כאשר הדרישה המזערית נקבעה על יחס כיסוי נזילות כולל ויחס כיסוי נזילות במט"ח של ‪60%‬‬
‫שיגדל ל‪ 80%-‬ב‪ 1-‬בינואר ‪ 2016‬ול‪ 100%-‬ב‪ 1-‬בינואר ‪ 2017‬ואילך‪.‬‬
‫יחס כיסוי הנזילות ‪ ,LCR -‬מכיל שני רכיבים‪:‬‬
‫)א( שווי מלאי הנכסים הנזילים באיכות גבוהה בתנאי קיצון )‪,(HQLA‬‬
‫)ב( סך תזרים מזומנים יוצא נטו במהלך ‪ 30‬הימים הקלנדריים הבאים‪ ,‬המחושב על פי הפרמטרים של התרחיש‪.‬‬
‫היחס מחושב כשיעור של מלאי נכסים נזילים באיכות גבוהה מתוך סך תזרים מזומנים יוצא נטו במהלך ‪ 30‬הימים הקלנדרים הבאים‪.‬‬
‫יחס המימון היציב ‪ ,NSFR -‬מכיל שני רכיבים‪:‬‬
‫)א( כמות זמינה של מקורות מימון יציבים‪,‬‬
‫)ב( כמות דרושה של מימון לשימושים‪.‬‬
‫היחס מחושב כשיעור של כמות זמינה של מקורות מימון יציבים מתוך הכמות הדרושה של מימון לשימושים‪.‬‬
‫‪39‬‬
‫יחס כיסוי הנזילות בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין ‪221‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫סך ערך משוקלל‬
‫סך ערך לא‬
‫)ממוצע(‬
‫משוקלל )ממוצע(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫סך הכל נכסים נזילים באיכות גבוהה‬
‫סך הכל נכסים נזילים באיכות גבוהה )‪(HQLA‬‬
‫תזרימי מזומנים יוצאים‬
‫פקדונות קמעונאיים מיחידים ומעסקים קטנים‬
‫מזה‪ :‬פקדונות יציבים‬
‫פקדונות פחות יציבים‬
‫פקדונות לתקופה העולה על ‪ 30‬ימים )סעיף ‪ 84‬להוראת ניהול בנקאי תקין ‪(221‬‬
‫מימון סיטונאי בלתי מובטח‬
‫מזה‪ :‬פקדונות שאינם לצרכים תפעוליים )כל הצדדים הנגדיים(‬
‫חובות לא מובטחים‬
‫דרישות נזילות נוספות‬
‫מזה‪ :‬תזרימים יוצאים בגין חשיפה לנגזרים ודרישות ביטחון אחרות‬
‫קווי אשראי ונזילות‬
‫מחויבויות מימון חוזיות אחרות‬
‫מחויבויות מימון מותנות אחרות‬
‫סך הכל תזרימי מזומנים יוצאים‬
‫תזרימי מזומנים נכנסים‬
‫הלוואות מובטחות )למשל עסקאות מכר חוזר(‬
‫תזרימים נכנסים מחשיפות הנפרעות כסדרן‬
‫תזרימי מזומנים נכנסים אחרים‬
‫סך הכל תזרימי מזומנים נכנסים‬
‫סך הכל נכסים נזילים באיכות גבוהה )‪(HQLA‬‬
‫סך הכל תזרימי מזומנים יוצאים נטו‬
‫יחס כיסוי נזילות‬
‫‪40‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪29,568‬‬
‫‪52,472‬‬
‫‪16,266‬‬
‫‪24,082‬‬
‫‪12,124‬‬
‫‪40,401‬‬
‫‪40,343‬‬
‫‪58‬‬
‫‪41,654‬‬
‫‪13,790‬‬
‫‪17,621‬‬
‫‪184‬‬
‫‪4,895‬‬
‫‪3,920‬‬
‫‪813‬‬
‫‪2,743‬‬
‫‪364‬‬
‫‪32,048‬‬
‫‪31,990‬‬
‫‪58‬‬
‫‪17,489‬‬
‫‪13,790‬‬
‫‪1,164‬‬
‫‪184‬‬
‫‪286‬‬
‫‪53,457‬‬
‫‪627‬‬
‫‪9,292‬‬
‫‪19,597‬‬
‫‪29,517‬‬
‫‬‫‪6,863‬‬
‫‪14,899‬‬
‫‪21,762‬‬
‫סך ערך מתואם‬
‫‪29,568‬‬
‫‪31,695‬‬
‫‪93%‬‬
‫מצב הנזילות והרכב הנכסים וההתחייבויות‬
‫היקף יתרות המערכת הבנקאית בבנק ישראל )עו"ש ופקדונות מוניטריים( לסוף יוני ‪ 2015‬עמד על כ‪ 147-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בהשוואה‬
‫ל‪ 137-‬מיליארד ש"ח בסוף דצמבר ‪.2014‬‬
‫עיקר הנכסים הנזילים בקבוצה‪ ,‬הכוללת מזומנים‪ ,‬פקדונות בבנק ישראל )עו"ש ופקדונות מוניטריים(‪ ,‬פקדונות בבנקים וניירות ערך‬
‫נזילים‪ ,‬הסתכמה ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ב‪ 40.4-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 38.3-‬מיליארד ש"ח בסוף שנת ‪ ,2014‬מזה‪ ,‬יתרת המזומנים‪,‬‬
‫פקדונות בבנק ישראל והפקדונות בבנקים הסתכמה ב‪ 28.8-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬וכ‪ 11.6-‬מיליארד ש"ח הושקעו בניירות ערך‪ ,‬בעיקר באגרות‬
‫חוב של ממשלת ישראל‪.‬‬
‫יחס הפקדונות לאשראי לציבור ליום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬עומד על ‪ ,139.7%‬בהשוואה ל‪ 138.0%-‬ב‪ 31-‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫בסוף יוני ‪ 2015‬הסתכמו פקדונות הציבור‪ ,‬אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‪ ,‬בכ‪ 104.7-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 100.1-‬מיליארד ש"ח‬
‫בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫הרכב הנכסים וההתחייבויות של הבנק מצביע על נזילות גבוהה‪ .‬זאת כתוצאה ממדיניות לגיוס מקורות מגוונים ויציבים‪ ,‬תוך דגש על‬
‫גיוס מקורות לטווחי זמן ארוכים‪ ,‬ממגוון של מגזרי לקוחות‪ ,‬ובמטבעות שונים‪.‬‬
‫הבנק מנטר את היקף וריכוזיות המקורות על פי קריטריונים שונים‪ ,‬כגון‪ :‬לפי גודל ומח"מ באופן שוטף‪ ,‬ומציב יעדים ומגבלות להיקף‬
‫הפקדונות הגדולים ולתמהיל המקורות בכלל‪.‬‬
‫הבנק פועל בנגזרים ונדרש לביטחונות במסלקות השונות בגין פעילות זו‪ .‬לדרישת הביטחונות הנ"ל קיימת השפעה נמוכה על רמת‬
‫הנזילות ויחס כיסוי הנזילות של הקבוצה‪.‬‬
‫במהלך תקופת הדיווח בוצעו פעולות לעמידה ביחסי כיסוי גבוהים מהנדרש על פי הוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 221‬ו‪.342-‬‬
‫‪41‬‬
‫ניהול סיכונים בתיק ניירות הערך במט " ח ‪ -‬סיכוני שוק וחבות‬
‫א‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫דירקטוריון הבנק קבע במסגרת מסמך מדיניות הסיכונים הפיננסיים מדיניות ותיאבון סיכון מפורטים ביחס לפעילות הבנק בתיק‬
‫ניירות ערך במט"ח‪ ,‬וקבע מגבלות השקעה וקווים מנחים‪ ,‬הן בהיבט האשראי‪ ,‬הן בהיבט של חשיפה לסיכוני צד נגדי והן בהיבט‬
‫של חשיפה לסיכוני שוק‪ .‬מדיניות זו נבחנת על ידי הדירקטוריון וועדותיו לפחות אחת לשנה‪ ,‬ובאופן דינאמי יותר על בסיס‬
‫השינויים והתמורות בשווקים הפיננסיים‪.‬‬
‫הבנק משקיע רק באגרות חוב של חברות שדורגו בדירוג השקעה )‪ (Investment Grade‬ביום הרכישה‪ ,‬וזאת לאחר בחינת איכות‬
‫האשראי של המנפיק‪ ,‬סיכוני השוק הגלומים בהשקעה ונזילות אגרות החוב‪.‬‬
‫לאחר ביצוע ההשקעה‪ ,‬מקיים הבנק באופן שוטף‪ ,‬כחלק מניהול הסיכונים השוטף בתיק ניירות הערך במט"ח מעקב מאקרו‬
‫כלכלי וענפי הרלוונטי להשקעותיו השונות‪ .‬הניתוח מתבצע הן ברמת הנייר‪ ,‬הן ברמת החברה הבודדת והן ברמת כלל התיק‪ ,‬תוך‬
‫הסתמכות על פרסומים הנוגעים לחברה המנפיקה ולשוקי היעד‪ ,‬על תוצאות כספיות ועל פרמטרים אחרים מהם ניתן ללמוד על‬
‫מצב החברה או ההשקעה‪ .‬ניהול הסיכונים והמעקב אחר ההשקעות מתבצעים בזמן אמת‪ ,‬ובהתבסס על מערכות תומכות‬
‫החלטה‪ ,‬המספקות ומנתחות מידע שוק ואחר‪ ,‬ובהן‪ :‬מערכת ‪ Anser‬מבית ‪ BlackRock‬לניהול סיכונים בניירות ערך מגובי‬
‫משכנתא ומערכת ‪ +Kondor‬לניהול סיכונים בניירות ערך‪.‬‬
‫בבנק מספר קווי הגנה ותמיכה המגבים את פעילות ההשקעה‪:‬‬
‫קו הגנה ראשון )המערך הפיננסי וחטיבת משאבים(‬
‫ מערך הביניים ‪ -‬מבצע בקרה יומית על עמידה במגבלות קווי האשראי שהוקצו לפעילות מול בנקים‪ ,‬חברות ומדינות‪,‬‬‫הכוללת בחינה שוטפת של שינויים בדירוגי הצדדים הנגדיים להם מוקצים קווי אשראי‪ ,‬לרבות בקרה על אגרות חוב‬
‫קונצרניות וכן שינויים במרווחי האשראי בהם הם נסחרים‪ .‬מוסדות בהם נצפו שינויים משמעותיים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בפרמטרים‬
‫האמורים מדווחים‪ ,‬נבחנים מחדש ומטופלים בהתאם‪ .‬בנוסף מדווח מערך הביניים באופן מיידי גם על פתיחת מרווחים‬
‫והורדות דירוג של צדדים נגדיים מולם הבנק חשוף‪.‬‬
‫ המערך האחורי אחראי על סליקת העסקאות והעברת הכספים ובמסגרת זאת מבצע בקרות תפעוליות על ביצוע‬‫העסקאות‪.‬‬
‫קו הגנה שני )החטיבה לניהול סיכונים(‬
‫ יחידת תחום סיכוני שוק ונזילות‪ .‬במסגרת עבודתה בוחנת היחידה את נאותות תהליכי ניהול סיכוני השוק ואת התאמתה‬‫למדיניות באופן מדגמי‪ ,‬את טיב הכלים שמשמשים למדידת הסיכון ואת העמידה במגבלות שנקבעו‪.‬‬
‫יחידה זו מבקרת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את פעילות ההשקעה‪ ,‬את העמידה בנוהלי ובמגבלות ההשקעה‪ ,‬את ההתפתחויות בשווי ההוגן‬
‫של ניירות הערך ואת נאותות המודלים והכלים המשמשים לניהול הסיכונים בפעילות‪ ,‬בזמן סביר סמוך ככל הניתן למועד‬
‫הביצוע‪.‬‬
‫ היחידה לבקרת אשראי‪ .‬במסגרת עבודתה מבצעת היחידה בקרה על אגרות החוב בתיק הנוסטרו בהן הדירוג ירד מתחת‬‫לדירוג המותר לפי נהלי הבנק )"חריגה פאסיבית"(‪ .‬היקף הבדיקות בתחום זה מושפע מהמצב הכלכלי העולמי ומהחלטת‬
‫הבנק לצמצם את רמות הסיכון בתיק אגרות החוב‪ .‬היחידה מעריכה את סבירות הסיכון וטיב הגורם שהנפיק את אגרות‬
‫החוב‪ ,‬בין אם הוא גורם פרטי או ריבוני‪ ,‬בנפרד מהגורמים העסקיים‪ ,‬ומציגה את מסקנותיה למנכ"ל הבנק‪ ,‬ראש המערך‬
‫הפיננסי והמבקר הפנימי הראשי‪.‬‬
‫ היחידה להערכת סיכוני אשראי‪ .‬במסגרת עבודתה נותנת היחידה חוות דעת בלתי תלויה לכל בקשת השקעה‪/‬הגדלת‬‫השקעה במקרה בו סך החשיפה הקיימת בבנק ו‪/‬או זו שתיווצר לאחר ההשקעה עולה על ‪ 25‬מיליון ש"ח‪ .‬חוות הדעת‬
‫מעריכה את הסיכון הגלום בבקשת ההשקעה‪/‬חשיפה לעומת תיאבון הסיכון של הבנק כפי שהוגדרו במסמכי המדיניות‬
‫הרלוונטיים של הבנק‪ .‬מקבל ההחלטה יתייחס לחוות דעת זו במהלך קבלת ההחלטה לביצוע ההשקעה‪/‬הגדלת ההשקעה‪.‬‬
‫‪42‬‬
‫ה‪ .‬בחינת השווי ההוגן בתיק ניירות הערך מתבצעת על ידי מערך הביניים‪ .‬בהתייחס לחלק הארי של ההשקעות בתיק‪ ,‬מדידת השווי‬
‫ההוגן נעשית בהסתמך על ציטוטי שוק או בהתבסס על ציטוטי מחירים של ספק מחירים בינלאומי חיצוני לבנק‪ .‬מדובר בחברה‬
‫בינלאומית מובילה‪ ,‬בעלת נסיון של יותר מ‪ 25-‬שנה‪ ,‬המספקת שירותי שיערוך עבור מאות מוסדות פיננסיים מובילים בעולם‪.‬‬
‫החברה עוסקת בתחום מתן שירותי ציטוט ושערוך ולא בתחום המסחר בניירות ערך‪ .‬לגבי ניירות ערך שהינם מוצרים מובנים‬
‫מתקבל ציטוט ממנפיקי ניירות הערך‪.‬‬
‫ו‪.‬‬
‫כחלק ממנגנוני הפיקוח והבקרה על ניהול הסיכונים גובשה בבנק שגרת דיווח לגבי אופי והיקף החשיפות בתיק ניירות הערך‬
‫המנוהל‪ .‬הדיווחים נמסרים הן לגורמים מקבלי ההחלטה והן לגורמי הבקרה‪ .‬עיקר מתכונת הדיווח בבנק הינה‪:‬‬
‫ דיווח מיידי עם גילוי חריגה ממגבלות ונהלים‪.‬‬‫ דיווח מיידי על פתיחת מרווחים‪ ,‬שינוי דירוג וכל אירוע חריג אחר בתיק‪ ,‬וככל שנדרש‪.‬‬‫ ישיבות השקעה דו שבועיות בראשות ראש המערך הפיננסי‪.‬‬‫ דיווח אחת לשבוע לוועדה לעניינים שוטפים בראשות המנכ"ל על רכישות חדשות‪ ,‬מכירות‪ ,‬ואירועים חריגים‪.‬‬‫ דיון אחת לחודש בראשות המנכ"ל בתמהיל התיק‪ ,‬בהתפתחויות בחשיפה ובמגמות בשווקים הפיננסים‪.‬‬‫ דיווח שש פעמים בשנה לוועדת ניהול סיכונים של הדירקטוריון‪.‬‬‫ דיווח רבעוני במסגרת מסמך הסיכונים הכולל להנהלה‪ ,‬לוועדה לניהול סיכונים ולדירקטוריון הבנק‪.‬‬‫ דיווח שלוש פעמים בשנה לוועדה העליונה בראשות המנכ"ל ובהשתתפות מנהל הסיכונים הראשי‪.‬‬‫לפירוט תיק ניירות הערך במטבע חוץ ‪ -‬ראה פרק הרכב והתפתחות נכסי והתחייבויות קבוצת הבנק‪.‬‬
‫‪43‬‬
‫ניהול סיכוני אשראי‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫סיכון האשראי הינו הסיכון לפגיעה בשווי נכסי הקבוצה וברווחיותה עקב הרעה ביכולת הלווים לעמוד בהתחייבויותיהם לבנק ו‪/‬או הרעה‬
‫בשווי הביטחונות שהועמדו כבטוחה לאשראי‪.‬‬
‫כדי למזער את הסיכון מוגדרת בקבוצה מדיניות ניהול סיכוני האשראי ומגבלות חשיפה לגבי לווים‪/‬ענפים במגזרי הפעילות והמוצרים‬
‫השונים‪.‬‬
‫הבנק מיישם מדיניות כוללת לניהול סיכון האשראי‪ ,‬בהתאם לנדרש בהוראת ניהול בנקאי תקין ‪.311‬‬
‫ב‪ .‬הקצאת ההון בגין סיכוני אשראי‪ ,‬סיכוני שוק וסיכון תפעולי‬
‫במסגרת יישום הוראות באזל ‪ 3‬מיישמת הקבוצה את הגישה הסטנדרטית בגין החשיפה לסיכוני אשראי‪ .‬במסגרת נדבך ‪ 2‬מתבצעת‬
‫הקצאת הון משלימה בגין סיכוני האשראי‪.‬‬
‫ההון הנדרש לעניין זה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬היה ‪ 8,372‬מיליון ש"ח‪ ,‬מתוך זה כ‪ 44.9%-‬בגין תאגידים‪ ,‬וכ‪ 20.5%-‬בגין קמעונאות ליחידים‪.‬‬
‫להלן נכסי הסיכון ודרישות ההון בגין סיכוני אשראי‪ ,‬סיכוני שוק וסיכון תפעולי הנובעים מהחשיפות השונות‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫נכסי סיכון‬
‫סוג החשיפה‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סיכון ‪CVA‬‬
‫סיכון סליקה‬
‫סך הכל בגין סיכוני אשראי‬
‫סיכוני שוק‬
‫סיכון תפעולי‬
‫סך הכל נכסי סיכון‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי הסיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי הסיכון‬
‫יחס ההון הכולל הנדרש לפי המפקח‬
‫על הבנקים‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫דרישות ההון‬
‫)‪(1)(12.53%‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪338‬‬
‫‪565‬‬
‫‪1,542‬‬
‫‪29,968‬‬
‫‪2,784‬‬
‫‪13,709‬‬
‫‪3,158‬‬
‫‪10,017‬‬
‫‪4,433‬‬
‫‪297‬‬
‫‪9‬‬
‫‪66,820‬‬
‫‪1,281‬‬
‫‪6,177‬‬
‫‪74,278‬‬
‫נכסי סיכון‬
‫דרישות ההון‬
‫)‪(12.50%‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪42‬‬
‫‪71‬‬
‫‪193‬‬
‫‪3,755‬‬
‫‪349‬‬
‫‪1,718‬‬
‫‪396‬‬
‫‪1,255‬‬
‫‪555‬‬
‫‪37‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8,372‬‬
‫‪161‬‬
‫‪774‬‬
‫‪9,307‬‬
‫‪393‬‬
‫‪615‬‬
‫‪1,613‬‬
‫‪30,436‬‬
‫‪2,960‬‬
‫‪13,079‬‬
‫‪3,059‬‬
‫‪9,313‬‬
‫‪4,371‬‬
‫‪309‬‬
‫‬‫‪66,148‬‬
‫‪1,226‬‬
‫‪6,459‬‬
‫‪73,833‬‬
‫‪9.71%‬‬
‫‪13.59%‬‬
‫‪9.72%‬‬
‫‪14.26%‬‬
‫‪(1)12.53%‬‬
‫‪(1)12.50%‬‬
‫‪49‬‬
‫‪77‬‬
‫‪202‬‬
‫‪3,805‬‬
‫‪370‬‬
‫‪1,635‬‬
‫‪382‬‬
‫‪1,164‬‬
‫‪546‬‬
‫‪39‬‬
‫‬‫‪8,269‬‬
‫‪153‬‬
‫‪807‬‬
‫‪9,229‬‬
‫)‪ (1‬ראה באור ‪.4‬ה‪ .‬לדוחות הכספיים לגבי הדרישה להגדלת יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬בהתאם להוראות הפיקוח על הבנקים בנושא "מגבלות למתן הלוואות לדיור"‪.‬‬
‫‪44‬‬
‫התפלגות החשיפה לפני הפרשה להפסדי אשראי לפי סוג ענף צד או צד נגדי‪ ,‬ממויין לפי סוגים עיקריים של חשיפת אשראי‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הלוואות‬
‫סוג החשיפה‬
‫ריבונות‬
‫סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫חובות של תאגידים‬
‫חובות בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫הלוואות לעסקים קטנים‬
‫משכנתאות לדיור‬
‫אחרים‬
‫סך הכל‬
‫אגרות חוב‬
‫נגזרים‬
‫)‪(OTC‬‬
‫חשיפות חוץ נכסים‬
‫מאזניות)‪ (1‬אחרים‬
‫סך הכל‬
‫חשיפת‬
‫אשראי ברוטו‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪25,630‬‬
‫‪636‬‬
‫‪4,399‬‬
‫‪26,497‬‬
‫‪2,885‬‬
‫‪17,394‬‬
‫‪4,442‬‬
‫‪18,945‬‬
‫‬‫‪100,828‬‬
‫‬‫‪104‬‬
‫‪309‬‬
‫‪1,605‬‬
‫‬‫‪114‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‬‫‪2,148‬‬
‫‪10,298‬‬
‫‪982‬‬
‫‪1,669‬‬
‫‪1,270‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪14,219‬‬
‫‪3‬‬
‫‪62‬‬
‫‪215‬‬
‫‪17,711‬‬
‫‪125‬‬
‫‪10,681‬‬
‫‪2,113‬‬
‫‪2,016‬‬
‫‬‫‪32,926‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪4,090‬‬
‫‪4,090‬‬
‫‪35,931‬‬
‫‪1,784‬‬
‫‪6,592‬‬
‫‪47,083‬‬
‫‪3,010‬‬
‫‪28,189‬‬
‫‪6,571‬‬
‫‪20,961‬‬
‫‪4,090‬‬
‫‪154,211‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫הלוואות‬
‫סוג החשיפה‬
‫ריבונות‬
‫סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫חובות של תאגידים‬
‫חובות בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫הלוואות לעסקים קטנים‬
‫משכנתאות לדיור‬
‫אחרים‬
‫סך הכל‬
‫אגרות חוב‬
‫נגזרים‬
‫)‪(OTC‬‬
‫חשיפות חוץ נכסים‬
‫מאזניות)‪ (1‬אחרים‬
‫סך הכל‬
‫חשיפת‬
‫אשראי ברוטו‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪25,789‬‬
‫‪714‬‬
‫‪4,174‬‬
‫‪26,877‬‬
‫‪3,060‬‬
‫‪16,684‬‬
‫‪4,345‬‬
‫‪17,776‬‬
‫‬‫‪99,419‬‬
‫‪6,938‬‬
‫‪1,142‬‬
‫‪1,606‬‬
‫‪1,005‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪10,691‬‬
‫‬‫‪78‬‬
‫‪398‬‬
‫‪1,562‬‬
‫‬‫‪78‬‬
‫‪15‬‬
‫‬‫‬‫‪2,131‬‬
‫‬‫‪66‬‬
‫‪204‬‬
‫‪18,135‬‬
‫‪66‬‬
‫‪10,281‬‬
‫‪2,102‬‬
‫‪1,671‬‬
‫‬‫‪32,525‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3,828‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪32,727‬‬
‫‪2,000‬‬
‫‪6,382‬‬
‫‪47,579‬‬
‫‪3,126‬‬
‫‪27,043‬‬
‫‪6,462‬‬
‫‪19,447‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪148,594‬‬
‫)‪ (1‬לפני המרה לאשראי של רכיבים חוץ מאזניים כנדרש בהוראות‪.‬‬
‫סך כל חשיפות סיכון אשראי ברוטו‪ ,‬וחשיפה ברוטו ממוצעת במשך התקופה‪ ,‬ממוינות לפי סוגים עיקריים של חשיפת אשראי‪:‬‬
‫סוג החשיפה‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרת החשיפה‬
‫לפני הפרשה‬
‫להפסדי אשראי‬
‫חשיפת סיכון‬
‫אשראי ברוטו‬
‫ממוצעת)‪(1‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫הלוואות‬
‫אגרות חוב‬
‫נגזרים )‪(OTC‬‬
‫חשיפות חוץ מאזניות‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל חשיפת אשראי ברוטו‬
‫‪100,828‬‬
‫‪14,219‬‬
‫‪2,148‬‬
‫‪32,926‬‬
‫‪4,090‬‬
‫‪154,211‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫יתרת החשיפה‬
‫לפני הפרשה‬
‫להפסדי אשראי‬
‫חשיפת סיכון‬
‫אשראי ברוטו‬
‫ממוצעת)‪(1‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪100,538‬‬
‫‪12,418‬‬
‫‪2,261‬‬
‫‪32,956‬‬
‫‪3,939‬‬
‫‪152,112‬‬
‫‪99,419‬‬
‫‪10,691‬‬
‫‪2,131‬‬
‫‪32,525‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪148,594‬‬
‫‪96,707‬‬
‫‪9,891‬‬
‫‪1,753‬‬
‫‪30,002‬‬
‫‪4,034‬‬
‫‪142,387‬‬
‫)‪ (1‬חשיפת סיכון אשראי ברוטו ממוצעת חושבה כממוצע החשיפות לתחילת השנה ולסופי הרבעונים‪.‬‬
‫‪45‬‬
‫ג‪ .‬מדיניות ותיאבון סיכון‬
‫כללי‬
‫ מסמך מדיניות האשראי של הבנק‪ ,‬נדון ומאושר לפחות אחת לשנה על ידי הנהלת הבנק והדירקטוריון שלו‪ .‬החל משנת ‪2015‬‬‫החטיבה לניהול סיכונים מובילה את תהליך גיבוש מדיניות האשראי‪ ,‬תוך שיתוף הגורמים נותני האשראי בשלבי התהליך השונים‪.‬‬
‫מדיניות ניהול סיכוני האשראי מתבססת על פיזור נאות של הסיכונים‪ ,‬וניהול זהיר ומבוקר של החשיפות‪ ,‬הן ברמת הלקוח‬
‫הבודד‪ ,‬והן ברמת ענפי המשק והסקטורים העסקיים השונים‪.‬‬
‫ בהתבסס על המדיניות‪ ,‬הרחבת תיק האשראי תהא מבוקרת ומדודה‪ ,‬בהתבסס על הסביבה העסקית והכלכלית ותוך שמירה על‬‫איכות תיק האשראי ובמסגרת מגבלות החשיפה המתוארות במדיניות האשראי‪ .‬מדיניות האשראי של הבנק נבדקת ומעודכנת‬
‫על פי השינויים והתמורות בשווקים הפיננסיים ובמשק הישראלי‪ .‬נקודת ציון לגידול ולהרחבת תיק האשראי של הבנק‪ ,‬תהא בין‬
‫היתר‪ ,‬שיעור הגידול בתוצר במשק‪.‬‬
‫ מדיניות האשראי של הבנק כוללת מגוון מגבלות על מנת לשמר תיאבון סיכון נמוך‪ ,‬המשקף מידתיות סבירה לנטילת סיכונים‪:‬‬‫ מדיניות האשראי כוללת מגבלות חשיפה בכל תחומי הפעילות בהם משתקפים סיכוני אשראי בולטים‪ ,‬ברמת הלקוח הבודד‬‫וברמת הבנק‪ ,‬על מנת ליצור מידתיות בפעילויות השונות‪ .‬היקף המגבלות יהא קשיח יותר ככל שתחום הפעילות משקף‬
‫סיכון רחב יותר;‬
‫ מדיניות האשראי כוללת תחומי פעילות בהם הבנק לא יעניק אשראי לאור רמת הסיכון הגבוהה יותר הטמונה בהם או רמת‬‫השליטה והבקרה עליהם‪ ,‬אף אם התשואה הפוטנציאלית העשויה להתקבל בגין פעילויות אלה הינה גבוהה‪.‬‬
‫ הבנק מפעיל מנגנונים הולמים לביצוע בקרה ופיקוח על האשראי‪ ,‬חלקם בזמן אמת וחלקם בדיעבד‪ .‬הבקרה והפיקוח מבוצעים‬‫באמצעות יחידות אקסוגניות ליחידות המנהלות את האשראי ובאמצעות יחידות אקסוגניות לחטיבה העסקית‪.‬‬
‫הקווים המנחים במדיניות האשראי של הבנק‬
‫במסגרת מדיניות האשראי התווה דירקטוריון הבנק אסטרטגיה לצמצום חשיפה בלתי רצויה לסיכון האשראי הכוללת כיווני פעולה‬
‫מנחים לרבות שוקי יעד‪.‬‬
‫ מדיניות ניהול סיכוני האשראי של הבנק מתבססת על פיזור נאות של הסיכונים‪ ,‬וניהול זהיר ומבוקר של החשיפות‪ ,‬הן ברמת הלקוח‬‫הבודד והן ברמת ענפי המשק ומגזרי הפעילות העסקיים השונים‪.‬‬
‫ מדיניות האשראי של הבנק מושתתת על בחינת כושר ההחזר של הלקוח ברמה פרטנית וכן על ניתוח והערכה של מכלול‬‫פרמטרים נוספים‪ ,‬להם השלכה על איתנותו הפיננסית של הלווה‪.‬‬
‫ פעילות האשראי של הבנק תתנהל תוך שמירה על הנאותות ההונית של הבנק ובהתבסס על יעדי הלימות ההון של הבנק כפי‬‫שקבע הדירקטוריון‪.‬‬
‫ במהלך השנים האחרונות הורחבה תפיסת סיכון האשראי של הבנק ובהתאמה עובתה מדיניות האשראי שלו תוך שהיא כוללת‬‫מגבלות ואמות מידה המחמירות בחלקן מהמגבלות שקבע המפקח על הבנקים בבנק ישראל‪ .‬בכלל זה נקבע כי הבנק ישמור‬
‫על רמת ריכוזיות אשראי סבירה באמצעות קביעת מגבלות אשראי לקבוצות לווים בודדות‪ ,‬מגזרי פעילות בקבוצות הלווים‪ ,‬היקף‬
‫האשראי הכולל של קבוצות הלווים הגדולות ביחס לתיק האשראי וכו'‪.‬‬
‫ במסגרת מסמך המדיניות הוגדרו אינדיקאטורים כמותיים ברורים לבחינת הצורך בעדכון מסמך המדיניות בעקבות שינויים מאקרו‬‫כלכליים ורגולטוריים או שינויים בנתוני הבנק‪ .‬אינדיקאטורים אלו כוללים שינויים בתחזיות צמיחה במשק‪ ,‬שינוי בשערי חליפין‪,‬‬
‫הוראות רגולטוריות חדשות בעלות השפעה על תחום האשראי‪ ,‬שינוי בחלקו של הבנק באשראי‪ ,‬הלימות הונו של הבנק ועוד‪.‬‬
‫ כחלק מניהול סיכוני האשראי השוטף ויישום מדיניות הדירקטוריון נבחנים‪ ,‬על בסיס שוטף‪ ,‬מאפייני הפעילות העסקית של‬‫הלווה‪ ,‬תזרים המזומנים ומבנה הנכסים וההתחייבויות שלו‪ ,‬טיב הביטחונות‪ ,‬המגזר הענפי בו הוא פועל ופרמטרים כגון‪ :‬תלות‬
‫גבוהה בלקוחות‪ ,‬ספקים וכיו"ב‪.‬‬
‫‪46‬‬
‫‪-‬‬
‫הבנק פעל ופועל לשיפור המרווחים והרווחיות הכוללת מהלקוחות‪ ,‬כך שישקפו את רמת הסיכון הגלומה בפעילותם‪ ,‬תוך שימוש‬
‫בתהליכים ובקרות ממוקדים‪ ,‬המביאים לידי ביטוי את שיעור ההכנסה הכוללת מהלקוח )מרווחים ועמלות(‪ ,‬ביחס לתיק האשראי‬
‫הכולל‪ ,‬לרבות קביעת רף מינימום לשיעור זה‪ .‬רמת המרווחים משקפת גם את הקצאת ההון הנדרשת בשל מתן האשראי‪.‬‬
‫תיאבון הסיכון‬
‫מדיניות הבנק כוללת דיון רחב ומפורט ביעדים ובאופן לפיתוח עסקי האשראי בענפים ובתחומי הפעילות השונים תוך הגדרת עקרונות‬
‫מפורטים בכל ענף ותחום לרבות מגבלות פרטניות ברמת תתי ענפים ומוצרים המאופיינים ברמת סיכון גבוהה‪.‬‬
‫תיאבון הקבוצה לסיכון אשראי‪ ,‬כפי שנוסח במסגרת מסמך המדיניות‪ ,‬הינו שמרני‪.‬‬
‫במסגרת המדיניות התווה דירקטוריון הבנק אסטרטגיה לצמצום חשיפות בלתי רצויות לסיכון האשראי הכוללת מערך מגבלות רחב‬
‫לסיכון האשראי לענפים ותחומי פעילות שונים‪.‬‬
‫ד‪ .‬מערכות למדידה‪ ,‬אמידה וניהול של סיכוני האשראי‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫לבנק מודלים פנימיים שפיתח לדירוג סיכון האשראי הגלום בפעילות הלקוח‪ .‬המודלים מתבססים ברובם על פרמטרים‬
‫אובייקטיביים בקשר עם מצבו של הלווה )מאפייני הלקוח‪ ,‬תמהיל הביטחונות‪ ,‬החוסן הפיננסי המשתקף מן הדוחות הכספיים‬
‫של הלקוח‪ ,‬נתונים ענפיים‪ ,‬נתונים נוספים וכיו"ב(‪ .‬על מנת להדק את הקשר שבין דירוג הסיכונים של הלקוח והתשואה הנובעת‬
‫מפעילות‪ ,‬קבע הבנק רף תשואה מינימלית לכל דרגת סיכון‪.‬‬
‫מערכות ממוכנות בחטיבה העסקית מספקות למנהלי סיכוני האשראי‪ ,‬הן בדרגי השטח והן בדרגי המטה ‪ -‬מנגנון מעקב שוטף‬
‫אחרי פעילות הלקוחות‪ ,‬במכלול רחב‪ ,‬ובמגוון חתכים‪ :‬רמות ותמהיל פעילות‪ ,‬ניצול מסגרות אשראי‪ ,‬רמת ביטחונות ומידע עדכני על‬
‫מצבו הכספי של הלקוח‪ .‬המערכת מאפשרת להעניק ללקוחות העסקיים את מיטב השירות ברמה גבוהה של מקצוענות ומיומנות‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬מיושמת בבנק מערכת ממוכנת של בקשות אשראי אשר משפרת ומיעלת את הליך קבלת ההחלטות והבקרה עליו‪.‬‬
‫הנהלת הבנק ממשיכה לשכלל ולשפר את כלי המדידה‪ ,‬הדיווח והבקרה הדרושים לה‪ ,‬לשם קבלת תמונת מצב עדכנית בכל‬
‫הקשור למאפייני הסיכון השונים‪ ,‬הקיימים בסביבתם העסקית של מקבלי האשראי‪ .‬לשם כך נעזרת הנהלת הבנק‪ ,‬בין היתר‪,‬‬
‫בראשי סקטורים מתמחים בחטיבה העסקית וביחידות תחום ניהול סיכוני אשראי בחטיבה לניהול סיכונים‪.‬‬
‫בנוסף בוחן הבנק תדיר עמידתו בהוראות הרגולטוריות בכל הקשור במגבלות הריכוזיות‪ :‬לווה‪/‬קבוצת לווים או חשיפה לענפי‬
‫משק‪.‬‬
‫בניהול האשראי הקמעונאי נסמך הבנק על מערכת דירוג אובייקטיבית‪.‬‬
‫ה‪ .‬מדיניות ניהול מערך הביטחונות‬
‫כללי‬
‫ לבנק מדיניות מפורטת בנושא קבלת נכסים כביטחונות לאשראי‪ ,‬אופן השעבוד שלהם ושיעורי ההשענות על כל סוג וסוג של‬‫ביטחון‪ .‬עיקרי המדיניות נדונים ומאושרים אחת לשנה בהנהלת ובדירקטוריון הבנק ומפורטים בהרחבה בנהלים‪.‬‬
‫ במסגרת המדיניות נקבעו עקרונות וכללים להערכת שוויין של הבטוחות לפי סוג הבטוחה ואופי האשראי אותו היא מבטיחה‪,‬‬‫עקרונות המתחשבים גם במשתנים ואינדיקטורים כלכליים שונים‪.‬‬
‫ נקבעו נהלים לאופן הטיפול בבטוחות ולמעקב אחר השינויים בהן ובשוויין‪ ,‬וכן מערכי בקרה בתחום ניהול ותפעול מערך‬‫הביטחונות‪.‬‬
‫ סוגי הביטחונות העיקריים עליהם נשען הבנק הינם‪ :‬פקדונות‪ ,‬ניירות ערך‪ ,‬המחאות עתידיות‪ ,‬שעבודים שוטפים‪ ,‬שעבודי נדל"ן‪,‬‬‫ערבויות בנקאיות ומסמכי יצוא‪.‬‬
‫‪ -‬הבנק שואף לקבל מלקוחותיו מגוון ביטחונות‪ ,‬כדי לא להתבסס על סוג ביטחון ספציפי‪.‬‬
‫‪47‬‬
‫‪-‬‬
‫מדיניות ההשענות על ביטחונות שמרנית ומתבססת על השווי ההוגן העדכני של הביטחון‪ ,‬על נזילותם ועל מהירות מימוש‬
‫הבטחונות בעת הצורך‪ .‬בקביעת מדיניות ההישענות על ביטחונות מתבסס הבנק על ניסיון העבר‪.‬‬
‫לבנק מערכת לתיעוד המסמכים המשפטיים היוצרים את השעבודים על הנכסים שניתנו כביטחון בתיקי הלקוחות ומערכת‬
‫המנהלת מעקב אחר שווים של נכסים אלה‪ .‬מערכות הביטחונות מבטיחות את זמינות הנתונים הנדרשים לניהול סיכוני אשראי‬
‫לכל גופי הבקרה השונים בסניפים ובמטה‪.‬‬
‫התפלגות החשיפה לפי סוג החשיפה וכיסוי בביטחון פיננסי כשיר‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫סוג החשיפה‬
‫חשיפה ברוטו‬
‫)לאחר הפרשה‬
‫להפסדי‬
‫אשראי(‬
‫חשיפה‬
‫שמכוסה על ידי‬
‫ערבויות‬
‫חשיפה‬
‫שמכוסה על ידי‬
‫נגזרי אשראי‬
‫סכומים שנוספו‬
‫חשיפה‬
‫שמכוסה על ידי‬
‫ביטחון פיננסי‬
‫כשיר וביטחונות‬
‫יתרת החשיפה‬
‫לאחר הפרשה‬
‫להפסדי אשראי‬
‫ולאחר הפחתת‬
‫בטחונות‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪35,931‬‬
‫‪1,784‬‬
‫‪6,592‬‬
‫‪46,904‬‬
‫‪3,006‬‬
‫‪28,161‬‬
‫‪6,551‬‬
‫‪20,961‬‬
‫‪4,090‬‬
‫‪153,980‬‬
‫‬‫‪468‬‬
‫‬‫‪39‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪516‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪468‬‬
‫‪26‬‬
‫‪22‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪516‬‬
‫‬‫‪73‬‬
‫‪442‬‬
‫‪7,948‬‬
‫‪152‬‬
‫‪1,448‬‬
‫‪1,046‬‬
‫‪1‬‬
‫‪266‬‬
‫‪11,376‬‬
‫‪36,399‬‬
‫‪1,269‬‬
‫‪6,172‬‬
‫‪38,917‬‬
‫‪2,854‬‬
‫‪26,710‬‬
‫‪5,499‬‬
‫‪20,960‬‬
‫‪3,824‬‬
‫‪142,604‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫סוג החשיפה‬
‫חשיפה ברוטו‬
‫)לאחר הפרשה‬
‫להפסדי‬
‫אשראי(‬
‫חשיפה‬
‫שמכוסה על ידי‬
‫ערבויות‬
‫חשיפה‬
‫שמכוסה על ידי‬
‫נגזרי אשראי‬
‫סכומים שנוספו‬
‫חשיפה‬
‫שמכוסה על ידי‬
‫ביטחון פיננסי‬
‫כשיר וביטחונות‬
‫יתרת החשיפה‬
‫לאחר הפרשה‬
‫להפסדי אשראי‬
‫ולאחר הפחתת‬
‫בטחונות‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪48‬‬
‫‪32,727‬‬
‫‪2,000‬‬
‫‪6,382‬‬
‫‪47,419‬‬
‫‪3,113‬‬
‫‪27,009‬‬
‫‪6,420‬‬
‫‪19,447‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪148,345‬‬
‫‬‫‪470‬‬
‫‬‫‪43‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪523‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪470‬‬
‫‪28‬‬
‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪523‬‬
‫‬‫‪99‬‬
‫‪279‬‬
‫‪7,679‬‬
‫‪131‬‬
‫‪1,483‬‬
‫‪1,070‬‬
‫‪1‬‬
‫‪96‬‬
‫‪10,838‬‬
‫‪33,197‬‬
‫‪1,459‬‬
‫‪6,128‬‬
‫‪39,697‬‬
‫‪2,982‬‬
‫‪25,523‬‬
‫‪5,343‬‬
‫‪19,446‬‬
‫‪3,732‬‬
‫‪137,507‬‬
‫פיקוח ובקרה‬
‫כל חבויות לקוחות הבנק‪ ,‬לרבות שווי הביטחונות העומדים כנגדן‪ ,‬מרוכזות במערכת האובליגו ‪ -‬באמצעותה מבצע הבנק מעקב יומי של‬
‫מצבת הביטחונות אל מול חשיפות האשראי‪.‬‬
‫ מעקב יומי שוטף אחר חוסר ביטחונות ברמת הלקוח הבודד מתבצע בסניפים באמצעות דוח יומי מהמערכת בו מפורטות כל‬‫חבויות הלקוח ומערך הביטחונות שלו אל מול מסגרות האשראי שאושרו לו‪ ,‬והוא הנותן תמונת מצב שלמה בזמן אמת על‬
‫חשיפת הלקוח‪.‬‬
‫ במקביל לטיפול הסניף ברמת הלקוח הבודד‪ ,‬מתבצעת עבודת פיקוח ובקרה לאובליגנטים עם סכום חבות עד ‪ 100‬אלף ש"ח גם‬‫במחלקת הגביה‪.‬‬
‫ במקביל לטיפול הסניף ברמת הלקוח הבודד‪ ,‬מתבצעת עבודת פיקוח ובקרה לאובליגנטים עם סכום חבות מעל ‪ 100‬אלף ש"ח‬‫גם במחלקת הפיקוח על ידי רפרנטים אזוריים או ייעודיים ללקוחות שוק ההון והנדל"ן‪.‬‬
‫ו‪ .‬מדיניות איתור וטיפול בחובות בעייתיים וההפרשות להפסדי אשראי‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫בבנק קיימים תהליכים מובנים המוסדרים בנהלי עבודה לזיהוי ואיתור מוקדם של לווים בעייתיים‪ .‬כמו כן‪ ,‬קיימים ומוסדרים‬
‫בנהלים תהליכי עבודה מוגדרים בהתייחס לתהליך ביצוע הפרשה להפסדי אשראי‪ ,‬המשקפים הערכה שמרנית להפסד האשראי‬
‫הצפוי לבנק‪.‬‬
‫במסגרת הבנק פועלות יחידות ייעודיות לטיפול בחובות בעייתיים‪ .‬בנוסף‪ ,‬פועלת בבנק מחלקת גביה‪ ,‬המטפלת בחבויות‬
‫שהועברו לטיפול משפטי‪.‬‬
‫כאמור בפרק מדיניות חשבונאית ואומדנים חשבונאיים בנושאים קריטיים‪ ,‬בהתאם להוראה החדשה של המפקח על הבנקים‬
‫בנושא מדידה וגילוי של חובות פגומים‪ ,‬סיכון אשראי והפרשה להפסדי אשראי מיישם הבנק‪ ,‬החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2011‬את תקני‬
‫החשבונאות האמריקאיים בנושא )‪ (ASC 310‬ועמדות של רשויות הפיקוח על הבנקים בארה"ב ושל הרשות לניירות ערך בארה"ב‪,‬‬
‫כפי שאומצו בהוראות הדיווח לציבור‪.‬‬
‫ז‪ .‬פיקוח ובקרה על ניהול החשיפה לסיכוני אשראי‬
‫הבנק מקיים מעטפת נאותה של מנגנוני שליטה‪ ,‬ניהול‪ ,‬פיקוח‪ ,‬בקרה וביקורת על תהליך ניהול סיכוני האשראי‪ .‬תפיסת הניהול והבקרה‬
‫של הבנק היא של זיהוי‪ ,‬כימות ואמידה שוטפים של החשיפה לסיכוני אשראי ובקרת עמידה במגבלות שנקבעו‪.‬‬
‫הבנק מיישם מדיניות כוללת לניהול סיכון האשראי‪ ,‬בהתאם לנדרש בהוראת ניהול בנקאי תקין ‪.311‬‬
‫ניהול החשיפה לסיכוני האשראי נבחן ומבוקר באופן שוטף‪ ,‬במסגרת בחינת כלל הסיכונים על ידי ועדות ופורומים ייעודיים ברמת‬
‫הדירקטוריון וההנהלה )כמפורט לעיל בפרק חשיפה לסיכונים ודרכי ניהולם ‪ -‬כללי( וכן על ידי דרגי הביניים‪ ,‬שהמרכזיים שבהם הינם‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫יחידות עסקיות‬
‫בחטיבת עסקים מתבצעים באופן שוטף תהליכים להפחתת סיכון האשראי באמצעות ניתוח כלכלי ועסקי של בקשות האשראי‬
‫להערכת סיכון האשראי בפעילות הלווה‪ ,‬דירוג האשראי הניתן ומעקב ובקרה שוטפים אחר האשראי הניתן‪.‬‬
‫במסגרת היחידות העסקיות נדון באופן תקופתי האשראי הניתן ללווים גדולים וקבוצות לווים וכן האשראי לענפי משק שונים‪.‬‬
‫כל חבויות לקוחות הבנק לרבות שווי הביטחונות העומדים כנגדן‪ ,‬מרוכזים במערכת האובליגו ‪ -‬באמצעותה מבצע הבנק מעקב‬
‫יומי של מצבת הביטחונות אל מול חשיפות האשראי‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫היחידה לטיפול באשראים מיוחדים‬
‫היחידה מופקדת על ניהול תיקי האשראי שסווגו כבעייתיים והוחלט להעבירם לטיפול היחידה‪.‬‬
‫‪49‬‬
‫‪-‬‬
‫היחידה לניתוח פיננסי‬
‫היחידה משמשת כגוף תומך החלטה לגורמי הבנק ותפקידה העיקרי הוא לחוות דעה מקצועית ואובייקטיבית בנושא סיכוני‬
‫אשראי של לווים בבנק‪ ,‬הן קיימים והן פוטנציאליים‪ .‬ייחודה ויתרונה של היחידה מתבטא בכך שאינה מעורבת במתן אשראי‬
‫בפועל ובכך נשמרת אי התלות שלה‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫היחידה לפיקוח אשראי‬
‫תפקידה של היחידה הוא איתור לקוחות בעייתיים ובחינת מצבם הפיננסי‪ .‬היחידה היא בלתי תלויה ואינה מעורבת בפעילות‬
‫העסקית‪ .‬המעקב והפיקוח מתבצעים באופן שוטף ביחס לכלל לקוחות הבנק על בסיס מגוון של דיווחים ממוחשבים המופקים‬
‫בתדירות ובחתכים שונים‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫היחידה לבקרה עסקית‬
‫הבנק פועל על מנת למצות את מלוא הפוטנציאל העסקי הגלום בפעילות הלקוחות בבנק באמצעות רציונליזציה של מרווחים‪.‬‬
‫לשם כך‪ ,‬היחידה בוחנת את התפתחות הרווחיות הכוללת של לקוחות האשראי במגוון חתכים לרבות מול דירוג הסיכון של‬
‫הלקוחות‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫מחלקת הגביה‬
‫במסגרת עבודת מחלקת הגביה מתבצעת בקרה על תחום האשראי הצרכני בבנק בתיאום עם מטה החטיבה הבנקאית‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫תחום ניהול סיכוני אשראי‬
‫תחום ניהול סיכוני אשראי‪ ,‬כפוף למנהל הסיכונים הראשי העומד בראש החטיבה לניהול סיכונים‪ .‬התחום מורכב משלוש יחידות‪:‬‬
‫היחידה לבקרת אשראי‪ ,‬אחראית על בקרת סיכוני האשראי של לווים ספציפיים‪ ,‬על פי מדגם מבוסס סיכון מתיק האשראי של‬
‫הבנק‪ ,‬על פי נוהל בנקאי תקין ‪") 311‬ניהול סיכוני אשראי"(‪ .‬בנוסף‪ ,‬מבצעת היחידה בקרה על אגרות החוב בתיק הנוסטרו‪,‬‬
‫שדירוגן ירד מתחת לדירוג המותר לפי נהלי הבנק )"חריגה פאסיבית"(‪.‬‬
‫היחידה לבקרת תהליכי אשראי‪ ,‬אשר תפקידיה הם לוודא את תקינות תהליך אישור האשראי בחשבונות העונים על הפרמטרים‬
‫המפורטים בנוהל היחידה‪ ,‬את קיומם ותקינותם של מסמכי האשראי והביטחונות ואת קיום אישור הסמכות המתאימה לוויתורים‬
‫והקלות‪ .‬נציג היחידה משתתף בוועדות האשראי בסמכות המנכ"ל‪.‬‬
‫היחידה להערכת סיכוני אשראי‪ ,‬אשר עוסקת בשני תחומים‪ :‬האחד ניתוח ומתן חוות דעת כתובה בלתי תלויה לגבי חשיפות‬
‫אשראי בסכומים מהותיים‪ ,‬על פי נוהל בנקאי תקין ‪ .311‬נציג היחידה משתתף בוועדות האשראי )מסמכות ראש חטיבה ומעלה(‪,‬‬
‫בודק ומעריך את סיכוני האשראי בכל הבקשות הנדונות‪ ,‬ובמידת הצורך מחווה את דעתו בדיוני הוועדות‪.‬‬
‫פעילות היחידה אינטגראלית לתהליך קבלת ההחלטות העסקי בגין האשראי הניתן ועמדתה נבחנת כחלק מהתהליך ולא‬
‫בדיעבד‪ .‬התחום השני הינו ביצוע הליכים עצמאיים משלימים לאיתור חובות שמצבם מורע‪ ,‬לרבות קביעת נאותות הסיווגים‬
‫וההפרשות להפסדי אשראי‪.‬‬
‫ח‪.‬‬
‫מימון ממונף ‪Leveraged Finance -‬‬
‫הבנק מחשיב מימון ממונף כאשראי מעל ‪ 50‬מיליון ש"ח‪ ,‬שניתן לעסקאות לרכישת אמצעי שליטה בהן שיעור המימון גבוה מהמקובל‬
‫בבנק בתחומים אלו‪.‬‬
‫נוכח התנודתיות בשוק ההון‪ ,‬הבנק נוקט משנה זהירות במתן אשראי זה‪ ,‬ובעת מתן אשראי נערכות בדיקות מקיפות ביחס לרמת‬
‫המינוף בעסקה ולכושר ההחזר הנובע מניירות הערך המשועבדים‪.‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬סך כל החשיפה המאזנית בגין עסקאות כאמור הסתכם ב‪ 106-‬מיליון ש"ח בענף השירותים הפיננסיים )‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪ 375 - 2014‬מיליון ש"ח‪ ,‬מזה ‪ 105‬מיליון ש"ח בענף השירותים הפיננסיים ו‪ 270-‬מיליון ש"ח בענף המסחר(‪.‬‬
‫אין חשיפה חוץ מאזנית למימון ממונף ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬וליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪50‬‬
‫למחצית הראשונה של השנה ולשנת ‪ 2014‬לא נרשמו הוצאות בגין הפסדי אשראי על בסיס קבוצתי בגין מימון ממונף‪.‬‬
‫ט‪ .‬ניהול סיכונים סביבתיים‬
‫סיכון סביבתי לבנק הוא הסיכון להפסד כתוצאה מהוראות הנוגעות לאיכות הסביבה ואכיפתן‪ .‬הבנק יכול להיחשף לסיכונים סביבתיים‬
‫בהיבטים שונים של פעילותו וסיכונים אלה עשויים להיכלל במסגרת הסיכונים האחרים )כגון‪ :‬סיכון אשראי‪ ,‬סיכון שוק‪ ,‬סיכון תפעולי‪,‬‬
‫סיכון משפטי וסיכון נזילות(‪ .‬סיכון סביבתי הכלול בסיכון האשראי הוא למשל‪ ,‬ירידה בערך הבטחונות או הרעה במצב הפיננסי של הלווה‬
‫בשל עלויות סביבתיות שמקורן בהוראות הנוגעות לאיכות הסביבה‪ .‬כמו כן קיימת אפשרות לסיכון מוניטין‪ ,‬כתוצאה מייחוס קשר בין‬
‫הבנק לבין הגורם למפגע סביבתי‪.‬‬
‫במחצית השנייה של שנת ‪ 2009‬פרסם המפקח על הבנקים הוראה בעניין החשיפה לסיכונים סביבתיים ואופן ניהולם‪ .‬בהוראת המפקח‬
‫מתוארים ההיבטים השונים של החשיפה האפשרית לסיכונים סביבתיים ומודגש הצורך בזיהוי מוקדם של הסיכונים‪ ,‬הערכתם וניהולם‬
‫כסיכונים פרטניים‪.‬‬
‫במסגרת מדיניות האשראי של הבנק‪ ,‬אושרה על ידי הנהלת הבנק והדירקטוריון מדיניות לניהול סיכונים סביבתיים בתחום האשראי‪.‬‬
‫בגיבוש תהליכי כתיבת המדיניות והטיפול בנושא זה הסתייע הבנק ביועצים חיצוניים והטמיע מתודולוגיה קבוצתית לניהול סיכונים‬
‫סביבתיים‪.‬‬
‫י‪ .‬דיווח על החשיפה לסיכוני אשראי‬
‫ההנהלה ודירקטוריון הבנק מקבלים מגוון דיווחים על החשיפה לסיכוני אשראי‪ ,‬ובחתכים שונים על ידי גורמי הניהול‪ ,‬הפיקוח והבקרה‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬במסגרת מסמך הסיכונים הרבעוני‪ ,‬מדווחת החשיפה לסיכוני אשראי‪ ,‬בהשוואה למסגרות‪ ,‬למגבלות שנקבעו על ידי הדירקטוריון‬
‫ולסמכויות כנדרש בהוראות ‪ 310‬ו‪ 311-‬להוראות ניהול בנקאי תקין‪.‬‬
‫מסמך הסיכונים נדון‪ ,‬אחת לרבעון‪ ,‬בהנהלה‪ ,‬בוועדת הדירקטוריון לניהול סיכונים ובדירקטוריון‪.‬‬
‫הבנק גיבש מתווה תרחישי קיצון לבחינת הנאותות ההונית‪ .‬במסגרת זאת בוחן הבנק מתווה של תרחישי קיצון גם בתחום התממשות‬
‫סיכוני אשראי )וכן תרחישים המשלבים התממשות סיכוני אשראי עם כמה סיכונים אחרים בו זמנית(‪ .‬במסגרת זאת‪ ,‬נבחנת השפעת‬
‫התממשות הסיכון על בסיס ההון ויחס ההון לרכיבי סיכון‪.‬‬
‫יא‪ .‬ניהול על בסיס קבוצתי של חשיפות האשראי‬
‫היבט מרכזי במדיניות ניהול סיכוני האשראי ותיאבון הקבוצה לסיכון אשראי הינו מיסוד תיאבון קבוצתי לרבות עקרונות מנחים לפעילות‬
‫האשראי בחברות הבנות בקבוצה והגברת השליטה והבקרה על האשראי הניתן בחברות אלה‪ .‬לכל אחת מחברות הבנות בקבוצה נקבע‬
‫מיקוד עסקי מובהק וברור‪ .‬קביעת המיקוד העסקי הינה היבט מרכזי בקביעת התיאבון הקבוצתי לסיכון אשראי‪.‬‬
‫במסגרת זו גם מאותגרים מסמכי מדיניות האשראי של חברות בנות על ידי החטיבה לניהול סיכונים של חברת האם‪.‬‬
‫הבנק ממשיך בהטמעתה של מדיניות אשראי על בסיס קבוצתי‪ ,‬תוך שימור מאפייניה הייחודיים של כל חברה בת‪.‬‬
‫יב‪ .‬חשיפות משמעותיות לקבוצות לווים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬אין קבוצת לווים אשר חבותה נטו על בסיס מאוחד‪ ,‬לאחר הפחתת הניכויים המותרים לפי סעיף ‪ 5‬להוראה ‪ ,313‬עולה‬
‫על ‪ 15%‬מהון הבנק‪ ,‬המחושב בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין בדבר מדידה והלימות ההון‪.‬‬
‫‪51‬‬
‫יג‪ .‬הצגת חשיפות האשראי בחתך תקופות לפירעון לפי סוגי החשיפה‪ ,‬לפני ואחרי הפחתות סיכון לפי משקולות‬
‫הסיכון ‪ -‬לצורך חישוב יחס הון לרכיבי סיכון‬
‫פיצול כל התיק לפי יתרת תקופה חוזית לפירעון‪ ,‬ממויין לפי סוגים עיקריים של חשיפת אשראי‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫נגזרים‬
‫סוג החשיפה‬
‫הלוואות‬
‫אגרות חוב‬
‫)‪(OTC‬‬
‫חשיפות‬
‫חוץ‬
‫מאזניות)‪(1‬‬
‫נכסים‬
‫אחרים‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫עם דרישה ועד שנה‬
‫מעל שנה ועד חמש שנים‬
‫מעל חמש שנים‬
‫סך הכל תזרימי מזומנים‬
‫ללא תקופת פירעון‬
‫סך הכל‬
‫‪58,209‬‬
‫‪21,629‬‬
‫‪20,780‬‬
‫‪100,618‬‬
‫‪210‬‬
‫‪100,828‬‬
‫‪5,375‬‬
‫‪6,290‬‬
‫‪2,554‬‬
‫‪14,219‬‬
‫‬‫‪14,219‬‬
‫‪1,767‬‬
‫‪229‬‬
‫‪152‬‬
‫‪2,148‬‬
‫‬‫‪2,148‬‬
‫‪25,331‬‬
‫‪4,084‬‬
‫‪789‬‬
‫‪30,204‬‬
‫‪2,722‬‬
‫‪32,926‬‬
‫‪1,283‬‬
‫‪83‬‬
‫‪58‬‬
‫‪1,424‬‬
‫‪2,666‬‬
‫‪4,090‬‬
‫חשיפות‬
‫חוץ‬
‫מאזניות)‪(1‬‬
‫נכסים‬
‫אחרים‬
‫‪91,965‬‬
‫‪32,315‬‬
‫‪24,333‬‬
‫‪148,613‬‬
‫‪5,598‬‬
‫‪154,211‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫נגזרים‬
‫סוג החשיפה‬
‫הלוואות‬
‫אגרות חוב‬
‫)‪(OTC‬‬
‫סך הכל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫עם דרישה ועד שנה‬
‫מעל שנה ועד חמש שנים‬
‫מעל חמש שנים‬
‫סך הכל תזרימי מזומנים‬
‫ללא תקופת פירעון‬
‫סך הכל‬
‫‪58,353‬‬
‫‪20,951‬‬
‫‪19,884‬‬
‫‪99,188‬‬
‫‪231‬‬
‫‪99,419‬‬
‫)‪ (1‬לפני המרה לאשראי של רכיבים חוץ מאזניים כנדרש בהוראות‪.‬‬
‫‪52‬‬
‫‪3,729‬‬
‫‪3,286‬‬
‫‪3,676‬‬
‫‪10,691‬‬
‫‬‫‪10,691‬‬
‫‪1,894‬‬
‫‪111‬‬
‫‪126‬‬
‫‪2,131‬‬
‫‬‫‪2,131‬‬
‫‪24,649‬‬
‫‪4,872‬‬
‫‪513‬‬
‫‪30,034‬‬
‫‪2,491‬‬
‫‪32,525‬‬
‫‪1,371‬‬
‫‪60‬‬
‫‬‫‪1,431‬‬
‫‪2,397‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪89,996‬‬
‫‪29,280‬‬
‫‪24,199‬‬
‫‪143,475‬‬
‫‪5,119‬‬
‫‪148,594‬‬
‫חשיפות לפני הפחתות סיכון אשראי בכל משקל סיכון‬
‫סוג החשיפה‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫חשיפה ברוטו‬
‫)לאחר הפרשה‬
‫להפסדי אשראי( ‪0%‬‬
‫‪20%‬‬
‫‪35%‬‬
‫‪50%‬‬
‫‪75%‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪150%‬‬
‫‪250%‬‬
‫ניכוי‬
‫מבסיס‬
‫ההון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪34,364‬‬
‫‬‫‪19‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪742‬‬
‫‪35,125‬‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪35,931‬‬
‫‪1,784‬‬
‫‪6,592‬‬
‫‪46,904‬‬
‫‪3,006‬‬
‫‪28,161‬‬
‫‪6,551‬‬
‫‪20,961‬‬
‫‪4,090‬‬
‫‪153,980‬‬
‫סוג החשיפה‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫חשיפה ברוטו‬
‫)לאחר הפרשה‬
‫להפסדי אשראי( ‪0%‬‬
‫‪1,486‬‬
‫‪224‬‬
‫‪5,567‬‬
‫‪34‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪7,311‬‬
‫‪20%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪9,746‬‬
‫‬‫‪9,746‬‬
‫‪35%‬‬
‫‪81‬‬
‫‪1,519‬‬
‫‪987‬‬
‫‪567‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪3,559‬‬
‫‬‫‪6,713‬‬
‫‪50%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪27,710‬‬
‫‪6,333‬‬
‫‪6,295‬‬
‫‬‫‪40,338‬‬
‫‪75%‬‬
‫‬‫‪41‬‬
‫‪19‬‬
‫‪45,957‬‬
‫‪2,989‬‬
‫‪357‬‬
‫‪118‬‬
‫‪1,280‬‬
‫‪2,309‬‬
‫‪53,070‬‬
‫‪100%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪346‬‬
‫‪17‬‬
‫‪94‬‬
‫‪100‬‬
‫‪81‬‬
‫‪168‬‬
‫‪806‬‬
‫‪150%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪871‬‬
‫‪871‬‬
‫‪250%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫ניכוי‬
‫מבסיס‬
‫ההון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪32,727‬‬
‫‪2,000‬‬
‫‪6,382‬‬
‫‪47,419‬‬
‫‪3,113‬‬
‫‪27,009‬‬
‫‪6,420‬‬
‫‪19,447‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪148,345‬‬
‫‪30,888‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪673‬‬
‫‪31,561‬‬
‫‪1,754‬‬
‫‪376‬‬
‫‪5,192‬‬
‫‪56‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪7,378‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪10,045‬‬
‫‬‫‪10,045‬‬
‫‪85‬‬
‫‪1,581‬‬
‫‪1,103‬‬
‫‪392‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪2,670‬‬
‫‬‫‪5,831‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪26,627‬‬
‫‪6,206‬‬
‫‪5,002‬‬
‫‬‫‪37,835‬‬
‫‬‫‪43‬‬
‫‪87‬‬
‫‪46,692‬‬
‫‪3,096‬‬
‫‪288‬‬
‫‪112‬‬
‫‪1,659‬‬
‫‪2,126‬‬
‫‪54,103‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪279‬‬
‫‪17‬‬
‫‪94‬‬
‫‪102‬‬
‫‪71‬‬
‫‪186‬‬
‫‪749‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪843‬‬
‫‪843‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪53‬‬
‫חשיפות אחרי הפחתת סיכון אשראי בכל משקל סיכון‬
‫סוג החשיפה‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫חשיפה ברוטו‬
‫)לאחר הפרשה‬
‫להפסדי אשראי( ‪0%‬‬
‫‪20%‬‬
‫‪35%‬‬
‫‪50%‬‬
‫‪75%‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪150%‬‬
‫‪250%‬‬
‫ניכוי‬
‫מבסיס‬
‫ההון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪34,832‬‬
‫‬‫‪19‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪742‬‬
‫‪35,593‬‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪36,399‬‬
‫‪1,269‬‬
‫‪6,172‬‬
‫‪38,917‬‬
‫‪2,854‬‬
‫‪26,710‬‬
‫‪5,499‬‬
‫‪20,960‬‬
‫‪3,824‬‬
‫‪142,604‬‬
‫סוג החשיפה‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫חשיפה ברוטו‬
‫)לאחר הפרשה‬
‫להפסדי אשראי( ‪0%‬‬
‫‪1,486‬‬
‫‪224‬‬
‫‪5,125‬‬
‫‪34‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪6,869‬‬
‫‪20%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪9,746‬‬
‫‬‫‪9,746‬‬
‫‪35%‬‬
‫‪81‬‬
‫‪1,004‬‬
‫‪1,009‬‬
‫‪567‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪3,559‬‬
‫‬‫‪6,220‬‬
‫‪50%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪26,342‬‬
‫‪5,296‬‬
‫‪6,294‬‬
‫‬‫‪37,932‬‬
‫‪75%‬‬
‫‬‫‪41‬‬
‫‪19‬‬
‫‪37,996‬‬
‫‪2,837‬‬
‫‪277‬‬
‫‪108‬‬
‫‪1,280‬‬
‫‪2,043‬‬
‫‪44,601‬‬
‫‪100%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪320‬‬
‫‪17‬‬
‫‪91‬‬
‫‪95‬‬
‫‪81‬‬
‫‪168‬‬
‫‪772‬‬
‫‪150%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪871‬‬
‫‪871‬‬
‫‪250%‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫ניכוי‬
‫מבסיס‬
‫ההון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ריבונות‬
‫יישויות סקטור ציבורי‬
‫תאגידים בנקאיים‬
‫תאגידים‬
‫בביטחון נדל"ן מסחרי‬
‫קמעונאות ליחידים‬
‫עסקים קטנים‬
‫בגין משכנתאות לדיור‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪54‬‬
‫‪33,197‬‬
‫‪1,459‬‬
‫‪6,128‬‬
‫‪39,697‬‬
‫‪2,982‬‬
‫‪25,523‬‬
‫‪5,343‬‬
‫‪19,446‬‬
‫‪3,732‬‬
‫‪137,507‬‬
‫‪31,358‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪673‬‬
‫‪32,031‬‬
‫‪1,754‬‬
‫‪376‬‬
‫‪4,913‬‬
‫‪56‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪7,099‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪10,045‬‬
‫‬‫‪10,045‬‬
‫‪85‬‬
‫‪1,040‬‬
‫‪1,128‬‬
‫‪392‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪2,670‬‬
‫‬‫‪5,315‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪25,221‬‬
‫‪5,151‬‬
‫‪5,001‬‬
‫‬‫‪35,373‬‬
‫‬‫‪43‬‬
‫‪87‬‬
‫‪38,976‬‬
‫‪2,965‬‬
‫‪212‬‬
‫‪97‬‬
‫‪1,659‬‬
‫‪2,030‬‬
‫‪46,069‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪273‬‬
‫‪17‬‬
‫‪90‬‬
‫‪95‬‬
‫‪71‬‬
‫‪186‬‬
‫‪732‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪843‬‬
‫‪843‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫ניהול סיכוני אשראי צד נגדי‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫סיכון אשראי של צד נגדי הוא הסיכון שהצד הנגדי לעסקה יכנס לכשל טרם מועד הסילוק הסופי של התשלומים בגין העסקה‪ .‬הפסד‬
‫כלכלי ייגרם אם בעת כניסתו של הצד הנגדי למצב של כשל‪ ,‬יהיו עסקאות עמו בעלות ערך כלכלי חיובי‪.‬‬
‫בניגוד לחשיפת האשראי‪ ,‬בה החשיפה היא חד‪-‬צדדית והבנק נושא לבדו בסיכון להפסד‪ ,‬סיכון צד נגדי יוצר סיכון דו‪-‬צדדי להפסד וזאת‬
‫בהתאם להיות ערך העסקה חיובי או שלילי עבור כל אחד מצדדי העסקה‪ .‬החשיפה לסיכון צד נגדי מאופיינת גם בשווי השוק של‬
‫העסקאות‪ .‬שווי השוק של העסקאות אינו וודאי והוא יכול להשתנות לאורך חיי העסקה בשל שינויים בפרמטרים הרלוונטיים בשוק‪.‬‬
‫מוסדות פיננסיים כוללים בנקים‪ ,‬בנקים להשקעות‪ ,‬חברות ביטוח‪ ,‬חברות ברוקרים‪/‬דילרים וגופים מוסדיים הכוללים בעיקר קרנות‬
‫פנסיה‪.‬‬
‫החשיפה למוסדות פיננסיים מושפעת‪ ,‬הן ממצבו הספציפי של כל מוסד ומוסד והן מסיכון המדינה בה הוא פועל‪.‬‬
‫פעילות הבנק מול מוסדות פיננסיים‪ ,‬ובכלל זה קביעת סמכויות וקריטריונים להעמדת מסגרות לפעילות מעוגנות במדיניות ובנהלים של‬
‫הבנק שאושרו על ידי הדירקטוריון‪.‬‬
‫ב‪ .‬מדיניות‬
‫במסגרת מסמך מדיניות האשראי של הבנק קבע דירקטוריון הבנק מדיניות ותיאבון לסיכון ברמת הקבוצה לפעילות מול בנקים ובתי‬
‫השקעות‪ ,‬הן ברמת תיאבון הסיכון הכולל והן ברמת החשיפה לצד הנגדי הבודד בחתך סוג החשיפה והעסקה הבודדת‪ ,‬ותוך התחשבות‬
‫בהון העצמי של הבנק ומשקל החשיפות בו‪.‬‬
‫מדיניות האשראי של הבנק בהתייחס לאופי והיקף החשיפות מול צדדים נגדיים מתבססת על מספר פרמטרים הנגזרים מחוסנו‬
‫הפיננסי של הצד הנגדי ובכלל זה‪ :‬דירוג האשראי שניתן למוסד על ידי חברות הדירוג המובילות בעולם )‪ ,Moody's ,Fitch‬ו‪ ,(S&P-‬היקף‬
‫ההון העצמי שלו‪ ,‬מבנה הבעלות‪ ,‬המדינה בה הוא פועל וכדומה‪.‬‬
‫לצורך כימות ואמידת החשיפה של הצדדים הנגדיים עושה הבנק שימוש במודל פנימי המשקלל את הסיכון הגלום בעסקאות על פי‬
‫מאפייני הסיכון ‪ -‬סוג העסקה ומאפייניה‪ ,‬תקופת העסקה וכדומה‪.‬‬
‫הקבוצה מנהלת את החשיפות לצדדים נגדיים באמצעות רשת של הסכמי קיזוז )‪ (Netting‬המצמצמים את הסיכון להון הקבוצה במצבי‬
‫חדלות פירעון של צדדים נגדיים אלו באופן משמעותי‪:‬‬
‫ הסכם ‪ ISDA MASTER‬הוא ההסכם הבסיסי הנהוג בין בנקים ויתרונו העיקרי הוא היכולת לבצע קיזוז )‪ (Netting‬של התחייבויות‬‫במקרה של פשיטת רגל של אחד הצדדים כך שהחשיפה מצטמצמת לחשיפה נטו‪.‬‬
‫ הסכם ‪ CSA‬הוא הסכם ליצירת והפעלת מנגנון הדדי של העברת נכסים נזילים להבטחת חשיפות בעסקאות פתוחות בין שני‬‫בנקים‪ ,‬וזאת לאחר חישוב החשיפה‪ .‬מנגנון זה מופעל באופן שוטף ומפחית את החשיפה בקירוב לסכום הסף שנקבע בלבד‪.‬‬
‫עד היום הבנק חתם על הסכמי ‪ ISDA MASTER‬עם ‪ 53‬מוסדות פיננסיים‪ ,‬ומתוכם גם על נספח ‪ CSA‬עם ‪ 36‬מוסדות פיננסיים‪.‬‬
‫ הבנק פועל למזעור סיכוני הסליקה וסולק את רוב רובן של עסקאותיו דרך מסלקת ה‪ CLS-‬לגבי אותם מטבעות ועסקאות‬‫המשתתפים ב‪.CLS-‬‬
‫ כחלק מניהול סיכוני הצד הנגדי השוטפים‪ ,‬מבצע הבנק בקרה יומית שוטפת על עמידה במגבלות קווי האשראי שהוקצו‬‫לפעילות מול בנקים ובתי השקעות הכוללת בחינה ודיווח שוטפים על שינויים בדירוגי הצדדים הנגדיים להם מוקצים קווי אשראי‪,‬‬
‫וכן שינויים במרווח האשראי בהם הם נסחרים‪ .‬מוסדות בהם‪ ,‬בין היתר‪ ,‬נצפו שינויים משמעותיים בפרמטרים האמורים נבחנים‬
‫מחדש בהתאם במסגרת וועדות האשראי השונות‪.‬‬
‫‪55‬‬
‫ג‪ .‬חשיפת האשראי הנוכחית לצדדים נגדיים שהינם מוסדות פיננסיים זרים‬
‫רוב חשיפת האשראי של קבוצת הבנק כלפי מוסדות פיננסיים זרים הינה כלפי בנקים‪ ,‬כאשר מרבית החשיפה הינה כלפי המערכת‬
‫הבנקאית במערב אירופה ובצפון אמריקה‪ ,‬החשיפה למוסדות פיננסיים אחרים זניחה‪.‬‬
‫חשיפת אשראי נוכחית למוסדות פיננסיים זרים)‪ (1‬על בסיס מאוחד‬
‫דירוג אשראי חיצוני‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫סיכון אשראי‬
‫סיכון‬
‫חוץ מאזני‬
‫אשראי‬
‫נוכחי)‪(3‬‬
‫מאזני)‪(2‬‬
‫סיכון‬
‫אשראי‬
‫כולל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪AA-‬‬
‫‪ AAA‬עד‬
‫‪ A+‬עד‬
‫‪ BBB+‬עד ‪BBB-‬‬
‫‪ BB+‬עד ‪B-‬‬
‫ללא דירוג‬
‫סך הכל חשיפות אשראי למוסדות פיננסיים זרים‬
‫מזה‪ :‬סיכון אשראי בעייתי )‪(4‬‬
‫‪A-‬‬
‫‪1,273‬‬
‫‪3,204‬‬
‫‪598‬‬
‫‪41‬‬
‫‪22‬‬
‫‪5,138‬‬
‫‪-‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫סיכון אשראי‬
‫סיכון‬
‫חוץ מאזני‬
‫אשראי‬
‫נוכחי)‪(3‬‬
‫מאזני)‪(2‬‬
‫סיכון‬
‫אשראי‬
‫כולל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪3‬‬
‫‪23‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪42‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,276‬‬
‫‪3,227‬‬
‫‪608‬‬
‫‪41‬‬
‫‪28‬‬
‫‪5,180‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,282‬‬
‫‪3,110‬‬
‫‪160‬‬
‫‪40‬‬
‫‪17‬‬
‫‪4,609‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3‬‬
‫‪29‬‬
‫‪19‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪57‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,285‬‬
‫‪3,139‬‬
‫‪179‬‬
‫‪40‬‬
‫‪23‬‬
‫‪4,666‬‬
‫‪-‬‬
‫הערות‪:‬‬
‫)‪ (1‬מוסדות פיננסיים זרים כוללים‪ :‬בנקים‪ ,‬בנקים להשקעות‪ ,‬ברוקרים‪/‬דילרים‪ ,‬חברות ביטוח‪ ,‬גופים מוסדיים וגופים בשליטת הגופים הללו‪.‬‬
‫)‪ (2‬פקדונות בבנקים‪ ,‬אשראי לציבור‪ ,‬השקעות באגרות חוב‪ ,‬ניירות ערך שנשאלו ונכסים אחרים בגין מכשירים נגזרים‪ .‬ההשקעה במניות בגין מוסדות פיננסיים זרים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 37-‬מיליון ש"ח )ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 40 - 2014‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫)‪ (3‬בעיקר ערבויות והתחייבויות למתן אשראי‪ ,‬לרבות ערבויות להבטחת חבות של צד ג'‪.‬‬
‫)‪ (4‬סיכון אשראי שהינו פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪.‬‬
‫)‪ (5‬לצורך דירוג המוסדות הפיננסיים‪ ,‬הבנק עשה שימוש בדירוגים שנקבעו לצורך יישום הגישה הסטנדרטית של באזל ‪ .3‬הבנק משתמש בדרוג של סוכנות‬
‫‪S&P‬‬
‫לדרוג המוסדות הפיננסיים הזרים אליהם קיימת חשיפת אשראי‪ ,‬אולם כאשר אין דרוג מסוכנות ‪ S&P‬משתמש הבנק בדרוג מסוכנויות אחרות‪.‬‬
‫הערות כלליות‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫חשיפות האשראי ויתרות החובות הבעייתיים מוצגים לאחר ניכוי ההפרשה בגין הפסדי אשראי‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫חשיפות האשראי אינן כוללות חשיפות למוסדות פיננסיים שיש להם ערבות מפורשת ומלאה של ממשלות‪ ,‬ואינן כוללות השקעות בניירות ערך מגובי נכסים‬
‫)ראה פירוט בבאור ‪ 2‬לדוחות הכספיים(‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫למידע נוסף לגבי הרכב חשיפות האשראי בגין מכשירים נגזרים מול בנקים ודילרים‪/‬ברוקרים )מקומיים וזרים( ראה באור ‪ 7‬לדוחות הכספיים‪ .‬סיכון האשראי‬
‫החוץ מאזני בגין עסקאות במכשירים פיננסיים נגזרים שבוצעו עם מוסדות פיננסיים זרים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה הסתכם ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫ב‪ 362-‬מיליון ש"ח )‪ 31‬בדצמבר ‪ 355 - 2014‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫התיאבון לסיכון השמרני שהוגדר על ידי דירקטוריון הבנק מקבל ביטוי בהתפלגות חשיפת האשראי למוסדות פיננסיים אשר רובה ככולה‬
‫הינה מול מוסדות המדורגים בדירוגים גבוהים‪.‬‬
‫בנוסף הקבוצה מנהלת את החשיפות לחלק מהצדדים הנגדיים באמצעות רשת של הסכמי קיזוז )‪ (Netting‬המצמצמים באופן‬
‫משמעותי את הסיכון להכנסות ולהון הקבוצה במצבי חדלות פרעון של מוסדות אלו‪.‬‬
‫עיקר חשיפת האשראי הנוכחית של הקבוצה )‪ (87%‬מיוחסת למוסדות פיננסיים זרים מובילים במדינות ‪ ,OECD‬המדורגים בקבוצות‬
‫הדירוג ‪ AAA‬עד ‪ A-‬כאשר ‪ 25%‬מסך החשיפה מדורג בטווח שבין ‪ AAA‬עד ‪.AA-‬‬
‫סיכון האשראי המאזני של הקבוצה למוסדות פיננסיים זרים כולל השקעה של כ‪ 1.9-‬מיליארד ש"ח באגרות חוב במט"ח‪.‬‬
‫תיק אגרות החוב‪ ,‬הכלול בחשיפה למוסדות פיננסיים זרים‪ ,‬מפוזר וכולו בדירוג השקעה )‪ - (Investment Grade‬מזה כ‪ 91%-‬מדורגות‬
‫בדירוג ‪ A-‬ומעלה‪ .‬משך החיים הממוצע של התיק עומד על ‪1.9‬שנים‪.‬‬
‫‪56‬‬
‫בנוסף‪ ,‬כולל סיכון האשראי המאזני פקדונות שהופקדו בבנקים זרים בהיקף של כ‪ 2.7-‬מיליארד ש"ח בעיקר לתקופה קצרה של יום‬
‫עד שבוע‪.‬‬
‫להלן חשיפת האשראי למדינות בהן קיימת לקבוצת הבנק חשיפה העולה על ‪ 15%‬מבסיס ההון של הבנק‪ ,‬שהסתכם ב‪ 1,512-‬מיליון‬
‫ש"ח )כהגדרתו בהוראת ניהול בנקאי תקין מס' ‪ 202‬בדבר רכיבי ההון(‪:‬‬
‫שם המדינה‬
‫סיכון אשראי כולל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫ארצות הברית‬
‫‪2,383‬‬
‫ד‪ .‬דיווח על החשיפה לסיכוני אשראי צד נגדי‬
‫ההנהלה ודירקטוריון הבנק וועדותיו מקבלים מגוון דיווחים על החשיפה לסיכוני אשראי צד נגדי‪ ,‬ובחתכים שונים על ידי גורמי הניהול‪,‬‬
‫הפיקוח והבקרה‪.‬‬
‫מערך הביניים מדווח מגוון דיווחים מיידים ואחרים על גובה‪ ,‬היקף ואופי החשיפה ובחתכים שונים‪.‬‬
‫חשיפה למדינות זרות‬
‫סך כל החשיפה למדינות זרות מפורטת בתוספת ד' לסקירת ההנהלה‪.‬‬
‫החשיפה המאזנית למדינות זרות כוללת פקדונות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬אשראי לציבור ושווי הוגן של מכשירים פיננסיים‪.‬‬
‫החשיפה החוץ מאזנית כוללת ערבויות‪ ,‬סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים פיננסיים נגזרים ומסגרות לא מנוצלות‪.‬‬
‫הבנק מחזיק‪ ,‬בין היתר‪ ,‬באגרת חוב של ממשלת ספרד בסך של ‪ 40‬מיליון ש"ח‪ ,‬המדורגת בדירוג ‪ BBB‬ומועד פרעונה בשנת ‪,2017‬‬
‫ובאגרת חוב של ממשלת איטליה בסך של ‪ 81‬מיליון ש"ח‪ ,‬המדורגת בדירוג ‪ BBB-‬ומועד פרעונה בשנת ‪.2017‬‬
‫כל אגרות החוב האמורות משלמות את תשלומי הרבית כסדרם‪.‬‬
‫‪57‬‬
‫ניהול סיכונים במכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫הבנק פועל במגוון מכשירים פיננסים נגזרים כחלק מניהול סיכוני השוק )חשיפות בסיס‪ ,‬מטבע ורבית( וכן כשירות ללקוחותיו‪ ,‬בהם‬
‫מהוות האופציות )לרבות מסלולי הברירה( תחום בעל מרכיב גבוה יותר של סיכון שוק‪ .‬במסגרת זו פעיל הבנק בעיקר באופציות על‬
‫שערי החליפין של מספר מטבעות זרים ביחס לשקל‪.‬‬
‫מדיניות ניהול סיכוני המכשירים הנגזרים‪ ,‬לרבות היקפי הפעילות ומגוון המכשירים המותרים לשימוש‪ ,‬מאושרת במסגרת דירקטוריון‬
‫הבנק‪ ,‬ועדת הדירקטוריון לניהול סיכונים והוועדה העליונה לניהול נכסים והתחייבויות )‪ (ALCO‬בראשות המנכ"ל‪ .‬דירקטוריון הבנק קבע‬
‫מגבלות לגבי היקף מסלולי הברירה המגלמים אופציות "גלומות" וכן לגבי גובה ההפסד המרבי בהתקיים תרחישים מסוימים בגין‬
‫האופציות שהבנק פועל בהן כעושה שוק‪.‬‬
‫ב‪ .‬חדרי עסקאות‬
‫חדרי העסקאות בבנק מיועדים לפעילויות שונות ומגוונות בתחום שוקי ההון ומטבע החוץ‪ .‬חדר העסקאות במט"ח סוחר במגוון גדול של‬
‫מכשירים פיננסים‪ ,‬והינו אחד מחדרי העסקאות הפעילים במערכת הבנקאית גם בתחום המכשירים הנגזרים‪ ,‬לרבות עשיית שוק‬
‫במטבעות ובאג"ח מדינה‪ .‬בין היתר פועל הבנק גם בתחום המעו"ף בבורסה לניירות ערך‪.‬‬
‫החשיפה הנוצרת הן בבסיס והן ברבית כתוצאה מפעילות זו נכללת במסגרת המגבלות המאושרות על ידי הדירקטוריון לחשיפות בבסיס‬
‫וברבית‪.‬‬
‫להלן ריכוז היקף הפעילות במכשירים פיננסים נגזרים )ערך נקוב במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫עסקאות גידור‪:‬‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫עסקאות ‪ ALM‬ואחרות‪:‬‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי מטבע חוץ )כולל ‪(SPOT‬‬
‫חוזים בגין מניות‪ ,‬מדדי מניות‪ ,‬סחורות ואחרים‬
‫סך הכל מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫‪1,809‬‬
‫‪379‬‬
‫‪1,746‬‬
‫‪379‬‬
‫‪14,481‬‬
‫‪79,909‬‬
‫‪105,896‬‬
‫‪202,474‬‬
‫‪17,689‬‬
‫‪81,336‬‬
‫‪98,216‬‬
‫‪199,366‬‬
‫ג‪ .‬מוצרים מובנים‬
‫במהלך המחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬נמשכה פעילות הבנק במוצרים מובנים )‪ ,(Structured Products‬שהינם פקדונות המשלבים‬
‫אפשרות לקבלת מענק בכפוף לביצועי נכס הבסיס המוגדר במוצר )לדוגמה‪ ,‬סל מניות‪ ,‬שער חליפין‪ ,‬שיעורי רבית‪ ,‬מדדי מניות‬
‫ישראליים(‪ ,‬ובכך לאפשר תשואה משופרת ביחס למוצרים רגילים‪ ,‬וזאת כנגד לקיחת סיכון של הפסד הרבית האלטרנטיבית‪ .‬קרן‬
‫ההשקעה הנומינלית במוצרים מובטחת במטבע הבסיס‪ .‬החל מחודש דצמבר ‪ 2014‬שווקו גם פקדונות מובנים המשלבים קבלת רבית‬
‫מובטחת על קרן הפיקדון‪ ,‬בנוסף לאפשרות לקבל מענק מותנה‪.‬‬
‫ד‪ .‬סיכוני האשראי במכשירים פיננסים בשוק המעו"ף‬
‫הבנק מאפשר לחלק מלקוחותיו לפעול באשראי בשוק המעו"ף‪ .‬לבנק מדיניות אשראי מפורטת בכל הקשור בהסתמכות על בטחונות‬
‫בשוק ההון‪ .‬בצד זה מבצע הבנק מעקב שוטף וצמוד על סיכון התיק ביחס לבטחונות ולמסגרות הפעילות המאושרות על בסיס מדיניות‬
‫האשראי שדירקטוריון הבנק קבע‪.‬‬
‫‪58‬‬
‫ה‪ .‬פירוט היתרות המאזניות של נכסים הנובעים ממכשירים נגזרים כאמור בבאור ‪.7‬‬
‫להלן פירוט ליתרות המאזניות של נכסים הנובעים ממכשירים נגזרים עבור צד נגדי שהם "בנקים"‪ ,‬לפי חתך דירוג‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ בדירוג ‪-AA‬‬‫ בדירוג ‪+A‬‬‫ בדירוג ‪A‬‬‫ בדירוג ‪-A‬‬‫ בדירוג ‪+BBB‬‬‫ בדירוג ‪BBB‬‬‫סך הכל בנקים בחו"ל‬
‫בנקים ישראליים‬
‫סך הכל בנקים‬
‫‪19‬‬
‫‪74‬‬
‫‪179‬‬
‫‪65‬‬
‫‪44‬‬
‫‪3‬‬
‫‪384‬‬
‫‪344‬‬
‫‪728‬‬
‫‪12‬‬
‫‪33‬‬
‫‪252‬‬
‫‪14‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪313‬‬
‫‪386‬‬
‫‪699‬‬
‫ו‪ .‬חשיפות שקשורות לסיכון אשראי של צד ג'‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי של נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזי רבית אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך הכל שווי הוגן ברוטו חיובי של נגזרים‬
‫חשיפת אשראי חוץ מאזנית פוטנציאלית‬
‫הטבת קיזוז‬
‫חשיפת אשראי נוכחית לאחר קיזוז‬
‫בטחון שמוחזק‬
‫חשיפת אשראי נטו בגין נגזרים‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪19‬‬
‫‪221‬‬
‫‪950‬‬
‫‪439‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1,634‬‬
‫‪1,235‬‬
‫)‪(721‬‬
‫‪2,148‬‬
‫)‪(875‬‬
‫‪1,273‬‬
‫‪31‬‬
‫‪238‬‬
‫‪965‬‬
‫‪305‬‬
‫‪14‬‬
‫‪1,553‬‬
‫‪1,296‬‬
‫)‪(718‬‬
‫‪2,131‬‬
‫)‪(855‬‬
‫‪1,276‬‬
‫עסקאות בנגזרי אשראי שיוצרות חשיפות לסיכון אשראי של צד נגדי‬
‫סוג נגזר‬
‫נגזרי אשראי‬
‫תיק בנקאי‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫סכום ערך נקוב‬
‫תיק בנקאי‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫סכום ערך נקוב‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪188‬‬
‫‪194‬‬
‫ז‪ .‬פיקוח ובקרת ניהול סיכוני המכשירים הנגזרים‬
‫פעילות הבנק במכשירים פיננסיים נגזרים עבור עצמו מבוקרת ומפוקחת על ידי יחידת תחום ניהול סיכוני שוק ונזילות שבחטיבה לניהול‬
‫סיכונים ועל ידי מערך הביניים שבמערך הפיננסי‪.‬‬
‫החשיפות לסיכונים שבפעילות במכשירים נגזרים אל מול מגבלות החשיפה שנקבעו מרוכזות ומדווחות במסגרת מסמך הסיכונים‬
‫הרבעוני‪ ,‬המובא לדיון ולאישור בהנהלה‪ ,‬בוועדה לניהול סיכונים ובדירקטוריון‪.‬‬
‫‪59‬‬
‫ניהול הסיכונים התפעוליים‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫סיכון תפעולי הינו הסיכון להפסד כתוצאה מאי נאותות או כשל של תהליכים פנימיים‪ ,‬אנשים ומערכות או כתוצאה מאירועים‬
‫חיצוניים‪ .‬ההגדרה כוללת סיכוני מעילות והונאות וסיכון משפטי‪ ,‬אך אינה כוללת סיכון אסטרטגי או סיכון מוניטין )היבטי החשיפה‬
‫והניהול של הסיכון המשפטי על היבטיו השונים ויתר הסיכונים נדונים בהרחבה בפרק נפרד(‪.‬‬
‫הסיכון התפעולי גלום בכל אחת מהפעילויות הבנקאיות והאחרות המתבצעות בקבוצת הבנק כולה‪ .‬משכך מושם עיקר הדגש‬
‫בניהול החשיפה לסיכון התפעולי על מיפוי‪ ,‬איתור וזיהוי מוקדם‪ ,‬ככל שניתן‪ ,‬של מוקדי הסיכון העיקריים‪ ,‬אומדן ומזעור הסיכונים‬
‫באמצעות הטמעת בקרות מונעות מפצות וביצוע מעקב קפדני אחר יישומן‪.‬‬
‫הבנק רואה בניהול הסיכונים התפעוליים חלק בלתי נפרד מתהליכי ניהול פעילותו העסקית‪ .‬הסיכונים התפעוליים גלומים בכל‬
‫הפעילויות ותהליכי העבודה בבנק‪ ,‬במגוון המוצרים והמערכות‪ ,‬ובשל כך מהווה ניהול הסיכונים התפעוליים חלק אינטגראלי‬
‫מניהול הפעילות העסקית‪.‬‬
‫מנהל היחידה לניהול הסיכונים התפעוליים‪ ,‬הנהלת הבנק והגורמים האחראים לתחומי הפעילות השונים‪ ,‬משקיעים מאמצים‬
‫רבים כדי לשפר את כלי המדידה‪ ,‬הפיקוח והבקרה הקיימים בבנק‪ ,‬במטרה למזער את הסיכונים התפעוליים בתחומים השונים‪,‬‬
‫לרבות בנושא מניעת מעילות והונאות והתנהגות לא אתית‪.‬‬
‫ב‪ .‬מדיניות‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫דירקטוריון הבנק קבע מדיניות כוללת ומקיפה לניהול הסיכונים התפעוליים הקובעת את תיאבון הסיכון וכן מתווה את סביבת‬
‫הבקרה‪ ,‬המסגרות הארגוניות והפונקציות הניהוליות שיפעלו לניהול ולמזעור החשיפה לסיכונים תפעוליים בבנק ובקבוצה‪ .‬כמו‬
‫כן מעוגנים במסגרת המדיניות מנגנוני זיהוי אומדן הסיכונים‪ ,‬הבקרה‪ ,‬הניטור‪ ,‬המעקב וכן מערכי הדיווח‪.‬‬
‫המדיניות הינה בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 350‬של המפקח על הבנקים‪.‬‬
‫דירקטוריון הבנק מינה את מנהל הסיכונים הראשי )‪ (CRO‬של הבנק כמנהל הסיכונים התפעוליים הקבוצתי‪ ,‬אשר באמצעות‬
‫היחידה לניהול סיכונים תפעוליים‪ ,‬אחראי לגיבוש ויישום המדיניות לניהול הסיכונים התפעוליים שאושרה על ידי הדירקטוריון‪,‬‬
‫להנחיית היחידות השונות בקבוצה‪ ,‬לעיגון סטנדרטים של מעקב‪ ,‬דיווח ובקרה‪ ,‬וליישום והטמעת המדיניות בקבוצה‪.‬‬
‫תאבון הסיכון ‪ -‬הבנק יפעל למזעור הסיכונים התפעוליים ככל האפשר בהתאם לשיקולי עלות מול הפחתת הסיכון‪.‬‬
‫ג‪ .‬ניהול החשיפות‬
‫‪ .1‬איתור‪ ,‬מיפוי‪ ,‬מיזעור וניטור‬
‫סקר למיפוי וזיהוי הסיכונים התפעוליים הינו אחד מהכלים המרכזיים לשליטה ובקרה בהם‪ .‬בקבוצה מבוצע תהליך מובנה של מיפוי‬
‫הסיכונים התפעוליים ביחידות הבנק השונות על בסיס מיפוי תהליכים ופעילויות‪ .‬במסגרת תהליך מיפוי וזיהוי הסיכונים בסקר‪ ,‬הוטמעה‬
‫מתודולוגיה המשלבת הערכות מומחים בשילוב עם שיטות סטטיסטיות לדירוג ולאומדן הסיכונים התפעוליים‪ .‬הסקר כולל אומדן של‬
‫הנזק הפוטנציאלי הנובע מכל סיכון שאותר והמלצות על דרכי הפעולה למזעור הסיכונים‪ .‬כמו כן ממופות הבקרות הקיימות‪.‬‬
‫ במסגרת הסקר נכלל גם נושא מיפוי החשיפה לסיכוני הונאות ומעילות‪ ,‬לפי הנחיית בנק ישראל‪.‬‬‫ בעקבות ממצאי סקר הסיכונים נוספו בקרות חדשות‪ ,‬לרבות בקרות מיכוניות ואחרות במערכות התפעוליות‪ ,‬שונו ואורגנו מחדש‬‫תהליכי ונהלי עבודה‪ ,‬ונוספו מידע ניהולי ודיווחים המסייעים למנהלים בתהליך הבקרה‪.‬‬
‫ הבנק מבצע באופן שוטף סקרי סיכונים לאיתור מוקדי סיכון בפעילויות‪ ,‬תהליכים ויחידות חדשות בבנק‪.‬‬‫ בשנת ‪ 2013‬הבנק סיים עדכון שלישי של סקר סיכונים תפעוליים )תלת שנתי(‪.‬‬‫‪ -‬בבנק הוגדרו אינדיקטורים לאיתור מוקדם של שינוי במפת הסיכונים )‪ (KRI‬על ידי מנהלי התהליכים‪.‬‬
‫‪60‬‬
‫‪ .2‬מנהלי תהליכים‬
‫לכל תהליך מרכזי בבנק מונה מנהל תהליך האחראי לניהול הסיכון התפעולי לרבות קיום הבקרות ולמזעור הסיכונים התפעוליים‬
‫בתהליך ודיווח למנהל הסיכונים התפעוליים‪.‬‬
‫‪ .3‬איסוף אירועי כשל‬
‫בסוף שנת ‪ 2013‬השיק הבנק מערכת המסייעת בניטור אירועים החשודים ככשלים תפעוליים‪ ,‬ובנוסף הבנק באמצעות היחידה לניהול‬
‫סיכונים תפעוליים מקיים תהליך של איסוף ותיעוד אירועי כשל )אירועים שגרמו או כמעט גרמו להפסד‪/‬רווח(‪ ,‬לאומדן הסיכונים‬
‫התפעוליים בתהליכים העסקיים וביחידות ארגוניות ולשמירת היסטוריית כשלים ולהפקת לקחים ושיפור תהליכים‪.‬‬
‫איסוף הנתונים‪ ,‬המתודולוגיה‪ ,‬וספי הדיווח עוגנו בנוהל עבודה מפורט המעגן בין היתר את‪ :‬אופן תיעוד האירועים שהתרחשו בקבוצה‪,‬‬
‫בדיקת כיסוי הסיכונים הרלוונטיים במסמך הסיכונים ובמידת הצורך‪ ,‬שינוי סדרי עדיפויות לטיפול בבקרות המומלצות בסקרי הסיכונים‬
‫התפעוליים‪ .‬בהתאם לנוהל‪ ,‬מונו נאמני דיווח בסניפים וביחידות שהפעילות העסקית בהן רגישה‪ ,‬והתקיימו ומתקיימות הדרכות‬
‫לנאמנים‪ .‬אירועים מועלים רבעונית להנהלה‪ ,‬לוועדת הדירקטוריון לניהול סיכונים‪ ,‬לדירקטוריון ולפורום לניהול סיכונים תפעוליים‬
‫בהתאם לספים שנקבעו בנוהל‪ ,‬לצורך דיון בהפקת לקחים ועדכון מפת החשיפות‪ .‬בנוסף‪ ,‬מקיים הבנק תהליך הפקת לקחים גם לגבי‬
‫אירועים חיצוניים מהותיים שמידע לגביהם מופיע בתקשורת‪.‬‬
‫‪ .4‬הגדרת ‪(Key Risk Indicators) KRI‬‬
‫כחלק מהמלצות הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 350‬הוגדרו ‪ KRI‬לתהליכים עסקיים נבחרים‪ ,‬קויימו הדרכות בנושא ומתקיים מעקב בפורום‬
‫לניהול סיכונים תפעוליים וכן על ידי היחידה לניהול סיכונים תפעוליים‪.‬‬
‫‪ .5‬שיפור ושדרוג מנגנוני הבקרה ותהליכי העבודה‬
‫בעקבות ממצאי סקרי הסיכונים שמתבצעים‪ ,‬ממצאי הביקורת הפנימית ותהליכי הפקת לקחים בגין אירועי כשל‪ ,‬שולבו בקרות מיכוניות‬
‫ואחרות בפעילויות הבנק השונות‪ ,‬וכן שופרו ושודרגו נהלי ותהליכי העבודה‪.‬‬
‫ד‪ .‬המשכיות עסקית )‪(Business Continuity Planning‬‬
‫הוראות בנק ישראל מחייבות את הבנקים לפעול להבטחת המשכיות עסקית בעת חירום‪ .‬בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 355‬בנושא‪,‬‬
‫נערך הבנק להתאוששות ממקרה אסון והמשכיות עסקית במצבי חירום שונים‪ .‬חבר הנהלת הבנק וראש החטיבה לניהול סיכונים אחראי‬
‫לריכוז הנושא באופן קבוצתי‪ ,‬ובאמצעות היחידה לניהול סיכונים תפעוליים מתבצעת בבנק היערכות אשר מורכבת מכמה נדבכים‪ :‬גיבוש‬
‫מסמך מדיניות מקיף בנושא המשכיות עסקית‪ ,‬שאושר על ידי דירקטוריון הבנק‪ ,‬מסמך מסגרת עבודה הכולל פירוט לגבי תשתיות‬
‫טכנולוגיות נאותות‪ ,‬גיבוש והטמעת תוכניות פעולה מקיפות ותשתית נהלים תומכת וביצוע תרגילים המדמים מצבי חירום שונים‪ .‬בבנק קיים‬
‫חדר מצב קבוצתי ופורום הערכות לשעת חירום קבוצתי בראשות ראש החטיבה לניהול סיכונים אשר מרכז פעילות זו בכל הקבוצה‪ .‬הפורום‬
‫מופקד על יישום המדיניות‪ ,‬הנהלים והמעקב אחר היערכות הקבוצה למצבי חירום שונים ומתכנס לפחות אחת לרבעון‪ .‬מתקיים דיווח‬
‫רבעוני בהנהלה ובדירקטוריון בנושא המשכיות עסקית והיערכות לשעת חירום‪ .‬הבנק מקיים באופן שוטף תהליך לשיפור ההיערכות‬
‫להמשכיות עסקית במסגרתו מעודכן המיפוי של כל הפעילויות והמשאבים הקריטיים אשר נדרשים בשעת חירום‪ ,‬ומעודכנים תרחישי‬
‫החירום ומסמך המדיניות בהתאם‪ .‬הבנק העביר במהלך חודש יולי השנה את מתקן המחשב הראשי מתל אביב לאזור ראשון לציון‪ ,‬מהלך‬
‫המהווה צעד משמעותי נוסף בשימור ההמשכיות העסקית‪ ,‬מאחר שמדובר במתקן חדיש וממוגן המרוחק מאתר הגיבוי שנמצא בתל אביב‪.‬‬
‫ה‪ .‬אבטחת מידע‬
‫ההנהלה ודירקטוריון הבנק קבעו מדיניות מפורטת בנושא מדיניות אבטחת מידע‪ .‬הבנק מבצע את כל הסקרים והמיפויים הנדרשים‬
‫לעמוד בהוראת ניהול בנקאי תקין ‪ .357‬הבנק נערך לכל הנדרש מהנחיות בנק ישראל בנושא מדיות חברתיות והתקפות סייבר‪ .‬הבנק‬
‫מינה מנהל אבטחת מידע האחראי על ניהול סיכוני אבטחת מידע‪.‬‬
‫‪61‬‬
‫השלכות של סיכוני אבטחת מידע ואירועי סייבר‬
‫התקפות סייבר מבוצעות במטרה להסב נזק מאסיבי באמצעות פגיעה בשירותים אסטרטגיים‪ .‬הנזק הצפוי מיישום התקפות אלו עלול‬
‫להוביל לפגיעה באמינות‪ ,‬שלמות‪ ,‬וסודיות המידע ובזמינות מערכות הבנק‪ .‬נזקים אלו עלולים להוביל לפגיעה בפעילות העסקית של‬
‫הבנק ולהשפעה ישירה על פעילות לקוחותיו‪.‬‬
‫במטרה להתמודד עם מערך התקפות סייבר‪ ,‬בנוסף לפעילות הכוללת המבוצעת בתחום אבטחת מידע‪ ,‬מקיים הבנק מערך הגנה כולל‬
‫וייעודי מפני התקפות סייבר‪ .‬מערך ההגנה כולל היבטים טכנולוגיים ותהליכיים שמטרתם להביא לצמצום הפגיעות בתשתיות הבנק‪,‬‬
‫והכל על פי תרחישי התקפה ייעודיים שמוגדרים על ידי מנהל אבטחת מידע‪.‬‬
‫להלן תאור הערכות הבנק‪:‬‬
‫ אחת לשנה מתבצע סקר לבחינת העמידות בפני התקפות סייבר‪ .‬הסקר כולל תרגול מערך ההגנה הקיים‪ ,‬והכל על פי תרחישי‬‫הבנק לצורך היערכות לשעת חרום‪.‬‬
‫ממצאי הסקרים שבוצעו במהלך שנת ‪ 2015‬והסיכונים המהותיים בעקבות תקריות סייבר ידועות שלא התממשו‪ ,‬נדונו בהנהלת‬
‫הבנק ובדירקטוריון‪.‬‬
‫ מבוצעת בחינה של הסיכונים העיקריים וסקירת הסיכונים הרלוונטים תוך התייחסות לגורמי הסיכון‪ ,‬עלויות הסיכון והשלכותיו‪.‬‬‫ ברבעון השני של שנת ‪ 2015‬בוצעה סימולציה להתקפת סייבר מקיפה על מערכות הבנק אשר מטרתה היתה לבחון את התגובה‬‫של צוותי המחשוב וחדרי המצב במת"ף ובבנק לאירוע סייבר‪.‬‬
‫הבנק יעדכן מעת לעת את מאפייני ההתקפות המהותיות בגינן יידרש לבצע דיווח‪/‬גילוי במסגרת דוח הדירקטוריון‪ ,‬תוך התייחסות לאופי‬
‫הסיכונים המהותיים והשפעתם על הבנק‪.‬‬
‫במהלך המחצית הראשונה של השנה התבצעו נסיונות תקיפה אך הבנק לא חווה עד כה התקפות סייבר בעלות השפעה מהותית על‬
‫תפקוד הבנק‪.‬‬
‫ביום ‪ 16‬במרס ‪ 2015‬פורסמה הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 361‬בנושא ניהול הגנת הסייבר‪ .‬הוראה זו מסדירה את הדרישות והציפיות של‬
‫הפיקוח על הבנקים מהתאגידים הבנקאיים בנושא זה‪ ,‬בהתאם לעקרונות יסוד להגנת הסייבר‪ .‬בהוראה מפורטים תפקידי הדירקטוריון‪,‬‬
‫ההנהלה הבכירה ומנהל הגנת הסייבר‪ .‬כמו כן‪ ,‬ההוראה דורשת להתוות אסטרטגיית הגנת סייבר‪ ,‬לקיים מסגרת לניהול סיכוני הסייבר‪,‬‬
‫להגדיר מדיניות הגנת סייבר ולגבש תכנית עבודה‪ .‬בנוסף‪ ,‬ההוראה מדגישה את הצורך בניהול מסודר של סיכוני סייבר וביסוס מערך‬
‫בקרות אפקטיבי כדי לצמצם את החשיפה לאיומי הסייבר‪.‬‬
‫הבנק נערך למילוי דרישות אלו‪.‬‬
‫ההנהלה ודירקטוריון הבנק החליטו להרחיב את הכיסוי הביטוחי בעניין זה‪.‬‬
‫ו‪ .‬כיסוי ביטוחי‬
‫קבוצת הבנק הבינלאומי מחזיקה נכון ליום הדוח שלושה כיסויים ביטוחיים עיקריים‪:‬‬
‫‪ .1‬כיסוי ביטוח "בנקאי משולב" )‪ .(B.B.B.‬גבול אחריות בפוליסה זו משותף לארבעת פרקי הפוליסה כמפורט‪:‬‬
‫‪ 1.1‬פרק ביטוח בנקאי‪ :‬פרק זה מכסה נזק כספי ישיר שנגרם לבנק ממעשה אי יושר או תרמית של עובדי הבנק‪ ,‬נזק הנגרם‬
‫כתוצאה מאובדן או נזק ל"רכוש בעל ערך"‪ ,‬סיכוני העברה של "רכוש בעל ערך"‪ ,‬נזק הנגרם כתוצאה מזיוף המחאות‪,‬‬
‫בטחונות מזויפים‪ ,‬מזומנים מזויפים וכו'‪.‬‬
‫‪ 1.2‬פרק ביטוח פשעי מחשב‪ :‬פרק זה מכסה נזק שנגרם כתוצאה מתשלום או העברת כספים או רכוש‪ ,‬מתן אשראי‪ ,‬חיוב חשבון‬
‫או מתן ערך כלשהו על ידי הבנק‪ ,‬כתוצאה ישירה של הזנה במרמה או בזדון של מידע אלקטרוני ישירות לתוך מערכת‬
‫המחשב של הבנק או למערכת מחשב של לשכת שרות או למערכת אלקטרונית להעברת כספים או למערכת תקשורת עם‬
‫לקוחות; או כתוצאה משינוי או השחתה במרמה או בזדון של מידע אלקטרוני האגור במערכות כאשר פעולת המרמה‬
‫נעשתה על ידי אדם שפעל מתוך כוונה לגרום הפסד לבנק או לשם הפקת רווח פיננסי למען עצמו או למישהו אחר‪.‬‬
‫‪62‬‬
‫‪ 1.3‬פרק ביטוח אחריות מקצועית‪ :‬פרק זה מכסה את הבנק בגין חבותו החוקית כלפי צדדים שלישיים בהתייחס לתביעה בגין‬
‫הפסד כספי הנגרם כתוצאה ממעשה‪ ,‬טעות‪ ,‬או השמטה רשלניים או הפרת אמונים של עובד הבנק‪.‬‬
‫‪ 1.4‬ביטוח כספות אישיות‪ :‬פרק זה מכסה את אחריותו החוקית של הבנק בגין אובדן או נזק לרכוש לקוחות‪ ,‬לרבות מזומנים‬
‫ותכשיטים‪ ,‬המצוי בכספות אישיות בחצרי הבנק‪.‬‬
‫‪ .2‬פוליסת ביטוח "דירקטורים ונושאי משרה"‪ :‬ביטוח זה מכסה את אחריותם של הדירקטורים ונושאי המשרה בגין תביעה בגין‬
‫הפרת חובת זהירות ומיומנות‪ ,‬הפרת חובת אמונים כלפי הבנק‪ ,‬כאשר הם פעלו בתום לב והיה להם יסוד להניח שהפעולה לא‬
‫תפגע בטובת הבנק‪.‬‬
‫‪ .3‬פוליסות "ביטוחים אלמנטאריים"‪ :‬עיקרי הכיסוי הביטוחי‪ :‬ביטוח נכסים‪ ,‬ביטוח חבויות וביטוח כספים‪.‬‬
‫ז‪ .‬פיקוח ובקרה על ניהול החשיפה לסיכונים תפעוליים‬
‫הבנק מקיים מערך נאות של מנגנוני שליטה‪ ,‬ניהול‪ ,‬פיקוח וביקורת על תהליך ניהול הסיכונים התפעוליים‪ .‬ניהול החשיפה לסיכונים‬
‫תפעוליים נבחן ומבוקר על ידי הדירקטוריון וההנהלה )כמפורט לעיל בפרק חשיפה לסיכונים ודרכי ניהולם ‪ -‬כללי( וכן על ידי דרגי‬
‫הביניים‪ ,‬שהמרכזיים שבהם הינם‪:‬‬
‫ הפורום לניהול סיכונים תפעוליים הקבוצתי בראשות מנכ"ל הבנק ובהשתתפות חברי ההנהלה ומנכ"לי חברות הבת הבנקאיות‬‫בארץ‪ ,‬מתכנס לפחות אחת לרבעון ומקיים מעקב שוטף על מצב החשיפה לסיכונים תפעוליים‪ ,‬בין היתר בהתבסס על אירועי‬
‫כשל‪ ,‬ממצאי סקרי הסיכונים השונים‪ KRI ,‬וכן על הפעולות הננקטות על ידי היחידות השונות וחברות הבת‪ ,‬למזעור חשיפות‬
‫אלה‪ .‬הפורום משמש גם כפורום בנושא מניעת סיכוני מעילות והונאות‪.‬‬
‫ פורום אבטחת מידע בראשות מנכ"ל החברה הבת מיחשוב ותפעול פיננסי בע"מ )להלן ‪ -‬מת"ף(‪ ,‬המתכנס לפחות אחת לחודש‪.‬‬‫בפורום זה משתתפים גם נציגי חטיבת ניהול סיכונים‪.‬‬
‫ פורום המשכיות עסקית בשעת חירום בראשות ראש החטיבה לניהול סיכונים‪ ,‬המתכנס לפחות אחת לרבעון‪.‬‬‫ היחידה לניהול סיכונים תפעוליים‪ ,‬הפועלת מטעמו של מנהל הסיכונים התפעוליים הקבוצתי‪ ,‬אחראית על גיבוש והטמעת‬‫מתודולוגיות למדידה‪ ,‬ניטור ובקרת הסיכונים התפעוליים באופן בלתי תלוי ביוצרי הסיכון וכן‪ ,‬לאכיפת הציות למדיניות הסיכונים‬
‫התפעוליים‪.‬‬
‫ח‪ .‬דיווח על החשיפה לסיכונים תפעוליים‬
‫החשיפות לסיכונים תפעוליים מרוכזות ומדווחות ב"מסמך הסיכונים" הרבעוני כנדרש בהוראות ‪ 310‬ו‪ 350-‬להוראות ניהול בנקאי תקין‪.‬‬
‫במסגרת מסמך הסיכונים מתוארות החשיפות התפעוליות הן על פי הקטגוריות שנקבעו על ידי באזל ‪ 3‬והן על פי המבנה הארגוני‪ ,‬וכל‬
‫זאת בהתאם לתיאבון הסיכון שנקבע על ידי הדירקטוריון‪ .‬מסמך הסיכונים מפרט גם התפתחויות בנושא ניהול החשיפות הקבוצתי‬
‫ואירועי הכשל‪.‬‬
‫ט‪ .‬ניהול על בסיס קבוצתי של הסיכונים התפעוליים‬
‫בבנק ובקבוצה קיימת מתודולוגיה אחידה לניהול הסיכון התפעולי‪ .‬בהמשך למסמך המדיניות שאושר על ידי דירקטוריון הבנק‪ ,‬אושר‬
‫המסמך‪ ,‬בהתאמות המתבקשות בכל הדירקטוריונים של חברות הבנות הבנקאיות‪.‬‬
‫‪63‬‬
‫ניהול הסיכונים המשפטיים‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫סיכון משפטי נכלל בגדר סיכון תפעולי כהגדרתו בנוהל בנקאי תקין מס' ‪ - 350‬ניהול הסיכון התפעולי וכולל גם‪ ,‬אך אינו מוגבל‬
‫ל"חשיפה לקנסות )‪ (fines, penalties‬או צעדי עונשין כתוצאה מפעילות פיקוחית )‪ ,(punitive damages‬כמו גם מהסדרים פרטניים‬
‫)‪."(private settlements‬‬
‫הבנק מתייחס להגדרה באופן מרחיב וכולל בסיכון המשפטי‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סיכון הנובע מאי קיומן של הוראות דין לרבות הוראות רגולטוריות‪,‬‬
‫סיכון להפסד כתוצאה מהעדר אפשרות לאכוף באופן משפטי קיומו של הסכם‪ ,‬סיכונים הנובעים מפעילות ללא גיבוי משפטי‪/‬ייעוץ‬
‫משפטי מול לקוחות‪ ,‬ספקים ו‪/‬או צדדים נוספים‪ ,‬סיכונים הכרוכים בהליכים משפטיים וכל סיכון אחר העלול לחשוף את הבנק לדרישה‬
‫או תביעה משפטית וכן לקנסות ועיצומים‪.‬‬
‫ב‪ .‬מדיניות וניהול החשיפות‬
‫הבנק פועל על פי מדיניות לניהול הסיכון המשפטי המאושרת על ידי ההנהלה והדירקטוריון‪ ,‬במסגרתה מתואר הסיכון המשפטי‪,‬‬
‫הדרכים לאיתורו‪ ,‬מיפויו ומיזעורו‪.‬‬
‫הבנק נוקט במדיניות שמרנית של תיאבון סיכון נמוך ביחס לקשירת הסכמים והתחייבויות משפטיות ומבצע את פעילותו העסקית בליווי‬
‫וגיבוי משפטי הולם‪ ,‬תוך הקפדה יתרה על עמידה בכל הוראות החקיקה והרגולציה והמגבלות והחבויות הנגזרות מהן‪ .‬מבלי לגרוע‬
‫מהאמור‪ ,‬הבנק ינקוט במדיניות של אפס סובלנות בכל הנוגע לסיכון שמקורו בהפרה של הוראות דין המהוות עבירה פלילית או הפרה‬
‫מינהלית‪.‬‬
‫מערך הייעוץ המשפטי של הבנק מקיים מעקב שוטף אחר ההתפתחויות בחקיקה‪ ,‬ברגולציה ובפסיקה‪ ,‬העשויות להשליך על הפעילות‬
‫השוטפת של הבנק‪ ,‬ומספק את הייעוץ‪ ,‬הגיבוי והתמיכה המשפטית הנדרשת לבנק על יחידותיו השונות‪ .‬הבנק פועל למזעור הסיכונים‬
‫על בסיס התפתחויות אלו ובהתאם להשלכותיהן‪ .‬כמו כן‪ ,‬מערך הייעוץ המשפטי עורך‪ ,‬על פי הצורך‪ ,‬עדכונים נדרשים במסמכים‬
‫המשפטיים שבשימוש הבנק‪ ,‬בהסכמי המסגרת להם הבנק צד ובחוות דעת משפטיות המהוות בסיס להתקשרויות ו‪/‬או קוים מנחים‬
‫לפעילויות שונות‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬פועל מערך הייעוץ המשפטי לאיתור מראש של הסיכונים המשפטיים‪ ,‬לרבות בחינת כל מוצר או פעילות חדשים ועריכת מכלול‬
‫המסמכים הכרוכים באותו מוצר‪/‬שירות או פעילות‪ ,‬במגמה למזער את הסיכון המשפטי ככל האפשר‪.‬‬
‫כן נקבעים בבנק נהלים לעבודת המטה והסניפים ונעשות הדרכות שוטפות ליישומם‪ ,‬תוך שימת דגש על הנושאים המשפטיים הכרוכים‬
‫בפעילות הבנק‪.‬‬
‫במסגרת סקר הסיכונים התפעוליים התקופתי נסקרות גם פעילויות מערך הייעוץ המשפטי‪ ,‬וסיכונים שאותרו מוערכים‪ ,‬נקבעים צעדים‬
‫למזעורם ומופקים לקחים לשם מניעת הישנותם‪.‬‬
‫ג‪ .‬דיווח על החשיפה לסיכונים משפטיים‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫החשיפות לסיכונים משפטיים מרוכזות ומדווחות ב"מסמך הסיכונים" הרבעוני כנדרש בהוראות ניהול בנקאי תקין‪ .‬מסמך‬
‫הסיכונים המשפטיים משולב במסמך הסיכונים הכולל של החטיבה לניהול סיכונים ונדון‪ ,‬אחת לרבעון‪ ,‬בהנהלה‪ ,‬בוועדת‬
‫הדירקטוריון לניהול סיכונים ובדירקטוריון‪.‬‬
‫בעת אירוע מהותי בעל אפיונים משפטיים‪ ,‬כגון תביעה או התממשות סיכון משפטי‪ ,‬מוגש למנהלת הסיכונים המשפטיים דיווח‬
‫מיידי ביחס לאירוע‪ ,‬מידת השפעתו ואופן השפעתו על הבנק‪ .‬מנהלת הסיכונים המשפטיים מורה על האמצעים שיש לנקוט על‬
‫מנת לצמצם את מידת החשיפה לסיכון המשפטי שנוצר ונעזרת לשם כך בעובדי מערך הייעוץ המשפטי‪ ,‬הביקורת הפנימית‪,‬‬
‫קצין הציות והממונה על אכיפה פנימית‪ ,‬בהתאם לצורך‪ .‬אירועים מהותיים כאמור מדווחים מיידית למנכ"ל הבנק‪.‬‬
‫‪64‬‬
‫ד‪ .‬ניהול על בסיס קבוצתי של הסיכונים המשפטיים‬
‫מערך הייעוץ המשפטי פועל כיחידת המטה של הקבוצה בנושא ניהול הסיכונים המשפטיים‪ ,‬ובאחריותו הגדרת מדיניות ניהול הסיכונים‬
‫המשפטיים הקבוצתית‪.‬‬
‫סיכונים משפטיים מהותיים בקבוצה מדווחים למנהלת מערך הייעוץ המשפטי‪ ,‬הן בדיווחים מיידיים והן בדיווחים תקופתיים‪ .‬כמו כן‪,‬‬
‫ועדה קבוצתית לניהול סיכונים משפטיים מתכנסת תקופתית ונדונים בה נושאים וחשיפות משפטיים מהותיים‪.‬‬
‫‪65‬‬
‫ניהול סיכוני ציות‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 308‬של הפיקוח על הבנקים מחייבת את הבנקים לפעול לקיום ההוראות הצרכניות החלות על יחסי‬
‫הבנק עם לקוחותיו‪.‬‬
‫סיכון ציות נובע מאי עמידה בהוראות דין צרכניות‪ ,‬לרבות הוראות רגולטוריות צרכניות המחייבות את התאגיד הבנקאי ‪ -‬דהיינו‪,‬‬
‫הוראות חוק ורשויות אשר חלות על יחסי הבנק עם לקוחותיו‪.‬‬
‫החובות הצרכניות החלות על הבנק הינן חובות חוצות ארגון הנוגעות למגוון נרחב של פעילויות‪ ,‬הליכים ומוצרים אותם מבצע‬
‫הבנק מדי יום‪.‬‬
‫הבנק אימץ תוכנית אכיפה פנימית בדיני ניירות ערך‪ ,‬המבוססת על מיפוי מקיף של הוראות הדין הרלוונטיות‪ ,‬נהלי הבנק‬
‫והתהליכים השונים בבנק‪ ,‬אשר מסדירה נהלים והנחיות ליישום מתמשך של התוכנית‪ ,‬וזאת בהתאם לקריטריונים שפירסמה‬
‫רשות ניירות ערך בנושא‪ .‬הבנק השלים ביצועו של סקר פערים בנושא אכיפה פנימית בניירות ערך‪ ,‬והשלים את סגירת כל‬
‫הפערים שעלו במהלך הסקר‪ .‬הבנק מינה את ראש החטיבה לניהול סיכונים ומנהל הסיכונים הראשי של הבנק כממונה על‬
‫האכיפה הפנימית בדיני ניירות ערך בבנק‪ .‬הבנק מבצע מעקב אחר הוצאתה לפועל של תוכנית האכיפה בדיני ניירות ערך‪ ,‬בין‬
‫היתר‪ ,‬באמצעות קיום בקרות וביקורות בתחום דיני ניירות ערך‪.‬‬
‫ב‪ .‬מדיניות‬
‫דירקטוריון הבנק קבע ואישר מדיניות ציות קבוצתית‪ ,‬אשר הועברה לכל חברות הבת הבנקאיות בישראל לאישור במוסדותיהן תוך‬
‫התאמה לאופי המיוחד של כל אחד מהבנקים‪.‬‬
‫כמו כן דירקטוריון הבנק מאשר וקובע אחת לשנה את תוכנית העבודה של מחלקת הציות של הבנק‪.‬‬
‫ג‪ .‬תאבון הסיכון‬
‫הבנק והקבוצה אימצו מדיניות של הקפדה יתרה בהתייחסות לסיכון הציות‪ .‬ביחס להפרת הוראות החוק ונהלי הבנק הקשורים להוראות‬
‫החוק‪ ,‬הקבוצה תמלא אחר ההוראות הרגולטוריות החלות עליה ותפעל לשם הבטחת העמידה בהן על ידי כלל עובדי הקבוצה‪ .‬כל‬
‫עסקיה של הקבוצה יבוצעו על פי נהלי הבנק‪ ,‬הקוד האתי ובהתאם לכל החוקים והתקנות‪ .‬הקבוצה פועלת להטמעת תרבות ארגונית‬
‫ואמות מידה ליושרה ואתיקה כבסיס הכרחי לקיום של תרבות ציות בכל דרגי הארגון‪.‬‬
‫ד‪ .‬ניהול החשיפה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫לשם קיום ההוראה הוקמה בבנק מחלקת ציות‪ ,‬הכפופה לראש החטיבה לניהול סיכונים )‪ .(CRO‬בראש המחלקה עומד קצין ציות‬
‫ראשי‪ ,‬אשר אחראי ליישום החקיקה הקשורה במניעת הלבנת הון ומימון טרור ועל האכיפה המנהלית בקבוצה‪ .‬כמו כן‪ ,‬מונה קצין‬
‫הציות הראשי כ‪) RO-‬הממונה( על יישום הוראות ה‪ FATCA-‬בקבוצת הבנק‪.‬‬
‫המחלקה אחראית על ריכוז הבקרה בבנק לציות להוראות צרכניות בהתאם לתכנית הציות ותוכנית העבודה השנתית ולדיווח על‬
‫ליקויים או פערים לכל מדרג הסמכויות בבנק‪ ,‬על ידי בחינת מוצרים חדשים ואו פעילויות חדשות‪ ,‬כמו גם ביצוע בקרות שוטפות‬
‫על מוצרים ופעילויות קיימות כי הם תואמים את ההוראות הרגולטוריות השונות בתחום הצרכני ובתחום איסור הלבנת ההון‪.‬‬
‫כחלק מתפקידה‪ ,‬בוחנת גם המחלקה חוזרים ונהלים חדשים בהיבטי יחסי בנק‪-‬לקוח‪ ,‬טרם פרסומם‪.‬‬
‫המחלקה בודקת את קיום ההוראות הצרכניות ועוקבת באופן שוטף‪ ,‬בסיוע המערך המשפטי‪ ,‬אחר שינויים בחקיקה ובהוראות‬
‫רגולטוריות‪ ,‬בזיקה להוראות צרכניות‪.‬‬
‫על פי הוראת בנק ישראל בוצע סקר תשתיות‪ ,‬אשר במסגרתו מופו ההוראות הצרכניות‪ ,‬והוגדרו בקרות למניעת הסיכון שבהפרתן‪.‬‬
‫הבנק השלים עדכון מקיף לסקר התשתיות בשנת ‪ .2014‬על פי ממצאי הסקר עולה כי קיימת בבנק תשתית ענפה הכוללת מספר‬
‫בלתי מבוטל של טפסים‪ ,‬נהלים‪ ,‬מערכות ומנגנוני בקרה והדרכה שמטרתם לסייע לבנק לעמוד בחובות הציות שחלות עליו‪.‬‬
‫‪66‬‬
‫‪-‬‬
‫לצד קצין הציות הראשי פועלים‪:‬‬
‫ נאמני ציות בכל אחד מסניפי הבנק ובמטה‪ ,‬אשר מתפקידם‪ ,‬בין היתר‪ ,‬לזהות ולאתר אירועים המצריכים דיווח או טיפול‬‫מיוחד של המחלקה‪.‬‬
‫ ועדת תיאום לאכיפת הציות אשר כוללת נציגים של יחידות הבנק השונות )המערך המשפטי‪ ,‬מחלקת ארגון ושיטות‪,‬‬‫מחלקת מיכון‪ ,‬מדור הדרכה‪ ,‬מדור פניות הציבור ונציגים מהחברות הבנות של הבנק שהן תחת אחריותו של קצין הציות(‪.‬‬
‫הועדה אשר מתכנסת מעת לעת ובתדירות משתנה בהתאם לצורך‪ ,‬אחראית לתאם בין היחידות השונות בבנק ולפעול‬
‫להגברת שיתוף הפעולה במטרה ליישם את תוכנית הציות‪ .‬בנוסף דנה הועדה בנושאים הקשורים לתוכנית הציות בנושאי‬
‫הציות להוראות הצרכניות‪ ,‬כאשר עיקר תפקידה הוא לדון בנושאים ברמת רזולוציה גבוהה אשר לא ניתן לדון בהם באופן‬
‫מספק במסגרת הפורום למעקב אחר הוראות סטטוטוריות‪.‬‬
‫ פורום מעקב אחר יישום הוראות סטטוטוריות נקבע בנהלי הבנק גם כועדת התאום לאכיפת הציות‪ .‬פורום זה מתכנס‬‫בראשות מנכ"ל מת"ף‪ ,‬וכאשר דנים במסגרת הפורום בהוראות צרכניות‪ ,‬קצין הציות משמש כיושב הראש‪.‬‬
‫ כמו כן‪ ,‬מסתייעת המחלקה במערך הביקורת הפנימית של הבנק‪ ,‬ביחידה לפניות הציבור‪ ,‬במחלקת שיטות ותהליכים‪,‬‬‫במערך המשפטי‪ ,‬במת"ף ובמחלקת ההדרכה‪.‬‬
‫‪ -‬בבנק מבוצעים תהליכי הטמעה שוטפים בנושא הציות להוראות צרכניות על ידי לומדה‪ ,‬קיום ימי עיון והדרכות למטה ולסניפים‪.‬‬
‫ה‪ .‬דיווח על החשיפה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫אחת לרבעון מדווח קצין הציות להנהלת הבנק על פעילותו במהלך הרבעון שחלף‪ .‬הדיווח המפורט כולל סיכום פעילות‬
‫המחלקה‪ ,‬פירוט המלצות‪ ,‬פרטים ביחס להפרות של הוראות צרכניות שזוהו במהלך התקופה המדווחת והמלצות לגבי צעדים‬
‫שיש לנקוט בגין ההפרות ומניעת הישנותן והיערכות הבנק ליישום הוראה צרכנית חדשה‪.‬‬
‫לפחות אחת לשנה מדווח קצין הציות לדירקטוריון הבנק‪ ,‬דיווח מפורט ובו הוא מסכם את פעילותו בשנה הקודמת וכן מציג את‬
‫תכנית העבודה לשנה הבאה‪ .‬בנוסף‪ ,‬במסגרת מסמך הסיכונים הרבעוני מתומצתת פעילות קצין הציות וממצאיו העיקריים‬
‫לרבעון שחלף‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬במדיניות הציות שנקבעה על ידי הדירקטוריון מוגדרים דיווחים מיידיים לדירקטוריון‪.‬‬
‫ו‪ .‬ניהול על בסיס קבוצתי של סיכון הציות‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫קצין הציות פועל כיחידת המטה של הקבוצה בנושא ניהול סיכוני הציות‪ ,‬ובאחריותו לוודא יישום המדיניות הקבוצתית בנושא הציות‬
‫להוראות צרכניות בקרב חברות הבת הבנקאיות בארץ‪ ,‬הכוונה וליווי חברות הבנות בבניית מערכות‪ ,‬בכתיבת נהלים‪ ,‬בפעולות הדרכה‬
‫ובהטעמה של ההוראות‪ .‬בכל חברה בת בנקאית פועל קצין ציות למעט בפאג"י‪ ,‬שם משמש בתפקיד קצין הציות של הבנק‪.‬‬
‫תחולת המדיניות הינה על כלל חברות הקבוצה‪ ,‬בהתאמות הנדרשות‪.‬‬
‫מערך הביקורת הפנימית של הבנק משלב בתוכניות העבודה השנתיות שלו ביקורות בנושא הציות להוראות צרכניות בבנק‬
‫ובחברות הבנות בקבוצה‪.‬‬
‫ז‪ .‬תיקון הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ - 308‬ציות ופונקציית הציות בתאגיד בנקאי‬
‫ביום ‪ 3‬ביוני ‪ 2015‬הפיץ בנק ישראל תיקון להוראת ניהול בנקאי תקין ‪" - 308‬ציות ופונקציית הציות בתאגיד בנקאי" שתיכנס לתוקף‬
‫ביום ‪ 1‬בינואר ‪.2016‬‬
‫ההוראה נועדה לעדכן ולערוך התאמות להוראה הקיימת‪ ,‬שפורסמה ביום ‪ 17‬בינואר ‪ .2002‬עיקרי השינויים מתבססים על הנחיות‬
‫ועדת באזל מאפריל ‪ 2005‬בעניין ציות ופונקציית הציות בבנקים‪ ,‬התאמה לרשויות במדינות אחרות והתאמה לרגולציה המקומית‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬ההוראה מרחיבה את חובת הציות לכלל הדינים וכללי ההתנהגות החלים על הפעילויות הבנקאיות השונות של התאגיד‬
‫הבנקאי‪ .‬הבנק החל בהערכות ליישום ההוראה במועד‪.‬‬
‫‪67‬‬
‫ניהול סיכוני איסור הלבנת הון ומימון טרור‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫סיכוני איסור הלבנת הון ומימון טרור )להלן "הלבנת הון"( הינם הסיכונים להטלת עיצומים כספיים משמעותיים על הבנק לאור אי‬
‫עמידה בהוראות החוק בנושא מניעת הלבנת הון ואיסור מימון טרור וכן הסיכון להיווצרותה של אחריות פלילית של התאגיד ועובדיו‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬התממשות עבירה על הוראות הדין בתחום איסור הלבנת הון ומימון טרור עשויה לגרור התממשות של סיכון מוניטין‪.‬‬
‫על המגזר הבנקאי חלות הוראות שונות במסגרת מניעת הלבנת הון ומימון טרור הכוללות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את החוק לאיסור‬
‫הלבנת הון‪ ,‬החוק לאיסור מימון טרור‪ ,‬צו איסור הלבנת הון‪ ,‬תקנות איסור מימון טרור‪ ,‬הוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪,411‬‬
‫חוזרים שונים ועוד‪.‬‬
‫ב‪ .‬מדיניות‬
‫דירקטוריון הבנק מאשר וקובע אחת לשנה את מדיניות איסור הלבנת הון ומימון טרור של הקבוצה‪.‬‬
‫ג‪ .‬תאבון הסיכון‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫קבוצת הבנק נוהגת מדיניות מחמירה שנועדה להבטיח יישום דווקני של הוראות החוק והכרה נאותה של הלקוח אתו מנהל‬
‫הבנק עסקים‪ ,‬ובכלל זה הבנת עסקיו המנוהלים עם הבנק או באמצעותו‪ ,‬החיוניים למניעת הלבנת הון ומימון טרור באמצעות‬
‫הבנק ולניהולו התקין של הבנק‪.‬‬
‫המדיניות בתחום מניעת הלבנת הון כוללת הגדרה ברורה של איסורים ביחס לפעילות מול גופים ומדינות לגביהן ישנן הגבלות‪.‬‬
‫מדיניות ניהול הסיכון מתייחסת לדרישות "הכר את הלקוח" בהתאם לחקיקה מחייבת ומגדירה תהליכים וכלים הנדרשים לצורך‬
‫עמידה מיטבית בדרישות אלו‪.‬‬
‫ד‪ .‬ניהול החשיפה‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫בבנק פועלת יחידה למניעת הלבנת הון ומימון טרור‪ ,‬הכפופה לראש החטיבה לניהול סיכונים )‪ ,(CRO‬אשר מופקדת על יישום הוראות‬
‫הדין בנושא זה ועל הטמעתן‪ .‬בראש היחידה עומד‪ ,‬כאמור‪ ,‬האחראי על איסור הלבנת הון‪ ,‬המכהן אף כקצין הציות הראשי של הבנק‪.‬‬
‫תפקידי האחראי על איסור הלבנת הון ומימון טרור כוללים‪ ,‬בין היתר‪ :‬פיתוח וביצוע בקרות על מנת לוודא כי הבנק מיישם את‬
‫הוראות הדין כולל בקרות אחר ביצוע הדיווחים על פי סוג וגודל הפעולה‪ ,‬ווידוא כתיבה ועדכון המדיניות והנהלים בהתאם לעדכוני‬
‫חקיקה והוראות הדין‪ ,‬ביצוע ו‪/‬או בקרה אחר קיום הדרכות‪ ,‬העברת דיווחים על פעולות בלתי רגילות לרשות לאיסור הלבנת הון‬
‫ובדיקת יישום מדיניות הבנק בכל תאגידי העזר בקבוצה‪.‬‬
‫לשם יישום החוק והטמעה דווקנית של הוראותיו מינה הבנק נאמני ציות המשמשים גם כנאמני איסור הלבנת הון בסניפים‪,‬‬
‫האחראים על הפעילות השוטפת למניעת הלבנת הון ומימון טרור בהתאם למדיניות ולנהלים‪ .‬נאמנים אלו נבחרים מתוך‬
‫אוכלוסיית מורשי החתימה בבנק וכפופים מקצועית בתחום איסור הלבנת הון‪ ,‬לאחראי על איסור הלבנת הון‪.‬‬
‫הבנק‪ ,‬מפעם לפעם‪ ,‬עורך ימי עיון לכל נאמני איסור הלבנת הון‪ ,‬כנסים למנהלים‪ ,‬הרצאות בסניפים עצמם וכן השתלמויות‬
‫והדרכות לכלל העובדים במסגרת הקורסים במחלקת ההדרכה של הבנק‪ .‬כמו כן‪ ,‬נערכות הדרכות והשתלמויות ביחידה‪ .‬בנוסף‬
‫מפיץ הבנק לומדה ממוחשבת הכוללת מבדק לבחינת הטמעת תוכן הלומדה בקרב העובדים‪ .‬הלומדה מתעדכנת בהתאם‬
‫לשינויים והתפתחויות בתחום ובהוראות הדין‪ .‬עובדי הבנק הרלבנטיים נבחנים במבדק ונבדקת עמידתם בו בהצלחה‪ .‬אחת‬
‫לתקופה מהלך זה חוזר על עצמו לרענון הידע‪ .‬מהלכי ההדרכה שבוצעו הגבירו את המודעות לנושא‪.‬‬
‫הבנק נוקט באופן שוטף במהלכים לאיתור וטיוב נתונים באמצעות דוחות בקרה המופצים לסניפים בצירוף הנחיות מתאימות‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬משקיע הבנק משאבים רבים בפיתוח ושדרוג מערכות הבקרה הממוכנות ומקצה משאבי כח אדם ליחידה על מנת לייעל‬
‫את הבקרות לאיתור פעולות בלתי רגילות‪.‬‬
‫‪68‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫בשל החשיבות המיוחדת שיש לנושא הוחלט על ביצוע של סקר תשתיות נפרד לחקיקה הקשורה בהלבנת הון ומימון טרור‪.‬‬
‫במהלך שנת ‪ 2012‬בוצע סקר פערים וכל הפערים שנמצאו בסקר זה טופלו‪.‬‬
‫בהמשך לתגובת הבנק לדוח הביקורת הסופי בתחום איסור הלבנת הון שבוצע על ידי בנק ישראל במהלך שנת ‪ ,2013‬החליטה‬
‫וועדת העיצומים כי הבנק הפר את הוראות הצו לאיסור הלבנת הון‪ ,‬ובשל הפרות אלו החליטה הוועדה להטיל על הבנק עיצום‬
‫כספי בסך של ‪ 2.3‬מיליון ש"ח‪ .‬עם זאת‪ ,‬בהתחשב בשינוי ובשיפור שעבר הבנק בטרם הליך הביקורת‪ ,‬ובהתחשב בכך שבמהלך‬
‫הליך הביקורת הבנק שיתף פעולה בגילוי ההפרות ותוצאותיהן‪ ,‬וכן נקט פעולות אפקטיביות לתיקון הליקויים ולמניעת הישנותם‬
‫בסמוך לאחר קבלת טיוטת דוח הביקורת‪ ,‬הופחת סכום העיצום הכספי בשל הפרות אלו לסך של ‪ 1.15‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫המערך המשפטי מבצע מעקב אחר עדכוני חקיקה ווידוא מסירתם לאחראי על ניהול סיכוני איסור הלבנת הון וכן למתן תמיכה‬
‫משפטית ככל שזו נדרשת על ידי האחראי‪ ,‬לקיום חובות האחראי ופעילות היחידה והבנק‪.‬‬
‫ועדה מייעצת הוקמה לצורך תמיכה במילוי תפקידו של האחראי אשר עיקרי תפקידיה כוללים‪ :‬דיון בפעולות בלתי רגילות אשר‬
‫קיים ספק באם יש צורך בהעברתן לרשות לאיסור הלבנת הון‪ ,‬דיון בחשבונות בהם קיימות פעילויות מורכבות על מנת לבחון‬
‫ולקבל החלטה האם מדובר בפעילות בלתי רגילה ועוד‪.‬‬
‫במסגרת דיון חצי שנתי במסגרת פורום למעקב אחר סיכונים תפעוליים מתקיים דיון בהתפתחויות טכנולוגיות העלולות לסייע‬
‫בידי לקוחות בביצוע הלבנת הון ו‪/‬או מימון טרור על מנת לגבש ולבחון אמצעי הגנה נאותים‪ ,‬כגון שימוש באינטרנט‪ ,‬טלפונים‬
‫סלולאריים‪ ,‬כרטיסי חיוב נטענים ועוד‪.‬‬
‫ה‪ .‬דיווח על החשיפה‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫אחת לרבעון מדווח הממונה על איסור הלבנת הון להנהלת הבנק על פעילותו במהלך הרבעון שחלף‪ .‬הדיווח המפורט כולל בין‬
‫היתר התייחסות למוקדי סיכון שאותרו על ידי הממונה ודרכי הטיפול בהם ודיווח על יישום מדיניות "הכר את הלקוח"‪.‬‬
‫אחת לשנה לפחות מדווח הממונה על איסור הלבנת הון לדירקטוריון הבנק‪ ,‬דיווח מפורט‪ .‬בנוסף‪ ,‬במסגרת מסמך הסיכונים‬
‫הרבעוני מתומצתת פעילות הממונה על איסור הלבנת הון וממצאיו העיקריים לרבעון שחלף‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬במדיניות שנקבעה על ידי הדירקטוריון מוגדרים דיווחים מיידיים לדירקטוריון ולבנק ישראל‪.‬‬
‫ו‪ .‬ניהול על בסיס קבוצתי של סיכון הלבנת הון ומימון טרור‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫האחראי למילוי החובות בבנק לפי חוק איסור הלבנת הון פועל כיחידת המטה של הקבוצה בנושא ניהול סיכוני איסור הלבנת הון‬
‫ומימון טרור‪ ,‬ובאחריותו לוודא יישום המדיניות הקבוצתית בנושא איסור הלבנת הון ומימון טרור בחברות הבנות בארץ ובחו"ל ‪-‬‬
‫כנדרש בהוראת ניהול בנקאי תקין ‪ ,411‬הכוונת וליווי חברות הבנות בבניית מערכות‪ ,‬בכתיבת נהלים‪ ,‬בפעולות הדרכה ובהטמעה‬
‫של ההוראות‪.‬‬
‫תחולת המדיניות הינה על כלל חברות הקבוצה‪ ,‬לרבות חברת הבת בחו"ל בהתאמות הנדרשות‪ .‬חברת הבת בחו"ל מצייתת‬
‫למדיניות הקבוצתית‪ ,‬גם כאשר זו מחמירה יותר לעומת הדרישות המקומיות ובלבד שאין זה נוגד את הוראות הדין המקומי‪.‬‬
‫מערך הביקורת הפנימית של הבנק משלב בתוכניות העבודה השנתיות שלו ביקורות בנושא יישום מדיניות איסור הלבנת הון‬
‫ומימון טרור בבנק ובחברות הבנות בקבוצה‪.‬‬
‫‪69‬‬
‫ז‪ .‬סיכונים ומגבלות עקב קשרים עם איראן או אויב‬
‫ביום ‪ 27‬בנובמבר ‪ 2011‬פרסמה רשות ניירות ערך הנחיות גילוי בנוגע לסיכונים ומגבלות עקב קשרים עם איראן או עם אויב‪ .‬על פי‬
‫הנחיות אלו‪ ,‬על תאגיד מדווח לכלול גילוי אודות הסיכונים והמגבלות אשר התאגיד חשוף להם עקב קשריו‪ ,‬במישרין או בעקיפין‪ ,‬עם‬
‫איראן או עם האויב‪ ,‬לרבות מכוח הוראות הדין‪ ,‬ואשר יש להם או עשויה להיות להם השפעה מהותית על התאגיד‪.‬‬
‫בהמשך לפרסום הנחיות אלו פרסם בנק ישראל ביום ‪ 23‬בדצמבר ‪ 2012‬עדכון להוראות הדיווח לציבור‪.‬‬
‫במסגרת עדכון זה נוספה דרישה לפיה על התאגידים הבנקאיים לכלול בדוחות הכספיים לשנת ‪ 2012‬ואילך גילוי בנוגע לסיכונים‬
‫ומגבלות עקב קשרים עם איראן או עם האויב‪ ,‬בהתאם לאמור בהנחיית רשות ניירות ערך דלעיל‪.‬‬
‫מדיניות הבנק אינה מתירה קיום קשרים או פעילות‪ ,‬במישרין או בעקיפין‪ ,‬עם איראן או עם גוף אשר הוגדר "כאויב" על ידי רשויות החוק‪.‬‬
‫מערכות הבנק הותאמו כדי לתת מענה למדיניות זו בהתאם לרשימות שפורסמו בתיקון להוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ ,411‬מיום‬
‫‪ 26‬בדצמבר ‪.2011‬‬
‫לאור ההיערכות המתוארת דלעיל‪ ,‬להערכת הבנק החשיפה לגורמי הסיכון הללו במידה וקיימת‪ ,‬נמוכה ביותר‪.‬‬
‫טבלת גורמי סיכון‬
‫לא היו שינויים בטבלת גורמי הסיכון לעומת הטבלה שפורסמה בדוחות הכספיים לשנת ‪ ,2014‬למעט סיכון חקיקה ורגולציה שרמתו‬
‫עלתה מקטנה לקטנה‪-‬בינונית לאור התגברות הרגולציה ותכיפותה‪ ,‬בכל הנוגע למערכת הבנקאית‪.‬‬
‫‪70‬‬
‫באזל ‪3‬‬
‫רקע‬
‫בחודש דצמבר ‪ 2010‬פירסמה ועדת באזל לפיקוח בנקאי הוראות חדשות בנושא "מסגרת פיקוחית עולמית לחיזוק עמידות המערכת‬
‫הבנקאית" )להלן ‪" -‬באזל ‪ ,("3‬הכוללות התמקדות בהון המניות‪ ,‬שהוא המרכיב האיכותי ביותר של ההון של הבנק‪ ,‬וזאת על רקע כניסת‬
‫מערכת הבנקאות העולמית למשבר עם רמה לא מספקת של הון באיכות גבוהה‪ .‬המשבר חשף גם חוסר עקביות בהגדרת ההון‬
‫בתאגידים בנקאיים בעולם וחוסר גילוי מידע )שקיפות( שהיה מאפשר לשוק למדוד ולהשוות באופן מלא את איכות ההון בתאגידים‬
‫בנקאיים בעולם‪ .‬במסגרת זו יחס הון הליבה יועלה בהדרגה מ‪ 2%-‬ל‪ 7%-‬עד סוף שנת ‪ ,2018‬ויחס הון רובד ‪ 1‬יועלה בהדרגה מ‪ 4%-‬ל‪-‬‬
‫‪ 8.5%‬עד סוף שנת ‪.2018‬‬
‫ביום ‪ 30‬במאי ‪ 2013‬פירסם בנק ישראל תיקון להוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 211 ,208 ,201-205‬ו‪ 299-‬בנושא "מדידה והלימות ההון"‪ ,‬אשר‬
‫מאמצות את הוראות באזל ‪ .3‬מועד יישומן לראשונה נקבע ליום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2014‬כאשר היישום יהיה באופן מדורג בהתאם להוראות‬
‫המעבר שנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 299‬בנושא "מדידה והלימות הון ‪ -‬ההון הפיקוחי ‪ -‬הוראות מעבר"‪.‬‬
‫לפי הוראות אלו יעדי ההון המזעריים יהיו כדלקמן‪:‬‬
‫‪ .1‬יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לנכסי סיכון משוקללים לא יפחת מ‪ ,9%-‬וזאת עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2015‬תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על‬
‫בסיס מאוחד שווה או עולה על ‪ 20%‬מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית‪ ,‬יידרש לעמוד ביחס הון עצמי רובד ‪ 1‬מינימלי‬
‫בשיעור של ‪ ,10%‬וזאת עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬הוראה נוספת זו אינה חלה על הבנק‪.‬‬
‫‪ .2‬יחס הון כולל לנכסי סיכון משוקללים לא יפחת מ‪ ,12.5%-‬וזאת עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2015‬תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזנים על בסיס‬
‫מאוחד שווה או עולה על ‪ 20%‬מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית‪ ,‬יידרש לעמוד ביחס הון כולל מינימלי בשיעור של ‪,13.5%‬‬
‫וזאת עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬הוראה נוספת זו אינה חלה על הבנק‪.‬‬
‫ההנחיות מתייחסות לסיכוני אשראי‪ ,‬סיכוני שוק וסיכונים תפעוליים‪ ,‬וכוללות ‪ 3‬נדבכים בהתייחס לכל אחד מסוגי הסיכונים‪:‬‬
‫נדבך ראשון ‪ -‬דרישות הון מזעריות‪ ,‬המחושבות לכל אחד מסוגי הסיכונים בנפרד‪ ,‬כאשר לגבי סיכוני אשראי הגישות העיקריות הן‪:‬‬
‫‪ .1‬הגישה הסטנדרטית המסתמכת בעיקר על נתוני דירוגי אשראי של חברות דירוג חיצוניות‪.‬‬
‫‪ .2‬הגישות המתקדמות המבוססות על דירוגים פנימיים אשר חושבו בהתאם למודלים שפותחו על ידי הבנק )‪.(Internal Ratings-Based‬‬
‫נדבך שני ‪ -‬תהליך הערכה פנימי להערכת נאותות ההון ביחס לפרופיל הסיכונים של הבנק‪ ,‬מערכי הפיקוח‪ ,‬הבקרה והביקורת שמיישם‪,‬‬
‫וסביבתו העסקית‪ ,‬תהליך ה‪ .(Internal Capital Adequacy Assessment Process) ICAAP-‬המפקח על הבנקים מצפה מהתאגידים‬
‫הבנקאיים ליישם תהליך פנימי הולם המשלב רכיבים מרכזיים של תכנון וניהול ההון‪ ,‬ומציג את נאותות ההון אל מול הסיכונים שזוהו‪.‬‬
‫התהליך הנ"ל כולל‪ ,‬בין היתר‪ ,‬קיום מנגנונים מובנים לזיהוי הסיכונים ומוקדי הסיכון וביצוע הערכת נאותות הונית על בסיס תרחישים‬
‫ותרחישי קיצון‪ ,‬קיום תהליכים פנימיים ליישום ממשל תאגידי נאות‪ ,‬שיפור ושדרוג מערכי הבקרה והביקורת‪ ,‬קיום תשתית תרחישי קיצון‬
‫נאותה הכוללת תרחישי קיצון הוליסטיים ועוד‪ .‬התהליך כולל טיפול במכלול הסיכונים אליהם חשופה הקבוצה‪ ,‬לרבות סיכונים שאינם‬
‫נכללים בחישובי הנדבך הראשון‪ ,‬ובכלל זה‪ :‬סיכון ריכוזיות‪ ,‬סיכון רבית בתיק הבנקאי‪ ,‬סיכון אינפלציה‪ ,‬סיכון ציות‪ ,‬סיכון הלבנת הון ומימון‬
‫טרור‪ ,‬סיכון אסטרטגיה‪ ,‬סיכון משפטי‪ ,‬סיכון מוניטין ועוד‪.‬‬
‫נדבך שלישי ‪ -‬משמעת שוק ‪ -‬דרישות הגילוי והדיווח לציבור‪ .‬הנדבך כולל את דרישות הגילוי בדיווח הכספי של תאגיד בנקאי‪.‬‬
‫‪71‬‬
‫הוראות בנק ישראל‬
‫להן פירוט עיקרי ההוראות והטיוטות שפורסמו במהלך שנת ‪ 2015‬וכן הוראות שישומן הוחל בשנת ‪.2015‬‬
‫יחס כיסוי נזילות לפי הוראות המפקח על הבנקים‬
‫ביום ‪ 28‬בספטמבר ‪ 2014‬הפיץ המפקח על הבנקים חוזר במסגרתו נוספה הוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 221‬בנושא יחס כיסוי נזילות‬
‫אשר מאמצת את המלצות ועדת באזל לעניין יחס כיסוי הנזילות במערכת הבנקאית בישראל‪ .‬לפרטים נוספים ראה פרק ניהול סיכוני‬
‫נזילות‪.‬‬
‫יחס מינוף לפי הוראות המפקח על הבנקים‬
‫ביום ‪ 28‬באפריל ‪ 2015‬התפרסמה הוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 218‬בנושא יחס המינוף‪ .‬ההוראה קובעת יחס מינוף פשוט‪ ,‬שקוף‬
‫שאינו מבוסס סיכון אשר יפעל כמדידה משלימה ואמינה לדרישות ההון מבוססות הסיכון ואשר נועד להגביל את צבירת המינוף בתאגיד‬
‫הבנקאי‪ .‬לפרטים נוספים ראה פרק יחס המינוף‪.‬‬
‫דרישות הון בגין חשיפות לצדדים נגדיים מרכזיים‬
‫ביום ‪ 13‬באפריל ‪ 2015‬פורסמה טיוטת חוזר בנושא "דרישות הון בגין חשיפות לצדדים נגדיים מרכזיים" אשר צפויה לעדכן את הוראות‬
‫ניהול בנקאי תקין ‪ 203‬ו‪ 204-‬בהתאם למסמך שפרסמה ועדת באזל בנושא זה בחודש יולי ‪.2012‬‬
‫הטיוטה מזהה את הסיכון הגלום בפעילות מול צדדים נגדיים מרכזיים בפעילות באופציות ובחוזים עתידיים )עסקאות סחירות(‪.‬‬
‫הטיוטא מגדירה צד נגדי מרכזי ומבחינה בין הפעילות בארץ )הבנק פועל ישירות מול מסלקת המעו"ף( לפעילות בחו"ל )הבנק פועל‬
‫מול חבר מסלקה(‪ ,‬כמו כן הטיוטא מבחינה בין צד נגדי מרכזי כשיר ללא כשיר‪ .‬בנוסף ההוראה מגדירה שיטת חישוב שונה לחישוב‬
‫הסיכון בפעילות מול הלקוחות )בדומה לפעילות במכשירים פיננסיים נגזרים(‪.‬‬
‫הבנק נערך ליישום הטיוטה לכשתופץ כהוראה סופית ומחייבת‪.‬‬
‫יישום ההוראות בבנק‬
‫הנדבך הראשון ‪ -‬כאמור לעיל‪ ,‬לפי הוראות בנק ישראל‪ ,‬הבנק החל ליישם את הוראת באזל ‪ ,3‬החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪.2014‬‬
‫סיכוני אשראי ‪ -‬הבנק מיישם את הגישה הסטנדרטית לפי הוראות בנק ישראל‪.‬‬
‫סיכונים תפעוליים ‪ -‬הבנק מיישם את הגישה הסטנדרטית החל משנת ‪ .2013‬מידע נוסף בנושא הסיכונים התפעוליים מפורט בפרק‬
‫ניהול הסיכונים התפעוליים‪.‬‬
‫סיכוני שוק ‪ -‬הבנק מיישם את הגישה הסטנדרטית‪ .‬במסגרת זו מבוצע גם חישוב של הקצאת ההון הנדרשת בגין הסיכון הספציפי בתיק‬
‫הסחיר‪.‬‬
‫הנדבך השני ‪ -‬ישום התהליך לבחינת הנאותות ההונית )תהליך ה‪ (ICAAP-‬בקבוצת הבנק‪.‬‬
‫במסגרת הנדבך השני נדרש הבנק לקיים תהליך פנימי להערכת נאותות ההון )תהליך ה‪ .(ICAAP-‬תהליך זה נועד להבטיח קיום רמה‬
‫הולמת של אמצעים הוניים שתתמוך בכלל הסיכונים הגלומים בפעילות הבנק‪ ,‬לרבות בהתחשב בתוכניות אסטרטגיות עתידיות‪ ,‬זאת‬
‫מעבר לדרישות ההון המינימאליות שעל הבנק להחזיק בהתאם לנדבך הראשון‪ .‬בנוסף‪ ,‬נדרש במסגרת הנדבך השני‪ ,‬לבחון האם יש‬
‫לקבוצה די אמצעים הוניים בכדי להתגונן בעת מצבי שפל ומשברים כלכליים )‪ .(Stress Tests and Stress Scenarios‬שיפור מערך ניהול‬
‫הסיכונים ובקרת תרחישי הקיצון הופכים כלי חשוב ובלתי נפרד מתהליך הערכת הנאותות ההונית בקבוצה‪.‬‬
‫‪72‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫דוח ה‪ ICAAP-‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2013‬‬
‫על פי הוראות בנק ישראל הגיש הבנק לפיקוח על הבנקים ביום ‪ 30‬באפריל ‪ 2014‬את מסמך ה‪ ICAAP-‬ל‪ 31-‬בדצמבר ‪ 2013‬שאושר‬
‫על ידי הנהלת ודירקטוריון הבנק‪ .‬המסמך מרכז את ממצאי תהליך בחינת הנאותות ההונית )תהליך ה‪ (ICAAP-‬על בסיס קבוצתי ועל‬
‫בסיס הנתונים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ .2013‬במסגרת תהליך זה‪ ,‬העריכה הקבוצה את רמת ההון הנדרשת ממנה שתהלום את פרופיל‬
‫הסיכון בפעילותה העסקית הנוכחית ובזו המתוכננת על פי התוכנית האסטרטגית‪ .‬המסמך הינו תוצר של מגוון תהליכים פנימיים‬
‫שבוצעו להעמקת זיהוי הסיכונים וצרכי ההון בגינם‪.‬‬
‫תוצאות הערכת הנאותות ההונית שביצעה הקבוצה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2013‬מצביעות על כך שלקבוצה יש די הון לתמוך בסיכונים‬
‫אליהם היא חשופה הן במהלך עסקים רגיל והן תחת תרחישי קיצון מגוונים ובדרגות חומרה שונות‪.‬‬
‫למסמך ה‪ ICAAP-‬שהוגש לפיקוח על הבנקים צורפו ממצאי הסקירה הבלתי תלויה שבוצעה על ידי הביקורת הפנימית שתמכה‬
‫בתוצאות הערכת הנאותות ההונית שביצעה הקבוצה‪ ,‬במהלך עסקים רגיל ותחת תרחישי קיצון‪.‬‬
‫שלוחת הבנק בשוויץ פטורה מביצוע תהליך ‪ ICAAP‬על פי הנחיות הרגולטור המקומי )ה‪.(FINMA-‬‬
‫מסמך ה‪ ICAAP-‬לנתוני ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬יוגש לבנק ישראל עד ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2015‬‬
‫יישום תהליך ה‪ ICAAP-‬בחברות הבנות בישראל‪:‬‬
‫ על פי הנחיית המפקח על הבנקים החברות הבנות הבנקאיות פטורות מהגשת מסמך המרכז את ממצאי תהליך בחינת הנאותות‬‫ההונית )תהליך ה‪ ,(ICAAP-‬אולם עליהן לבצע תהליך פנימי לבחינת הנאותות ההונית‪.‬‬
‫ במהלך חודש דצמבר ‪ 2014‬אישרו ההנהלות והדירקטוריונים של חברות הבנות את מסמך ה‪ ICAAP-‬שלהם על בסיס נתוני ה‪30-‬‬‫ביוני ‪ .2014‬תשתית תהליך הנאותות ההונית שאושרה בבנק שימשה בסיס לתהליך הפנימי שבוצע בכל אחת מחברות הבנות‬
‫הבנקאיות בהתאמות הנדרשות ועל בסיס פרופיל הסיכון הספציפי של כל חברת בת‪.‬‬
‫‪73‬‬
‫הנדבך השלישי ‪ -‬בהתאם להוראות המפקח על הבנקים בדבר דרישות הגילוי של נדבך ‪ 3‬של באזל ‪ 3‬להלן פירוט דרישות הגילוי‪:‬‬
‫מס' טבלה‬
‫גילוי כמותי‬
‫עמוד‬
‫טבלה ‪ 2‬ג'‪ ,‬ד'‬
‫הרכב ההון הפיקוחי וטבלת הקשר בין המאזן בדוחות הכספיים ורכיבי ההון‬
‫הפיקוחי‪.‬‬
‫תאור המאפיינים העיקריים של מכשירי הון פיקוחיים שהונפקו‪.‬‬
‫אתר הבנק ‪ -‬מדור‬
‫דוחות כספיים‬
‫‪.2‬‬
‫טבלה ‪3‬‬
‫א‪ .‬הלימות ההון ‪ -‬נכסי סיכון ודרישות הון בגין סיכוני אשראי‪ ,‬סיכוני שוק‬
‫וסיכון תפעולי‪.‬‬
‫ב‪ .‬באור ‪ 4‬לתמצית הדוחות הכספיים ‪ -‬הלימות הון‪ ,‬מינוף ונזילות לפי הוראות‬
‫המפקח על הבנקים‪.‬‬
‫‪.3‬‬
‫טבלה ‪ 4‬א'‪ ,‬ב'‬
‫סך כל חשיפות סיכון אשראי ברוטו וחשיפה ברוטו ממוצעת במשך התקופה‬
‫ממוינות לפי סוגים עיקריים של חשיפת אשראי‪.‬‬
‫‪.1‬‬
‫טבלה ‪ 2‬א'‬
‫אתר הבנק ‪ -‬מדור‬
‫דוחות כספיים‬
‫‪44‬‬
‫‪195-199‬‬
‫‪45‬‬
‫טבלה ‪ 4‬ג'‬
‫תוספת ד' לסקירת ההנהלה ‪ -‬חשיפה למדינות זרות‪.‬‬
‫‪140-142‬‬
‫טבלה ‪ 4‬ד'‬
‫התפלגות החשיפה לפי סוג ענף או צד נגדי‪ ,‬ממוינת לפי סוגים עיקריים של‬
‫חשיפות אשראי‪.‬‬
‫‪45‬‬
‫טבלה ‪ 4‬ה'‬
‫פיצול כל התיק לפי יתרת תקופה חוזית לפרעון‪ ,‬ממוין לפי סוגים עיקריים של‬
‫חשיפת אשראי‪.‬‬
‫‪52‬‬
‫טבלה ‪ 4‬ו'‬
‫תוספת ג' ‪ -‬סיכון האשראי הכולל לפי ענפי משק‪.‬‬
‫‪134-139‬‬
‫טבלה ‪ 4‬ז'‬
‫תוספת ד' לסקירת ההנהלה ‪ -‬חשיפה למדינות זרות‪ ,‬טור חובות פגומים‪.‬‬
‫‪140-141‬‬
‫טבלה ‪ 4‬ח'‬
‫תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי‪ :‬באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור‬
‫והפרשה להפסדי אשראי ‪ -‬הפרשה להפסדי אשראי בגין חובות ובגין מכשירים‬
‫חוץ מאזניים‪.‬‬
‫‪168-169‬‬
‫‪.4‬‬
‫טבלה ‪5‬‬
‫סיכון אשראי‪ ,‬גילוי לגבי התיקים המטופלים בהתאם לגישה הסטנדרטית לפני‬
‫ואחרי הפחתת סיכון‪.‬‬
‫‪53-54‬‬
‫‪.5‬‬
‫טבלה ‪7‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי‪ :‬גילויים בגישה הסטנדרטית‪.‬‬
‫‪48‬‬
‫‪.6‬‬
‫טבלה ‪8‬‬
‫גילוי כללי לגבי חשיפות שקשורות לסיכון אשראי של צד נגדי‪.‬‬
‫‪59‬‬
‫‪.7‬‬
‫טבלה ‪10‬‬
‫סיכון שוק ‪ -‬גילוי של תאגידים בנקאיים המשתמשים בגישה הסטנדרטית‪.‬‬
‫‪27‬‬
‫‪.8‬‬
‫טבלה ‪13‬‬
‫‪.9‬‬
‫טבלה ‪14‬‬
‫גילוי לגבי פוזיציות במניות בתיק הבנקאי‪ :‬באור ‪ 2‬לתמצית הדוחות הכספיים ‪-‬‬
‫ניירות ערך‪.‬‬
‫סיכון רבית בתיק הבנקאי‪.‬‬
‫‪162-167‬‬
‫‪32‬‬
‫‪74‬‬
‫יחס מינוף‬
‫יחס המינוף מבוטא באחוזים‪ ,‬ומוגדר כיחס בין מדידת ההון למדידת החשיפה‪ .‬ההון לצורך מדידת יחס המינוף הוא הון רובד ‪ 1‬כהגדרתו‬
‫בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ , 202‬תוך התחשבות בהוראות המעבר שנקבעו‪ .‬סך מדידת החשיפה של הבנק היא סכום החשיפות‬
‫המאזניות‪ ,‬חשיפות לנגזרים ולעסקאות מימון ניירות ערך ופריטים חוץ מאזניים‪ .‬ככלל‪ ,‬המדידה הינה עקבית עם הערכים החשבונאיים‬
‫ולא מובאים בחשבון משקלי סיכון‪ .‬כמו כן‪ ,‬הבנק לא מורשה להשתמש בביטחונות פיזיים או פיננסיים‪ ,‬ערבויות או טכניקות אחרות‬
‫להפחתת סיכון אשראי‪ ,‬כדי להפחית את מדידת החשיפות‪ ,‬אלא אם כן הותר ספציפית בהתאם להוראה‪ .‬נכסים מאזניים שנוכו מהון‬
‫רובד ‪) 1‬בהתאם להוראה ‪ (202‬מנוכים ממדידת החשיפות‪ .‬בהתאם להוראה הבנק מחשב את החשיפה בגין נגזרים בהתאם לנספח ג'‬
‫להוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ ,203‬ואת החשיפות בגין פריטים חוץ מאזניים על ידי המרה של הסכום הרעיוני של הפריטים במקדמי‬
‫המרה לאשראי‪ ,‬כפי שנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ .203‬בהתאם להוראה‪ ,‬תאגיד בנקאי יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת‬
‫מ‪ 5%-‬על בסיס מאוחד‪ .‬תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על בסיס מאוחד מהווה ‪ 20%‬או יותר מסך הנכסים המאזניים במערכת‬
‫הבנקאית‪ ,‬יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת מ‪ .6%-‬בהתאם לאמור לעיל‪ ,‬יחס המינוף המזערי שיידרש מהבנק הוא ‪.5%‬‬
‫תאגיד בנקאי נדרש לעמוד ביחס המינוף המזערי החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ . 2018‬תאגיד בנקאי אשר ביום פרסום ההוראה עומד בדרישה של‬
‫יחס המינוף המזערי החל עליו‪ ,‬לא ירד מהסף שנקבע על פי ההוראה‪ .‬תאגיד בנקאי אשר ביום פרסום ההוראה אינו עומד בדרישה של‬
‫יחס המינוף המזערי החל עליו‪ ,‬נדרש להגדיל את יחס המינוף בשיעורים רבעונים קבועים עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪.2018‬‬
‫השוואה בין הנכסים במאזן לבין מדידת החשיפה לצורך יחס המינוף‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫סך הנכסים בהתאם לדוחות הכספיים המאוחדים‬
‫ההתאמות בגין השקעות בישויות בתחום הבנקאות‪ ,‬הפיננסים‪ ,‬הביטוח או המסחר שאוחדו לצרכים חשבונאיים‪,‬‬
‫אך אינם בתחולת האיחוד לצרכים פיקוחיים‬
‫ההתאמות בגין נכסי נאמנות שהוכרו במאזן בהתאם להוראות הדיווח לציבור‪ ,‬אך לא נכללו במדידת החשיפה‬
‫של יחס המינוף‬
‫התאמות בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫התאמות בגין עסקאות מימון ניירות ערך )לדוגמא‪ :‬עסקאות רכש חוזר והלוואות מובטחות דומות אחרות(‬
‫התאמות בגין פריטים חוץ מאזניים )המרה של החשיפות החוץ מאזניות לסכומים שווי ערך אשראי(‬
‫התאמות אחרות‬
‫חשיפה לצורך יחס המינוף‬
‫‪121,440‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪171‬‬
‫‪-‬‬
‫‪9,661‬‬
‫‪460‬‬
‫‪131,732‬‬
‫‪75‬‬
‫יחס המינוף בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין ‪218‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫חשיפות מאזניות‬
‫נכסים במאזן )למעט נגזרים ועסקאות מימון ניירות ערך‪ ,‬אך לרבות בטחונות(‬
‫)סכומים בגין נכסים שנוכו בקביעת הון רובד ‪(1‬‬
‫סך חשיפות מאזניות )למעט בגין נגזרים ועסקאות מימון ניירות ערך(‬
‫חשיפות בגין נגזרים‬
‫עלות השחלוף הקשורה לכל העסקאות בגין נגזרים )לדוגמא‪ :‬לאחר הפחתת בטחון משתנה במזומן כשיר(‬
‫סכומי תוספות בגין חשיפה פוטנציאלית עתידית הקשורה לכל העסקאות בגין נגזרים‬
‫גילום )‪ (gross-up‬ביטחונות שניתנו בגין נגזרים‪ ,‬שנוכו מהנכסים במאזן בהתאם להוראות הדיווח לציבור‬
‫)ניכויים של נכסי חייבים בגין בטחון משתנה במזומן שניתן בעסקאות בנגזרים(‬
‫)רגל צד נגדי מרכזי פטורה של חשיפות מסחריות שסולקו על ידי הלקוח(‬
‫סכום נקוב אפקטיבי מתואם של נגזרי אשראי שנכתבו‬
‫בניכוי‪ :‬קיזוזים נקובים אפקטיביים מתואמים וניכוי תוספות בגין נגזרי אשראי שנכתבו‬
‫סך חשיפות בגין נגזרים‬
‫חשיפות בגין עסקאות מימון ניירות ערך‬
‫נכסים ברוטו בגין עסקאות מימון ניירות ערך )ללא קיזוזים(‪ ,‬לאחר התאמות בגין עסקאות שמטופלות כמכירה חשבונאית‬
‫)סכומים שקוזזו של מזומנים לשלם ושל מזומנים לקבל מנכסים ברוטו בגין עסקאות מימון ניירות ערך(‬
‫חשיפת סיכון אשראי של צד נגדי מרכזי בגין נכסי מימון ניירות ערך‬
‫חשיפות בגין עסקאות כסוכן‬
‫סך חשיפות בגין עסקאות מימון ניירות ערך‬
‫חשיפות חוץ מאזניות אחרות‬
‫חשיפה חוץ מאזנית בערך נקוב ברוטו‬
‫)התאמות בגין המרה לסכומים שווי ערך אשראי(‬
‫פריטים חוץ מאזניים‬
‫הון וסך החשיפות‬
‫הון רובד ‪1‬‬
‫סך החשיפות‬
‫יחס מינוף‬
‫יחס המינוף בהתאם להוראת ניהול בנקאי תקין ‪218‬‬
‫*‬
‫עיקר סכום ההתאמות נובע מהפרשה קבוצתית להפסדי אשראי‪.‬‬
‫‪76‬‬
‫‪*119,380‬‬
‫)‪(174‬‬
‫‪119,206‬‬
‫‪1,107‬‬
‫‪1,040‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪188‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪2,316‬‬
‫‪549‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪549‬‬
‫‪32,896‬‬
‫)‪(23,235‬‬
‫‪9,661‬‬
‫‪7,213‬‬
‫‪131,732‬‬
‫‪5.47%‬‬
‫פעילות חברות מוחזקות עיקריות‬
‫חברות הבת הבנקאיות בישראל‬
‫השקעת הבנק בחברות המוחזקות בישראל ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 3,231-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 3,194-‬מיליון ש"ח ב‪31-‬‬
‫בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪.1.2%‬‬
‫חלקו של הבנק ברווח הנקי של החברות המוחזקות בארץ הסתכם ב‪ 62-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 84-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫מיזוג הבנקים יובנק ופועלי אגודת ישראל‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬נחתם הסכם מיזוג בין הבנק לבין יובנק ונחתם הסכם מיזוג נוסף בין הבנק לבין בנק פועלי אגודת ישראל )להלן‪-‬‬
‫"פאג"י"(‪ .‬על פי ההסכמים יובנק ופאג"י יתמזגו עם ולתוך הבנק )על פי הוראות הפרק הראשון לחלק השמיני בחוק החברות‪ ,‬התשנ"ט‪-‬‬
‫‪ 1999‬ובהתאם להוראות הפרק השני לחלק ה'‪ 2‬לפקודת מס הכנסה‪ ,‬התשכ"א‪ (1961-‬באופן בו הנכסים וההתחייבויות של כל אחד‬
‫מהם‪ ,‬כפי שיהיו במועד המיזוג‪ ,‬יועברו לבנק ללא תמורה‪ ,‬ויובנק ופאג"י יחוסלו‪ ,‬ללא פירוק‪ ,‬ורשם החברות ימחק אותם מרישומיו‪ .‬מועד‬
‫המיזוג של הבנק עם יובנק אמור לחול ביום ‪ 30‬בספטמבר ‪ 2015‬ומועד המיזוג של הבנק עם פאג"י אמור לחול ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2015‬‬
‫לפרטים נוספים ראה באור ‪ 14‬לדוחות הכספיים‪ .‬כמו כן‪ ,‬לעניין ההסכם הקיבוצי המיוחד שנחתם בין יובנק לבין ההסתדרות וועד עובדי‬
‫יובנק‪ ,‬ראה פרק מערכת יחסי העבודה בבנק‪.‬‬
‫בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ )להלן ‪" -‬פאג"י"( ‪ -‬בו מחזיק הבנק ‪ 100%‬מהון המניות‪ ,‬הינו בנק מסחרי הפועל באמצעות ‪ 23‬סניפים‬
‫ושלוחות ועיקר לקוחותיו נמנים על הסקטור החרדי והדתי‪ .‬השקעת הבנק בפאג"י ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 377-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫סך המאזן ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 3,719-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 3,876-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬קיטון בשיעור של ‪.4.0%‬‬
‫סך כל ההון של פאג"י ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 372-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 354-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור‬
‫של ‪.5.1%‬‬
‫הרווח הנקי של פאג"י הסתכם ב‪ 18.3-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 17.2-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬גידול בשיעור של ‪.6.4%‬‬
‫עיקר הגידול ברווח מוסבר מקיטון בהוצאות התפעוליות ואחרות שקוזזו מקיטון בהכנסות ריבית נטו ומגידול בהוצאות בגין הפסדי‬
‫אשראי‪ .‬הקיטון בהוצאות התפעוליות האחרות מוסבר בעיקר מקיטון בהוצאות השכר כתוצאה מיישום ההסכם הקיבוצי המיוחד‪ .‬חלקו‬
‫של הבנק ברווחי פאג"י‪ ,‬בניכוי הפחתת עודף עלות הרכישה‪ ,‬הסתכם ב‪ 17.8-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 16.8-‬מיליון ש"ח בתקופה‬
‫המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫היתרה להפחתה של עודף עלות הרכישה בפאג"י הסתכמה ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬בכ‪ 5-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫תשואת הרווח הנקי עמדה על ‪ ,10.3%‬בהשוואה ל‪ 9.7%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫יחס ההון לרכיבי סיכון המחושב בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין בנושא מדידה והלימות הון )באזל ‪ (3‬עומד על ‪ ,16.30%‬בהשוואה‬
‫ל‪ 16.70%-‬בסוף שנת ‪ .2014‬יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון עומד על ‪ ,12.10%‬בהשוואה ל‪ 12.00%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫דירקטוריון פאג"י קבע בהתאם למכתב בנק ישראל מיום ‪ 10‬בדצמבר ‪ 2013‬בנושא ה‪ SREP-‬כי יחס ההון הכולל של פאג"י לא יפחת‬
‫משיעור של ‪ 15.0%‬וכי יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לא יפחת מ‪.10.0%-‬‬
‫יובנק בע"מ )להלן ‪" -‬יובנק"( ‪ -‬בו מחזיק הבנק ‪ 100%‬מהון המניות‪ ,‬הינו בנק מסחרי הפועל בעיקר במגזרי הבנקאות הפרטית ושוק‬
‫ההון באמצעות ‪ 7‬סניפים‪ .‬השקעת הבנק ביובנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 458-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫סך המאזן של יובנק הסתכם ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬ב‪ 11,079-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 10,299-‬מיליון ש"ח ב‪ 31-‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור‬
‫של ‪.7.6%‬‬
‫סך כל ההון של יובנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 458-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 456-‬מיליון ש"ח ב‪ 31-‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור‬
‫של ‪.0.4%‬‬
‫‪77‬‬
‫הרווח הנקי של יובנק הסתכם ב‪ 9.3-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 23.2-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של ‪.59.9%‬‬
‫עיקר הקיטון ברווח מוסבר מגידול בהוצאות השכר הנובע בעיקר מהפרשה לפיצויים מוגדלים בעקבות מיזוג יובנק לבנק‪.‬‬
‫תשואת הרווח הנקי עמדה על ‪ ,4.0%‬בהשוואה ל‪ 11.0%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון המחושב בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין בנושא מדידה והלימות הון )באזל ‪ (3‬עומד על ‪,17.50%‬‬
‫בהשוואה ל‪ 18.60%-‬בסוף שנת ‪ .2014‬יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון עומד על ‪ ,15.00%‬בהשוואה ל‪ 15.70%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2014‬נתקבל ביובנק מכתב מבנק ישראל בנושא הליך הסקירה הפיקוחי‪ ,‬אשר קבע כי יחס ההון הכולל המינימלי יהיה‬
‫בשיעור של ‪ 15%‬ואילו יחס הון רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון המינימלי יהיה בשיעור של ‪.10%‬‬
‫ביום ‪ 18‬בדצמבר ‪ 2014‬קבע דירקטוריון יובנק יעדי הון בהתאם למכתב בנק ישראל כאמור לעיל‪.‬‬
‫בנק אוצר החייל בע"מ )להלן ‪" -‬אוצר החייל"( ‪ -‬בו מחזיק הבנק ‪ 78.0%‬מהון המניות ומזכויות ההצבעה הינו בנק מסחרי הפועל‬
‫באמצעות ‪ 48‬סניפים ושלוחות‪.‬‬
‫השקעת הבנק באוצר החייל ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 941-‬מיליון ש"ח‪ .‬סך המאזן של אוצר החייל ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם‬
‫ב‪ 17,873-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 16,908-‬מיליון ש"ח ב‪ 31-‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ .5.7%‬סך כל ההון של אוצר החייל ליום ‪30‬‬
‫ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 1,145-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 1,123-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪.2.0%‬‬
‫הרווח הנקי של אוצר החייל הסתכם ב‪ 34.6-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 37.0-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של‬
‫‪ .6.5%‬עיקר הקיטון ברווח מוסבר מהשפעת ירידת רבית בנק ישראל על הכנסות הרבית מפעילות שוטפת והשפעת הכנסות רבית‬
‫מתקופות קודמות שנרשמו אשתקד‪ .‬השפעות אלו קוזזו בחלקן בגידול ברווח ממימוש ניירות ערך ומקיטון בהוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הנובע בעיקר משינוי במקדמי ההפרשה הקבוצתית להפסדי אשראי‪ .‬חלק הבנק בתוצאות הפעילות של אוצר החייל הסתכם ב‪27.0-‬‬
‫מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 37.0-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של ‪ .27.0%‬הירידה בחלק הבנק בתוצאות הפעילות‬
‫של אוצר החייל נובעת מיישום כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב הנוגעים להבחנה בין התחייבויות והון בקשר עם אופציות מכר על‬
‫מניות אוצר החייל שניתנה לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪ .‬חלק הבנק בתוצאות הפעילות של אוצר החייל‪ ,‬בניכוי הפחתת עודף‬
‫עלות הרכישה הסתכם ב‪ 10.0-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 16.5-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫היתרה להפחתה של עודף עלות הרכישה באוצר החייל הסתכמה ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬ב‪ 49-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫תשואת הרווח הנקי עמדה על ‪ ,6.2%‬בהשוואה ל‪ 6.8%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון המחושב בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין בנושא מדידה והלימות הון )באזל ‪ (3‬עומד על ‪,13.27%‬‬
‫בהשוואה ל‪ 14.21%-‬בסוף שנת ‪ .2014‬יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון עומד על ‪ ,9.59%‬בהשוואה ל‪ 9.70%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫בחודש דצמבר ‪ 2014‬החליט דירקטוריון אוצר החייל לאחר דיון במסמך שהוכן במסגרת תהליך הערכת נאותות ההון )תהליך ה‪(ICAAP-‬‬
‫כי בשנת ‪ 2015‬יחס ההון הכולל לא יפחת מ‪ ,12.5%-‬וכי יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לא יפחת מ‪.9.3%-‬‬
‫בנק מסד בע"מ )להלן ‪" -‬מסד"( ‪ -‬בו מחזיק הבנק ‪ 51.0%‬מהון המניות‪ ,‬הינו בנק מסחרי הפועל באמצעות ‪ 22‬סניפים ושלוחות‪.‬‬
‫השקעת הבנק במסד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 287-‬מיליון ש"ח‪ .‬סך המאזן של מסד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 5,995-‬מיליון‬
‫ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 5,701-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪ .5.2%‬סך כל ההון של מסד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם‬
‫ב‪ 517-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 502-‬מיליון ש"ח ב‪ 31-‬בדצמבר ‪ ,2014‬גידול בשיעור של ‪.3.0%‬‬
‫הרווח הנקי של מסד הסתכם ב‪ 18.6-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 24.7-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון בשיעור של ‪.24.7%‬‬
‫עיקר הקיטון ברווח מוסבר מהשפעת ירידת רבית בנק ישראל ומקיטון ברווחים ממימוש ניירות ערך‪.‬‬
‫חלק הבנק בתוצאות הפעילות של מסד הסתכם ב‪ 9.5-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 12.5-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון‬
‫בשיעור של ‪ .24.0%‬חלק הבנק בתוצאות הפעילות של מסד‪ ,‬בניכוי הפחתת עודף עלות הרכישה הסתכם ב‪ 5.1-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה‬
‫ל‪ 8.2-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫היתרה להפחתה של עודף עלות הרכישה במסד הסתכמה ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬ב‪ 24-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪78‬‬
‫תשואת הרווח הנקי עמדה על ‪ 7.5%‬בהשוואה ל‪ 10.7%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון המחושב בהתאם‬
‫להוראות ניהול בנקאי תקין בנושא מדידה והלימות הון )באזל ‪ (3‬עומד על ‪ ,15.28%‬בהשוואה ל‪ 15.70%-‬בסוף שנת ‪ .2014‬יחס הון עצמי‬
‫רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון עומד ‪ ,14.08%‬בהשוואה ל‪ 14.50%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 24‬בדצמבר ‪ ,2014‬במסגרת קביעת יעדי ההון‪ ,‬דירקטוריון מסד קבע כי עבור שנת ‪ 2015‬יעד יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון לא‬
‫יפחת משיעור של ‪ 10.0%‬ויעד יחס ההון הכולל לא יפחת משיעור של ‪.13%‬‬
‫חברת כרטיסי אשראי לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬כאל"( ‪ -‬הבנק מחזיק ‪ 28.2%‬בהון ו‪ 21.0%-‬בזכויות ההצבעה בכאל‪.‬‬
‫כאל עוסקת בשיווק ובתפעול של הנפקת כרטיסי אשראי וסליקת עסקאות בכרטיסי אשראי של המותג הבינלאומי "ויזה"‪ ,‬משווקת‬
‫ומפעילה את מערך כרטיסי אשראי של "דיינרס" באופן בלעדי בישראל ומשווקת באופן מצומצם בלבד גם כרטיסי אשראי של‬
‫"מסטרקארד"‪.‬‬
‫השקעת הבנק בכאל ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 416-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫חלק הבנק ברווחי כאל‪ ,‬לפני השפעת המס‪ ,‬הסתכם ב‪ 20.0-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 18.6-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬גידול‬
‫בשיעור של ‪.7.5%‬‬
‫סך כל הנכסים הסתכם בסוף יוני ‪ 2015‬ב‪ 10,294-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 10,234-‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון המחושב בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין בנושא מדידה והלימות הון )באזל ‪ (3‬עמד על ‪,16.40%‬‬
‫בהשוואה ל‪ 16.00%-‬בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫בין כאל‪ ,‬דיינרס‪ ,‬דור‪-‬אלון פינאנסים בע"מ )להלן‪" :‬דור‪-‬אלון"( וריבוע כחול‪-‬ישראל בע"מ )להלן‪" :‬ריבוע כחול"( מתנהלים מגעים ביחס‬
‫לעסקה במסגרתה תרכוש כאל את המניות שדור אלון וריבוע כחול מחזיקות בדיינרס )‪ .(49%‬השלמת המגעים והבשלתם לעסקה אינם‬
‫ודאיים בשלב זה‪ .‬חתימת הסכם מותנית‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בהשלמת המשא ומתן וסיכום פרטי העסקה‪ .‬ככל שהעסקה תיחתם‪ ,‬השלמתה‬
‫תותנה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בקבלת אישורים רגולטוריים‪ ,‬אישור הארגונים הבינלאומיים ואישור האורגנים המוסמכים של הצדדים‪ ,‬ככל שידרש‪.‬‬
‫ראה באור ‪.6‬ה באשר לבקשות לאישור תובענות ייצוגיות כנגד כאל‪ ,‬בקשה לאישור תביעה נגזרת כנגד נושאי משרה ובעלי תפקיד‬
‫בתקופה הרלוונטית בכאל והודעה שקיבלה כאל מטעם פרקליטות המדינה לפיה שוקלת הפרקליטות להגיש כתב אישום כנגד כאל‪.‬‬
‫חברה בת בחו"ל‬
‫פיבי בנק )שוויץ( ‪ -‬בה מחזיק הבנק ‪ 100%‬מהון המניות הינה חברת בת בנקאית הפועלת בציריך‪ .‬תחום ההתמחות העיקרי של החברה‬
‫הוא בנקאות פרטית ופעילות בשוקי ההון‪ .‬פעילותה של השלוחה מפוקחת על ידי רשות הפיקוח המקומית ה‪FINMA (Swiss Financial -‬‬
‫)‪ Market Supervisory Authority‬באמצעות משרד רואי חשבון חיצוני המבקר את החברה והמשמש כזרוע ארוכה של רשות הפיקוח‬
‫השוויצרית‪ .‬השקעת הבנק בפיבי בנק )שוויץ( ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכמה ב‪ 251-‬מיליון ש"ח‪ .‬סך המאזן של פיבי בנק )שוויץ( ליום ‪30‬‬
‫ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 339-‬מיליון פר"ש‪ ,‬בהשוואה ל‪ 379-‬מיליון פר"ש ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2014‬קיטון בשיעור של ‪ .10.6%‬סך נכסי הלקוחות‬
‫המנוהלים הסתכם ב‪ 986-‬מיליון פר"ש‪ ,‬בהשוואה ל‪ 1,126-‬מיליון פר"ש ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫ההפסד הנקי הסתכם ב‪ 45-‬אלפי פר"ש‪ ,‬בהשוואה להפסד נקי בסך של ‪ 270‬אלפי פר"ש בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬תשואת הרווח‬
‫הנקי עמדה על שיעור שלילי של ‪ ,0.1%‬בהשוואה לשיעור שלילי של ‪ 0.9%‬בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫‪79‬‬
‫מ גזרי ה פעילות של קבוצת הבנק‬
‫קבוצת הבנק מרכזת את פעילותה בארץ ובחו"ל בשישה מגזרי פעילות עיקריים‪ ,‬שכל אחד מהם מהווה מרכז רווח‪.‬‬
‫החלוקה למבנה פעילות מבוססת על סוגי לקוחות או תחומי פעילות מוגדרים‪ ,‬היא נגזרת מהאסטרטגיה של פעילות ממוקדת לקוח‪,‬‬
‫שעל פיה פועל הבנק בשנים האחרונות‪.‬‬
‫מגזרי הפעילות מוצגים בהתאם למאפיינים‪ ,‬שנקבעו על ידי המפקח על הבנקים‪ .‬תיאור מפורט של מגזרי הפעילות ואופן המדידה‬
‫שלהם נכלל בדוח השנתי לשנת ‪.2014‬‬
‫במהלך שנת ‪ 2014‬אישר הבנק מהלך של שינוי בסיווג הלקוחות העסקיים בבנק‪ .‬בתהליך זה הוגדרה מחדש החלוקה בין מגזרי העסקים‬
‫השונים‪ .‬על פי ההגדרה החדשה‪ ,‬מרבית לקוחות מגזר העסקים הקטנים הינם בעלי חבות של עד ‪ 5‬מיליון ש"ח ומחזור הכנסות של עד‬
‫‪ 25‬מיליון ש"ח‪ ,‬מרבית לקוחות המגזר המסחרי הינם בעלי חבות מ‪ 5-‬ועד ‪ 40‬מיליון ש"ח או מחזור הכנסות מ‪ 25-‬עד ‪ 200‬מיליון ש"ח‪,‬‬
‫ומרבית הלקוחות במגזר העסקי הינם לקוחות בעלי חבות של ‪ 40‬מיליון ש"ח ומעלה או מחזור הכנסות של ‪ 200‬מיליון ש"ח ומעלה‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬בוצע עדכון של מפתחות העמסת ההוצאות בין מגזרי הפעילות השונים‪ .‬השינויים האמורים באו לידי ביטוי בתוצאות מגזרי‬
‫הפעילות למחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬ומספרי ההשוואה סווגו מחדש בהתאם לשינויים האמורים‪.‬‬
‫א‪ .‬סך ההכנסות**‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪*2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫מגזר ניהול פיננסי‬
‫סך הכל‬
‫‪187‬‬
‫‪128‬‬
‫‪90‬‬
‫‪261‬‬
‫‪101‬‬
‫‪121‬‬
‫‪888‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪196‬‬
‫‪127‬‬
‫‪95‬‬
‫‪280‬‬
‫‪106‬‬
‫‪160‬‬
‫‪964‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪*2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫מגזר ניהול פיננסי‬
‫סך הכל‬
‫*‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** כולל הכנסות רבית נטו והכנסות שאינן מרבית‪.‬‬
‫‪80‬‬
‫‪378‬‬
‫‪261‬‬
‫‪179‬‬
‫‪539‬‬
‫‪216‬‬
‫‪197‬‬
‫‪1,770‬‬
‫השינוי‬
‫)‪(4.6‬‬
‫‪0.8‬‬
‫)‪(5.3‬‬
‫)‪(6.8‬‬
‫)‪(4.7‬‬
‫)‪(24.4‬‬
‫)‪(7.9‬‬
‫השינוי‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪398‬‬
‫‪261‬‬
‫‪183‬‬
‫‪576‬‬
‫‪227‬‬
‫‪253‬‬
‫‪1,898‬‬
‫)‪(5.0‬‬
‫‬‫)‪(2.2‬‬
‫)‪(6.4‬‬
‫)‪(4.8‬‬
‫)‪(22.1‬‬
‫)‪(6.7‬‬
‫ב‪ .‬הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫אחוז מסך האשראי**‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪*2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)‪(11‬‬
‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪13‬‬
‫‪5‬‬
‫‪14‬‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית )כולל הלוואות דיור(‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫סך הכל‬
‫ב‪%-‬‬
‫)‪(30‬‬
‫‬‫)‪(5‬‬
‫‪12‬‬
‫‪16‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(0.23‬‬
‫‪0.08‬‬
‫‪0.30‬‬
‫‪0.16‬‬
‫‪0.40‬‬
‫‪0.08‬‬
‫)‪(0.57‬‬
‫‬‫)‪(0.26‬‬
‫‪0.16‬‬
‫‪1.31‬‬
‫)‪(0.04‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫אחוז מסך האשראי**‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪*2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית )כולל הלוואות דיור(‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫סך הכל‬
‫*‬
‫)‪(14‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪22‬‬
‫‪11‬‬
‫‪26‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‬‫)‪(5‬‬
‫‪20‬‬
‫‪15‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(0.14‬‬
‫‪0.12‬‬
‫‪0.10‬‬
‫‪0.13‬‬
‫‪0.44‬‬
‫‪0.07‬‬
‫)‪(0.26‬‬
‫‬‫)‪(0.13‬‬
‫‪0.13‬‬
‫‪0.61‬‬
‫‪0.01‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** על בסיס שנתי‪.‬‬
‫ג‪ .‬רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪*2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫מגזר ניהול פיננסי‬
‫סך הכל‬
‫*‬
‫‪49‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪6‬‬
‫‪65‬‬
‫‪118‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪*2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪55‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪17‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‬‫‪93‬‬
‫‪150‬‬
‫‪103‬‬
‫‪4‬‬
‫‪28‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪19‬‬
‫‪93‬‬
‫‪243‬‬
‫‪104‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪31‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪14‬‬
‫‪137‬‬
‫‪269‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫‪81‬‬
‫ד‪ .‬יתרות מאזניות ממוצעות**‬
‫סך כל הנכסים‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום‬
‫‪*30.6.14‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪*31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫מגזר ניהול פיננסי‬
‫סך הכל‬
‫‪19,840‬‬
‫‪4,735‬‬
‫‪8,049‬‬
‫‪31,634‬‬
‫‪4,901‬‬
‫‪50,182‬‬
‫‪119,341‬‬
‫שינוי לעומת‬
‫ששת‬
‫החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום‬
‫‪30.6.14‬‬
‫השנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪31.12.14‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪21,477‬‬
‫‪4,304‬‬
‫‪7,617‬‬
‫‪29,676‬‬
‫‪4,985‬‬
‫‪42,409‬‬
‫‪110,468‬‬
‫‪21,476‬‬
‫‪4,461‬‬
‫‪7,739‬‬
‫‪30,024‬‬
‫‪5,044‬‬
‫‪42,534‬‬
‫‪111,278‬‬
‫)‪(7.6‬‬
‫‪10.0‬‬
‫‪5.7‬‬
‫‪6.6‬‬
‫)‪(1.7‬‬
‫‪18.3‬‬
‫‪8.0‬‬
‫)‪(7.6‬‬
‫‪6.1‬‬
‫‪4.0‬‬
‫‪5.4‬‬
‫)‪(2.8‬‬
‫‪18.0‬‬
‫‪7.2‬‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום‬
‫‪*30.6.14‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪*31.12.14‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫מגזר ניהול פיננסי‬
‫סך הכל‬
‫*‬
‫‪32,354‬‬
‫‪25,001‬‬
‫‪5,460‬‬
‫‪26,137‬‬
‫‪9,198‬‬
‫‪14,045‬‬
‫‪112,195‬‬
‫שינוי לעומת‬
‫ששת‬
‫החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום‬
‫‪30.6.14‬‬
‫השנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪31.12.14‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪27,669‬‬
‫‪22,854‬‬
‫‪4,962‬‬
‫‪24,657‬‬
‫‪8,973‬‬
‫‪14,189‬‬
‫‪103,304‬‬
‫‪28,472‬‬
‫‪23,120‬‬
‫‪5,279‬‬
‫‪24,802‬‬
‫‪8,406‬‬
‫‪13,976‬‬
‫‪104,055‬‬
‫‪16.9‬‬
‫‪9.4‬‬
‫‪10.0‬‬
‫‪6.0‬‬
‫‪2.5‬‬
‫)‪(1.0‬‬
‫‪8.6‬‬
‫‪13.6‬‬
‫‪8.1‬‬
‫‪3.4‬‬
‫‪5.4‬‬
‫‪9.4‬‬
‫‪0.5‬‬
‫‪7.8‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** היתרה הממומצעת של הנכסים וההתחייבויות בכל אחד ממגזרי הלקוחות משקפות את היתרה הממוצעת של האשראי לציבור ופקדונות הציבור בהתאמה‪.‬‬
‫‪82‬‬
‫ה‪ .‬אשראי לציבור לפי מגזרי פעילות‬
‫ליום‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪*30.6.14‬‬
‫‪*31.12.14‬‬
‫‪21,048‬‬
‫‪4,261‬‬
‫‪7,698‬‬
‫‪29,926‬‬
‫‪4,902‬‬
‫‪67,835‬‬
‫‪20,521‬‬
‫‪4,691‬‬
‫‪7,898‬‬
‫‪30,894‬‬
‫‪4,953‬‬
‫‪68,957‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫סך הכל‬
‫‪19,416‬‬
‫‪5,084‬‬
‫‪8,012‬‬
‫‪33,147‬‬
‫‪4,956‬‬
‫‪70,615‬‬
‫שינוי לעומת‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫)‪(7.8‬‬
‫‪19.3‬‬
‫‪4.1‬‬
‫‪10.8‬‬
‫‪1.1‬‬
‫‪4.1‬‬
‫)‪(5.4‬‬
‫‪8.4‬‬
‫‪1.4‬‬
‫‪7.3‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪2.4‬‬
‫ו‪ .‬פקדונות הציבור לפי מגזרי פעילות‬
‫ליום‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪*30.6.14‬‬
‫‪*31.12.14‬‬
‫‪29,550‬‬
‫‪23,215‬‬
‫‪5,997‬‬
‫‪23,272‬‬
‫‪8,652‬‬
‫‪90,686‬‬
‫‪30,844‬‬
‫‪24,132‬‬
‫‪6,025‬‬
‫‪24,848‬‬
‫‪9,306‬‬
‫‪95,155‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מגזר בנקאות עסקית‬
‫מגזר בנקאות פרטית‬
‫מגזר בנקאות מסחרית‬
‫מגזר משקי בית‬
‫מגזר עסקים קטנים‬
‫סך הכל‬
‫*‬
‫‪32,653‬‬
‫‪25,158‬‬
‫‪5,378‬‬
‫‪26,232‬‬
‫‪9,213‬‬
‫‪98,634‬‬
‫שינוי לעומת‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪10.5‬‬
‫‪8.4‬‬
‫)‪(10.3‬‬
‫‪12.7‬‬
‫‪6.5‬‬
‫‪8.8‬‬
‫‪5.9‬‬
‫‪4.3‬‬
‫)‪(10.7‬‬
‫‪5.6‬‬
‫)‪(1.0‬‬
‫‪3.7‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫‪83‬‬
‫מגזר הבנקאות העסקית ‪-‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות של מגזר הבנקאות העסקית )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות שוק‬
‫סך הכל‬
‫ונדל"ן‬
‫ופיננסים ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪84‬‬
‫‪74‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪72‬‬
‫‪28‬‬
‫‪100‬‬
‫‪12‬‬
‫‪50‬‬
‫‪38‬‬
‫‪16‬‬
‫‪22‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪26‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪25‬‬
‫‪100‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪97‬‬
‫‪51‬‬
‫‪51‬‬
‫‬‫‪51‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪11‬‬
‫‪36‬‬
‫)‪(23‬‬
‫‪14‬‬
‫‪45‬‬
‫‪18‬‬
‫‪27‬‬
‫‪90‬‬
‫‪187‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪114‬‬
‫‪83‬‬
‫‪34‬‬
‫‪49‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות שוק‬
‫ונדל"ן סך הכל‬
‫ופיננסים ההון‬
‫‪93‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‪84‬‬
‫‪20‬‬
‫‪104‬‬
‫‪9‬‬
‫‪60‬‬
‫‪35‬‬
‫‪13‬‬
‫‪22‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪34‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪27‬‬
‫‪127‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪111‬‬
‫‪54‬‬
‫‪54‬‬
‫‬‫‪58‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪11‬‬
‫‪38‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪17‬‬
‫‪60‬‬
‫‪24‬‬
‫‪36‬‬
‫‪85‬‬
‫‪196‬‬
‫)‪(30‬‬
‫‪135‬‬
‫‪91‬‬
‫‪36‬‬
‫‪55‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות שוק‬
‫ונדל"ן‬
‫ופיננסים ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫יתרה ממוצעת של נכסים‬
‫יתרה ממוצעת של התחייבויות‬
‫יתרה ממוצעת של נכסי סיכון‬
‫יתרה ממוצעת של נכסי קופות גמל וקרנות השתלמות‬
‫יתרה ממוצעת של ניירות ערך‬
‫*‬
‫‪157‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪150‬‬
‫סך הכל‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות שוק‬
‫ונדל"ן‬
‫ופיננסים ההון‬
‫סך הכל‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪56‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪52‬‬
‫‪213‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪202‬‬
‫‪182‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪169‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪70‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪59‬‬
‫‪252‬‬
‫)‪(24‬‬
‫‪228‬‬
‫‪48‬‬
‫‪198‬‬
‫‪54‬‬
‫‪87‬‬
‫‪57‬‬
‫‪23‬‬
‫‪34‬‬
‫‪102‬‬
‫‪102‬‬
‫‬‫‪100‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪26‬‬
‫‪78‬‬
‫)‪(68‬‬
‫‪32‬‬
‫‪114‬‬
‫‪46‬‬
‫‪68‬‬
‫‪176‬‬
‫‪378‬‬
‫)‪(14‬‬
‫‪219‬‬
‫‪173‬‬
‫‪70‬‬
‫‪103‬‬
‫‪46‬‬
‫‪215‬‬
‫‪10‬‬
‫‪114‬‬
‫‪91‬‬
‫‪36‬‬
‫‪55‬‬
‫‪101‬‬
‫‪101‬‬
‫‬‫‪104‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪23‬‬
‫‪82‬‬
‫)‪(37‬‬
‫‪34‬‬
‫‪85‬‬
‫‪34‬‬
‫‪51‬‬
‫‪170‬‬
‫‪398‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‪252‬‬
‫‪173‬‬
‫‪69‬‬
‫‪104‬‬
‫‪15,635‬‬
‫‪31,188‬‬
‫‪15,373‬‬
‫‬‫‬‫‪179‬‬
‫‪4,205‬‬
‫‪1,166‬‬
‫‪7,737‬‬
‫‪19,840‬‬
‫‪32,354‬‬
‫‪23,289‬‬
‫‪36,889‬‬
‫‪188,055‬‬
‫‪16,696‬‬
‫‪26,528‬‬
‫‪15,386‬‬
‫‬‫‬‫‪208‬‬
‫‪4,781‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‪7,209‬‬
‫‪21,477‬‬
‫‪27,669‬‬
‫‪22,803‬‬
‫‪39,917‬‬
‫‪164,056‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫סך כל הכנסות המגזר הסתכמו ב‪ 378-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 398-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הכנסות הרבית‪ ,‬נטו‬
‫הסתכמו ב‪ 202-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 228-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הירידה מוסברת בעיקר מירידה בהיקף האשראי‬
‫הממוצע המיוחס למגזר זה‪ ,‬ומקיטון בהכנסות הרבית על ההון המשוקלל המיוחס למגזר כפועל יוצא מירידת רבית בנק ישראל ב‪0.7-‬‬
‫נקודות האחוז‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההכנסות בגין הפסדי אשראי הסתכמו ב‪ 14-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 27-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההוצאות התפעוליות והאחרות הסתכמו ב‪ 219-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 252-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הירידה בהוצאות‬
‫מוסברת בעיקר מיישום הסכם השכר הקיבוצי המיוחד‪.‬‬
‫הרווח הנקי הסתכם ב‪ 103-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 104-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫היתרה הממוצעת של הנכסים המיוחסים למגזר הבנקאות העסקית עומדת על ‪ 19,840‬מיליון ש"ח במחצית הראשונה של שנת ‪,2015‬‬
‫ירידה בשיעור של ‪ ,8%‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬והיתרה הממוצעת של ההתחייבויות גדלה ב‪ 17%-‬ועומדת על ‪32,354‬‬
‫מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪85‬‬
‫מגזר הבנקאות הפרטית ‪-‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות של מגזר הבנקאות הפרטית )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים )חסכון במס( על‬
‫הרווח )הפסד(‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי‬
‫מניות הבנק‬
‫‪86‬‬
‫)‪(15‬‬
‫‪45‬‬
‫‪30‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪20‬‬
‫‪50‬‬
‫‪1‬‬
‫‪61‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪69‬‬
‫‪69‬‬
‫‬‫‪68‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(3‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪19‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪29‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪52‬‬
‫‪36‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪16‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪38‬‬
‫‪39‬‬
‫‪95‬‬
‫‪128‬‬
‫‪1‬‬
‫‪132‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪21‬‬
‫‪57‬‬
‫‬‫‪68‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪61‬‬
‫‪61‬‬
‫‬‫‪61‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪88‬‬
‫‪127‬‬
‫‬‫‪134‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(5‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים )חסכון במס( על‬
‫הרווח )הפסד(‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי‬
‫מניות הבנק‬
‫יתרה ממוצעת של נכסים‬
‫יתרה ממוצעת של התחייבויות‬
‫יתרה ממוצעת של נכסי סיכון‬
‫יתרה ממוצעת של ניירות ערך‬
‫*‬
‫‪8‬‬
‫‪53‬‬
‫‪61‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪42‬‬
‫‪103‬‬
‫‪3‬‬
‫‪120‬‬
‫)‪(20‬‬
‫‪10‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪7‬‬
‫‪139‬‬
‫‪139‬‬
‫‬‫‪123‬‬
‫‪16‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪4‬‬
‫‪9‬‬
‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪436‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪82‬‬
‫‪1,802‬‬
‫‬‫‪1,070‬‬
‫‪4,735‬‬
‫‪25,001‬‬
‫‪4,635‬‬
‫‪41,649‬‬
‫‪2,497‬‬
‫‪25,001‬‬
‫‪3,483‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪18‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪7‬‬
‫‪27‬‬
‫‪42‬‬
‫‪69‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪95‬‬
‫‪76‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪192‬‬
‫‪261‬‬
‫‪3‬‬
‫‪251‬‬
‫‪7‬‬
‫‪39‬‬
‫‪115‬‬
‫‬‫‪137‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪6‬‬
‫‪129‬‬
‫‪129‬‬
‫‬‫‪121‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(15‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪424‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪9‬‬
‫‪1,670‬‬
‫‬‫‪942‬‬
‫‪2,210‬‬
‫‪22,854‬‬
‫‪3,258‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪22‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪6‬‬
‫‪4‬‬
‫‪78‬‬
‫‪82‬‬
‫‪1‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪179‬‬
‫‪261‬‬
‫‬‫‪267‬‬
‫)‪(6‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪4,304‬‬
‫‪22,854‬‬
‫‪4,209‬‬
‫‪38,655‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫סך כל הכנסות המגזר הסתכמו ב‪ 261-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בדומה לתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הכנסות הרבית‪ ,‬נטו הסתכמו ב‪ 69-‬מיליון ש"ח‪,‬‬
‫בהשוואה ל‪ 82-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הקיטון בהכנסות הרבית‪ ,‬נטו מוסבר מירידה במרווח מפעילות קבלת פקדונות‬
‫וזאת בעיקר עקב ירידת רבית בנק ישראל ב‪ 0.7-‬נקודות האחוז‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההוצאות התפעוליות והאחרות הסתכמו ב‪ 251-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 267-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הירידה בהוצאות‬
‫מוסברת בעיקר מיישום הסכם השכר הקיבוצי המיוחד‪ .‬כ‪ 73%-‬מהכנסות מגזר הבנקאות הפרטית מקורן בהכנסות שאינן מרבית‪ ,‬מתוכן‬
‫כ‪ 53%-‬בסעיף שוק ההון‪ .‬הרווח הנקי הסתכם ב‪ 4-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה להפסד של ‪ 4‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫יתרת הנכסים הממוצעת של מגזר הבנקאות הפרטית הסתכמה במחצית הראשונה של השנה ב‪ 4,735-‬מיליון ש"ח‪ ,‬גידול בשיעור של‬
‫‪ ,10.0%‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫‪87‬‬
‫מגזר משקי הבית ‪-‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות של מגזר משקי הבית )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים )חסכון במס( על‬
‫הרווח )הפסד(‬
‫רווח )הפסד( נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן‬
‫מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן‬
‫מקנות שליטה‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי‬
‫מניות הבנק‬
‫‪88‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪102‬‬
‫‪26‬‬
‫‪128‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪186‬‬
‫)‪(154‬‬
‫‪32‬‬
‫‪291‬‬
‫)‪(129‬‬
‫‪162‬‬
‫‪116‬‬
‫‪33‬‬
‫‪149‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪150‬‬
‫)‪(124‬‬
‫‪26‬‬
‫‪270‬‬
‫)‪(92‬‬
‫‪178‬‬
‫‪42‬‬
‫‪170‬‬
‫‪12‬‬
‫‪200‬‬
‫)‪(42‬‬
‫‪18‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‪35‬‬
‫‪35‬‬
‫‬‫‪23‬‬
‫‪12‬‬
‫‪4‬‬
‫‪36‬‬
‫‪1‬‬
‫‪27‬‬
‫‪8‬‬
‫‪99‬‬
‫‪261‬‬
‫‪13‬‬
‫‪260‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪47‬‬
‫‪196‬‬
‫‪10‬‬
‫‪208‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‪17‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫‪8‬‬
‫‪33‬‬
‫‪33‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‪8‬‬
‫‪5‬‬
‫‪31‬‬
‫‪2‬‬
‫‪32‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪102‬‬
‫‪280‬‬
‫‪12‬‬
‫‪277‬‬
‫)‪(9‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(30‬‬
‫‪7‬‬
‫‪9‬‬
‫‪6‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(15‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(28‬‬
‫‪6‬‬
‫‪6‬‬
‫‪6‬‬
‫)‪(10‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪5‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(10‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים )חסכון במס( על‬
‫הרווח )הפסד(‬
‫רווח )הפסד( נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן‬
‫מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן‬
‫מקנות שליטה‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי‬
‫מניות הבנק‬
‫יתרה ממוצעת של נכסים‬
‫יתרה ממוצעת של התחייבויות‬
‫יתרה ממוצעת של נכסי סיכון‬
‫יתרה ממוצעת של ניירות ערך‬
‫*‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫משכנתאות סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪244‬‬
‫‪20‬‬
‫‪264‬‬
‫‪7‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪173‬‬
‫)‪(108‬‬
‫‪65‬‬
‫‪424‬‬
‫)‪(90‬‬
‫‪334‬‬
‫‪248‬‬
‫‪59‬‬
‫‪307‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪209‬‬
‫)‪(153‬‬
‫‪56‬‬
‫‪465‬‬
‫)‪(96‬‬
‫‪369‬‬
‫‪88‬‬
‫‪352‬‬
‫‪21‬‬
‫‪396‬‬
‫)‪(65‬‬
‫‪35‬‬
‫‪40‬‬
‫‬‫‪21‬‬
‫‪19‬‬
‫‪74‬‬
‫‪74‬‬
‫‬‫‪47‬‬
‫‪27‬‬
‫‪8‬‬
‫‪73‬‬
‫‪1‬‬
‫‪51‬‬
‫‪21‬‬
‫‪205‬‬
‫‪539‬‬
‫‪22‬‬
‫‪515‬‬
‫‪2‬‬
‫‪91‬‬
‫‪398‬‬
‫‪15‬‬
‫‪426‬‬
‫)‪(43‬‬
‫‪37‬‬
‫‪43‬‬
‫‬‫‪23‬‬
‫‪20‬‬
‫‪69‬‬
‫‪69‬‬
‫‬‫‪52‬‬
‫‪17‬‬
‫‪10‬‬
‫‪66‬‬
‫‪5‬‬
‫‪60‬‬
‫‪1‬‬
‫‪207‬‬
‫‪576‬‬
‫‪20‬‬
‫‪561‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(24‬‬
‫‪7‬‬
‫‪10‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪8‬‬
‫‪6‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(41‬‬
‫‪12‬‬
‫‪17‬‬
‫‪13‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(30‬‬
‫‪12‬‬
‫‪11‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(40‬‬
‫‪10‬‬
‫‪13‬‬
‫‪13‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(34‬‬
‫‪11‬‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪722‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪17,169‬‬
‫‬‫‪10,190‬‬
‫‪716‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪15,905‬‬
‫‬‫‪8,975‬‬
‫‪13,743‬‬
‫‪26,137‬‬
‫‪12,719‬‬
‫‪31,634‬‬
‫‪26,137‬‬
‫‪22,909‬‬
‫‪19,894‬‬
‫‪13,055‬‬
‫‪24,657‬‬
‫‪12,074‬‬
‫‪29,676‬‬
‫‪24,657‬‬
‫‪21,049‬‬
‫‪19,223‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫סך כל הכנסות המגזר הסתכמו ב‪ 539-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 576-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬סך כל ההכנסות מרבית‬
‫הסתכם ב‪ 334-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 369-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬ירידה בשיעור של ‪ .9.5%‬הקיטון בהכנסות הרבית‬
‫מוסבר בעיקר מירידה במרווח מפעילות קבלת פקדונות וזאת בעיקר עקב ירידת רבית בנק ישראל ב‪ 0.7-‬נקודות האחוז‪ ,‬בהשוואה‬
‫לתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬סך הכנסות מגזר משקי הבית מהווה ‪ 30%‬מסך הכנסות הקבוצה‪ .‬כ‪ 62%-‬מהכנסות המגזר נובעות‬
‫מההכנסות מרבית‪ ,‬נטו‪.‬‬
‫ההוצאות התפעוליות הסתכמו ב‪ 515-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 561-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הירידה בהוצאות מוסברת‬
‫בעיקר מיישום הסכם השכר הקיבוצי המיוחד ומהתייעלות בהוצאות התפעוליות‪.‬‬
‫ההוצאות בגין הפסדי אשראי במגזר משקי הבית הסתכמו ב‪ 22-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 20-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההפסד הנקי הסתכם ב‪ 4-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה להפסד של ‪ 13‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫יתרת הנכסים הממוצעת המיוחסת למגזר זה הסתכמה במחצית הראשונה של השנה ב‪ 31,634-‬מיליון ש"ח‪ ,‬גידול בשיעור של ‪6.6%‬‬
‫בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫‪89‬‬
‫מגזר בנקאות מסחרית ‪-‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות של מגזר הבנקאות המסחרית )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫ונדל"ן סך הכל‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות‬
‫שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪90‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫ונדל"ן סך הכל‬
‫‪68‬‬
‫)‪(14‬‬
‫‪54‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪9‬‬
‫‪79‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪63‬‬
‫‪74‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪58‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪9‬‬
‫‪85‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‪67‬‬
‫‪19‬‬
‫‪73‬‬
‫‪4‬‬
‫‪51‬‬
‫‪18‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪3‬‬
‫‪12‬‬
‫‪2‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪27‬‬
‫‪90‬‬
‫‪6‬‬
‫‪60‬‬
‫‪24‬‬
‫‪10‬‬
‫‪21‬‬
‫‪79‬‬
‫‪2‬‬
‫‪59‬‬
‫‪18‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪7‬‬
‫‪11‬‬
‫‪5‬‬
‫‪28‬‬
‫‪95‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪68‬‬
‫‪32‬‬
‫‪14‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪14‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪11‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪18‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪17‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ונדל"ן סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות‬
‫שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫יתרה ממוצעת של נכסים‬
‫יתרה ממוצעת של התחייבויות‬
‫יתרה ממוצעת של נכסי סיכון‬
‫יתרה ממוצעת של ניירות ערך‬
‫*‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ונדל"ן סך הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪123‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪110‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪20‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪17‬‬
‫‪143‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪127‬‬
‫‪134‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‪112‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪21‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪18‬‬
‫‪155‬‬
‫)‪(25‬‬
‫‪130‬‬
‫‪37‬‬
‫‪147‬‬
‫‪14‬‬
‫‪98‬‬
‫‪35‬‬
‫‪16‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪8‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪6‬‬
‫‪23‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪12‬‬
‫‪21‬‬
‫‪9‬‬
‫‪52‬‬
‫‪179‬‬
‫‪4‬‬
‫‪117‬‬
‫‪58‬‬
‫‪25‬‬
‫‪40‬‬
‫‪152‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪111‬‬
‫‪42‬‬
‫‪19‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‪23‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪13‬‬
‫‪14‬‬
‫‪6‬‬
‫‪53‬‬
‫‪183‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪129‬‬
‫‪59‬‬
‫‪26‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪10‬‬
‫‪23‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪21‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪31‬‬
‫‪33‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪33‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,186‬‬
‫‪488‬‬
‫‪1,459‬‬
‫‪19‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪16‬‬
‫‪6,788‬‬
‫‪4,702‬‬
‫‪7,099‬‬
‫‪1,228‬‬
‫‪758‬‬
‫‪1,575‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪28‬‬
‫‪8,049‬‬
‫‪5,460‬‬
‫‪8,674‬‬
‫‪3,602‬‬
‫‪6,398‬‬
‫‪4,474‬‬
‫‪6,989‬‬
‫‪7,617‬‬
‫‪4,962‬‬
‫‪8,448‬‬
‫‪3,585‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫סך כל הכנסות המגזר הסתכמו ב‪ 179-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 183-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההוצאות בגין הפסדי אשראי הסתכמו ב‪ 4-‬מיליון ש"ח‪ ,‬לעומת הכנסה של ‪ 5‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההוצאות התפעוליות והאחרות הסתכמו ב‪ 117-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 129-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הירידה בהוצאות‬
‫מוסברת בעיקר מיישום הסכם השכר הקיבוצי המיוחד‪.‬‬
‫הרווח הנקי הסתכם ב‪ 28-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 31-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫יתרת הנכסים הממוצעת המיוחסת למגזר זה הסתכמה במחצית הראשונה של השנה ב‪ 8,049-‬מיליון ש"ח‪ ,‬גידול בשיעור של ‪,5.7%‬‬
‫בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫‪91‬‬
‫מגזר העסקים הקטנים ‪-‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות של מגזר העסקים הקטנים )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ונדל"ן‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות מרבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות מרבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫ מחיצוניים‬‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים )חסכון במס( על הרווח‬
‫)הפסד(‬
‫רווח )הפסד( נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪46‬‬
‫‪7‬‬
‫‪53‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪6‬‬
‫‪28‬‬
‫‪81‬‬
‫‪3‬‬
‫‪71‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪10‬‬
‫‪2‬‬
‫‪5‬‬
‫‪3‬‬
‫‪41‬‬
‫‪101‬‬
‫‪5‬‬
‫‪82‬‬
‫‪14‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫הכנסות מרבית‪ ,‬נטו‬
‫ מחיצוניים‬‫ בינמגזרי‬‫סך הכל הכנסות מרבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫‪62‬‬
‫ מחיצוניים‬‫‪173‬‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫‪10‬‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫‪140‬‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫‪23‬‬
‫רווח לפני מסים‬
‫‪11‬‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה ‪12‬‬
‫)‪(1‬‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫‪11‬‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪104‬‬
‫‪7‬‬
‫‪111‬‬
‫יתרה ממוצעת של נכסים‬
‫יתרה ממוצעת של התחייבויות‬
‫יתרה ממוצעת של נכסי סיכון‬
‫יתרה ממוצעת של ניירות ערך‬
‫*‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫‪92‬‬
‫סך‬
‫הכל‬
‫‪4,078‬‬
‫‪7,888‬‬
‫‪3,963‬‬
‫‪62‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪60‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫סך‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ונדל"ן הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪51‬‬
‫‪8‬‬
‫‪59‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪61‬‬
‫‪6‬‬
‫‪67‬‬
‫‪25‬‬
‫‪84‬‬
‫‪10‬‬
‫‪74‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪5‬‬
‫‪12‬‬
‫‪6‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪39‬‬
‫‪106‬‬
‫‪16‬‬
‫‪88‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך‬
‫הכל‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫סך‬
‫בניה‬
‫בנקאות כרטיסי שוק‬
‫ונדל"ן הכל‬
‫ופיננסים אשראי ההון‬
‫‪8‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪16‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪13‬‬
‫‪128‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪125‬‬
‫‪114‬‬
‫‪7‬‬
‫‪121‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪21‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪17‬‬
‫‪136‬‬
‫‪3‬‬
‫‪139‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪2‬‬
‫‪18‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪20‬‬
‫‪1‬‬
‫‪14‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪91‬‬
‫‪216‬‬
‫‪11‬‬
‫‪168‬‬
‫‪37‬‬
‫‪17‬‬
‫‪59‬‬
‫‪180‬‬
‫‪13‬‬
‫‪153‬‬
‫‪14‬‬
‫‪6‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‪16‬‬
‫‪16‬‬
‫‪13‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪9‬‬
‫‪26‬‬
‫‪2‬‬
‫‪18‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3‬‬
‫‪88‬‬
‫‪227‬‬
‫‪15‬‬
‫‪186‬‬
‫‪26‬‬
‫‪12‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪14‬‬
‫‬‫‪14‬‬
‫‪150‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪673‬‬
‫‪1,310‬‬
‫‪724‬‬
‫‪4,102‬‬
‫‪8,251‬‬
‫‪3,725‬‬
‫‪153‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪730‬‬
‫‪722‬‬
‫‪1,218‬‬
‫‪4,985‬‬
‫‪8,973‬‬
‫‪4,943‬‬
‫‪9,364‬‬
‫בניה‬
‫ונדל"ן‬
‫‪20‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪19‬‬
‫‪4,901‬‬
‫‪9,198‬‬
‫‪4,687‬‬
‫‪8,442‬‬
‫סך כל הכנסות המגזר הסתכמו ב‪ 216-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 227-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הכנסות הרבית‪ ,‬נטו‬
‫הסתכמו ב‪ 125-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 139-‬מיליון ש"ח‪ .‬הקיטון בהכנסות מרבית מוסבר בעיקר מירידה במרווח מפעילות קבלת‬
‫פקדונות וזאת בעיקר עקב ירידת רבית בנק ישראל ב‪ 0.7-‬נקודות האחוז‪ ,‬בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫ההוצאות התפעוליות הסתכמו ב‪ 168-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 186-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הירידה בהוצאות מוסברת‬
‫בעיקר מיישום הסכם השכר הקיבוצי המיוחד‪ .‬ההוצאות בגין הפסדי אשראי הסתכמו ב‪ 11-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 15-‬מיליון ש"ח‬
‫בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הרווח הנקי הסתכם ב‪ 19-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 14-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫מגזר ניהול פיננ סי ‪-‬‬
‫ההכנסות במגזר זה‪ ,‬כוללות בעיקר את תוצאות הפעילות מניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬לרבות ניהול תיקי הנוסטרו וניהול‬
‫הנזילות והחשיפה לסיכוני שוק‪ .‬במסגרת ניהול הנכסים וההתחייבויות‪ ,‬נכללת גם השפעת הפעילות במכשירים פיננסיים נגזרים‪ ,‬בעיקר‬
‫במסגרת ניהול מאזני ההצמדה של הבנק ופעילות בדסקים המתמחים‪ .‬הכנסות המגזר כוללות גם את חלק הבנק ברווחי כאל‪.‬‬
‫סך כל ההכנסות המשויכות למגזר זה הסתכם ב‪ 197-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 253-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫הרווח הנקי במגזר הניהול הפיננסי הסתכם ב‪ 93-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 137-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הקיטון ברווח‬
‫מוסבר מירידה בסך של ‪ 29‬מיליון ש"ח‪ ,‬נטו לאחר השפעת המס‪ ,‬ברווח ממימוש ניירות ערך ומרווח שנרשם בתקופה המקבילה אשתקד‬
‫ממכירת מניות פיבי לונדון בסך של ‪ 26‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪93‬‬
‫פעילות במוצרים‬
‫א‪ .‬פעילות בשוק ההון‬
‫כללי‬
‫פעילות קבוצת הבנק בשוק ההון כוללת מגוון פעילויות ושירותים פיננסיים בתחומים שונים‪ :‬ביצוע פעילות מסחר בניירות ערך ובנכסים‬
‫פיננסיים )כולל בתחום המעו"ף(‪ ,‬פעילות משמורת )קסטודי( ניירות הערך‪ ,‬מחקר וייעוץ ללקוחות בתחום שוק ההון‪ ,‬מתן שירותים‬
‫למנהלי נכסים פיננסיים‪ ,‬ניהול תיקי השקעות בניירות ערך ובנכסים פיננסיים‪ ,‬וכן שירותי נאמנות‪.‬‬
‫הפעילויות והשירותים הפיננסיים המפורטים לעיל מתבצעים בחלקם ישירות על ידי הבנק ובחלקם על ידי חברות בנות‪.‬‬
‫התמחותה וחוזקה של הקבוצה באה לידי ביטוי בנתחי השוק הגבוהים שהיא משיגה במגוון הפעילויות בשוק ההון‪.‬‬
‫פעילות הלקוחות בניירות ערך מתנהלת באמצעות מערך יועצי ההשקעות של הבנק הפרוס בסניפי הבנק וכן באמצעות יחידות‬
‫מקצועיות במטה‪ ,‬המתמחות בפעילות עם הלקוחות הפעילים בשוק ההון ובפעילות עם שוקי ההון בחו"ל‪.‬‬
‫ניהול תיקי השקעות‬
‫במסגרת הקבוצה פועלת הבינלאומי יוניק ניהול השקעות בע"מ‪ ,‬בה מחזיק הבנק ב‪ 58.5%-‬מהון המניות המונפק ויובנק מחזיק‬
‫ב‪ 41.5%-‬מהון המניות המונפק‪ .‬יוניק ניהול השקעות בע"מ עוסקת בניהול תיקי השקעות ללקוחות פרטיים ותאגידים ובייעוץ בניירות‬
‫ערך לתאגידים‪ ,‬למוסדיים וללקוחות פרטיים‪.‬‬
‫תיקי ניירות הערך של לקוחות קבוצת הבנק‬
‫סך תיק ניירות הערך של לקוחות קבוצת הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬עמד על ‪ 263‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 248-‬מיליארד ש"ח בסוף שנת‬
‫‪.2014‬‬
‫תפעול קופות הגמל‬
‫סך כל נכסי קופות הגמל המקבלות שירותי תפעול בקבוצה הסתכם ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬בכ‪ 47-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בדומה לסוף שנת ‪.2014‬‬
‫תפעול קרנות נאמנות‬
‫סך כל נכסי קרנות הנאמנות המקבלות שרותי תפעול מקבוצת הבנק הסתכם ב‪ 30-‬ביוני ‪ 2015‬בכ‪ 92-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪90-‬‬
‫מיליארד ש"ח בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫ייעוץ פנסיוני‬
‫הייעוץ הפנסיוני בקבוצה‪ ,‬מתבצע באמצעות מערך יועצים של הבנק הפרוס בסניפי הבנק ובסיוע יחידות מקצועיות במטה‪.‬‬
‫יתרת הנכסים הפנסיוניים של הלקוחות המיועצים בקבוצת הבנק עד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬לרבות קרנות השתלמות שניתן בגינן ייעוץ‬
‫במסגרת הייעוץ הפנסיוני‪ ,‬מסתכמת ב‪ 9.8-‬מיליארד ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 9.0-‬מיליארד ש"ח בסוף שנת ‪.2014‬‬
‫‪94‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות בשוק ההון )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫רווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫סך‬
‫משקי עסקים‬
‫קטנים עסקי מסחרי הכל‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪166‬‬
‫‪4‬‬
‫‪51‬‬
‫‪7‬‬
‫‪35‬‬
‫‪69‬‬
‫‪166‬‬
‫‪4‬‬
‫‪51‬‬
‫‪7‬‬
‫‪35‬‬
‫‪69‬‬
‫‪152‬‬
‫‪4‬‬
‫‪51‬‬
‫‪6‬‬
‫‪23‬‬
‫‪68‬‬
‫‪14‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪9‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫‬‫‬‫‬‫)‪(3‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪-‬‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫רווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫סך‬
‫משקי עסקים‬
‫קטנים עסקי מסחרי הכל‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪159‬‬
‫‪4‬‬
‫‪54‬‬
‫‪7‬‬
‫‪33‬‬
‫‪61‬‬
‫‪159‬‬
‫‪4‬‬
‫‪54‬‬
‫‪7‬‬
‫‪33‬‬
‫‪61‬‬
‫‪147‬‬
‫‪2‬‬
‫‪54‬‬
‫‪5‬‬
‫‪25‬‬
‫‪61‬‬
‫‪12‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪-‬‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫רווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫סך‬
‫משקי עסקים‬
‫קטנים עסקי מסחרי הכל‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪341‬‬
‫‪8‬‬
‫‪102‬‬
‫‪18‬‬
‫‪74‬‬
‫‪139‬‬
‫‪341‬‬
‫‪8‬‬
‫‪102‬‬
‫‪18‬‬
‫‪74‬‬
‫‪139‬‬
‫‪290‬‬
‫‪7‬‬
‫‪100‬‬
‫‪13‬‬
‫‪47‬‬
‫‪123‬‬
‫‪51‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪5‬‬
‫‪27‬‬
‫‪16‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪10‬‬
‫‪7‬‬
‫‪31‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪17‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‬‫‬‫‬‫)‪(4‬‬
‫‬‫‪27‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪13‬‬
‫‪9‬‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫רווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫סך‬
‫משקי עסקים‬
‫קטנים עסקי מסחרי הכל‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪322‬‬
‫‪7‬‬
‫‪101‬‬
‫‪16‬‬
‫‪69‬‬
‫‪129‬‬
‫‪322‬‬
‫‪7‬‬
‫‪101‬‬
‫‪16‬‬
‫‪69‬‬
‫‪129‬‬
‫‪291‬‬
‫‪5‬‬
‫‪100‬‬
‫‪13‬‬
‫‪52‬‬
‫‪121‬‬
‫‪31‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪17‬‬
‫‪8‬‬
‫‪11‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3‬‬
‫‪20‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪11‬‬
‫‪5‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‬‫‬‫‬‫)‪(2‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪9‬‬
‫‪5‬‬
‫)*( סווג מחדש‪.‬‬
‫‪95‬‬
‫ב‪ .‬פעילות בכרטיסי אשראי‬
‫הבנק ובנק פועלי אגודת ישראל עוסקים בהפצת כרטיסי אשראי מסוג ויזה כאל‪ ,‬ישראכרט‪ ,‬מסטרקארד‪ ,‬דיינרס ואמריקן אקספרס‪.‬‬
‫יובנק עוסק בהפצת כרטיסי ויזה כאל ואוצר החייל ומסד בהפצת כרטיסי תשלובת ישראכרט ואמריקן אקספרס‪ .‬עיקר ההכנסות מתחום‬
‫זה הינו עמלות המתקבלות מחברות כרטיסי האשראי ומחלק הבנק ברווחי כאל‪.‬‬
‫סיכון האשראי הגלום ברכישות המבוצעות באמצעות כרטיסי האשראי אותם מפיץ כל בנק ללקוחותיו‪ ,‬ובכלל זה רכישות באשראי‪ ,‬הינו‬
‫על אותו בנק‪.‬‬
‫באשר להשקעה בכאל ראה פרק "פעילות חברות מוחזקות עיקריות"‪.‬‬
‫להלן תמצית תוצאות הפעילות בכרטיסי אשראי )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית ‪ -‬מחיצוניים‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫חלק הבנק ברווחי חברות כלולות‪ ,‬לאחר השפעת המס‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית ‪ -‬מחיצוניים‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫חלק הבנק ברווחי חברות כלולות‪ ,‬לאחר השפעת המס‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪96‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪18‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪20‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪10‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪17‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪20‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪8‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫סך הכל‬
‫‪3‬‬
‫‪26‬‬
‫‪29‬‬
‫‪11‬‬
‫‪18‬‬
‫‪7‬‬
‫‪11‬‬
‫‪10‬‬
‫‪21‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪20‬‬
‫סך הכל‬
‫‪4‬‬
‫‪25‬‬
‫‪29‬‬
‫‪15‬‬
‫‪14‬‬
‫‪6‬‬
‫‪8‬‬
‫‪8‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית ‪ -‬מחיצוניים‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫חלק הבנק ברווחי חברות כלולות‪ ,‬לאחר השפעת המס‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית ‪ -‬מחיצוניים‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫חלק הבנק ברווחי חברות כלולות‪ ,‬לאחר השפעת המס‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫*‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪35‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‪40‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪21‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪19‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪12‬‬
‫‪4‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪12‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪10‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪37‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‪43‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪23‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪20‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪8‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫‪4‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪12‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪11‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫סך הכל‬
‫‪7‬‬
‫‪50‬‬
‫‪57‬‬
‫‪26‬‬
‫‪31‬‬
‫‪12‬‬
‫‪19‬‬
‫‪18‬‬
‫‪37‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪35‬‬
‫סך הכל‬
‫‪7‬‬
‫‪52‬‬
‫‪59‬‬
‫‪29‬‬
‫‪30‬‬
‫‪12‬‬
‫‪18‬‬
‫‪16‬‬
‫‪34‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪33‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫סך כל ההכנסות מכרטיסי אשראי הסתכמו ב‪ 57-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 59-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬הרווח הנקי‬
‫מכרטיסי אשראי הסתכם ב‪ 35-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 33-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫‪97‬‬
‫ג‪ .‬פעילות במשכנתאות‬
‫כללי‬
‫משכנתאות הינן מוצר משלים לחבילת השרותים הניתנת על ידי קבוצת הבנק ללקוחותיה וללקוחות בנקים אחרים‪ .‬עיקר פעילותה של‬
‫הקבוצה במגזר ההלוואות לרכישת דירת מגורים‪.‬‬
‫פעילות המשכנתאות בקבוצת הבנק‬
‫במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬העמיד הבנק משכנתאות לציבור‪ ,‬בניטרול מיחזורים‪ ,‬בסכום כולל של ‪ 2,706‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה‬
‫ל‪ 1,706-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬גידול בשיעור של ‪ .58.6%‬נתונים אלה כוללים הלוואות לדיור ממקורות הבנק )ללא‬
‫אשראי מכספי אוצר( בסך של ‪ 2,704‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה ל‪ 1,704-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬גידול בשיעור של ‪.58.7%‬‬
‫סך כל המיחזורים של הלוואות לדיור הנובעים מפרעונות מוקדמים במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 811-‬מיליון ש"ח‪,‬‬
‫בהשוואה ל‪ 229-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫מדיניות האשראי של הקבוצה בתחום המשכנתאות‬
‫על רקע הסיכון בו פועלת מערכת הבנקאות הישראלית בתחום האשראי למשכנתאות וכן על רקע השינויים וההתפתחויות בשוק האשראי‬
‫לדיור והוראות המפקח על הבנקים‪ ,‬נוקט הבנק במדיניות אשראי שמרנית המאושרת על ידי דירקטוריון הבנק ונבחנת מידי שנה‪ .‬שמרנות זו‬
‫באה לידי ביטוי בבחינת שיעור המימון‪ ,‬שיעור ההחזר מהכנסת הלווה ויכולת עמידה בהחזרים שוטפים גם בתרחישים של שינויי רבית‪ .‬כמו‬
‫כן‪ ,‬קיימות מגבלות בדבר גודל הלוואה ללווה יחיד‪ .‬במהלך בחינת האשראי מקפיד הבנק לקבל מידע ממערכת ‪ BDI‬על "אורות אדומים"‪.‬‬
‫הבנק נוקט משנה זהירות בנכסים בהם המצב הרישומי מורכב תוך מתן משקל יתר לטיב הלקוח ושיעור המימון‪.‬‬
‫הבנק מעניק אשראי לקבוצות רכישה ומתמקד בקבוצות הבונות באזורי ביקוש‪ .‬הוראות המפקח על הבנקים בקשר לקבוצות הרכישה‬
‫יושמו בבנק במלואן‪ .‬הבנק מקיים‪ ,‬מעבר לבדיקות הנעשות באופן שוטף‪ ,‬דיון רבעוני בכל תיקי קבוצות הרכישה‪ ,‬בוחן את מצב‬
‫הפרויקטים ובודק אם נדרשת הפרשה להפסדי אשראי בגין קבוצות הרכישה‪ ,‬מעבר לסיכון האשראי הפרטני של כל חבר בקבוצה‪.‬‬
‫הבנק מקפיד לתמחר כל עסקה בהתאם לסיכון ולריתוק ההון הנדרש באמצעות כלים לחישוב התשואה‪.‬‬
‫שיעור המימון‬
‫אחד הפרמטרים המרכזיים המשמשים את הבנק לבחינת הסיכון בתיק האשראי לדיור הינו שיעור המימון )‪ .(Loan To Value‬שיעור‬
‫המימון מחושב על פי הוראת הפיקוח על הבנקים מס' ‪ - 876‬דוח על הלוואות לדיור והינו היחס בין סכום האשראי לבין שווי הנכסים‬
‫המשמשים לביטחון במועד אישור ההלוואה‪ .‬יצוין כי עליית שווי נכס כשלעצמה אינה מהווה אירוע לחישוב מחדש של ‪ LTV‬ואילו בעת‬
‫מתן אשראי נוסף בביטחון אותו נכס ניתן לחשב ‪ LTV‬בהתייחס לשמאות עדכנית‪.‬‬
‫תיק ההלוואות לדיור ממקורות הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם ב‪ 19,405-‬מיליון ש"ח‪ ,‬כולל כ‪ 69%-‬אשראי שניתן עם שיעור מימון עד‬
‫‪ ,60%‬בדומה ל‪ 30-‬ביוני ‪ .2014‬כ‪ 93%-‬מסך האשראי ניתן בשיעור מימון של עד ‪ ,75%‬בדומה ל‪ 30-‬ביוני ‪.2014‬‬
‫ביצועי ההלוואות לדיור ממקורות הבנק במחצית הראשונה של שנת ‪ ,2015‬שהסתכמו לסך ב‪ 2,704-‬מיליון ש"ח‪ ,‬כוללים כ‪ 70%-‬אשראי‬
‫שניתן עם שיעור מימון של עד ‪ ,60%‬בהשוואה ל‪ 73%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬כל הביצועים ניתנו בשיעור מימון של עד ‪,75%‬‬
‫בהשוואה ל‪ 99%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫שיעור ההחזר מהכנסה‬
‫פרמטר מרכזי נוסף המשמש את הבנק לבחינת הסיכון בתיק האשראי לדיור הינו שיעור ההחזר מהכנסת הלווה‪ .‬יחס זה מאפשר לבנק‬
‫להעריך את יכולתו של לווה לעמוד בהחזרי ההלוואה השוטפים כסדרם מתוך הכנסתו הקבועה כפי שהיתה במועד מתן ההלוואה‪ .‬תיק‬
‫ההלוואות לדיור ממקורות הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬כולל כ‪ 77%-‬אשראי שניתן עם שיעור החזר מהכנסה של עד ‪ ,35%‬בהשוואה ל‪73%-‬‬
‫ב‪ 30-‬ביוני ‪ .2014‬כ‪ 88%-‬מהאשראי ניתן ללווים עם שיעור החזר מהכנסה של עד ‪ ,50%‬בהשוואה ל‪ 85%-‬ב‪ 30-‬ביוני ‪.2014‬‬
‫‪98‬‬
‫ביצועי ההלוואות לדיור ממקורות הבנק במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬כוללים כ‪ 83%-‬אשראי שניתן עם שיעור החזר מהכנסה של‬
‫עד ‪ ,35%‬בהשוואה ל‪ 76%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬כ‪ 92%-‬מהאשראי ניתן ללווים עם שיעור החזר מהכנסה של עד ‪ ,50%‬בהשוואה‬
‫ל‪ 90%-‬בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬המידע כולל הלוואות בבטחון דירת מגורים‪.‬‬
‫הלוואות ברבית משתנה‬
‫תיק ההלוואות לדיור ממקורות הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬כולל שיעור של ‪ 66%‬אשראי שניתן ברבית משתנה ומסתכם לסך של ‪12,935‬‬
‫מיליון ש"ח‪.‬‬
‫ביצועי ההלוואות לדיור ממקורות הבנק במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬כוללים סך של ‪ 857‬מיליון ש"ח ברבית משתנה עד חמש שנים‪,‬‬
‫המהווים ‪ 32%‬מסך הביצועים וסך של ‪ 488‬מיליון ש"ח ברבית משתנה כל חמש שנים ומעלה‪ ,‬המהווים ‪ 18%‬מסך הביצועים‪.‬‬
‫הלוואות ארוכות טווח‬
‫תיק ההלוואות לדיור ממקורות הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬כולל כ‪ 68%-‬אשראי אשר תקופת פירעונו למועד הדיווח היא עד ‪ 20‬שנה‬
‫ומסתכם ב‪ 13,248-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫ביצועי ההלוואות לדיור ממקורות הבנק במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬כוללים ‪ 59%‬אשראי אשר תקופת פירעונו למועד הדיווח היא‬
‫עד ‪ 20‬שנה ומסתכמים לסך של ‪ 1,585‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫להלן נתונים על התפתחות תיק ההלוואות לדיור בבנק בלבד לפי מגזרי הצמדה )ללא אשראי מכספי אוצר ולאחר ניכוי הפרשה להפסדי‬
‫אשראי(‪:‬‬
‫למטרת מגורים‬
‫מגזר לא צמוד‬
‫רבית קבועה‬
‫שיעור‬
‫יתרה‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫רבית משתנה‬
‫שיעור‬
‫יתרה‬
‫מגזר צמוד מדד‬
‫רבית קבועה‬
‫שיעור‬
‫יתרה‬
‫רבית משתנה‬
‫שיעור‬
‫יתרה‬
‫מגזר צמוד‬
‫מט"ח‬
‫רבית משתנה‬
‫יתרה שיעור‬
‫בביטחון‬
‫דירת‬
‫סך הכל מגורים‬
‫סך הכל‬
‫יתרה‬
‫יתרה‬
‫יתרה‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫במיליוני‬
‫ש"ח‬
‫‪2,930‬‬
‫‪1,858‬‬
‫‪16.8‬‬
‫‪11.4‬‬
‫‪7,344‬‬
‫‪6,732‬‬
‫‪42.2‬‬
‫‪41.5‬‬
‫‪3,051‬‬
‫‪3,224‬‬
‫‪17.5‬‬
‫‪19.9‬‬
‫‪3,997‬‬
‫‪4,285‬‬
‫‪22.9‬‬
‫‪26.4‬‬
‫‪109‬‬
‫‪136‬‬
‫‪0.6‬‬
‫‪0.8‬‬
‫‪1,974 17,431‬‬
‫‪1,976 16,235‬‬
‫‪19,405‬‬
‫‪18,211‬‬
‫להלן נתונים על התפתחות המשכנתאות בבנק בלבד )ללא אשראי מכספי אוצר(‪:‬‬
‫ביצועי ההלוואות לדיור)במיליוני ש"ח(‬
‫שיעור השינוי בביצועי ההלוואות לדיור ביחס לתקופה המקבילה הקודמת‬
‫שיעור ההוצאה להפסדי אשראי ביחס למשכנתאות באחריות הבנק‬
‫שיעור ההפרשה המצטברת להפסדי אשראי ביחס למשכנתאות באחריות הבנק‬
‫שישה‬
‫חודשים‬
‫‪2015‬‬
‫‪2,704‬‬
‫‪59%‬‬
‫‪0.02%‬‬
‫‪0.65%‬‬
‫שנת‬
‫‪2014‬‬
‫‪3,707‬‬
‫‪4%‬‬
‫‪0.01%‬‬
‫‪0.74%‬‬
‫שנת‬
‫‪2013‬‬
‫‪3,550‬‬
‫)‪(5%‬‬
‫‪0.20%‬‬
‫‪0.86%‬‬
‫שנת‬
‫‪2012‬‬
‫‪3,744‬‬
‫‪8%‬‬
‫‪0.08%‬‬
‫‪0.76%‬‬
‫שנת‬
‫‪2011‬‬
‫‪3,459‬‬
‫)‪(7%‬‬
‫‪0.08%‬‬
‫‪0.81%‬‬
‫‪99‬‬
‫להלן נתוני הפעילות במשכנתאות כפי שהוצגו במגזרי הפעילות השונים )במיליוני ש"ח(‪:‬‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח )הפסד( לפני מסים‬
‫הפרשה למסים )חסכון במס( על הרווח )הפסד(‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫משקי‬
‫סך הכל‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪35‬‬
‫‪32‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪40‬‬
‫‪36‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪29‬‬
‫‪27‬‬
‫‪2‬‬
‫‪10‬‬
‫‪8‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1‬‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות בגין הפסדי אשראי‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫משקי‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪65‬‬
‫‪7‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪73‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪51‬‬
‫‪4‬‬
‫‪21‬‬
‫‪4‬‬
‫‪8‬‬
‫‪2‬‬
‫‪13‬‬
‫‪2‬‬
‫* סווג מחדש‪.‬‬
‫‪100‬‬
‫סך הכל‬
‫‪72‬‬
‫‪9‬‬
‫‪81‬‬
‫‪1‬‬
‫‪55‬‬
‫‪25‬‬
‫‪10‬‬
‫‪15‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫משקי‬
‫סך הכל‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪29‬‬
‫‪26‬‬
‫‪3‬‬
‫‪6‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪35‬‬
‫‪31‬‬
‫‪4‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪35‬‬
‫‪32‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫‪2‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫משקי‬
‫בית‬
‫פרטי‬
‫‪56‬‬
‫‪6‬‬
‫‪10‬‬
‫‪1‬‬
‫‪66‬‬
‫‪7‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪60‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫סך הכל‬
‫‪62‬‬
‫‪11‬‬
‫‪73‬‬
‫‪5‬‬
‫‪65‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫מדיניות חשבונאית ואומדנים חשבונאיים בנושאים קריטיים‬
‫האומדנים וההערכות בנושאי המדיניות החשבונאית הקריטית‪ ,‬נעשו על פי מיטב ידיעתם ושיקול דעתם של הגורמים המקצועיים‬
‫שעסקו בהכנתם‪ ,‬והם יושמו באופן נאות בדוחות הכספיים של הבנק‪.‬‬
‫סקירה של התחומים המהותיים שלדעת הנהלת הבנק בהם קיימת מדיניות חשבונאית קריטית‪ ,‬מפורטת בדוח הדירקטוריון לשנת ‪2014‬‬
‫ולא חל בה שינוי‪ ,‬למעט בנושא זכויות עובדים כמפורט להלן‪:‬‬
‫זכויות עובדים‬
‫עובדים של חלק מחברות הקבוצה‪ ,‬ובכללם הבנק‪ ,‬זכאים להטבות מסוימות בתקופת עבודתם‪ ,‬בעת פרישתם ולאחר פרישתם‬
‫לגמלאות‪ .‬הטבות אלו כוללות‪ ,‬בין השאר‪:‬‬
‫ תוכניות להטבה מוגדרת לאחר פרישה ‪ -‬פיצויי פרישה והטבות לגמלאים‬‫ הטבות אחרות ‪ -‬מענקי ותק‬‫ההתחייבות בגין הטבות אלו מחושבת על בסיס אקטוארי בהתאם להוראות המפקח על הבנקים המאמצות החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪2015‬‬
‫את כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪.‬‬
‫לצורך עריכת החישובים האקטוארים נעזר הבנק באקטואר חיצוני‪ .‬החישובים האקטואריים מבוססים על מספר פרמטרים ובכלל זה‪,‬‬
‫ההסתברות שיתמלאו כל התנאים לתשלום‪ ,‬תוחלת החיים הצפויה‪ ,‬גיל הפרישה‪ ,‬שיעורי הפרישה של העובדים טרם מועד הפרישה‬
‫לגמלאות‪ ,‬שיעור עליית השכר הצפויה ושיעור ההיוון‪ .‬פרמטרים אלו נקבעו‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על פי תצפיות שערך האקטואר בנוגע לשיעור‬
‫עליית השכר בבנק ושיעורי עזיבה בבנק והחלטות הנהלת ודירקטוריון הבנק בקשר עם הזכויות השונות‪ .‬שיעור ההיוון מחושב על בסיס‬
‫תשואת אגרות החוב הממשלתיות בישראל בתוספת מרווח ממוצע על איגרות חוב קונצרניות בדירוג ‪ AA‬ומעלה בארה"ב‪.‬‬
‫חישוב ההפרשה האקטוארית לתוכניות להטבה מוגדרת לאחר פרישה ומענקי ותק רגישים לשינויים בכל אחד מהערכים של‬
‫הפרמטרים שצוינו לעיל‪.‬‬
‫לעניין היישום לראשונה מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬של הוראת הפיקוח על הבנקים בנושא אימוץ כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות‬
‫עובדים‪ ,‬המעדכנת את דרישות ההכרה‪ ,‬המדידה והגילוי בנושא הטבות לעובדים‪ ,‬ראה באור ‪.1‬ה‪ (1).‬לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫חוות דעת האקטואר עומדת לעיון באתר מגנא של רשות ניירות ערך ובאתר מיה של הבורסה לניירות ערך בתל אביב‪.‬‬
‫גילוי בדבר מבקר פנימי בבנק‬
‫הגילוי בדבר מבקר פנימי בבנק הינו כמפורט בדוח הדירקטוריון לשנת ‪ 2014‬ולא חל בו שינוי‪.‬‬
‫דירוג הבנק על ידי חברות דירוג‬
‫להלן הדירוג של הבנק על ידי חברות דירוג בישראל וחברת דירוג בינלאומית‪:‬‬
‫ חברת ‪ S&P‬מעלות דירגה את הבנק בדירוג ‪ ilAA+/Stable‬ואת כתבי ההתחייבות הנדחים בדירוג ‪.ilAA‬‬‫ חברת "מידרוג" דירגה את האיתנות הפיננסית הפנימית של הבנק בדירוג ‪ Aa3‬אופק יציב‪ ,‬את פקדונות הבנק לזמן קצר בדירוג‬‫‪ ,P-1‬את הפקדונות לזמן ארוך והחוב הבכיר של הבנק בדירוג ‪ Aa1‬אופק יציב ואת כתבי ההתחייבות הנדחים בדירוג ‪ Aa2‬אופק‬
‫שלילי‪.‬‬
‫ חברת הדירוג הבינלאומית ‪ Moody's‬מדרגת את הבנק כדלקמן‪ :‬פקדונות מט"ח ומטבע מקומי לטווח ארוך וקצר‪.A3/Prime-2 ,‬‬‫תחזית הדירוג הינה יציב וזאת לאחר שבחודש יוני העלתה ‪ Moody's‬את התחזית משלילי ליציב‪.‬‬
‫הליכים משפטיים‬
‫לפרטים בדבר תביעות מהותיות אשר תלויות ועומדות נגד הבנק והחברות המאוחדות שלו‪ ,‬ראה באור ‪ 6‬לתמצית הדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪101‬‬
‫עסקאות עם בעלי עניין‬
‫א‪ .‬תיקון לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומידיים(‪ ,‬תש"ל‪ - 1970-‬דיווח על עסקאות עם בעלי שליטה‬
‫הבנק מתקשר או עשוי להתקשר מעת לעת בעסקאות במהלך העסקים הרגיל עם בעלי שליטה או קרוביהם או עם תאגידים אשר‬
‫בעלי שליטה בבנק עשויים להיחשב כבעלי עניין אישי לגביהם )להלן ‪" -‬בעלי שליטה"(‪.‬‬
‫בהתאם לתיקון לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומידיים(‪ ,‬התש"ל‪ 1970-‬משנת ‪) 2008‬להלן‪" :‬תקנות ני"ע"(‪ ,‬תאגיד מדווח נדרש‬
‫לפרסם דיווח מיידי אודות פרטים בדבר עסקה עם בעל השליטה או שלבעל השליטה יש עניין אישי באישורה‪ ,‬לרבות עיקרי העסקה או‬
‫ההתקשרות‪ ,‬פרטי האורגן שאישר את העסקה ותמצית נימוקיו‪ ,‬וזאת למעט בקשר לעסקאות מסוג שנקבע בדוחות הכספיים‬
‫האחרונים כי הן זניחות כמשמעות המונח בתקנה ‪)41‬א()‪)(6‬א( לתקנות ניירות ערך )דוחות כספיים שנתיים( התש"ע‪.2010-‬‬
‫הואיל ועל בנקים לא חלות התקנות האמורות בדבר עריכת דוחות כספיים שנתיים‪ ,‬אלא הוראות המפקח לעניין עריכת הדוחות‪ ,‬פנה‬
‫איגוד הבנקים לרשות ניירות ערך באשר לאופן יישום הוראה לעניין "עסקה זניחה" לגבי בנקים ולעניין מתכונת הגילוי‪ .‬בהתאם לסיכומים‬
‫בין איגוד הבנקים לבין רשות ניירות ערך‪ ,‬קיבלו הבנקים פטור מדיווח מיידי לגבי עסקאות בנקאיות‪ ,‬שאינן חריגות‪ ,‬ובלבד שנקבעו על ידי‬
‫הבנקים קריטריונים לעסקאות חריגות וזניחות‪.‬‬
‫בעקבות פניה זו וישיבות שנערכו בעקבותיה‪ ,‬הנחתה הרשות את הבנק לתת גילוי בתשקיף הבנק ולאחר מכן בדוחות השנתיים‪,‬‬
‫במתכונת המפורטת להלן‪:‬‬
‫ לעניין עסקאות בנקאיות עם בעלי שליטה שאינן עסקאות חריגות‪ ,‬הבנק ידווח במסגרת התשקיף וכן בדיווח תקופתי על יתרות‬‫האשראי ויתרות הפיקדונות‪ ,‬על פי המתכונת המופיעה בטבלה בסוף פרק זה להלן‪.‬‬
‫ בטבלת האשראי יפוצל הגילוי בין יתרת האשראי של בעל השליטה לבין יתרת האשראי של קרובי בעל השליטה )במצטבר(‪.‬‬‫האשראי לכל תאגיד מדווח הקשור לבעל השליטה‪ ,‬יינתן ברמת התאגיד המדווח‪ ,‬במאוחד‪.‬‬
‫לאור האמור‪ ,‬קבעה ועדת הביקורת של הבנק קריטריונים להיותן של עסקאות כאמור חריגות או שאינן חריגות או להיותן של עסקאות‬
‫כאמור זניחות‪ ,‬בקשר לעסקאות עם בעלי שליטה או שלבעלי שליטה יש עניין אישי בהן‪.‬‬
‫הקריטריונים יחולו גם לגבי עסקאות במהלך העסקים הרגיל המבוצעות על ידי חברות שבשליטת הבנק‪ ,‬כגון תאגידים בנקאיים‬
‫שבשליטת הבנק‪.‬‬
‫יצוין כי הקריטריונים עשויים להיבחן מעת לעת על ידי ועדת הביקורת‪ ,‬בין השאר‪ ,‬לאור שינויים במדיניות הבנק‪ ,‬בעיסוקיו או בתנאי‬
‫השוק‪ ,‬וכי ועדת הביקורת עשויה לשנותם מעת לעת ו‪/‬או להוסיף להם סוגי עסקאות נוספות ו‪/‬או קריטריונים שונים‪.‬‬
‫בהתאם לאמור‪ ,‬ולעניין עסקאות בנקאיות‪ ,‬מפרסם הבנק את הדיווח המפורט בסוף פרק זה להלן‪.‬‬
‫לעניין עסקה שאינה עסקה בנקאית‪ ,‬קבע הבנק כי "עסקה זניחה" היא עסקה המתבצעת במהלך העסקים הרגיל ובתנאי שוק‪,‬‬
‫העונה על הקריטריונים המפורטים להלן ‪:‬‬
‫עסקה חד פעמית לרכישת שירותים או מוצרים מבעל שליטה או עסקה כאמור שלבעל שליטה יש בה עניין אישי שסכומה אינו עולה על‬
‫הסכום המזערי )כהגדרתו להלן( או עסקה מתמשכת כאמור )מספר עסקאות זהות במהותן עם אותה חברה(‪ ,‬אשר סכומה המצטבר‬
‫במשך שנה קלנדרית אינו עולה ‪ 0.75%‬מהסך השנתי של ההוצאות התפעוליות והאחרות לפי הדוחות הכספיים השנתיים האחרונים של‬
‫הבנק‪ .‬יובהר כי האמור לעיל לא יחול על התקשרות עם בעל שליטה או קרובו באשר לתנאי כהונתו והעסקתו‪.‬‬
‫לעניין זה‪ ,‬הגדרת המונח "הסכום המזערי" תהיה כהגדרתו בהוראה ‪ 312‬להוראות ניהול בנקאי תקין בעניין "עסקי תאגיד בנקאי עם‬
‫אנשים קשורים"‪.‬‬
‫עסקאות של שכירת שטחים מבעל שליטה או עסקאות כאמור שיש לבעל שליטה עניין אישי בהן‪ ,‬שאושרו בשנה קלנדרית אחת‪ ,‬ובלבד‬
‫שהיקפן הכולל של העסקאות אינו עולה על הסכום המזערי‪.‬‬
‫עסקאות של השכרת שטחים לבעל השליטה או עסקאות כאמור שיש לבעל שליטה בהן עניין אישי‪ ,‬שאושרו בשנה קלנדרית אחת‪,‬‬
‫ובלבד שהיקפן הכולל של העסקאות אינו עולה על הסכום המזערי‪.‬‬
‫‪102‬‬
‫כל עסקה אחרת שסכומה אינו עולה על הסכום המזערי או שסך העסקאות מסוגה לשנה הקלנדרית לא יעלה על הסכום המזערי‪.‬‬
‫לעניין עסקה שהינה עסקה בנקאית‪ ,‬קבע הבנק כי "עסקה זניחה" היא עסקה המתבצעת במהלך העסקים הרגיל ובתנאי שוק‪,‬‬
‫העונה על הקריטריונים המפורטים להלן‪:‬‬
‫‪ .1‬עסקה המתבצעת כאשר סכום החבות או כשתוצאה ממנה סכום החבות אינו עולה על הסכום המזערי )כהגדרתו לעיל(‪.‬‬
‫‪ .2‬כל עסקה אחרת‪ ,‬שסכומה אינו עולה על הסכום המזערי‪.‬‬
‫על עסקאות שאינן בנקאיות ושאינן זניחות יימסר דיווח מיידי ככל שנדרש בתקנות ני"ע‪.‬‬
‫בנוסף לאמור יצויין כי לגבי עסקאות חבות אשר הוראת נב"ת ‪ 312‬אינה חלה לגביהן‪ ,‬במידה ויוודע לבנק על עסקה כאמור‪ ,‬הבנק‬
‫מתחייב להביא כל עסקה כאמור לאישור בהתאם להוראת נב"ת ‪ ,312‬ולתת לגביה גילוי בדוח השנתי של הבנק‪ .‬הגדרת "עסקה זניחה"‬
‫ו‪"-‬עסקה חריגה" לגבי עסקאות אלו תהיה בדומה להגדרה שקבע הבנק לעניין תקנות ני"ע כאמור לעיל‪.‬‬
‫ב‪ .‬קביעת קריטריונים לצורך עסקאות של הבנק עם בעלי עניין‬
‫בהתאם לסעיף ‪1)117‬א( לחוק החברות‪ ,‬תשנ"ט‪) 1999-‬להלן ‪" -‬חוק החברות"( אשר תוקן במסגרת תיקון מס' ‪ 16‬לחוק החברות‪ ,‬הוטל‬
‫על ועדת הביקורת להחליט על יסוד נימוקים שיפורטו לגבי עסקאות של הבנק עם נושאי משרה בו או עסקאות שלנושאי משרה יש בהן‬
‫עניין אישי ולגבי עסקאות של הבנק עם בעל השליטה או לעסקאות שלבעל השליטה יש בהן עניין אישי‪ ,‬האם הן עסקאות חריגות או‬
‫עסקאות שאינן חריגות‪ .‬עוד קובע סעיף ‪1)117‬א( כי ועדת הביקורת רשאית להחליט כאמור לגבי סוג של פעולות או עסקאות‪ ,‬לפי‬
‫אמות מידה שתקבע אחת לשנה מראש‪.‬‬
‫בהתאם לאמור‪ ,‬וועדת הביקורת של הבנק קבעה אמות מידה‪ ,‬וכן קבעה כי אחת לשנה יתקיים דיון לקביעה או אישור מחדש של אמות‬
‫המידה‪.‬‬
‫אמות המידה נקבעו על פי קריטריונים כמותיים וכן נקבע כי עסקה שאינה חריגה היא עסקה המתבצעת במהלך העסקים הרגיל של‬
‫הבנק ובתנאי שוק‪ .‬ועדת הביקורת קבעה אמות מידה לעניין בחינת תנאי השוק‪.‬‬
‫הקריטריונים שנקבעו יחולו גם לגבי עסקאות במהלך העסקים הרגיל המבוצעות על ידי חברות שבשליטת הבנק‪ ,‬כגון תאגידים‬
‫בנקאיים שבשליטת הבנק‪ .‬הקריטריונים האמורים לא יחולו בקשר לעסקאות של הבנק עם תאגידים בשליטתו‪ .‬כמו כן הובהר כי‬
‫הקריטריונים אינם נוגעים לעניין אישור תנאי העסקה וכהונה בבנק‪.‬‬
‫יצוין כי הקריטריונים עשויים להיבחן מעת לעת על ידי ועדת הביקורת‪ ,‬בין השאר‪ ,‬לאור שינויים במדיניות הבנק‪ ,‬בעיסוקיו או בתנאי‬
‫השוק‪ ,‬וכי ועדת הביקורת עשויה לשנותם מעת לעת ו‪/‬או להוסיף להם סוגי עסקאות נוספות ו‪/‬או קריטריונים שונים‪.‬‬
‫בחודש ינואר ‪ 2014‬נכנסו לתוקפם סעיפים ‪1)117‬ב( ו‪2)117-‬א( לחוק החברות‪ ,‬במסגרת תיקון עקיף לחוק החברות שנכלל בחוק לקידום‬
‫התחרות ולצמצום הריכוזיות‪ ,‬תשע"ד‪ .2013-‬בהתאם לסעיפים האמורים נדרשת ועדת הביקורת לקבוע לגבי עסקאות עם בעל שליטה‬
‫או אשר לבעל שליטה יש בהן עניין אישי‪ ,‬אף אם אינן עסקאות חריגות‪ ,‬חובה לקיים הליך תחרותי‪ ,‬בפיקוחה של הוועדה או מי שתקבע‬
‫לעניין זה ולפי אמות מידה שתקבע‪ ,‬או לקבוע כי יקוימו הליכים אחרים שתקבע ועדת הביקורת‪ ,‬בטרם התקשרות בעסקאות כאמור‪,‬‬
‫והכל בהתאם לסוג העסקה‪ ,‬ורשאית היא לקבוע לעניין זה אמות מידה אחת לשנה מראש‪ .‬כמו כן‪ ,‬בהתאם לסעיפים האמורים‪ ,‬נדרשת‬
‫ועדת הביקורת לקבוע את אופן האישור של עסקאות שאינן זניחות‪ ,‬ובכלל זה לקבוע סוגי עסקאות כאמור שיהיו טעונות את אישורה‬
‫של ועדת הביקורת‪.‬‬
‫ועדת הביקורת אישרה אמות מידה בכל הנוגע לחובה לקיים הליך תחרותי בהתאם לסעיף ‪1) 117‬ב( לחוק החברות )והן יובאו‬
‫לאישור‪/‬אשרור מחדש לפחות אחת לשנה(‪ .‬כמו כן‪ ,‬ועדת הביקורת אישרה את אופן האישור של עסקאות שאינן זניחות בהתאם לסעיף‬
‫‪2) 117‬א( לחוק החברות‪.‬‬
‫‪103‬‬
‫ג‪.‬‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬
‫‪.4‬‬
‫עסקאות עם בעלי שליטה או שלבעלי שליטה יש עניין אישי בהן שאושרו בשנת הדיווח בהתאם לסעיף ‪ (4)270‬לחוק החברות‬
‫)כולל עסקאות מסגרת שעדיין בתוקף במועד הדיווח ועסקאות שאושרו במסגרת תקנות החברות )הקלות בעסקאות עם‬
‫בעלי עניין(‪ ,‬התש"ס‪) 2000-‬להלן ‪" -‬תקנות ההקלות"(‪:‬‬
‫ביום ‪ 29‬ביוני ‪ 2014‬אישרה האסיפה הכללית של הבנק‪ ,‬לאור סיומה של עסקת מסגרת מאוקטובר ‪ 2009‬ולאחר שהתקבלו אישור‬
‫ועדת הביקורת‪ ,‬ועדת התגמול והדירקטוריון‪ ,‬את ההחלטות הבאות‪ ,‬בעניין ביטוח דירקטורים ונושאי משרה‪:‬‬
‫ חידוש פוליסת ביטוח "דירקטורים ונושאי משרה" לתקופה של ‪ 18‬חודשים החל מיום ‪ 1‬ביולי ‪") 2014‬תקופת הביטוח"( באמצעות‬‫כלל חברה לביטוח בע"מ עבור הבנק וקבוצת הבנק‪ ,‬לרבות חברות בנות של הבנק וכן בעלת השליטה‪ ,‬פיבי אחזקות בע"מ )להלן‪-‬‬
‫"חברות הקבוצה"(‪ ,‬אשר תחול לגבי נושאי המשרה‪ ,‬כפי שיכהנו בבנק ובחברות הקבוצה מעת לעת‪ ,‬לרבות המנכ"ל ונושאי משרה‬
‫שהינם בעלי שליטה בבנק ו‪/‬או קרוביהם ו‪/‬או אשר לבעלי השליטה עשוי להיות עניין בהכללתם בפוליסת הביטוח‪.‬‬
‫ אישור מראש להתקשרות הבנק בפוליסות ביטוח כאמור לעיל עבורו ועבור חברות הקבוצה לאחר תום תקופת הביטוח ועד‬‫לתקופה של ‪ 5‬שנים‪ ,‬לרבות בדרך של הארכת הפוליסות המקוריות ו‪/‬או באמצעות רכישת פוליסות חדשות‪ ,‬ואשר יחולו לגבי‬
‫נושאי המשרה‪ ,‬כפי שיכהנו בבנק ובקבוצה מעת לעת‪ ,‬לרבות המנכ"ל ולרבות נושאי משרה שהינם בעלי שליטה ו‪/‬או‬
‫קרוביהם ו‪/‬או אשר לבעלי השליטה עשוי להיות עניין בהכללתם בפוליסת הביטוח‪.‬‬
‫ההחלטה האמורה לעיל מהווה אף החלטה לאישור עסקת מסגרת כהגדרתה בתקנה ‪ (3)1‬בתקנות ההקלות וכן החלטה לפי‬
‫סעיף ‪267‬א לחוק החברות כחלק ממדיניות התגמול של הבנק )למשך תוקפה של מדיניות התגמול הקיימת בבנק‪ ,‬אשר פרטיה‬
‫פורסמו בדיווח מיידי של הבנק מיום ‪ 5‬בינואר ‪ 2014‬מס' אסמכתא ‪ ,(2014-01-004648‬כאמור בתקנה ‪1‬ב‪ 1‬לתקנות ההקלות‪.‬‬
‫ אישור אופן חלוקת דמי הביטוח כאמור בין פיבי אחזקות בע"מ לבין הבנק וחברות הבנות שלו אשר תבחרנה להשתתף‬‫בפוליסת הביטוח החל מיום ‪ 1‬ביולי ‪.2014‬‬
‫תנאי הפוליסה לתקופה של ‪ 18‬חודשים שתחילתה ביום ‪ 1‬ביולי ‪ ,2014‬התנאים לחידוש הפוליסה לאחר תום תקופת הביטוח בגדר‬
‫עסקת המסגרת ומדיניות התגמול ואופן חלוקת דמי הביטוח בין פיבי אחזקות בע"מ לבין הבנק וחברות הבנות שלו‪ ,‬מפורטים‬
‫בדיווח מידי של הבנק מיום ‪ 22‬במאי ‪) 2014‬מס' אסמכתא ‪ .(2014-01-071067‬האמור בדוח זה נכלל כאן על דרך ההפניה‪.‬‬
‫ביום ‪ 30‬באוקטובר ‪ 2014‬אישרה האסיפה הכללית‪ ,‬לאחר שהתקבלו אישורי ועדת התגמול ודירקטוריון הבנק‪ ,‬את המשך העסקתה של‬
‫הגברת יהודית דגן‪ ,‬שהינה "קרוב של בעל השליטה" בבנק‪ ,‬כפקידה באגף לתפעול בנקאי במתף‪-‬מחשוב ותפעול פיננסי בע"מ )להלן‪-‬‬
‫"מתף"(‪ ,‬חברה בת בבעלותו ובשליטתו המלאה של הבנק‪ ,‬לתקופה של עד ‪ 3‬שנים נוספות שתחילתה ביום ‪ 15‬בנובמבר ‪) 2014‬המועד‬
‫בו יחלפו ‪ 3‬שנים ממועד אישור האסיפה הכללית משנת ‪ 2011‬להמשך העסקתה( או עד לפרישתה לגמלאות‪ ,‬לפי המוקדם‪ ,‬וזאת‬
‫בתנאי ההעסקה הקיימים של גב' דגן‪ ,‬המתבססים על הסדרי עבודה קיבוציים‪ .‬כמו כן‪ ,‬אושרו שינויים אפשריים מסויימים בתנאי‬
‫ההעסקה‪ ,‬כמקובל וסביר בהעסקת עובד בבנק ובמתף‪ ,‬בעלי ותק ודרגה של הגב' דגן והכל כמפורט באישור העסקה‪.‬‬
‫ביום ‪ 23‬בספטמבר ‪ 2014‬אישר מחדש דירקטוריון הבנק‪ ,‬לאחר שהתקבל אישור ועדת התגמול ובהתאם לתקנה ‪1‬ב לתקנות‬
‫החברות )הקלות בעסקאות עם בעלי עניין(‪ ,‬התש"ס ‪ ,2000 -‬להמשיך ולשלם גמול לדירקטורים‪ ,‬מקרב בעלי השליטה בבנק‪,‬‬
‫בהתאם לגמול שאושר לכלל הדירקטורים )למעט ליו"ר הדירקטוריון( באסיפה הכללית של הבנק מיום ‪ 14‬בספטמבר ‪.2008‬‬
‫הגמול שאושר תואם את מדיניות התגמול לנושאי משרה בבנק‪ ,‬אשר פרטיה לעניין גמול דירקטורים מפורטים בסעיף ‪ 7‬לנספח‬
‫א' לדוח מיידי מיום ‪ 5‬בינואר ‪ 2014‬ולדוח מתקן מאותו היום )אסמכתאות ‪ 2014-01-003511‬ו‪ 2014-01-004648-‬בהתאמה( אשר‬
‫האמור בהם נכלל כאן על דרך ההפניה‪ .‬סכומי הגמול שאושר והנימוקים לאישורו מפורטים בדוח מיידי של הבנק מיום ‪23‬‬
‫בספטמבר ‪) 2014‬מס' אסמכתא ‪ .(2014-01-163920‬האמור בדוח זה נכלל כאן על דרך ההפניה‪.‬‬
‫מתן התחייבויות לשיפוי לדירקטורים ונושאי משרה בבנק )לרבות דירקטורים מבעלי השליטה בבנק(‪ ,‬ועדכונו בשנת ‪,2011‬‬
‫כמפורט בביאור ‪.17‬ג‪ .‬לדוחות הכספיים לשנת ‪.2014‬‬
‫‪104‬‬
‫ד‪ .‬מידע נוסף לגבי עסקאות עם בעלי עניין‬
‫‪ .1‬הקבוצה‪ ,‬רוכשת במשותף פוליסות ביטוח שונות‪ ,‬לרבות ביטוח אחריות דירקטורים ונושאי משרה אשר בו משתתפת גם פיבי‬
‫אחזקות וכולל דירקטורים שהינם בעלי שליטה וקרוביהם‪.‬‬
‫‪ .2‬בנוסף‪ ,‬הבנק והחברות הבנות שלו מבצעים עסקאות עם בעלי עניין בבנק מעת לעת‪ ,‬שהינן במהלך העסקים הרגיל ובתנאי שוק‪.‬‬
‫‪ .3‬להלן ריכוז נתונים בעניין עסקאות בנקאיות שנעשו על ידי הבנק והחברות שבשליטתו עם בעלי שליטה בבנק )לרבות חברות‬
‫שבעלי שליטה בבנק הינם בעלי עניין בהן( ובכלל זה נכללים גם נתונים בדבר עסקאות העונות לקריטריונים שנקבעו לעניין‬
‫עסקאות זניחות כמפורט לעיל )הנתונים נקובים באלפי ש"ח(‪:‬‬
‫חבויות‬
‫אשראי‬
‫השקעה‬
‫באגרות‬
‫חוב‬
‫שווי הוגן סך הכל‬
‫של‬
‫חבות‬
‫מכשירים כספית‬
‫נגזרים‬
‫מאזנית‬
‫יתרת‬
‫אשראי‬
‫שלא‬
‫נוצלה‬
‫ערבויות שניתנו ערבויות‬
‫על ידי הבנק‬
‫שניתנו לבנק‬
‫חבות של‬
‫להבטחת אשראי על ידי בעל‬
‫בעל השליטה‬
‫של בעל שליטה שליטה‪ ,‬לטובת בגין עסקאות‬
‫או צד קשור אליו צד ג'‬
‫סך הכל‬
‫בנגזרים‬
‫באלפי ש"ח‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫קבוצת פז)‪(2‬‬
‫אחרים)‪(4‬‬
‫סך הכל‬
‫‪47,437‬‬
‫‪15‬‬
‫‪47,452‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪47,437‬‬
‫‪15‬‬
‫‪47,452‬‬
‫‪2,719‬‬
‫‪152‬‬
‫‪2,871‬‬
‫‪890‬‬
‫‬‫‪890‬‬
‫‬‫‪97‬‬
‫‪97‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫קבוצת פז)‪(2‬‬
‫קבוצת פיבי אחזקות)‪(3‬‬
‫אחרים)‪(4‬‬
‫סך הכל‬
‫‪37,043‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‪37,073‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪37,047‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‪37,077‬‬
‫‪14,133‬‬
‫‪100‬‬
‫‪104‬‬
‫‪14,337‬‬
‫‪828‬‬
‫‬‫‬‫‪828‬‬
‫‬‫‬‫‪100‬‬
‫‪100‬‬
‫‪156‬‬
‫‬‫‬‫‪156‬‬
‫פקדונות‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרה לתאריך‬
‫המאזן‬
‫היתרה הגבוהה ביותר‬
‫במשך התקופה )‪(5‬‬
‫באלפי ש"ח‬
‫קבוצת פז)‪(2‬‬
‫קבוצת פיבי אחזקות)‪(3‬‬
‫אחרים)‪(4‬‬
‫סך הכל‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪5,272‬‬
‫‬‫‪2,282‬‬
‫‪7,554‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫יתרה לתאריך‬
‫המאזן‬
‫‪51,046‬‬
‫‪264‬‬
‫‪51,310‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪52,164‬‬
‫‪100‬‬
‫‪234‬‬
‫‪52,498‬‬
‫היתרה הגבוהה ביותר‬
‫במשך התקופה )‪(5‬‬
‫באלפי ש"ח‬
‫‪80,549‬‬
‫‪2,730‬‬
‫‪4,019‬‬
‫‪87,298‬‬
‫‪6,559‬‬
‫‪2,730‬‬
‫‪1,608‬‬
‫‪10,897‬‬
‫‪122,981‬‬
‫‪2,849‬‬
‫‪4,247‬‬
‫‪130,077‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2014‬הערך הנקוב של העסקאות בנגזרים הסתכם ב‪ 151,600-‬אלפי ש"ח‪.‬‬
‫פז חברת נפט בע"מ וחברות בנות וקשורות אליה‪ .‬קבוצת פז נשלטת על ידי בעלי השליטה בבנק‪.‬‬
‫פיבי אחזקות בע"מ וחברות בנות וקשורות אליה‪ .‬פיבי אחזקות הינה חברת האם של הבנק ונשלטת על ידי בעלי השליטה בבנק‪.‬‬
‫קרוביהם של בעלי שליטה בבנק‪ ,‬כהגדרת קרוב בחוק הבנקאות )רישוי( התשמ"א ‪.1981 -‬‬
‫על בסיס היתרות בסוף כל יום‪.‬‬
‫‪105‬‬
‫חקיקה ופיקוח הנוגעים למערכת הבנקאית‬
‫כללי‬
‫מערכת החקיקה המסדירה את תחום הבנקאות בישראל ואשר חלה על הבנק כוללת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את פקודת הבנקאות משנת ‪ ,1941‬חוק‬
‫בנק ישראל‪ ,‬התש"ע‪ ,2010 -‬חוק הבנקאות )רישוי( התשמ"א‪ 1981-‬וחוק הבנקאות )שירות ללקוח(‪ ,‬התשמ"א‪ .1981 -‬מכוח חוקים אלה נתון‬
‫הבנק לפיקוחו של בנק ישראל ובמיוחד לפיקוחם של נגיד בנק ישראל ושל המפקח על הבנקים‪ ,‬וחלים עליו הוראות‪ ,‬כללים‪ ,‬הנחיות וצווים‬
‫של המפקח על הבנקים )"החקיקה הבנקאית"(‪ .‬החקיקה הבנקאית מהווה את הבסיס החוקי והמרכזי לפעילותה של קבוצת הבנק‪.‬‬
‫פרט לחקיקה הבנקאית‪ ,‬כפוף הבנק בפעילותו גם למערכות חקיקה מקבילות המסדירות את פעילותו בתחומים שונים‪ ,‬כגון פעילות‬
‫בתחום שוק ההון‪ ,‬בתחום המשכנתאות ועוד‪ .‬גם בתחומים אלה חלים על הבנק‪ ,‬בנוסף לדברי החקיקה‪ ,‬הוראות‪ ,‬כללים והנחיות של‬
‫רשויות המדינה המוסמכות‪ ,‬ובהם של רשות ניירות ערך‪ ,‬של הממונה על שוק ההון‪ ,‬הביטוח והחסכון במשרד האוצר‪ ,‬של הבורסה‬
‫לניירות ערך ושל רשות ההגבלים העסקיים‪ .‬רגולציה נוספת בנושאים יחודיים מטילה על כלל המערכת הבנקאית חובות והוראות‬
‫ספציפיות‪ ,‬לדוגמה דיני איסור הלבנת הון ומימון טרור‪ ,‬רגולציה העוסקת בפעילות מול תושבי חוץ כגון ה‪ FATCA-‬וכיו"ב‪.‬‬
‫קבוצת הבנק פועלת תוך ציות להוראות החוק והרגולציה החלים עליה כאמור‪.‬‬
‫להלן בתמצית פירוט של שינויי חקיקה ויוזמות חקיקה רלוונטיים לתקופת הדו"ח אשר משפיעים או עשויים להשפיע על פעילות הבנק‪.‬‬
‫בנקאות‬
‫כללי הבנקאות )שירות ללקוח( )עמלות( )תיקון(‪ ,‬התשע"ה ‪2015 -‬‬
‫התיקון שפורסם ביום ‪ 29‬בינואר ‪ ,2015‬משלב תיקונים ממספר טיוטות קודמות ותיקונים נוספים‪ ,‬שעיקרם ‪-‬‬
‫ הוראות בנושא ההצטרפות למסלולים‪.‬‬‫ תיקון בהגדרת "עסק קטן" לפיו תאגיד שהמציא לבנק "דוח שנתי"‪ ,‬על פיו מחזור עסקיו בשנה שקדמה למועד מסירתו אינו עולה‬‫על חמישה מיליון ש"ח‪ ,‬לא יידרש למסור דוח שנתי נוסף וימשיך להיחשב כ"עסק קטן" עד להתקיים הנסיבות המפורטות בתיקון‪,‬‬
‫בהן הותר לבנק לסווגו כעסק שאינו עסק קטן‪.‬‬
‫ תיקונים בעמלות שונות ‪ -‬איסור על גביית עמלת פעולה בערוץ ישיר בגין חיוב בכרטיס חיוב מידי‪ ,‬תיקונים בעמלות טיפול במזומנים‪,‬‬‫העברה ב‪ RTGS -‬ועמלות כרטיסי אשראי‪ ,‬ביטול עמלת דמי ניהול‪/‬גבייה של הלוואות‪.‬‬
‫ הוספו בתעריפון חלקים בעניין עמלות בקשר לסליקה של עסקאות בכרטיס חיוב ולשירותי ניכיון לבתי עסק‪.‬‬‫ביום ‪ 28‬ביוני ‪ 2015‬פורסם תיקון נוסף ‪ -‬כללי הבנקאות )שירות ללקוח( )עמלות( )תיקון( )תיקון מס' ‪ ,(2‬התשע"ה‪ , 2015-‬בעיקר בעניין‬
‫עמלות כרטיסי אשראי שנכללו בתיקון הקודם וכניסתם לתוקף נדחתה ליום ‪ 1‬ביולי ‪ ,2015‬לצורך התיקון הנוסף הנ"ל‪.‬‬
‫ביום ‪ 26‬במאי ‪ 2015‬פורסם צו הבנקאות )שירות ללקוח()פיקוח על שירות הודעות או התראות(‪ ,‬התשע"ה‪ , 2015 -‬המכריז על שירות‬
‫הודעות או התראות כשירות בר פקוח וקובע את סכום העמלה המרבי בגינו‪.‬‬
‫כללי הבנקאות )שירות ללקוח( )עמלות( )תיקון מס' ‪ ,(2‬התשע"ה‪2015-‬‬
‫ביום ‪ 28‬ביוני ‪ 2015‬פורסמו התיקונים הנ"ל הכוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬ביטול עמלת "חיוב המפקיד בהחזרת שיק"‪ ,‬ביטול גביית עמלת "הודעות"‬
‫בגין "מכתבי מעקב" ושינויים בעמלות שונות בנוגע לכרטיסי חיוב‪ ,‬לרבות הגבלה על גביית דמי כרטיס בעד כרטיסי חיוב מיידי‪.‬‬
‫הכללים נכנסו לתוקף ביום ‪ 1‬ביולי ‪.2015‬‬
‫להערכת הבנק לתיקוני העמלות כאמור לעיל לא צפויה להיות השפעה מהותית על ההכנסות מעמלות‪.‬‬
‫‪106‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 423‬בעניין "שירות המסלולים"‬
‫מטרת ההוראה‪ ,‬אשר פורסמה ביום ‪ 21‬ביוני ‪ ,2015‬להגביר את מודעות הלקוחות ל"שירות המסלולים" הקבוע בכללי הבנקאות )שירות‬
‫ללקוח( )עמלות(‪ ,‬התשס"ח‪ ,2008-‬והיא כוללת הנחיות לתאגידים הבנקאיים בדבר אופן יידוע הלקוחות אודות שירות המסלולים במועד‬
‫פתיחת חשבון עובר ושב ובאמצעות פרסום באתר האינטרנט של התאגיד הבנקאי וכן בדבר מסירת מידע ספציפי בכתב ללקוח המבקש‬
‫להצטרף למסלול‪.‬‬
‫ההוראה תיכנס לתוקף ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2016‬למעט ההנחיה בנוגע לפרסום באתר האינטרנט של התאגיד הבנקאי שתחילתה ביום ‪1‬‬
‫באוגוסט ‪.2015‬‬
‫בנוסף‪ ,‬חויבו התאגידים הבנקאיים לשלוח הודעה בכתב‪ ,‬לא יאוחר מה‪ 1-‬באוקטובר ‪ ,2015‬ללקוחות אשר לא הצטרפו לשירות המסלולים‬
‫)על פי קריטריונים שנקבעו במכתב(‪ ,‬אשר תכלול מידע בדבר סכומי עמלות בהם חויבו בפועל בהשוואה למחירי המסלולים ופירוט דרכי‬
‫ההצטרפות לשירות המסלולים‪.‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 418‬בעניין "פתיחת חשבונות באמצעות האינטרנט"‬
‫ההוראה‪ ,‬אשר פורסמה ביום ‪ 16‬ביולי ‪ ,2014‬מאפשרת לבנק לפתוח ללקוחות חשבונות באופן מקוון ולנהלם‪ ,‬ובלבד שהמבקשים לפתוח‬
‫חשבון יהיה יחידים‪ ,‬בגירים‪ ,‬תושבי ישראל‪ ,‬ולא יהיו נהנים בחשבון זולת בעלי החשבון‪ .‬לצורך זיהוי הלקוחות ואימות פרטיהם יבוצעו‬
‫הליכים ייחודיים‪ ,‬לרבות אימות על סמך העתק מסמכי זיהוי‪ ,‬חתימה על הצהרת נהנים באופן מקוון‪ ,‬זיהוי באמצעות טכנולוגיית היוועדות‬
‫חזותית‪ ,‬וביצוע הליך הכר את הלקוח מוגבר‪ .‬ההוראה קובעת הגבלות שונות בניהול החשבון )סכומי מקסימום ‪ -‬לפעולות‪ ,‬יתרת נכסים‬
‫בסוף כל יום ולמסגרת לפעילות בכרטיס חיוב‪ ,‬זהות המורשים לפעול בחשבון‪ .‬סוג וכמות טפסי שיקים שיונפקו ללקוח(‪ .‬ההגבלות‬
‫תוסרנה לאחר שהלקוח יפקוד את הסניף ויושלם הליך זיהוי מלא‪.‬‬
‫הבנק מציע את השירות האמור החל מיום ‪ 4‬במאי ‪.2015‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ -‬מס' ‪ - 425‬דוחות שנתיים ללקוחות התאגידים הבנקאיים‬
‫ביום ‪ 21‬ביוני ‪ 2015‬פורסמה על ידי בנק ישראל הוראת ניהול בנקאי תקין מעודכנת בנושא דוחות שנתיים ללקוחות התאגידים‬
‫הבנקאיים‪ .‬ההוראה קובעת חובת מסירת דיווח שנתי ללקוחות‪ ,‬ומגדירה את אופן מסירתו ואת פירוט המידע שייכלל בו‪ .‬הדיווח יכלול‬
‫מידע מקיף אודות נכסיו והתחייבויותיו של הלקוח‪ .‬ההוראה כוללת אפשרות שהמפקח על הבנקים ירחיב את חובת הדיווח גם למידע‬
‫אודות דירוג האשראי של הלקוח בתאגיד הבנקאי‪.‬‬
‫ההוראה תחול על יחידים ועסקים קטנים ותיכנס לתוקף ביום ‪ 28‬בפברואר ‪) 2016‬הבנק העביר למפקח על הבנקים פירוט הנוסחאות‬
‫המשמשות בסיס לחישוב הנתונים וכן תצוגה ראשונית של הדוחות במועד שנקבע(‪.‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין מס' ‪ - 432‬העברת פעילות וסגירת חשבון של לקוח‬
‫ביום ‪ 21‬בדצמבר ‪ 2014‬פורסם על ידי בנק ישראל תיקון להוראת נוהל בנקאי תקין בנושא העברת פעילות וסגירת חשבון של לקוח‪.‬‬
‫עיקרי התיקון הם הרחבת האפשרות לבצע תהליכי סגירת חשבון או העברת פעילות באמצעות ערוצי תקשורת נוספים וכן מסירת מידע‬
‫ללקוח במתכונת דומה לזו שנקבעה בהוראות בנק ישראל מס' ‪ 425‬בנוגע לדוחות השנתיים ללקוחות‪.‬‬
‫ההוראה תחול על יחידים ועסקים קטנים ותיכנס לתוקף במועדים שונים ‪ 1 -‬בינואר ‪ 1 ,2015‬ביולי ‪ 2015‬ובאופן מלא ביום ‪ 28‬בפברואר‬
‫‪.2016‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין מס' ‪ - 454‬פירעון מוקדם של הלוואה שלא לדיור‬
‫ביום ‪ 21‬ביוני ‪ 2015‬פורסם על ידי בנק ישראל תיקון להוראת נוהל בנקאי תקין בנושא פירעון מוקדם של הלוואה שלא לדיור‪ .‬מטרת‬
‫התיקון היא להרחיב את תחולת ההסדר הקיים בהוראה‪ ,‬לקבוע מנגנון אחיד וגלוי לקביעת שיעור הרבית לפיה מחושב רכיב ההיוון וליצור‬
‫אחידות‪ ,‬ככל הניתן‪ ,‬בין פירעון מוקדם של הלוואה לדיור לבין פירעון מוקדם של אשראי שאינו לדיור‪ .‬לפי התיקון יחול ההסדר הקבוע‬
‫‪107‬‬
‫בהוראה על הלוואות שניתנות לאנשים פרטיים או לעסקים זעירים כהגדרתם בהוראות הדיווח לציבור‪ ,‬לעומת הנוסח הקודם שחל רק‬
‫על הלוואות שסכומן המקורי אינו עולה על ‪ 750‬אלף ש"ח ושניתנו לתקופה של ‪ 6‬חודשים לפחות )"הלוואות מוגנות"(‪ .‬כמו כן‪ ,‬לגבי‬
‫ההלוואות המוגנות נקבע מנגנון חדש לחישוב רכיב ההיוון‪ ,‬המבוסס על הריבית הממוצעת ומנטרל את פרמיית הסיכון של הלווה‬
‫במקרה של פרעון מוקדם‪ .‬בנוסף‪ ,‬לגבי כל ההלוואות הורחבו דרישות הגילוי ללקוח‪ ,‬בין היתר‪ ,‬באמצעות מתן דף הסבר גם בעת מתן‬
‫ההלוואה‪.‬‬
‫התיקון ייכנס לתוקף ביום ‪ 1‬באפריל ‪.2016‬‬
‫צעדים להרחבת התפוצה והשימוש בכרטיסי חיוב מידי )דביט(‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הפיץ בנק ישראל הוראות להטמעת כרטיסי חיוב )דביט( בישראל ולהגברת התחרות בתחום כרטיסי החיוב‪ ,‬כמפורט‬
‫להלן‪-‬‬
‫‪ .1‬במסגרת תיקון הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 470‬נוספו להוראה שני פרקים ‪ -‬פרק "כרטיס חיוב מידי וכרטיס נטען" הכולל‬
‫התייחסות למועדי העברת הכספים בעסקאות חיוב מידי )מחיוב מחזיק הכרטיס ועד לזיכוי בית העסק(‪ ,‬וכן לאופן הגילוי ללקוח‬
‫על עסקאות חיוב מידי‪ ,‬לרבות במסגרת חשבון העו"ש‪.‬‬
‫פרק "שימוש בכרטיסי חיוב בתקן ‪") "EMV‬כרטיסים חכמים"( הכולל הוראות למעבר מערך כרטיסי החיוב )הנפקה‪ ,‬סליקה‪,‬‬
‫מכשירים אוטומטיים( לתקן ‪.EMV‬‬
‫התיקונים להוראה יכנסו לתוקף בהדרגה‪ ,‬החל מה‪ 1 -‬באוקטובר ‪ 2015‬ועד ל‪ 31 -‬בדצמבר ‪.2018‬‬
‫‪ .2‬מכתב המפקח על הבנקים בעניין הרחבת תפוצת כרטיסי חיוב מידי )דביט(‪ -‬התאגידים הבנקאיים נדרשים לנקוט בפעולות‬
‫אקטיביות מול לקוחות חדשים וקיימים‪ ,‬לשם הצעת כרטיס חיוב מידי‪ ,‬וכן לנהל מעקב ודיווח תקופתי ביחס להפצת כרטיסי חיוב‬
‫מידי לבנק ישראל‪.‬‬
‫‪ .3‬צו הבנקאות )שירות ללקוח( )פיקוח על שירות שניתן על ידי מנפיק לסולק בקשר לסליקה צולבת של עסקאות חיוב מיידי(‬
‫)הוראת שעה(‪ ,‬התשע"ה‪ – 2015-‬העמלה הצולבת לעסקאות בחיוב מיידי הוכרזה כעמלה בפיקוח ומחירה יקבע על ‪0.3%‬‬
‫)לעומת עמלה צולבת ממוצעת של ‪ 0.7%‬הנהוגה כיום לעסקאות בחיוב רגיל(‪ ,‬החל מיום ‪ 1/4/2016‬לתקופה של שנה‪ ,‬על מנת‬
‫לאפשר היערכות לקביעת העמלה על ידי הממונה על ההגבלים העסקיים‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬ביום ‪ 28‬ביוני ‪ 2015‬פורסמו כללי הבנקאות )שירות ללקוח( )עמלות( )תיקון מס' ‪ ,(2‬התשע"ה‪ .2015-‬התיקון שנכנס‬
‫לתוקף ביום ‪ 1‬ביולי ‪ ,2015‬כולל בין היתר הגבלה על גביית דמי כרטיס בעד כרטיסי חיוב מידי‪ ,‬לרבות איסור על גביית דמי כרטיס‬
‫בעד כרטיס חיוב מידי שהונפק ללקוח שברשותו כרטיס אשראי בתוקף שהונפק על ידי אותו תאגיד בנקאי‪ ,‬וזאת לתקופה של ‪36‬‬
‫חודשים ממועד ההנפקה של כרטיס החיוב המידי‪.‬‬
‫הבנק נערך ליישום ההוראות‪.‬‬
‫תזכיר חוק ההגבלים העסקיים )תיקון מס' ‪ - 16‬קביעת עמלה צולבת(‪ ,‬התשע"ד‪2014-‬‬
‫ביום ‪ 10‬באוגוסט ‪ 2014‬פורסם תזכיר חוק ההגבלים העסקיים )תיקון מס' ‪ -16‬קביעת עמלה צולבת(‪ ,‬התשע"ד‪ 2014-‬המסמיך את‬
‫הממונה על ההגבלים העסקיים )"הממונה"( לקבוע שיעורי עמלה צולבת של עסקאות בכרטיסי חיוב‪ ,‬וזאת במקום ההסדר המשפטי‬
‫הקיים )אישור הסדר כובל בבית הדין להגבלים עסקיים(‪ .‬הממונה יוכל לקבוע עמלה צולבת בשיעורים שונים‪ ,‬לרבות עמלה צולבת‬
‫בשיעור אפס‪ ,‬מקום בו הוא סבור כי לעסקאות שונות מאפיינים המצדיקים זאת‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬תיקון החוק קובע אחריות פלילית ואפשרות הטלת עיצום בגין תשלום או גביית עמלה צולבת בשיעור שונה משקבע הממונה‪ ,‬וכן‬
‫כי הפיקוח השיפוטי על הממונה בהפעלת סמכותו לעיל‪ ,‬לרבות ערעור על החלטת הממונה בקביעת שיעור עמלה צולבת‪ ,‬יעשה‬
‫באמצעות בית המשפט לעניינים מנהליים‪.‬‬
‫‪108‬‬
‫חוזר בנק ישראל בעניין מגבלות על חבות של לווה ושל קבוצת לווים‬
‫ביום ‪ 9‬ביוני ‪ 2015‬פרסם המפקח על הבנקים חוזר לתיקון הוראת נוהל בנקאי תקין ‪ 313‬בנושא מגבלות על חבות של לווה ושל קבוצת‬
‫לווים ‪ .‬בהתאם לחוזר צומצמה הגדרת ההון להון רובד ‪ ,1‬ובכך הוקשחו המגבלות על מתן אשראי ללווה ולקבוצת לווים‪ .‬כמו כן שונתה‬
‫המגבלה על חבות של קבוצת לווים בנקאית לתאגיד בנקאי‪ ,‬והיא תעמוד על ‪ 15%‬מההון האמור במקום על ‪.25%‬‬
‫מועד התחילה של התיקונים להוראה הוא ב‪ 1-‬לינואר ‪ ,2016‬למעט לעניין השינוי בהגדרת ההון‪ ,‬אשר הפחתתו תתבצע באופן מדורג‪,‬‬
‫על פני ‪ 12‬רבעונים‪ ,‬עד ל‪ 31-‬בדצמבר ‪.2018‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 327‬בעניין "הלוואות ממונפות"‬
‫ביום ‪ 28‬באפריל ‪ 2015‬פורסמה הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 327‬בנושא "הלוואות ממונפות"‪.‬‬
‫ההוראה מפרטת את ציפיות הפיקוח על הבנקים מהתאגידים הבנקאיים בדבר ניהול סיכונים הולם וזהיר בפעילות של הלוואות‬
‫ממונפות‪ .‬התאגידים הבנקאיים נדרשים לקיים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬מבנה עסקאות המשקף הנחות עסקיות נאותות‪ ,‬מבנה הון הולם ומינוף סביר‪,‬‬
‫וכן הגדרה של הלוואה ממונפת המאפשרת יישום עקבי בכל קווי העסקים‪ .‬עוד נדרשים התאגידים הבנקאיים לקבוע נוהלי חיתום‪,‬‬
‫מסגרת של מגבלות אשראי וריכוזיות אשראי העולה בקנה אחד עם תיאבון הסיכון ומערכת מידע ניהולי נאותה‪ .‬ההוראה תיכנס‬
‫לתוקף ביום ‪ 1‬בינואר ‪.2016‬‬
‫הבנק נערך ליישום ההוראה‪.‬‬
‫הצעת חוק הבנקאות )שירות ללקוח()תיקון מס' ‪ ,(19‬התשע"ג ‪2013 -‬‬
‫הטיוטה מיום ‪ 8‬ביולי ‪ 2013‬מסדירה הרחבת הגדרת "עסק קטן" בכללי העמלות גם ליחיד המנהל חשבון למטרת עסק וכן מסמיכה את‬
‫המפקח על הבנקים לפרסם נתונים בדבר ההכנסה הממוצעת בפועל של לקוחות מקבלת שירותים וכן שיעורי רביות המשולמות בפועל‬
‫ללקוחות בעד פיקדונות שיקליים והנגבות בפועל מלקוחות בעד אשראי‪ ,‬בתאגידים הבנקאיים‪.‬‬
‫טיוטת הוראת ניהול בנקאי תקין מס' ‪ 450‬בעניין הליכי גביית חובות‬
‫ביום ‪ 4‬במאי ‪ 2015‬פרסם בנק ישראל טיוטת הוראת נוהל בנקאי תקין בעניין הליכי גביית חובות‪ ,‬שמטרתה להסדיר את הפעולות שעל‬
‫התאגיד הבנקאי לנקוט בתחום יחסי בנק לקוח ולהביא להגברת ההוגנות והשקיפות בהליכי גביית חובות‪ .‬בין עיקרי הטיוטה‪ -‬דרישה‬
‫לקביעת מדיניות לטיפול בגביית חובות מלקוחות‪ ,‬הקמת פונקציה ייעודית לעניין זה‪ ,‬קביעת תקרת ריבית פיגורים בגין הלוואה‪ ,‬לרבות‬
‫מסגרת אשראי מאושרת בחשבון‪ ,‬והגילוי הנאות הנדרש‪.‬‬
‫מכתב הפיקוח על הבנקים בנושא פנייה יזומה למתן אשראי ללקוחות קמעונאיים‬
‫ביום ‪ 23‬ביוני ‪ 2015‬פרסם בנק ישראל מכתב לתאגידים הבנקאים לפיו על התאגידים הבנקאיים וחברות כרטיסי האשראי לקבוע‬
‫מדיניות‪ ,‬נהלים ותהליכים הקשורים לפנייה יזומה ללקוחות קמעונאיים ולוודא כי תהליך הפנייה היזומה להעמדת הלוואות ללקוח‬
‫קמעונאי הנו מוסדר ומפורט‪ ,‬לרבות ‪ -‬הגדרת קהלי יעד ספציפיים‪ ,‬קביעת תסריטי שיחה שיכללו גילוי בנוגע לתנאי ההלוואות‬
‫והתייחסות לצרכי הלקוח ומאפייניו‪ ,‬קביעת אופן הפניה ללקוח תוך התאמת אמצעי השיווק למאפייני אוכלוסיית היעד‪ ,‬תיעוד הפניה‬
‫ללקוח‪ ,‬לרבות הקלטת פניה שנעשתה באמצעות הטלפון או באמצעות ‪.IVR‬‬
‫הבנק נערך לעדכון הנהלים והמדיניות עד ליום ‪ 31‬באוגוסט ‪ 2015‬ולגבי הקלטת שיחות שיווק והלוואות בסניפים ניתנה ארכה להערך עד‬
‫ליום ‪ 1‬בדצמבר ‪.2015‬‬
‫‪109‬‬
‫שוק ההון‬
‫א‪ .‬קרנות נאמנות‬
‫חוק השקעות משותפות בנאמנות )תיקון מס' ‪ ,(23‬התשע"ד‪2014-‬‬
‫ביום ‪ 30‬ביולי ‪ 2014‬פורסם חוק השקעות משותפות בנאמנות )תיקון מס' ‪ ,(23‬התשע"ד‪ .2014-‬התיקון מסדיר‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את האפשרות‬
‫להציע לציבור בישראל יחידות של קרן חוץ‪ ,‬אשר קיבלו אישור הגוף המפקח במדינת המוצא שלהן ובכלל זה מאפשר לשר האוצר‬
‫לקבוע הוראות לעניין תשלום עמלת הפצה על ידי מנהל קרן החוץ‪.‬‬
‫החוק נכנס לתוקף ‪ 3‬חודשים ממועד פרסומו‪ ,‬אולם הפרק המסדיר הצעת קרנות חוץ ייכנס לתוקף במועד כניסתן לתוקף של תקנות‪,‬‬
‫אשר נועדו להבטיח את עניינו של ציבור המשקיעים בישראל‪.‬‬
‫ב‪ .‬ניירות ערך‬
‫חוק ניירות ערך )תיקון מס' ‪ ,(53‬התשע"ד‪2013-‬‬
‫ביום ‪ 28‬באוקטובר ‪ 2013‬אושר תיקון ‪ 53‬לחוק ניירות ערך‪ .‬התיקון נועד לעודד מחזיקים בניירות ערך לממש את זכויות ההצבעה שלהם‬
‫באמצעות מערכת הצבעה אלקטרונית שתקים הרשות לניירות ערך מבלי להידרש לקבל אישור בעלות בנייר הערך מאת חבר הבורסה‪.‬‬
‫חברי הבורסה יידרשו להמציא למערכת את כל הנתונים הנדרשים על מצביעים פוטנציאליים המחזיקים בניירות ערך באמצעותם וכן‬
‫להמציא למצביעים הפוטנציאליים הללו את המידע והפרטים הנדרשים להם לצורך הצבעה באסיפה‪ .‬המודל לא נועד להחליף את‬
‫האפשרויות הקיימות היום להצבעה באסיפה אלא מהווה ערוץ נוסף למימוש זכויות ההצבעה של המחזיקים בניירות ערך‪.‬‬
‫התיקון לחוק נכנס לתוקף ביום ‪ 17‬ביוני ‪ ,2015‬עם תחילתן של תקנות לחוק שהותקנו לעניין זה‪.‬‬
‫ג‪ .‬קופות גמל‬
‫אגף שוק ההון במשרד האוצר פרסם ביום ‪ 29‬ביולי ‪ 2015‬טיוטת תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל( )רכישה‪ ,‬מכירה‬
‫והחזקה של ניירות ערך( )תיקון(‪ ,‬התשע"ה ‪ .2015 -‬בהתאם לטיוטה מוצע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כי בחריגים מסוימים‪ ,‬משקיע מוסדי הנמנה על‬
‫קבוצת משקיעים )בהתאם להגדרות הרלוונטיות בטיוטת התיקון(‪ ,‬שלאחד מהם יש הסכם התקשרות עם תאגיד בנקאי למתן שירותי‬
‫ניהול או תפעול אינו רשאי לרכוש או למכור ניירות ערך או מטבע חוץ ואינו רשאי להחזיק ולסלוק ניירות ערך באמצעות אותו התאגיד‬
‫הבנקאי או ממנו‪ .‬מגבלות בנושא נקבעו גם לגבי צד קשור למשקיע מוסדי‪ .‬כן מוצעת בטיוטה הרחבה של הכללים ומספר המשתתפים‬
‫בהליך התחרותי הנדרש‪ ,‬לרבות דרישה להליך תחרותי‪ ,‬לפחות אחת לשלוש שנים‪ ,‬בקשר להחזקה של ניירות ערך‪.‬‬
‫במקביל פורסמה גם טיוטת תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל( )קופות גמל בניהול אישי( )תיקון(‪ ,‬התשע"ה – ‪2015‬‬
‫שמציעה תיקון מקביל לתיקון האמור לעיל‪ ,‬בהבדלים מסוימים‪.‬‬
‫הבנק בוחן את ההשלכות האפשריות של הטיוטות על פעילותו‪.‬‬
‫‪110‬‬
‫ממשל תאגידי וחברות‬
‫הצעת חוק תגמול לנושאי משרה בתאגידים פיננסיים )אישור מיוחד ואי התרת הוצאה לצורכי מס בשל תגמול חריג(‪,‬‬
‫התשע"ד ‪2014 -‬‬
‫ביום ‪ 21‬ביולי ‪ 2014‬פורסמה הצעת חוק תגמול לנושאי משרה בתאגידים פיננסיים )אישור מיוחד ואי התרת הוצאה לצורכי מס בשל‬
‫תגמול חריג(‪ ,‬התשע"ד ‪) 2014 -‬ולאחרונה הוחל עליה דין הרציפות(‪ .‬הצעת החוק כוללת שני הסדרים עיקריים‪ .‬האחד‪ ,‬קביעת מנגנון‬
‫תאגידי לאישור התקשרות למתן תגמול לנושא משרה בכירה או עובד בתאגיד פיננסי העולה על ‪ 3.5‬מיליון ש"ח בשנה‪ .‬סכום התגמול‬
‫מחושב במצטבר בכל החברות באותו אשכול פיננסי‪ .‬המנגנון כולל אישור ועדת תגמול‪ /‬ובהעדרה ועדת ביקורת‪ ,‬אם קיימת כזו‪ ,‬אישור‬
‫הדירקטוריון‪ ,‬ברוב של הדירקטורים החיצוניים‪/‬הבלתי תלויים )ככל שיש כאלו(‪ ,‬ואישור אסיפה כללית‪ .‬בתאגיד שהוא חברה ציבורית‪,‬‬
‫לאישור האסיפה הכללית נחוץ רוב מיוחס מקרב בעלי מניות המיעוט‪ .‬ההסדר השני‪ ,‬קביעה כי בהכנסה החייבת במס של תאגיד פיננסי‬
‫לא יותרו ניכויים בשל שכר של נושאי משרה בכירה ועובדים מעבר לתקרה של ‪ 3.5‬מיליון ש"ח בשנה‪ ,‬ומתקרה זו יופחת סכום ההוצאה‬
‫השנתי של הענקת מניות או זכות לקבלת מניות‪.‬‬
‫הגדרת התאגידים הפיננסיים עליהם חלה הצעת החוק כוללת‪ ,‬תאגידים בנקאיים‪ ,‬מבטחים‪ ,‬חברות לניהול קופ"ג‪ ,‬חברות לניהול קרנות‬
‫נאמנות‪ ,‬חברות לניהול תיקים‪ ,‬חברות שייעודן הנפקת מוצרי מדדים ותאגידים השולטים במי מהגופים האמורים ושמתקיימים בהם‬
‫קריטריונים נוספים שנקבעו בהצעת החוק‪.‬‬
‫על פי ההצעה‪ ,‬החוק יחול על התקשרויות שיאושרו מיום פרסום החוק ואילך‪ .‬התקשרויות שאושרו קודם לפרסומו יהיו טעונות אישור‬
‫עד לתום שנה מפרסום החוק‪ .‬אולם‪ ,‬על פי הצעת החוק‪ ,‬ההוראה המגבילה את השיעור המותר לניכוי בהכנסה החייבת של תאגידים‬
‫פיננסיים היתה אמורה להיכנס לתוקף ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬ולחול לגבי עלות שכר שנשא בה התאגיד הפיננסי ממועד זה ואילך‪.‬‬
‫תיקון ניהול בנקאי תקין מס' ‪ - 301A‬מדיניות תגמול בתאגיד בנקאי‬
‫ביום ‪ 13‬באוגוסט ‪ 2015‬פרסם בנק ישראל תיקון להוראה האמורה‪ .‬התיקון מתמקד בשלושה נושאים עיקריים‪ .‬האחד‪ ,‬הוראה כי כל חברי‬
‫הדירקטוריון בתאגיד בנקאי‪ ,‬לרבות יו"ר דירקטוריון‪ ,‬יהיו רשאים לקבל תגמול קבוע בלבד‪ .‬בנוסף‪ ,‬לגבי יו"ר הדירקטוריון‪ ,‬נקבעו‬
‫קריטריונים לאופן בחינת גובה התגמול הקבוע ונקבע כי ניתן לשלם לו גם תנאים סוציאליים והוצאות נלוות כמקובל לנושאי משרה‬
‫בתאגיד הבנקאי‪ .‬לגבי תגמול שאר חברי הדירקטוריון‪ ,‬נקבע‪ ,‬כנהוג כיום‪ ,‬כי התגמול הקבוע ייקבע על פי המנגנון לדירקטורים חיצוניים;‬
‫השני‪ ,‬דרישה כי תגמול משתנה שיוענק לעובדים מרכזיים בתאגיד הבנקאי יהיה בר השבה בנסיבות חריגות במיוחד‪ ,‬שייקבעו על ידי‬
‫הבנק‪ ,‬בהתחשב בנסיבות שנקבעו בהוראה‪ .‬כן נקבע כי התאגיד הבנקאי ינקוט בכל האמצעים הסבירים להשיב סכום הולם אם‬
‫התקיימו התנאים להשבה‪ .‬תקופת ההשבה נקבעה לחמש שנים עם אפשרות הארכה‪ ,‬לגבי נושאי משרה‪ ,‬בעוד שנתיים נוספות‬
‫בהתקיים הנסיבות שנקבעו בהוראה‪ .‬יצויין כי החובה לא תחול כאשר סך התגמול המשתנה לעובד מרכזי אינו עולה על שישית‬
‫מהתגמול הקבוע שקיבל בשנה קלנדרית; השלישי )שייכנס לתוקף ‪ 6‬חודשים מפרסום התיקון(‪ ,‬הוראה כי כל תאגיד בקבוצה בנקאית‬
‫יישא בעלויות נושאי המשרה והעובדים שלו‪ ,‬וכן איסור על עובדים מרכזיים )שאינם דירקטורים‪ ,‬אך כולל יו"ר ודירקטורים חיצוניים(‬
‫בתאגיד בנקאי לקבל תגמול מבעל היתר שליטה או מחזיק מהותי בתאגיד הבנקאי‪ ,‬לרבות קרוביו ותאגידים בשליטת מי מהם‪ ,‬ושאינם‬
‫משתייכים לקבוצה הבנקאית‪ .‬הובהר כי הדרישות על פי התיקון לא יחולו על זכויות שנצברו קודם לתיקון‪ .‬בנוסף‪ ,‬נקבעה הוראת מעבר‬
‫על פיה נקבע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כי לגבי הסכמי תגמול שנחתמו לפני פרסום התיקון‪ ,‬התיקון יחול לא יאוחר מיום ‪ 31‬בדצמבר ‪ .2017‬על הסכמי‬
‫תגמול שיחתמו לאחר פרסום התיקון‪ ,‬כולל שינוי של הסכם תגמול קיים‪ ,‬התיקון יחול מיידית‪.‬‬
‫‪111‬‬
‫‪FATCA - FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT‬‬
‫התקנות שהותקנו לישומו של חוק ה‪ ,(FATCA) FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT-‬נכנסו לתוקף ב‪ 1-‬ביולי ‪ .2014‬מטרתו של‬
‫החוק היא להעמיק את גביית המס מישויות אמריקאיות שבבעלותן נכסים מחוץ לגבולות ארה"ב‪ ,‬ובמסגרתו נדרשים מוסדות פיננסיים‬
‫זרים )‪ ,(FOREIGN FINANCIAL INSTITUTIONS‬לרבות בנקים ברחבי העולם‪ ,‬להעביר מידע אודות חשבונות המוחזקים אצלם על ידי אותן‬
‫ישויות‪ .‬לצורך כך‪ ,‬על המוסדות הפיננסיים הזרים להתקשר בהסכם עם רשות המס האמריקאית )‪ .(IRS‬מוסד פיננסי שלא יחתום על‬
‫הסכם כאמור ו‪/‬או שלא יפעל בהתאם להוראות הנ"ל‪ ,‬יהיה כפוף‪ ,‬בין היתר‪ ,‬לחובת ניכוי מס במקור בשיעור של ‪ 30%‬מהתשלומים‬
‫המגיעים לבנק ו‪/‬או ללקוחותיו ממקורות אמריקאים‪.‬‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬נחתם הסכם בילטרלי )להלן ‪" -‬ההסכם"( בין ארה"ב לישראל בנוגע ליישום ה‪) FATCA-‬הסכמים בנושא זה הושגו גם‬
‫בין ארה"ב למדינות אחרות(‪ .‬הסכם זה הופך את רשות המס הישראלית לגורם ביניים בין המוסדות הפיננסיים הישראליים ל‪IRS-‬‬
‫האמריקאי‪.‬‬
‫ביום ‪ 6‬באפריל ‪ 2014‬פרסם הפיקוח על הבנקים חוזר בעניין היערכות ליישום הוראות ה‪ .FATCA-‬בחוזר הבהיר המפקח כי סירוב לפתוח‬
‫חשבון חדש ללקוח אשר אינו משתף פעולה עם התאגיד הבנקאי באופן הנדרש ליישום הוראות ה‪ FATCA-‬וסירוב ליתן שירותים בנקאיים‬
‫בחשבון קיים‪ ,‬אשר חושפים את התאגיד הבנקאי לסיכון שיחשב כמשתף פעולה עם הלקוח לשם עקיפת הוראות ה‪ ,FATCA-‬יחשבו‬
‫כ"סירוב סביר" לעניין חוק הבנקאות )שירות ללקוח( התשמ"א ‪.1981 -‬‬
‫בהתאם לנדרש ממוסדות פיננסיים שאינם אמריקאים‪ ,‬נרשמו הבנק וחברות רלוונטיות מקבוצת הבנק אצל רשויות המס האמריקאיות‪.‬‬
‫הבנק עוקב אחר ההתפתחויות בחקיקה ונערך בהתאם‪.‬‬
‫חילופי מידע אוטומטיים על חשבונות פיננסיים עם מדינות ה‪ OECD -‬לצרכי מס‬
‫ביום ‪ 28‬באוקטובר ‪ 2014‬הודיע משרד האוצר לארגון לשיתוף פעולה כלכלי של המדינות המפותחות כי ישראל תאמץ את הנוהל של‬
‫חילופי מידע אוטומטיים על חשבונות פיננסיים לצרכי מס )‪ (COMMON REPORTING STANDARD -CRS‬וזאת במסגרת המאבק לצמצום‬
‫ההון השחור‪ .‬בהתאם לנוהל זה על המוסדות הפיננסיים‪ ,‬ובכללם הבנקים‪ ,‬לערוך הליך לזיהוי בעלי החשבונות המוחזקים בהם ויעבירו‬
‫לרשות המיסים מידע הנוגע לבעלי חשבונות שהם תושבי מדינות זרות‪ .‬המידע יכלול את היתרות ואת ההכנסות הפיננסיות‪.‬‬
‫לשם יישום הוראות הנוהל ידרשו חתימת הסכם בין הרשויות במדינות השונות ותיקוני חקיקה‪.‬‬
‫הודעה זו הנה בהמשך להצעת חוק לתיקון פקודת מס הכנסה )מס' ‪ (200‬התשע"ד‪ ,2014 -‬אשר פורסמה ביום ‪ 29‬לינואר ‪,2014‬‬
‫שמטרתה לאפשר חילופי מידע וסיוע בענייני מס בין מדינת ישראל למדינות אחרות לפי הסכם בינלאומי‪ ,‬אף אם אינו הסכם למניעת‬
‫כפל מס‪ ,‬וכן לקבוע בדין הפנימי את התנאים והמגבלות לחילופי המידע ולסיוע כאמור‪.‬‬
‫ביום ‪ 25‬ליוני פרסם משרד האוצר תזכיר חוק לתיקון פקודת מס הכנסה)תיקון מס' __ (‪ ,‬התשע"ה‪ .2015 -‬בהתאם לתזכיר‪ ,‬על מנת‬
‫שניתן יהיה ליישם את הסכם ‪ FATCA‬שנחתם והסכמים לחילופי מידע אוטומטיים שייחתמו בין הרשויות המוסמכות במתכונת שטבע‬
‫ארגון ה‪ ,OECD -‬תינתן לשר האוצר הסמכות לקבוע בתקנות הוראות לעניין פעולות שעל מוסד פיננסי חייב בדיווח לבצע לצורך זיהויו‬
‫וזיהוי פרטים של בעלי החשבונות המנוהלים אצלו‪ ,‬פרטים שעל המוסד הפיננסי לדרוש מבעל חשבון‪ ,‬והוראות ביחס למידע שיש‬
‫להעביר על חשבונות המוחזקים במוסד הפיננסי ואופן העברתו של המידע‪ .‬בתזכיר מוצע להבטיח את האכיפה היעילה באמצעות הליך‬
‫מהיר להטלת עיצומים כספיים במקרים של הפרות טכניות של הוראות‪ .‬כמו כן קיימת האפשרות להטיל עיצומים נוספים בגין אותה‬
‫העבירה ‪ .‬עוד מוצע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬לקבוע כי אי זיהוי פרטים של בעל חשבון במוסד פיננסי ישראלי החייב בדיווח‪ ,‬במטרה להתחמק מקיום‬
‫חילופי מידע לשם אכיפת דיני המס של מדינה אחרת‪ ,‬או במטרה לעזור לאדם להתחמק מקיום חילופי מידע כאמור‪ ,‬יהווה עבירה‬
‫שדינה שבע שנות מאסר ו‪/‬או קנס‪.‬‬
‫‪112‬‬
‫ניהול סיכונים הנובעים מפעילות חוצת גבולות של לקוחות )‪(cross border‬‬
‫ביום ‪ 16‬במרס ‪ 2015‬פרסם בנק ישראל חוזר בעניין ניהול סיכונים הנובעים מפעילות חוצת גבולות של לקוחות )‪ .(cross border‬בהתאם‬
‫לחוזר‪ ,‬לאור התגברות הסיכונים הכרוכים בפעילות מול תושבי חוץ‪ ,‬על תאגיד בנקאי לבחון ולעדכן את מדיניותו‪ ,‬את נהליו ואת הבקרות‬
‫ביחס לפעילות מול תושבי חוץ‪ .‬עוד נקבע בחוזר‪ ,‬כי סירוב לפתוח חשבון חדש ללקוח שאינו משתף פעולה עם התאגיד הבנקאי באופן‬
‫שנדרש ליישום מדיניותו ונהליו של התאגיד בעניין סיכון ‪ cross border‬וסירוב להעניק שירותים בנקאיים בחשבון קיים‪ ,‬אשר חושפים את‬
‫התאגיד הבנקאי לסיכון שיחשב כמשתף פעולה עם הלקוח לשם עקיפת חקיקה זרה החלה על הלקוח‪ ,‬יחשבו כ"סירוב סביר" לעניין‬
‫חוק הבנקאות )שירות ללקוח( התשמ"א ‪.1981 -‬‬
‫בחודשים ספטמבר‪-‬נובמבר ‪ 2014‬פנה הפיקוח על הבנקים לבנק ולחלק מהבנקים האחרים בקבוצה )להלן בפסקה זו ‪" -‬הבנק"(‬
‫)ולמיטב ידיעת הבנק‪ ,‬גם לבנקים אחרים( בנושא היערכותו לסיכוני רגולציה בפעילות לקוחות תושבי חוץ בבנק‪ .‬לדעת הפיקוח על‬
‫הבנקים‪ ,‬התחזקות הרגולציה והאכיפה של רשויות המס בחו"ל והניסיון לאתר כספי חייבי מס‪ ,‬שהועברו על ידי אזרחיהם באמצעות‬
‫תאגידים בנקאיים זרים‪ ,‬עלולים להשליך על דפוסי התנהגות של לקוחות ומכאן גם לחשוף את הבנק לסיכוני ציות וסיכוני מוניטין‪.‬‬
‫הבנק ער לסיכונים בפעילות תושבי חוץ ולהתחזקות הרגולציה והאכיפה של רשויות המס בחו"ל‪ .‬לבנק מדיניות במסגרת איסור הלבנת‬
‫הון ודרכי התמודדות עם הסיכונים בפעילות מול תושבי חוץ במסגרת נהליו השונים‪ ,‬לצד היערכותו ליישום הוראות ה‪ FATCA-‬כמתואר‬
‫בפרק זה‪ .‬הבנק נקט בעבר ונוקט גם כיום בפעולות בדיקה וניטור של חשיפות וכן בפעולות מול לקוחות על מנת להקטין ככל הניתן‬
‫חשש לחשבונות לא מדווחים‪ .‬בהתאם לפניית הפיקוח על הבנקים‪ ,‬הבנק נוקט גם בצעדים נוספים ובכלל זה גיבוש מסמך מדיניות‬
‫ייעודי העוסק בניהול הסיכון הרגולטורי הנובע מפעילות של לקוחות תושבי חוץ וביצוע ביקורת פנימית בבנקים בקבוצה‪ ,‬בסיוע של‬
‫משרד רואי חשבון חיצוני‪ ,‬בדבר נאותות תהליך ניהול הסיכונים המשפטיים והרגולטוריים הגלומים בפעילות תושבי חוץ‪.‬‬
‫לפרטים נוספים בעניין חשיפות אפשריות בגין לקוחות אמריקאיים‪ -‬ראה דוח הדירקטוריון לשנת ‪ 2014‬פרק "חקיקה ופיקוח הנוגעים‬
‫למערכת הבנקאית"‪.‬‬
‫רפורמת ‪EMIR‬‬
‫בשנת ‪ 2012‬פורסמו בארצות הברית כללים לצורך הסדרת יישום החוק‬
‫"‪ Act‬שחוקק בארצות הברית בשנת ‪) 2010‬להלן ‪" -‬רפורמת ‪ .("DF‬מטרת רפורמת ‪ ,DF‬בין היתר‪ ,‬היא הפחתת סיכון האשראי במסחר‬
‫בשוק הנגזרים הנסחרים ‪ OTC‬והסיכונים המערכתיים הנובעים מהם והגברת השקיפות בשוק זה‪.‬‬
‫במסגרת רפורמת ‪ DF‬נקבעו‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כללים לגבי סליקת עסקאות במסלקה מרכזית‪ ,‬דרישות בטחונות ודיווח העסקאות למאגרי‬
‫מידע ייעודיים‪.‬‬
‫במקביל לרפורמת ‪ DF‬שפורסמה בארצות הברית‪ ,‬פורסמה באירופה רפורמה בעלת עקרונות דומים ‪European Market Infrastructure -‬‬
‫‪) Regulation‬להלן ‪" -‬רפורמת ‪.("EMIR‬‬
‫רפורמת ‪ EMIR‬חלה על כל גוף אירופאי ולכן‪ ,‬צפויה להשפיע על אופן פעילות הבנק במכשירים נגזרים‪ .‬על פי הודעת‬
‫ה‪ European Commision -‬מאוגוסט ‪ ,2015‬הסליקה המרכזית על פי רפורמת ‪ EMIR‬עשויה להתחיל באפריל ‪ 2016‬עבור חברי המסלקה‬
‫ובכפוף לאישור הפרלמנט האירופאי‪.‬‬
‫הבנק נערך ליישום הכללים מכח רפורמת ‪ ,EMIR‬ככל שהם רלוונטים לגביו‪.‬‬
‫‪"The Dodd Frank Wall Street Reform and Consumer Protection‬‬
‫‪113‬‬
‫מערכת יחסי העבודה בבנק‬
‫בבנק ובפאג"י קיימים שני ארגוני עובדים‪ :‬ארגון המנהלים ומורשי החתימה אשר מייצג כ‪ 800-‬עובדים וארגון הפקידים אשר מייצג‬
‫כ‪ 2,120-‬עובדים‪ .‬בבנק ובפאג"י קיים הסכם קיבוצי הקובע הצמדה של תנאי הפקידים והמנהלים להסכמים הנחתמים בין הנהלת בנק‬
‫לאומי לישראל )להלן ‪ -‬בל"ל( לבין ועדי העובדים אצלו‪.‬‬
‫א‪ .‬ביום ‪ 29‬באפריל ‪ 2013‬הודיעו ההסתדרות הכללית וועד ארגון הפקידים בבנק על סכסוך עבודה במסגרתו יוכל להכריז על צעדים‬
‫ארגוניים החל מיום ‪ 16‬במאי ‪ 2013‬ואילך‪ ,‬וזאת מהעילות הבאות‪ :‬טענה בדבר ניסיון להצר את צעדי ועד ארגון הפקידים; טענה‬
‫בדבר דחיית הדרישה של העובדים להארכת הסכמי העבודה; טענה בדבר התעלמות מדרישת העובדים להסדיר נושא עומס‬
‫העבודה‪.‬‬
‫בעקבות ההכרזה על סכסוך העבודה נקטו הפקידים בעיצומים‪ .‬בחודש יולי ‪ 2014‬חדלו העיצומים ומאז לא חודשו‪ .‬המשא ומתן‬
‫נמשך‪ ,‬הסכסוך עדיין לא הסתיים‪.‬‬
‫ב‪ .‬ביום ‪ 29‬בינואר ‪ 2015‬נחתם בבל"ל הסכם קיבוצי מיוחד לארבע השנים ‪ 2015‬ועד ‪ .2018‬לפרטים נוספים ראה באור ‪ 13‬לדוחות‬
‫הכספיים‪.‬‬
‫ביום ‪ 17‬ביוני ‪ 2015‬הודיע הבנק על מיזוג יובנק לתוכו‪ ,‬תוך שמירה על המותג יובנק‪.‬‬
‫ביום ‪ 30‬ביולי ‪ 2015‬נחתם הסכם קיבוצי מיוחד בין יובנק‪ ,‬יובנק חברה לנאמנות והבנק לבין ההסתדרות וועד עובדי יובנק‪ .‬ההסכם מסדיר‬
‫את אופן יישום המיזוג בין יובנק לבנק‪ .‬להלן הנושאים העיקריים שהוסדרו בהסכם‪:‬‬
‫‪ .1‬רוב עובדי יובנק ישובצו לעבודה בבנק או בחברות אחרות בקבוצת הבנק‪ .‬במסגרת זו‪ ,‬כל סניפי יובנק ועובדיהם יעברו לבנק תוך‬
‫שהם ממשיכים לעבוד באותן שעות פעילות וסדרי עבודה‪.‬‬
‫‪ .2‬עובדים שלא יהיו מעוניינים להשתבץ בבנק ויעבדו עד מועד המיזוג יהיו זכאים לתנאי סיום עבודה מוגדלים )פיצויי פיטורים‬
‫מוגדלים וחודשי הסתגלות בשיעור דיפרנציאלי לפי ותק העובד(‪ .‬לתנאים אלה יהיו זכאים גם עובדים שייקלטו לבנק אך לא‬
‫יקבלו קביעות ויסיימו שם את עבודתם ביוזמת הבנק‪.‬‬
‫‪ .3‬הקליטה בבנק תהיה תוך שמירת ותק ומכסות חופשה ומחלה מהתקופה ביובנק‪ .‬למרבית העובדים יישמר לפחות גובה השכר‬
‫שהיה ביובנק‪ ,‬כולל השכר הפנסיוני‪ .‬הוותק מיובנק לא יובא בחשבון לעניין קביעות ולעניין מענק יובלות והוא ייספר ממועד‬
‫המיזוג ואילך‪.‬‬
‫‪ .4‬הוסכם כי יתנהל משא ומתן לחתימת הסכם קיבוצי בין יובנק חברה לנאמנות לבין ההסתדרות שיסדיר את העסקתם של עובדי‬
‫יובנק חברה לנאמנות‪.‬‬
‫ביום ‪ 17‬ביוני ‪ 2015‬הודיע הבנק על מיזוג פאג"י לתוכו‪ ,‬תוך שמירה על המותג פאג"י וביום ‪ 22‬ביוני ‪ 2015‬התקיימה ישיבה עם ועד‬
‫הפקידים בעניין קליטת עובדי בנק פאג"י כעובדי הבנק‪.‬‬
‫‪114‬‬
‫פרטים על בעלי השליטה בבנק‬
‫פיבי מחזיקה ב‪ 48.34%-‬מהון המניות המונפק וזכויות ההצבעה בבנק )שיעור המהווה את גרעין השליטה‪ ,‬בהתאם להיתר השליטה של‬
‫בנק ישראל(‪ .‬בעלי השליטה בפיבי הם מר צדיק בינו וילדיו‪ ,‬ה"ה גיל בינו‪ ,‬הדר בינו‪-‬שמואלי ודפנה בינו‪-‬אור )להלן ‪" -‬משפחת בינו"(‪ ,‬ה"ה‬
‫מיכאל והלן אבלס וה"ה ברי ליברמן‪ ,‬קסי ליברמן‪-‬הריס‪ ,‬לי ליברמן וג'ושוע ליברמן )כל אחת מהקבוצות באמצעות תאגידים בשליטתם‬
‫המלאה(‪ .‬בין בעלי השליטה קיימים הסדרים שונים בנוגע לאחזקותיהם בפיבי ובעקיפין בבנק‪ ,‬כמפורט בפרק "פרטים על בעלי‬
‫השליטה בבנק" בדוח הכספי לשנת ‪ ,2014‬בכפוף לשינויים הבאים‪:‬‬
‫ביום ‪ 2‬באפריל ‪ 2015‬דיווחה פיבי כי נמסר לה על ידי בינוהון בע"מ )להלן ‪" -‬בינוהון"(‪ ,‬בעלת שליטה בפיבי שבאמצעותה שולטת‬
‫משפחת בינו בבנק‪ ,‬כי מר צדיק בינו‪ ,‬בעל שליטה בבינוהון העביר באותו יום )‪ 2‬באפריל ‪ (2015‬לשלושת ילדיו ‪ -‬מר גיל בינו‪ ,‬גב' הדר בינו‪-‬‬
‫שמואלי וגב' דפנה בינו‪-‬אור )להלן‪ ,‬ביחד‪" :‬ילדי בינו"( מניות של בינוהון‪ ,‬ללא תמורה‪ ,‬כך שלאחר ההעברה שיעור ההחזקות של כל אחד‬
‫מילדי בינו בבינוהון עלה מכ‪) 16%-‬החזקה שהועברה ממר צדיק בינו לילדי בינו ביום ‪ 28‬בפברואר ‪ (2008‬ל‪ 25%-‬ושיעור ההחזקות של מר‬
‫צדיק בינו בבינוהון ירד ל‪ .25%-‬בנוסף‪ ,‬נמסר כי בוטלו ייפויי הכוח שניתנו למר צדיק בינו על ידי ילדי בינו להצביע באסיפות הכלליות של‬
‫בעלי המניות של בינוהון‪.‬‬
‫בהתאם לדיווח פיבי‪ ,‬נכון למועד הדוחות‪ ,‬החזקות בעלי השליטה בפיבי )בהון ובהצבעה( הן כדלהלן‪ :‬בינוהון בע"מ ‪ ,38.29% -‬אינסטנז‬
‫מספר ‪ 2‬בע"מ ‪ 15.66% -‬ודולפין אנרגיות בע"מ ‪.15.66% -‬‬
‫יצויין כי בהתאם לחוק לקידום התחרות ולצמצום הריכוזיות‪ ,‬התשע"ד‪ ,2013-‬ולרשימת הגורמים הריכוזיים שפרסמה הוועדה לצמצום‬
‫הריכוזיות‪ ,‬הבנק הוגדר כגוף פיננסי משמעותי ופז חברת נפט בע"מ )להלן ‪" -‬פז"( הוגדרה כתאגיד ריאלי משמעותי‪ .‬לאור זאת‪ ,‬ובהתאם‬
‫למצב הדברים הקיים במועד זה‪ ,‬לאחר תום תקופת המעבר של ‪ 6‬שנים מפרסומו של החוק‪ ,‬בעלי השליטה בבנק לא יוכלו לשלוט‬
‫במקביל בבנק ובפז‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬למיטב ידיעת הבנק‪ ,‬בין פיבי לבנק דיסקונט לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬דיסקונט"(‪ ,‬בעל עניין בבנק‪ ,‬התקיימו הסדרים שונים‪,‬‬
‫כמפורט בבאור ‪19‬ו' לדוח הכספי לשנת ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 19‬בפברואר ‪ 2015‬דיווח דיסקונט כי הוא מכר‪ ,‬בעסקאות מחוץ לבורסה‪ 7,054,625 ,‬מניות של הבנק במחיר של ‪ 49.51‬ש"ח למניה‬
‫)חלק מהעסקאות נסלקו ביום ‪ 22‬בפברואר ‪ .(2015‬על פי הודעת דיסקונט הוא התחייב‪ ,‬במסגרת העסקה‪ ,‬כי לא ימכור מניות נוספות‬
‫של הבנק‪ ,‬בתקופה של ‪ 30‬הימים לאחר העסקה במחיר הנמוך ממחיר העסקה‪ .‬נכון למועד פרסום דוח זה‪ ,‬דיסקונט מחזיק ‪9.28%‬‬
‫מההון המונפק וזכויות ההצבעה בבנק‪.‬‬
‫לאור שיעור ההחזקה של דיסקונט בבנק‪ ,‬נכון למועד דוח זה‪ ,‬כל תנאי ההסדרים האמורים כבר אינם רלבנטיים‪ ,‬למעט התנאים הבאים‬
‫הנוגעים לאחזקות דיסקונט בבנק‪ ,‬כפי שנקבעו במסגרת ההליכים לאישור ההסדרים האמורים‪:‬‬
‫באישור המפקח על הבנקים משנת ‪ 2010‬נקבע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כי אם הבנק יציע בעתיד זכויות לכל בעלי מניותיו ודיסקונט יבקש להשתתף‬
‫בהצעה כאמור‪ ,‬המפקח ידון בבקשות שיוגשו על ידי דיסקונט‪ ,‬באותה עת‪.‬‬
‫באישור הממונה על הגבלים עסקיים )להלן ‪" -‬הממונה"( משנת ‪ 2010‬נקבע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כי על דיסקונט לרדת בשיעור אחזקותיו בבנק‬
‫לשיעור אחזקה שיפחת מ‪ 5%-‬מהון המניות המונפק של הבנק עד ליום ‪ 19‬בספטמבר ‪ .2017‬כמו כן נקבעו הסדרים בין הממונה‬
‫לדיסקונט לגבי מכירת מניות עודפות של דיסקונט אם דיסקונט לא ירד בשיעור אחזקותיו עד לתום התקופה האמורה לעיל‪ .‬בנוסף‬
‫נקבע כי דיסקונט לא ירכוש מניות בבנק או כל זכות בבנק בדרך אחרת‪ ,‬אלא אם ניתן לכך אישור הממונה מראש ובכתב‪.‬‬
‫‪115‬‬
‫עניינים אחרים‬
‫א‪ .‬הסכם בעלי מניות ואופצית מכר )‪ (PUT‬אוצר החייל‪:‬‬
‫במסגרת הסדרים משנת ‪) 2006‬כפי שתוקנו באוגוסט ‪ 2011‬ובפברואר ‪ ,(2014‬בין הבנק לבין חבר משרתי הקבע והגימלאים‬
‫בע"מ )להלן ‪" -‬חבר"(‪ ,‬שהינה בעלת מניות נוספת באוצר החייל‪ ,‬לבנק התחייבויות מסוימות כלפי חבר‪ ,‬וביניהן זכות לאופציית‬
‫מכר )‪ ,(PUT‬לפיה חבר רשאית‪ ,‬לחייב את הבנק לרכוש ממנה את החזקותיה )שעמדו במועד ההסדר על כ‪ (24%-‬באוצר החייל‪,‬‬
‫כולן או חלקן‪ ,‬במחיר הנגזר ממחיר העסקה שבה רכש הבנק את השליטה באוצר החייל בשנת ‪) 2006‬בהתאמות מסויימות(‪.‬‬
‫באוגוסט ‪ 2011‬הוארכה האופציה לשנתיים נוספות עד ליום ‪ 17‬באוגוסט ‪ 2013‬כשלבנק ניתנה הזכות להאריך את תקופת‬
‫האופציה בחצי שנה נוספת ועל פי תנאיה היא היתה ניתנת למימוש בסוף התקופה בלבד‪ .‬ביום ‪ 16‬ביוני ‪ 2013‬הודיע הבנק לחבר‪,‬‬
‫בהתאם לזכותו על פי ההסכם להארכת האופציה מאוגוסט ‪ ,2011‬על הארכת האופציה עד ליום ‪ 17‬בפברואר ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 16‬בפברואר ‪ 2014‬התקשרו הבנק וחבר בהסכם להארכה נוספת של האופציה לתקופה של ‪ 4‬שנים‪ ,‬עד ליום ‪ 17‬בפברואר‬
‫‪ ,2018‬בתנאים הקיימים ובשינוי שלהלן‪ :‬בשונה מתנאי האופציה שנקבעו בהסכם להארכתה משנת ‪ ,2011‬האופציה ניתנת‬
‫למימוש על ידי חבר גם בשיעורים שנתיים של ‪ 2%‬לשנה מההון המונפק והנפרע של אוצר החייל‪ ,‬במצטבר עד ‪ 8%‬למשך כל‬
‫תקופת האופציה )וזאת בנוסף לזכותה של חבר לממש בתום תקופת האופציה את מלוא אחזקותיה או חלקן(‪ .‬בד בבד לחתימת‬
‫ההסכם בפברואר ‪ ,2014‬מסרה חבר לבנק‪ ,‬בהתאם להסכם‪ ,‬הודעת מימוש בגין ‪ 2%‬מההון המונפק והנפרע של אוצר החייל‪,‬‬
‫המוחזקים על ידי חבר )להלן ‪" -‬האחזקות הממומשות"(‪ .‬ביום ‪ 23‬במרס ‪ 2014‬הושלמה רכישת האחזקות הממומשות והחל‬
‫ממועד זה מחזיק הבנק בכ‪ 78%-‬מזכויות ההון וההצבעה וחבר זכאית להמליץ על דירקטור אחד פחות‪ ,‬כך שהבנק מחזיק‬
‫בכ‪ 73%-‬מהזכות למנות דירקטורים באוצר החייל‪ .‬בנוסף‪ ,‬לחבר זכות הצטרפות יחסית במכירת מניות אוצר החייל על ידי הבנק‪.‬‬
‫לחבר זכות להתנגד למינוי מנכ"ל באוצר החייל ובלבד שלא יתנגד ליותר משני מועמדים‪ .‬נקבעו הסדרים למינוי דירקטורים‬
‫ומילוי תפקידים בדירקטוריון מטעם חבר‪ .‬עוד נקבע‪ ,‬כי אוצר החייל יאמץ מדיניות דיבידנד לפיה יחולק דיבידנד בשיעור המירבי‬
‫על פי דין‪ ,‬עם זאת בשלב זה מדיניות כזו לא אומצה‪ ,‬בהסכמת חבר‪ .‬יצוין‪ ,‬כי בתקנון אוצר החייל קיים מנגנון זכות סירוב‪ .‬בהיתר‬
‫השליטה שקיבלו הבנק וחבר מבנק ישראל הותר‪ ,‬בין השאר‪ ,‬לבנק ולחבר לשלוט ולהחזיק יחד באוצר החייל‪ ,‬הותר שיתוף‬
‫פעולה בין הבנק ו"חבר" בתנאים מגבילים ונקבעו תנאים נוספים באשר לשליטה‪ ,‬מניעת תחרות ולשירותים אותם יקבל אוצר‬
‫החייל‪ .‬ביום ‪ 29‬בינואר ‪ 2015‬הודיעה חבר לבנק על ויתור על זכותה למנות דירקטור חיצוני באוצר החייל מתוך ארבעת‬
‫הדירקטורים שהיא זכאית להמליץ למנותם בהתאם להסכם‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬בהתאם להיתר השליטה של הבנק באוצר החייל‪ ,‬מחוייב הבנק לשמור על שיעור החזקותיו הקיים באוצר החייל ובמקרה‬
‫של הנפקה לציבור לשמור על שיעור החזקות שלא יפחת מ‪.50.1%-‬‬
‫ב‪ .‬ביום ‪ 26‬באפריל ‪ 2009‬פרסמה הממונה דאז על הגבלים עסקיים )להלן ‪" -‬הממונה"( קביעה על פי סעיף ‪)43‬א()‪ (1‬לחוק ההגבלים‬
‫העסקיים‪ ,‬התשמ"ח‪) 1988-‬להלן ‪" -‬החוק"( לפיה בין חמשת הבנקים הגדולים בישראל ‪ -‬בנק הפועלים‪ ,‬בנק לאומי‪ ,‬בנק דיסקונט‪,‬‬
‫בנק מזרחי והבנק הבינלאומי ‪ -‬התקיימו הסדרים כובלים בעניין העברת מידע הנוגע לעמלות‪ .‬לפי הנטען בקביעה‪ ,‬הסדרים כובלים‬
‫אלה התקיימו מראשית שנות ה‪ 90-‬של המאה הקודמת ועד תחילת חקירת הרשות בעניין‪ ,‬בחודש נובמבר ‪.2004‬‬
‫לדברי הממונה בגין הסדרים אלה לא נתבקש מראש כל אישור וממילא גם לא ניתן ובכך הופרו הוראות החוק‪.‬‬
‫על פי החוק‪ ,‬קביעת הממונה תהא ראיה לכאורה לנקבע בה בכל הליך משפטי‪.‬‬
‫ביום ‪ 15‬ביוני ‪ 2014‬ניתן על ידי בית הדין להגבלים עסקיים )להלן‪" -‬בית הדין"( תוקף של צו‪ ,‬על פי סעיף ‪50‬ב לחוק‪ ,‬להסכמה‬
‫שהושגה בין הממונה לבין חמשת הבנקים‪ .‬על פי המוסכם‪ ,‬תבוטל הקביעה ולא ינקטו צעדי אכיפה על ידי הממונה או הרשות‬
‫כנגד מי מהבנקים ו‪/‬או מי מטעמם בקשר עם כל עניין הנוגע לחקירה במערכת הבנקאות שהובילה לפרסום הקביעה )בין‬
‫בעניינים נשוא הקביעה ובין בעניין אחר בו עסקה החקירה(‪ .‬בהתאם למוסכם ישלמו הבנקים סכום של ‪ 70‬מיליון ש"ח‪ ,‬מתוכם‬
‫סך של ‪ 8‬מיליון ש"ח ישולם על ידי הבנק‪ .‬ככל שהבנקים או מי מהם יגיעו להסדר פשרה בתובענות הייצוגיות כהגדרתן בצו‬
‫המוסכם‪ ,‬אשר יכלול הסכמה על תשלום מזומן וככל שהסדר הפשרה יוגש לאישור בית המשפט הדן בתובענה הייצוגית בתוך‬
‫פרק הזמן שנקבע בהוראות‪ ,‬אזי יופחת סכום תשלום המזומן מתוך חלקו של הבנק בסכום התשלום‪ .‬ככל שתיוותר יתרה‪ ,‬זו‬
‫‪116‬‬
‫תעבור לאוצר המדינה‪ .‬הצו כולל הוראות נוספות למקרה שהסדר הפשרה לא יאושר על ידי בית המשפט הדן בתובענה הייצוגית‪,‬‬
‫כמו גם למקרה שלא יוגש הסדר פשרה כלשהו הכולל תשלום מזומן במהלך התקופה שנקבעה‪ ,‬או אז יעבור סכום התשלום כולו‬
‫לאוצר המדינה‪ .‬הבנקים אינם מודים בחבות על פי הוראות החוק או בהפרה מצדם של הוראות החוק‪ .‬בית הדין מצא כי‬
‫ההסכמה הנ"ל הנה ראויה והיא לטובת הציבור‪ .‬הבנק הפקיד את חלקו כאמור בחשבון נאמנות שנפתח לעניין זה בחברה‬
‫לנאמנות של בנק איגוד‪ .‬הסכום האמור ישמש לתשלום בהתאם לתובענות הייצוגיות‪ .‬לעניין זה ראה באור ‪.6‬ג לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫ג‪ .‬ביום ‪ 16‬בפברואר ‪ ,2014‬אישרה אסיפת בעלי המניות של הבנק את מדיניות התגמול לנושאי המשרה בבנק )להלן ‪" -‬מדיניות‬
‫התגמול"(‪ .‬לפרטים אודות מדיניות התגמול ראו דיווח מיידי של הבנק מיום ‪ 5‬בינואר ‪) 2014‬מס' אסמכתא‪.(2014-01-004648 :‬‬
‫במדיניות התגמול נקבע כי הבנק יפעל להטמעת הוראות מדיניות התגמול הרלוונטיות בתכנית המענקים לבכירים הקיימת החל‬
‫משנת ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 22‬במאי ‪ ,2014‬לאחר אישור ועדת התגמול מיום ‪ 21‬במאי ‪ ,2014‬ובהתאם להוראות מדיניות התגמול‪ ,‬החליט דירקטוריון‬
‫הבנק לאשר תיקונים מסוימים בתוכנית המענקים למנהלים בכירים הקודמת בבנק‪ ,‬שאושרה במאי ‪ 2012‬על ידי דירקטוריון‬
‫הבנק )אישור אסיפת בעלי המניות בכל הנוגע להחלת תכנית המענקים הקודמת על יו"ר הדירקטוריון ניתן ביום ‪ 27‬ביוני ‪(2012‬‬
‫)להלן ‪" -‬תכנית המענקים הקודמת"(‪ .‬עניינם של התיקונים הינו בעיקר התאמת תכנית המענקים הקודמת למדיניות התגמול‬
‫)להלן ‪" -‬תכנית המענקים המעודכנת"(‪.‬‬
‫תכנית המענקים המעודכנת חלה על בעלי התפקידים הבאים‪ :‬היו"ר; המנכ"ל; חברי ההנהלה של הבנק )אשר לנכון למועד זה‬
‫כוללים בנוסף למנכ"ל שבעה חברים‪ ,‬ביניהם מנהל הסיכונים הראשי )‪ ,(CRO‬החשבונאי הראשי והמבקר הפנימי וכן מנכ"ל מת"ף ‪-‬‬
‫מחשוב ותפעול פיננסי בע"מ )חברה בת בבעלות מלאה של הבנק( )להלן ייקראו כלל בעלי התפקידים בסעיף זה ‪" -‬הבכירים"(‪.‬‬
‫תכנית המענקים המעודכנת אינה כוללת שינוי בסך תקציבי המענק ליו"ר ולמנכ"ל או במענק הכולל הממוצע לבכיר אחר‬
‫)כהגדרתו בתכנית( ביחס לתכנית המענקים הקודמת ולמדיניות התגמול‪ .‬עיקרי התיקונים בתכנית המענקים המעודכנת נוגעים‬
‫כאמור להתאמת הוראות תכנית המענקים הקודמת למדיניות התגמול בנושאים הבאים‪ :‬הגדלת פריסת תשלומי המענק‬
‫השנתי; אי תשלום כל יתרת מנות המענק הנדחה במועד סיום הכהונה; הארכת תקופת ההבשלה של כתבי האופציות שיוענקו‪,‬‬
‫ככל שיוענקו; שינוי באופן חלוקת התקציב והגבלת היקף שיקול הדעת בקביעת המענק השנתי לבעלי התפקידים שאינם יו"ר‬
‫הדירקטוריון ומנכ"ל הבנק; הרחבת סמכות הדירקטוריון להפחית מענקים שנתיים; והתניית אישור מענקים שנתיים במקרה‬
‫שהבנק לא עמד בתשואה להון הנדרשת בתשלום מענקים שנתיים לעובדים באותה השנה‪.‬‬
‫תכנית המענקים המעודכנת אושרה על ידי ועדת התגמול והדירקטוריון גם ביחס ליו"ר דירקטוריון הבנק ולמנכ"ל הבנק‪ ,‬לאחר‬
‫שמצאו כי התיקונים שבוצעו לגביהם ביחס לתכנית המענקים הקודמת אינם מהותיים‪ ,‬ואין בהם אלא כדי לזכות את הבנק‪.‬‬
‫לפרטים נוספים ראו דיווחים מיידיים של הבנק מיום ‪ 22‬במאי ‪) 2014‬מס' אסמכתא‪ 2014-01-070887 :‬ו‪.(2014-01-070965-‬‬
‫ד‪ .‬ביום ‪ 26‬בנובמבר ‪ 2014‬פרסמה רשות ניירות ערך טרום תזכיר חוק שמטרתו היא להסדיר שינוי מבנה הבעלות של הבורסה תוך‬
‫הפרדת הבעלות בבורסה מהחברות בה והפיכתה לחברה למטרות רווח‪ .‬לאחר השינוי המבני‪ ,‬הגישה למסחר לא תהא עוד תלויה‬
‫בקיומן של זכויות בעלות בבורסה אלא תהא מבוססת על התקשרות חוזית בין הבורסה לבין חברים פוטנציאלים‪ .‬התיקון מסדיר‬
‫את הרישוי ואת אופן ניהול הבורסה לאחר השינוי‪.‬‬
‫על רקע האמור וכשלב מקדמי‪ ,‬ביום ‪ 30‬ביולי ‪ 2015‬אישרה האסיפה הכללית של הבורסה הצעה לתכנית הסדר בין חברי הבורסה‬
‫הנוכחיים‪ ,‬בינם לבין עצמם ובינם לבין הבורסה‪ ,‬לשם יישומו של שינוי מבנה הבורסה והפיכתה לחברה למטרות רווח‪ ,‬בעלת הון‬
‫מניות מסוג אחד בלבד; זאת‪ ,‬בדרך של הקצאת מניות לחברי הבורסה הנוכחיים‪ ,‬על בסיס מודל כלכלי‪ ,‬תוך ביצוע מספר‬
‫התאמות‪ .‬על פי המתווה שאושר חלקה של קבוצת הבנק יסתכם )לפני הקצאה לעובדים ונושאי משרה בבורסה( בכ‪.21.6%-‬‬
‫בנוסף‪ ,‬תכלול תכנית ההסדר מסגרת ליישומה של תכנית תגמול הוני לעובדים ולנושאי משרה בבורסה ובמסלקות שבבעלותה‪.‬‬
‫תכנית הסדר‪ ,‬ככל שתהיה‪ ,‬כפופה בראש ובראשונה להשלמת הליכי חקיקה‪ .‬בנוסף‪ ,‬אם וככל שהליכי חקיקה יושלמו ובכפוף‬
‫לתנאים הסופיים שייקבעו בחקיקה‪ ,‬בכוונת הבורסה להביא תכנית הסדר מפורטת לאישור חברי הבורסה במסגרת הליך לפי‬
‫סעיף ‪ 350‬לחוק החברות‪.‬‬
‫‪117‬‬
‫ג ילוי בדבר הליך אישור הדוחות הכספיים‬
‫נושאי המשרה העוסקים בהכנת הדוחות הכספיים של הבנק הינם מנכ"ל הבנק‪ ,‬גב' סמדר ברבר‪-‬צדיק והחשבונאי הראשי‪ ,‬רו"ח‬
‫נחמן ניצן‪.‬‬
‫בהתאם להוראות ‪ ,SOX 302‬מדי רבעון מתכנסת ועדת גילוי‪ ,‬בראשות המנכ"ל ובהשתתפות ראש חטיבת החשבונאי הראשי‪ ,‬ראשי‬
‫חטיבות ומנהלי המחלקות הכפופים למנכ"ל ו‪/‬או לדירקטוריון‪ ,‬מתאם הגילוי הראשי ורואה החשבון המבקר של הבנק‪ .‬ועדת הגילוי דנה‬
‫בנושאים מהותיים שעשויה להיות להם השלכה על נתוני הדוחות הכספיים‪ ,‬וכן ליקויים שנתגלו במערך הבקרה על דיווח כספי‪ ,‬ומעקב‬
‫אחר תיקון אותם ליקויים‪.‬‬
‫בטרם מובאים הדוחות הכספיים לדיון במליאה‪ ,‬נערכים דיונים מקדימים בעניינם בהנהלת הבנק‪ ,‬בוועדת הגילוי וכן בהשתתפות‬
‫המנכ"ל‪ ,‬ראש חטיבת החשבונאי הראשי ורואה החשבון המבקר של הבנק‪ ,‬במסגרתם מתקיים דיון בסוגיות מהותיות‪ ,‬ככל שהתעוררו‪,‬‬
‫בהכנת הדוחות הכספיים ובמדיניות החשבונאית שיש ליישם‪.‬‬
‫הדירקטוריון הסמיך את ועדת הביקורת לשמש כועדה לבחינת הדוחות הכספיים‪ ,‬בהתאם לתקנות החברות )הוראות ותנאים לעניין‬
‫הליך אישור הדוחות הכספיים( התש"ע‪ .2010-‬בראש ועדת הביקורת מכהן דירקטור חיצוני‪ ,‬רוב חבריה הינם בכשירות של דירקטורים‬
‫בלתי תלויים וכל חבריה הנם בעלי היכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים‪.‬‬
‫בהתאם להחלטת הדירקטוריון‪ ,‬נדרש כי יכהנו בדירקטוריון ובוועדת הביקורת לפחות שני דירקטורים בעלי מיומנות חשבונאית ופיננסית‪.‬‬
‫כיום בפועל ‪ 12 -‬מתוך ‪ 13‬חברי הדירקטוריון‪ ,‬ו‪ 5-‬מתוך ‪ 6‬חברי ועדת הביקורת הינם בעלי מיומנות חשבונאית ופיננסית‪ .‬בועדת הביקורת‬
‫מכהנים ששה דירקטורים כמפורט להלן‪:‬‬
‫‪ .1‬מר יוסף הורביץ‪ ,‬יו"ר ועדת הביקורת‪ .‬מכהן כדירקטור חיצוני )דח"צ( לפי חוק החברות התשנ"ט‪) 1999-‬וכדירקטור חיצוני לפי‬
‫הוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 301‬של הפיקוח על הבנקים(‪ ,‬ובכשירות של דירקטור בלתי תלוי‪ .‬הנו בעל מומחיות חשבונאית‬
‫ופיננסית‪ ,‬ובעל יכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים )וחתם כדין על הצהרה המאשרת זאת(‪ ,‬מן הנימוקים המפורטים להלן‪ :‬כיהן‬
‫במשך כ‪ 15-‬שנה כמבקר הפנימי הראשי וחבר הנהלה בבנק לאומי לישראל בע"מ ולפני כן כיהן בתפקידים בכירים שונים בבנק‬
‫לאומי‪.‬‬
‫‪ .2‬גב' פנינה ביטרמן‪-‬כהן‪ ,‬חברת ועדת הביקורת‪ ,‬מכהנת כדירקטורית חיצונית )דח"צ( לפי חוק החברות התשנ"ט‪1999-‬‬
‫)וכדירקטור חיצוני לפי הוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 301‬של הפיקוח על הבנקים(‪ ,‬ובכשירות של דירקטור בלתי תלוי‪ .‬איננה בעלת‬
‫מומחיות חשבונאית ופיננסית‪ .‬הנה בעלת יכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים )וחתמה כדין על הצהרה המאשרת זאת(‪ ,‬מן‬
‫הנימוקים המפורטים להלן‪ :‬כיהנה במשך למעלה מ‪ 20-‬שנה כנושאת משרה בכירה בחברה ציבורית שניירות הערך שלה נסחרים‬
‫בבורסה לני"ע בת"א‪ ,‬כיהנה במשך למעלה מ‪ 20-‬שנה כדירקטורית בחברות הפעילות בתחומים מגוונים‪ ,‬השתתפה בקורסים‬
‫בנושאים של ניתוח דוחות כספיים וניהול סיכונים‪.‬‬
‫‪ .3‬מר זאב בן אשר‪ ,‬חבר ועדת הביקורת‪ ,‬מכהן כדירקטור חיצוני )דח"צ( לפי חוק החברות התשנ"ט‪) 1999-‬וכדירקטור חיצוני לפי‬
‫הוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 301‬של הפיקוח על הבנקים(‪ ,‬ובכשירות של דירקטור בלתי תלוי‪ .‬הנו בעל מומחיות חשבונאית‬
‫ופיננסית‪ ,‬ובעל יכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים )וחתם כדין על הצהרה המאשרת זאת(‪ ,‬מן הנימוקים המפורטים להלן‪ :‬בעל‬
‫תואר שני )‪ (MBA‬במינהל עסקים באוניברסיטת תל אביב; תעודת סיום בתוכנית מתקדמת לניהול באוניברסיטת הארווארד‪ .‬כיהן‬
‫כחבר הנהלה בבנק הפועלים ובבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ‪ .‬דירקטור בחברת כלל תעשיות בע"מ; כיהן כדירקטור‬
‫בחברת אקסלנס השקעות בע"מ; מאמן מנהלים‪.‬‬
‫‪118‬‬
‫‪ .4‬מר דב גולדפריינד )החל מיום ‪ 16‬ביולי ‪ ,(2015‬חבר ועדת הביקורת‪ ,‬מכהן כדירקטור חיצוני לפי הוראות ניהול בנקאי תקין ‪301‬‬
‫של הפיקוח על הבנקים ולא סווג כדירקטור בלתי תלוי‪ .‬הנו בעל מומחיות חשבונאית ופיננסית‪ ,‬ובעל יכולת לקרוא ולהבין דוחות‬
‫כספיים )וחתם כדין על הצהרה המאשרת זאת(‪ ,‬מן הנימוקים המפורטים להלן‪ :‬רואה חשבון‪ ,‬בעל תואר ראשון בכלכלה‬
‫וחשבונאות ותואר שני במנהל עסקים מאוניברסיטת תל‪-‬אביב‪ .‬כיהן כמנכ"ל בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ‪ ,‬כסמנכ"ל חבר‬
‫הנהלה והחשבונאי הראשי בבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ וכדירקטור בחברות‪.‬‬
‫‪ .5‬גב' דליה לב‪ ,‬חברת ועדת הביקורת‪ ,‬אינה מכהנת כדירקטור חיצוני ולא סווגה כדירקטור בלתי תלוי‪ .‬הנה בעלת מיומנות‬
‫חשבונאית ופיננסית‪ ,‬ובעלת יכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים )וחתמה כדין על הצהרה המאשרת זאת(‪ ,‬מן הנימוקים‬
‫המפורטים להלן‪ :‬רואת חשבון‪ ,‬תעודת ‪ ISMP‬מאוניברסיטת הרווארד‪ ,‬מוסמכת במשפטים מאוניברסיטת בר‪-‬אילן‪ ,‬מגשרת‬
‫מוסמכת‪ ,‬מנהלת סיכונים‪ .‬כיהנה כיו"ר דירקטוריון בחברות‪ :‬מי אביבים בע"מ ושופרסל בע"מ‪ .‬כיהנה כמנכ"ל משותף באי‪.‬די‪.‬בי חברה‬
‫לפיתוח בע"מ וכדירקטור בחברות‪ :‬רשות שדות התעופה; הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ; פז בית זיקוק אשדוד בע"מ‪.‬‬
‫מכהנת כדירקטור בחברות‪ :‬שטראוס גרופ בע"מ; פז חברת נפט בע"מ; בלגל בע"מ‪.‬‬
‫‪ .6‬מר אילן עייש )החל מיום ‪ 10‬ביוני ‪ ,(2015‬חבר ועדת הביקורת‪ ,‬מכהן כדירקטור חיצוני לפי הוראות ניהול בנקאי תקין ‪ 301‬של‬
‫הפיקוח על הבנקים ובכשירות של דירקטור בלתי תלוי‪ .‬הינו בעל מיומנות חשבונאית ופיננסית‪ ,‬ובעל יכולת לקרוא ולהבין דוחות‬
‫כספיים )וחתם על הצהרה המאשרת זאת(‪ ,‬מן הנימוקים המפורטים להלן‪ :‬רואה חשבון‪ ,‬בעל תואר ראשון בכלכלה וחשבונאות‬
‫מאוניברסיטת תל‪-‬אביב‪ .‬כיהן כדירקטור חיצוני בבנק דיסקונט לישראל בע"מ‪ .‬מכהן כדירקטור ומנכ"ל בחברת יבול שוקי הון‬
‫בע"מ‪.‬‬
‫כמדי רבעון‪ ,‬קיימה ועדת הביקורת של הדירקטוריון‪ ,‬בישיבתה מיום ‪ 4‬באוגוסט ‪ ,2015‬דיון בהפרשות להפסדי אשראי‪ ,‬לצורך אישור‬
‫ההפרשות להפסדי אשראי וההפרשות בגין ירידת ערך בתיק הנוסטרו בטרם יובאו הדוחות הכספיים לאישור הדירקטוריון‪ .‬הדיון התקיים‬
‫בהשתתפות חברי ועדת הביקורת ובהשתתפות המנכ"ל‪ ,‬החשבונאי הראשי ורואה החשבון המבקר של הבנק‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬בישיבתה מיום ‪ 11‬באוגוסט ‪ 2015‬דנה ועדת הביקורת בממצאי ועדת הגילוי לפי הוראות ‪ SOX‬בהשתתפות חברי ועדת הביקורת‬
‫ובהשתתפות המנכ"ל‪ ,‬החשבונאי הראשי ורואה החשבון המבקר של הבנק‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬ועדת הביקורת של הדירקטוריון קיימה דיון מקדמי מפורט בטיוטת הדוחות הכספיים‪ .‬הדיון נערך ביום ‪ 11‬באוגוסט ‪2015‬‬
‫בהשתתפות חברי ועדת הביקורת‪ ,‬המנכ"ל‪ ,‬החשבונאי הראשי ורואה החשבון המבקר של הבנק‪ .‬בדיון נדונו גם סוגיות עיקריות‪ ,‬ככל‬
‫שהתעוררו‪ ,‬בהכנת הדוחות הכספיים והמדיניות החשבונאית שיושמה‪ .‬בעקבות ישיבת ועדת הביקורת נשלחו לחברי הדירקטוריון‬
‫הדוחות הכספיים‪ ,‬בהם הוכנסו התיקונים שהתבקשו על ידי ועדת הביקורת‪ ,‬ובהתאם לכך‪ ,‬המליצה ועדת הביקורת לחברי הדירקטוריון‬
‫לאשר את הדוחות הכספיים לאחר שגיבשה המלצות לדירקטוריון בכל הנושאים הנדרשים בתקנות ניירות ערך‪.‬‬
‫ועדת הביקורת מעבירה לדירקטוריון את המלצותיה לעניין אישור הדוחות הכספיים זמן סביר לפני הדיון בדירקטוריון ומדווחת לו על כל‬
‫ליקוי או בעיה אם וככל שהתגלו במהלך הבחינה‪.‬‬
‫במסגרת הליך אישור הדוחות הכספיים על ידי ועדת הביקורת והדירקטוריון‪ ,‬מועברות טיוטות של הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון‬
‫לעיונם ולהערותיהם של הדירקטורים‪ ,‬מספר ימים לפני מועד הישיבה הקבועה לדיון בדוחות הכספיים‪.‬‬
‫הדירקטוריון הוא האורגן המופקד על בקרת העל בבנק‪.‬‬
‫הדירקטוריון‪ ,‬בישיבתו ביום ‪ 18‬באוגוסט ‪ ,2015‬דן באישור הדוחות הכספיים של הבנק‪ ,‬בהשתתפות חברי הנהלת הבנק לרבות‪ ,‬המנכ"ל‪,‬‬
‫החשבונאי הראשי ורואה החשבון המבקר‪ .‬המלצות ועדת הביקורת כאמור לעיל הועברו לחברי הדירקטוריון ביום ‪ 13‬באוגוסט ‪ ,2015‬זמן‬
‫סביר לפני הדיון במליאה‪ .‬במסגרת הדיון במליאה‪ ,‬הציגה המנכ"ל את התוצאות הכספיות של הבנק והשוואה לתקופות קודמות‪.‬‬
‫במעמד זה התקיים דיון במהלכו השיבו נושאי המשרה בבנק לשאלות הדירקטורים בנושאים הקשורים לתוצאות הפעילות ולדוחות‬
‫הכספיים‪ .‬בתום הדיון קיבל הדירקטוריון את המלצות ועדת הביקורת כאמור לעיל‪ ,‬והתקבלה החלטת הדירקטוריון בדבר אישור הדוחות‬
‫הכספיים של הבנק‪ ,‬והסמכת יו"ר הדירקטוריון‪ ,‬המנכ"ל והחשבונאי הראשי לחתום על הדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪119‬‬
‫הערכת בקרות ונהלים לגבי הגילוי בדוח הכספי‬
‫בהתאם להוראות הדיווח לציבור של המפקח על הבנקים‪ ,‬ובהתאם להנחיות הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 309‬שפורסמה בחודש ספטמבר‬
‫‪ ,2008‬הבנק מקיים זה מספר שנים בקרות ונהלים לגבי גילוי‪ ,‬וכן פרס מערך בקרה פנימית על דיווח כספי‪ ,‬שיושם לראשונה בדוח כספי‪,‬‬
‫לשנה שהסתיימה ב‪ 31-‬בדצמבר ‪.2008‬‬
‫ההוראות‪ ,‬שעניינן אחריות ההנהלה על הבקרה פנימית על דיווח כספי וחוות דעת של רואה החשבון המבקר לגבי ביקורת הבקרה‬
‫הפנימית על דיווח כספי‪ ,‬נערכו בהתאם להוראות סעיפים ‪ 302‬ו‪ 404-‬לחוק הידוע בשם ‪ The Sarbanes Oxley Act of 2002 -‬שנחקק‬
‫בארה"ב‪ ,‬והוראות והנחיות שנקבעו בארה"ב בין היתר על ידי ה‪.PCAOB-‬‬
‫לדוחות צורפו הצהרות של מנכ"ל הבנק והחשבונאי הראשי‪ ,‬כל אחד בנפרד‪ ,‬בנושא הערכת בקרות ונהלים לגבי הגילוי‪.‬‬
‫הנהלת הבנק‪ ,‬בשיתוף המנכ"ל והחשבונאי הראשי‪ ,‬העריכו ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬את אפקטיביות הבקרות והנהלים לגבי הגילוי של הבנק‪.‬‬
‫על בסיס הערכה זו‪ ,‬מנכ"ל הבנק והחשבונאי הראשי‪ ,‬הסיקו כי לתום תקופה זו הבקרות והנהלים לגבי הגילוי של הבנק הינם‬
‫אפקטיביים כדי לרשום‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם ולדווח על המידע‪ ,‬שהבנק נדרש לגלות בדוח בהתאם להוראות הדיווח לציבור של המפקח על‬
‫הבנקים‪ ,‬ובמועד שנקבע בהוראות אלו‪.‬‬
‫במהלך הרבעון המסתיים ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬לא אירע כל שינוי בבקרה הפנימית של הבנק על הדיווח הכספי אשר השפיע באופן מהותי‪,‬‬
‫או סביר שצפוי להשפיע באופן מהותי‪ ,‬על הבקרה הפנימית על דיווח כספי של הבנק‪.‬‬
‫ביום ‪ 11‬באפריל ‪ 2015‬הסתיימה כהונתו של ד"ר אמנון גולדשמידט בבנק במלאת תשע שנות כהונה כדירקטור חיצוני לפי הוראות בנק‬
‫ישראל‪ .‬דירקטוריון הבנק מודה לו על תרומתו לעבודת הדירקטוריון וועדותיו‪.‬‬
‫ביום ‪ 10‬ביוני ‪ 2015‬אישרה האסיפה הכללית את מינויים של מר אילן עייש ומר מנחם ענבר לדירקטורים חיצוניים לפי הוראות ניהול‬
‫בנקאי תקין ‪ ,301‬לתקופה של ‪ 3‬שנים‪.‬‬
‫ביום ‪ 16‬ביולי ‪ 2015‬אישרה האסיפה הכללית את מינויו של מר דב גולדפריינד לדירקטור חיצוני לפי הוראות ניהול בנקאי תקין ‪,301‬‬
‫לתקופה של ‪ 3‬שנים‪.‬‬
‫דירקטוריון הבנק קיים ‪ 15‬ישיבות מליאה בתקופה ינואר‪-‬יוני ‪ 2015‬ו‪ 26-‬ישיבות של ועדות הדירקטוריון‪.‬‬
‫תל‪-‬אביב‪ 18 ,‬באוגוסט ‪2015‬‬
‫רוני חזקיהו‬
‫סמדר ברבר‪-‬צדיק‬
‫ג' באלול תשע"ה‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫מנהל כללי‬
‫‪120‬‬
‫להלן נתונים על שיעורי עלית )ירידת( המדד "הידוע" ושיעורי הפיחות )הייסוף( של השקל ביחס למטבעות עיקריים‪:‬‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫שיעור עלית )ירידת( מדד המחירים ה"ידוע"‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫לשנת‬
‫‪2014‬‬
‫‪%‬‬
‫‪1.1‬‬
‫‪0.5‬‬
‫)‪(0.5‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫שיעור פיחות )ייסוף ( השקל ביחס לדולר ארה"ב‪ ,‬נומינלי ‪-‬‬
‫)‪(5.3‬‬
‫)‪(1.4‬‬
‫)‪(3.1‬‬
‫)‪(1.0‬‬
‫‪12.0‬‬
‫שיעור ייסוף השקל ביחס לאירו‪ ,‬נומינלי ‪-‬‬
‫)‪(1.3‬‬
‫)‪(2.5‬‬
‫)‪(10.7‬‬
‫)‪(1.8‬‬
‫)‪(1.2‬‬
‫‪121‬‬
‫שיעורי הכנסות והוצאות רבית מאוחד וניתוח השינויים בהכנסות והוצאות רבית‬
‫א‪ .‬יתרות ממוצעות ושיעורי רבית ‪ -‬נכסים‬
‫תוספת א'‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫ממוצעת הכנסות‬
‫)‪(1‬‬
‫הכנסה‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫ממוצעת הכנסות‬
‫)‪(1‬‬
‫הכנסה‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫נכסים נושאי רבית‬
‫אשראי לציבור)‪(5) (2‬‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אשראי לממשלה‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות בבנקים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות בבנקים מרכזיים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אגרות חוב מוחזקות לפדיון וזמינות למכירה)‪(3‬‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אגרות חוב למסחר‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫נכסים אחרים‬
‫בישראל‬
‫מחוץ לישראל‬
‫סך הכל‬
‫סך כל הנכסים נושאי רבית‬
‫חייבים בגין כרטיסי אשראי שאינם נושאים רבית‬
‫נכסים אחרים שאינם נושאים רבית)‪(4‬‬
‫סך כל הנכסים‬
‫סך הנכסים נושאי רבית המיוחסים לפעילויות מחוץ לישראל‬
‫הערות לטבלה ראה עמוד ‪.127‬‬
‫‪122‬‬
‫‪65,102‬‬
‫‪385‬‬
‫‪65,487‬‬
‫‪658‬‬
‫‪2‬‬
‫‪660‬‬
‫‪4.10‬‬
‫‪2.09‬‬
‫‪4.09‬‬
‫‪62,733‬‬
‫‪422‬‬
‫‪63,155‬‬
‫‪673‬‬
‫‪2‬‬
‫‪675‬‬
‫‪4.36‬‬
‫‪1.91‬‬
‫‪4.34‬‬
‫‪656‬‬
‫‬‫‪656‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪0.61‬‬
‫‬‫‪0.61‬‬
‫‪419‬‬
‫‬‫‪419‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪1.92‬‬
‫‬‫‪1.92‬‬
‫‪3,213‬‬
‫‪534‬‬
‫‪3,747‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫‪2.01‬‬
‫‬‫‪1.72‬‬
‫‪2,499‬‬
‫‪383‬‬
‫‪2,882‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪0.80‬‬
‫‪1.05‬‬
‫‪0.84‬‬
‫‪21,162‬‬
‫‬‫‪21,162‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪0.11‬‬
‫‬‫‪0.11‬‬
‫‪18,444‬‬
‫‬‫‪18,444‬‬
‫‪34‬‬
‫‬‫‪34‬‬
‫‪0.74‬‬
‫‬‫‪0.74‬‬
‫‪714‬‬
‫‬‫‪714‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,047‬‬
‫‬‫‪1,047‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪0.77‬‬
‫‬‫‪0.77‬‬
‫‪12,564‬‬
‫‪111‬‬
‫‪12,675‬‬
‫‪41‬‬
‫‪1‬‬
‫‪42‬‬
‫‪1.31‬‬
‫‪3.65‬‬
‫‪1.33‬‬
‫‪9,339‬‬
‫‪125‬‬
‫‪9,464‬‬
‫‪40‬‬
‫‪1‬‬
‫‪41‬‬
‫‪1.72‬‬
‫‪3.24‬‬
‫‪1.74‬‬
‫‪957‬‬
‫‪5‬‬
‫‪962‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪1.68‬‬
‫‬‫‪1.67‬‬
‫‪1,261‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1,264‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪1.27‬‬
‫‬‫‪1.27‬‬
‫‪159‬‬
‫‬‫‪159‬‬
‫‪105,562‬‬
‫‪2,990‬‬
‫‪11,919‬‬
‫‪120,471‬‬
‫‪1,035‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪730‬‬
‫‪2.54‬‬
‫‬‫‪2.54‬‬
‫‪2.79‬‬
‫‪552‬‬
‫‪114‬‬
‫‪666‬‬
‫‪97,341‬‬
‫‪2,817‬‬
‫‪10,911‬‬
‫‪111,069‬‬
‫‪1,047‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪764‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪3.18‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1.16‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1.54‬‬
‫ב‪ .‬יתרות ממוצעות ושיעורי רבית ‪ -‬התחייבויות והון‬
‫תוספת א'‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫ממוצעת הוצאות‬
‫)‪(1‬‬
‫הוצאה)‪(1‬‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫ממוצעת הוצאות‬
‫)‪(1‬‬
‫הוצאה‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫התחייבויות נושאות רבית‬
‫פקדונות הציבור‬
‫ בישראל‬‫לפי דרישה‬
‫לזמן קצוב‬
‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אגרות חוב‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫סך כל ההתחייבויות נושאות רבית‬
‫פקדונות הציבור שאינם נושאים רבית‬
‫זכאים בגין כרטיסי אשראי שאינם נושאים רבית‬
‫התחייבויות אחרות שאינן נושאות רבית)‪(6‬‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫סך כל האמצעים ההוניים‬
‫סך כל ההתחייבויות והאמצעים ההוניים‬
‫פער הרבית‬
‫‪6,641‬‬
‫‪56,397‬‬
‫‬‫‪63,038‬‬
‫‪2‬‬
‫‪90‬‬
‫‬‫‪92‬‬
‫‪0.12‬‬
‫‪0.64‬‬
‫‬‫‪0.59‬‬
‫‪5,125‬‬
‫‪60,247‬‬
‫‬‫‪65,372‬‬
‫‪2‬‬
‫‪120‬‬
‫‬‫‪122‬‬
‫‪0.16‬‬
‫‪0.80‬‬
‫‬‫‪0.75‬‬
‫‪1,030‬‬
‫‬‫‪1,030‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪0.39‬‬
‫‬‫‪0.39‬‬
‫‪380‬‬
‫‬‫‪380‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1.06‬‬
‫‬‫‪1.06‬‬
‫‪764‬‬
‫‬‫‪764‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‪5.88‬‬
‫‬‫‪5.88‬‬
‫‪1,051‬‬
‫‬‫‪1,051‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪0.76‬‬
‫‬‫‪0.76‬‬
‫‪6,031‬‬
‫‬‫‪6,031‬‬
‫‪111‬‬
‫‬‫‪111‬‬
‫‪7.57‬‬
‫‬‫‪7.57‬‬
‫‪5,616‬‬
‫‬‫‪5,616‬‬
‫‪85‬‬
‫‬‫‪85‬‬
‫‪6.19‬‬
‫‬‫‪6.19‬‬
‫‪971‬‬
‫‬‫‪971‬‬
‫‪71,834‬‬
‫‪35,334‬‬
‫‪2,990‬‬
‫‪3,262‬‬
‫‪113,420‬‬
‫‪7,051‬‬
‫‪120,471‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪217‬‬
‫‪0.83‬‬
‫‬‫‪0.83‬‬
‫‪1.21‬‬
‫‪977‬‬
‫‪10‬‬
‫‪987‬‬
‫‪73,406‬‬
‫‪24,087‬‬
‫‪2,817‬‬
‫‪3,653‬‬
‫‪103,963‬‬
‫‪7,106‬‬
‫‪111,069‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‪217‬‬
‫‪2.90‬‬
‫‬‫‪2.87‬‬
‫‪1.19‬‬
‫‪1.99‬‬
‫‪1.58‬‬
‫תשואה נטו על נכסים נושאים רבית)‪(7‬‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫סך ההתחייבויות נושאות רבית המיוחסות לפעילויות‬
‫מחוץ לישראל‬
‫‪104,527‬‬
‫‪1,035‬‬
‫‪105,562‬‬
‫‪510‬‬
‫‪3‬‬
‫‪513‬‬
‫‪1.97‬‬
‫‪1.16‬‬
‫‪1.96‬‬
‫‪96,294‬‬
‫‪1,047‬‬
‫‪97,341‬‬
‫‪543‬‬
‫‪4‬‬
‫‪547‬‬
‫‪2.27‬‬
‫‪1.54‬‬
‫‪2.27‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪10‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫הערות לטבלה ראה עמוד ‪.127‬‬
‫‪123‬‬
‫שיעורי הכנסות והוצאות רבית מאוחד וניתוח השינויים בהכנסות והוצאות רבית )המשך(‬
‫א‪ .‬יתרות ממוצעות ושיעורי רבית ‪ -‬נכסים‬
‫תוספת א'‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרה‬
‫הכנסות‬
‫ממוצעת )הוצאות( שיעור‬
‫)‪(1‬‬
‫הכנסה‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫ממוצעת הכנסות‬
‫)‪(1‬‬
‫הכנסה‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫נכסים נושאי רבית‬
‫אשראי לציבור)‪(5) (2‬‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אשראי לממשלה‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות בבנקים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות בבנקים מרכזיים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אגרות חוב מוחזקות לפדיון וזמינות למכירה)‪(3‬‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אגרות חוב למסחר‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫נכסים אחרים‬
‫בישראל‬
‫מחוץ לישראל‬
‫סך הכל‬
‫סך כל הנכסים נושאי רבית‬
‫חייבים בגין כרטיסי אשראי שאינם נושאים רבית‬
‫נכסים אחרים שאינם נושאים רבית)‪(4‬‬
‫סך כל הנכסים‬
‫סך הנכסים נושאי רבית המיוחסים לפעילויות מחוץ לישראל‬
‫הערות לטבלה ראה עמוד ‪.127‬‬
‫‪124‬‬
‫‪64,756‬‬
‫‪390‬‬
‫‪65,146‬‬
‫‪1,040‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1,044‬‬
‫‪3.24‬‬
‫‪2.06‬‬
‫‪3.23‬‬
‫‪62,840‬‬
‫‪413‬‬
‫‪63,253‬‬
‫‪1,216‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1,221‬‬
‫‪3.91‬‬
‫‪2.44‬‬
‫‪3.90‬‬
‫‪652‬‬
‫‬‫‪652‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫)‪(0.61‬‬
‫‬‫)‪(0.61‬‬
‫‪221‬‬
‫‬‫‪221‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪1.82‬‬
‫‬‫‪1.82‬‬
‫‪3,204‬‬
‫‪547‬‬
‫‪3,751‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‪0.51‬‬
‫‬‫‪0.43‬‬
‫‪2,388‬‬
‫‪394‬‬
‫‪2,782‬‬
‫‪7‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‪0.59‬‬
‫‪0.51‬‬
‫‪0.58‬‬
‫‪21,429‬‬
‫‬‫‪21,429‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫‪0.15‬‬
‫‬‫‪0.15‬‬
‫‪18,068‬‬
‫‬‫‪18,068‬‬
‫‪74‬‬
‫‬‫‪74‬‬
‫‪0.82‬‬
‫‬‫‪0.82‬‬
‫‪601‬‬
‫‬‫‪601‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪990‬‬
‫‬‫‪990‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪0.81‬‬
‫‬‫‪0.81‬‬
‫‪11,966‬‬
‫‪120‬‬
‫‪12,086‬‬
‫‪40‬‬
‫‪1‬‬
‫‪41‬‬
‫‪0.67‬‬
‫‪1.67‬‬
‫‪0.68‬‬
‫‪9,359‬‬
‫‪132‬‬
‫‪9,491‬‬
‫‪66‬‬
‫‪1‬‬
‫‪67‬‬
‫‪1.42‬‬
‫‪1.52‬‬
‫‪1.42‬‬
‫‪1,071‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1,076‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪0.56‬‬
‫‬‫‪0.56‬‬
‫‪1,293‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1,297‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪0.77‬‬
‫‬‫‪0.77‬‬
‫‪115‬‬
‫‬‫‪115‬‬
‫‪104,856‬‬
‫‪2,953‬‬
‫‪11,493‬‬
‫‪119,302‬‬
‫‪1,062‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪1,112‬‬
‫‪3.51‬‬
‫‬‫‪3.51‬‬
‫‪2.13‬‬
‫‪541‬‬
‫‪114‬‬
‫‪655‬‬
‫‪96,757‬‬
‫‪2,900‬‬
‫‪10,744‬‬
‫‪110,401‬‬
‫‪1,057‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪1,383‬‬
‫‪0.74‬‬
‫‬‫‪0.61‬‬
‫‪2.88‬‬
‫‪5‬‬
‫‪0.94‬‬
‫‪7‬‬
‫‪1.33‬‬
‫ב‪ .‬יתרות ממוצעות ושיעורי רבית ‪ -‬התחייבויות והון‬
‫תוספת א'‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הוצאות‬
‫יתרה‬
‫ממוצעת )הכנסות( שיעור‬
‫)‪(1‬‬
‫הוצאה)‪(1‬‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫יתרה‬
‫ממוצעת‬
‫הוצאות‬
‫רבית‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫שיעור‬
‫הוצאה‬
‫ב‪%-‬‬
‫התחייבויות נושאות רבית‬
‫פקדונות הציבור‬
‫ בישראל‬‫לפי דרישה‬
‫לזמן קצוב‬
‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫אגרות חוב‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫סך כל ההתחייבויות נושאות רבית‬
‫פקדונות הציבור שאינם נושאים רבית‬
‫זכאים בגין כרטיסי אשראי שאינם נושאים רבית‬
‫התחייבויות אחרות שאינן נושאות רבית)‪(6‬‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫סך כל האמצעים ההוניים‬
‫סך כל ההתחייבויות והאמצעים ההוניים‬
‫פער הרבית‬
‫‪5,927‬‬
‫‪57,712‬‬
‫‬‫‪63,639‬‬
‫‬‫‪64‬‬
‫‬‫‪64‬‬
‫‬‫‪0.22‬‬
‫‬‫‪0.20‬‬
‫‪4,944‬‬
‫‪60,003‬‬
‫‬‫‪64,947‬‬
‫‪4‬‬
‫‪181‬‬
‫‬‫‪185‬‬
‫‪0.16‬‬
‫‪0.60‬‬
‫‬‫‪0.57‬‬
‫‪664‬‬
‫‬‫‪664‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪0.91‬‬
‫‬‫‪0.91‬‬
‫‪347‬‬
‫‬‫‪347‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪1.74‬‬
‫‬‫‪1.74‬‬
‫‪945‬‬
‫‬‫‪945‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪0.64‬‬
‫‬‫‪0.64‬‬
‫‪982‬‬
‫‬‫‪982‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪0.41‬‬
‫‬‫‪0.41‬‬
‫‪5,750‬‬
‫‬‫‪5,750‬‬
‫‪86‬‬
‫‬‫‪86‬‬
‫‪3.01‬‬
‫‬‫‪3.01‬‬
‫‪5,662‬‬
‫‬‫‪5,662‬‬
‫‪105‬‬
‫‬‫‪105‬‬
‫‪3.74‬‬
‫‬‫‪3.74‬‬
‫‪989‬‬
‫‬‫‪989‬‬
‫‪71,987‬‬
‫‪34,367‬‬
‫‪2,953‬‬
‫‪2,888‬‬
‫‪112,195‬‬
‫‪7,107‬‬
‫‪119,302‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪155‬‬
‫‪0.20‬‬
‫‬‫‪0.20‬‬
‫‪0.43‬‬
‫‪1,002‬‬
‫‪10‬‬
‫‪1,012‬‬
‫‪72,950‬‬
‫‪23,745‬‬
‫‪2,900‬‬
‫‪3,709‬‬
‫‪103,304‬‬
‫‪7,097‬‬
‫‪110,401‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪299‬‬
‫‪0.80‬‬
‫‬‫‪0.79‬‬
‫‪0.82‬‬
‫‪2.06‬‬
‫‪1.70‬‬
‫תשואה נטו על נכסים נושאים רבית)‪(7‬‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫סך ההתחייבויות נושאות רבית המיוחסות לפעילויות‬
‫מחוץ לישראל‬
‫‪103,794‬‬
‫‪1,062‬‬
‫‪104,856‬‬
‫‪952‬‬
‫‪5‬‬
‫‪957‬‬
‫‪1.84‬‬
‫‪0.94‬‬
‫‪1.83‬‬
‫‪95,700‬‬
‫‪1,057‬‬
‫‪96,757‬‬
‫‪1,077‬‬
‫‪7‬‬
‫‪1,084‬‬
‫‪2.26‬‬
‫‪1.33‬‬
‫‪2.25‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪10‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪125‬‬
‫שיעורי הכנסות והוצאות רבית מאוחד וניתוח השינויים בהכנסות והוצאות רבית )המשך(‬
‫ג‪ .‬יתרות ממוצעות ושיעורי רבית ‪ -‬מידע נוסף על נכסים והתחייבויות נושאי רבית המיוחסים לפעילות בישראל‬
‫תוספת א'‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫הכנסות‬
‫ממוצעת )הוצאות( הכנסה‬
‫)‪(1‬‬
‫)הוצאה(‬
‫רבית‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מטבע ישראלי לא צמוד‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫מטבע ישראלי צמוד למדד‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫מטבע חוץ )לרבות מטבע ישראלי צמוד למטבע חוץ(‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫סך פעילות בישראל‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫תוספת א'‬
‫ב‪%-‬‬
‫‪126‬‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪79,015‬‬
‫‪46,726‬‬
‫‪426‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪2.18‬‬
‫)‪(0.14‬‬
‫‪2.04‬‬
‫‪70,118‬‬
‫‪46,573‬‬
‫‪513‬‬
‫)‪(52‬‬
‫‪2.96‬‬
‫)‪(0.45‬‬
‫‪2.51‬‬
‫‪14,038‬‬
‫‪13,249‬‬
‫‪247‬‬
‫)‪(192‬‬
‫‪7.23‬‬
‫)‪(5.93‬‬
‫‪1.30‬‬
‫‪14,639‬‬
‫‪13,929‬‬
‫‪187‬‬
‫)‪(155‬‬
‫‪5.21‬‬
‫)‪(4.53‬‬
‫‪0.68‬‬
‫‪11,474‬‬
‫‪11,859‬‬
‫‪54‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‪1.89‬‬
‫)‪(0.30‬‬
‫‪1.59‬‬
‫‪11,537‬‬
‫‪12,894‬‬
‫‪60‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪2.10‬‬
‫)‪(0.31‬‬
‫‪1.79‬‬
‫‪104,527‬‬
‫‪71,834‬‬
‫‪727‬‬
‫)‪(217‬‬
‫‪2.81‬‬
‫)‪(1.21‬‬
‫‪1.60‬‬
‫‪96,294‬‬
‫‪73,396‬‬
‫‪760‬‬
‫)‪(217‬‬
‫‪3.20‬‬
‫)‪(1.19‬‬
‫‪2.01‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫יתרה‬
‫שיעור‬
‫הכנסות‬
‫ממוצעת )הוצאות( הכנסה‬
‫)‪(1‬‬
‫)הוצאה(‬
‫רבית‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מטבע ישראלי לא צמוד‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫מטבע ישראלי צמוד למדד‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫מטבע חוץ )לרבות מטבע ישראלי צמוד למטבע חוץ(‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫סך פעילות בישראל‬
‫סך נכסים נושאי רבית‬
‫סך התחייבויות נושאות רבית‬
‫פער הרבית‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫הכנסות‬
‫יתרה‬
‫ממוצעת )הוצאות( הכנסה‬
‫)‪(1‬‬
‫)הוצאה(‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫הכנסות‬
‫יתרה‬
‫ממוצעת )הוצאות( הכנסה‬
‫)‪(1‬‬
‫)הוצאה(‬
‫רבית‬
‫ב‪%-‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪77,799‬‬
‫‪46,182‬‬
‫‪863‬‬
‫)‪(34‬‬
‫‪2.23‬‬
‫)‪(0.15‬‬
‫‪2.08‬‬
‫‪69,369‬‬
‫‪46,141‬‬
‫‪1,042‬‬
‫)‪(118‬‬
‫‪3.03‬‬
‫)‪(0.51‬‬
‫‪2.52‬‬
‫‪14,364‬‬
‫‪13,124‬‬
‫‪132‬‬
‫)‪(102‬‬
‫‪1.85‬‬
‫)‪(1.56‬‬
‫‪0.29‬‬
‫‪14,714‬‬
‫‪14,005‬‬
‫‪218‬‬
‫)‪(163‬‬
‫‪2.99‬‬
‫)‪(2.35‬‬
‫‪0.64‬‬
‫‪11,631‬‬
‫‪12,681‬‬
‫‪112‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪1.94‬‬
‫)‪(0.30‬‬
‫‪1.64‬‬
‫‪11,617‬‬
‫‪12,794‬‬
‫‪116‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‪2.01‬‬
‫)‪(0.28‬‬
‫‪1.73‬‬
‫‪103,794‬‬
‫‪71,987‬‬
‫‪1,107‬‬
‫)‪(155‬‬
‫‪2.14‬‬
‫)‪(0.43‬‬
‫‪1.71‬‬
‫‪95,700‬‬
‫‪72,940‬‬
‫‪1,376‬‬
‫)‪(299‬‬
‫‪2.90‬‬
‫)‪(0.83‬‬
‫‪2.07‬‬
‫ד‪ .‬ניתוח השינויים בהכנסות רבית ובהוצאות רבית‬
‫תוספת א'‬
‫נכסים נושאי רבית‬
‫אשראי לציבור‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫נכסים נושאי רבית אחרים‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫סך כל הכנסות הרבית‬
‫התחייבויות נושאות רבית‬
‫פקדונות הציבור‬
‫ בישראל‬‫לפי דרישה‬
‫לזמן קצוב‬
‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫התחייבויות נושאות רבית אחרות‬
‫ בישראל‬‫ מחוץ לישראל‬‫סך הכל‬
‫סך כל הוצאות הרבית‬
‫סך כל הכנסות הרבית פחות הוצאות הרבית‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬בהשוואה‬
‫לתקופה המקבילה אשתקד‬
‫גידול )קיטון(‬
‫בגלל שינוי‬
‫שינויים נטו‬
‫מחיר‬
‫כמות‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬בהשוואה‬
‫לתקופה המקבילה אשתקד‬
‫גידול )קיטון(‬
‫בגלל שינוי‬
‫מחיר‬
‫כמות‬
‫שינויים נטו‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪24‬‬
‫‬‫‪24‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‬‫)‪(39‬‬
‫)‪(15‬‬
‫‬‫)‪(15‬‬
‫‪31‬‬
‫‬‫‪31‬‬
‫)‪(207‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(208‬‬
‫)‪(176‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(177‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪34‬‬
‫)‪(28‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(29‬‬
‫)‪(68‬‬
‫)‪(18‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(19‬‬
‫)‪(34‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‪42‬‬
‫)‪(104‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(105‬‬
‫)‪(313‬‬
‫)‪(93‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(94‬‬
‫)‪(271‬‬
‫‬‫)‪(6‬‬
‫‬‫)‪(6‬‬
‫‬‫)‪(24‬‬
‫‬‫)‪(24‬‬
‫‬‫)‪(30‬‬
‫‬‫)‪(30‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(114‬‬
‫‬‫)‪(118‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(117‬‬
‫‬‫)‪(121‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‪5‬‬
‫‪29‬‬
‫‪19‬‬
‫‬‫‪19‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(63‬‬
‫‪30‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‬‫)‪(34‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪41‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‬‫)‪(27‬‬
‫)‪(145‬‬
‫)‪(168‬‬
‫)‪(23‬‬
‫‬‫)‪(23‬‬
‫)‪(144‬‬
‫)‪(127‬‬
‫)‪ (1‬על בסיס יתרות פתיחה חודשיות‪ ,‬פרט למגזר שקלי לא צמוד בו מחושבת היתרה הממוצעת על בסיס נתונים יומיים‪.‬‬
‫)‪ (2‬לפני ניכוי היתרה המאזנית הממוצעת של הפרשות להפסדי אשראי לרבות חובות פגומים שאינם צוברים הכנסות רבית‪.‬‬
‫)‪ (3‬מהיתרה הממוצעת של אגרות חוב זמינות למכירה נוכתה היתרה הממוצעת של רווחים שטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן של אגרות חוב‪ ,‬הכלולים בהון‬
‫במסגרת רווח כולל אחר מצטבר בסעיף "התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן" לשלושה חודשים ולשישה חודשים שנסתיימו ביום ‪30‬‬
‫ביוני ‪ 2015‬בסך של ‪ 39‬מיליון ש"ח )לשלושה חודשים ולשישה חודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬נוכתה יתרה בסך של ‪ 69‬מיליון ש"ח ו‪ 67-‬מיליון ש"ח‪,‬‬
‫בהתאמה(‪.‬‬
‫)‪ (4‬לרבות מכשירים נגזרים‪ ,‬נכסים אחרים שאינם נושאים רבית ובניכוי הפרשה להפסדי אשראי‪.‬‬
‫)‪ (5‬עמלות בסך ‪ 35‬מיליון ש"ח‪ ,‬ו‪ 36-‬מיליון ש"ח נכללו בתקופות של שלושה חודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ו‪ ,2014-‬בהתאמה וסך של ‪ 70‬מיליון ש"ח ו‪75-‬‬
‫מיליון ש"ח בתקופות של שישה חודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ו‪ ,2014-‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (6‬לרבות מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (7‬תשואה נטו ‪ -‬הכנסות רבית נטו לחלק לסך הנכסים נושאי הרבית‪.‬‬
‫)‪ (8‬השינוי המיוחס לשינוי בכמות חושב על ידי הכפלת המחיר בתקופה המדווחת בשינוי בכמות בין התקופות להשוואה‪.‬‬
‫השינוי המיוחס לשינוי במחיר חושב על ידי הכפלת הכמות בתקופה הקודמת בשינוי במחיר בין התקופות להשוואה‪.‬‬
‫‪127‬‬
‫החשיפה של הבנק וחברות מאוחדות שלו לשינויים בשיעורי הרבית‬
‫תוספת ב'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫עם דרישה‬
‫ועד חודש‬
‫מעל חודש מעל שלושה מעל שנה‬
‫ועד שלושה חודשים ועד ועד שלוש‬
‫שנים‬
‫שנה‬
‫חודשים‬
‫מעל שלוש מעל חמש‬
‫ועד חמש ועד עשר‬
‫שנים‬
‫שנים‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מטבע ישראלי לא צמוד‬
‫נכסים פיננסיים‪ ,‬סכומים לקבל בגין מכשירים נגזרים‬
‫ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים ונכסים‬
‫פיננסיים מורכבים‬
‫נכסים פיננסיים)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות )במונחי נכס הבסיס(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫התחייבויות פיננסיות‪ ,‬סכומים לשלם בגין מכשירים‬
‫נגזרים ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫והתחייבויות פיננסיות מורכבות‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות )במונחי נכס הבסיס(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫מכשירים פיננסיים‪ ,‬נטו‬
‫החשיפה לשינויים בשיעורי הרבית במגזר‬
‫החשיפה המצטברת במגזר‬
‫‪69,685‬‬
‫‪6,477‬‬
‫‪431‬‬
‫‪76,593‬‬
‫‪4,189‬‬
‫‪8,201‬‬
‫‪529‬‬
‫‪12,919‬‬
‫‪4,046‬‬
‫‪6,810‬‬
‫‪747‬‬
‫‪11,603‬‬
‫‪3,227‬‬
‫‪1,552‬‬
‫‪1‬‬
‫‪4,780‬‬
‫‪2,402‬‬
‫‪894‬‬
‫‬‫‪3,296‬‬
‫‪1,780‬‬
‫‪780‬‬
‫‬‫‪2,560‬‬
‫‪64,450‬‬
‫‪10,184‬‬
‫‪350‬‬
‫‪74,984‬‬
‫‪2,374‬‬
‫‪10,179‬‬
‫‪664‬‬
‫‪13,217‬‬
‫‪4,545‬‬
‫‪8,548‬‬
‫‪866‬‬
‫‪13,959‬‬
‫‪910‬‬
‫‪1,288‬‬
‫‬‫‪2,198‬‬
‫‪737‬‬
‫‪993‬‬
‫‬‫‪1,730‬‬
‫‪257‬‬
‫‪810‬‬
‫‬‫‪1,067‬‬
‫)‪(2,356‬‬
‫)‪(1,045‬‬
‫‪2,582‬‬
‫‪1,537‬‬
‫‪1,566‬‬
‫‪3,103‬‬
‫‪1,493‬‬
‫‪4,596‬‬
‫‪1,609‬‬
‫‪1,609‬‬
‫)‪(298‬‬
‫‪1,311‬‬
‫מטבע ישראלי צמוד למדד‬
‫נכסים פיננסיים‪ ,‬סכומים לקבל בגין מכשירים נגזרים‬
‫ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים ונכסים‬
‫פיננסיים מורכבים‬
‫נכסים פיננסיים)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫התחייבויות פיננסיות‪ ,‬סכומים לשלם בגין מכשירים‬
‫נגזרים ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫והתחייבויות פיננסיות מורכבות‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫מכשירים פיננסיים‪ ,‬נטו‬
‫החשיפה לשינויים בשיעורי הרבית במגזר‬
‫החשיפה המצטברת במגזר‬
‫ראה הערות בעמוד ‪132‬‬
‫‪128‬‬
‫‪911‬‬
‫‪251‬‬
‫‪1,162‬‬
‫‪417‬‬
‫‪103‬‬
‫‪520‬‬
‫‪1,750‬‬
‫‪135‬‬
‫‪1,885‬‬
‫‪4,925‬‬
‫‪124‬‬
‫‪5,049‬‬
‫‪3,492‬‬
‫‪21‬‬
‫‪3,513‬‬
‫‪2,196‬‬
‫‪158‬‬
‫‪2,354‬‬
‫‪1,879‬‬
‫‬‫‪1,879‬‬
‫‪298‬‬
‫‪125‬‬
‫‪423‬‬
‫‪2,124‬‬
‫‪432‬‬
‫‪2,556‬‬
‫‪3,166‬‬
‫‪517‬‬
‫‪3,683‬‬
‫‪4,575‬‬
‫‪273‬‬
‫‪4,848‬‬
‫‪1,826‬‬
‫‪39‬‬
‫‪1,865‬‬
‫‪97‬‬
‫)‪(620‬‬
‫)‪(671‬‬
‫)‪(1,291‬‬
‫‪1,366‬‬
‫‪75‬‬
‫)‪(1,335‬‬
‫)‪(1,260‬‬
‫)‪(717‬‬
‫)‪(717‬‬
‫‪489‬‬
‫)‪(771‬‬
‫מעל עשר מעל‬
‫ועד עשרים עשרים‬
‫שנים‬
‫שנים‬
‫ללא‬
‫תקופת‬
‫פרעון‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫תשואה‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫תשואה‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫באחוזים‬
‫בשנים‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫בשנים‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫בשנים‬
‫שיעור‬
‫סך‬
‫תשואה‬
‫הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪707‬‬
‫‬‫‬‫‪707‬‬
‫‪63‬‬
‫‬‫‬‫‪63‬‬
‫‪238‬‬
‫‬‫‬‫‪238‬‬
‫‪86,337‬‬
‫‪24,714‬‬
‫‪1,708‬‬
‫‪112,759‬‬
‫‪2.51‬‬
‫‪0.52‬‬
‫‪0.62‬‬
‫‪0.33‬‬
‫‪(2)0.54‬‬
‫‪78,101‬‬
‫‪21,121‬‬
‫‪1,160‬‬
‫‪100,382‬‬
‫‪2.11‬‬
‫‪0.32‬‬
‫‪0.89‬‬
‫‪0.36‬‬
‫‪(2)0.44‬‬
‫‪81,384‬‬
‫‪26,810‬‬
‫‪1,737‬‬
‫‪109,931‬‬
‫‪2.20‬‬
‫‪0.38‬‬
‫‪0.70‬‬
‫‪0.16‬‬
‫‪(2)0.45‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪73,273‬‬
‫‪32,002‬‬
‫‪1,880‬‬
‫‪107,155‬‬
‫‪0.97‬‬
‫‪0.16‬‬
‫‪0.54‬‬
‫‪0.32‬‬
‫‪(2)0.28‬‬
‫‪63,756‬‬
‫‪29,695‬‬
‫‪2,164‬‬
‫‪95,615‬‬
‫‪0.98‬‬
‫‪0.07‬‬
‫‪0.71‬‬
‫‪0.37‬‬
‫‪(2)0.28‬‬
‫‪66,645‬‬
‫‪35,842‬‬
‫‪3,168‬‬
‫‪105,655‬‬
‫‪0.70‬‬
‫‪0.06‬‬
‫‪0.59‬‬
‫‪0.24‬‬
‫‪(2)0.25‬‬
‫‪707‬‬
‫‪5,303‬‬
‫‪63‬‬
‫‪5,366‬‬
‫‪753‬‬
‫‬‫‪753‬‬
‫‪69‬‬
‫‬‫‪69‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪14,514‬‬
‫‪792‬‬
‫‪15,306‬‬
‫‪1.96‬‬
‫‪3.58‬‬
‫‪1.90‬‬
‫‪(2)3.49‬‬
‫‪16,841‬‬
‫‪1,553‬‬
‫‪18,394‬‬
‫‪1.86‬‬
‫‪3.25‬‬
‫‪1.34‬‬
‫‪(2)3.09‬‬
‫‪16,214‬‬
‫‪871‬‬
‫‪17,085‬‬
‫‪1.83‬‬
‫‪3.43‬‬
‫‪1.89‬‬
‫‪(2)3.35‬‬
‫‪160‬‬
‫‬‫‪160‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪14,028‬‬
‫‪1,386‬‬
‫‪15,414‬‬
‫‪0.93‬‬
‫‪3.01‬‬
‫‪1.78‬‬
‫‪(2)2.90‬‬
‫‪16,612‬‬
‫‪1,606‬‬
‫‪18,218‬‬
‫‪0.75‬‬
‫‪2.93‬‬
‫‪1.87‬‬
‫‪(2)2.84‬‬
‫‪14,483‬‬
‫‪1,736‬‬
‫‪16,219‬‬
‫‪0.81‬‬
‫‪2.94‬‬
‫‪1.52‬‬
‫‪(2)2.79‬‬
‫‪593‬‬
‫)‪(178‬‬
‫‪69‬‬
‫)‪(109‬‬
‫‪129‬‬
‫החשיפה של הבנק וחברות מאוחדות שלו לשינויים בשיעורי הרבית )המשך(‬
‫תוספת ב'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫עם דרישה‬
‫ועד חודש‬
‫מעל חודש מעל שלושה מעל שנה‬
‫ועד שלושה חודשים ועד ועד שלוש‬
‫שנים‬
‫שנה‬
‫חודשים‬
‫מעל שלוש מעל חמש‬
‫ועד חמש ועד עשר‬
‫שנים‬
‫שנים‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫מטבע חוץ)‪(4‬‬
‫נכסים פיננסיים‪ ,‬סכומים לקבל בגין מכשירים נגזרים‬
‫ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים ונכסים‬
‫פיננסיים מורכבים‬
‫נכסים פיננסיים)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות )במונחי נכס הבסיס(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫התחייבויות פיננסיות‪ ,‬סכומים לשלם בגין מכשירים‬
‫נגזרים ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫והתחייבויות פיננסיות מורכבות‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות )במונחי נכס הבסיס(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫מכשירים פיננסיים‪ ,‬נטו‬
‫החשיפה לשינויים בשיעורי הרבית במגזר‬
‫החשיפה המצטברת במגזר‬
‫ראה הערות בעמוד ‪132‬‬
‫‪130‬‬
‫‪7,874‬‬
‫‪16,282‬‬
‫‪570‬‬
‫‪24,726‬‬
‫‪2,026‬‬
‫‪15,977‬‬
‫‪714‬‬
‫‪18,717‬‬
‫‪1,898‬‬
‫‪12,795‬‬
‫‪1,008‬‬
‫‪15,701‬‬
‫‪1,691‬‬
‫‪1,060‬‬
‫‬‫‪2,751‬‬
‫‪1,196‬‬
‫‪537‬‬
‫‬‫‪1,733‬‬
‫‪630‬‬
‫‪703‬‬
‫‬‫‪1,333‬‬
‫‪18,819‬‬
‫‪12,173‬‬
‫‪639‬‬
‫‪31,631‬‬
‫‪2,794‬‬
‫‪11,919‬‬
‫‪566‬‬
‫‪15,279‬‬
‫‪1,415‬‬
‫‪11,064‬‬
‫‪874‬‬
‫‪13,353‬‬
‫‪148‬‬
‫‪1,807‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,956‬‬
‫‪27‬‬
‫‪1,440‬‬
‫‬‫‪1,467‬‬
‫‪35‬‬
‫‪1,242‬‬
‫‬‫‪1,277‬‬
‫)‪(6,905‬‬
‫)‪(6,905‬‬
‫‪3,438‬‬
‫)‪(3,467‬‬
‫‪2,348‬‬
‫)‪(1,119‬‬
‫‪795‬‬
‫)‪(324‬‬
‫‪266‬‬
‫)‪(58‬‬
‫‪56‬‬
‫)‪(2‬‬
‫מעל עשר מעל‬
‫ועד עשרים עשרים‬
‫שנים‬
‫שנים‬
‫ללא‬
‫תקופת‬
‫פרעון‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫תשואה‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫תשואה‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫באחוזים‬
‫בשנים‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫בשנים‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫בשנים‬
‫שיעור‬
‫סך‬
‫תשואה‬
‫הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪51‬‬
‫‬‫‬‫‪51‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪5‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪7‬‬
‫‪15,378‬‬
‫‪47,354‬‬
‫‪2,292‬‬
‫‪65,024‬‬
‫‪2.21‬‬
‫‪0.95‬‬
‫‪0.36‬‬
‫‪0.31‬‬
‫‪(2)0.50‬‬
‫‪13,205‬‬
‫‪32,415‬‬
‫‪2,305‬‬
‫‪47,925‬‬
‫‪2.14‬‬
‫‪0.95‬‬
‫‪0.38‬‬
‫‪0.39‬‬
‫‪(2)0.54‬‬
‫‪14,205‬‬
‫‪44,960‬‬
‫‪3,595‬‬
‫‪62,760‬‬
‫‪2.16‬‬
‫‪1.06‬‬
‫‪0.38‬‬
‫‪0.20‬‬
‫‪(2)0.53‬‬
‫‪13‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪17‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪23,251‬‬
‫‪39,649‬‬
‫‪2,080‬‬
‫‪64,980‬‬
‫‪0.94‬‬
‫‪0.09‬‬
‫‪0.64‬‬
‫‪0.31‬‬
‫‪(2)0.43‬‬
‫‪22,787‬‬
‫‪24,073‬‬
‫‪1,318‬‬
‫‪48,178‬‬
‫‪1.01‬‬
‫‪0.10‬‬
‫‪0.82‬‬
‫‪0.39‬‬
‫‪(2)0.47‬‬
‫‪25,406‬‬
‫‪35,242‬‬
‫‪2,140‬‬
‫‪62,788‬‬
‫‪0.79‬‬
‫‪0.08‬‬
‫‪0.77‬‬
‫‪0.12‬‬
‫‪(2)0.47‬‬
‫‪34‬‬
‫‪32‬‬
‫‪5‬‬
‫‪37‬‬
‫‪131‬‬
‫החשיפה של הבנק וחברות מאוחדות שלו לשינויים בשיעורי הרבית )המשך(‬
‫תוספת ב'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫עם דרישה‬
‫ועד חודש‬
‫מעל חודש מעל שלושה מעל שנה‬
‫ועד שלושה חודשים ועד ועד שלוש‬
‫שנים‬
‫שנה‬
‫חודשים‬
‫מעל שלוש מעל חמש‬
‫ועד חמש ועד עשר‬
‫שנים‬
‫שנים‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫חשיפה כוללת לשינויים בשיעורי הרבית‬
‫נכסים פיננסיים‪ ,‬סכומים לקבל בגין מכשירים נגזרים‬
‫ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים ונכסים‬
‫פיננסיים מורכבים‬
‫נכסים פיננסיים)‪(3)(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות )במונחי נכס הבסיס(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫התחייבויות פיננסיות‪ ,‬סכומים לשלם בגין מכשירים‬
‫נגזרים ובגין מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫והתחייבויות פיננסיות מורכבות‬
‫התחייבויות פיננסיות)‪(1‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות )במונחי נכס הבסיס(‬
‫סך הכל שווי הוגן‬
‫מכשירים פיננסיים‪ ,‬נטו‬
‫החשיפה לשינויים בשיעורי הרבית במגזר‬
‫החשיפה המצטברת במגזר‬
‫‪78,470‬‬
‫‪23,010‬‬
‫‪1,001‬‬
‫‪102,481‬‬
‫‪6,632‬‬
‫‪24,281‬‬
‫‪1,243‬‬
‫‪32,156‬‬
‫‪7,694‬‬
‫‪19,740‬‬
‫‪1,755‬‬
‫‪29,189‬‬
‫‪9,843‬‬
‫‪2,736‬‬
‫‪1‬‬
‫‪12,580‬‬
‫‪7,090‬‬
‫‪1,452‬‬
‫‬‫‪8,542‬‬
‫‪4,606‬‬
‫‪1,641‬‬
‫‬‫‪6,247‬‬
‫‪85,148‬‬
‫‪22,357‬‬
‫‪989‬‬
‫‪108,494‬‬
‫‪5,466‬‬
‫‪22,223‬‬
‫‪1,230‬‬
‫‪28,919‬‬
‫‪8,084‬‬
‫‪20,044‬‬
‫‪1,740‬‬
‫‪29,868‬‬
‫‪4,224‬‬
‫‪3,612‬‬
‫‪1‬‬
‫‪7,837‬‬
‫‪5,339‬‬
‫‪2,706‬‬
‫‬‫‪8,045‬‬
‫‪2,118‬‬
‫‪2,091‬‬
‫‬‫‪4,209‬‬
‫‪3,237‬‬
‫)‪(2,776‬‬
‫)‪(679‬‬
‫)‪(3,455‬‬
‫‪4,743‬‬
‫‪1,288‬‬
‫‪497‬‬
‫‪1,785‬‬
‫‪2,038‬‬
‫‪3,823‬‬
‫)‪(6,013‬‬
‫)‪(6,013‬‬
‫הערות כלליות‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫פירוט נוסף על החשיפה לשינויים בשיעורי הרבית בכל מגזר של הנכסים הפיננסיים ושל ההתחייבויות הפיננסיות‪ ,‬לפי סעיפי המאזן השונים‪ ,‬יימסרו לכל מבקש‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫בלוח זה‪ ,‬הנתונים לפי תקופות מייצגים את הערך הנוכחי של זרמי המזומנים העתידיים של כל מכשיר פיננסי‪ ,‬כשהם מהוונים לפי שיעורי הרבית שמנכים אותם‬
‫אל השווי ההוגן הכלול בגין המכשיר הפיננסי‪ ,‬בעקביות להנחות שלפיהן חושב השווי ההוגן של המכשיר הפיננסי‪ .‬לפירוט נוסף בדבר ההנחות ששימשו לחישוב‬
‫השווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים‪ ,‬ראה באור ‪ 8‬לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫שיעור תשואה פנימי הינו שיעור הרבית המנכה את תזרימי המזומנים הצפויים ממכשיר פיננסי אל השווי ההוגן הכלול בגינו‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫משך חיים ממוצע אפקטיבי של קבוצת מכשירים פיננסיים מהווה קירוב לשינוי באחוזים בשווי ההוגן של קבוצת המכשירים הפיננסיים שיגרם כתוצאה משינוי‬
‫קטן )גידול של ‪ (0.1%‬בשיעור התשואה הפנימי של כל אחד מהמכשירים הפיננסיים‪.‬‬
‫)‪ (1‬למעט יתרות מאזניות של מכשירים פיננסיים נגזרים‪ ,‬שווי הוגן של מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים ושווי הוגן של מכשירים פיננסיים מורכבים‪.‬‬
‫)‪ (2‬ממוצע משוקלל לפי שווי הוגן של משך החיים הממוצע האפקטיבי‪.‬‬
‫)‪ (3‬כולל מניות המוצגות בטור "ללא תקופת פרעון"‪.‬‬
‫)‪ (4‬לרבות מטבע ישראלי צמוד למטבע חוץ‪.‬‬
‫‪132‬‬
‫מעל עשר מעל‬
‫ועד עשרים עשרים‬
‫שנים‬
‫שנים‬
‫ללא‬
‫תקופת‬
‫פרעון‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫שיעור‬
‫סך‬
‫תשואה‬
‫הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫באחוזים‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫תשואה‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫שיעור‬
‫תשואה‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן פנימי‬
‫משך חיים‬
‫ממוצע‬
‫אפקטיבי‬
‫בשנים‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫בשנים‬
‫במיליוני ש"ח באחוזים‬
‫בשנים‬
‫‪1,511‬‬
‫‬‫‬‫‪1,511‬‬
‫‪137‬‬
‫‬‫‬‫‪137‬‬
‫‪1,383‬‬
‫‪171‬‬
‫‪693‬‬
‫‪2,247‬‬
‫‪2.21 117,366‬‬
‫‪73,031‬‬
‫‪4,693‬‬
‫‪195,090‬‬
‫‪0.96‬‬
‫‪0.47‬‬
‫‪0.32‬‬
‫‪(2)0.76‬‬
‫‪109,095‬‬
‫‪55,184‬‬
‫‪3,835‬‬
‫‪168,114‬‬
‫‪1.97‬‬
‫‪0.85‬‬
‫‪0.60‬‬
‫‪0.38‬‬
‫‪(2)0.76‬‬
‫‪112,817‬‬
‫‪72,794‬‬
‫‪6,869‬‬
‫‪192,480‬‬
‫‪1.99‬‬
‫‪0.91‬‬
‫‪0.52‬‬
‫‪0.19‬‬
‫‪(2)0.74‬‬
‫‪173‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪177‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪866‬‬
‫‪171‬‬
‫‪693‬‬
‫‪1,730‬‬
‫‪0.94 111,418‬‬
‫‪73,208‬‬
‫‪4,653‬‬
‫‪189,279‬‬
‫‪0.51‬‬
‫‪0.62‬‬
‫‪0.31‬‬
‫‪(2)0.55‬‬
‫‪103,729‬‬
‫‪55,469‬‬
‫‪3,845‬‬
‫‪163,043‬‬
‫‪0.78‬‬
‫‪0.54‬‬
‫‪0.79‬‬
‫‪0.38‬‬
‫‪(2)0.62‬‬
‫‪107,245‬‬
‫‪72,973‬‬
‫‪6,837‬‬
‫‪187,055‬‬
‫‪0.80‬‬
‫‪0.46‬‬
‫‪0.70‬‬
‫‪0.19‬‬
‫‪(2)0.55‬‬
‫‪1,334‬‬
‫‪5,157‬‬
‫‪137‬‬
‫‪5,294‬‬
‫‪133‬‬
‫סיכון האשראי הכולל לפי ענפי משק‬
‫תוספת ג'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫חובות)‪ (2‬וסיכון אשראי חוץ מאזני )למעט נגזרים()‪(3‬‬
‫סיכון אשראי כולל)‪(1‬‬
‫הפסדי אשראי)‪(4‬‬
‫דירוג‬
‫ביצוע‬
‫אשראי‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫סך הכל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫חקלאות‬
‫כרייה וחציבה‬
‫תעשיה‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי)‪(7‬‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫תחבורה ואחסנה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫שירותים ציבוריים וקהילתיים‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)‪(5‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫חובות‬
‫בעייתי‬
‫)‪(6‬‬
‫‪18‬‬
‫‪400‬‬
‫‪470‬‬
‫‬‫‪250‬‬
‫‪261‬‬
‫‪775‬‬
‫‪9,142 10,375‬‬
‫‪238‬‬
‫‪8,479‬‬
‫‪9,242‬‬
‫‪91‬‬
‫‪4,673‬‬
‫‪4,979‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,332‬‬
‫‪1,357‬‬
‫‪450‬‬
‫‪7,651‬‬
‫‪8,686‬‬
‫‪43‬‬
‫‪581‬‬
‫‪797‬‬
‫‪30‬‬
‫‪681‬‬
‫‪819‬‬
‫‪72‬‬
‫‪2,097‬‬
‫‪2,239‬‬
‫‪65 12,644 13,151‬‬
‫‪25‬‬
‫‪1,793‬‬
‫‪2,038‬‬
‫‪49‬‬
‫‪1,879‬‬
‫‪2,088‬‬
‫‪1,857 51,602 56,502‬‬
‫‪248 20,831 21,470‬‬
‫‪292 23,514 26,507‬‬
‫‪2,397 95,947 104,479‬‬
‫‬‫‪2,329‬‬
‫‪2,329‬‬
‫‪- 10,740 10,740‬‬
‫‪2,397 109,016 117,548‬‬
‫סך הכל‬
‫‪467‬‬
‫‪82‬‬
‫‪9,891‬‬
‫‪9,128‬‬
‫‪4,804‬‬
‫‪645‬‬
‫‪8,562‬‬
‫‪793‬‬
‫‪783‬‬
‫‪2,128‬‬
‫‪9,493‬‬
‫‪1,993‬‬
‫‪2,067‬‬
‫‪50,836‬‬
‫‪21,470‬‬
‫‪26,460‬‬
‫‪98,766‬‬
‫‪1,203‬‬
‫‪667‬‬
‫‪100,636‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪364‬‬
‫‪71‬‬
‫‪7,272‬‬
‫‪3,325‬‬
‫‪4,464‬‬
‫‪433‬‬
‫‪7,172‬‬
‫‪659‬‬
‫‪632‬‬
‫‪1,316‬‬
‫‪6,784‬‬
‫‪1,215‬‬
‫‪1,634‬‬
‫‪35,341‬‬
‫‪19,427‬‬
‫‪16,257‬‬
‫‪71,025‬‬
‫‪1,203‬‬
‫‪664‬‬
‫‪72,892‬‬
‫בעייתי‬
‫)‪(6‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪775‬‬
‫‪236‬‬
‫‪91‬‬
‫‪1‬‬
‫‪450‬‬
‫‪43‬‬
‫‪23‬‬
‫‪72‬‬
‫‪65‬‬
‫‪25‬‬
‫‪49‬‬
‫‪1,848‬‬
‫‪248‬‬
‫‪292‬‬
‫‪2,388‬‬
‫‬‫‬‫‪2,388‬‬
‫פגום‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪182‬‬
‫‪83‬‬
‫‪78‬‬
‫‪1‬‬
‫‪317‬‬
‫‪34‬‬
‫‪15‬‬
‫‪27‬‬
‫‪6‬‬
‫‪14‬‬
‫‪29‬‬
‫‪797‬‬
‫‪20‬‬
‫‪117‬‬
‫‪934‬‬
‫‬‫‬‫‪934‬‬
‫הוצאות‬
‫יתרת‬
‫)הכנסות(‬
‫ההפרשה‬
‫מחיקות‬
‫בגין‬
‫חשבונאיות להפסדי‬
‫הפסדי‬
‫אשראי‬
‫נטו‬
‫אשראי‬
‫)‪(2‬‬
‫‬‫‪55‬‬
‫)‪(53‬‬
‫)‪(24‬‬
‫‪1‬‬
‫‪16‬‬
‫‪7‬‬
‫‪6‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪3‬‬
‫‪18‬‬
‫‪26‬‬
‫‬‫‬‫‪26‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪37‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(24‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‪5‬‬
‫‪14‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪57‬‬
‫‪11‬‬
‫‪13‬‬
‫‪81‬‬
‫‬‫‬‫‪81‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪186‬‬
‫‪90‬‬
‫‪27‬‬
‫‪3‬‬
‫‪162‬‬
‫‪16‬‬
‫‪27‬‬
‫‪22‬‬
‫‪22‬‬
‫‪13‬‬
‫‪9‬‬
‫‪581‬‬
‫‪124‬‬
‫‪228‬‬
‫‪933‬‬
‫‬‫‬‫‪933‬‬
‫)‪ (1‬סיכון אשראי מאזני וסיכון אשראי חוץ מאזני‪ ,‬לרבות בגין מכשירים נגזרים‪ .‬כולל‪ :‬חובות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬ניירות ערך שנשאלו‪ ,‬נכסים בגין מכשירים נגזרים וסיכון‬
‫אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬בסך ‪ 72,892‬מיליון ש"ח‪ 11,476 ,‬מיליון ש"ח‪ 549 ,‬מיליון ש"ח‪ 1,550 ,‬מיליון‬
‫ש"ח‪ ,‬ו‪ 31,081-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬למעט בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (4‬כולל בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים )מוצגים במאזן בסעיף התחייבויות אחרות(‪.‬‬
‫)‪ (5‬סיכון אשראי אשר דירוג האשראי שלו במועד הדוח תואם את דירוג האשראי לביצוע אשראי חדש בהתאם למדיניות הבנק‪.‬‬
‫)‪ (6‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪ ,‬לרבות בגין הלוואות לדיור שבגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור והלוואות לדיור שבגינן לא‬
‫קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור הנמצאות בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‪.‬‬
‫)‪ (7‬כולל סיכון אשראי מאזני בסך של ‪ 365‬מיליון ש"ח וסיכון אשראי חוץ מאזני בסך של ‪ 736‬מיליון ש"ח בגין הלוואות לדיור שהועמדו לקבוצות רכישה מסוימות‬
‫הנמצאות בהליכי בנייה‪.‬‬
‫‪134‬‬
‫תוספת ג'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫סיכון אשראי כולל)‪ (1‬חובות)‪ (2‬וסיכון אשראי חוץ מאזני )למעט נגזרים()‪(3‬‬
‫הפסדי אשראי)‪(4‬‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫סך הכל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫חקלאות‬
‫כרייה וחציבה‬
‫תעשיה‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי)‪(6‬‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫תחבורה ואחסנה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫שירותים ציבוריים וקהילתיים‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫*‬
‫‪541‬‬
‫‪183‬‬
‫‪9,844‬‬
‫‪9,336‬‬
‫‪4,640‬‬
‫‪1,187‬‬
‫‪8,011‬‬
‫‪890‬‬
‫‪1,015‬‬
‫‪2,063‬‬
‫‪12,131‬‬
‫‪1,947‬‬
‫‪2,052‬‬
‫‪53,840‬‬
‫‪18,876‬‬
‫‪24,824‬‬
‫‪97,540‬‬
‫‪1,748‬‬
‫‪9,243‬‬
‫‪108,531‬‬
‫בעייתי)‪(5‬‬
‫‪14‬‬
‫‪3‬‬
‫‪782‬‬
‫‪426‬‬
‫‪141‬‬
‫‪2‬‬
‫‪446‬‬
‫‪26‬‬
‫‪57‬‬
‫‪120‬‬
‫‪74‬‬
‫‪38‬‬
‫‪73‬‬
‫‪2,202‬‬
‫‪333‬‬
‫‪291‬‬
‫‪2,826‬‬
‫‬‫‬‫‪2,826‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫סך הכל‬
‫‪539‬‬
‫‪68‬‬
‫‪9,656‬‬
‫‪9,242‬‬
‫‪4,560‬‬
‫‪634‬‬
‫‪7,905‬‬
‫‪883‬‬
‫‪987‬‬
‫‪1,997‬‬
‫‪10,001‬‬
‫‪1,871‬‬
‫‪2,033‬‬
‫‪50,376‬‬
‫‪18,876‬‬
‫‪24,776‬‬
‫‪94,028‬‬
‫‪1,419‬‬
‫‪659‬‬
‫‪96,106‬‬
‫חובות)‪(2‬‬
‫‪428‬‬
‫‪51‬‬
‫‪7,082‬‬
‫‪3,582‬‬
‫‪4,310‬‬
‫‪382‬‬
‫‪6,804‬‬
‫‪748‬‬
‫‪777‬‬
‫‪1,442‬‬
‫‪6,820‬‬
‫‪1,150‬‬
‫‪1,642‬‬
‫‪35,218‬‬
‫‪17,643‬‬
‫‪15,319‬‬
‫‪68,180‬‬
‫‪1,419‬‬
‫‪659‬‬
‫‪70,258‬‬
‫בעייתי)‪(5‬‬
‫‪14‬‬
‫‪3‬‬
‫‪782‬‬
‫‪424‬‬
‫‪141‬‬
‫‪2‬‬
‫‪431‬‬
‫‪26‬‬
‫‪39‬‬
‫‪101‬‬
‫‪74‬‬
‫‪38‬‬
‫‪73‬‬
‫‪2,148‬‬
‫‪333‬‬
‫‪291‬‬
‫‪2,772‬‬
‫‬‫‬‫‪2,772‬‬
‫הוצאות‬
‫)הכנסות(‬
‫מחיקות‬
‫בגין‬
‫חשבונאיות‬
‫הפסדי‬
‫נטו‬
‫אשראי‬
‫פגום‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪200‬‬
‫‪165‬‬
‫‪39‬‬
‫‬‫‪210‬‬
‫‪15‬‬
‫‪24‬‬
‫‪49‬‬
‫‪8‬‬
‫‪21‬‬
‫‪42‬‬
‫‪783‬‬
‫‪13‬‬
‫‪111‬‬
‫‪907‬‬
‫‬‫‬‫‪907‬‬
‫‬‫‬‫)‪(2‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪1‬‬
‫‪23‬‬
‫‬‫‬‫)‪(2‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪3‬‬
‫‪10‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪3‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫)‪(27‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(25‬‬
‫‪2‬‬
‫‪14‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‬‫‬‫)‪(9‬‬
‫יתרת‬
‫ההפרשה‬
‫להפסדי‬
‫אשראי‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪203‬‬
‫‪178‬‬
‫‪23‬‬
‫‪2‬‬
‫‪110‬‬
‫‪1‬‬
‫‪27‬‬
‫‪37‬‬
‫‪39‬‬
‫‪18‬‬
‫‪13‬‬
‫‪656‬‬
‫‪152‬‬
‫‪139‬‬
‫‪947‬‬
‫‬‫‬‫‪947‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫)‪ (1‬סיכון אשראי מאזני וסיכון אשראי חוץ מאזני‪ ,‬לרבות בגין מכשירים נגזרים‪ .‬כולל‪ :‬חובות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬ניירות ערך שנשאלו‪ ,‬נכסים בגין מכשירים נגזרים וסיכון‬
‫אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬בסך של ‪ 70,258‬מיליון ש"ח‪ 8,928 ,‬מיליון ש"ח‪ 894 ,‬מיליון ש"ח‪ 623 ,‬מיליון‬
‫ש"ח ו‪ 27,828-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬למעט בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (4‬כולל בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים )מוצגים במאזן בסעיף התחייבויות אחרות(‪.‬‬
‫)‪ (5‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪ ,‬לרבות בגין הלוואות לדיור שבגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור והלוואות לדיור שבגינן לא‬
‫קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור הנמצאות בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‪.‬‬
‫)‪ (6‬כולל סיכון אשראי מאזני בסך של ‪ 254‬מיליון ש"ח וסיכון אשראי חוץ מאזני בסך של ‪ 974‬מיליון ש"ח בגין הלוואות לדיור שהועמדו לקבוצות רכישה מסוימות‬
‫הנמצאות בהליכי בנייה‪.‬‬
‫‪135‬‬
‫סיכון האשראי הכולל לפי ענפי משק )המשך(‬
‫תוספת ג'‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪*2014‬‬
‫חובות)‪ (2‬וסיכון אשראי חוץ מאזני )למעט נגזרים()‪(3‬‬
‫סיכון אשראי כולל)‪(1‬‬
‫הפסדי אשראי)‪(4‬‬
‫דירוג‬
‫ביצוע‬
‫אשראי‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫סך הכל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫חקלאות‬
‫כרייה וחציבה‬
‫תעשיה‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי)‪(7‬‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫תחבורה ואחסנה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫שירותים פיננסיים‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫שירותים ציבוריים וקהילתיים‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫*‬
‫‪562‬‬
‫‪231‬‬
‫‪10,780‬‬
‫‪9,469‬‬
‫‪4,540‬‬
‫‪1,304‬‬
‫‪8,621‬‬
‫‪907‬‬
‫‪1,134‬‬
‫‪2,139‬‬
‫‪14,249‬‬
‫‪1,897‬‬
‫‪2,149‬‬
‫‪57,982‬‬
‫‪19,944‬‬
‫‪25,446‬‬
‫‪103,372‬‬
‫‪2,421‬‬
‫‪8,953‬‬
‫‪114,746‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪490‬‬
‫‪225‬‬
‫‪9,680‬‬
‫‪8,780‬‬
‫‪4,327‬‬
‫‪1,276‬‬
‫‪7,841‬‬
‫‪757‬‬
‫‪987‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‪13,906‬‬
‫‪1,645‬‬
‫‪1,939‬‬
‫‪53,531‬‬
‫‪19,245‬‬
‫‪22,346‬‬
‫‪95,122‬‬
‫‪2,421‬‬
‫‪8,953‬‬
‫‪106,496‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫חובות‬
‫בעייתי‬
‫)‪(6‬‬
‫‪16‬‬
‫‪1‬‬
‫‪768‬‬
‫‪303‬‬
‫‪48‬‬
‫‪2‬‬
‫‪526‬‬
‫‪44‬‬
‫‪50‬‬
‫‪382‬‬
‫‪89‬‬
‫‪36‬‬
‫‪50‬‬
‫‪2,315‬‬
‫‪252‬‬
‫‪281‬‬
‫‪2,848‬‬
‫‬‫‬‫‪2,848‬‬
‫סך הכל‬
‫‪559‬‬
‫‪51‬‬
‫‪10,292‬‬
‫‪9,375‬‬
‫‪4,452‬‬
‫‪597‬‬
‫‪8,525‬‬
‫‪900‬‬
‫‪1,101‬‬
‫‪2,020‬‬
‫‪10,026‬‬
‫‪1,865‬‬
‫‪2,125‬‬
‫‪51,888‬‬
‫‪19,944‬‬
‫‪25,416‬‬
‫‪97,248‬‬
‫‪1,442‬‬
‫‪659‬‬
‫‪99,349‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪464‬‬
‫‪39‬‬
‫‪7,149‬‬
‫‪3,298‬‬
‫‪4,197‬‬
‫‪379‬‬
‫‪7,286‬‬
‫‪771‬‬
‫‪919‬‬
‫‪1,469‬‬
‫‪6,749‬‬
‫‪1,124‬‬
‫‪1,638‬‬
‫‪35,482‬‬
‫‪18,252‬‬
‫‪15,604‬‬
‫‪69,338‬‬
‫‪1,442‬‬
‫‪658‬‬
‫‪71,438‬‬
‫בעייתי‬
‫)‪(6‬‬
‫‪16‬‬
‫‪1‬‬
‫‪768‬‬
‫‪301‬‬
‫‪48‬‬
‫‪2‬‬
‫‪515‬‬
‫‪44‬‬
‫‪43‬‬
‫‪382‬‬
‫‪89‬‬
‫‪36‬‬
‫‪50‬‬
‫‪2,295‬‬
‫‪252‬‬
‫‪281‬‬
‫‪2,828‬‬
‫‬‫‬‫‪2,828‬‬
‫פגום‬
‫‪11‬‬
‫‪1‬‬
‫‪154‬‬
‫‪144‬‬
‫‪38‬‬
‫‪2‬‬
‫‪226‬‬
‫‪36‬‬
‫‪33‬‬
‫‪43‬‬
‫‪11‬‬
‫‪24‬‬
‫‪38‬‬
‫‪761‬‬
‫‪17‬‬
‫‪117‬‬
‫‪895‬‬
‫‬‫‬‫‪895‬‬
‫הוצאות‬
‫יתרת‬
‫)הכנסות(‬
‫ההפרשה‬
‫מחיקות‬
‫בגין‬
‫חשבונאיות להפסדי‬
‫הפסדי‬
‫אשראי‬
‫נטו‬
‫אשראי‬
‫‬‫‬‫)‪(21‬‬
‫)‪(65‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪80‬‬
‫‪13‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(15‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪109‬‬
‫‪90‬‬
‫‬‫‬‫‪90‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪15‬‬
‫‪29‬‬
‫‪45‬‬
‫‬‫‬‫‪45‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪172‬‬
‫‪146‬‬
‫‪14‬‬
‫‪2‬‬
‫‪156‬‬
‫‪14‬‬
‫‪35‬‬
‫‪37‬‬
‫‪18‬‬
‫‪12‬‬
‫‪11‬‬
‫‪624‬‬
‫‪132‬‬
‫‪224‬‬
‫‪980‬‬
‫‬‫‬‫‪980‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫)‪ (1‬סיכון אשראי מאזני וסיכון אשראי חוץ מאזני‪ ,‬לרבות בגין מכשירים נגזרים‪ .‬כולל‪ :‬חובות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬ניירות ערך שנשאלו‪ ,‬נכסים בגין מכשירים נגזרים וסיכון‬
‫אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬בסך ‪ 71,438‬מיליון ש"ח‪ 9,717 ,‬מיליון ש"ח‪ 477 ,‬מיליון ש"ח‪ 2,574 ,‬מיליון‬
‫ש"ח‪ ,‬ו‪ 30,540-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬למעט בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (4‬כולל בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים )מוצגים במאזן בסעיף התחייבויות אחרות(‪.‬‬
‫)‪ (5‬סיכון אשראי אשר דירוג האשראי שלו במועד הדוח תואם את דירוג האשראי לביצוע אשראי חדש בהתאם למדיניות הבנק‪.‬‬
‫)‪ (6‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪ ,‬לרבות בגין הלוואות לדיור שבגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור והלוואות לדיור שבגינן לא‬
‫קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור הנמצאות בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‪.‬‬
‫)‪ (7‬כולל סיכון אשראי מאזני בסך של ‪ 336‬מיליון ש"ח וסיכון אשראי חוץ מאזני בסך של ‪ 888‬מיליון ש"ח בגין הלוואות לדיור שהועמדו לקבוצות רכישה מסוימות‬
‫הנמצאות בהליכי בנייה‪.‬‬
‫‪136‬‬
‫תוספת ג'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫סיכון אשראי כולל)‪(1‬‬
‫חובות)‪ (2‬וסיכון אשראי חוץ מאזני )למעט נגזרים()‪(3‬‬
‫הפסדי אשראי)‪(4‬‬
‫דירוג‬
‫ביצוע‬
‫אשראי בעייתי‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫סך הכל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫חקלאות‬
‫כרייה וחציבה‬
‫תעשיה‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫תחבורה ואחסנה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫שירותים פיננסיים**‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪17‬‬
‫‪19‬‬
‫‪118‬‬
‫‪47‬‬
‫‪41‬‬
‫‪22‬‬
‫‪133‬‬
‫‪75‬‬
‫‪16‬‬
‫‪146‬‬
‫‪674‬‬
‫‪260‬‬
‫‪1,568‬‬
‫‪173‬‬
‫‪1,741‬‬
‫‪5,196‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‪8,078‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪17‬‬
‫‪19‬‬
‫‪109‬‬
‫‪47‬‬
‫‪23‬‬
‫‪22‬‬
‫‪132‬‬
‫‪75‬‬
‫‪16‬‬
‫‪142‬‬
‫‪540‬‬
‫‪260‬‬
‫‪1,402‬‬
‫‪173‬‬
‫‪1,575‬‬
‫‪5,196‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‪7,912‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‪15‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫חובות‬
‫סך הכל‬
‫‪17‬‬
‫‬‫‪46‬‬
‫‪47‬‬
‫‪41‬‬
‫‬‫‪126‬‬
‫‪75‬‬
‫‪9‬‬
‫‪6‬‬
‫‪73‬‬
‫‪260‬‬
‫‪700‬‬
‫‪162‬‬
‫‪862‬‬
‫‪2,625‬‬
‫‬‫‪3,487‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪15‬‬
‫‬‫‪27‬‬
‫‬‫‪39‬‬
‫‬‫‪51‬‬
‫‪75‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪38‬‬
‫‪106‬‬
‫‪356‬‬
‫‪68‬‬
‫‪424‬‬
‫‪2,625‬‬
‫‬‫‪3,049‬‬
‫בעייתי‬
‫)‪(6‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‪15‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫פגום‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‪15‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫הוצאות‬
‫יתרת‬
‫)הכנסות(‬
‫ההפרשה‬
‫מחיקות‬
‫בגין‬
‫חשבונאיות להפסדי‬
‫הפסדי‬
‫אשראי‬
‫נטו‬
‫אשראי‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‬‫‪8‬‬
‫** מזה השקעות באגרות חוב מגובות משכנתא בסך של ‪ 414‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫)‪ (1‬סיכון אשראי מאזני וסיכון אשראי חוץ מאזני‪ ,‬לרבות בגין מכשירים נגזרים‪ .‬כולל‪ :‬חובות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬נכסים בגין מכשירים נגזרים וסיכון אשראי במכשירים‬
‫פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬בסך ‪ 3,049‬מיליון ש"ח‪ 3,686 ,‬מיליון ש"ח‪ 596 ,‬מיליון ש"ח‪ ,‬ו‪ 747-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬למעט בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (4‬כולל בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים )מוצגים במאזן בסעיף התחייבויות אחרות(‪.‬‬
‫)‪ (5‬סיכון אשראי אשר דירוג האשראי שלו במועד הדוח תואם את דירוג האשראי לביצוע אשראי חדש בהתאם למדיניות הבנק‪.‬‬
‫)‪ (6‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪.‬‬
‫‪137‬‬
‫סיכון האשראי הכולל לפי ענפי משק )המשך(‬
‫תוספת ג'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪*2014‬‬
‫סיכון אשראי כולל)‪ (1‬חובות)‪ (2‬וסיכון אשראי חוץ מאזני )למעט נגזרים()‪(3‬‬
‫הפסדי אשראי)‪(4‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫סך הכל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫חקלאות‬
‫תעשיה‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫תחבורה ואחסנה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫שירותים פיננסיים**‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫שירותים ציבוריים וקהילתיים‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫*‬
‫‪19‬‬
‫‪192‬‬
‫‪97‬‬
‫‪78‬‬
‫‪18‬‬
‫‪129‬‬
‫‪62‬‬
‫‪20‬‬
‫‪36‬‬
‫‪862‬‬
‫‪321‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1,842‬‬
‫‪196‬‬
‫‪2,038‬‬
‫‪4,018‬‬
‫‪114‬‬
‫‪6,170‬‬
‫בעייתי)‪(5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫‬‫‪38‬‬
‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫סך הכל‬
‫‪19‬‬
‫‪68‬‬
‫‪79‬‬
‫‪78‬‬
‫‬‫‪126‬‬
‫‪62‬‬
‫‪20‬‬
‫‪5‬‬
‫‪70‬‬
‫‪321‬‬
‫‬‫‪848‬‬
‫‪190‬‬
‫‪1,038‬‬
‫‪2,082‬‬
‫‬‫‪3,120‬‬
‫חובות)‪(2‬‬
‫‪13‬‬
‫‪51‬‬
‫‪39‬‬
‫‪78‬‬
‫‬‫‪34‬‬
‫‪60‬‬
‫‪7‬‬
‫‪5‬‬
‫‪44‬‬
‫‪86‬‬
‫‬‫‪417‬‬
‫‪81‬‬
‫‪498‬‬
‫‪2,082‬‬
‫‬‫‪2,580‬‬
‫בעייתי)‪(5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫‬‫‪38‬‬
‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫פגום‬
‫‬‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫הוצאות‬
‫)הכנסות(‬
‫מחיקות‬
‫בגין‬
‫חשבונאיות‬
‫הפסדי‬
‫נטו‬
‫אשראי‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫)‪(8‬‬
‫‬‫)‪(8‬‬
‫‬‫‬‫)‪(8‬‬
‫יתרת‬
‫ההפרשה‬
‫להפסדי‬
‫אשראי‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪15‬‬
‫‪1‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‬‫‪16‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** מזה השקעות באגרות חוב מגובות משכנתא בסך של ‪ 575‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫)‪ (1‬סיכון אשראי מאזני וסיכון אשראי חוץ מאזני‪ ,‬לרבות בגין מכשירים נגזרים‪ .‬כולל‪ :‬חובות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬נכסים בגין מכשירים נגזרים וסיכון אשראי במכשירים‬
‫פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬בסך ‪ 2,580‬מיליון ש"ח‪ 2,673 ,‬מיליון ש"ח‪ 359 ,‬מיליון ש"ח‪ ,‬ו‪ 558-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬למעט בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (4‬כולל בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים )מוצגים במאזן בסעיף התחייבויות אחרות(‪.‬‬
‫)‪ (5‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪.‬‬
‫‪138‬‬
‫תוספת ג'‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪*2014‬‬
‫סיכון אשראי כולל)‪(1‬‬
‫חובות)‪ (2‬וסיכון אשראי חוץ מאזני )למעט נגזרים()‪(3‬‬
‫הפסדי אשראי)‪(4‬‬
‫דירוג‬
‫ביצוע‬
‫אשראי בעייתי‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫סך הכל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫חקלאות‬
‫תעשיה‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫אספקת חשמל ומים‬
‫מסחר‬
‫בתי מלון‪ ,‬שירותי הארחה ואוכל‬
‫תחבורה ואחסנה‬
‫מידע ותקשורת‬
‫שירותים פיננסיים**‬
‫שירותים עסקיים אחרים‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫*‬
‫‪18‬‬
‫‪98‬‬
‫‪43‬‬
‫‪106‬‬
‫‪26‬‬
‫‪142‬‬
‫‪78‬‬
‫‪20‬‬
‫‪32‬‬
‫‪838‬‬
‫‪338‬‬
‫‪1,739‬‬
‫‪219‬‬
‫‪1,958‬‬
‫‪4,506‬‬
‫‪128‬‬
‫‪6,592‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪18‬‬
‫‪88‬‬
‫‪43‬‬
‫‪35‬‬
‫‪26‬‬
‫‪142‬‬
‫‪78‬‬
‫‪20‬‬
‫‪32‬‬
‫‪838‬‬
‫‪338‬‬
‫‪1,658‬‬
‫‪219‬‬
‫‪1,877‬‬
‫‪4,506‬‬
‫‪128‬‬
‫‪6,511‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫חובות‬
‫סך הכל‬
‫‪18‬‬
‫‪63‬‬
‫‪43‬‬
‫‪106‬‬
‫‬‫‪138‬‬
‫‪78‬‬
‫‪12‬‬
‫‪6‬‬
‫‪72‬‬
‫‪338‬‬
‫‪874‬‬
‫‪213‬‬
‫‪1,087‬‬
‫‪2,515‬‬
‫‬‫‪3,602‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪16‬‬
‫‪30‬‬
‫‬‫‪105‬‬
‫‬‫‪47‬‬
‫‪78‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪36‬‬
‫‪90‬‬
‫‪407‬‬
‫‪88‬‬
‫‪495‬‬
‫‪2,515‬‬
‫‬‫‪3,010‬‬
‫בעייתי‬
‫)‪(6‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫פגום‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫הוצאות‬
‫יתרת‬
‫)הכנסות(‬
‫ההפרשה‬
‫מחיקות‬
‫בגין‬
‫חשבונאיות להפסדי‬
‫הפסדי‬
‫אשראי‬
‫נטו‬
‫אשראי‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫)‪(9‬‬
‫‬‫)‪(9‬‬
‫‬‫‬‫)‪(9‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫‬‫‬‫‪16‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** מזה השקעות באגרות חוב מגובות משכנתא בסך של ‪ 633‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫)‪ (1‬סיכון אשראי מאזני וסיכון אשראי חוץ מאזני‪ ,‬לרבות בגין מכשירים נגזרים‪ .‬כולל‪ :‬חובות‪ ,‬אגרות חוב‪ ,‬נכסים בגין מכשירים נגזרים וסיכון אשראי במכשירים‬
‫פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬בסך ‪ 3,010‬מיליון ש"ח‪ 2,526 ,‬מיליון ש"ח‪ 441 ,‬מיליון ש"ח‪ ,‬ו‪ 615-‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪ ,‬למעט בגין מכשירים נגזרים‪.‬‬
‫)‪ (4‬כולל בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים )מוצגים במאזן בסעיף התחייבויות אחרות(‪.‬‬
‫)‪ (5‬סיכון אשראי אשר דירוג האשראי שלו במועד הדוח תואם את דירוג האשראי לביצוע אשראי חדש בהתאם למדיניות הבנק‪.‬‬
‫)‪ (6‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪.‬‬
‫‪139‬‬
‫חשיפות למדינות זרות‬
‫)‪(1‬‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬מידע בדבר סך כל החשיפות למדינות זרות ובדבר חשיפות למדינות שסך סכום החשיפה לכל אחת מהן‬
‫)‪(5‬‬
‫הוא מעל ‪ 1%‬מסך נכסי המאוחד או מעל ‪ 20%‬מההון‪ ,‬לפי הנמוך‬
‫תוספת ד'‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫חשיפה חוץ‬
‫מאזנית)‪(3)(2‬‬
‫חשיפה מאזנית)‪(2‬‬
‫חשיפה מאזנית מעבר לגבול‬
‫חשיפה מאזנית‬
‫מעבר לגבול)‪(2‬‬
‫חשיפה מאזנית של חברות מאוחדות של‬
‫הבנק במדינות זרות לתושבי מקומיים‬
‫נטו‬
‫לאחר ניכוי סך כל‬
‫ניכוי בגין‬
‫לפני ניכוי‬
‫לממשלות לבנקים לאחרים התחייבויות התחייבויות התחייבויות החשיפה‬
‫)‪(4‬‬
‫מקומיות המאזנית‬
‫מקומיות‬
‫מקומיות‬
‫ארצות הברית ‪1,209‬‬
‫‪40‬‬
‫ספרד‬
‫‪81‬‬
‫איטליה‬
‫‬‫אירלנד‬
‫מדינות אחרות ‪-‬‬
‫סך כל‬
‫החשיפות‬
‫למדינות‬
‫‪1,330‬‬
‫זרות‬
‫סך כל‬
‫החשיפות‬
‫למדינות ‪- LDC‬‬
‫תוספת ד'‬
‫סיכון‬
‫אשראי‬
‫מאזני‬
‫בעייתי‬
‫מזה סיכון‬
‫אשראי‬
‫סך‬
‫לפרעון לפרעון‬
‫חשיפה חוץ‬
‫מעל‬
‫עד‬
‫מאזני‬
‫חובות חוץ‬
‫שנה‬
‫שנה‬
‫פגומים מאזנית בעייתי‬
‫‪2,269‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪2,617‬‬
‫‪616‬‬
‫‪7‬‬
‫‪9‬‬
‫‪24‬‬
‫‪1,519‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪358‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪27‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪331‬‬
‫‪4,094‬‬
‫‪50‬‬
‫‪91‬‬
‫‪24‬‬
‫‪4,467‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪24‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪15‬‬
‫‪208‬‬
‫‪8‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2‬‬
‫‪529‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,295 2,799‬‬
‫‪42‬‬
‫‪8‬‬
‫‪86‬‬
‫‪5‬‬
‫‪13‬‬
‫‪11‬‬
‫‪1,627 2,509‬‬
‫‪4,890‬‬
‫‪2,175‬‬
‫‪358‬‬
‫‪27‬‬
‫‪331‬‬
‫‪8,726‬‬
‫‪30‬‬
‫‪15‬‬
‫‪752‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3,063 5,332‬‬
‫‪1‬‬
‫‪248‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪249‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪39‬‬
‫‪-‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫חשיפה חוץ‬
‫מאזנית)‪(3)(2‬‬
‫חשיפה מאזנית)‪(2‬‬
‫חשיפה מאזנית מעבר לגבול‬
‫חשיפה מאזנית‬
‫מעבר לגבול)‪(2‬‬
‫חשיפה מאזנית של חברות מאוחדות של‬
‫הבנק במדינות זרות לתושבי מקומיים‬
‫נטו‬
‫לאחר ניכוי סך כל‬
‫ניכוי בגין‬
‫לפני ניכוי‬
‫לממשלות לבנקים לאחרים התחייבויות התחייבויות התחייבויות החשיפה‬
‫)‪(4‬‬
‫מקומיות המאזנית‬
‫מקומיות‬
‫מקומיות‬
‫ארצות הברית ‪254‬‬
‫‪38‬‬
‫ספרד‬
‫‪76‬‬
‫איטליה‬
‫‬‫אירלנד‬
‫מדינות אחרות ‪-‬‬
‫סך כל‬
‫החשיפות‬
‫למדינות‬
‫זרות‬
‫‪368‬‬
‫סך כל‬
‫החשיפות‬
‫למדינות ‪- LDC‬‬
‫‪140‬‬
‫‪187‬‬
‫‪62‬‬
‫סיכון‬
‫אשראי‬
‫מאזני‬
‫בעייתי‬
‫מזה סיכון‬
‫סך‬
‫אשראי‬
‫לפרעון לפרעון‬
‫חשיפה חוץ‬
‫מעל‬
‫עד‬
‫מאזני‬
‫חובות חוץ‬
‫שנה‬
‫שנה‬
‫פגומים מאזנית בעייתי‬
‫‪1,712‬‬
‫‪49‬‬
‫‬‫‬‫‪2,236‬‬
‫‪577‬‬
‫‪11‬‬
‫‪11‬‬
‫‪30‬‬
‫‪1,282‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪683‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪23‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪660‬‬
‫‪2,543‬‬
‫‪98‬‬
‫‪87‬‬
‫‪30‬‬
‫‪4,178‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪53‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪161‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪321‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,559‬‬
‫‪57‬‬
‫‪4‬‬
‫‪19‬‬
‫‪1,609‬‬
‫‪984‬‬
‫‪41‬‬
‫‪83‬‬
‫‪11‬‬
‫‪1,909‬‬
‫‪3,997‬‬
‫‪1,911‬‬
‫‪683‬‬
‫‪23‬‬
‫‪660‬‬
‫‪6,936‬‬
‫‪56‬‬
‫‪32‬‬
‫‪491‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3,248‬‬
‫‪3,028‬‬
‫‪2‬‬
‫‪130‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪132‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪20‬‬
‫‪-‬‬
‫‪83‬‬
‫‪49‬‬
‫תוספת ד'‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫חשיפה חוץ‬
‫מאזנית)‪(3)(2‬‬
‫חשיפה מאזנית)‪(2‬‬
‫חשיפה מאזנית מעבר לגבול‬
‫חשיפה מאזנית‬
‫מעבר לגבול)‪(2‬‬
‫חשיפה מאזנית של חברות מאוחדות של‬
‫הבנק במדינות זרות לתושבים מקומיים‬
‫נטו‬
‫לאחר ניכוי סך כל‬
‫ניכוי בגין‬
‫לפני ניכוי‬
‫לממשלות לבנקים לאחרים התחייבויות התחייבויות התחייבויות החשיפה‬
‫)‪(4‬‬
‫מקומיות המאזנית‬
‫מקומיות‬
‫מקומיות‬
‫ארצות הברית ‪257‬‬
‫‪43‬‬
‫ספרד‬
‫‪85‬‬
‫איטליה‬
‫‬‫אירלנד‬
‫מדינות אחרות ‪2‬‬
‫סך כל‬
‫החשיפות‬
‫למדינות זרות ‪387‬‬
‫סך כל‬
‫החשיפות‬
‫למדינות ‪- LDC‬‬
‫סיכון‬
‫אשראי‬
‫מאזני‬
‫בעייתי‬
‫מזה סיכון‬
‫אשראי‬
‫סך‬
‫לפרעון לפרעון‬
‫חשיפה חוץ‬
‫מעל‬
‫עד‬
‫מאזני‬
‫חובות חוץ‬
‫שנה‬
‫שנה‬
‫פגומים מאזנית בעייתי‬
‫‪2,129‬‬
‫‪54‬‬
‫‬‫‬‫‪2,224‬‬
‫‪649‬‬
‫‪8‬‬
‫‪9‬‬
‫‪22‬‬
‫‪1,229‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪644‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪36‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪608‬‬
‫‪3,035‬‬
‫‪105‬‬
‫‪94‬‬
‫‪22‬‬
‫‪4,063‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪44‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪207‬‬
‫‪32‬‬
‫‪6‬‬
‫‪2‬‬
‫‪525‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,929‬‬
‫‪59‬‬
‫‪4‬‬
‫‪10‬‬
‫‪1,753‬‬
‫‪1,106‬‬
‫‪46‬‬
‫‪90‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1,702‬‬
‫‪4,407‬‬
‫‪1,917‬‬
‫‪644‬‬
‫‪36‬‬
‫‪608‬‬
‫‪7,319‬‬
‫‪44‬‬
‫‪32‬‬
‫‪772‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3,755‬‬
‫‪2,956‬‬
‫‪3‬‬
‫‪174‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪177‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪50‬‬
‫‪-‬‬
‫‪125‬‬
‫‪52‬‬
‫)‪ (1‬על בסיס סיכון סופי‪ ,‬לאחר השפעת ערבויות‪ ,‬בטחונות נזילים ונגזרי אשראי‪.‬‬
‫)‪ (2‬סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני‪ ,‬סיכון אשראי בעייתי וחובות פגומים מוצגים לפני השפעת ההפרשה להפסדי אשראי‪ ,‬ולפני השפעת בטחונות המותרים לניכוי‬
‫לצורך חבות של לווה ושל קבוצת לווים‪.‬‬
‫)‪ (3‬סיכון אשראי במכשירים פיננסיים חוץ מאזניים כפי שחושב לצורך מגבלות חבות של לווה‪.‬‬
‫)‪ (4‬ממשלות‪ ,‬מוסדות רשמיים ובנקים מרכזיים‪.‬‬
‫)‪ (5‬ניתן מידע גם בדבר כל החשיפות למדינות פורטוגל‪ ,‬אירלנד‪ ,‬איטליה‪ ,‬יוון וספרד‪.‬‬
‫‪141‬‬
‫חשיפות למדינות זרות )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬מידע בדבר מדינות שסך החשיפה לכל אחת מהן הינו בין ‪ 0.75%‬לבין ‪ 1%‬מסך הנכסים במאוחד‬
‫או בין ‪ 15%‬לבין ‪ 20%‬מההון‪ ,‬לפי הנמוך‬
‫סכום החשיפות המאזניות‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪-‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫שוויץ ‪835‬‬
‫בריטניה ‪754‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫שוויץ ‪822‬‬
‫בריטניה ‪721‬‬
‫ג‪ .‬מידע בדבר חשיפה מאזנית למדינות זרות עם בעיות נזילות‬
‫סכום החשיפה בתחילת התקופה‬
‫שינויים נטו בסכום החשיפה לזמן קצר‬
‫חשיפות שהתווספו‬
‫שינויים אחרים )לרבות הפרשות ומחיקות(‬
‫סכום חשיפה בסוף התקופה‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫קפריסין איסלנד יוון‬
‫‪5‬‬
‫‪10‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫)‪(5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‪1‬‬
‫רומניה‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫סכום החשיפה בתחילת התקופה‬
‫שינויים נטו בסכום החשיפה לזמן קצר‬
‫חשיפות שהתווספו‬
‫שינויים אחרים )לרבות הפרשות ומחיקות(‬
‫סכום חשיפה בסוף התקופה‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫קפריסין איסלנד יוון‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪5‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‪1‬‬
‫רומניה‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫סכום החשיפה בתחילת השנה‬
‫שינויים נטו בסכום החשיפה לזמן קצר‬
‫חשיפות שהתווספו‬
‫שינויים אחרים )לרבות הפרשות ומחיקות(‬
‫סכום חשיפה בסוף השנה‬
‫‪142‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫קפריסין הונגריה‬
‫‪1‬‬
‫‪18‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪18‬‬
‫איסלנד‬
‫‪11‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫קפריסין הונגריה‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪18‬‬
‫איסלנד‬
‫‪11‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫לשנה שנסתיימה ביום‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫הונגריה‬
‫קפריסין‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫איסלנד‬
‫‪11‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫רומניה‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫רומניה‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫רומניה‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫הצהרה‬
‫)‪(Certification‬‬
‫אני‪ ,‬סמדר ברבר‪-‬צדיק‪ ,‬מצהירה כי‪:‬‬
‫‪ .1‬סקרתי את הדוח הרבעוני של הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬הבנק"( לרבעון שהסתיים ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)להלן ‪" -‬הדוח"(‪.‬‬
‫‪ .2‬בהתבסס על ידיעתי‪ ,‬הדוח איננו כולל כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בו מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי‬
‫שהמצגים שנכללו בו‪ ,‬לאור הנסיבות בהן נכללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופה המכוסה בדוח‪.‬‬
‫‪ .3‬בהתבסס על ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים הרבעוניים ומידע כספי אחר הכלול בדוח משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות‬
‫המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות‪ ,‬השינויים בהון ותזרימי המזומנים של הבנק לימים ולתקופות המוצגים בדוח‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ .4‬אני ואחרים בבנק המצהירים הצהרה זו אחראים לקביעתם ולקיומם של בקרות ונהלים לגבי הגילוי‬
‫הבנק על דיווח כספי)‪ .(1‬וכן‪:‬‬
‫)א( קבענו בקרות ונהלים כאלה‪ ,‬או גרמנו לקביעתם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים כאלה‪ ,‬המיועדים להבטיח שמידע מהותי‬
‫המתייחס לבנק‪ ,‬לרבות תאגידים מאוחדים שלו‪ ,‬מובא לידיעתנו על ידי אחרים בבנק ובאותם תאגידים‪ ,‬בפרט במהלך‬
‫תקופת ההכנה של הדוח;‬
‫)ב( קבענו בקרה פנימית על דיווח כספי כזו‪ ,‬או גרמנו לקביעתה תחת פיקוחנו של בקרה פנימית על דיווח כספי כזו‪ ,‬המיועדת‬
‫לספק מידה סבירה של ביטחון לגבי מהימנות הדיווח הכספי ולכך שהדוחות הכספיים למטרות חיצוניות ערוכים בהתאם‬
‫לכללי חשבונאות מקובלים ולהוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו;‬
‫)ג( הערכנו את האפקטיביות של הבקרות והנהלים לגבי הגילוי של הבנק והצגנו בדוח את מסקנותינו לגבי האפקטיביות של‬
‫הבקרות והנהלים לגבי הגילוי‪ ,‬לתום התקופה המכוסה בדוח בהתבסס על הערכתנו;‬
‫)ד( גילינו בדוח כל שינוי בבקרה הפנימית של הבנק על דיווח כספי שאירע ברבעון זה שהשפיע באופן מהותי‪ ,‬או סביר שצפוי‬
‫להשפיע באופן מהותי‪ ,‬על הבקרה הפנימית של הבנק על דיווח כספי‪.‬‬
‫ולבקרה הפנימית של‬
‫‪ .5‬אני ואחרים בבנק המצהירים הצהרה זו גילינו לרואה החשבון המבקר‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של הדירקטוריון של הבנק‪,‬‬
‫בהתבסס על הערכתנו העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על דיווח כספי‪:‬‬
‫)א( את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על דיווח כספי‪ ,‬אשר‬
‫סביר שצפויים לפגוע ביכולתו של הבנק לרשום‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם ולדווח על מידע כספי‪ .‬וכן‪,‬‬
‫)ב( כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬בה מעורבת ההנהלה או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי‬
‫בבקרה הפנימית של הבנק על דיווח כספי‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬
‫)‪ (1‬כהגדרתם בהוראות הדיווח לציבור בדבר "דוח הדירקטוריון"‪.‬‬
‫‪ 18‬באוגוסט‪2015 ,‬‬
‫סמדר ברבר ‪ -‬צדיק‬
‫מנהל כללי‬
‫‪143‬‬
‫הצהרה‬
‫)‪(Certification‬‬
‫אני‪ ,‬נחמן ניצן‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬
‫‪ .1‬סקרתי את הדוח הרבעוני של הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬הבנק"( לרבעון שהסתיים ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)להלן ‪" -‬הדוח"(‪.‬‬
‫‪ .2‬בהתבסס על ידיעתי‪ ,‬הדוח איננו כולל כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בו מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי‬
‫שהמצגים שנכללו בו‪ ,‬לאור הנסיבות בהן נכללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופה המכוסה בדוח‪.‬‬
‫‪ .3‬בהתבסס על ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים הרבעוניים ומידע כספי אחר הכלול בדוח משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות‬
‫המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות‪ ,‬השינויים בהון ותזרימי המזומנים של הבנק לימים ולתקופות המוצגים בדוח‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ .4‬אני ואחרים בבנק המצהירים הצהרה זו אחראים לקביעתם ולקיומם של בקרות ונהלים לגבי הגילוי‬
‫הבנק על דיווח כספי)‪ .(1‬וכן‪:‬‬
‫)א( קבענו בקרות ונהלים כאלה‪ ,‬או גרמנו לקביעתם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים כאלה‪ ,‬המיועדים להבטיח שמידע מהותי‬
‫המתייחס לבנק‪ ,‬לרבות תאגידים מאוחדים שלו‪ ,‬מובא לידיעתנו על ידי אחרים בבנק ובאותם תאגידים‪ ,‬בפרט במהלך‬
‫תקופת ההכנה של הדוח;‬
‫)ב( קבענו בקרה פנימית על דיווח כספי כזו‪ ,‬או גרמנו לקביעתה תחת פיקוחנו של בקרה פנימית על דיווח כספי כזו‪ ,‬המיועדת‬
‫לספק מידה סבירה של ביטחון לגבי מהימנות הדיווח הכספי ולכך שהדוחות הכספיים למטרות חיצוניות ערוכים בהתאם‬
‫לכללי חשבונאות מקובלים ולהוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו;‬
‫)ג( הערכנו את האפקטיביות של הבקרות והנהלים לגבי הגילוי של הבנק והצגנו בדוח את מסקנותינו לגבי האפקטיביות של‬
‫הבקרות והנהלים לגבי הגילוי‪ ,‬לתום התקופה המכוסה בדוח בהתבסס על הערכתנו;‬
‫)ד( גילינו בדוח כל שינוי בבקרה הפנימית של הבנק על דיווח כספי שאירע ברבעון זה שהשפיע באופן מהותי‪ ,‬או סביר שצפוי‬
‫להשפיע באופן מהותי‪ ,‬על הבקרה הפנימית של הבנק על דיווח כספי‪.‬‬
‫ולבקרה הפנימית של‬
‫‪ .5‬אני ואחרים בבנק המצהירים הצהרה זו גילינו לרואה החשבון המבקר‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של הדירקטוריון של הבנק‪,‬‬
‫בהתבסס על הערכתנו העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על דיווח כספי‪:‬‬
‫)א( את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על דיווח כספי‪ ,‬אשר‬
‫סביר שצפויים לפגוע ביכולתו של הבנק לרשום‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם ולדווח על מידע כספי‪ .‬וכן‪,‬‬
‫)ב( כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬בה מעורבת ההנהלה או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי‬
‫בבקרה הפנימית של הבנק על דיווח כספי‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬
‫)‪ (1‬כהגדרתם בהוראות הדיווח לציבור בדבר "דוח הדירקטוריון"‪.‬‬
‫‪ 18‬באוגוסט‪2015 ,‬‬
‫‪144‬‬
‫נחמן ניצן‬
‫סמנכ"ל‪ ,‬חשבונאי ראשי‬
‫דוח סקירה של רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות‬
‫של הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ‬
‫מבוא‬
‫סקרנו את המידע הכספי המצורף של הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ וחברות בנות שלו )להלן ‪" -‬הבנק"(‪ ,‬הכולל את‬
‫המאזן התמציתי ביניים המאוחד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ואת הדוחות התמציתיים ביניים המאוחדים על רווח והפסד‪ ,‬הרווח הכולל‪,‬‬
‫השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופות של שלושה חודשים ושישה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪ .‬הדירקטוריון וההנהלה‬
‫אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופות ביניים אלו בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל )‪(ISRAELI GAAP‬‬
‫לדיווח כספי לתקופות ביניים ובהתאם להוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו‪ .‬אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי‬
‫לתקופות ביניים אלו בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬
‫לא סקרנו את המידע הכספי לתקופות הביניים התמציתי של חברה שאוחדה אשר נכסיה הכלולים באיחוד מהווים כ‪ 1.0%-‬מכלל‬
‫הנכסים המאוחדים ליום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬וההכנסות מרבית‪ ,‬נטו לפני הוצאות בגין הפסדי אשראי מהוות כ‪ 0.5%-‬מכלל הכנסות‬
‫במאוחד מרבית‪ ,‬נטו לפני הוצאות בגין הפסדי אשראי לתקופות של שלושה חודשים ושישה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪.‬‬
‫המידע הכספי לתקופות הביניים התמציתי של אותה חברה נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוח הסקירה שלהם הומצא לנו‬
‫ומסקנתנו‪ ,‬ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותה חברה מבוססת על דוח הסקירה של רואי החשבון האחרים‪.‬‬
‫היקף הסקירה‬
‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ‪ 1‬של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על‬
‫ידי רואה החשבון המבקר של היישות" ותקן סקירה שיישומו בסקירה של תאגידים בנקאיים נקבע לפי הוראות המפקח על‬
‫הבנקים והנחיותיו‪ .‬סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים‬
‫והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום נהלי סקירה אנליטיים ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת‬
‫בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו‬
‫יכולים להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בהתאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬
‫מסקנה‬
‫בהתבסס על סקירתנו ועל דוח הסקירה של רואי חשבון אחרים‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי‬
‫הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל )‪ (ISRAELI GAAP‬לדיווח כספי לתקופות‬
‫ביניים ובהתאם להוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו‪.‬‬
‫סומך חייקין‬
‫רואי חשבון‬
‫‪ 18‬באוגוסט ‪2015‬‬
‫מאזן מאוחד‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫באור‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫נכסים‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‬
‫הפרשה להפסדי אשראי‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫השקעות בחברה כלולה‬
‫בנינים וציוד‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫)‪(2‬‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך כל הנכסים‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‪26,836‬‬
‫‪11,982‬‬
‫‪894‬‬
‫‪68,678‬‬
‫)‪(843‬‬
‫‪67,835‬‬
‫‪659‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪381‬‬
‫‪1,209‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪364‬‬
‫‪982‬‬
‫)‪(5)(4‬‬
‫‪903‬‬
‫‪112,045‬‬
‫‪28,827‬‬
‫‪15,434‬‬
‫‪549‬‬
‫‪71,449‬‬
‫)‪(834‬‬
‫‪70,615‬‬
‫‪664‬‬
‫‪416‬‬
‫‪1,241‬‬
‫‪292‬‬
‫‪2,146‬‬
‫‪1,256‬‬
‫‪121,440‬‬
‫‪29,182‬‬
‫‪12,554‬‬
‫‪477‬‬
‫‪69,833‬‬
‫)‪(876‬‬
‫‪68,957‬‬
‫‪658‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪396‬‬
‫‪1,222‬‬
‫‪335‬‬
‫‪3,015‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪1,027‬‬
‫‪117,823‬‬
‫התחייבויות‪ ,‬הון זמני והון‬
‫‪3‬א‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫)‪(3) (1‬‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫הון זמני – זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫סך כל ההון‬
‫סך כל ההתחייבויות‪ ,‬הון זמני והון‬
‫‪7‬‬
‫‪90,686‬‬
‫‪1,171‬‬
‫‪867‬‬
‫‪5,570‬‬
‫‪1,277‬‬
‫)‪(5)(4‬‬
‫‪5,548‬‬
‫‪105,119‬‬
‫‬‫)‪(5)(4‬‬
‫‪6,687‬‬
‫‪239‬‬
‫‪6,926‬‬
‫‪112,045‬‬
‫‪98,634‬‬
‫‪1,233‬‬
‫‪575‬‬
‫‪6,050‬‬
‫‪2,274‬‬
‫‪5,117‬‬
‫‪113,883‬‬
‫‪322‬‬
‫‪6,982‬‬
‫‪253‬‬
‫‪7,235‬‬
‫‪121,440‬‬
‫‪95,155‬‬
‫‪1,469‬‬
‫‪556‬‬
‫‪4,903‬‬
‫‪3,162‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪5,519‬‬
‫‪110,764‬‬
‫‬‫)‪(5)(4‬‬
‫‪6,813‬‬
‫‪246‬‬
‫‪7,059‬‬
‫‪117,823‬‬
‫)‪ (1‬מזה‪ :‬הפרשה להפסדי אשראי בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים בסך של ‪ 107‬מיליון ש"ח‪ 120 ,‬מיליון ש"ח ו‪ 120-‬מיליון ש"ח ב‪ 30.6.14 ,30.6.15-‬ו‪31.12.14-‬‬
‫בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (2‬מזה‪ :‬נכסים אחרים הנמדדים בשווי הוגן בסך של ‪ 325‬מיליון ש"ח‪ 61 ,‬מיליון ש"ח ו‪ 142-‬מיליון ש"ח ב‪ 30.6.14 ,30.6.15-‬ו‪ 31.12.14-‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (3‬מזה‪ :‬התחייבויות אחרות הנמדדות בשווי הוגן בסך של ‪ 774‬מיליון ש"ח‪ 831 ,‬מיליון ש"ח ו‪ 695-‬מיליון ש"ח ב‪ 30.6.14 ,30.6.15-‬ו‪ 31.12.14-‬בהתאמה‪.‬‬
‫)‪ (4‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫)‪ (5‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונואות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ .‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫הבאורים לתמצית הדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫רוני חזקיהו‬
‫סמדר ברבר‪-‬צדיק‬
‫נחמן ניצן‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫מנהל כללי‬
‫סמנכ"ל‪ ,‬חשבונאי ראשי‬
‫תאריך אישור הדוחות הכספיים‪ 18 :‬באוגוסט‪2015 ,‬‬
‫‪146‬‬
‫דוח רווח והפסד מאוחד‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫באור‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫‪1,112‬‬
‫‪155‬‬
‫‪957‬‬
‫‪26‬‬
‫‪1,383‬‬
‫‪299‬‬
‫‪1,084‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2,664‬‬
‫‪563‬‬
‫‪2,101‬‬
‫‪89‬‬
‫‪1,081‬‬
‫‪2,012‬‬
‫‪89‬‬
‫‪682‬‬
‫‪43‬‬
‫‪814‬‬
‫‪230‬‬
‫‪1,375‬‬
‫‪62‬‬
‫‪1,667‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫הכנסות רבית‬
‫הוצאות רבית‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו לאחר הוצאות בגין הפסדי‬
‫אשראי‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫הכנסות מימון שאינן מרבית‬
‫עמלות‬
‫הכנסות אחרות‬
‫סך הכל הכנסות שאינן מרבית‬
‫הוצאות תפעוליות ואחרות‬
‫משכורות והוצאות נלוות‬
‫אחזקה ופחת בנינים וציוד‬
‫הפחתות של נכסים בלתי מוחשיים‬
‫הוצאות אחרות‬
‫סך כל ההוצאות התפעוליות והאחרות‬
‫רווח לפני מסים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח לאחר מסים‬
‫חלק הבנק ברווח של חברה כלולה לאחר‬
‫השפעת המס‬
‫רווח נקי‪:‬‬
‫לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪9‬‬
‫‪9‬‬
‫‪3‬‬
‫‪10‬‬
‫רווח בסיסי למניה המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫רווח נקי למניה בת ‪ 0.05‬ש"ח‬
‫‪730‬‬
‫‪217‬‬
‫‪513‬‬
‫‪14‬‬
‫‪764‬‬
‫‪217‬‬
‫‪547‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪499‬‬
‫‪554‬‬
‫‪931‬‬
‫‪28‬‬
‫‪344‬‬
‫‪3‬‬
‫‪375‬‬
‫‪48‬‬
‫‪335‬‬
‫‪34‬‬
‫‪417‬‬
‫‪103‬‬
‫‪701‬‬
‫‪9‬‬
‫‪813‬‬
‫)‪(2)(1‬‬
‫‪410‬‬
‫‪105‬‬
‫‪37‬‬
‫‪123‬‬
‫‪675‬‬
‫‪199‬‬
‫‪84‬‬
‫‪115‬‬
‫‪438‬‬
‫‪107‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪34‬‬
‫‪140‬‬
‫‪719‬‬
‫‪252‬‬
‫)‪(2)(1‬‬
‫‪104‬‬
‫‪148‬‬
‫‪10‬‬
‫‪8‬‬
‫‪125‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪118‬‬
‫‪156‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪150‬‬
‫‪1.17‬‬
‫‪1.49‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(2)(1‬‬
‫)‪(2)(1‬‬
‫‪786‬‬
‫‪213‬‬
‫‪68‬‬
‫‪257‬‬
‫‪1,324‬‬
‫‪420‬‬
‫‪178‬‬
‫‪242‬‬
‫‪884‬‬
‫‪219‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪68‬‬
‫‪269‬‬
‫‪1,440‬‬
‫‪455‬‬
‫)‪(2)(1‬‬
‫‪190‬‬
‫‪265‬‬
‫‪18‬‬
‫‪16‬‬
‫‪260‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪243‬‬
‫‪281‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪269‬‬
‫‪2.42‬‬
‫‪2.68‬‬
‫לשנה שנסתיימה‬
‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪1,780‬‬
‫‪444‬‬
‫‪139‬‬
‫‪549‬‬
‫‪2,912‬‬
‫‪767‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪328‬‬
‫‪439‬‬
‫‪35‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(2)(1‬‬
‫‪474‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪455‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪4.54‬‬
‫)‪ (1‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫)‪ (2‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונואות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ .‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫הבאורים לתמצית הדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪147‬‬
‫דוח על ה רווח הכולל‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫‪(3)(4)281‬‬
‫‪(4)474‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫רווח נקי לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר‪ ,‬לפני מסים‪:‬‬
‫התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן נטו‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים נטו)‪ ,(1‬לאחר השפעת גידורים)‪(2‬‬
‫התאמות של התחייבויות בגין הטבות לעובדים)‪(5‬‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר‪ ,‬לפני מסים‬
‫השפעת המס המתייחס‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪,‬‬
‫לאחר מסים‬
‫בניכוי הפסד כולל אחר המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר המיוחס לבעלי מניות הבנק‪ ,‬לאחר מסים‬
‫הרווח הכולל לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫הרווח הכולל המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫הרווח הכולל המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫‪(3)(4)156‬‬
‫‪125‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪118‬‬
‫‪150‬‬
‫)‪(104‬‬
‫‪2‬‬
‫‪113‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(6‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪(4)(39‬‬
‫)‪(47‬‬
‫‪(4)13‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪10‬‬
‫‪130‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪128‬‬
‫)‪(34‬‬
‫)‪(4)(6‬‬
‫‪(4)1‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪122‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪117‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪260‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪243‬‬
‫)‪(4)(12‬‬
‫)‪(4)(19‬‬
‫‪269‬‬
‫‪455‬‬
‫)‪(60‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(31‬‬
‫‪14‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫)‪(4)(65‬‬
‫)‪(63‬‬
‫‪(4)21‬‬
‫)‪(40‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(4)(35‬‬
‫)‪(76‬‬
‫‪(4)29‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪5‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪243‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪231‬‬
‫)‪(42‬‬
‫)‪(47‬‬
‫‪(4)1‬‬
‫‪(4)1‬‬
‫)‪(41‬‬
‫‪239‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪228‬‬
‫)‪(46‬‬
‫‪427‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‪409‬‬
‫)‪ (1‬התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ שמטבע הפעילות שלהן שונה ממטבע הפעילות של הבנק‪.‬‬
‫)‪ (2‬גידורים ‪ -‬רווחים )הפסדים( נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ‪.‬‬
‫)‪ (3‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫)‪ (4‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ ,‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫)‪ (5‬בעיקר משקף התאמות בגין אומדנים אקטואריים לסוף התקופה של תכניות פנסיה להטבה מוגדרת והפחתה של סכומים שנרשמו בעבר ברווח כולל אחר‪.‬‬
‫הבאורים לתמצית הדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪148‬‬
‫דוח על הש י נויים בהון‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬במרס ‪2015‬‬
‫רווח נקי בתקופה‬
‫דיבידנד‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר‪ ,‬נטו לאחר השפעת המס‬
‫הון זמני ‪ -‬זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫רווח )הפסד(‬
‫מקנות‬
‫הון מניות‬
‫כולל אחר‬
‫ופרמיה)‪(1‬‬
‫עודפים)‪(2‬‬
‫שליטה‬
‫מצטבר‬
‫סך הכל‬
‫‪252‬‬
‫‪6,921‬‬
‫‪6,083‬‬
‫)‪(89‬‬
‫‪927‬‬
‫‪3‬‬
‫‪118‬‬
‫‪118‬‬
‫‬‫‬‫‬‫)‪(60‬‬
‫)‪(60‬‬
‫‬‫‬‫)‪(2‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫)‪(7‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‬‫‬‫‪253‬‬
‫‪6,982‬‬
‫‪6,134‬‬
‫)‪(79‬‬
‫‪927‬‬
‫סך הכל הון‬
‫‪7,173‬‬
‫‪121‬‬
‫)‪(60‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪7,235‬‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬במרס ‪2014‬‬
‫רווח נקי בתקופה‬
‫הפסד כולל אחר‪ ,‬נטו לאחר השפעת המס‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫זכויות‬
‫רווח )הפסד(‬
‫שאינן‬
‫הון מניות‬
‫מקנות‬
‫כולל אחר‬
‫עודפים)‪(2‬‬
‫ופרמיה)‪(1‬‬
‫שליטה‬
‫סך הכל‬
‫מצטבר‬
‫‪234‬‬
‫‪6,570‬‬
‫‪5,672‬‬
‫)‪(29‬‬
‫‪927‬‬
‫‪(4)6‬‬
‫‪(4)(3)150‬‬
‫‪150‬‬
‫‬‫‬‫)‪(4)(1‬‬
‫)‪(4) (33‬‬
‫‬‫)‪(33‬‬
‫‬‫‪239‬‬
‫‪6,687‬‬
‫‪5,822‬‬
‫)‪(62‬‬
‫‪927‬‬
‫סך הכל הון‬
‫‪6,804‬‬
‫‪156‬‬
‫)‪(34‬‬
‫‪6,926‬‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫‪246‬‬
‫‪9‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫‬‫‪253‬‬
‫סך הכל הון‬
‫‪7,059‬‬
‫‪252‬‬
‫)‪(60‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪7,235‬‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫‪228‬‬
‫‪(4)12‬‬
‫‬‫)‪(4) (1‬‬
‫‪239‬‬
‫סך הכל הון‬
‫‪6,917‬‬
‫‪281‬‬
‫)‪(230‬‬
‫)‪(42‬‬
‫‪6,926‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫הון מניות‬
‫ופרמיה)‪(1‬‬
‫יתרה לתחילת השנה )מבוקר(‬
‫רווח נקי בתקופה‬
‫דיבידנד‬
‫הפסד כולל אחר‪ ,‬נטו לאחר השפעת המס‬
‫הון זמני ‪ -‬זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪927‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪927‬‬
‫רווח )הפסד(‬
‫כולל אחר‬
‫עודפים)‪(2‬‬
‫מצטבר‬
‫‪5,953‬‬
‫)‪(67‬‬
‫‪243‬‬
‫‬‫)‪(60‬‬
‫‬‫‬‫)‪(12‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‬‫‪6,134‬‬
‫)‪(79‬‬
‫סך הכל‬
‫‪6,813‬‬
‫‪243‬‬
‫)‪(60‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪6,982‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫הון מניות‬
‫ופרמיה)‪(1‬‬
‫יתרה לתחילת השנה )מבוקר(‬
‫רווח נקי בתקופה‬
‫דיבידנד‬
‫הפסד כולל אחר‪ ,‬נטו לאחר השפעת המס‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪927‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪927‬‬
‫רווח )הפסד(‬
‫כולל אחר‬
‫עודפים)‪(2‬‬
‫מצטבר‬
‫‪(3)5,783‬‬
‫)‪(21‬‬
‫‪(4)(3)269‬‬
‫‬‫)‪(230‬‬
‫‬‫)‪(4) (41‬‬
‫‬‫‪5,822‬‬
‫)‪(62‬‬
‫סך הכל‬
‫‪6,689‬‬
‫‪269‬‬
‫)‪(230‬‬
‫)‪(41‬‬
‫‪6,687‬‬
‫‪149‬‬
‫דוח על הש י נויים‬
‫בהון )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫הון מניות‬
‫ופרמיה)‪(1‬‬
‫יתרה לתחילת השנה‬
‫רווח נקי בשנת החשבון‬
‫דיבידנד‬
‫הפסד כולל אחר‪ ,‬נטו לאחר השפעת המס‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫‪927‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪927‬‬
‫רווח )הפסד(‬
‫כולל אחר‬
‫עודפים)‪(2‬‬
‫מצטבר‬
‫‪(3)5,783‬‬
‫)‪(21‬‬
‫‪(4)455‬‬
‫‬‫)‪(285‬‬
‫‬‫)‪(4)(46‬‬
‫‬‫‪5,953‬‬
‫)‪(67‬‬
‫)‪ (1‬כולל פרמיה על מניות בסך ‪ 313‬מיליון ש"ח )משנת ‪ 1992‬ואילך(‪.‬‬
‫)‪ (2‬כולל סך של ‪ 2,391‬מיליון ש"ח שאינם ניתנים לחלוקה כדיבידנד‪.‬‬
‫)‪ (3‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫)‪ (4‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ ,‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫הבאורים לתמצית הדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪150‬‬
‫סך הכל‬
‫‪6,689‬‬
‫‪455‬‬
‫)‪(285‬‬
‫)‪(46‬‬
‫‪6,813‬‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫‪228‬‬
‫‪(4)19‬‬
‫‬‫)‪(4)(1‬‬
‫‪246‬‬
‫סך הכל הון‬
‫‪6,917‬‬
‫‪474‬‬
‫)‪(285‬‬
‫)‪(47‬‬
‫‪7,059‬‬
‫דוחות על תזרימי המזומנים‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪(2)(1)156‬‬
‫‪(2)(1)281‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫תזרימי מזומנים בפעילות שוטפת‪:‬‬
‫רווח נקי לתקופה‬
‫ההתאמות הדרושות כדי להציג את המזומנים מפעילות שוטפת‪:‬‬
‫חלק הבנק ברווח הבלתי מחולק של חברה כלולה‪ ,‬נטו‬
‫פחת על בנינים וציוד‬
‫הפחתות של נכסים בלתי מוחשיים‬
‫רווח ממימוש בנינים וציוד‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫רווח ממימוש השקעה בחברה מוחזקת‬
‫הפסד )רווח( משינוי ערך ניירות ערך לפדיון‪ ,‬משינוי ערך‬
‫וממכירת ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫הפסד )רווח( שמומש ושטרם מומש מהתאמות לשווי הוגן‬
‫של ניירות ערך למסחר‬
‫מסים נדחים‪ ,‬נטו‬
‫תכניות פיצויים ופנסיה להטבה מוגדרת‬
‫שערוך אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫השפעת תנועות בשער החליפין על יתרות המזומנים‬
‫‪125‬‬
‫‪260‬‬
‫‪(1)474‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪21‬‬
‫‪37‬‬
‫‬‫‪14‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪29‬‬
‫‪(2)34‬‬
‫‬‫)‪(7‬‬
‫)‪(31‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‪44‬‬
‫‪68‬‬
‫‬‫‪26‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪48‬‬
‫‪(2)68‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫)‪(31‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪98‬‬
‫‪139‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪89‬‬
‫)‪(31‬‬
‫‪266‬‬
‫‪37‬‬
‫‪376‬‬
‫‪27‬‬
‫)‪(346‬‬
‫‪15‬‬
‫‪61‬‬
‫‪28‬‬
‫‪59‬‬
‫‪216‬‬
‫)‪(9‬‬
‫)‪(2)(1)(20‬‬
‫‪36‬‬
‫‪*21‬‬
‫‪11‬‬
‫‪69‬‬
‫‪36‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪236‬‬
‫)‪(15‬‬
‫)‪(32‬‬
‫)‪(1)(24‬‬
‫)‪(2)(1)(12‬‬
‫‪(1)17‬‬
‫‪(1)45‬‬
‫‪12‬‬
‫‪*12‬‬
‫‪19‬‬
‫)‪*(226‬‬
‫‪(1)13‬‬
‫)‪(531‬‬
‫‪149‬‬
‫)‪(70‬‬
‫)‪(829‬‬
‫‪5‬‬
‫)‪(321‬‬
‫‪316‬‬
‫)‪(136‬‬
‫‪130‬‬
‫‪98‬‬
‫)‪(181‬‬
‫)‪(331‬‬
‫)‪(28‬‬
‫‪141‬‬
‫‪287‬‬
‫‪621‬‬
‫)‪(72‬‬
‫)‪(1,925‬‬
‫)‪(6‬‬
‫)‪(263‬‬
‫‪878‬‬
‫)‪(51‬‬
‫‪104‬‬
‫‪96‬‬
‫‪743‬‬
‫)‪(636‬‬
‫‪24‬‬
‫‪482‬‬
‫)‪(59‬‬
‫)‪(185‬‬
‫‪513‬‬
‫)‪(1,016‬‬
‫)‪(635‬‬
‫)‪(112‬‬
‫)‪(1,551‬‬
‫‪2,223‬‬
‫)‪(38‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(96‬‬
‫‪1,638‬‬
‫)‪(118‬‬
‫)‪(107‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪(2)(1)80‬‬
‫)‪(55‬‬
‫)‪(254‬‬
‫‪4,156‬‬
‫)‪(236‬‬
‫)‪(595‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(902‬‬
‫‪3,038‬‬
‫‪1,872‬‬
‫)‪(164‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(2)(1)(265‬‬
‫)‪(509‬‬
‫‪2,126‬‬
‫‪6,569‬‬
‫‪134‬‬
‫‪50‬‬
‫)‪(1)(50‬‬
‫‪1,370‬‬
‫‪5,201‬‬
‫שינוי נטו בנכסים שוטפים‪:‬‬
‫פקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך למסחר‬
‫שאילת ניירות ערך מהאוצר‬
‫אשראי לציבור‬
‫אשראי לממשלה‬
‫נכסים אחרים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫שינוי נטו בהתחייבויות שוטפות‪:‬‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫מזומנים נטו מפעילות )לפעילות( שוטפת‬
‫*‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫)‪ (1‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫)‪ (2‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תכנה ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫‪151‬‬
‫דוחות על תזרימי המזומנים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‪:‬‬
‫רכישת ניירות ערך המוחזקים לפדיון וזמינים למכירה‬
‫תמורה מפדיון אגרות חוב מוחזקות לפדיון‬
‫תמורה ממכירת ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫תמורה מפדיון ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫רכישת בנינים וציוד‬
‫תמורה ממימוש בנינים‪ ,‬ציוד ונכסים אחרים‬
‫השקעה בנכסים בלתי מוחשיים‬
‫תמורה ממימוש השקעות בחברות בת שיצאו מאיחוד )נספח א'(‬
‫מזומנים נטו לפעילות השקעה‬
‫)‪(9,812‬‬
‫‪94‬‬
‫‪3,354‬‬
‫‪4,156‬‬
‫)‪(34‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‬‫)‪(2,257‬‬
‫)‪(4,956‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3,246‬‬
‫‪778‬‬
‫)‪(34‬‬
‫‬‫)‪(2)(9‬‬
‫‪148‬‬
‫)‪(821‬‬
‫)‪(15,902‬‬
‫‪105‬‬
‫‪6,394‬‬
‫‪5,511‬‬
‫)‪(72‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(28‬‬
‫‬‫)‪(3,989‬‬
‫)‪(10,134‬‬
‫‪11‬‬
‫‪7,758‬‬
‫‪1,297‬‬
‫)‪(76‬‬
‫‬‫)‪(2)(25‬‬
‫‪148‬‬
‫)‪(1,021‬‬
‫)‪(18,666‬‬
‫‪17‬‬
‫‪13,309‬‬
‫‪4,104‬‬
‫)‪(157‬‬
‫‪30‬‬
‫)‪(67‬‬
‫‪148‬‬
‫)‪(1,282‬‬
‫הנפקת אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫פדיון אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫דיבידנד ששולם לבעלי המניות‬
‫מזומנים נטו מפעילות )לפעילות( מימון‬
‫גידול )קיטון( במזומנים‬
‫יתרת מזומנים לתחילת התקופה‬
‫השפעת תנועות בשער החליפין על יתרות מזומנים‬
‫יתרת מזומנים לסוף התקופה‬
‫‬‫)‪(115‬‬
‫)‪(60‬‬
‫)‪(175‬‬
‫)‪(794‬‬
‫‪29,561‬‬
‫)‪(223‬‬
‫‪28,544‬‬
‫‬‫)‪(40‬‬
‫)‪(130‬‬
‫)‪(170‬‬
‫)‪(1,245‬‬
‫‪27,562‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪26,278‬‬
‫‪1,352‬‬
‫)‪(199‬‬
‫)‪(60‬‬
‫‪1,093‬‬
‫‪142‬‬
‫‪28,615‬‬
‫)‪(213‬‬
‫‪28,544‬‬
‫‬‫)‪(144‬‬
‫)‪(230‬‬
‫)‪(374‬‬
‫‪731‬‬
‫‪25,566‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪26,278‬‬
‫‬‫)‪(818‬‬
‫)‪(285‬‬
‫)‪(1,103‬‬
‫‪2,816‬‬
‫‪25,566‬‬
‫‪233‬‬
‫‪28,615‬‬
‫‪1,766‬‬
‫‪353‬‬
‫‪24‬‬
‫‪209‬‬
‫‪41‬‬
‫‪1,640‬‬
‫‪574‬‬
‫‪24‬‬
‫‪231‬‬
‫‪72‬‬
‫‪3,220‬‬
‫‪1,174‬‬
‫‪53‬‬
‫‪493‬‬
‫‪81‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‪:‬‬
‫רבית ומסים ששולמו ו‪/‬או התקבלו‪:‬‬
‫רבית שהתקבלה‬
‫רבית ששולמה‬
‫דיבידנדים שהתקבלו‬
‫מסים על הכנסה ששולמו‬
‫מסים על הכנסה שהתקבלו‬
‫‪967‬‬
‫‪155‬‬
‫‪21‬‬
‫‪130‬‬
‫‪22‬‬
‫‪738‬‬
‫‪238‬‬
‫‪15‬‬
‫‪142‬‬
‫‪-‬‬
‫הבאורים לתמצית הדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫נספח א' ‪ -‬תמורה ממימוש השקעות בחברות בת שאוחדו בעבר‬
‫נכסים והתחייבויות של חברות בת שאוחדו בעבר‪ ,‬וזרימת מזומנים ממימוש השקעה בחברות בת שאוחדו בעבר‪ ,‬ליום המכירה‬
‫נכסים‬
‫התחייבויות‬
‫רווח הון ממימוש השקעות בחברות בת שאוחדו בעבר‬
‫סך הכל תמורה שהתקבלה ממימוש השקעות בחברות בת שאוחדו בעבר‬
‫‪152‬‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫‪124‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪31‬‬
‫‪148‬‬
‫‪124‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪31‬‬
‫‪148‬‬
‫‪124‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪31‬‬
‫‪148‬‬
‫באורים‬
‫באור ‪ - 1‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬הבנק"( הינו תאגיד בנקאי בישראל‪ .‬תמצית הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים של‬
‫הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬כוללת את אלה של הבנק ושל החברות הבנות שלו )להלן‪":‬הקבוצה"(‪ ,‬וכן את זכויות הקבוצה בחברות כלולות‪.‬‬
‫תמצית הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים ערוכה בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל )‪ (Israeli GAAP‬וכן בהתאם להוראות‬
‫המפקח על הבנקים והנחיותיו ואינה כוללת את כל המידע הנדרש בדוחות כספיים שנתיים מלאים‪ .‬יש לקרוא אותה יחד עם הדוחות‬
‫הכספיים ליום ולשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬להלן ‪" -‬הדוחות השנתיים"(‪.‬‬
‫המדיניות החשבונאית של הקבוצה בתמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים אלה‪ ,‬הינה המדיניות שיושמה בדוחות השנתיים‪ ,‬למעט‬
‫המפורט בסעיף ה' להלן‪.‬‬
‫בהתאם להנחיות המפקח על הבנקים‪ ,‬פרסום תמצית הדוחות הכספיים הוא על בסיס דוחות מאוחדים בלבד‪.‬‬
‫הבנק הינו חברה בת ישירה של פ‪.‬י‪.‬ב‪.‬י אחזקות בע"מ )להלן ‪" -‬פיבי אחזקות"(‪ .‬פיבי אחזקות נשלטת על ידי בינוהון בע"מ‪ ,‬דולפין‬
‫אנרגיות בע"מ )שבשליטת ה"ה ברי ליברמן‪ ,‬קסי ליברמן‪-‬הריס‪ ,‬לי ליברמן וג'ושוע ליברמן מאוסטרליה( ואינסטנז מספר ‪ 2‬בע"מ‬
‫)שבשליטת ה"ה מיכאל והלן אבלס מאוסטרליה(‪ .‬בין בעלי השליטה קיים הסכם הצבעה ושיתוף פעולה‪.‬‬
‫תמצית הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים אושרה לפרסום על ידי דירקטוריון הבנק ביום ‪ 18‬באוגוסט ‪.2015‬‬
‫ב‪ .‬עקרונות הדיווח הכספי‬
‫תמצית דוחות כספיים אלה הוכנה באופן המפורט להלן‪:‬‬
‫ בנושאים שבליבת העסק הבנקאי ‪ -‬הטיפול החשבונאי הינו בהתאם להוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו ובהתבסס על כללי‬‫חשבונאות מקובלים בבנקים בארה"ב כפי שאומצו במסגרת הוראות הדיווח לציבור של המפקח על הבנקים‪ .‬נושאים בליבת‬
‫העסק הבנקאי הוגדרו על ידי הפיקוח על הבנקים כמכשירים פיננסיים כולל‪ ,‬בין היתר‪ ,‬חשבונאות גידור‪ ,‬הכרה בהכנסה כולל‬
‫תוכניות נאמנות לקוחות‪ ,‬הפרשה להפסדי אשראי‪ ,‬התחייבויות תלויות והפרשות‪ ,‬הצגת דוחות כספיים ודיווח מגזרי‪.‬‬
‫ בנושאים שאינם בליבת העסק הבנקאי ‪ -‬הטיפול החשבונאי הינו בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ובהתאם לתקני‬‫דיווח כספי בינלאומיים )‪ (IFRS‬מסוימים ופרשנויות של הוועדה לפרשנויות של דיווח כספי בינלאומי )‪ (IFRIC‬המתייחסות אליהם‪.‬‬
‫התקינה הבינלאומית מיושמת על פי העקרונות המפורטים להלן‪:‬‬
‫ במקרים בהם עולה סוגיה מהותית אשר אינה מקבלת מענה בתקנים הבינלאומיים או בהוראות היישום של המפקח‪,‬‬‫הקבוצה מטפלת בסוגיה בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים בבנקים בארה"ב שחלים ספציפית על נושאים אלו;‬
‫ במקרים בהם לא קיימת התייחסות ספציפית בתקנים או בפרשנויות לנושאים מהותיים או שקיימות מספר חלופות לטיפול‬‫בנושא מהותי‪ ,‬הקבוצה פועלת לפי הנחיות יישום ספציפיות שנקבעו על ידי המפקח;‬
‫ במקומות בהם בתקן בינלאומי שאומץ קיימת הפניה לתקן בינלאומי אחר שאומץ בהוראות הדיווח לציבור‪ ,‬הקבוצה פועלת‬‫בהתאם להוראות התקן הבינלאומי;‬
‫ במקומות בהם בתקן בינלאומי שאומץ קיימת הפניה לתקן בינלאומי שלא אומץ בהוראות הדיווח לציבור‪ ,‬הקבוצה פועלת‬‫בהתאם להוראות הדיווח ובהתאם לכללי החשבונאות המקובלים בישראל;‬
‫ במקומות בהם בתקן בינלאומי שאומץ קיימת הפניה להגדרה של מונח שמוגדר בהוראות הדיווח לציבור‪ ,‬תבוא הפניה‬‫להגדרה בהוראות במקום ההפניה המקורית‪.‬‬
‫‪153‬‬
‫ג‪ .‬שימוש באומדנים‬
‫בעריכת תמצית הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל )‪ (Israeli GAAP‬ובהתאם להוראות‬
‫המפקח על הבנקים והנחיותיו‪ ,‬נדרשת הנהלת הבנק להשתמש בשיקול דעת‪ ,‬בהערכות אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום‬
‫המדיניות ועל הסכומים של נכסים והתחייבויות‪ ,‬הכנסות והוצאות‪ .‬יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬
‫שיקול הדעת של ההנהלה‪ ,‬בעת יישום המדיניות החשבונאית של הקבוצה וההנחות העיקריות ששימשו בהערכות הכרוכות באי וודאות‪,‬‬
‫הינם עקביים עם אלו ששימשו בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים‪ ,‬למעט שינוי ההנחות האקטואריות בחישוב ההפרשה למענק יובל‬
‫עקב חתימה על הסכם קיבוצי מיוחד בבנק לאומי ‪ -‬ראה באור ‪ 13‬להלן‪.‬‬
‫ד‪ .‬יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‬
‫ראה באור ‪.1‬ד‪ (13).‬לדוחות הכספיים לשנת ‪ 2014‬בדבר יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה החל‬
‫מהדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫חברה כלולה מיישמת למפרע את ההנחיות האמורות החל מהדוחות הכספיים ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫להלן השפעת היישום למפרע של מספרי ההשוואה‪:‬‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫השפעת היישום‬
‫כפי שדווח‬
‫למפרע‬
‫בעבר‬
‫סעיפי המאזן‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נכסים אחרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫עודפים‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪389‬‬
‫‪527‬‬
‫‪772‬‬
‫‪5,334‬‬
‫‪5,966‬‬
‫‪6,941‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(163‬‬
‫‪44‬‬
‫)‪(18‬‬
‫)‪(109‬‬
‫)‪(109‬‬
‫‪381‬‬
‫‪364‬‬
‫‪*816‬‬
‫‪*5,316‬‬
‫‪*5,857‬‬
‫‪*6,832‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫השפעת היישום‬
‫כפי שדווח‬
‫למפרע‬
‫בעבר‬
‫סעיפי המאזן‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫עודפים‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪404‬‬
‫‪6,014‬‬
‫‪6,965‬‬
‫לשלושה חודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫השפעת‬
‫כפי שדווח‬
‫היישום‬
‫כפי שדווח‬
‫בדוחות אלו‬
‫למפרע‬
‫בעבר‬
‫סעיפי רווח והפסד‬
‫משכורות והוצאות נלוות‬
‫הפחתות של נכסים בלתי מוחשיים‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫רווח נקי למניה )בשקלים חדשים(‬
‫*‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪416‬‬
‫‪42‬‬
‫‪109‬‬
‫‪160‬‬
‫‪1.59‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(8‬‬
‫כפי שדווח‬
‫בדוחות אלו‬
‫‪396‬‬
‫‪*6,006‬‬
‫‪*6,957‬‬
‫לשישה חודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫השפעת‬
‫כפי שדווח‬
‫היישום‬
‫כפי שדווח‬
‫בדוחות אלו‬
‫למפרע‬
‫בעבר‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪11‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(0.02‬‬
‫‪*427‬‬
‫‪34‬‬
‫‪*108‬‬
‫‪*158‬‬
‫‪*1.57‬‬
‫‪854‬‬
‫‪84‬‬
‫‪195‬‬
‫‪280‬‬
‫‪2.79‬‬
‫לפני השפעת היישום למפרע של כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים כאמור בסעיף ה‪ .1.‬להלן‪.‬‬
‫‪154‬‬
‫כפי שדווח‬
‫בדוחות אלו‬
‫‪25‬‬
‫)‪(16‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(6‬‬
‫)‪(0.06‬‬
‫‪*879‬‬
‫‪68‬‬
‫‪*192‬‬
‫‪*274‬‬
‫‪*2.73‬‬
‫ה‪ .‬יישום לראשונה של תקני חשבונאות‪ ,‬עדכוני תקינה חשבונאית והוראות הפיקוח על הבנקים‬
‫החל מתקופות המתחילות ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬מיישם הבנק תקנים חשבונאיים והוראות חדשות בנושאים המפורטים להלן‪:‬‬
‫‪ .1‬אימוץ כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪.‬‬
‫‪ .2‬דיווח לפי כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב הנוגעים להבחנה בין התחייבויות והון‪.‬‬
‫להלן תיאור מהות השינויים שננקטו במדיניות החשבונאית בתמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים אלה ותיאור של אופן והשפעת‬
‫היישום לראשונה‪ ,‬ככל שהייתה‪:‬‬
‫‪ .1‬זכויות עובדים‬
‫אימוץ כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים‬
‫ביום ‪ 9‬באפריל ‪ 2014‬פרסם הפיקוח על הבנקים חוזר בנושא אימוץ כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ .‬החוזר מעדכן את‬
‫דרישות ההכרה‪ ,‬המדידה והגילוי בנושא הטבות לעובדים בהוראות הדיווח לציבור בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים בבנקים‬
‫בארה"ב‪ .‬החוזר קובע כי התיקונים להוראות הדיווח הציבור יחולו מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬כאשר בעת היישום לראשונה בנק יתקן למפרע‬
‫את מספרי ההשוואה לתקופות המתחילות מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2013‬ואילך כדי לעמוד בדרישות הכללים כאמור‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬ביום ‪ 11‬בינואר ‪ 2015‬פורסם חוזר לתיקון הוראות הדיווח לציבור בנושא זכויות עובדים‪ ,‬לרבות מתכונת גילוי והוראות מעבר‪ .‬בחוזר‬
‫מצוין כי בנק ישראל הגיע למסקנה שבישראל לא קיים שוק עמוק לאיגרות חוב קונצרניות באיכות גבוהה‪ .‬בהתאם‪ ,‬שיעור ההיוון‬
‫להטבות לעובדים יחושב על בסיס תשואת אגרות החוב הממשלתיות בישראל בתוספת מרווח ממוצע על איגרות חוב קונצרניות בדירוג‬
‫‪) AA‬בינלאומי( ומעלה במועד הדיווח‪ .‬משיקולים פרקטיים‪ ,‬נקבע כי המרווח ייקבע לפי ההפרש בין שיעורי התשואה לפדיון‪ ,‬לפי תקופות‬
‫פירעון‪ ,‬על איגרות חוב קונצרניות בדירוג ‪ AA‬ומעלה בארה"ב‪ ,‬לבין שיעורי התשואה לפדיון‪ ,‬לאותן תקופות לפירעון‪ ,‬על איגרות חוב של‬
‫ממשלת ארה"ב‪ ,‬והכול במועד הדיווח‪ .‬בנק הסבור ששינויים במרווח המתקבל לעיל בתקופה מסוימת נובעים מתנודות חריגות בשווקים‪,‬‬
‫באופן שהמרווחים המתקבלים על פיהן אינם מתאימים לשמש להיוון כאמור לעיל‪ ,‬נדרש לפנות לקבל הנחיה מקדמית מהפיקוח על‬
‫הבנקים‪ .‬בהתאם לחוזר‪ ,‬דוגמאות למצבים אלה יכולים לכלול‪ ,‬בין היתר‪ ,‬שינויים בגינם המרווח המתקבל יהיה גבוה מהמרווח על אגרות‬
‫חוב קונצרניות בדירוג ‪) AA‬מקומי( בישראל‪.‬‬
‫הבנק נדרש לתקן למפרע מספרי השוואה לתקופות המתחילות ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2013‬ואילך‪ .‬באשר לטיפול החשבונאי ברווחים והפסדים‬
‫אקטואריים‪ ,‬נקבע כדלקמן‪:‬‬
‫ ההפסד האקטוארי ליום ‪ 1‬בינואר ‪ 2013‬הנובע מהפער שבין שיעור ההיוון לחישוב עתודות לכיסוי זכויות עובדים צמודות למדד‬‫המחירים לצרכן שנקבע על פי הוראת השעה בהוראות הדיווח לציבור )‪ (4%‬לבין שיעורי ההיוון למועד זה של התחייבויות‬
‫לעובדים צמודות למדד‪ ,‬שנקבעו על פי הכללים החדשים כמוסבר לעיל )להלן ‪ -‬ההפסד(‪ ,‬ייכלל במסגרת הרווח הכולל האחר‬
‫המצטבר‪.‬‬
‫ רווחים אקטואריים שירשמו מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2013‬ואילך‪ ,‬כתוצאה משינויים שוטפים בשיעורי ההיוון במהלך שנת דיווח‪ ,‬יירשמו‬‫ברווח הכולל האחר המצטבר‪ ,‬ויקטינו את יתרת ההפסד הרשומה כאמור לעיל‪ ,‬עד שיתרה זו תתאפס‪.‬‬
‫ הפסדים אקטואריים הנובעים משינויים שוטפים בשיעורי היוון במהלך שנת דיווח‪ ,‬ורווחים אקטואריים הנובעים משינויים שוטפים‬‫בשיעורי היוון במהלך שנת דיווח לאחר איפוס יתרת ההפסד הרשומה כאמור לעיל‪ ,‬יופחתו בשיטת קו ישר על פני תקופת‬
‫השירות הממוצעת הנותרת של העובדים הצפויים לקבל הטבות על פי התכנית‪.‬‬
‫ רווחים והפסדים אקטואריים אחרים )שאינם נובעים כתוצאה משינוי בשיעור ההיוון( ליום ‪ ,1.1.2013‬ובתקופות לאחר מכן‪ ,‬ייכללו‬‫במסגרת הרווח הכולל האחר המצטבר ויופחתו בשיטת הקו הישר על פני תקופת השירות הממוצעת הנותרת של העובדים‬
‫הצפויים לקבל הטבות על פי התכנית‪.‬‬
‫‪155‬‬
‫‪-‬‬
‫השפעת היישום לראשונה על הטבות אחרות לעובדים‪ ,‬אשר כל השינויים בהן נזקפים באופן שוטף לרווח והפסד )כגון מענקי‬
‫יובל(‪ ,‬תיזקף לעודפים‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬מעדכן החוזר את דרישות הגילוי בנושא זכויות עובדים ובנושא תשלומים מבוססי מניות בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים‬
‫בבנקים בארה"ב‪.‬‬
‫כמו‪-‬כן‪ ,‬ביום ‪ 12‬בינואר ‪ 2015‬פורסם קובץ שאלות ותשובות בנושא הטבות לעובדים‪ ,‬אשר כולל‪ ,‬בין היתר‪ ,‬דוגמאות לאופן הטיפול‬
‫בהטבות שכיחות במערכת הבנקאית בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים בארה"ב‪.‬‬
‫א‪ .‬עיקרי ההוראות החדשות בנושא זכויות עובדים‬
‫הטבות לאחר פרישה ‪ -‬פנסיה‪ ,‬פיצויים והטבות אחרות ‪ -‬תכניות להטבה מוגדרת‬
‫ הבנק מכיר בסכומים המתייחסים לתכניות פנסיה ותכניות אחרות לאחר פרישה על בסיס חישובים הכוללים הנחות אקטואריות‬‫והנחות אחרות‪ ,‬לרבות‪ :‬שיעורי היוון‪ ,‬תמותה‪ ,‬שיעור תשואה חזוי לטווח ארוך על נכסי תכנית‪ ,‬גידול בתגמול ותחלופה‪.‬‬
‫ הבנק מבצע הערכה אקטוארית על בסיס שנתי‪ .‬כמו כן‪ ,‬הבנק בוחן את הנחותיו האקטואריות על בסיס תקופתי‪ .‬במידה וחלו‬‫בתקופת ביניים שינויים בהנחות שיש בהם כדי להשפיע מהותית על נכסי התוכנית או על ההתחייבות האקטוארית‪ ,‬הבנק מבצע‬
‫מדידה מחדש של ההתחייבות האקטוארית ושל נכסי התוכנית‪.‬‬
‫ שינויים בהנחות מוכרים ככלל‪ ,‬ובכפוף להוראות שפורטו לעיל‪ ,‬תחילה ברווח כולל אחר מצטבר ומופחתים לרווח והפסד‬‫בתקופות עוקבות‪.‬‬
‫ ההתחייבות נצברת לאורך התקופה הרלוונטית שנקבעה בהתאם לכללים המפורטים בנושא ‪ 715‬לקודיפיקציה‪.‬‬‫ הבנק מיישם את הנחיות הפיקוח על הבנקים בדבר בקרה פנימית על תהליך הדיווח הכספי בנושא זכויות עובדים‪ ,‬לרבות לעניין‬‫בחינת "מחויבות שבמהות" להעניק לעובדיו הטבות בגין פיצויים מוגדלים‪.‬‬
‫הטבות לאחר פרישה ‪ -‬תכניות להפקדה מוגדרת‬
‫ תכנית להפקדה מוגדרת הינה תכנית שלפיה הבנק משלם תשלומים קבועים לישות נפרדת מבלי שתהיה לו מחויבות משפטית‬‫או משתמעת לשלם תשלומים נוספים‪ .‬מחויבויות הבנק להפקיד בתכנית הפקדה מוגדרת‪ ,‬נזקפות כהוצאה לרווח והפסד‬
‫בתקופות שבמהלכן סיפקו העובדים שירותים קשורים‪.‬‬
‫הטבות אחרות לזמן ארוך לעובדים פעילים‬
‫ ההתחייבות נצברת לאורך התקופה המזכה בהטבה‪.‬‬‫ לצורך חישוב ההתחייבות מובאים בחשבון שיעורי היוון והנחות אקטואריות‪.‬‬‫ כל מרכיבי עלות ההטבה לתקופה‪ ,‬לרבות רווחים והפסדים אקטואריים‪ ,‬נזקפים מידית לדוח רווח והפסד‪.‬‬‫היעדרויות מזכות בפיצוי ‪ -‬חופשה ומחלה‬
‫ ההתחייבות בגין ימי חופשה נמדדת על בסיס שוטף‪ ,‬ללא שימוש בשיעורי היוון ובהנחות אקטואריות‪.‬‬‫ הבנק לא צובר התחייבות בגין ימי מחלה שינוצלו במהלך השירות השוטף‪.‬‬‫ב‪ .‬המדיניות החשבונאית טרם יישום הכללים החדשים‬
‫ שיעור ההיוון של העתודות הינו ‪ 4%‬בהתאם להוראות הפיקוח על הבנקים‪.‬‬‫ רווחים והפסדים אקטואריים נזקפים מידית לדוח רווח והפסד‪.‬‬‫ בהתאם להנחיות הפיקוח על הבנקים בדבר בקרה פנימית על תהליך הדיווח הכספי בנושא זכויות עובדים‪ ,‬התחייבות בגין‬‫תשלום פיצויי פיטורין מוצגת בסכום הגבוה מבין )‪ (1‬סכום ההתחייבות המחושב על בסיס אקטוארי‪ ,‬המביא בחשבון את העלות‬
‫‪156‬‬
‫‪-‬‬
‫הנוספת שתיגרם בגין מתן הטבות כאמור‪ ,‬לבין )‪ (2‬סכום ההתחייבות המחושב כמכפלת השכר החודשי של העובד במספר‬
‫שנות הותק שלו‪ ,‬כנדרש בגילוי דעת ‪ 20‬של לשכת רואי חשבון בישראל‪.‬‬
‫למידע נוסף באשר למדיניות החשבונאית שיישם הבנק טרם יישום הכללים החדשים בנושא זכויות עובדים‪ ,‬ראה ביאור ‪.1‬ד‪(17).‬‬
‫לדוחות הכספיים לשנת ‪.2014‬‬
‫ג‪ .‬דרישות גילוי בדוחות כספיים ביניים בשנת ‪:2015‬‬
‫בדוח לציבור לרבעון הראשון לשנת ‪ 2015‬ניתן גילוי )בנוסף על הגילוי הנדרש בדוח רבעוני רגיל( לפרטים הבאים‪:‬‬
‫השפעת האימוץ לראשונה ליום ‪ 1‬בינואר ‪ 2013‬בשורה נפרדת בדוח על השינויים בהון העצמי ובביאור על רווח כולל אחר מצטבר‪ .‬שורה‬
‫זו תבהיר בין היתר את ההשפעה המצטברת על העודפים ואת ההשפעה המצטברת שנרשמה ברווח כולל אחר מצטבר במסגרת‬
‫"התאמות בגין הטבות לעובדים"‪.‬‬
‫גילוי מלא בהתאם למתכונת הגילוי בדוח השנתי‪ ,‬בשינויים המחויבים כמפורט להלן‪:‬‬
‫ הגילוי יכלול התייחסות לסכומים תוצאתיים בגין השנים ‪ 2013‬ו‪.2014-‬‬‫ הגילוי יכלול התייחסות ליתרות מאזניות ולהנחות ששימשו לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2013‬ו‪ 31-‬בדצמבר ‪.2014‬‬‫למרות האמור לעיל‪ ,‬בנק רשאי שלא לכלול את הגילוי הנדרש על נכסי תכנית להוראות הדיווח לציבור ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2013‬ואת‬
‫הגילוי הנדרש על "התנועה בשווי ההוגן של נכסי תכנית ששווים נמדד על בסיס שימוש בנתונים לא נצפים משמעותיים )רמה ‪"(3‬‬
‫לשנים ‪ 2013‬ו‪.2014-‬‬
‫לצורך הצגת מספרי השוואה לשנים ‪ 2013‬ו‪ 2014-‬בנק רשאי משיקולים פרקטיים להשתמש בשיעורי התשואה בפועל בשנים אלה‬
‫לצורך קביעת שיעורי התשואה החזויים‪.‬‬
‫הגילוי בהתאם למתכונת הגילוי בדוח השנתי כאמור לעיל‪ ,‬לא מעודכן בדוחות הרבעוניים הבאים בשנת ‪ .2015‬ברבעונים אלה נדרש לתת‬
‫גילוי רבעוני בהתאם למתכונת הגילוי של דוח רבעוני עם גילוי תמציתי בביאור על מדיניות חשבונאית על השפעת היישום לראשונה של‬
‫כללי החשבונאות‪ ,‬והפנייה לדוח לרבעון הראשון‪.‬‬
‫השפעת היישום לראשונה של הכללים החדשים )לא מבוקר(‪:‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫בהתאם‬
‫להוראות‬
‫הדיווח‬
‫הקודמות‬
‫ההשפעה‬
‫מיישום‬
‫הכללים‬
‫החדשים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫בהתאם‬
‫לכללים‬
‫החדשים‬
‫בנושא זכויות‬
‫עובדים‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫נכסים אחרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫עודפים‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫*‬
‫‪939‬‬
‫‪5,287‬‬
‫‪*6,006‬‬
‫‪24‬‬
‫‪*6,957‬‬
‫בהתאם‬
‫להוראות‬
‫הדיווח‬
‫הקודמות‬
‫ההשפעה‬
‫מיישום‬
‫הכללים‬
‫החדשים‬
‫בהתאם‬
‫לכללים‬
‫החדשים‬
‫בנושא זכויות‬
‫עובדים‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪88‬‬
‫‪232‬‬
‫)‪(53‬‬
‫)‪(91‬‬
‫)‪(144‬‬
‫‪1,027‬‬
‫‪5,519‬‬
‫‪5,953‬‬
‫)‪(67‬‬
‫‪6,813‬‬
‫‪*816‬‬
‫‪*5,316‬‬
‫‪*5,857‬‬
‫‪48‬‬
‫‪*6,832‬‬
‫‪87‬‬
‫‪232‬‬
‫)‪(35‬‬
‫)‪(110‬‬
‫)‪(145‬‬
‫‪903‬‬
‫‪5,548‬‬
‫‪5,822‬‬
‫)‪(62‬‬
‫‪6,687‬‬
‫לאחר יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪.‬‬
‫‪157‬‬
‫השפעת היישום לראשונה של הכללים החדשים )לא מבוקר(‪:‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫ההשפעה‬
‫בהתאם‬
‫בהתאם לכללים‬
‫מיישום‬
‫להוראות‬
‫החדשים בנושא‬
‫הכללים‬
‫הדיווח‬
‫זכויות עובדים‬
‫החדשים‬
‫הקודמות‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫ההשפעה‬
‫בהתאם‬
‫בהתאם לכללים‬
‫מיישום‬
‫להוראות‬
‫החדשים בנושא‬
‫הכללים‬
‫הדיווח‬
‫זכויות עובדים‬
‫החדשים‬
‫הקודמות‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫רווח והפסד‬
‫משכורות והוצאות נלוות‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי‬
‫רווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח בסיסי למניה המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫)בשקלים חדשים(‬
‫‪*427‬‬
‫‪*108‬‬
‫‪*158‬‬
‫‪5‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪438‬‬
‫‪104‬‬
‫‪150‬‬
‫‪6‬‬
‫‪*879‬‬
‫‪*192‬‬
‫‪*274‬‬
‫‪10‬‬
‫‪*1.57‬‬
‫)‪(0.08‬‬
‫‪1.49‬‬
‫‪*2.73‬‬
‫‪5‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(0.05‬‬
‫‪884‬‬
‫‪190‬‬
‫‪269‬‬
‫‪12‬‬
‫‪2.68‬‬
‫רווח כולל‬
‫התאמות של התחיבויות בגין הטבות לעובדים‬
‫השפעת המס המתייחס‬
‫הפסד כולל אחר המיוחס לבעלי מניות הבנק‪,‬‬
‫לאחר מסים‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר המיוחס לבעלי זכויות‬
‫שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח כולל המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‬‫‪-‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪13‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪13‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫)‪(65‬‬
‫‪23‬‬
‫)‪(65‬‬
‫‪21‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(25‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(40‬‬
‫)‪(41‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪1‬‬
‫‪117‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪*273‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(45‬‬
‫‪1‬‬
‫‪228‬‬
‫‬‫‪*150‬‬
‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫ההשפעה‬
‫בהתאם‬
‫בהתאם לכללים‬
‫מיישום‬
‫להוראות‬
‫החדשים בנושא‬
‫הכללים‬
‫הדיווח‬
‫זכויות עובדים‬
‫החדשים‬
‫הקודמות‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫רווח והפסד‬
‫משכורות והוצאות נלוות‬
‫הפרשה למסים על הרווח‬
‫רווח נקי‬
‫רווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח המיוחס לבעלי מניות הבנק‪:‬‬
‫רווח בסיסי למניה )בשקלים חדשים(‬
‫‪1,746‬‬
‫‪340‬‬
‫‪478‬‬
‫‪18‬‬
‫‪34‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(23‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,780‬‬
‫‪328‬‬
‫‪455‬‬
‫‪19‬‬
‫‪4.76‬‬
‫)‪(0.22‬‬
‫‪4.54‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫)‪(25‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‪453‬‬
‫)‪(35‬‬
‫‪13‬‬
‫)‪(21‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫)‪(44‬‬
‫)‪(35‬‬
‫‪29‬‬
‫)‪(46‬‬
‫‪1‬‬
‫‪18‬‬
‫‪409‬‬
‫רווח כולל‬
‫התאמות של התחייבות בגין הטבות לעובדים‬
‫השפעת המס המתייחס‬
‫הפסד כולל אחר המיוחס לבעלי מניות הבנק‪ ,‬לאחר מסים‬
‫רווח כולל אחר המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח כולל המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח כולל המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫*‬
‫לאחר יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪.‬‬
‫‪158‬‬
‫‪ .2‬דיווח לפי כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב הנוגעים להבחנה בין התחייבויות והון‬
‫ביום ‪ 6‬באוקטובר ‪ 2014‬פרסם המפקח על הבנקים הוראה בנושא דיווח לפי כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב הנוגעים להבחנה בין‬
‫התחייבויות והון‪ .‬זאת‪ ,‬בהמשך למדיניות הפיקוח על הבנקים‪ ,‬לאמץ בנושאים מהותיים את מערך הדיווח הכספי שחל על בנקים‬
‫בארה"ב‪ .‬בהתאם להוראה‪ ,‬הבנק מיישם את כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא סיווג כהון או כהתחייבות של מכשירים‬
‫פיננסיים‪ ,‬לרבות מכשירים מורכבים‪ .‬הבנק מיישם‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את כללי ההצגה‪ ,‬המדידה והגילוי‪ ,‬שנקבעו במסגרת הנושאים הבאים‬
‫בקודיפיקציה‪:‬‬
‫ נושא ‪ ,480‬בדבר "הבחנה בין התחייבות והון";‬‫ נושא ‪ ,470-20‬בדבר "חוב עם אפשרות להמרה ואפשרויות אחרות"; וכן‬‫ נושא ‪ ,505-30‬בדבר "מניות באוצר"‪.‬‬‫בנוסף‪ ,‬ביישום ההבחנה בין התחייבויות והון‪ ,‬הבנק מתייחס להוראות הדיווח לציבור בנושא נגזרים משובצים‪.‬‬
‫במקביל לפרסום החוזר כאמור‪ ,‬פורסם קובץ שאלות ותשובות בנושא‪ ,‬במסגרתו הובהר כי יש לסווג מכשירי חוב קיימים עם רכיב המרה‬
‫מותנה למניות )אשר נכלל בהון עצמי רובד ‪ 1‬לפי הוראות באזל ‪ II‬ולפי הוראות המעבר עונה על הגדרת מכשיר הון מורכב‪ ,‬או שנכלל‬
‫כרכיב הון פיקוחי בהתאם להוראות באזל ‪ (III‬כהתחייבות שתימדד לפי עלות מופחתת‪ ,‬מבלי להפריד נגזר משובץ‪.‬‬
‫הבנק יישם כללים אלה החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ .2015‬בהתאם לכללים החדשים אופציית מכר של בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה על‬
‫מניות חברה מאוחדת אינה מטופלת כמכשיר נפרד‪ ,‬אלא הבנק מטפל במניות החברה המאוחדת המוחזקות על ידי בעלי זכויות שאינן‬
‫מקנות שליטה ואשר עליהן יש לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה אופציית מכר‪ ,‬כזכויות שאינן מקנות שליטה הניתנות לפדיון ובהתאם‬
‫מציגן כהון זמני )‪ (temporary equity‬מחוץ להון‪ .‬הזכויות שאינן מקנות שליטה אשר מוצגות כאמור מחוץ להון נמדדות מידי תקופה‬
‫בסכום כגבוה מבין חלקו של המיעוט בהון לבין ערך הפדיון של המניות‪ .‬מידי תקופה מיוחס רווח לזכויות שאינן מקנות שליטה בהתאם‬
‫לחלקן ברווחי החברה הבת‪ ,‬ככל שנדרשות התאמות כדי להציג את הזכויות שאינן מקנות שליטה בסכום‪ ,‬כגבוה מבין חלקו של המיעוט‬
‫ברווח לבין ערך הפדיון של המניות כאמור‪ .‬התאמות אלו נרשמות בסעיף העודפים‪ .‬ההשפעה על דוחות הבנק ליום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬הינה‬
‫גריעת התחייבות מסעיף התחייבויות אחרות בסכום של ‪ 320‬מיליון ש"ח כנגד רישום זכויות שאינן מקנות שליטה בהון זמני באותו סכום‪.‬‬
‫ו‪ .‬תקני חשבונאות חדשים והוראות חדשות של המפקח על הבנקים בתקופה שלפני יישומם‬
‫‪ .1‬בחודש יוני ‪ 2009‬פרסם הפיקוח על הבנקים מכתב בנושא דיווח של תאגידים בנקאיים וחברות כרטיסי אשראי בישראל לפי תקני‬
‫דיווח כספי בינלאומיים )‪ (IFRS‬אשר קובע את אופן האימוץ הצפוי של תקני דיווח כספי בינלאומיים )‪ (IFRS‬על ידי תאגידים‬
‫בנקאיים‪ .‬בהתאם לחוזר‪ ,‬בנושאים שאינם בליבת העסק הבנקאי‪ ,‬אומצו בהדרגה במהלך השנים ‪ 2011‬ו‪ ,2013-‬תקני דיווח כספי‬
‫בינלאומיים )‪ (IFRS‬למעט ‪ IAS 19‬בדבר הטבות עובדים אשר יישומו נדחה למועד מאוחר יותר‪ .‬בנושאים שבליבת העסק הבנקאי‪,‬‬
‫הבהיר הפיקוח על הבנקים כי תתקבל החלטה סופית שתקבע בהתחשב בלוח הזמנים שיקבע בארצות‪-‬הברית ובהתקדמות‬
‫תהליך ההתכנסות בין גופי התקינה הבינלאומית והאמריקאית‪.‬‬
‫ביום ‪ 27‬בינואר ‪ 2014‬הופצה על ידי הפיקוח על הבנקים טיוטה בנושא אימוץ מלא של כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב‬
‫המשקפת כוונה של הפיקוח על הבנקים שלא לאמץ את כללי ה‪ IFRS-‬אלא לאמץ באופן מלא את כללי התקינה החשבונאית‬
‫האמריקאית‪ ,‬המיושמים על ידי בנקים בארה"ב‪ .‬עם זאת יצוין כי טיוטה זו טרם עברה לדיון בוועדה המייעצת לענייני בנקאות‬
‫וטרם נקבע כיצד‪ ,‬אם בכלל‪ ,‬יאומצו ההוראות שנקבעו בה‪.‬‬
‫‪ .2‬חוזר בנושא דיווח על מגזרי פעילות‬
‫ביום ‪ 3‬בנובמבר ‪ 2014‬פורסם חוזר בנושא דיווח על מגזרי פעילות אשר מעדכן את הוראות הדיווח לציבור בכל הנוגע לדרישת‬
‫הדיווח על מגזרי פעילות פיקוחיים ובין השאר כולל שינוי הגדרות מסוימות והנחיות על פיהם יידרשו הבנקים לבצע סיווג לקוחות‬
‫למגזרים פיקוחיים ולעדכן את דיווחיהם‪.‬‬
‫‪159‬‬
‫התיקונים להוראות נועדו לחייב דיווח על מגזרי פעילות בהתאם למתכונת אחידה ובת השוואה שקבע הפיקוח על הבנקים‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬בחוזר נקבע כי הגילוי על "מגזרי פעילות בהתאם לגישת ההנהלה" יינתן בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים בבנקים‬
‫בארה"ב בנושא מגזרי פעילות )הנכללים ב‪ (ASC 280-‬ככל שקיים הבדל מהותי בין גישת ההנהלה לבין מגזרי הדיווח על פי‬
‫הנחיות הפיקוח‪.‬‬
‫הכללים החדשים יחולו מהדוחות הכספיים לשנת ‪ 2015‬ואילך באופן המפורט להלן‪:‬‬
‫ בדוחות לשנת ‪ 2015‬תחול דרישת הגילוי בקשר לנתונים מאזניים ביחס למגזרי פעילות פיקוחיים כמוגדר בהוראות החדשות‪.‬‬‫בהתאם להוראות החדשות ניתן שלא לתת גילוי למספרי השוואה לנתונים המאזניים על מגזרי הפעילות הפיקוחיים אלא‬
‫לכלול מספרי השוואה‪ ,‬בהתאם להוראות הדיווח לציבור שהיו בתוקף ערב כניסת החוזר‪ .‬כמו כן‪ ,‬לא נדרש גילוי על מגזר‬
‫ניהול פיננסי‪.‬‬
‫ החל מהדוח הכספי לרבעון הראשון של שנת ‪ 2016‬נדרש גילוי מלא לפי הכללים החדשים‪ ,‬למעט הגילוי על מגזר ניהול‬‫פיננסי‪ .‬מספרי השוואה יותאמו למפרע‪ .‬ניתן להציג בדוחות בשנת ‪ 2016‬מספרי השוואה של שנה אחת בלבד בהתייחס‬
‫לביאור על מגזרי פעילות פיקוחיים‪ .‬לצורך הצגת מספרי ההשוואה ניתן יהיה להסתמך על סיווג הלקוחות למגזרי פעילות‬
‫פיקוחיים נכון ליום ‪ 1‬בינואר ‪.2016‬‬
‫ החל מהדוחות לרבעון הראשון לשנת ‪ 2017‬נדרש ליישם את הנחיות החוזר במלואן‪.‬‬‫יישום ההוראות החדשות אינו צפוי להביא להשפעה מהותית למעט אופן ההצגה והגילוי‪.‬‬
‫‪ .3‬הכרה בהכנסה מחוזים עם לקוחות‬
‫ביום ‪ 11‬בינואר ‪ 2015‬פורסם חוזר בנושא אימוץ עדכון לכללי חשבונאות בנושא הכנסה מחוזים עם לקוחות‪ .‬החוזר מעדכן את‬
‫הוראות הדיווח לציבור לאור פרסום ‪ ASU 2014-09‬המאמץ בכללי החשבונאות האמריקאיים תקן חדש בנושא הכרה בהכנסה‪.‬‬
‫התקן קובע כי הכנסה תוכר בסכום שצפוי שיתקבל בתמורה להעברת הסחורות או מתן שירותים ללקוח‪.‬‬
‫בנקים נדרשים ליישם את התיקונים להוראות הדיווח לציבור בהתאם לחוזר החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬בהתאם להוראות המעבר‬
‫שנקבעו לצורך היישום לראשונה ניתן לבחור בחלופה של יישום למפרע תוך הצגה מחדש של מספרי השוואה או בחלופה של‬
‫יישום בדרך של מכאן ולהבא תוך זקיפת ההשפעה המצטברת להון במועד היישום לראשונה‪.‬‬
‫התקן החדש אינו חל‪ ,‬בין השאר‪ ,‬על מכשירים פיננסיים וזכויות או מחויבויות חוזיות אשר בתחולת פרק ‪ 310‬לקודיפידציה‪ .‬בפרט‪,‬‬
‫הוראות התקן אינן חלות על הטיפול החשבונאי בהכנסות והוצאות ריבית והכנסות מימון שאינן מריבית‪.‬‬
‫הבנק טרם החל לבחון את ההשפעה של התקן על דוחותיו הכספיים וטרם בחר בחלופה ליישום הוראות המעבר‪.‬‬
‫ביום ‪ 9‬ביולי החליט ה‪ FASB-‬לדחות את מועד היישום לראשונה של התקן בשנה אחת מהמועד המקורי שנקבע‪ ,‬קרי ליום ‪1‬‬
‫בינואר ‪ ,2018‬תוך מתן אפשרות לאימוץ מוקדם החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪.2017‬‬
‫‪ .4‬חוזר בנושא עדכון מבנה הדוח השנתי לציבור של תאגיד בנקאי‬
‫ביום ‪ 28‬באפריל ‪ 2015‬פורסם חוזר בנושא עדכון מבנה הדוח השנתי לציבור של תאגיד בנקאי‪ .‬מטרות הנחיות החוזר הן בין‬
‫השאר‪ :‬שיפור איכות הדיווח לציבור על ידי הפיכת המידע בדוח לציבור לשימושי ונגיש יותר; הגברת האחידות במערכת‬
‫הבנקאית באופן הצגת הדוחות השנתיים; וכן גיבוש מתכונת לדוח השנתי לציבור שתהיה מבוססת על פרקטיקות הצגה‬
‫מובילות של בנקים מובילים בארה"ב ואירופה‪ .‬החוזר מתייחס בין השאר לשינוי סדר ההצגה בדוח הכספי‪ :‬הצגת דוח רווח‬
‫והפסד לפני המאזן; הצגת ביאורים תוצאתיים לפני ביאורים מאזניים; פיצול ביאור ‪ 4‬בדבר "סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור‬
‫והפרשה להפסדי אשראי" לתמצית ברמת סך הכל לפי סוגי אשראי עיקריים‪ ,‬ולמידע רחב יותר שייכלל במסגרת פרק סיכונים‬
‫בדוח הכספי‪ .‬כמו כן‪ ,‬החוזר מעדכן בצורה משמעותית את מתכונת הגילוי בדוח הדירקטוריון וסקירת ההנהלה וכן קובע דרישות‬
‫לדיווח מורחב באינטרנט בדבר סיכונים‪ .‬נדרש ליישם את הנחיות החוזר החל מהדוח לציבור לשנת ‪.2015‬‬
‫להערכת הבנק‪ ,‬לחוזר לא צפויה השפעה מהותית על דוחותיו הכספיים למעט אופן ההצגה והגילוי‪.‬‬
‫‪160‬‬
‫‪ .5‬כללי חשבונאות מקובלים בארה"ב בנושא מסים על ההכנסה‬
‫ביום ‪ 14‬ביולי ‪ 2015‬פורסמה טיוטה בנושא דיווח של תאגידים בנקאיים וחברות כרטיסי אשראי בישראל לפי כללי החשבונאות‬
‫המקובלים בארה"ב בנושא מסים על ההכנסה‪ .‬בהתאם לטיוטה‪ ,‬נדרש ליישם את כללי החשבונאות המקובלים בבנקים בארה"ב‬
‫בנושא מסים על הכנסה‪ ,‬ובין היתר את כללי ההצגה‪ ,‬המדידה והגילוי בהתאם לפרק ‪ 740‬בקודיפיקציה בדבר "מסים על‬
‫ההכנסה" ובנושא ‪ 830-740‬בקודיפיקציה בדבר "סוגיות במטבע חוץ ‪ -‬מסים על ההכנסה"‪ .‬בהתאם לטיוטה‪ ,‬ההוראות החדשות‬
‫יחולו מיום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬בעת היישום לראשונה נדרש לפעול בהתאם להוראות המעבר שנקבעו בנושאים בקודיפיקציה אליהם‬
‫החוזר מתייחס‪ ,‬לרבות תיקון למפרע של מספרי השוואה אם הדבר נדרש‪ .‬עם זאת‪ ,‬בשנת ‪ 2017‬לא נדרש לתת גילויים מסוימים‬
‫בנושא הטבות מס שלא הוכרו‪ ,‬הנדרשים בהתאם ל‪.ASC 740-‬‬
‫הבנק טרם החל לבחון את השפעת יישום הוראות הטיוטה‪.‬‬
‫‪ .6‬כללי חשבונאות מקובלים בארה"ב בנושא נכסים בלתי מוחשיים‬
‫ביום ‪ 13‬ביולי ‪ 2015‬פורסמה טיוטה בנושא דיווח של תאגידים בנקאיים וחברות כרטיסי אשראי בישראל לפי כללי החשבונאות‬
‫המקובלים בארה"ב בנושא נכסים בלתי מוחשיים‪ .‬בהתאם לטיוטה‪ ,‬נדרש לאמץ את כללי החשבונאות המקובלים בבנקים‬
‫בארה"ב בנושא נכסים בלתי מוחשיים‪ ,‬ובין היתר את כללי ההצגה‪ ,‬המדידה והגילוי שנקבעו בהוראות נושא ‪ 350‬בקודיפיקציה‬
‫בדבר "נכסים בלתי מוחשיים ‪ -‬מוניטין ואחרים"‪.‬‬
‫בהקשר זה‪ ,‬הטיפול החשבונאי במוניטין‪ ,‬לרבות בחינת ירידת הערך שלו‪ ,‬עודכן בהתאם לחוזר מיום ‪ 8‬בפברואר ‪" 2015‬דיווח של‬
‫תאגידים בנקאיים וחכ"א בישראל לפי כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא צירופי עסקים ואיחוד דוחות כספיים"‪.‬‬
‫בהתאם לטיוטה‪ ,‬ההוראות יחולו מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2016‬ואילך‪ .‬בעת היישום לראשונה‪ ,‬תאגיד בנקאי יפעל בהתאם להוראות המעבר‬
‫שנקבעו באותם נושאים‪ ,‬בשינויים המתחייבים‪ .‬האמור כולל תיקון למפרע של מספרי השוואה‪ ,‬אם הדבר נדרש בהתאם‬
‫לנושאים אלה‪.‬‬
‫הבנק טרם החל לבחון את השפעת יישום הוראות הטיוטה‪.‬‬
‫‪ .7‬חוזר בנושא דיווח של תאגידים בנקאיים וחברות כרטיסי אשראי בישראל בנושא צירופי עסקים‪ ,‬איחוד דוחות כספיים‬
‫והשקעות בחברות מוחזקות‬
‫ביום ‪ 10‬ביוני ‪ 2015‬פורסם חוזר בנושא דיווח של תאגידים בנקאיים וחברות כרטיסי אשראי בישראל לפי כללי החשבונאות‬
‫המקובלים בארה"ב בנושא צירופי עסקים‪ ,‬איחוד דוחות כספיים והשקעות בחברות מוחזקות‪ .‬בהתאם לחוזר‪ ,‬בין השאר‪ ,‬נדרש‬
‫ליישם את כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושאים אלו בהתאם לקודיפיקציה‪ :‬נושא ‪ 805‬בדבר צירופי עסקים; נושא ‪810‬‬
‫בדבר איחוד; נושא ‪ 350-20‬בקשר לטיפול החשבונאי בירידת ערך מוניטין; נושא ‪ 323‬בדבר השקעות בחברות כלולות‪.‬‬
‫בהקשר ליישום כללי התקינה האמריקאית בנושא חברות כלולות‪ ,‬יודגש כי הוראת המעבר שאפשרה לא לבצע תיאומים‬
‫למדיניות חשבונאית המתייחסת לנושאים בליבת העסק הבנקאי שיושמה על ידי חברה כלולה ריאלית לצורך יישום מדיניות‬
‫חשבונאית אחידה עם זו של הבנק בוטלה‪ .‬במקומה נוסף סעיף בהוראות המעבר לשנת ‪ 2015‬שמאפשר לבנק משיקולים‬
‫פרקטיים בשנים ‪ 2016‬ו‪ 2017-‬לא לבצע תיאומים למדיניות חשבונאית שמיושמת על ידי חברה כלולה ריאלית העורכת את‬
‫דוחותיה הכספיים בהתאם ל‪.IFRS-‬‬
‫ההוראות שנקבעו בחוזר יחולו מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2016‬ואילך‪ .‬בעת היישום לראשונה נדרש לפעול בהתאם להוראות המעבר שנקבעו‬
‫באותם נושאים בכללי ה‪ US GAAP-‬בשינויים המתחייבים לרבות תיקון למפרע של מספרי השוואה אם הדבר נדרש בכללי‬
‫ה‪ US GAAP-‬בנושאים אלו‪ .‬ההוראות בנושא ‪ pushdown accounting‬יחולו על צירופי עסקים שיבוצעו החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪.2016‬‬
‫לחוזר לא צפויה להיות השפעה מהותית על הדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪161‬‬
‫באור ‪ - 2‬ניירות ערך‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬הרכב‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫הפסדים‬
‫שטרם הוכרו‬
‫מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫‪536‬‬
‫‪64‬‬
‫‪60‬‬
‫‪220‬‬
‫‪880‬‬
‫עלות מופחתת‬
‫‪536‬‬
‫‪64‬‬
‫‪60‬‬
‫‪220‬‬
‫‪880‬‬
‫רווחים‬
‫שטרם הוכרו‬
‫מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫‪23‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‪53‬‬
‫)ב( ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫עלות מופחתת‬
‫)במניות עלות(‬
‫רווח כולל אחר מצטבר‬
‫הפסדים‬
‫רווחים‬
‫)א( אגרות חוב המוחזקות לפדיון‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫של אחרים בישראל‬
‫סך כל אגרות החוב המוחזקות לפדיון‬
‫שווי‬
‫הוגן)‪(1‬‬
‫‪559‬‬
‫‪76‬‬
‫‪60‬‬
‫‪238‬‬
‫‪933‬‬
‫שווי‬
‫הוגן)‪(1‬‬
‫אגרות חוב ומלוות ‪-‬‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של ממשלות זרות‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫של אחרים בישראל‬
‫של אחרים זרים‬
‫סך כל אגרות החוב הזמינות למכירה‬
‫מניות ‪-‬‬
‫סך כל ניירות הערך הזמינים למכירה‬
‫‪8,472‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‪442‬‬
‫‪1,717‬‬
‫‪414‬‬
‫‪1,065‬‬
‫‪235‬‬
‫‪13,486‬‬
‫)‪(5)(4‬‬
‫‪270‬‬
‫‪13,756‬‬
‫‪8,503‬‬
‫‪1,143‬‬
‫‪444‬‬
‫‪1,719‬‬
‫‪419‬‬
‫‪1,061‬‬
‫‪235‬‬
‫‪13,524‬‬
‫‪253‬‬
‫‪13,777‬‬
‫‪21‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪36‬‬
‫‪19‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪55‬‬
‫‪52‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪7‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪74‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪76‬‬
‫‪8,472‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‪442‬‬
‫‪1,717‬‬
‫‪414‬‬
‫‪1,065‬‬
‫‪235‬‬
‫‪13,486‬‬
‫‪270‬‬
‫‪13,756‬‬
‫)ג( ניירות ערך למסחר‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫עלות מופחתת‬
‫)במניות עלות(‬
‫רווחים‬
‫שטרם מומשו‬
‫מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫הפסדים‬
‫שטרם מומשו‬
‫מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫הוגן)‪(1‬‬
‫שווי‬
‫אגרות חוב ומלוות ‪-‬‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫של אחרים בישראל‬
‫של אחרים זרים‬
‫סך כל אגרות החוב למסחר‬
‫מניות ‪-‬‬
‫סך כל ניירות הערך למסחר‬
‫סך כל ניירות הערך‬
‫‪515‬‬
‫‪106‬‬
‫‪94‬‬
‫‪56‬‬
‫‪25‬‬
‫‪796‬‬
‫‪2‬‬
‫‪798‬‬
‫‪15,434‬‬
‫‪514‬‬
‫‪108‬‬
‫‪94‬‬
‫‪58‬‬
‫‪25‬‬
‫‪799‬‬
‫‪2‬‬
‫‪801‬‬
‫‪15,458‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪5‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪113‬‬
‫‪4‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫‪8‬‬
‫‪84‬‬
‫‪515‬‬
‫‪106‬‬
‫‪94‬‬
‫‪56‬‬
‫‪25‬‬
‫‪796‬‬
‫‪2‬‬
‫‪798‬‬
‫‪15,487‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(5‬‬
‫נתוני שווי הוגן המבוססים על שערי בורסה‪ ,‬לא בהכרח משקפים את המחיר שיתקבל ממכירת ניירות ערך בהיקפים גדולים‪.‬‬
‫כלולים בהון בסעיף "התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן"‪ ,‬למעט ניירות ערך בסך של ‪ 19‬מיליון ש"ח הכוללים נגזר משובץ הנמדדים לפי‬
‫שווי הוגן תוך זקיפת השינויים בשווי הוגן לרווח והפסד‪.‬‬
‫נזקפו לדוח רווח והפסד‪.‬‬
‫כולל השקעה בקרנות השקעה פרטיות בסך ‪ 112‬מיליון ש"ח ושטרי הון צמיתים בסך ‪ 19‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫כולל השקעות במניות וקרנות השקעה פרטיות שלא מתקיים לגביהן שווי הוגן זמין המוצגות לפי עלות בסך ‪ 133‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪162‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫הפסדים שטרם‬
‫הוכרו מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫‪404‬‬
‫‪67‬‬
‫‪91‬‬
‫‪234‬‬
‫‪796‬‬
‫עלות מופחתת‬
‫‪404‬‬
‫‪67‬‬
‫‪91‬‬
‫‪234‬‬
‫‪796‬‬
‫רווחים שטרם‬
‫הוכרו מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫‪21‬‬
‫‪13‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫‪50‬‬
‫)ב( ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫עלות מופחתת‬
‫)במניות עלות(‬
‫רווח כולל אחר מצטבר‬
‫הפסדים‬
‫רווחים‬
‫אגרות חוב ומלוות ‪-‬‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של ממשלות זרות‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫של אחרים בישראל‬
‫של אחרים זרים‬
‫סך כל אגרות החוב הזמינות למכירה‬
‫מניות ‪-‬‬
‫סך כל ניירות הערך הזמינים למכירה‬
‫‪6,245‬‬
‫‪114‬‬
‫‪120‬‬
‫‪1,602‬‬
‫‪575‬‬
‫‪693‬‬
‫‪154‬‬
‫‪9,503‬‬
‫)‪(5)(4‬‬
‫‪360‬‬
‫‪9,863‬‬
‫‪6,211‬‬
‫‪118‬‬
‫‪119‬‬
‫‪1,596‬‬
‫‪573‬‬
‫‪672‬‬
‫‪153‬‬
‫‪9,442‬‬
‫‪340‬‬
‫‪9,782‬‬
‫‪37‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪9‬‬
‫‪22‬‬
‫‪1‬‬
‫‪77‬‬
‫‪21‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪98‬‬
‫)ג( ניירות ערך למסחר‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫עלות מופחתת‬
‫)במניות עלות(‬
‫הפסדים שטרם‬
‫רווחים שטרם‬
‫מומשו מהתאמות מומשו מהתאמות שווי‬
‫הוגן)‪(1‬‬
‫לשווי הוגן‬
‫לשווי הוגן‬
‫אגרות חוב ומלוות ‪-‬‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫של אחרים בישראל‬
‫של אחרים זרים‬
‫סך כל אגרות החוב למסחר‬
‫מניות ‪-‬‬
‫סך כל ניירות הערך למסחר‬
‫סך כל ניירות הערך‬
‫‪1,029‬‬
‫‪88‬‬
‫‪103‬‬
‫‪48‬‬
‫‪34‬‬
‫‪1,302‬‬
‫‪21‬‬
‫‪1,323‬‬
‫‪11,982‬‬
‫‪1,022‬‬
‫‪87‬‬
‫‪103‬‬
‫‪49‬‬
‫‪34‬‬
‫‪1,295‬‬
‫‪21‬‬
‫‪1,316‬‬
‫‪11,894‬‬
‫)א( אגרות חוב המוחזקות לפדיון‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫של אחרים בישראל‬
‫סך כל אגרות החוב המוחזקות לפדיון‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫‪10‬‬
‫‪158‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪16‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪17‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‬‫)‪(3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪20‬‬
‫שווי‬
‫הוגן)‪(1‬‬
‫‪425‬‬
‫‪80‬‬
‫‪91‬‬
‫‪250‬‬
‫‪846‬‬
‫שווי‬
‫הוגן)‪(1‬‬
‫‪6,245‬‬
‫‪114‬‬
‫‪120‬‬
‫‪1,602‬‬
‫‪575‬‬
‫‪693‬‬
‫‪154‬‬
‫‪9,503‬‬
‫‪360‬‬
‫‪9,863‬‬
‫‪1,029‬‬
‫‪88‬‬
‫‪103‬‬
‫‪48‬‬
‫‪34‬‬
‫‪1,302‬‬
‫‪21‬‬
‫‪1,323‬‬
‫‪12,032‬‬
‫נתוני שווי הוגן המבוססים על שערי בורסה‪ ,‬לא בהכרח משקפים את המחיר שיתקבל ממכירת ניירות ערך בהיקפים גדולים‪.‬‬
‫כלולים בהון בסעיף "התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן"‪ ,‬למעט ניירות ערך בסך של ‪ 48‬מיליון ש"ח הכוללים נגזר משובץ הנמדדים לפי‬
‫שווי הוגן תוך זקיפת השינויים בשווי הוגן לרווח והפסד‪.‬‬
‫נזקפו לדוח רווח והפסד‪.‬‬
‫כולל השקעה בקרנות השקעה פרטיות בסך ‪ 148‬מיליון ש"ח‪ ,‬שטרי הון צמיתים בסך ‪ 58‬מיליון ש"ח‪ ,‬קרנות הון גידור בסך ‪ 1‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫כולל השקעות במניות וקרנות השקעה פרטיות שלא מתקיים לגביהן שווי הוגן זמין המוצגות לפי עלות בסך ‪ 161‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪163‬‬
‫באור ‪ - 2‬ניירות ערך )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫)א( אגרות חוב המוחזקות לפדיון‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫של אחרים בישראל‬
‫סך כל אגרות החוב המוחזקות לפדיון‬
‫)ב( ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫אגרות חוב ומלוות ‪-‬‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של ממשלות זרות‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫של אחרים בישראל‬
‫של אחרים זרים‬
‫סך כל אגרות החוב הזמינות למכירה‬
‫מניות ‪-‬‬
‫סך כל ניירות הערך הזמינים למכירה‬
‫)ג( ניירות ערך למסחר‬
‫אגרות חוב ומלוות ‪-‬‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫של אחרים בישראל‬
‫של אחרים זרים‬
‫סך כל אגרות החוב למסחר‬
‫מניות ‪-‬‬
‫סך כל ניירות הערך למסחר‬
‫סך כל ניירות הערך‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫‪497‬‬
‫‪67‬‬
‫‪91‬‬
‫‪229‬‬
‫‪884‬‬
‫עלות מופחתת‬
‫‪497‬‬
‫‪67‬‬
‫‪91‬‬
‫‪229‬‬
‫‪884‬‬
‫רווחים שטרם‬
‫הוכרו מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫‪21‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‪50‬‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫עלות מופחתת‬
‫)במניות עלות(‬
‫רווח כולל אחר מצטבר‬
‫הפסדים‬
‫רווחים‬
‫‪6,098‬‬
‫‪128‬‬
‫‪504‬‬
‫‪1,523‬‬
‫‪633‬‬
‫‪1,023‬‬
‫‪89‬‬
‫‪9,998‬‬
‫‪(5)(4)310‬‬
‫‪10,308‬‬
‫‪6,082‬‬
‫‪130‬‬
‫‪503‬‬
‫‪1,523‬‬
‫‪630‬‬
‫‪1,022‬‬
‫‪89‬‬
‫‪9,979‬‬
‫‪285‬‬
‫‪10,264‬‬
‫‪23‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪8‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪46‬‬
‫‪25‬‬
‫‪(2)71‬‬
‫הערך‬
‫במאזן‬
‫עלות מופחתת‬
‫)במניות עלות(‬
‫הפסדים שטרם‬
‫רווחים שטרם‬
‫מומשו מהתאמות מומשו מהתאמות שווי‬
‫הוגן )‪(1‬‬
‫לשווי הוגן‬
‫לשווי הוגן‬
‫‪1,222‬‬
‫‪40‬‬
‫‪56‬‬
‫‪37‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1,361‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,362‬‬
‫‪12,554‬‬
‫‪1,218‬‬
‫‪39‬‬
‫‪56‬‬
‫‪37‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1,356‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,357‬‬
‫‪12,505‬‬
‫)ד( מידע לגבי אגרות חוב פגומות‬
‫יתרת חוב רשומה של אגרות חוב פגומות שצוברות הכנסות רבית‬
‫סך הכל יתרת חוב רשומה‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(5‬‬
‫הפסדים שטרם‬
‫הוכרו מהתאמות‬
‫לשווי הוגן‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪518‬‬
‫‪78‬‬
‫‪91‬‬
‫‪247‬‬
‫‪934‬‬
‫שווי‬
‫הוגן )‪(1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪27‬‬
‫‬‫‪(2)27‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪7‬‬
‫‬‫‪(3)7‬‬
‫‪128‬‬
‫שווי‬
‫הוגן )‪(1‬‬
‫‪6,098‬‬
‫‪128‬‬
‫‪504‬‬
‫‪1,523‬‬
‫‪633‬‬
‫‪1,023‬‬
‫‪89‬‬
‫‪9,998‬‬
‫‪310‬‬
‫‪10,308‬‬
‫‪1,222‬‬
‫‪40‬‬
‫‪56‬‬
‫‪37‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1,361‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,362‬‬
‫‪12,604‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪(3)2‬‬
‫‪29‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫‪18‬‬
‫‪18‬‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫נתוני שווי הוגן המבוססים על שערי בורסה‪ ,‬לא בהכרח משקפים את המחיר שיתקבל ממכירת ניירות ערך בהיקפים גדולים‪.‬‬
‫כלולים בהון בסעיף "התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן"‪ ,‬למעט ניירות ערך בסך ‪ 31‬מיליון ש"ח הכוללים נגזר משובץ הנמדדים לפי‬
‫שווי הוגן תוך זקיפת השינויים בשווי הוגן לרווח והפסד‪.‬‬
‫נזקפו לדוח רווח והפסד‪.‬‬
‫כולל השקעה בקרנות השקעה פרטיות בסך ‪ 119‬מיליון ש"ח‪ ,‬שטרי הון צמיתים בסך ‪ 31‬מיליון ש"ח וקרנות הון גידור בסך ‪ 1‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫כולל השקעה במניות וקרנות השקעה פרטיות שלא מתקיים לגביהן שווי הוגן זמין המוצגות לפי עלות בסך ‪ 139‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪164‬‬
‫ב‪ .‬שווי הוגן והפסדים שטרם מומשו‪ ,‬לפי משך זמן ושיעור ירידת הערך של ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫הנמצאים בפוזיציית הפסד שטרם מומש*‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫פחות מ‪ 12-‬חודשים‬
‫הפסדים שטרם מומשו‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫‪ 20%-40% 0-20%‬סה"כ‬
‫ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫אגרות חוב‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של ממשלות זרות‬
‫של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫מגובי משכנתאות‬
‫של אחרים בישראל‬
‫מניות‬
‫סך כל ניירות הערך הזמינים למכירה‬
‫‪6,467‬‬
‫‬‫‪307‬‬
‫‪956‬‬
‫‪178‬‬
‫‪666‬‬
‫‪36‬‬
‫‪8,610‬‬
‫‪52‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪3‬‬
‫‪6‬‬
‫‪2‬‬
‫‪70‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪52‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪3‬‬
‫‪6‬‬
‫‪2‬‬
‫‪70‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫פחות מ‪ 12-‬חודשים‬
‫הפסדים שטרם מומשו‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫‪ 20%-40% 0-20%‬סה"כ‬
‫ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫אגרות חוב‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של ממשלות זרות‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫מגובי משכנתאות‬
‫של אחרים בישראל‬
‫סך כל ניירות הערך הזמינים למכירה‬
‫‪3,520‬‬
‫‬‫‪233‬‬
‫‬‫‪312‬‬
‫‪4,065‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫פחות מ‪ 12-‬חודשים‬
‫הפסדים שטרם מומשו‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫‪ 20%-40% 0-20%‬סה"כ‬
‫ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫אגרות חוב‬
‫של ממשלת ישראל‬
‫של ממשלות זרות‬
‫של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫של אחרים בישראל‬
‫סך כל ניירות הערך הזמינים למכירה‬
‫‪2,513‬‬
‫‬‫‪757‬‬
‫‪66‬‬
‫‪705‬‬
‫‪4,041‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‪19‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪10‬‬
‫‪21‬‬
‫‪ 12‬חודשים ומעלה‬
‫הפסדים שטרם מומשו‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫‪ 20%-40% 0-20%‬סה"כ‬
‫‬‫‪122‬‬
‫‬‫‬‫‪132‬‬
‫‬‫‬‫‪254‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪6‬‬
‫‪ 12‬חודשים ומעלה‬
‫הפסדים שטרם מומשו‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫‪ 20%-40% 0-20%‬סה"כ‬
‫‬‫‪114‬‬
‫‬‫‪192‬‬
‫‬‫‪306‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‪ 12‬חודשים ומעלה‬
‫הפסדים שטרם מומשו‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫‪ 20%-40% 0-20%‬סה"כ‬
‫‬‫‪128‬‬
‫‬‫‪206‬‬
‫‬‫‪334‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪165‬‬
‫באור ‪ - 2‬ניירות ערך )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ג‪ .‬פירוט נוסף לגבי נתוני העלות המופחתת והשווי ההוגן של ניירות ערך זמינים למכירה מגובי משכנתאות‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‬
‫עלות מופחתת‬
‫הפסדים‬
‫רווחים‬
‫)במניות עלות(‬
‫שווי הוגן‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫)א( ניירות ערך מסוג העבר באמצעות )‪(pass through‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FNMA‬ועל ידי ‪FHLMC‬‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות מסוג העבר באמצעות‬
‫‪138‬‬
‫‪138‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪134‬‬
‫‪134‬‬
‫)ב( ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים )כולל ‪(CMO‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FHLMC ,FNMA‬או ‪ GNMA‬או בערבותם‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫‪281‬‬
‫‪281‬‬
‫‪419‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‪280‬‬
‫‪280‬‬
‫‪414‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‬
‫עלות מופחתת‬
‫הפסדים‬
‫רווחים‬
‫)במניות עלות(‬
‫שווי הוגן‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫)א( ניירות ערך מסוג העבר באמצעות )‪(pass through‬‬
‫ניירות ערך בערבות ‪GNMA‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FNMA‬ועל ידי ‪FHLMC‬‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות מסוג העבר באמצעות‬
‫‪27‬‬
‫‪187‬‬
‫‪214‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪27‬‬
‫‪182‬‬
‫‪209‬‬
‫)ב( ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים )כולל ‪(CMO‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FHLMC ,FNMA‬או ‪ GNMA‬או בערבותם‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫‪359‬‬
‫‪359‬‬
‫‪573‬‬
‫‪9‬‬
‫‪9‬‬
‫‪9‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪366‬‬
‫‪366‬‬
‫‪575‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‬
‫עלות מופחתת‬
‫הפסדים‬
‫רווחים‬
‫)במניות עלות(‬
‫שווי הוגן‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫)א( ניירות ערך מסוג העבר באמצעות )‪(pass through‬‬
‫ניירות ערך בערבות ‪GNMA‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FNMA‬ועל ידי ‪FHLMC‬‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות מסוג העבר באמצעות‬
‫‪28‬‬
‫‪198‬‬
‫‪226‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪28‬‬
‫‪197‬‬
‫‪225‬‬
‫)ב( ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים )כולל ‪(CMO‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FHLMC ,FNMA‬או ‪ GNMA‬או בערבותם‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫‪404‬‬
‫‪404‬‬
‫‪630‬‬
‫‪7‬‬
‫‪7‬‬
‫‪8‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪408‬‬
‫‪408‬‬
‫‪633‬‬
‫‪166‬‬
‫פירוט נוסף לגבי ניירות ערך זמינים למכירה מגובי משכנתאות הנמצאים בפוזיצית הפסד שטרם מומש‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫‪ 12‬חודשים ומעלה‬
‫פחות מ‪ 12-‬חודשים‬
‫הפסדים‬
‫הפסדים‬
‫שווי‬
‫שווי‬
‫שטרם‬
‫שטרם‬
‫מומשו‬
‫הוגן‬
‫מומשו‬
‫הוגן‬
‫סך הכל‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫הפסדים‬
‫שטרם‬
‫מומשו‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫)א( ניירות ערך מסוג העבר באמצעות )‪(pass through‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FNMA‬ועל ידי ‪FHLMC‬‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות מסוג העבר באמצעות‬
‫‪38‬‬
‫‪38‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪96‬‬
‫‪96‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪134‬‬
‫‪134‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫)ב( ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים )כולל ‪(CMO‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FHLMC ,FNMA‬או ‪ GNMA‬או בערבותם‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫‪140‬‬
‫‪140‬‬
‫‪178‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪36‬‬
‫‪36‬‬
‫‪132‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪176‬‬
‫‪176‬‬
‫‪310‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫‪ 12‬חודשים ומעלה‬
‫פחות מ‪ 12-‬חודשים‬
‫הפסדים‬
‫הפסדים‬
‫שווי‬
‫שווי‬
‫שטרם‬
‫שטרם‬
‫מומשו‬
‫הוגן‬
‫מומשו‬
‫הוגן‬
‫סך הכל‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫הפסדים‬
‫שטרם‬
‫מומשו‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫)א( ניירות ערך מסוג העבר באמצעות )‪(pass through‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FNMA‬ועל ידי ‪FHLMC‬‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות מסוג העבר באמצעות‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪95‬‬
‫‪95‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪95‬‬
‫‪95‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫)ב( ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים )כולל ‪(CMO‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FHLMC ,FNMA‬או ‪ GNMA‬או בערבותם‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪97‬‬
‫‪97‬‬
‫‪192‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪97‬‬
‫‪97‬‬
‫‪192‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫‪ 12‬חודשים ומעלה‬
‫פחות מ‪ 12-‬חודשים‬
‫הפסדים‬
‫הפסדים‬
‫שטרם‬
‫שווי‬
‫שטרם‬
‫שווי‬
‫מומשו‬
‫הוגן‬
‫מומשו‬
‫הוגן‬
‫סך הכל‬
‫שווי‬
‫הוגן‬
‫הפסדים‬
‫שטרם‬
‫מומשו‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫)א( ניירות ערך מסוג העבר באמצעות )‪(pass through‬‬
‫ניירות ערך בערבות ‪GNMA‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FNMA‬ועל ידי ‪FHLMC‬‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות מסוג העבר באמצעות‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪106‬‬
‫‪106‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪106‬‬
‫‪106‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫)ב( ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים )כולל ‪(CMO‬‬
‫ניירות ערך שהונפקו על ידי ‪ FHLMC ,FNMA‬או ‪ GNMA‬או בערבותם‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות‬
‫‪66‬‬
‫‪66‬‬
‫‪66‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪100‬‬
‫‪100‬‬
‫‪206‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪166‬‬
‫‪166‬‬
‫‪272‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪167‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬חובות* ומכשירי אשראי חוץ מאזניים‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫אשראי לציבור‬
‫בנקים‬
‫וממשלות‬
‫פרטי אחר סך הכל‬
‫לדיור‬
‫מסחרי‬
‫סך הכל‬
‫‪ .1‬תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי ‪ -‬חובות‬
‫יתרת הפרשה להפסדי אשראי לתחילת תקופה‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫ מחיקות חשבונאיות‬‫ גביית חובות שנמחקו חשבונאית בשנים קודמות‬‫מחיקות חשבונאיות‪ ,‬נטו‬
‫יתרת הפרשה להפסדי אשראי לסוף תקופה‬
‫‪514‬‬
‫)‪(13‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪495‬‬
‫‪123‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪124‬‬
‫‪212‬‬
‫‪13‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‪17‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪215‬‬
‫‪849‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(67‬‬
‫‪50‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪834‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪849‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(67‬‬
‫‪50‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪834‬‬
‫תנועה ביתרת ההפרשה בגין מכשירי אשראי‬
‫חוץ מאזניים‬
‫יתרת ההפרשה לתחילת תקופה‬
‫גידול )קיטון( בהפרשה‬
‫יתרת ההפרשה לסוף תקופה בגין מכשירי אשראי‬
‫חוץ מאזניים‬
‫סך הכל הפרשה להפסדי אשראי ‪ -‬חובות ומכשירי‬
‫אשראי חוץ מאזניים‬
‫‪81‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪14‬‬
‫‪-‬‬
‫‪95‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪95‬‬
‫‪12‬‬
‫‪93‬‬
‫‪-‬‬
‫‪14‬‬
‫‪107‬‬
‫‪-‬‬
‫‪107‬‬
‫‪588‬‬
‫‪124‬‬
‫‪229‬‬
‫‪941‬‬
‫‪-‬‬
‫‪941‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫אשראי לציבור‬
‫בנקים‬
‫וממשלות‬
‫פרטי אחר סך הכל‬
‫לדיור‬
‫מסחרי‬
‫סך הכל‬
‫תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי ‪ -‬חובות‬
‫יתרת הפרשה להפסדי אשראי לתחילת שנה‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫ מחיקות חשבונאיות‬‫ גביית חובות שנמחקו חשבונאית בשנים קודמות‬‫מחיקות חשבונאיות‪ ,‬נטו‬
‫יתרת הפרשה להפסדי אשראי לסוף תקופה‬
‫‪534‬‬
‫‪18‬‬
‫)‪(134‬‬
‫‪77‬‬
‫)‪(57‬‬
‫‪495‬‬
‫‪132‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‬‫)‪(11‬‬
‫‪124‬‬
‫‪210‬‬
‫‪18‬‬
‫)‪(49‬‬
‫‪36‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪215‬‬
‫‪876‬‬
‫‪39‬‬
‫)‪(194‬‬
‫‪113‬‬
‫)‪(81‬‬
‫‪834‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪876‬‬
‫‪39‬‬
‫)‪(194‬‬
‫‪113‬‬
‫)‪(81‬‬
‫‪834‬‬
‫תנועה ביתרת ההפרשה בגין מכשירי אשראי‬
‫חוץ מאזניים‬
‫יתרת ההפרשה לתחילת שנה‬
‫גידול )קיטון( בהפרשה‬
‫יתרת ההפרשה לסוף תקופה בגין מכשירי אשראי‬
‫חוץ מאזניים‬
‫סך הכל הפרשה להפסדי אשראי ‪ -‬חובות ומכשירי‬
‫אשראי חוץ מאזניים‬
‫*‬
‫‪106‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪14‬‬
‫‪-‬‬
‫‪120‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪120‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪93‬‬
‫‪-‬‬
‫‪14‬‬
‫‪107‬‬
‫‪-‬‬
‫‪107‬‬
‫‪588‬‬
‫‪124‬‬
‫‪229‬‬
‫‪941‬‬
‫‪-‬‬
‫‪941‬‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫‪168‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫אשראי לציבור‬
‫בנקים‬
‫פרטי אחר סך הכל‬
‫לדיור‬
‫מסחרי‬
‫וממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪538‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪38‬‬
‫‪36‬‬
‫‪560‬‬
‫‪152‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫‪152‬‬
‫‪135‬‬
‫‪6‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪29‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪131‬‬
‫‪825‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(42‬‬
‫‪67‬‬
‫‪25‬‬
‫‪843‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪825‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(42‬‬
‫‪67‬‬
‫‪25‬‬
‫‪843‬‬
‫‪110‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪120‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪120‬‬
‫‪-‬‬
‫‪111‬‬
‫‪-‬‬
‫‪9‬‬
‫‪120‬‬
‫‪-‬‬
‫‪120‬‬
‫‪671‬‬
‫‪152‬‬
‫‪140‬‬
‫‪963‬‬
‫‪-‬‬
‫‪963‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫אשראי לציבור‬
‫בנקים‬
‫וממשלות‬
‫פרטי אחר סך הכל‬
‫לדיור‬
‫מסחרי‬
‫סך הכל‬
‫‪542‬‬
‫)‪(15‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪66‬‬
‫‪33‬‬
‫‪560‬‬
‫‪151‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫‪152‬‬
‫‪134‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(66‬‬
‫‪52‬‬
‫)‪(14‬‬
‫‪131‬‬
‫‪827‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(101‬‬
‫‪118‬‬
‫‪17‬‬
‫‪843‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪827‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(101‬‬
‫‪118‬‬
‫‪17‬‬
‫‪843‬‬
‫‪106‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪116‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪116‬‬
‫‪4‬‬
‫‪111‬‬
‫‪-‬‬
‫‪9‬‬
‫‪120‬‬
‫‪-‬‬
‫‪120‬‬
‫‪671‬‬
‫‪152‬‬
‫‪140‬‬
‫‪963‬‬
‫‪-‬‬
‫‪963‬‬
‫‪169‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬חובות* ומכשירי אשראי חוץ מאזניים )המשך(‬
‫‪ .2‬מידע נוסף על דרך חישוב ההפרשה‬
‫להפסדי אשראי בגין חובות* ועל החובות*‬
‫בגינם היא חושבה‪:‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫אשראי לציבור‬
‫מסחרי‬
‫לדיור‬
‫פרטי אחר‬
‫סך הכל‬
‫בנקים‬
‫וממשלות‬
‫סך הכל‬
‫יתרת חוב רשומה של חובות‪*:‬‬
‫שנבדקו על בסיס פרטני‬
‫שנבדקו על בסיס קבוצתי‬
‫מזה‪ :‬שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור‬
‫סך הכל חובות‬
‫‪31,951‬‬
‫‪3,746‬‬
‫‪365‬‬
‫‪35,697‬‬
‫‬‫‪19,427‬‬
‫‪19,164‬‬
‫‪19,427‬‬
‫‪445‬‬
‫‪15,880‬‬
‫‬‫‪16,325‬‬
‫‪32,396‬‬
‫‪39,053‬‬
‫‪19,529‬‬
‫‪71,449‬‬
‫‪4,492‬‬
‫‬‫‬‫‪4,492‬‬
‫‪36,888‬‬
‫‪39,053‬‬
‫‪19,529‬‬
‫‪75,941‬‬
‫הפרשה להפסדי אשראי בגין חובות‪*:‬‬
‫שנבדקו על בסיס פרטני‬
‫שנבדקו על בסיס קבוצתי‬
‫מזה‪ :‬שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור**‬
‫סך הכל הפרשה להפסדי אשראי‬
‫‪455‬‬
‫‪40‬‬
‫‬‫‪495‬‬
‫‬‫‪124‬‬
‫‪**56‬‬
‫‪124‬‬
‫‪37‬‬
‫‪178‬‬
‫‬‫‪215‬‬
‫‪492‬‬
‫‪342‬‬
‫‪56‬‬
‫‪834‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪492‬‬
‫‪342‬‬
‫‪56‬‬
‫‪834‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫*‬
‫יתרת חוב רשומה של חובות‪*:‬‬
‫שנבדקו על בסיס פרטני‬
‫שנבדקו על בסיס קבוצתי‬
‫מזה‪ :‬שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור‬
‫סך הכל חובות‬
‫‪32,143‬‬
‫‪3,492‬‬
‫‪254‬‬
‫‪35,635‬‬
‫‬‫‪17,643‬‬
‫‪17,385‬‬
‫‪17,643‬‬
‫‪457‬‬
‫‪14,943‬‬
‫‬‫‪15,400‬‬
‫‪32,600‬‬
‫‪36,078‬‬
‫‪17,639‬‬
‫‪68,678‬‬
‫‪4,160‬‬
‫‬‫‬‫‪4,160‬‬
‫‪36,760‬‬
‫‪36,078‬‬
‫‪17,639‬‬
‫‪72,838‬‬
‫הפרשה להפסדי אשראי בגין חובות‪*:‬‬
‫שנבדקו על בסיס פרטני‬
‫שנבדקו על בסיס קבוצתי‬
‫מזה‪ :‬שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור‬
‫סך הכל הפרשה להפסדי אשראי‬
‫‪518‬‬
‫‪42‬‬
‫‬‫‪560‬‬
‫‬‫‪152‬‬
‫‪**91‬‬
‫‪152‬‬
‫‪37‬‬
‫‪94‬‬
‫‬‫‪131‬‬
‫‪555‬‬
‫‪288‬‬
‫‪91‬‬
‫‪843‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪555‬‬
‫‪288‬‬
‫‪91‬‬
‫‪843‬‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫** כולל יתרת הפרשה מעבר למתחייב לפי שיטת עומק הפיגור שחושבה על בסיס קבוצתי בסך ‪ 3‬מיליון ש"ח )‪ 30.6.14‬ו‪ 8 - 31.12.14-‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫‪170‬‬
‫א‪ .‬חובות* ומכשירי אשראי חוץ מאזניים )המשך(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫יתרת חוב רשומה של חובות‪*:‬‬
‫שנבדקו על בסיס פרטני‬
‫שנבדקו על בסיס קבוצתי‬
‫מזה‪ :‬שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור‬
‫סך הכל חובות‬
‫‪32,271‬‬
‫‪3,618‬‬
‫‪336‬‬
‫‪35,889‬‬
‫‬‫‪18,252‬‬
‫‪18,008‬‬
‫‪18,252‬‬
‫‪463‬‬
‫‪15,229‬‬
‫‬‫‪15,692‬‬
‫‪32,734‬‬
‫‪37,099‬‬
‫‪18,344‬‬
‫‪69,833‬‬
‫‪4,615‬‬
‫‬‫‬‫‪4,615‬‬
‫‪37,349‬‬
‫‪37,099‬‬
‫‪18,344‬‬
‫‪74,448‬‬
‫הפרשה להפסדי אשראי בגין חובות‪*:‬‬
‫שנבדקו על בסיס פרטני‬
‫שנבדקו על בסיס קבוצתי‬
‫מזה‪ :‬שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור‬
‫סך הכל הפרשה להפסדי אשראי‬
‫‪488‬‬
‫‪46‬‬
‫‬‫‪534‬‬
‫‬‫‪132‬‬
‫‪**69‬‬
‫‪132‬‬
‫‪39‬‬
‫‪171‬‬
‫‬‫‪210‬‬
‫‪527‬‬
‫‪349‬‬
‫‪69‬‬
‫‪876‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪527‬‬
‫‪349‬‬
‫‪69‬‬
‫‪876‬‬
‫‪171‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪(1‬‬
‫‪.1‬‬
‫איכות אשראי ופיגורים‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫בעייתיים)‪(2‬‬
‫לא‬
‫פגומים)‪(3‬‬
‫לא פגומים‬
‫בעייתיים‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪3,225‬‬
‫‪4,422‬‬
‫‪6,721‬‬
‫‪19,605‬‬
‫‪33,973‬‬
‫‪19,179‬‬
‫‪15,989‬‬
‫‪69,141‬‬
‫‪1,203‬‬
‫‪664‬‬
‫‪71,008‬‬
‫‪38‬‬
‫‪13‬‬
‫‪57‬‬
‫‪604‬‬
‫‪712‬‬
‫‪(6)228‬‬
‫‪152‬‬
‫‪1,092‬‬
‫‬‫‬‫‪1,092‬‬
‫‪62‬‬
‫‪29‬‬
‫‪6‬‬
‫‪559‬‬
‫‪656‬‬
‫‪20‬‬
‫‪116‬‬
‫‪792‬‬
‫‬‫‬‫‪792‬‬
‫סך הכל‬
‫‪3,325‬‬
‫‪4,464‬‬
‫‪6,784‬‬
‫‪20,768‬‬
‫‪35,341‬‬
‫‪19,427‬‬
‫‪16,257‬‬
‫‪71,025‬‬
‫‪1,203‬‬
‫‪664‬‬
‫‪72,892‬‬
‫חובות לא פגומים* ‪ -‬מידע נוסף‬
‫בפיגור של ‪30‬‬
‫בפיגור של ‪90‬‬
‫ועד ‪ 89‬ימים)‪(5‬‬
‫ימים או יותר)‪(4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪227‬‬
‫‪7‬‬
‫‪239‬‬
‫‬‫‬‫‪239‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪28‬‬
‫‪23‬‬
‫‪54‬‬
‫‪183‬‬
‫‪33‬‬
‫‪270‬‬
‫‬‫‬‫‪270‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‪24‬‬
‫‪307‬‬
‫‪331‬‬
‫‪68‬‬
‫‪399‬‬
‫‪2,625‬‬
‫‬‫‪3,024‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪15‬‬
‫‪10‬‬
‫‪25‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫‪39‬‬
‫‪317‬‬
‫‪356‬‬
‫‪68‬‬
‫‪424‬‬
‫‪2,625‬‬
‫‬‫‪3,049‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪69,540‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪664‬‬
‫‪74,032‬‬
‫‪1,092‬‬
‫‬‫‬‫‪1,092‬‬
‫‪817‬‬
‫‬‫‬‫‪817‬‬
‫‪71,449‬‬
‫‪3,828‬‬
‫‪664‬‬
‫‪75,941‬‬
‫‪239‬‬
‫‬‫‬‫‪239‬‬
‫‪270‬‬
‫‬‫‬‫‪270‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬סיכון אשראי פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪ ,‬לרבות בגין הלוואות לדיור שבגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור והלוואות לדיור שבגינן לא קיימת הפרשה לפי‬
‫עומק הפיגור הנמצאות בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‪.‬‬
‫)‪ (3‬ככלל‪ ,‬חובות פגומים אינם צוברים הכנסות רבית‪ ,‬למידע על חובות פגומים מסויימים שאורגנו מחדש באירגון מחדש של חוב בעייתי ראה באור ‪.3‬ב‪.2.‬ג‪ .‬להלן‪.‬‬
‫)‪ (4‬מסווגים כחובות בעייתיים שאינם פגומים‪ ,‬צוברים הכנסות רבית‪.‬‬
‫)‪ (5‬צוברים הכנסות רבית‪ ,‬חובות בפיגור של ‪ 30‬ועד ‪ 89‬ימים בסך ‪ 87‬מיליון ש"ח )‪ 77 - 30.6.14‬מיליון ש"ח( סווגו כחובות בעייתיים שאינם פגומים‪.‬‬
‫)‪ (6‬כולל הלוואות לדיור בסך ‪ 7‬מיליון ש"ח )‪ 11 - 30.6.14‬מיליון ש"ח( עם הפרשה לפי עומק פיגור‪ ,‬בהן נחתם הסדר להחזר פיגורים של לווה‪ ,‬כאשר נעשה שינוי בלוח‬
‫הסילוקין בגין יתרת ההלוואה שטרם הגיע מועד פרעונה‪.‬‬
‫*‬
‫לעניין זה‪" ,‬חובות לא פגומים" לרבות חובות לא בעייתיים‪.‬‬
‫‪172‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫בעייתיים)‪(2‬‬
‫לא‬
‫פגומים)‪(3‬‬
‫לא פגומים‬
‫בעייתיים‬
‫סך הכל‬
‫חובות לא פגומים* ‪ -‬מידע נוסף‬
‫בפיגור של ‪30‬‬
‫בפיגור של ‪90‬‬
‫ועד ‪ 89‬ימים)‪(5‬‬
‫ימים או יותר)‪(4‬‬
‫‪3,330‬‬
‫‪4,181‬‬
‫‪6,746‬‬
‫‪19,208‬‬
‫‪33,465‬‬
‫‪17,310‬‬
‫‪15,052‬‬
‫‪65,827‬‬
‫‪1,419‬‬
‫‪659‬‬
‫‪67,905‬‬
‫‪127‬‬
‫‪101‬‬
‫‪66‬‬
‫‪791‬‬
‫‪1,085‬‬
‫‪(6)320‬‬
‫‪159‬‬
‫‪1,564‬‬
‫‬‫‬‫‪1,564‬‬
‫‪125‬‬
‫‪28‬‬
‫‪8‬‬
‫‪507‬‬
‫‪668‬‬
‫‪13‬‬
‫‪108‬‬
‫‪789‬‬
‫‬‫‬‫‪789‬‬
‫‪3,582‬‬
‫‪4,310‬‬
‫‪6,820‬‬
‫‪20,506‬‬
‫‪35,218‬‬
‫‪17,643‬‬
‫‪15,319‬‬
‫‪68,180‬‬
‫‪1,419‬‬
‫‪659‬‬
‫‪70,258‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪320‬‬
‫‪8‬‬
‫‪332‬‬
‫‬‫‬‫‪332‬‬
‫‪13‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪23‬‬
‫‪39‬‬
‫‪187‬‬
‫‪38‬‬
‫‪264‬‬
‫‬‫‬‫‪264‬‬
‫‪79‬‬
‫‪300‬‬
‫‪379‬‬
‫‪81‬‬
‫‪460‬‬
‫‪2,082‬‬
‫‬‫‪2,542‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪6‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪117‬‬
‫‪300‬‬
‫‪417‬‬
‫‪81‬‬
‫‪498‬‬
‫‪2,082‬‬
‫‬‫‪2,580‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪66,287‬‬
‫‪3,501‬‬
‫‪659‬‬
‫‪70,447‬‬
‫‪1,570‬‬
‫‬‫‬‫‪1,570‬‬
‫‪821‬‬
‫‬‫‬‫‪821‬‬
‫‪68,678‬‬
‫‪3,501‬‬
‫‪659‬‬
‫‪72,838‬‬
‫‪332‬‬
‫‬‫‬‫‪332‬‬
‫‪264‬‬
‫‬‫‬‫‪264‬‬
‫‪173‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.1‬‬
‫איכות אשראי ופיגורים )המשך(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫בעייתיים)‪(2‬‬
‫לא‬
‫פגומים)‪(3‬‬
‫לא פגומים‬
‫בעייתיים‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪3,145‬‬
‫‪4,157‬‬
‫‪6,662‬‬
‫‪19,641‬‬
‫‪33,605‬‬
‫‪18,000‬‬
‫‪15,343‬‬
‫‪66,948‬‬
‫‪1,442‬‬
‫‪658‬‬
‫‪69,048‬‬
‫‪43‬‬
‫‪10‬‬
‫‪76‬‬
‫‪1,095‬‬
‫‪1,224‬‬
‫‪(6)235‬‬
‫‪148‬‬
‫‪1,607‬‬
‫‬‫‬‫‪1,607‬‬
‫‪110‬‬
‫‪30‬‬
‫‪11‬‬
‫‪502‬‬
‫‪653‬‬
‫‪17‬‬
‫‪113‬‬
‫‪783‬‬
‫‬‫‬‫‪783‬‬
‫סך הכל‬
‫‪3,298‬‬
‫‪4,197‬‬
‫‪6,749‬‬
‫‪21,238‬‬
‫‪35,482‬‬
‫‪18,252‬‬
‫‪15,604‬‬
‫‪69,338‬‬
‫‪1,442‬‬
‫‪658‬‬
‫‪71,438‬‬
‫חובות לא פגומים* ‪ -‬מידע נוסף‬
‫בפיגור של ‪30‬‬
‫בפיגור של ‪90‬‬
‫ימים או יותר)‪ (4‬ועד ‪ 89‬ימים)‪(5‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪234‬‬
‫‪9‬‬
‫‪248‬‬
‫‬‫‬‫‪248‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪21‬‬
‫‪29‬‬
‫‪224‬‬
‫‪43‬‬
‫‪296‬‬
‫‬‫‬‫‪296‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‪73‬‬
‫‪292‬‬
‫‪365‬‬
‫‪88‬‬
‫‪453‬‬
‫‪2,515‬‬
‫‬‫‪2,968‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪32‬‬
‫‪10‬‬
‫‪42‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫‪105‬‬
‫‪302‬‬
‫‪407‬‬
‫‪88‬‬
‫‪495‬‬
‫‪2,515‬‬
‫‬‫‪3,010‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪67,401‬‬
‫‪3,957‬‬
‫‪658‬‬
‫‪72,016‬‬
‫‪1,607‬‬
‫‬‫‬‫‪1,607‬‬
‫‪825‬‬
‫‬‫‬‫‪825‬‬
‫‪69,833‬‬
‫‪3,957‬‬
‫‪658‬‬
‫‪74,448‬‬
‫‪248‬‬
‫‬‫‬‫‪248‬‬
‫‪296‬‬
‫‬‫‬‫‪296‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬סיכון אשראי פגום‪ ,‬נחות או בהשגחה מיוחדת‪ ,‬לרבות בגין הלוואות לדיור שבגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור והלוואות לדיור שבגינן לא קיימת הפרשה לפי‬
‫עומק הפיגור הנמצאות בפיגור של ‪ 90‬ימים או יותר‪.‬‬
‫)‪ (3‬ככלל‪ ,‬חובות פגומים אינם צוברים הכנסות רבית‪ ,‬למידע על חובות פגומים מסויימים שאורגנו מחדש באירגון מחדש של חוב בעייתי ראה באור ‪.3‬ב‪.2.‬ג‪ .‬להלן‪.‬‬
‫)‪ (4‬מסווגים כחובות בעייתיים שאינם פגומים‪ ,‬צוברים הכנסות רבית‪.‬‬
‫)‪ (5‬צוברים הכנסות רבית‪ ,‬חובות בפיגור של ‪ 30‬ועד ‪ 89‬ימים בסך ‪ 72‬מיליון ש"ח סווגו כחובות בעייתיים שאינם פגומים‪.‬‬
‫)‪ (6‬כולל הלוואות לדיור בסך ‪ 8‬מיליון ש"ח עם הפרשה לפי עומק פיגור‪ ,‬בהן נחתם הסדר להחזר פיגורים של לווה‪ ,‬כאשר נעשה שינוי בלוח הסילוקין בגין יתרת‬
‫ההלוואה שטרם הגיע מועד פרעונה‪.‬‬
‫*‬
‫לעניין זה‪" ,‬חובות לא פגומים" לרבות חובות לא בעייתיים‪.‬‬
‫‪174‬‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫איכות האשראי ‪ -‬מצב פיגור החובות‬
‫מדיניות ניהול סיכון האשראי בבנק מגדירה סממנים עיקריים לבחינת איכות האשראי‪ ,‬ביניהם מצב הפיגור‪ ,‬דירוג הלקוח‪ ,‬מצב‬
‫הבטחונות ועוד‪ .‬מצב הפיגור מנוטר באופן שוטף ומהווה אחת האינדיקציות המרכזיות לאיכות האשראי‪ .‬קביעת מצב הפיגור מבוצעת‬
‫לפי ימי הפיגור בפועל כאשר חוב מועבר לטיפול כחוב לא מבצע )לא צובר הכנסות רבית( לאחר ‪ 90‬ימי פיגור‪ .‬לגבי חובות המוערכים על‬
‫בסיס קבוצתי‪ ,‬מצב הפיגור משפיע על סיווג החוב )סיווג החוב חמור יותר ככל שמעמיק הפיגור( ולרוב לאחר ‪ 150‬ימי פיגור הבנק מבצע‬
‫מחיקה חשבונאית של חוב למעט במקרים בהם הועבר לטיפול באמצעים משפטיים‪ ,‬נבחן באופן פרטני ונמצא כי לא צפויים ממנו‬
‫הפסדי אשראי מעבר לסכום שנמחק או הופרש‪ .‬לגבי ההלוואות לדיור למעט הלוואות ללא תשלום רבעוני או חודשי‪ ,‬הבנק קובע‬
‫הפרשה לפי שיטת עומק הפיגור‪ .‬הבנק משתמש באינדיקציות נוספות כגון דירוג לקוחות ומצב הבטחונות המנוהלים במערכות‬
‫ממוכנות בהתאם למדיניות ניהול סיכון האשראי שקבע הדירקטוריון‪.‬‬
‫‪175‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪ .2‬מידע נוסף על חובות פגומים‪:‬‬
‫א‪ .‬חובות פגומים והפרשה פרטנית‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫יתרת)‪ (2‬חובות‬
‫פגומים בגינם‬
‫יתרת‬
‫קיימת הפרשה הפרשה‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪18‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪377‬‬
‫‪398‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‪430‬‬
‫‬‫‬‫‪430‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל)*(‬
‫)*( מזה‪:‬‬
‫נמדד לפי ערך נוכחי של תזרימי מזומנים‬
‫חובות בארגון מחדש של חובות בעייתיים‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪162‬‬
‫‪172‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‪202‬‬
‫‬‫‬‫‪202‬‬
‫יתרת)‪ (2‬חובות‬
‫פגומים בגינם לא‬
‫קיימת הפרשה‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫‪44‬‬
‫‪26‬‬
‫‪6‬‬
‫‪182‬‬
‫‪258‬‬
‫‪20‬‬
‫‪84‬‬
‫‪362‬‬
‫‬‫‬‫‪362‬‬
‫)‪ (2‬יתרת חוב רשומה‪.‬‬
‫‪176‬‬
‫‪62‬‬
‫‪29‬‬
‫‪6‬‬
‫‪559‬‬
‫‪656‬‬
‫‪20‬‬
‫‪116‬‬
‫‪792‬‬
‫‬‫‬‫‪792‬‬
‫יתרת קרן‬
‫חוזית של‬
‫חובות פגומים‬
‫‪754‬‬
‫‪434‬‬
‫‪345‬‬
‫‪2,357‬‬
‫‪3,890‬‬
‫‪20‬‬
‫‪412‬‬
‫‪4,322‬‬
‫‬‫‬‫‪4,322‬‬
‫‪15‬‬
‫‪10‬‬
‫‪25‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪15‬‬
‫‪10‬‬
‫‪25‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‬‫‪25‬‬
‫‪39‬‬
‫‪87‬‬
‫‪126‬‬
‫‬‫‪126‬‬
‫‬‫‬‫‪126‬‬
‫‪455‬‬
‫‬‫‬‫‪455‬‬
‫‪205‬‬
‫‬‫‬‫‪205‬‬
‫‪362‬‬
‫‬‫‬‫‪362‬‬
‫‪817‬‬
‫‬‫‬‫‪817‬‬
‫‪4,448‬‬
‫‬‫‬‫‪4,448‬‬
‫‪453‬‬
‫‪23‬‬
‫‪205‬‬
‫‪11‬‬
‫‪297‬‬
‫‪210‬‬
‫‪750‬‬
‫‪233‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬הפרשה פרטנית להפסדי אשראי‪.‬‬
‫סך הכל‬
‫יתרת)‪(2‬‬
‫חובות‬
‫פגומים‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫יתרת)‪ (2‬חובות‬
‫פגומים בגינם‬
‫יתרת‬
‫קיימת הפרשה הפרשה‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫יתרת)‪ (2‬חובות‬
‫פגומים בגינם לא‬
‫קיימת הפרשה‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫סך הכל‬
‫יתרת)‪(2‬‬
‫חובות‬
‫פגומים‬
‫יתרת קרן‬
‫חוזית של‬
‫חובות פגומים‬
‫‪36‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‪306‬‬
‫‪350‬‬
‫‬‫‪35‬‬
‫‪385‬‬
‫‬‫‬‫‪385‬‬
‫‪22‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪155‬‬
‫‪183‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‪215‬‬
‫‬‫‬‫‪215‬‬
‫‪89‬‬
‫‪20‬‬
‫‪8‬‬
‫‪201‬‬
‫‪318‬‬
‫‪13‬‬
‫‪73‬‬
‫‪404‬‬
‫‬‫‬‫‪404‬‬
‫‪125‬‬
‫‪28‬‬
‫‪8‬‬
‫‪507‬‬
‫‪668‬‬
‫‪13‬‬
‫‪108‬‬
‫‪789‬‬
‫‬‫‬‫‪789‬‬
‫‪1,089‬‬
‫‪258‬‬
‫‪315‬‬
‫‪2,602‬‬
‫‪4,264‬‬
‫‪13‬‬
‫‪414‬‬
‫‪4,691‬‬
‫‬‫‬‫‪4,691‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪53‬‬
‫‪74‬‬
‫‪127‬‬
‫‬‫‪127‬‬
‫‬‫‬‫‪127‬‬
‫‪417‬‬
‫‬‫‬‫‪417‬‬
‫‪227‬‬
‫‬‫‬‫‪227‬‬
‫‪404‬‬
‫‬‫‬‫‪404‬‬
‫‪821‬‬
‫‬‫‬‫‪821‬‬
‫‪4,818‬‬
‫‬‫‬‫‪4,818‬‬
‫‪417‬‬
‫‪21‬‬
‫‪227‬‬
‫‪12‬‬
‫‪278‬‬
‫‪224‬‬
‫‪695‬‬
‫‪245‬‬
‫‪177‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪ .2‬מידע נוסף על חובות פגומים )המשך(‪:‬‬
‫א‪ .‬חובות פגומים והפרשה פרטנית )המשך(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫יתרת)‪ (2‬חובות‬
‫פגומים בגינם‬
‫יתרת‬
‫קיימת הפרשה הפרשה‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪23‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪336‬‬
‫‪364‬‬
‫‬‫‪35‬‬
‫‪399‬‬
‫‬‫‬‫‪399‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל)*(‬
‫)*( מזה‪:‬‬
‫נמדד לפי ערך נוכחי של תזרימי מזומנים‬
‫חובות בארגון מחדש של חובות בעייתיים‬
‫‪15‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪172‬‬
‫‪188‬‬
‫‬‫‪33‬‬
‫‪221‬‬
‫‬‫‬‫‪221‬‬
‫יתרת)‪ (2‬חובות‬
‫סך הכל‬
‫פגומים בגינם לא יתרת)‪(2‬‬
‫חובות‬
‫קיימת הפרשה‬
‫פרטנית)‪(3‬‬
‫פגומים‬
‫‪87‬‬
‫‪26‬‬
‫‪10‬‬
‫‪166‬‬
‫‪289‬‬
‫‪17‬‬
‫‪78‬‬
‫‪384‬‬
‫‬‫‬‫‪384‬‬
‫)‪ (2‬יתרת חוב רשומה‪.‬‬
‫‪178‬‬
‫‪936‬‬
‫‪292‬‬
‫‪570‬‬
‫‪2,124‬‬
‫‪3,922‬‬
‫‪17‬‬
‫‪406‬‬
‫‪4,345‬‬
‫‬‫‬‫‪4,345‬‬
‫‪32‬‬
‫‪10‬‬
‫‪42‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪32‬‬
‫‪10‬‬
‫‪42‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‬‫‬‫‪42‬‬
‫‪57‬‬
‫‪90‬‬
‫‪147‬‬
‫‬‫‪147‬‬
‫‬‫‬‫‪147‬‬
‫‪441‬‬
‫‬‫‬‫‪441‬‬
‫‪233‬‬
‫‬‫‬‫‪233‬‬
‫‪384‬‬
‫‬‫‬‫‪384‬‬
‫‪825‬‬
‫‬‫‬‫‪825‬‬
‫‪4,492‬‬
‫‬‫‬‫‪4,492‬‬
‫‪438‬‬
‫‪44‬‬
‫‪233‬‬
‫‪22‬‬
‫‪273‬‬
‫‪203‬‬
‫‪711‬‬
‫‪247‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (3‬הפרשה פרטנית להפסדי אשראי‪.‬‬
‫‪110‬‬
‫‪30‬‬
‫‪11‬‬
‫‪502‬‬
‫‪653‬‬
‫‪17‬‬
‫‪113‬‬
‫‪783‬‬
‫‬‫‬‫‪783‬‬
‫יתרת קרן‬
‫חוזית של‬
‫חובות פגומים‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.2‬‬
‫ב‪.‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫מזה‪:‬‬
‫יתרה‬
‫נרשמו‬
‫הכנסות‬
‫ממוצעת‬
‫על בסיס‬
‫רבית‬
‫של חובות‬
‫פגומים)‪(2‬‬
‫שנרשמו)‪ (3‬מזומן‬
‫מידע נוסף על חובות פגומים‪) :‬המשך(‬
‫יתרה ממוצעת והכנסות רבית‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪69‬‬
‫‪35‬‬
‫‪8‬‬
‫‪535‬‬
‫‪647‬‬
‫‪19‬‬
‫‪117‬‬
‫‪783‬‬
‫‬‫‬‫‪783‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪2014‬‬
‫יתרה‬
‫ממוצעת‬
‫של חובות‬
‫פגומים)‪(2‬‬
‫הכנסות‬
‫רבית‬
‫שנרשמו)‪(3‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫נרשמו‬
‫על בסיס‬
‫מזומן‬
‫‪173‬‬
‫‪25‬‬
‫‪11‬‬
‫‪494‬‬
‫‪703‬‬
‫‪15‬‬
‫‪109‬‬
‫‪827‬‬
‫‬‫‬‫‪827‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪7‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪6‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‪20‬‬
‫‪10‬‬
‫‪30‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‬‫‬‫‪30‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪28‬‬
‫‬‫‪28‬‬
‫‬‫‪28‬‬
‫‬‫‬‫‪28‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪813‬‬
‫‬‫‬‫‪813‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪(4)1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪855‬‬
‫‬‫‬‫‪855‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪(4)7‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‬‫‪6‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬יתרת חוב רשומה ממוצעת של חובות פגומים בתקופת הדיווח‪.‬‬
‫)‪ (3‬הכנסות רבית שנרשמו בתקופת הדיווח‪ ,‬בגין היתרה הממוצעת של החובות הפגומים‪ ,‬בפרק הזמן בו החובות סווגו כפגומים‪.‬‬
‫)‪ (4‬אילו החובות הפגומים היו צוברים רבית לפי התנאים המקוריים‪ ,‬היו נרשמות הכנסות רבית בסך ‪ 19‬מיליון ש"ח לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 22 - 2014‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫‪179‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪ .2‬מידע נוסף על חובות פגומים‪) :‬המשך(‬
‫ב‪ .‬יתרה ממוצעת והכנסות רבית‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫מזה‪:‬‬
‫יתרה‬
‫נרשמו‬
‫הכנסות‬
‫ממוצעת‬
‫על בסיס‬
‫רבית‬
‫של חובות‬
‫פגומים)‪(2‬‬
‫שנרשמו)‪ (3‬מזומן‬
‫‪76‬‬
‫‪42‬‬
‫‪8‬‬
‫‪511‬‬
‫‪637‬‬
‫‪19‬‬
‫‪115‬‬
‫‪771‬‬
‫‬‫‬‫‪771‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪2014‬‬
‫יתרה‬
‫ממוצעת‬
‫של חובות‬
‫פגומים)‪(2‬‬
‫הכנסות‬
‫רבית‬
‫שנרשמו)‪(3‬‬
‫מזה‪:‬‬
‫נרשמו‬
‫על בסיס‬
‫מזומן‬
‫‪224‬‬
‫‪23‬‬
‫‪11‬‬
‫‪493‬‬
‫‪751‬‬
‫‪17‬‬
‫‪113‬‬
‫‪881‬‬
‫‬‫‬‫‪881‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪9‬‬
‫‬‫‬‫‪9‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‬‫‪8‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‪26‬‬
‫‪10‬‬
‫‪36‬‬
‫‬‫‪36‬‬
‫‬‫‬‫‪36‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪26‬‬
‫‬‫‪26‬‬
‫‬‫‪26‬‬
‫‬‫‬‫‪26‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪807‬‬
‫‬‫‬‫‪807‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪(4)2‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪907‬‬
‫‬‫‬‫‪907‬‬
‫‪9‬‬
‫‬‫‬‫‪(4)9‬‬
‫‪8‬‬
‫‬‫‬‫‪8‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬יתרת חוב רשומה ממוצעת של חובות פגומים בתקופת הדיווח‪.‬‬
‫)‪ (3‬הכנסות רבית שנרשמו בתקופת הדיווח‪ ,‬בגין היתרה הממוצעת של החובות הפגומים‪ ,‬בפרק הזמן בו החובות סווגו כפגומים‪.‬‬
‫)‪ (4‬אילו החובות הפגומים היו צוברים רבית לפי התנאים המקוריים‪ ,‬היו נרשמות הכנסות רבית בסך ‪ 37‬מיליון ש"ח לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 46 - 2014‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫‪180‬‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪ .2‬מידע נוסף על חובות פגומים‪) :‬המשך(‬
‫ג‪ .‬חובות בעייתיים בארגון מחדש‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫יתרת חוב רשומה‬
‫צובר)‪(2‬‬
‫שאינו צובר‬
‫בפיגור של ‪90‬‬
‫ימים או יותר‬
‫הכנסות רבית‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪8‬‬
‫‪8‬‬
‫‪2‬‬
‫‪123‬‬
‫‪141‬‬
‫‬‫‪56‬‬
‫‪197‬‬
‫‬‫‬‫‪197‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫צובר)‪ (2‬בפיגור‬
‫של ‪ 30‬ימים ועד‬
‫‪ 89‬ימים‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫צובר)‪ (2‬לא‬
‫בפיגור‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪12‬‬
‫‪17‬‬
‫‬‫‪9‬‬
‫‪26‬‬
‫‬‫‬‫‪26‬‬
‫סך הכל)‪(3‬‬
‫‪9‬‬
‫‪11‬‬
‫‪3‬‬
‫‪135‬‬
‫‪158‬‬
‫‬‫‪65‬‬
‫‪223‬‬
‫‬‫‬‫‪223‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪207‬‬
‫‬‫‬‫‪207‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪26‬‬
‫‬‫‬‫‪26‬‬
‫‪233‬‬
‫‬‫‬‫‪233‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬צובר הכנסות רבית‪.‬‬
‫)‪ (3‬נכלל בחובות פגומים‪.‬‬
‫‪181‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪ .2‬מידע נוסף על חובות פגומים )המשך(‪:‬‬
‫ג‪ .‬חובות בעייתיים בארגון מחדש )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫יתרת חוב רשומה‬
‫צובר)‪(2‬‬
‫בפיגור של ‪90‬‬
‫שאינו צובר‬
‫ימים או יותר‬
‫הכנסות רבית‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪8‬‬
‫‪141‬‬
‫‪158‬‬
‫‬‫‪42‬‬
‫‪200‬‬
‫‬‫‬‫‪200‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫צובר)‪ (2‬בפיגור‬
‫של ‪ 30‬ימים ועד‬
‫‪ 89‬ימים‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫צובר)‪ (2‬לא‬
‫בפיגור‬
‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪31‬‬
‫‪37‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‪45‬‬
‫‬‫‬‫‪45‬‬
‫סך הכל)‪(3‬‬
‫‪9‬‬
‫‪6‬‬
‫‪8‬‬
‫‪172‬‬
‫‪195‬‬
‫‬‫‪50‬‬
‫‪245‬‬
‫‬‫‬‫‪245‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪200‬‬
‫‬‫‬‫‪200‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪45‬‬
‫‬‫‬‫‪45‬‬
‫‪245‬‬
‫‬‫‬‫‪245‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬צובר הכנסות רבית‪.‬‬
‫)‪ (3‬נכלל בחובות פגומים‪.‬‬
‫‪182‬‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.2‬‬
‫ג‪.‬‬
‫מידע נוסף על חובות פגומים )המשך(‪:‬‬
‫חובות בעייתיים בארגון מחדש )המשך(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫יתרת חוב רשומה‬
‫צובר)‪ (2‬בפיגור‬
‫שאינו צובר‬
‫של ‪ 90‬ימים או‬
‫יותר‬
‫הכנסות רבית‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪134‬‬
‫‪151‬‬
‫‬‫‪52‬‬
‫‪203‬‬
‫‬‫‬‫‪203‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫צובר)‪ (2‬בפיגור‬
‫של ‪ 30‬ימים ועד‬
‫‪ 89‬ימים‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫צובר)‪ (2‬לא‬
‫בפיגור‬
‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪19‬‬
‫‪26‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‪34‬‬
‫‬‫‬‫‪34‬‬
‫סך הכל)‪(3‬‬
‫‪11‬‬
‫‪5‬‬
‫‪8‬‬
‫‪153‬‬
‫‪177‬‬
‫‬‫‪60‬‬
‫‪237‬‬
‫‬‫‬‫‪237‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור ‪ -‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן‬
‫מסחרי אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילויות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪213‬‬
‫‬‫‬‫‪213‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪34‬‬
‫‬‫‬‫‪34‬‬
‫‪247‬‬
‫‬‫‬‫‪247‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬צובר הכנסות רבית‪.‬‬
‫)‪ (3‬נכלל בחובות פגומים‪.‬‬
‫‪183‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.2‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ארגונים מחדש שבוצעו‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫יתרת חוב‬
‫יתרת חוב‬
‫מספר‬
‫רשומה לפני‬
‫רשומה לאחר‬
‫חוזים‬
‫ארגון מחדש ארגון מחדש‬
‫מידע נוסף על חובות פגומים‪:‬‬
‫חובות בעייתיים בארגון מחדש‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪12‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪87‬‬
‫‪102‬‬
‫‬‫‪304‬‬
‫‪406‬‬
‫‬‫‬‫‪406‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪15‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪14‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪13‬‬
‫‪15‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‪28‬‬
‫‬‫‬‫‪28‬‬
‫‪2014‬‬
‫מספר‬
‫חוזים‬
‫יתרת חוב‬
‫רשומה לפני‬
‫ארגון מחדש‬
‫יתרת חוב‬
‫רשומה לאחר‬
‫ארגון מחדש‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪62‬‬
‫‪73‬‬
‫‬‫‪218‬‬
‫‪291‬‬
‫‬‫‬‫‪291‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪71‬‬
‫‪72‬‬
‫‬‫‪9‬‬
‫‪81‬‬
‫‬‫‬‫‪81‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪68‬‬
‫‪69‬‬
‫‬‫‪9‬‬
‫‪78‬‬
‫‬‫‬‫‪78‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪406‬‬
‫‬‫‬‫‪406‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‬‫‪32‬‬
‫‪28‬‬
‫‬‫‬‫‪28‬‬
‫‪291‬‬
‫‬‫‬‫‪291‬‬
‫‪81‬‬
‫‬‫‬‫‪81‬‬
‫‪78‬‬
‫‬‫‬‫‪78‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫‪184‬‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.2‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ארגונים מחדש שבוצעו‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫יתרת חוב‬
‫יתרת חוב‬
‫מספר‬
‫רשומה לפני‬
‫רשומה לאחר‬
‫חוזים‬
‫ארגון מחדש ארגון מחדש‬
‫מידע נוסף על חובות פגומים‪:‬‬
‫חובות בעייתיים בארגון מחדש‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪19‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪177‬‬
‫‪202‬‬
‫‬‫‪562‬‬
‫‪764‬‬
‫‬‫‬‫‪764‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪28‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‪57‬‬
‫‬‫‬‫‪57‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪24‬‬
‫‪27‬‬
‫‬‫‪24‬‬
‫‪51‬‬
‫‬‫‬‫‪51‬‬
‫‪2014‬‬
‫מספר‬
‫חוזים‬
‫יתרת חוב‬
‫רשומה לפני‬
‫ארגון מחדש‬
‫יתרת חוב‬
‫רשומה לאחר‬
‫ארגון מחדש‬
‫‪19‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪133‬‬
‫‪155‬‬
‫‬‫‪488‬‬
‫‪643‬‬
‫‬‫‬‫‪643‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪91‬‬
‫‪94‬‬
‫‬‫‪21‬‬
‫‪115‬‬
‫‬‫‬‫‪115‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪88‬‬
‫‪90‬‬
‫‬‫‪21‬‬
‫‪111‬‬
‫‬‫‬‫‪111‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪764‬‬
‫‬‫‬‫‪764‬‬
‫‪57‬‬
‫‬‫‬‫‪57‬‬
‫‪51‬‬
‫‬‫‬‫‪51‬‬
‫‪643‬‬
‫‬‫‬‫‪643‬‬
‫‪115‬‬
‫‬‫‬‫‪115‬‬
‫‪111‬‬
‫‬‫‬‫‪111‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫‪185‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.2‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ארגונים מחדש שבוצעו וכשלו )‪(2‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫יתרת חוב‬
‫מספר חוזים‬
‫רשומה‬
‫מספר חוזים‬
‫מידע נוסף על חובות פגומים‪:‬‬
‫חובות בעייתיים בארגון מחדש‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪29‬‬
‫‪34‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‪64‬‬
‫‬‫‬‫‪64‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪27‬‬
‫‪32‬‬
‫‬‫‪39‬‬
‫‪71‬‬
‫‬‫‬‫‪71‬‬
‫יתרת חוב‬
‫רשומה‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪64‬‬
‫‬‫‬‫‪64‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‪71‬‬
‫‬‫‬‫‪71‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬חובות שהפכו בשנת הדיווח לחובות בפיגור של ‪ 30‬ימים או יותר‪ ,‬אשר אורגנו מחדש בארגון של חוב בעייתי במהלך ‪ 12‬החודשים שקדמו למועד שבו הם הפכו‬
‫לחובות בפיגור‪.‬‬
‫‪186‬‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪.2‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ארגונים מחדש שבוצעו וכשלו )‪(2‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫יתרת חוב‬
‫מספר חוזים‬
‫רשומה‬
‫מספר חוזים‬
‫מידע נוסף על חובות פגומים‪:‬‬
‫חובות בעייתיים בארגון מחדש‬
‫פעילות לווים בישראל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬פעילויות בנדל"ן‬
‫שרותים פיננסיים‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬הלוואות לדיור‬
‫אנשים פרטיים ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בישראל‬
‫בנקים בישראל‬
‫ממשלת ישראל‬
‫סך הכל פעילות בישראל‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‬‫‪51‬‬
‫‪58‬‬
‫‬‫‪111‬‬
‫‪169‬‬
‫‬‫‬‫‪169‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪5‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‬‫‪55‬‬
‫‪66‬‬
‫‬‫‪108‬‬
‫‪174‬‬
‫‬‫‬‫‪174‬‬
‫יתרת חוב‬
‫רשומה‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪5‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫פעילות לווים בחו"ל‬
‫ציבור‪-‬מסחרי‬
‫בינוי ונדל"ן ‪ -‬בינוי‬
‫מסחרי ‪ -‬אחר‬
‫סך הכל מסחרי‬
‫אנשים פרטיים‬
‫סך הכל ציבור ‪ -‬פעילות בחו"ל‬
‫בנקים בחו"ל‬
‫ממשלות בחו"ל‬
‫סך הכל פעילות בחו"ל‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫סך הכל ציבור‬
‫סך הכל בנקים‬
‫סך הכל ממשלות‬
‫סך הכל‬
‫‪171‬‬
‫‬‫‬‫‪171‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‬‫‪20‬‬
‫‪174‬‬
‫‬‫‬‫‪174‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫)‪ (2‬חובות שהפכו בשנת הדיווח לחובות בפיגור של ‪ 30‬ימים או יותר‪ ,‬אשר אורגנו מחדש בארגון של חוב בעייתי במהלך ‪ 12‬החודשים שקדמו למועד שבו הם הפכו‬
‫לחובות בפיגור‪.‬‬
‫‪187‬‬
‫באור ‪ - 3‬סיכון אשראי‪ ,‬אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬חובות)‪) (1‬המשך(‬
‫‪ .3‬מידע נוסף על הלוואות לדיור‬
‫יתרות לסוף שנה לפי שיעור המימון )‪ ,*(LTV‬סוג החזר וסוג הרבית‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫יתרת הלוואות לדיור‬
‫מזה‪ :‬בולט‬
‫ובלון‬
‫סך הכל‬
‫שיעבוד ראשון‪:‬‬
‫שיעור המימון ‪ -‬עד ‪60%‬‬
‫שיעור המימון ‪ -‬מעל ‪60%‬‬
‫שיעבוד משני או ללא שיעבוד‬
‫סך הכל‬
‫‪13,681‬‬
‫‪6,012‬‬
‫‪99‬‬
‫‪19,792‬‬
‫‪609‬‬
‫‪192‬‬
‫‪5‬‬
‫‪806‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫יתרת הלוואות לדיור‬
‫מזה‪ :‬בולט‬
‫ובלון‬
‫סך הכל‬
‫שיעבוד ראשון‪:‬‬
‫שיעור המימון ‪ -‬עד ‪60%‬‬
‫שיעור המימון ‪ -‬מעל ‪60%‬‬
‫שיעבוד משני או ללא שיעבוד‬
‫סך הכל‬
‫‪12,237‬‬
‫‪5,456‬‬
‫‪204‬‬
‫‪17,897‬‬
‫‪732‬‬
‫‪260‬‬
‫‪4‬‬
‫‪996‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫יתרת הלוואות לדיור‬
‫מזה‪ :‬בולט‬
‫ובלון‬
‫סך הכל‬
‫שיעבוד ראשון‪:‬‬
‫שיעור המימון ‪ -‬עד ‪60%‬‬
‫שיעור המימון ‪ -‬מעל ‪60%‬‬
‫שיעבוד משני או ללא שיעבוד‬
‫סך הכל‬
‫‪12,850‬‬
‫‪5,652‬‬
‫‪86‬‬
‫‪18,588‬‬
‫‪672‬‬
‫‪237‬‬
‫‪5‬‬
‫‪914‬‬
‫מזה‪ :‬רבית‬
‫משתנה‬
‫סך הכל‬
‫סיכון אשראי‬
‫חוץ מאזני‬
‫‪8,862‬‬
‫‪4,194‬‬
‫‪54‬‬
‫‪13,110‬‬
‫‪1,912‬‬
‫‪859‬‬
‫‪8‬‬
‫‪2,779‬‬
‫מזה‪ :‬רבית‬
‫משתנה‬
‫סך הכל‬
‫סיכון אשראי‬
‫חוץ מאזני‬
‫‪8,350‬‬
‫‪4,044‬‬
‫‪122‬‬
‫‪12,516‬‬
‫‪1,349‬‬
‫‪823‬‬
‫‪35‬‬
‫‪2,207‬‬
‫מזה‪ :‬רבית‬
‫משתנה‬
‫סך הכל‬
‫סיכון אשראי‬
‫חוץ מאזני‬
‫‪8,640‬‬
‫‪4,147‬‬
‫‪49‬‬
‫‪12,836‬‬
‫‪1,675‬‬
‫‪894‬‬
‫‪11‬‬
‫‪2,580‬‬
‫)‪ (1‬אשראי לציבור‪ ,‬אשראי לממשלות‪ ,‬פקדונות בבנקים וחובות אחרים‪ ,‬למעט אגרות חוב וניירות ערך שנשאלו‪.‬‬
‫*‬
‫היחס בין המסגרת המאושרת בעת העמדת המסגרת לבין שווי הנכס‪ ,‬כפי שאושר על ידי הבנק בעת העמדת המסגרת‪ .‬יחס ה‪ LTV-‬מהווה אינדיקציה נוספת של‬
‫הבנק להערכת סיכון הלקוח בעת העמדת המסגרת‪ .‬מידי רבעון נבדקת ההפרשה הקבוצתית המינימלית בשיעור של ‪ 0.35%‬כנדרש בהוראות בנק ישראל מול‬
‫ההפרשה בשיעור של ‪ 0.75%‬הנדרשת על אשראי בעל ‪ LTV‬הגבוה מ‪ .60%-‬יש לציין כי ההפרשה הקבוצתית גבוהה מההפרשה הנדרשת על פי ‪.LTV‬‬
‫‪188‬‬
‫באור ‪3‬א ‪ -‬פקדונות הציבור‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬סוגי פקדונות לפי מקום הגיוס ולפי סוג המפקיד‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫בישראל‬
‫לפי דרישה‬
‫ אינם נושאים רבית‬‫ נושאים רבית‬‫סך הכל לפי דרישה‬
‫לזמן קצוב*‬
‫סך הכל פקדונות בישראל**‬
‫‪33,712‬‬
‫‪6,009‬‬
‫‪39,721‬‬
‫‪57,833‬‬
‫‪97,554‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫‪20,663‬‬
‫‪5,632‬‬
‫‪26,295‬‬
‫‪63,144‬‬
‫‪89,439‬‬
‫‪28,512‬‬
‫‪5,418‬‬
‫‪33,930‬‬
‫‪60,018‬‬
‫‪93,948‬‬
‫מחוץ לישראל‬
‫לפי דרישה‬
‫ אינם נושאים רבית‬‫סך הכל פקדונות לפי דרישה מחוץ לישראל‬
‫סך כל פקדונות הציבור‬
‫‪1,080‬‬
‫‪1,080‬‬
‫‪98,634‬‬
‫‪1,247‬‬
‫‪1,247‬‬
‫‪90,686‬‬
‫‪1,207‬‬
‫‪1,207‬‬
‫‪95,155‬‬
‫מזה‪ :‬פקדונות שאינם נושאים רבית‬
‫‪1,633‬‬
‫‪2,323‬‬
‫‪2,089‬‬
‫‪48,078‬‬
‫‪9,300‬‬
‫‪40,176‬‬
‫‪45,441‬‬
‫‪8,573‬‬
‫‪35,425‬‬
‫‪44,030‬‬
‫‪8,394‬‬
‫‪41,524‬‬
‫*‬
‫** מזה‪:‬‬
‫פקדונות של אנשים פרטיים‬
‫פקדונות של גופים מוסדיים‬
‫פקדונות של תאגידים ואחרים‬
‫ב‪ .‬פקדונות הציבור לפי גודל על בסיס מאוחד‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫תקרת הפקדון‬
‫עד ‪1‬‬
‫מעל ‪ 1‬עד ‪10‬‬
‫מעל ‪ 10‬עד ‪100‬‬
‫מעל ‪ 100‬עד ‪500‬‬
‫מעל ‪ 500‬ועד ‪(2,919 - 30.6.14 , 2,359 - 31.12.14) 2,855‬‬
‫סך הכל‬
‫‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪35,486‬‬
‫‪23,603‬‬
‫‪14,994‬‬
‫‪5,158‬‬
‫‪19,393‬‬
‫‪98,634‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫‪32,764‬‬
‫‪20,684‬‬
‫‪13,403‬‬
‫‪6,384‬‬
‫‪17,451‬‬
‫‪90,686‬‬
‫‪33,715‬‬
‫‪22,716‬‬
‫‪15,262‬‬
‫‪7,773‬‬
‫‪15,689‬‬
‫‪95,155‬‬
‫‪189‬‬
‫באור ‪3‬ב ‪ -‬זכויות עובדים‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫הטבות מהותיות‬
‫א‪ .‬פנסיה ופיצויי פרישה‬
‫חלק מהתחייבויות הקבוצה לתשלום פנסיה ופיצויי פרישה מכוסה על ידי הפקדות שוטפות על שם העובדים בקופות גמל ופנסיה או על‬
‫ידי רכישת פוליסות ביטוח‪ .‬ההתחייבות לפיצויי פרישה ופנסיה הכלולה במאזן מייצגת את יתרת ההתחייבות שאינה מכוסה על ידי‬
‫הפקדות ו‪/‬או פוליסות ביטוח כאמור לעיל‪ .‬התחייבות זו‪ ,‬נמדדת על בסיס אקטוארי תוך שימוש בהנחות אקטואריות והנחות אחרות‪,‬‬
‫לרבות‪ :‬שיעור היוון‪ ,‬גידול בתגמול‪ ,‬פיצויים מוגדלים‪ ,‬תמותה ופרישה‪.‬‬
‫ב‪ .‬מענקים בגין ותק‬
‫מרבית עובדי הקבוצה זכאים למענק ותק מיוחד )"מענק יובל"( לתקופת חופשה מיוחדת‪ ,‬עם השלימם תקופות עבודה מוגדרות‪ .‬סכום‬
‫המענק שווה למספר משכורות חודשיות וימי חופשה כפי שנקבע לגבי כל תקופת ותק‪ .‬התחייבות זו‪ ,‬נמדדת על בסיס אקטוארי תוך‬
‫שימוש בהנחות אקטואריות והנחות אחרות‪ ,‬לרבות‪ :‬שיעור היוון‪ ,‬שיעור עליית שכר‪ ,‬תמותה ופרישה‪.‬‬
‫ג‪ .‬הטבה בגין ימי מחלה שלא נוצלו‬
‫עובדי הבנק וחברה מאוחדת זכאים להטבה בגין אי ניצול ימי מחלה שנצברו‪ .‬הטבה זו תומר לימי חופשה לניצול בפועל‪ ,‬לקראת‬
‫הפרישה לגמלאות‪ ,‬בהתאם לנוסחת המרה שנקבעה‪ .‬התחייבות זו‪ ,‬נמדדת על בסיס אקטוארי תוך שימוש בהנחות אקטואריות והנחות‬
‫אחרות‪ ,‬לרבות‪ :‬שיעור היוון‪ ,‬שיעור עליית שכר‪ ,‬תמותה ופרישה‪.‬‬
‫ד‪ .‬הטבות אחרות לאחר העסקה‬
‫‪ .1‬עובדי חברות מאוחדות זכאים למענק בגין ימי מחלה שלא נוצלו‪ .‬התחייבות זו נמדדת על בסיס אקטוארי תוך שימוש בהנחות‬
‫אקטואריות והנחות אחרות‪ ,‬לרבות‪ :‬גידול בתגמול‪ ,‬שיעור היוון‪ ,‬תמותה ופרישה‪.‬‬
‫‪ .2‬עובדי הקבוצה זכאים להטבות מסוימות לאחר פרישתם‪ .‬התחייבות זו‪ ,‬נמדדת על בסיס אקטוארי תוך שימוש בהנחות‬
‫אקטואריות והנחות אחרות‪ ,‬לרבות‪ :‬שיעור היוון‪ ,‬תמותה ופרישה‪.‬‬
‫ה‪ .‬חופשה‬
‫עובדי הבנק זכאים על פי חוק והסכמי עבודה לימי חופשה שנתיים‪ .‬ההפרשה לחופשה מחושבת על בסיס שכרם האחרון של העובדים‬
‫וימי החופשה שנצברו לזכותם בתוספת ההוצאות הנלוות המתחייבות‪.‬‬
‫‪190‬‬
‫תכניות פיצויים ופנסיה להטבה מוגדרת‬
‫)‪ (1‬מחויבויות ומצב המימון‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪*2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫א‪ .‬שינוי במחויבות בגין הטבה חזויה‬
‫מחויבות בגין הטבה חזויה בתחילת תקופה‬
‫עלות שירות‬
‫עלות רבית‬
‫הפסד )רווח( אקטוארי‬
‫הטבות ששולמו‬
‫אחר‪ ,‬לרבות הפסד מצמצום או סילוק ושינויים מבניים‬
‫מחויבות בגין הטבה חזויה בסוף התקופה‬
‫‪1,175‬‬
‫‪6‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(105‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪17‬‬
‫‪1,090‬‬
‫‪1,068‬‬
‫‪5‬‬
‫‪14‬‬
‫‪37‬‬
‫)‪(8‬‬
‫‬‫‪1,116‬‬
‫‪1,105‬‬
‫‪13‬‬
‫‪20‬‬
‫)‪(27‬‬
‫)‪(38‬‬
‫‪17‬‬
‫‪1,090‬‬
‫‪1,042‬‬
‫‪12‬‬
‫‪25‬‬
‫‪57‬‬
‫)‪(20‬‬
‫‬‫‪1,116‬‬
‫‪1,042‬‬
‫‪24‬‬
‫‪47‬‬
‫‪30‬‬
‫)‪(46‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1,105‬‬
‫ב‪ .‬שינוי בשווי ההוגן של נכסי התכנית ומצב המימון של התכנית‬
‫שווי הוגן של נכסי התכנית בתחילת תקופה‬
‫תשואה בפועל על נכסי התכנית‬
‫הפקדות לתכנית על ידי התאגיד הבנקאי‬
‫הטבות ששולמו‬
‫שווי הוגן של נכסי התכנית בסוף התקופה‬
‫מצב המימון ‪ -‬התחייבות נטו שהוכרה בסוף תקופה*‬
‫‪844‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪825‬‬
‫‪265‬‬
‫‪823‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(8‬‬
‫‪824‬‬
‫‪292‬‬
‫‪828‬‬
‫‪17‬‬
‫‪7‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‪825‬‬
‫‪265‬‬
‫‪810‬‬
‫‪20‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(15‬‬
‫‪824‬‬
‫‪292‬‬
‫‪810‬‬
‫‪34‬‬
‫‪17‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪828‬‬
‫‪277‬‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫ג‪ .‬סכומים שהוכרו במאזן המאוחד‬
‫סכומים שהוכרו בסעיף נכסים אחרים‬
‫סכומים שהוכרו בסעיף התחייבויות אחרות‬
‫התחייבות נטו שהוכרה בסוף תקופה‬
‫‬‫‪265‬‬
‫‪265‬‬
‫ד‪ .‬סכומים שהוכרו ברווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‬
‫לפני השפעת מס‬
‫הפסד אקטוארי נטו‬
‫התחייבות נטו בגין המעבר‬
‫יתרת סגירה ברווח כולל אחר מצטבר‬
‫‪53‬‬
‫‪41‬‬
‫‪94‬‬
‫*‬
‫‪2014‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪*2014‬‬
‫‪8‬‬
‫‪300‬‬
‫‪292‬‬
‫‪43‬‬
‫‪108‬‬
‫‪151‬‬
‫‪6‬‬
‫‪283‬‬
‫‪277‬‬
‫‪16‬‬
‫‪108‬‬
‫‪124‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** נכלל בסעיף "נכסים אחרים‪/‬התחייבויות אחרות"‪.‬‬
‫‪191‬‬
‫באור ‪3‬ב ‪ -‬זכויות עובדים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫)‪ (2‬הוצאה לתקופה‬
‫א‪ .‬רכיבי עלות ההטבה נטו שהוכרו ברווח והפסד‬
‫עלות שירות‬
‫עלות ריבית‬
‫תשואה חזויה על נכסי תכנית‬
‫הפחתה של סכומים שלא הוכרו‪:‬‬
‫הפסד אקטוארי נטו‬
‫אחר‪ ,‬לרבות הפסד מצמצום או סילוק ושינויים מבניים‬
‫סך עלות ההטבה‪ ,‬נטו‬
‫ב‪ .‬שינויים בנכסי תכנית ובמחויבות להטבה שהוכרו‬
‫ברווח )הפסד( כולל אחר לפני השפעת מס‬
‫רווח )הפסד( אקטוארי נטו בתקופה‬
‫הפחתה של הפסד אקטוארי‬
‫סך הכל הוכר ברווח כולל אחר‬
‫סך עלות ההטבה נטו‬
‫סך הכל הוכר בעלות ההטבה‪ ,‬נטו לתקופה וברווח כולל אחר‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪*2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪6‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪5‬‬
‫‪14‬‬
‫)‪**(6‬‬
‫‪13‬‬
‫‪20‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪2‬‬
‫‪17‬‬
‫‪28‬‬
‫‬‫‬‫‪13‬‬
‫‪2‬‬
‫‪17‬‬
‫‪36‬‬
‫)‪(88‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(90‬‬
‫‪28‬‬
‫)‪(62‬‬
‫‪37‬‬
‫‬‫‪37‬‬
‫‪13‬‬
‫‪50‬‬
‫)‪(28‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(30‬‬
‫‪36‬‬
‫‪6‬‬
‫‪12‬‬
‫‪25‬‬
‫)‪**(20‬‬
‫‬‫‬‫‪17‬‬
‫‪57‬‬
‫‬‫‪57‬‬
‫‪17‬‬
‫‪74‬‬
‫‪24‬‬
‫‪47‬‬
‫)‪**(34‬‬
‫‬‫‪8‬‬
‫‪45‬‬
‫‪30‬‬
‫‬‫‪30‬‬
‫‪45‬‬
‫‪75‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫ג‪ .‬אומדן של הסכומים הכלולים ברווח כולל אחר מצטבר שצפוי כי יופחתו מרווח כולל אחר מצטבר‬
‫לדוח רווח והפסד כהוצאה )כהכנסה( בשנת ‪ 2015‬לפני השפעת המס‬
‫הפסד אקטוארי נטו‬
‫סך הכל צפוי כי יופחת מרווח כולל אחר מצטבר‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪ (3‬הנחות‬
‫א‪ .‬ההנחות על בסיס ממוצע משוקלל המשמשות לקביעת המחויבות בגין הטבה ולמדידת עלות ההטבה נטו אשר חל בהן שינוי מהותי במהלך‬
‫התקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪ .1‬ההנחות העיקריות המשמשות לקביעת המחויבות בגין הטבה‬
‫שיעור היוון‬
‫*‬
‫‪2014‬‬
‫באחוזים‬
‫באחוזים‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪2.1‬‬
‫‪1.9‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫** משיקולים פרקטיים הבנק בחר להשתמש בשיעורי התשואה בפועל לצורך קביעת שיעורי התשואה החזויים בתקופות אלו‪ .‬ראה גם באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫‪192‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫‪1.9‬‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪ .2‬ההנחות העיקריות המשמשות למדידת עלות ההטבה נטו‬
‫לתקופה‬
‫שיעור היוון‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 31‬במרס‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫באחוזים‬
‫באחוזים‬
‫באחוזים‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪2.6‬‬
‫‪1.1‬‬
‫‪2.6‬‬
‫‪1.9‬‬
‫‪2.6‬‬
‫ב‪ .‬השפעה על שינוי בנקודת אחוז אחת על המחויבות בגין הטבה חזויה לפני השפעת המס‬
‫שיעור היוון‬
‫גידול בנקודת אחוז אחת‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫קיטון בנקודת אחוז אחת‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫גידול בנקודת‬
‫אחוז אחת‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫קיטון בנקודת‬
‫אחוז אחת‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)‪(85‬‬
‫)‪(79‬‬
‫‪104‬‬
‫‪96‬‬
‫‪99‬‬
‫)‪(85‬‬
‫ג‪ .‬תזרימי מזומנים‬
‫)‪ (1‬הפקדות‬
‫תחזית‬
‫הפקדות‬
‫*‬
‫הפקדות בפועל‬
‫‪*2015‬‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לשנה‬
‫שנסתיימה‬
‫ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫)לא מבוקר(‬
‫‪14‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪7‬‬
‫‪9‬‬
‫‪17‬‬
‫אומדן ההפקדות שהבנק צופה לשלמן לתוכניות פנסיה להטבה מוגדרת במהלך שנת ‪.2015‬‬
‫‪193‬‬
‫באור ‪ - 4‬הלימות הון ‪ ,‬מינוף ונזילות לפי הוראות המפקח על הבנקים‬
‫בחודש מאי ‪ 2013‬תיקן המפקח על הבנקים את הוראות ניהול בנקאי תקין מס' ‪ 201-211‬בנושא מדידה והלימות הון‪ ,‬על מנת להתאימן‬
‫להנחיות באזל ‪.3‬‬
‫יודגש‪ ,‬כי הוראות באזל ‪ 3‬קובעות שינויים משמעותיים בחישוב דרישות ההון הרגולטורי‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בכל הקשור ל‪:‬‬
‫ רכיבי ההון הפיקוחי‬‫ ניכויים מההון והתאמות פיקוחיות‬‫ טיפול בחשיפות לתאגידים פיננסיים‬‫ טיפול בחשיפות לסיכון אשראי בגין חובות פגומים‬‫ הקצאת הון בגין סיכון ‪.CVA‬‬‫התיקונים להוראות הנ"ל נכנסו לתוקף החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2014‬כאשר היישום הינו באופן מדורג בהתאם להוראות המעבר שנקבעו‬
‫בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 299‬בנושא מדידה והלימות הון ‪ -‬ההון הפיקוחי ‪ -‬הוראות מעבר‪ ,‬וזאת על מנת לאפשר עמידה‬
‫בדרישות החדשות של ההון הפיקוחי במסגרת יישום באזל ‪ 3‬ולקבוע תקופת מעבר עד ליישומן המלא‪ .‬הוראות המעבר מתייחסות‪ ,‬בין‬
‫היתר‪ ,‬להתאמות הפיקוחיות והניכויים מההון‪ ,‬וכן למכשירי הון שאינם כשירים להכללה בהון הפיקוחי בהתאם לקריטריונים החדשים‬
‫שנקבעו בהוראות באזל‪ .‬בפרט‪ ,‬בהתאם להוראות המעבר‪ ,‬ההתאמות הפיקוחיות והניכויים מההון וכן זכויות המיעוט שאינן כשירות‬
‫להיכלל בהון הפיקוחי ינוכו מההון בהדרגה בשיעור של ‪ 20%‬בכל שנה‪ ,‬החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2014‬ועד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2018‬מכשירי ההון‬
‫שאינם כשירים עוד כהון פיקוחי יוכרו עד לתקרה של ‪ 80%‬ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2014‬ובכל שנה עוקבת תופחת תקרה זו ב‪ 10%-‬נוספים עד‬
‫ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2022‬נכון ליום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬שיעור הניכויים מההון הרגולטורי עומד על ‪ 40%‬ותקרת המכשירים הכשירים כהון פיקוחי‬
‫עומדת על ‪.70%‬‬
‫‪194‬‬
‫באור ‪ - 4‬הלימות הון ‪ ,‬מינוף ונזילות לפי הורא ות המפקח על הבנקים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫א‪ .‬בנתוני המאוחד‬
‫‪ .1‬הון לצורך חישוב יחס ההון‬
‫הון עצמי רובד ‪ ,1‬לאחר התאמות פיקוחיות וניכויים‬
‫הון רובד ‪ ,2‬לאחר ניכויים‬
‫סך הכל הון כולל‬
‫‪ .2‬יתרות משוקללות של נכסי סיכון‬
‫סיכון אשראי‬
‫סיכוני שוק‬
‫סיכון תפעולי‬
‫סך הכל יתרות משוקללות של נכסי הסיכון‬
‫‪ .3‬יחס ההון לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬המזערי הנדרש על ידי המפקח על הבנקים‬
‫יחס ההון הכולל המזערי הנדרש על ידי המפקח על הבנקים‬
‫‪7,213‬‬
‫‪2,878‬‬
‫‪10,091‬‬
‫‪66,820‬‬
‫‪1,281‬‬
‫‪6,177‬‬
‫‪74,278‬‬
‫‪9.71%‬‬
‫‪9.71%‬‬
‫‪13.59%‬‬
‫‪(1)9.03%‬‬
‫‪(1)12.53%‬‬
‫‪(3)*7,019‬‬
‫‪(3)*7,173‬‬
‫‪3,404‬‬
‫‪10,423‬‬
‫‪3,357‬‬
‫‪10,530‬‬
‫‪(3)*63,180‬‬
‫‪*66,148‬‬
‫‪1,226‬‬
‫‪6,459‬‬
‫‪73,833‬‬
‫‪(3)*9.86%‬‬
‫‪*9.72%‬‬
‫‪*9.72%‬‬
‫‪*14.26%‬‬
‫‪(1)9.00%‬‬
‫‪(1)12.50%‬‬
‫‪1,507‬‬
‫‪6,527‬‬
‫‪71,214‬‬
‫‪(3)*9.86%‬‬
‫‪(3)*14.64%‬‬
‫‪(1)9.00%‬‬
‫‪(1)12.50%‬‬
‫באחוזים‬
‫ב‪ .‬חברות בת משמעותיות‬
‫בנק אוצר החייל בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫יובנק בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫בנק מסד בע"מ‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון‬
‫יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון‬
‫*‬
‫‪9.59‬‬
‫‪9.59‬‬
‫‪13.27‬‬
‫‪9.83‬‬
‫‪9.83‬‬
‫‪14.27‬‬
‫‪9.70‬‬
‫‪9.70‬‬
‫‪14.21‬‬
‫‪12.10‬‬
‫‪12.10‬‬
‫‪16.30‬‬
‫‪12.70‬‬
‫‪12.70‬‬
‫‪17.50‬‬
‫‪12.00‬‬
‫‪12.00‬‬
‫‪16.70‬‬
‫‪15.00‬‬
‫‪15.00‬‬
‫‪17.50‬‬
‫‪16.30‬‬
‫‪16.30‬‬
‫‪19.50‬‬
‫‪15.70‬‬
‫‪15.70‬‬
‫‪18.60‬‬
‫‪14.08‬‬
‫‪14.08‬‬
‫‪15.28‬‬
‫‪14.86‬‬
‫‪14.86‬‬
‫‪15.73‬‬
‫‪14.50‬‬
‫‪14.50‬‬
‫‪15.70‬‬
‫ללא השפעת אימוץ כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים אשר נכנסו לתוקף ביום ‪ 1‬בינואר ‪.2015‬‬
‫‪195‬‬
‫באור ‪ - 4‬הלימות הון ‪ ,‬מינוף ונזילות לפי הוראות המפקח על הבנקים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫ג‪ .‬רכיבי ההון לצורך חישוב יחס ההון )בנתוני המאוחד(‬
‫‪ .1‬הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫‪6,982‬‬
‫‪(3)(2)6,687‬‬
‫‪(3)(2)6,813‬‬
‫‪(4)457‬‬
‫‪(4)459‬‬
‫‪(4)466‬‬
‫‪50‬‬
‫‪7,489‬‬
‫‪145‬‬
‫‪7,291‬‬
‫‪144‬‬
‫‪7,423‬‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫התחייבות להשקעה עצמית במניות‬
‫התאמות פיקוחיות וניכויים אחרים ‪ -‬הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫סך הכל התאמות פיקוחיות וניכויים ‪ -‬הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫סך הכל הון עצמי רובד ‪ ,1‬לאחר התאמות פיקוחיות וניכויים‬
‫‪169‬‬
‫‪(4)98‬‬
‫‪9‬‬
‫‪276‬‬
‫‪7,213‬‬
‫‪222‬‬
‫‪(4)43‬‬
‫‪7‬‬
‫‪272‬‬
‫‪7,019‬‬
‫‪196‬‬
‫‪(4)45‬‬
‫‪9‬‬
‫‪250‬‬
‫‪7,173‬‬
‫הון רובד ‪ :2‬מכשירים‪ ,‬לפני ניכויים‬
‫הון רובד ‪ :2‬הפרשות‪ ,‬לפני ניכויים‬
‫סך הון רובד ‪ ,2‬לפני ניכויים‬
‫‪2,169‬‬
‫‪710‬‬
‫‪2,879‬‬
‫‪2,686‬‬
‫‪720‬‬
‫‪3,406‬‬
‫‪2,613‬‬
‫‪747‬‬
‫‪3,360‬‬
‫סך הכל ניכויים ‪ -‬הון רובד ‪2‬‬
‫סך הכל הון רובד ‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2,878‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3,404‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3,357‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫הון המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫הבדלים בין הון המיוחס לבעלי מניות הבנק לבין הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫יישום הוראות מעבר בגין אימוץ כללי חשבונאות מקובלים בנושא זכויות עובדים‬
‫סך הון עצמי רובד ‪ ,1‬לפני התאמות פיקוחיות וניכויים‬
‫התאמות פיקוחיות וניכויים‪:‬‬
‫‪ .2‬הון רובד ‪2‬‬
‫ניכויים‪:‬‬
‫באחוזים‬
‫ד‪ .‬השפעת הוראות המעבר על יחס הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫יחס ההון לרכיבי סיכון‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון לפני יישום השפעת הוראות המעבר בהוראה ‪299‬‬
‫השפעת הוראות המעבר‬
‫יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬לרכיבי סיכון לאחר יישום השפעת הוראות המעבר בהוראה ‪299‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪9.35‬‬
‫‪0.36‬‬
‫‪9.71‬‬
‫‪(3)(2)9.22‬‬
‫‪(2)9.12‬‬
‫‪(3)9.87‬‬
‫‪0.60‬‬
‫‪9.72‬‬
‫‪0.65‬‬
‫יחסי ההון המזערי הנדרשים לפי הוראות המפקח על הבנקים מיום ‪ 1‬בינואר ‪ .2015‬ליחסים אלה‪ ,‬החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬תתווסף דרישת הון בשיעור המבטא‬
‫‪ 1%‬מיתרת ההלוואות לדיור למועד הדיווח‪ .‬דרישה נוספת זו מיושמת בהדרגה עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬בהתאם לכך‪ ,‬יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬המזערי ויחס ההון‬
‫הכולל המזערי שיידרש על ידי המפקח על הבנקים ליום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2017‬לפי נתוני מועד הדיווח הינו ‪ 9.26%‬ו‪ 12.76%-‬בהתאמה‪ .‬בנוגע לדרישות הון נוספות‬
‫בנושא הלימות הון‪ ,‬ראה סעיף ה' להלן‪.‬‬
‫הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונאות המקובלים בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ .‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫באשר לסכום של ‪ 151‬מיליון ש"ח‪ ,‬בתאום עם המפקח על הבנקים‪ ,‬הבנק יישם את הוראות המעבר של באזל ‪ 3‬בקשר עם אופציית המכר שניתנה לבעלי זכויות‬
‫שאינן מקנות שליטה )‪ 200 - 30.6.14‬מיליון ש"ח ו‪ 240 - 31.12.14-‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫‪196‬‬
‫ה‪ .‬יעדי הלימות הון‬
‫לקבוצה מדיניות שאושרה על ידי הדירקטוריון וההנהלה להחזיק רמת הלימות הון‪ ,‬בהתאם ליעד הון הנקבע בתהליך פנימי‪ ,‬אשר לא‬
‫יפחת מיעדי ההון המינימלי הנדרש על ידי המפקח על הבנקים‪ .‬יעד ההון שנקבע על ידי הדירקטוריון וההנהלה משקף‪ ,‬לדעת הקבוצה‪,‬‬
‫את רמת ההון הנאותה הנדרשת בהתחשב בפרופיל הסיכון ובתאבון הסיכון שלה‪.‬‬
‫כחלק מתהליך הדרגתי של אימוץ הוראות באזל ‪ 3‬בישראל‪ ,‬ביום ‪ 28‬במרס ‪ 2013‬פרסם הפיקוח על הבנקים מכתב הנחיה בנושא‬
‫מסגרת באזל ‪ - 3‬יחסי הון ליבה מינימליים‪ ,‬הדורש מבנקים ומחברות כרטיסי אשראי לעמוד ביחס הון עצמי רובד ‪ 1‬בשיעור של ‪9%‬‬
‫וביחס הון כולל בשיעור של ‪ 12.5%‬עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2015‬בנוסף‪ ,‬נקבע כי בנק אשר סך נכסיו המאזניים‪ ,‬על בסיס מאוחד‪ ,‬מהווה‬
‫לפחות ‪ 20%‬מסך נכסי המערכת הבנקאית‪ ,‬יידרש להגדיל את היחסים הנ"ל בנקודת אחוז אחת ולעמוד ביחס הון עצמי רובד ‪ 1‬מזערי‬
‫של ‪ 10%‬ויחס הון כולל מזערי של ‪ 13.5%‬עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬בהתאם לאמור לעיל‪ ,‬יחס הון עצמי רובד ‪ 1‬מזערי שיידרש מהבנק הוא‬
‫‪ 9%‬ויחס ההון הכולל המזערי שיידרש מהבנק הוא ‪ .12.5%‬כמו כן‪ ,‬בהתאם להוראות הפיקוח על הבנקים בנושא "מגבלות למתן הלוואות‬
‫לדיור"‪ ,‬נדרשים תאגידים בנקאיים להגדיל את יעד הון עצמי רובד ‪ 1‬בשיעור המבטא ‪ 1%‬מיתרת ההלוואות לדיור‪ .‬יעד הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫יגדל בשיעורים רבעוניים קבועים מיום ‪ 1‬באפריל ‪ 2015‬ועד ליום ‪ 1‬בינואר ‪ .2017‬ליתרת ההלוואות לדיור ראה באור ‪3‬ב‪.3.‬‬
‫בעקבות אימוץ הוראות באזל ‪ 3‬בישראל כאמור לעיל‪ ,‬החליט דירקטוריון הבנק כי יעד הון עצמי רובד ‪ 1‬של הבנק יעמוד על שיעור שלא‬
‫יפחת מ‪ 9.3%-‬ויעד ההון הכולל של הבנק לא יפחת מ‪.12.65%-‬‬
‫חלוקת דיבידנד תתאפשר במידה שלא תפגע ביכולתו של הבנק לעמוד בדרישות ההון החדשות‪.‬‬
‫ו‪ .‬יחס כיסוי נזילות לפי הוראות המפקח על הבנקים‬
‫ביום ‪ 28‬בספטמבר ‪ 2014‬הפיץ המפקח על הבנקים חוזר במסגרתו נוספה הוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 221‬בנושא יחס כיסוי נזילות‬
‫אשר מאמצת את המלצות ועדת באזל לעניין יחס כיסוי הנזילות במערכת הבנקאית בישראל‪ .‬יחס כיסוי הנזילות בוחן אופק של ‪ 30‬ימים‬
‫בתרחיש קיצון ונועד להבטיח שלתאגיד בנקאי מלאי של נכסים נזילים באיכות גבוהה שנותן מענה לצרכי הנזילות של התאגיד באופק‬
‫זמן זה‪ .‬במסגרת ההוראה נקבע אופן החישוב של יחס כיסוי הנזילות לרבות הגדרת המאפיינים ודרישות תפעוליות ל"מלאי נכסים נזילים‬
‫באיכות גבוהה" )המונה( ומקדמי הביטחון בגינם וכן את תזרים המזומנים היוצא נטו הצפוי בתרחיש הקיצון המוגדר בהוראה עבור ‪30‬‬
‫הימים הקלנדריים )המכנה(‪.‬‬
‫תרחיש הקיצון שנקבע בהוראה כולל זעזוע המשלב זעזוע ספציפי לתאגיד וזעזוע מערכתי ובמסגרתו הוגדרו שיעורי משיכה‬
‫סטנדרטיים לתזרימים יוצאים ושיעורי קבלה של תזרימים נכנסים בהתאם לקטגוריות של היתרות השונות‪.‬‬
‫תאגיד בנקאי שיחס כיסוי הנזילות שלו ירד מתחת לדרישה המזערית‪ ,‬נדרש לדווח מיידית על החריגה למפקח על הבנקים‪.‬‬
‫בהתאם להוראות המעבר‪ ,‬החל מיום ‪ 1‬באפריל ‪ 2015‬הדרישה המזערית תיקבע על ‪ 60%‬ותגדל באופן הדרגתי ל‪ 80%-‬ב‪ 1-‬בינואר ‪2016‬‬
‫ול‪ 100%-‬ב‪ 1-‬בינואר ‪ 2017‬ואילך‪ .‬עם זאת‪ ,‬בתקופה של לחץ פיננסי תאגיד בנקאי יוכל לרדת מתחת לדרישות מינימאליות אלו‪.‬‬
‫תאגיד בנקאי שיחס כיסוי הנזילות שלו היה נמוך מהדרישה המזערית במשך ‪ 3‬ימים‪ ,‬נדרש לדווח על החריגה למפקח על הבנקים‪ ,‬בליווי‬
‫תכנית לסגירת הפער‪.‬‬
‫יחס כיסוי הנזילות מונהג מיום ‪ 1‬באפריל ‪.2015‬‬
‫בעקבות אימוץ הוראות באזל ‪ 3‬בישראל כאמור לעיל‪ ,‬החליט דירקטוריון הבנק כי יעד היחס של הבנק והקבוצה החל מיום ‪ 1‬באפריל‬
‫‪ 2015‬יעמוד על שיעור הגבוה ב‪ 10%-‬מהדרישה המזערית‪.‬‬
‫במהלך התקופה הנסקרת הבנק והקבוצה עמדו ביחס כיסוי נזילות הנדרש‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬ביום ‪ 28‬בספטמבר ‪ 2014‬פורסם חוזר הפיקוח על הבנקים בנושא הוראת שעה ‪ -‬יישום דרישות גילוי לפי נדבך ‪ 3‬של באזל ‪ -‬גילוי‬
‫בגין יחס כיסוי נזילות )להלן‪" :‬החוזר"(‪ .‬במסגרת החוזר תוקנו הוראות הדיווח לציבור כדי לשלב את דרישות הגילוי שיידרשו הבנקים‬
‫לכלול כחלק מאימוץ יחס כיסוי הנזילות‪.‬‬
‫‪197‬‬
‫ב אור ‪ - 4‬הלימות הון ‪ ,‬מינוף ונזילות לפי הוראות המפקח על הבנקים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫באחוזים‬
‫א‪ .‬בנתוני המאוחד*‬
‫יחס כיסוי הנזילות‬
‫‪93%‬‬
‫יחס כיסוי הנזילות‬
‫‪87%‬‬
‫ב‪ .‬בנתוני הבנק**‬
‫ג‪ .‬חברות בת משמעותיות‬
‫*‬
‫בנק אוצר החייל בע"מ‬
‫יחס כיסוי הנזילות‬
‫‪291%‬‬
‫בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ‬
‫יחס כיסוי הנזילות‬
‫‪201%‬‬
‫יובנק בע"מ‬
‫יחס כיסוי הנזילות‬
‫‪99%‬‬
‫בנק מסד בע"מ‬
‫יחס כיסוי הנזילות‬
‫‪380%‬‬
‫יחס כיסוי הנזילות המזערי הנדרש על ידי המפקח על הבנקים‬
‫‪60%‬‬
‫במונחים של ממוצעים פשוטים של תצפיות חודשיות במשך הרבעון המדווח‪.‬‬
‫** במונחים של ממוצעים פשוטים של תצפיות יומיות במשך הרבעון המדווח‪.‬‬
‫ז‪ .‬יחס מינוף לפי הוראות המפקח על הבנקים‬
‫ביום ‪ 28‬באפריל ‪ 2015‬פרסם המפקח על הבנקים את הוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ 218‬בנושא יחס המינוף‪ .‬ההוראה קובעת יחס‬
‫מינוף פשוט‪ ,‬שקוף שאינו מבוסס סיכון אשר יפעל כמדידה משלימה ואמינה לדרישות ההון מבוססות הסיכון ואשר נועד להגביל את‬
‫צבירת המינוף בתאגיד הבנקאי‪.‬‬
‫יחס המינוף מבוטא באחוזים‪ ,‬ומוגדר כיחס בין מדידת ההון למדידת החשיפה‪ .‬ההון לצורך מדידת יחס המינוף הוא הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫כהגדרתו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ ,202‬תוך התחשבות בהסדרי המעבר שנקבעו‪ .‬סך מדידת החשיפה של הבנק היא סכום‬
‫החשיפות המאזניות‪ ,‬חשיפות לנגזרים ולעסקאות מימון ניירות ערך ופריטים חוץ מאזניים‪ .‬ככלל‪ ,‬המדידה הינה עקבית עם הערכים‬
‫החשבונאיים ולא מובאים בחשבון משקלי סיכון‪ .‬כמו כן‪ ,‬הבנק לא מורשה להשתמש בביטחונות פיזיים או פיננסיים‪ ,‬ערבויות או טכניקות‬
‫אחרות להפחתת סיכון אשראי‪ ,‬כדי להפחית את מדידת החשיפות‪ ,‬אלא אם כן הותר ספציפית בהתאם להוראה‪ .‬נכסים מאזניים שנוכו‬
‫מהון רובד ‪) 1‬בהתאם להוראה ‪ (202‬מנוכים ממדידת החשיפות‪ .‬בהתאם להוראה הבנק מחשב את החשיפה בגין נגזרים בהתאם‬
‫לנספח ג' להוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪ ,203‬ואת החשיפות בגין פריטים חוץ מאזניים על ידי המרה של הסכום הרעיוני של הפריטים‬
‫במקדמי המרה לאשראי כפי שנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר ‪.203‬‬
‫בהתאם להוראה תאגיד בנקאי יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת מ‪ 5%-‬על בסיס מאוחד‪ .‬תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על בסיס‬
‫מאוחד מהווה ‪ 20%‬או יותר מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית‪ ,‬יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת מ‪ .6% -‬בהתאם לאמור לעיל‪,‬‬
‫יחס המינוף המזערי שיידרש מהבנק הוא ‪.5%‬‬
‫‪198‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫א‪ .‬בנתוני המאוחד‬
‫הון עצמי רובד ‪1‬‬
‫סך החשיפות‬
‫‪7,213‬‬
‫‪131,732‬‬
‫באחוזים‬
‫יחס המינוף‬
‫‪5.47%‬‬
‫ב‪ .‬חברות בת משמעותיות‬
‫*‬
‫בנק אוצר החייל בע"מ‬
‫יחס המינוף‬
‫‪5.97%‬‬
‫בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ‬
‫יחס המינוף‬
‫‪9.05%‬‬
‫יובנק בע"מ‬
‫יחס המינוף‬
‫‪*3.77%‬‬
‫בנק מסד בע"מ‬
‫יחס המינוף‬
‫‪7.86%‬‬
‫יחס המינוף המזערי הנדרש על ידי המפקח על הבנקים‬
‫‪5%‬‬
‫לאור מיזוג יובנק עם ולתוך הבנק‪ ,‬האמור לחול ביום ‪ 30‬בספטמבר ‪ ,2015‬יובנק לא נערך להגדלת יחס המינוף כנדרש בהוראות ניהול בנקאי תקין ‪.218‬‬
‫תאגיד בנקאי נדרש לעמוד ביחס המינוף המזערי החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ .2018‬תאגיד בנקאי אשר ביום פרסום ההוראה עומד בדרישה של‬
‫יחס המינוף המזערי החל עליו‪ ,‬לא ירד מהסף שנקבע על פי ההוראה‪ .‬תאגיד בנקאי אשר ביום פרסום ההוראה אינו עומד בדרישה של‬
‫יחס המינוף המזערי החל עליו‪ ,‬נדרש להגדיל את יחס המינוף בשיעורים רבעוניים קבועים עד ליום ‪ 1‬בינואר ‪.2018‬‬
‫‪199‬‬
‫ב אור ‪ - 4‬הלימות הון ‪ ,‬מינוף ונזילות לפי הוראות המפקח על הבנקים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ח‪ .‬דיבידנד‬
‫חלוקת דיבידנד‬
‫ביום ‪ 14‬בינואר ‪ 2014‬החליט דירקטוריון הבנק על חלוקת דיבידנד במזומן לבעלי המניות של הבנק בסך כולל של ‪ 100‬מיליון ש"ח‪ .‬המועד‬
‫הקובע לעניין תשלום הדיבידנד חל ביום ‪ 22‬בינואר ‪ ,2014‬ויום התשלום היה ‪ 3‬בפברואר ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 25‬במרס ‪ 2014‬החליט דירקטוריון הבנק על חלוקת דיבידנד במזומן לבעלי המניות של הבנק בסך כולל של ‪ 130‬מיליון ש"ח‪ .‬המועד‬
‫הקובע לעניין תשלום הדיבידנד חל ביום ‪ 3‬באפריל ‪ ,2014‬ויום התשלום היה ‪ 16‬באפריל ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 18‬בנובמבר ‪ 2014‬החליט דירקטוריון הבנק על חלוקת דיבידנד במזומן לבעלי המניות של הבנק בסך כולל של ‪ 55‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫המועד הקובע לעניין תשלום הדיבידנד חל ביום ‪ 27‬בנובמבר ‪ ,2014‬ויום התשלום היה ‪ 9‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫ביום ‪ 9‬ביוני ‪ 2015‬החליט דירקטוריון הבנק על חלוקת דיבידנד במזומן לבעלי המניות של הבנק בסך כולל של ‪ 60‬מיליון ש"ח‪ .‬המועד‬
‫הקובע לעניין תשלום הדיבידנד חל ביום ‪ 18‬ביוני ‪ ,2015‬ויום התשלום היה ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫דיבידנד שהוכרז‬
‫‪200‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫לששת החודשים שנסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫לשנה שנסתיימה‬
‫ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫‪60‬‬
‫‪230‬‬
‫‪285‬‬
‫באור ‪ - 5‬נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫מטבע ישראלי‬
‫צמוד למדד‬
‫דולר‬
‫המחירים‬
‫ארה"ב‬
‫לצרכן‬
‫לא צמוד‬
‫)‪(1‬‬
‫מטבע חוץ‬
‫אירו‬
‫אחר‬
‫פריטים‬
‫שאינם‬
‫כספיים‬
‫נכסים‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫בנינים וציוד‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫הפרש‬
‫‪24,416‬‬
‫‪7,869‬‬
‫‪549‬‬
‫‪53,230‬‬
‫‪46‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪705‬‬
‫‪829‬‬
‫‪87,644‬‬
‫‪143‬‬
‫‪1,900‬‬
‫‬‫‪11,149‬‬
‫‪618‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪65‬‬
‫‪62‬‬
‫‪13,937‬‬
‫‪2,984‬‬
‫‪4,301‬‬
‫‬‫‪4,247‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪361‬‬
‫‪5‬‬
‫‪11,898‬‬
‫‪759‬‬
‫‪935‬‬
‫‬‫‪1,056‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪85‬‬
‫‬‫‪2,835‬‬
‫‪525‬‬
‫‪157‬‬
‫‬‫‪389‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪66‬‬
‫‪9‬‬
‫‪1,146‬‬
‫‬‫‪272‬‬
‫‬‫‪544‬‬
‫‬‫‪416‬‬
‫‪1,241‬‬
‫‪292‬‬
‫‪864‬‬
‫‪351‬‬
‫‪3,980‬‬
‫‪28,827‬‬
‫‪15,434‬‬
‫‪549‬‬
‫‪70,615‬‬
‫‪664‬‬
‫‪416‬‬
‫‪1,241‬‬
‫‪292‬‬
‫‪2,146‬‬
‫‪1,256‬‬
‫‪121,440‬‬
‫‪67,562‬‬
‫‪1,034‬‬
‫‪442‬‬
‫‪770‬‬
‫‪824‬‬
‫‪4,222‬‬
‫‪74,854‬‬
‫‪12,790‬‬
‫‪7,646‬‬
‫‬‫‪59‬‬
‫‪5,280‬‬
‫‪87‬‬
‫‪429‬‬
‫‪13,501‬‬
‫‪436‬‬
‫‪17,557‬‬
‫‪128‬‬
‫‪70‬‬
‫‬‫‪340‬‬
‫‪57‬‬
‫‪18,152‬‬
‫)‪(6,254‬‬
‫‪3,692‬‬
‫‪35‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪108‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3,844‬‬
‫)‪(1,009‬‬
‫‪1,626‬‬
‫‪36‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪60‬‬
‫‪38‬‬
‫‪1,761‬‬
‫)‪(615‬‬
‫‪551‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪855‬‬
‫‪365‬‬
‫‪1,771‬‬
‫‪2,209‬‬
‫‪98,634‬‬
‫‪1,233‬‬
‫‪575‬‬
‫‪6,050‬‬
‫‪2,274‬‬
‫‪5,117‬‬
‫‪113,883‬‬
‫‪7,557‬‬
‫מכשירים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫‪379‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(379‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪889‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(103‬‬
‫‪2‬‬
‫‪24‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪2,209‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪7,557‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫)‪(2‬‬
‫סך הכל‬
‫מכשירים נגזרים מגדרים‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫מכשירים נגזרים שאינם מגדרים‬
‫מכשירים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות בכסף‪ ,‬נטו )במונחי נכס בסיס(‬
‫אופציות מחוץ לכסף‪ ,‬נטו )במונחי נכס בסיס(‬
‫סך הכל כללי‬
‫אופציות בכסף‪ ,‬נטו )ערך נקוב מהוון(‬
‫אופציות מחוץ לכסף‪ ,‬נטו )ערך נקוב מהוון(‬
‫)‪(7,522‬‬
‫‪118‬‬
‫)‪(316‬‬
‫‪5,449‬‬
‫)‪(59‬‬
‫)‪(1,655‬‬
‫)‪(572‬‬
‫‬‫‬‫)‪(136‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪6,181‬‬
‫‪52‬‬
‫‪231‬‬
‫‪210‬‬
‫‪98‬‬
‫‪1,412‬‬
‫‪1,024‬‬
‫)‪(171‬‬
‫‪84‬‬
‫)‪(72‬‬
‫)‪(41‬‬
‫‪219‬‬
‫)‪ (1‬כולל צמודי מטבע חוץ‬
‫)‪ (2‬לרבות מכשירים נגזרים שהבסיס שלהם מתייחס לפריט לא כספי‪.‬‬
‫‪201‬‬
‫באור ‪ - 5‬נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫מטבע ישראלי‬
‫צמוד למדד‬
‫דולר‬
‫המחירים‬
‫ארה"ב‬
‫לצרכן‬
‫לא צמוד‬
‫)‪(1‬‬
‫מטבע חוץ‬
‫אירו‬
‫אחר‬
‫פריטים‬
‫שאינם‬
‫כספיים‬
‫נכסים‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫בנינים וציוד‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫הפרש‬
‫‪23,682‬‬
‫‪5,492‬‬
‫‪894‬‬
‫‪48,090‬‬
‫‪39‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪272‬‬
‫)‪(4)(3‬‬
‫‪731‬‬
‫‪79,200‬‬
‫‪257‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‬‫‪13,436‬‬
‫‪620‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪77‬‬
‫‪8‬‬
‫‪16,076‬‬
‫‪1,793‬‬
‫‪2,526‬‬
‫‬‫‪4,454‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪90‬‬
‫‪8‬‬
‫‪8,871‬‬
‫‪384‬‬
‫‪1,724‬‬
‫‬‫‪848‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪30‬‬
‫‪50‬‬
‫‪3,036‬‬
‫‪720‬‬
‫‪181‬‬
‫‬‫‪499‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪48‬‬
‫‪19‬‬
‫‪1,467‬‬
‫‬‫‪381‬‬
‫‬‫‪508‬‬
‫‬‫)‪(4‬‬
‫‪381‬‬
‫‪1,209‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪364‬‬
‫‪465‬‬
‫‪87‬‬
‫‪3,395‬‬
‫‪26,836‬‬
‫‪11,982‬‬
‫‪894‬‬
‫‪67,835‬‬
‫‪659‬‬
‫‪381‬‬
‫‪1,209‬‬
‫‪364‬‬
‫‪982‬‬
‫‪903‬‬
‫‪112,045‬‬
‫‪58,953‬‬
‫‪986‬‬
‫‪456‬‬
‫‪84‬‬
‫‪412‬‬
‫)‪(4)(3‬‬
‫‪4,261‬‬
‫‪65,152‬‬
‫‪14,048‬‬
‫‪8,799‬‬
‫‬‫‪329‬‬
‫‪5,486‬‬
‫‪169‬‬
‫‪1,087‬‬
‫‪15,870‬‬
‫‪206‬‬
‫‪16,656‬‬
‫‪138‬‬
‫‪77‬‬
‫‬‫‪124‬‬
‫‪39‬‬
‫‪17,034‬‬
‫)‪(8,163‬‬
‫‪3,661‬‬
‫‪33‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‪70‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3,774‬‬
‫)‪(738‬‬
‫‪2,103‬‬
‫‪14‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪44‬‬
‫‪48‬‬
‫‪2,210‬‬
‫)‪(743‬‬
‫‪514‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪458‬‬
‫‪107‬‬
‫‪1,079‬‬
‫‪2,316‬‬
‫‪90,686‬‬
‫‪1,171‬‬
‫‪867‬‬
‫‪5,570‬‬
‫‪1,277‬‬
‫‪5,548‬‬
‫‪105,119‬‬
‫‪6,926‬‬
‫מכשירים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫‪384‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(384‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪40‬‬
‫‬‫‬‫‪246‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪7,387‬‬
‫‪548‬‬
‫‪101‬‬
‫)‪(127‬‬
‫‪835‬‬
‫‪793‬‬
‫‪620‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪7‬‬
‫)‪(503‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪23‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪2,316‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪6,926‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫)‪(2‬‬
‫סך הכל‬
‫מכשירים נגזרים מגדרים‬
‫‪-‬‬
‫מכשירים נגזרים שאינם מגדרים‬
‫מכשירים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות בכסף‪ ,‬נטו )במונחי נכס בסיס(‬
‫אופציות מחוץ לכסף‪ ,‬נטו )במונחי נכס בסיס(‬
‫סך הכל כללי‬
‫אופציות בכסף‪ ,‬נטו )ערך נקוב מהוון(‬
‫אופציות מחוץ לכסף‪ ,‬נטו )ערך נקוב מהוון(‬
‫)‪(8,448‬‬
‫)‪(539‬‬
‫)‪(451‬‬
‫‪4,994‬‬
‫)‪(776‬‬
‫)‪(2,175‬‬
‫)‪ (1‬כולל צמודי מטבע חוץ‬
‫)‪ (2‬לרבות מכשירים נגזרים שהבסיס שלהם מתייחס לפריט לא כספי‪.‬‬
‫)‪ (3‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ .‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫)‪ (4‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫‪202‬‬
‫‪401‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪343‬‬
‫‬‫)‪(52‬‬
‫‪1,359‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫מטבע ישראלי‬
‫צמוד למדד‬
‫דולר‬
‫המחירים‬
‫ארה"ב‬
‫לא צמוד לצרכן‬
‫מטבע חוץ)‪(1‬‬
‫אירו‬
‫אחר‬
‫פריטים‬
‫שאינם‬
‫כספיים)‪(2‬‬
‫סך הכל‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫בנינים וציוד‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים אחרים‬
‫סך כל הנכסים‬
‫‪24,844‬‬
‫‪5,545‬‬
‫‪477‬‬
‫‪50,602‬‬
‫‪37‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪318‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪770‬‬
‫‪82,593‬‬
‫‪213‬‬
‫‪2,228‬‬
‫‬‫‪12,207‬‬
‫‪621‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪56‬‬
‫‪68‬‬
‫‪15,393‬‬
‫‪3,008‬‬
‫‪2,762‬‬
‫‬‫‪4,286‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪867‬‬
‫‪4‬‬
‫‪10,927‬‬
‫‪446‬‬
‫‪1,558‬‬
‫‬‫‪808‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪36‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2,849‬‬
‫‪671‬‬
‫‪150‬‬
‫‬‫‪489‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪48‬‬
‫‪20‬‬
‫‪1,378‬‬
‫‬‫‪311‬‬
‫‬‫‪565‬‬
‫‬‫)‪(4‬‬
‫‪396‬‬
‫‪1,222‬‬
‫‪335‬‬
‫‪1,690‬‬
‫‪164‬‬
‫‪4,683‬‬
‫‪29,182‬‬
‫‪12,554‬‬
‫‪477‬‬
‫‪68,957‬‬
‫‪658‬‬
‫‪396‬‬
‫‪1,222‬‬
‫‪335‬‬
‫‪3,015‬‬
‫‪1,027‬‬
‫‪117,823‬‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫הפרש‬
‫‪61,562‬‬
‫‪1,142‬‬
‫‪454‬‬
‫‪87‬‬
‫‪473‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪4,391‬‬
‫‪68,109‬‬
‫‪14,484‬‬
‫‪8,111‬‬
‫‬‫‬‫‪4,816‬‬
‫‪80‬‬
‫‪880‬‬
‫‪13,887‬‬
‫‪1,506‬‬
‫‪19,571‬‬
‫‪285‬‬
‫‪99‬‬
‫‬‫‪799‬‬
‫‪41‬‬
‫‪20,795‬‬
‫)‪(9,868‬‬
‫‪3,694‬‬
‫‪19‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪99‬‬
‫‪5‬‬
‫‪3,819‬‬
‫)‪(970‬‬
‫‪1,650‬‬
‫‪19‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪29‬‬
‫‪20‬‬
‫‪1,719‬‬
‫)‪(341‬‬
‫‪567‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪1,682‬‬
‫‪182‬‬
‫‪2,435‬‬
‫‪2,248‬‬
‫‪95,155‬‬
‫‪1,469‬‬
‫‪556‬‬
‫‪4,903‬‬
‫‪3,162‬‬
‫‪5,519‬‬
‫‪110,764‬‬
‫‪7,059‬‬
‫מכשירים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫‪379‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(379‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪740‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪146‬‬
‫)‪(88‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪626‬‬
‫‪595‬‬
‫‬‫‬‫)‪(125‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪2,248‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪7,059‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫נכסים‬
‫התחייבויות‬
‫מכשירים נגזרים מגדרים‬
‫‪-‬‬
‫מכשירים נגזרים שאינם מגדרים‬
‫מכשירים נגזרים )למעט אופציות(‬
‫אופציות בכסף‪ ,‬נטו )במונחי נכס בסיס(‬
‫אופציות מחוץ לכסף‪ ,‬נטו )במונחי נכס בסיס(‬
‫סך הכל כללי‬
‫אופציות בכסף‪ ,‬נטו )ערך נקוב מהוון(‬
‫אופציות מחוץ לכסף‪ ,‬נטו )ערך נקוב מהוון(‬
‫)‪(9,264‬‬
‫)‪(821‬‬
‫)‪(602‬‬
‫‪4,176‬‬
‫)‪(1,174‬‬
‫)‪(3,131‬‬
‫)‪(841‬‬
‫‬‫‬‫‪665‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪8,770‬‬
‫‪825‬‬
‫‪456‬‬
‫‪183‬‬
‫‪1,185‬‬
‫‪2,505‬‬
‫)‪ (1‬כולל צמוד מטבע חוץ‪.‬‬
‫)‪ (2‬לרבות מכשירים נגזרים שהבסיס שלהם מתייחס לפריט לא כספי‪.‬‬
‫)‪ (3‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של כללי החשבונאות בארה"ב בנושא זכויות עובדים‪ .‬ראה באור ‪.1‬ה‪.‬‬
‫)‪ (4‬הוצג מחדש בגין יישום למפרע של הנחיות המפקח על הבנקים בנושא עלויות תוכנה‪ .‬ראה באור ‪.1‬ד‪.‬‬
‫‪203‬‬
‫באור ‪ - 6‬התקשרויות ו התחייבויות תלויות‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ .1‬מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫יתרת חוזים)‪(1‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫יתרת ההפרשה להפסדי אשראי‬
‫‪31.12.14‬‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪30.6.15‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראי‪:‬‬
‫ אשראי תעודות‬‫ ערבויות להבטחת אשראי‬‫ ערבויות לרוכשי דירות‬‫ ערבויות והתחייבויות אחרות‬‫ מסגרות לפעולה במכשירים נגזרים שלא נוצלו‬‫ מסגרות חח"ד ומסגרות אשראי אחרות בחשבונות‬‫לפי דרישה שלא נוצלו‬
‫ התחייבויות בלתי חוזרות לתת אשראי שעדיין לא ניתן‬‫ מסגרות אשראי של כרטיסי אשראי שלא נוצלו‬‫מסגרות להשאלת ניירות ערך‬‫ ערבויות בגין קרן סיכונים של מסלקת הבורסה והמעו"ף‬‫‪ -‬התחייבויות להוצאת ערבויות‬
‫‪190‬‬
‫‪1,053‬‬
‫‪2,618‬‬
‫‪3,586‬‬
‫‪28,943‬‬
‫‪193‬‬
‫‪742‬‬
‫‪2,092‬‬
‫‪3,380‬‬
‫‪21,732‬‬
‫‪178‬‬
‫‪891‬‬
‫‪2,303‬‬
‫‪3,697‬‬
‫‪31,130‬‬
‫‪1‬‬
‫‪11‬‬
‫‪17‬‬
‫‪31‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‪21‬‬
‫‪31‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‪11‬‬
‫‪24‬‬
‫‪35‬‬
‫‪1‬‬
‫‪10,440‬‬
‫‪4,260‬‬
‫‪6,493‬‬
‫‪130‬‬
‫‪292‬‬
‫‪1,669‬‬
‫‪9,794‬‬
‫‪4,094‬‬
‫‪5,708‬‬
‫‪81‬‬
‫‪223‬‬
‫‪1,695‬‬
‫‪11,472‬‬
‫‪4,122‬‬
‫‪6,037‬‬
‫‪154‬‬
‫‪301‬‬
‫‪2,034‬‬
‫‪18‬‬
‫‪14‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‬‫‪10‬‬
‫‪20‬‬
‫‪13‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪20‬‬
‫‪17‬‬
‫‪10‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‪18‬‬
‫עסקאות בהן הסכום הנקוב אינו מייצג סיכון אשראי‪:‬‬
‫ ערבויות )כולל לבתי משפט בקשר לתביעות העלולות‬‫להתהוות בעקבות אירועים מסוימים( וכתבי שיפוי)‪(2‬‬
‫‪93‬‬
‫‪72‬‬
‫‪72‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬יתרות החוזים או הסכומים הנקובים שלהם לסוף התקופה לפני השפעת ההפרשה להפסדי אשראי‪.‬‬
‫)‪ (2‬בנוסף‪ ,‬המציא הבנק לבתי המשפט כתבי התחייבות עצמית ללא הגבלת סכום‪ ,‬הניתנים במסגרת הליך משפטי‪ ,‬על מנת להבטיח את נזקי הנתבעים במידה‬
‫שנדחתה התביעה נגדם או שבוטל ההליך המשפטי מסיבה אחרת‪.‬‬
‫‪204‬‬
‫באור ‪ - 6‬התקשרויות ו ה תחייבויות תלויות )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ .2‬התחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות אחרות‬
‫א‪ .‬שיפורים במבנים‪ ,‬רכישת והקמת מבנים‪ ,‬ציוד ותוכנה‬
‫התחייבות להשקעה בקרנות השקעה פרטיות‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫‪13‬‬
‫‪53‬‬
‫‪80‬‬
‫‪31‬‬
‫‪100‬‬
‫‪57‬‬
‫ב‪ .‬הבנק והחברות המוחזקות שלו שכרו מבנים וציוד לתקופות ארוכות‪ .‬דמי השכירות )חלקם צמודים למדד המחירים לצרכן‬
‫וחלקם צמודים למטבע חוץ( שישולמו בעתיד‪ ,‬בשל התקשרויות אלו הינם‪:‬‬
‫שנה ראשונה‬
‫שנה שנייה‬
‫שנה שלישית‬
‫שנה רביעית‬
‫שנה חמישית‬
‫שנה שישית ואילך‬
‫סך הכל‬
‫*‬
‫‪30.6.15‬‬
‫‪30.6.14‬‬
‫‪31.12.14‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)מבוקר(‬
‫‪*37‬‬
‫‪75‬‬
‫‪71‬‬
‫‪61‬‬
‫‪57‬‬
‫‪340‬‬
‫‪641‬‬
‫‪*40‬‬
‫‪77‬‬
‫‪79‬‬
‫‪69‬‬
‫‪60‬‬
‫‪380‬‬
‫‪705‬‬
‫‪87‬‬
‫‪80‬‬
‫‪70‬‬
‫‪62‬‬
‫‪57‬‬
‫‪342‬‬
‫‪698‬‬
‫לתקופה שנותרה עד לתום השנה הקלנדרית‪.‬‬
‫ג‪ .‬במהלך העסקים השוטף הוגשו כנגד הבנק וחברות מאוחדות מסוימות תובענות משפטיות‪ ,‬ובכלל זה בקשות לאישור תובענות‬
‫ייצוגיות‪ .‬לדעת הנהלת הבנק‪ ,‬המתבססת על חוות דעת משפטיות‪ ,‬באשר לסיכויי התובענות‪ ,‬לרבות הבקשות לאישור התביעות‬
‫הייצוגיות כמפורט בסעיף זה‪ ,‬נכללו בדוחות הכספיים הפרשות נאותות‪ ,‬אם נדרשו‪ ,‬לכיסוי נזקים כתוצאה מהתובענות כאמור‪.‬‬
‫לגבי התובענות המשפטיות‪ ,‬ובכלל זה בקשות לאישור תובענות ייצוגיות‪ ,‬ראה באור ‪.17‬ז‪ .‬לדוחות הכספיים לשנת ‪.2014‬‬
‫להלן פרטי תובענות שהוגשו בעבר כנגד הבנק‪ ,‬ואשר חל בהן שינוי ביחס לאמור בדוחות הכספיים לשנת ‪:2014‬‬
‫‪ .1‬ביום ‪ 20‬במרס ‪ 2008‬הוגשה נגד הבנק תביעה ובקשה להכיר בתביעה כתביעה ייצוגית בטענה כי הבנק תאם את סכום‬
‫העמלות שגבה מלקוחות עם בנקים אחרים וזאת בניגוד לדין וכתוצאה מכך סכומי העמלות שגבה הבנק היו גבוהים מסכומי‬
‫העמלות שהבנק היה גובה אילו לא היה תאום כאמור‪ .‬אין בתביעה כימות לסכום התביעה הייצוגית‪ .‬הצדדים הגיעו להסכם‬
‫פשרה בתיק זה במסגרתו סוכם כי הבנק ישלם בגין הליך זה וההליך כאמור בסעיף ‪ 2‬להלן סך כולל של ‪ 8‬מיליון ש"ח )סכום‬
‫שיופחת מהסכום שיש לשלם לאוצר המדינה בהתאם לצו המוסכם( אשר הופקד על ידי הבנק בחשבון נאמנות כאמור‬
‫בסעיף ו' להלן ובצירוף שכר טרחה וגמול לתובע הייצוגי‪ .‬ביום ‪ 31‬במאי ‪ 2015‬ההסכם קיבל תוקף של פסק דין‪.‬‬
‫‪ .2‬ביום ‪ 12‬במאי ‪ 2009‬התקבלו בבנק כתב תביעה ובקשה להכיר בה כתביעה ייצוגית‪ .‬התביעה והבקשה הוגשו נגד בנק‬
‫הפועלים‪ ,‬בנק לאומי‪ ,‬בנק דיסקונט‪ ,‬בנק מזרחי טפחות והבנק )להלן ‪" -‬הבנקים"(‪ .‬התובעים העמידו את סכום התביעה נגד‬
‫הבנקים על סך ‪ 1‬מיליארד ש"ח‪.‬‬
‫לטענת התובעים הבנקים שותפים להסדר כובל של תאום עמלות‪ ,‬אשר גרם למחירים מופרזים בגין שירותים בנקאיים וכך‬
‫גרם נזק לתובעים‪ .‬הצדדים הגיעו להסכם פשרה בתיק זה במסגרתו סוכם כי הבנק ישלם בגין הליך זה וההליך האמור‬
‫בסעיף ‪ 1‬לעיל סך כולל של ‪ 8‬מיליון ש"ח )סכום שיופחת מהסכום שיש לשלם לאוצר המדינה בהתאם לצו המוסכם( אשר‬
‫הופקד על ידי הבנק בחשבון נאמנות כאמור בסעיף ו' להלן ובצירוף שכר טרחה וגמול לתובע הייצוגי‪ .‬ביום ‪ 31‬במאי ‪2015‬‬
‫קיבל ההסכם תוקף של פסק דין‪.‬‬
‫‪205‬‬
‫‪ .3‬בחודש נובמבר ‪ 2013‬התקבלו בבנק כתב תביעה ובקשה לאישורה וניהולה כתביעה ייצוגית כנגד הבנק ובנקים נוספים בסך‬
‫כולל של כ‪ 2-‬מיליארד ש"ח‪ .‬להערכת הבנק‪ ,‬על בסיס הנתונים להם טוענים התובעים‪ ,‬סכום החשיפה המקסימלי עומד על‬
‫כ‪ 180-‬מליון ש"ח )להלן ‪" -‬התביעה והבקשה"(‪ .‬לטענת המבקשים הבנקים מחייבים את הלקוחות ב‪"-‬עמלת טיפול באשראי‬
‫ובביטחונות" )להלן ‪" -‬העמלה"(‪ ,‬בעת חידוש אשראי‪ ,‬גם כאשר חידוש האשראי לא היה כרוך בשינוי או הוספת ביטחונות‬
‫וזאת בניגוד לתעריפון המלא המצוי בתוספת הראשונה לכללי הבנקאות )שירות ללקוח( )עמלות(‪ ,‬התשס"ח ‪ .2008 -‬עוד‬
‫טוענים המבקשים כי הבנקים מפתים את הלקוחות לקחת הלוואות לתקופות קצרות‪ ,‬מדגישים בעת לקיחת ההלוואה‪ ,‬כי‬
‫במידה ובתום תקופת ההלוואה לא יעלה בידם להחזיר את הכספים‪ ,‬ניתן יהיה להאריך את תקופת ההלוואה אולם מסתירים‬
‫מהלקוחות כי באותו מועד‪ ,‬הם יאולצו לשלם לבנק עמלה פעם נוספת‪ .‬ביום ‪ 5‬במרס ‪ 2015‬ניתן פסד דין בתיק לפיו הבקשה‬
‫לאישור התובענה כייצוגית נדחתה‪ .‬ערעור שהוגש על פסק דין זה‪ ,‬נדחה ביום ‪ 24‬ביוני ‪.2015‬‬
‫‪ .4‬בחודש מרס ‪ 2014‬התקבלו בבנק כתב תביעה ובקשה לאישורה וניהולה כתביעה ייצוגית בסך של כ‪ 78-‬מליון ש"ח‪ .‬עניינה‬
‫של התובענה היא עמלת קורספונדנט )עמלת כתב(‪ ,‬בה מחויבים לקוחות‪ ,‬בעת ביצוע העברת כסף לחו"ל‪ .‬לטענת‬
‫המבקשים‪ ,‬לקוח יכול לבחור לשלם את עמלת הכתב בהתאם לשני מסלולים עיקריים‪ :‬או על חשבונו )‪ (Our‬או על חשבון‬
‫המעביר )‪ .(Sha/Ben‬כאשר לקוח בוחר לשלם את העמלה על חשבונו )‪ (Our‬בפועל )ובשונה משאר המסלולים(‪ ,‬הבנק אינו‬
‫גובה עמלה זו ולכן המסלולים האמורים אינם קובעים רק מי יחויב בעמלה זו אלא האם יהיה כלל חיוב בעמלה‪ .‬עוד טוענים‬
‫המבקשים כי מאחר וברירת המחדל בבנק היא דווקא במסלול בו החיוב הוא על חשבון הנעבר )במסלול ‪ ,Sha‬ואז יש חיוב‬
‫בפועל בעמלה(‪ ,‬הבנק אינו עומד בחובת הגילוי הנדרשת אודות עלות השרות והעמלות ובייחוד בכך שאינו מגלה ללקוח כי‪,‬‬
‫אם יבחר במסלול ‪ ,Our‬בפועל הוא לא יחויב בעמלה‪ .‬עוד טוענים המבקשים כי המסלולים האמורים אמורים לקבוע אך ורק‬
‫על מי תחול העמלה בעוד שבפועל‪ ,‬יש שוני גם בגובה העמלה בין מסלול למסלול‪ .‬בין הצדדים התגבש הסדר במתווה של‬
‫הסתלקות )מחיקת הבקשה( במסגרתו‪ ,‬תוך התקופה הקבועה בהסדר‪ ,‬הבנק יוסיף פסקת הבהרה בטפסי הבנק בדבר‬
‫השונות שתיתכן בגובה עמלת הכתב בין החלופות השונות וישלם שכר טרחה וגמול לתובע הייצוגי‪ .‬הסדר זה קיבל תוקף של‬
‫פסק דין ביום ‪ 7‬ביולי ‪.2015‬‬
‫להלן פרטי תובענה משפטית שהוגשה נגד חברה מאוחדת בשנת ‪:2015‬‬
‫ביום ‪ 1‬באפריל ‪ 2015‬התקבלה בחברה מאוחדת בקשה לאישור תובענה בסך ‪ 636‬מיליון ש"ח כתובענה ייצוגית שעניינה הטעיית‬
‫לקוחות בנוגע למהות ערבות המדינה בהלוואות הניתנות לעסקים על ידי החברה המאוחדת בערבות המדינה‪ .‬לטענת‬
‫המבקשים לא הוסבר להם כערבים להלוואות אלו כי ערבות המדינה היא ערבות שיורית אשר תמומש על ידי החברה המאוחדת‬
‫רק לאחר מימוש בטחונות ומיצוי הליכים נגד הערבים להלוואה‪.‬‬
‫סכום החשיפה הנוספת של הבנק ושל החברות הבנות של הבנק ליום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬בגין תביעות תלויות שלהערכת הנהלת‬
‫הבנק אפשרות התממשותן כולן‪ ,‬או חלקן‪ ,‬אינה קלושה ושלא בוצעה בגינן הפרשה‪ ,‬מסתכם בכ‪ 9-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫ד‪ .‬כמו כן‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד הבנק וחברה מאוחדת בקשות לאישור תובענות ייצוגיות כפי שיפורט להלן‪ .‬לדעת הנהלת הבנק‬
‫והנהלת חברה מאוחדת‪ ,‬המתבססת על חוות דעת משפטית‪ ,‬לא ניתן בשלב זה להעריך את סיכויי תביעות אלו‪ ,‬ולא נעשתה‬
‫בגינן כל הפרשה‪.‬‬
‫‪ .1‬ביום ‪ 1‬במרס ‪ 2015‬התקבלה בבנק בקשה לאישור תובענה ייצוגית‪ .‬לטענת המבקשים‪ ,‬בהתאם לסעיף ‪)2‬ב( לכללי‬
‫הבנקאות )שירות ללקוח( )עמלות(‪ ,‬התשס"ח‪ ,2008-‬אשר נכנס לתוקף רק ביום ‪ 1‬באוגוסט ‪" ,2013‬עמלה שרשאי בנקאי‬
‫לגבות בעד שירות הכלול בתעריפון המלא‪ ,‬תחושב באופן שלא תעלה על סכום או שיעור העמלה הנגבית בעד אותו שירות‬
‫מתאגיד שאינו עסק קטן"‪ .‬לטענת המבקשים‪ ,‬הבנק פועל בניגוד להוראה ברורה זו ובגין שירותים רבים‪ ,‬העמלה החלה על‬
‫יחידים ועסקים קטנים לפי התעריפון המלא‪ ,‬גבוהה מזו הנגבית מעסקים גדולים לפי התעריפון העסקי‪ .‬אין בבקשה כימות‬
‫לסכום התובענה הייצוגית‪.‬‬
‫‪206‬‬
‫‪ .2‬ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2015‬התקבלה כנגד חברות מאוחדות בקשה לאישור תובענה כייצוגית כנגד ‪ 15‬נתבעים‪ 9 .‬מנהלי קרנות ו‪6-‬‬
‫חברות נאמנות‪.‬‬
‫נטען לתשלום עודף עבור שירותי ברוקראז' תוך הפרה של חובות אמון וחובות נוספות כלפי בעלי היחידות‪.‬‬
‫עוד נטען כי מנהלי הקרנות ביצעו עסקאות עבור הקרנות שבניהולן מבלי לנקוט במאמצים כלשהם על מנת להוזיל את‬
‫עמלות הברוקראז' המשולמות על ידי המשקיעים בקרנות וכן כי הנתבעות עשו יד אחת עם הגורם המספק את שירותי‬
‫הברוקראז'‪ ,‬על מנת שיקבל תמורה גבוהה בעד השירותים שבעלותם נושאים בעלי היחידות ומנגד יספק בחינם שירותי‬
‫תפעול‪ ,‬אשר לו היתה משולמת עבורם התמורה‪ ,‬היו מנהלי הקרנות צריכים לשאת בה‪ .‬נטען‪ ,‬כי שולמו עמלות ברוקראז'‬
‫גבוהות )לרבות לחברה מאוחדת( וכן שכר נאמן גבוה )המיוחס לחברה מאוחדת(‪ .‬בנוסף נטען‪ ,‬כי החברות לנאמנות אשר‬
‫שמשו כנאמנים לקרנות הנאמנות בתקופה הרלבנטית הפרו את חובתן לפעול לטובת המשקיעים ולפקח על הנעשה‬
‫בקרנות הנאמנות בהן השקיע הציבור‪.‬‬
‫התובענה מתייחסת לכל מי שהחזיק ביחידות השתתפות של קרן נאמנות כלשהי‪ ,‬אשר היתה בניהול אחד או יותר ממנהלי‬
‫הקרנות הנתבעים בתקופה שהסתיימה ביום ‪ 27‬בדצמבר ‪ 2011‬או חלק ממנה‪ ,‬אשר חוייבה בעמלות ברוקאז' ו‪/‬או חוייבה‬
‫במישרין או בעקיפין בתשלום בגין שירותי תפעול‪ .‬סכום התביעה הוערך בסך נומינאלי של כ‪ 220-‬מיליון ש"ח‪ ,‬מתוכו חלקן‬
‫של החברות המאוחדות כ‪ 54-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫ה‪ .1 .‬כנגד חברה כלולה‪ ,‬כרטיסי אשראי לישראל בע"מ )להלן‪"-‬כאל"( תלויות ועומדות בקשות לאישור תובענות ייצוגיות שהסכום‬
‫הנטען בהן הוא מהותי‪ ,‬ראה באור ‪.17‬ט‪ .‬לדוחות הכספיים לשנת ‪.2014‬‬
‫‪ .2‬סכום החשיפה בשל תביעות שהוגשו כנגד כאל‪ ,‬שאפשרות התממשותן‪ ,‬כולן או חלקן‪ ,‬הינה אפשרית )‪Reasonably‬‬
‫‪ (Possible‬מסתכם בכ‪ 1,490-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪ .3‬כנגד כאל תלויות ועומדות בקשות לאישור תובענות כתובענות ייצוגיות ותובענות אחרות‪ ,‬כפי שיפורט להלן‪ .‬כאל מציינת‬
‫בדוחותיה כי לדעת הנהלת כאל‪ ,‬בהתבסס על חוות דעת יועציה המשפטיים‪ ,‬לא ניתן בשלב זה להעריך את סיכויהן ולפיכך‬
‫לא נערכה בגינן כל הפרשה‪:‬‬
‫א‪ .‬ביום ‪ 28‬באפריל ‪ 2014‬התקבלה בכאל‪ ,‬כתב תביעה ובקשה לאישורה וניהולה כתובענה ייצוגית על פי חוק תובענות‬
‫ייצוגיות‪ ,‬התשס"ו‪ ,2006-‬שהוגשו נגד כאל וחברות כרטיסי אשראי אחרות לבית המשפט המחוזי‪ ,‬מחוז מרכז )להלן ‪-‬‬
‫"התביעה והבקשה"(‪.‬‬
‫עניינה של הבקשה הינו שני הסדרים כובלים בתחום כרטיסי החיוב המיידי )"דביט"( וכרטיסי תשלום נטענים מראש‬
‫)"‪ ,("pre paid‬העולים לטענת המבקשים כדי הונאה שיטתית ומתמשכת של לקוחות חברות כרטיסי האשראי‪.‬‬
‫ההסדר הכובל הראשון‪ ,‬לטענת המבקשים‪ ,‬הינו ההסדר לגבית עמלה צולבת בגין עסקאות המבוצעות בכרטיסי "דביט"‬
‫ו‪ ."pre paid"-‬ההסדר הכובל השני‪ ,‬לטענת המבקשים‪ ,‬הינו עיכוב‪ ,‬שלא כדין‪ ,‬של כספים המגיעים לבתי עסק לתקופה‬
‫של כ‪ 20-‬יום‪ ,‬לאחר שהכסף נגבה על ידי חברות כרטיסי האשראי‪.‬‬
‫קבוצת הנפגעים הישירים אותה מבוקש לייצג הוגדרה כ"כלל בתי העסק במדינת ישראל המקבלים כרטיסי חיוב"‪,‬‬
‫קבוצת הנפגעים העקיפים אותה מבוקש לייצג "כל מי שרכש מוצרים או שירותים בבתי עסק שמקבלים כרטיסי חיוב‬
‫ובכלל זה המבקשים"‪.‬‬
‫המבקשים העמידו סכום תביעתם לכלל חברי הקבוצה‪ ,‬ביחס לכלל הנתבעים‪ ,‬על סך ‪ 1,736‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫ביום ‪ 24‬בפברואר ‪ 2015‬הגישו המבקשים‪ ,‬בהסכמת המשיבות‪ ,‬בקשה להסתלקות מבקשת האישור ומהתובענה‪ ,‬ללא‬
‫צו להוצאות‪.‬‬
‫ביום ‪ 19‬באפריל ‪ 2015‬הוגשה לבית המשפט בקשה‪ ,‬במסגרתה נתבקש בית המשפט להורות על החלפת מבקשי‬
‫ההסתלקות ובאי כוחם‪ ,‬במבקש ובאי כוחו‪ ,‬ולהורות על המשך ההליכים באמצעות המבקש‪.‬‬
‫במסגרת בקשה זו‪ ,‬נטען כי בקשת ההסתלקות אינה מפרטת מדוע ראוי לאשר הסתלקות‪ ,‬ונסמכת רק על פעולות‬
‫עתידיות שיבצע הרגולטור )בנק ישראל( ללא פיצוי בגין העבר‪.‬‬
‫‪207‬‬
‫ביום ‪ 1‬ביולי ‪ 2015‬אישר בית המשפט את בקשת ההסתלקות‪ .‬במקביל‪ ,‬אישר בית המשפט איתור מבקש ובא כח‬
‫חליפיים אשר ייטלו עליהם את ניהול ההליך בשם הקבוצה‪.‬‬
‫ב‪ .‬ביום ‪ 7‬במאי ‪ ,2015‬כפי שנמסר לכאל על ידי בנק דיסקונט לישראל בע"מ )להלן ‪" -‬דיסקונט"(‪ ,‬התקבלו בדיסקונט‬
‫תביעה ובקשה לאישור תביעה נגזרת )מרובה(‪ ,‬בה מתבקש בית המשפט המחוזי בת"א‪-‬יפו‪ ,‬לאשר הגשתה של תביעה‬
‫נגזרת כנגד ‪ 16‬נושאי משרה ובעלי תפקיד בתקופה הרלוונטית בכאל )ביניהם נושאי משרה לשעבר בדיסקונט ובבנק(‪,‬‬
‫ובחברת "כ‪.‬א‪.‬ל אינטרנשיונל בע"מ"‪ ,‬אשר מוזגה לכאל ונמחקה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪") 2009‬כאל אינטרנשיונל"(‪ ,‬בגין נזקים‬
‫נטענים שנגרמו לכאל ולכאל אינטרנשיונל ונזקים הצפויים להיגרם להן‪ ,‬לפי הנטען‪ ,‬בקשר לפעילות הסליקה‬
‫הבינלאומית שלהן בשנים ‪.2006-2009‬‬
‫המבקש טוען כי נושאי המשרה ובעלי התפקיד המשיבים‪ ,‬הפרו‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את חובותיהם וגרמו‪ ,‬לטענתו‪ ,‬לנזקים‬
‫הנטענים והמוערכים על ידו בכ‪ 100-‬מיליון ש"ח‪ .‬כן טוען המשיב לסיכון פוטנציאלי של חילוט כספים בהיקפים של‬
‫מיליארדי ש"ח‪ ,‬במסגרת הליכים פליליים‪ ,‬אם יוגשו‪ ,‬ולנזקי מוניטין ואחרים שאינם מוערכים‪ ,‬הכל כנטען על ידי המבקש‪.‬‬
‫בית המשפט קבע כי תשובות המשיבים לבקשה תוגשנה עד ליום ‪ 6‬בספטמבר ‪.2015‬‬
‫‪ .4‬כאל דיווחה בדוחותיה הכספיים ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬כדלקמן‪:‬‬
‫במחצית השניה של שנת ‪ 2009‬ובתחילת שנת ‪ ,2010‬עמדה כאל בפני טענות של ויזה אירופה וארגון מאסטרקארד העולמי‬
‫)להלן ‪" -‬הארגונים הבינלאומיים"( בדבר הפרות לכאורה של הכללים של ארגונים אלה בתחום סליקת הסחר האלקטרוני‬
‫הבינלאומי‪ ,‬בעסקאות שנסלקו על ידי חברה בת של כאל‪ ,‬כאל אינטרנשיונל )שמוזגה בינתיים עם ולתוך כאל(‪ .‬במסגרת זו‪,‬‬
‫הוטלו על כאל קנסות ופעילותה בתחום זה הוגבלה לתקופה של מספר חודשים‪.‬‬
‫כאל פעלה מיידית ליישום תכנית הפחתה לצורך עמידה בדרישות הארגונים הבינלאומיים‪ ,‬אשר במסגרתה ננקטו על ידה‬
‫צעדים שונים‪ ,‬ובכלל זה שינויים בהנהלת כאל‪ .‬מספר בתי עסק ומאגדים העלו דרישות בגין העמסת הסנקציות הכספיות‬
‫עליהם וצמצום פעילות סליקת הסחר האלקטרוני הבינלאומי עמם‪ ,‬שהסבה להם‪ ,‬לטענתם‪ ,‬נזקים כבדים‪.‬‬
‫הודעות פרקליטות המדינה‪ :‬בהמשך לחקירה שניהלה המשטרה‪ ,‬התקבלה בכאל ביום ‪ 3‬בדצמבר ‪ 2014‬הודעה מטעם‬
‫המחלקה הכלכלית בפרקליטות המדינה‪ ,‬לפיה תיק בו נחקרו חשדות כלפי כאל‪ ,‬הועבר לעיון הפרקליטות‪ .‬ביום ‪ 20‬באפריל‬
‫‪ ,2015‬התקבלה בכאל הודעה מטעם פרקליטות המדינה‪ ,‬אליה צורף "מכתב חשדות"‪ ,‬לפיו הפרקליטות שוקלת להגיש כתב‬
‫אישום כנגד כאל‪ ,‬בגין ביצוע עבירות של קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות והלבנת הון‪.‬‬
‫מכתב החשדות מפרט שתי פרשות בהן‪ ,‬לטענת התביעה‪ ,‬מעורבת כאל ביחד עם אחרים‪ .‬בפרשה הראשונה נטען כי‬
‫במהלך השנים ‪ 2006‬עד ‪) 2009‬להלן‪"-‬התקופה הרלבנטית"(‪ ,‬כאל‪ ,‬באמצעות מי שכיהן כמנכ"ל כאל בתקופה הרלוונטית‬
‫ומנכ"ל כאל אינטרנשיונל בתקופה הרלבנטית )להלן ביחד ולחוד‪"-‬המנהלים"(‪ ,‬ביחד עם אחרים‪ ,‬פעלו במרמה ביחס לקידוד‬
‫כוזב של עסקאות שסלקה כאל‪ ,‬וכן פעלו בניגוד לקבוע בחוק איסור הלבנת הון‪ .‬בפרשה השניה נטען‪ ,‬כי כאל‪ ,‬באמצעות‬
‫המנהלים וביחד עם גורמים אחרים‪ ,‬הציגה מצגים כוזבים ביחס לפיצול רישומי בתי עסק שסלקו באמצעות כאל‪ ,‬ובדרך זו‬
‫קיבלו כספים והפיקו רווחים במרמה‪ ,‬וכן הפרו חובות על פי חוק איסור הלבנת הון‪ .‬מחזור הפעולות שלפי הטענה מיוחס‬
‫לכאל בהקשר לעבירות לכאורה הנטענות כלפיה הוא מיליארדי ש"ח‪.‬‬
‫כאמור בהודעת הפרקליטות לכאל‪ ,‬נתונה לכאל הזכות לפנות בבקשה להימנע מהגשת כתב אישום‪ ,‬בין בכתב ובין בדרך של‬
‫שימוע בעל פה‪.‬‬
‫בחודש מאי ‪ ,2015‬התקבל בידי בא כחה של כאל העתק מליבת חומר החקירה בתיק‪ .‬בהמשך לכך‪ ,‬נקבע לכאל שימוע‬
‫בנושא בחודש אוקטובר ‪ .2015‬ההחלטה באם להגיש כתב אישום כנגד כאל‪ ,‬וככל שיוחלט על הגשת כתב אישום‪ ,‬אזי באילו‬
‫עבירות ועל בסיס אלו עובדות יוגש כתב האישום‪ ,‬תתקבל רק לאחר שכאל תמצה זכותה לשימוע‪.‬‬
‫להערכת יועציה המשפטיים‪ ,‬לכאל טענות טובות כנגד העמדתה לדין‪ ,‬ובכוונתה להעלותן בשימוע שיתקיים‪.‬‬
‫על פי הדין‪ ,‬לבית המשפט סמכות להטיל על כאל קנסות בגין העבירות הנטענות‪ ,‬וכן להורות על חילוט כספים אשר לגביהם‬
‫יוכח וייקבע שהם כספי עבירה‪.‬‬
‫‪208‬‬
‫להערכת כאל‪ ,‬וכן בהתבסס על חוות דעת יועציה המשפטיים‪ ,‬בשלב מוקדם זה‪ ,‬טרם שהתקיים השימוע‪ ,‬לא ניתן להעריך‬
‫מה תהיינה תוצאות השימוע‪ ,‬לא ניתן להעריך אם יוגש כתב אישום‪ ,‬ואם אכן יוגש‪ ,‬אזי באלו אישומים וכנגד אלו גורמים יוגש‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬לא ניתן להעריך מה תהיינה תוצאות ההליך שיינקט‪ ,‬אם וככל שיינקט‪ ,‬והשלכותיו על כאל‪ ,‬אך עם זאת שלא ניתן‬
‫להעריך את סיכויי התממשותם‪ ,‬הן עשויות לחשוף את כאל לסיכונים נוספים‪ ,‬היה והטענות המועלות בכתב החשדות‬
‫יתקבלו‪ .‬לכאל טענות טובות בעניין זה‪.‬‬
‫ביום ‪ 20‬באפריל ‪ 2015‬הודיע המפקח על הבנקים לכאל‪ ,‬כי נוכח הודעת הפרקליטות כאמור ו"מכתב החשדות" שצורף לו‪,‬‬
‫הוא מורה לכאל שלא לחלק דיבידנדים עד לסיום ההליך‪ ,‬התבהרות תוצאותיו והשלכותיו על מצבה הפיננסי של כאל‪.‬‬
‫ו‪.‬‬
‫ביום ‪ 26‬באפריל ‪ 2009‬פרסמה הממונה דאז על הגבלים עסקיים )להלן ‪" -‬הממונה"( קביעה על פי סעיף ‪)43‬א()‪ (1‬לחוק‬
‫ההגבלים העסקיים‪ ,‬התשמ"ח‪) 1988-‬להלן ‪" -‬החוק"( לפיה בין חמשת הבנקים הגדולים בישראל ‪ -‬בנק הפועלים‪ ,‬בנק לאומי‪,‬‬
‫בנק דיסקונט‪ ,‬בנק מזרחי והבנק הבינלאומי ‪ -‬התקיימו הסדרים כובלים בעניין העברת מידע הנוגע לעמלות‪ .‬לפי הנטען‬
‫בקביעה‪ ,‬הסדרים כובלים אלה התקיימו מראשית שנות ה‪ 90-‬של המאה הקודמת ועד תחילת חקירת הרשות בעניין‪ ,‬בחודש‬
‫נובמבר ‪.2004‬‬
‫לדברי הממונה בגין הסדרים אלה לא נתבקש מראש כל אישור וממילא גם לא ניתן ובכך הופרו הוראות החוק‪.‬‬
‫על פי החוק‪ ,‬קביעת הממונה תהא ראיה לכאורה לנקבע בה בכל הליך משפטי‪.‬‬
‫ביום ‪ 15‬ביוני ‪ 2014‬ניתן על ידי בית הדין להגבלים עסקיים )להלן‪" -‬בית הדין"( תוקף של צו‪ ,‬על פי סעיף ‪50‬ב לחוק‪ ,‬להסכמה‬
‫שהושגה בין הממונה לבין חמשת הבנקים‪ .‬על פי המוסכם‪ ,‬תבוטל הקביעה ולא ינקטו צעדי אכיפה על ידי הממונה או הרשות‬
‫כנגד מי מהבנקים ו‪/‬או מי מטעמם בקשר עם כל עניין הנוגע לחקירה במערכת הבנקאות שהובילה לפרסום הקביעה )בין‬
‫בעניינים נשוא הקביעה ובין בעניין אחר בו עסקה החקירה(‪ .‬בהתאם למוסכם ישלמו הבנקים סכום של ‪ 70‬מיליון ש"ח‪ ,‬מתוכם‬
‫סך של ‪ 8‬מיליון ש"ח ישולם על ידי הבנק‪ .‬ככל שהבנקים או מי מהם יגיעו להסדר פשרה בתובענות הייצוגיות כהגדרתן בצו‬
‫המוסכם‪ ,‬אשר יכלול הסכמה על תשלום מזומן וככל שהסדר הפשרה יוגש לאישור בית המשפט הדן בתובענה הייצוגית בתוך‬
‫פרק הזמן שנקבע בהוראות‪ ,‬אזי יופחת סכום תשלום המזומן מתוך חלקו של הבנק בסכום התשלום‪ .‬ככל שתיוותר יתרה‪ ,‬זו‬
‫תעבור לאוצר המדינה‪ .‬הצו כולל הוראות נוספות למקרה שהסדר הפשרה לא יאושר על ידי בית המשפט הדן בתובענה הייצוגית‪,‬‬
‫כמו גם למקרה שלא יוגש הסדר פשרה כלשהו הכולל תשלום מזומן במהלך התקופה שנקבעה‪ ,‬או אז יעבור סכום התשלום כולו‬
‫לאוצר המדינה‪ .‬הבנקים אינם מודים בחבות על פי הוראות החוק או בהפרה מצדם של הוראות החוק‪ .‬בית הדין מצא כי‬
‫ההסכמה הנ"ל הנה ראויה והיא לטובת הציבור‪ .‬הבנק הפקיד את חלקו כאמור בחשבון נאמנות שנפתח לעניין זה בחברה‬
‫לנאמנות של בנק איגוד‪ .‬הסכום האמור ישמש לתשלום בהתאם לתובענות הייצוגיות‪ .‬לעניין זה ראה סעיף ג' לעיל‪.‬‬
‫ז‪ .‬במהלך שנת ‪ 2013‬ערך בנק ישראל ביקורת בתחום איסור הלבנת הון‪ ,‬הבנק מסר את התייחסותו לדוח הביקורת‪.‬‬
‫ביום ‪ 21‬ביולי ‪ 2014‬התקבלה בבנק הודעה על הגשת בקשה להטלת עיצום כספי על פי סעיף ‪ 17‬לחוק איסור הלבנת הון‪,‬‬
‫התש"ס ‪ 2000 -‬בגין הפרות לכאורה של צו איסור הלבנת הון )חובות זיהוי‪ ,‬דיווח וניהול רישומים של תאגידים בנקאיים למניעת‬
‫הלבנת הון ומימון טרור(‪ ,‬תשס"א ‪ 2001 -‬לעניין חובות אימות פרטים ומסמכי זיהוי של לקוחות ואי דיווח לרשות לאיסור הלבנת‬
‫הון של פעולות הנחזות כבלתי רגילות‪.‬‬
‫ביום ‪ 6‬בינואר ‪ 2015‬התכנסה הוועדה להטלת עיצום כספי לעניין תאגידים בנקאיים )להלן‪" :‬הוועדה"( לישיבה והבנק הציג בפניה‬
‫את טיעוניו‪.‬‬
‫ביום ‪ 6‬במאי ‪ 2015‬התקבלה בבנק החלטת הוועדה‪ ,‬לפיה הוטל על הבנק עיצום כספי בסך של ‪ 1.15‬מיליון ש"ח‪ .‬הוועדה הדגישה‬
‫את התרשמותה מהשיפור שחל בבנק‪ ,‬מאז שנת ‪ ,2008‬בטיפול בנושא איסור הלבנת הון ואיסור מימון טרור וקבעה את העיצום‬
‫בהתחשב בשיתוף הפעולה של הבנק במהלך תהליך הביקורת ובפעולות האפקטיביות שנקט הבנק לתיקון הליקויים ולמניעת‬
‫הישנותם‪ ,‬בסמוך לאחר קבלת טיוטת דוח הביקורת‪.‬‬
‫‪209‬‬
‫באור ‪ - 7‬פעילות במכשירים נגזרים ‪ -‬היקף‪ ,‬סיכוני אשראי ומועדי פירעון‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬היקף הפעילות‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי‬
‫שקל ‪-‬‬
‫מטבע‬
‫אחר‬
‫מדד‬
‫חוץ‬
‫‪ .1‬סכום נקוב של מכשירים נגזרים‬
‫א‪ .‬נגזרים מגדרים )‪(1‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ב‪ .‬נגזרים ‪(2) (1) ALM‬‬
‫חוזי ‪FUTURES‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫חוזי אופציות שנסחרים בבורסה‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫חוזי אופציה אחרים‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ג‪ .‬נגזרים אחרים )‪(1‬‬
‫חוזי ‪FUTURES‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫חוזי אופציות שנסחרים בבורסה‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫חוזי אופציה אחרים‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ד‪ .‬נגזרי אשראי וחוזי החלפת מטבע חוץ ‪SPOT‬‬
‫נגזרי אשראי בהם התאגיד הבנקאי ערב‬
‫חוזי החלפת מטבע חוץ ‪SPOT‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪1,809‬‬
‫‪1,809‬‬
‫‪379‬‬
‫‬‫‪379‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,809‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪1,237‬‬
‫‪482‬‬
‫‪100‬‬
‫‬‫‪51,942‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪188‬‬
‫‪374‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪75‬‬
‫‪1,312‬‬
‫‪5‬‬
‫‬‫‪11,860‬‬
‫‪12,447‬‬
‫‪4,124‬‬
‫‪5,179‬‬
‫‪722‬‬
‫‪62,529‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪75‬‬
‫‪7,046‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪622‬‬
‫‪-‬‬
‫‪347‬‬
‫‪9‬‬
‫‪26,321‬‬
‫‪-‬‬
‫‪436‬‬
‫‪14‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪6,122‬‬
‫‪6,122‬‬
‫‪39,152‬‬
‫‪39,152‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪100‬‬
‫‪722‬‬
‫‪958‬‬
‫‪954‬‬
‫‪158‬‬
‫‪14,670‬‬
‫‪371‬‬
‫‪262‬‬
‫‬‫‪105,258‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪450‬‬
‫‪-‬‬
‫‪50‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪2,710‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪188‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬למעט נגזרי אשראי וחוזי החלפת מטבע חוץ ‪.SPOT‬‬
‫)‪ (2‬נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫‪210‬‬
‫חוזים‬
‫בגין‬
‫מניות‬
‫חוזי‬
‫סחורות‬
‫ואחרים‬
‫‬‫‪--‬‬
‫א‪ .‬היקף הפעילות )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי‬
‫שקל ‪-‬‬
‫מטבע‬
‫אחר‬
‫מדד‬
‫חוץ‬
‫‪ .1‬סכום נקוב של מכשירים נגזרים‬
‫א‪ .‬נגזרים מגדרים )‪(1‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ב‪ .‬נגזרים ‪(2) (1) ALM‬‬
‫חוזי ‪FUTURES‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫חוזי אופציות שנסחרים בבורסה‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫חוזי אופציה אחרים‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ג‪ .‬נגזרים אחרים )‪(1‬‬
‫חוזי ‪FUTURES‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫חוזי אופציות שנסחרים בבורסה‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫חוזי אופציה אחרים‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ד‪ .‬נגזרי אשראי וחוזי החלפת מטבע חוץ ‪SPOT‬‬
‫נגזרי אשראי בהם התאגיד הבנקאי ערב‬
‫חוזי החלפת מטבע חוץ ‪SPOT‬‬
‫חוזים‬
‫בגין‬
‫מניות‬
‫חוזי‬
‫סחורות‬
‫ואחרים‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪1,241‬‬
‫‪1,241‬‬
‫‪386‬‬
‫‬‫‪386‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,241‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪1,921‬‬
‫‪64‬‬
‫‪3,700‬‬
‫‬‫‪30,343‬‬
‫‪4‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪868‬‬
‫‪1,170‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪75‬‬
‫‪1,996‬‬
‫‪57‬‬
‫‬‫‪11,874‬‬
‫‪15,695‬‬
‫‪3,625‬‬
‫‪3,320‬‬
‫‪874‬‬
‫‪40,200‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪4‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪75‬‬
‫‪6,611‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪652‬‬
‫‪-‬‬
‫‪87‬‬
‫‪1‬‬
‫‪15,825‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3,301‬‬
‫‪36‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪4,251‬‬
‫‪4,251‬‬
‫‪30,817‬‬
‫‪30,817‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪100‬‬
‫‪752‬‬
‫‪1,509‬‬
‫‪1,469‬‬
‫‪224‬‬
‫‪11,792‬‬
‫‪180‬‬
‫‪137‬‬
‫‬‫‪77,776‬‬
‫‪74‬‬
‫‪74‬‬
‫‬‫‪3,485‬‬
‫‪-‬‬
‫‪50‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪2,670‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪223‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬למעט נגזרי אשראי וחוזי החלפת מטבע חוץ ‪.SPOT‬‬
‫)‪ (2‬נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫‪211‬‬
‫באור ‪ - 7‬פעילות במכשירים נגזרים ‪ -‬היקף‪ ,‬סיכוני אשראי ומועדי פירעון )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬היקף הפעילות )המשך(‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי‬
‫שקל ‪-‬‬
‫מטבע‬
‫חוץ‬
‫אחר‬
‫מדד‬
‫חוזים‬
‫בגין‬
‫מניות‬
‫חוזי‬
‫סחורות‬
‫ואחרים‬
‫‪ .1‬סכום נקוב של מכשירים נגזרים‬
‫א‪.‬‬
‫נגזרים מגדרים )‪(1‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ב‪ .‬נגזרים ‪(2) (1) ALM‬‬
‫חוזי ‪FUTURES‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫חוזי אופציות שנסחרים בבורסה‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫חוזי אופציה אחרים‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ג‪ .‬נגזרים אחרים )‪(1‬‬
‫חוזי ‪FUTURES‬‬
‫חוזי ‪FORWARD‬‬
‫חוזי אופציות שנסחרים בבורסה‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫חוזי אופציה אחרים‬
‫ אופציות שנכתבו‬‫ אופציות שנקנו‬‫‪SWAPS‬‬
‫סך הכל‬
‫מתוך זה חוזי החלפת שיעורי רבית )‪ (SWAPS‬בהם התאגיד הבנקאי‬
‫הסכים לשלם שיעור רבית קבוע‬
‫ד‪ .‬נגזרי אשראי וחוזי החלפת מטבע חוץ ‪SPOT‬‬
‫נגזרי אשראי בהם התאגיד הבנקאי ערב‬
‫חוזי החלפת מטבע חוץ ‪SPOT‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪1,746‬‬
‫‪1,746‬‬
‫‪379‬‬
‫‬‫‪379‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,746‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪1,573‬‬
‫‪680‬‬
‫‪1,300‬‬
‫‬‫‪46,590‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,415‬‬
‫‪1,662‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪75‬‬
‫‪1,648‬‬
‫‪29‬‬
‫‬‫‪12,645‬‬
‫‪14,654‬‬
‫‪4,744‬‬
‫‪5,496‬‬
‫‪856‬‬
‫‪60,763‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪75‬‬
‫‪7,332‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,287‬‬
‫‪-‬‬
‫‪82‬‬
‫‪3‬‬
‫‪19,526‬‬
‫‪-‬‬
‫‪338‬‬
‫‪156‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪6,547‬‬
‫‪6,547‬‬
‫‪38,776‬‬
‫‪38,776‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪100‬‬
‫‪1,387‬‬
‫‪1,516‬‬
‫‪1,539‬‬
‫‪168‬‬
‫‪16,402‬‬
‫‪233‬‬
‫‪195‬‬
‫‬‫‪97,506‬‬
‫‪11‬‬
‫‪11‬‬
‫‬‫‪516‬‬
‫‪-‬‬
‫‪50‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪4,171‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪194‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬למעט נגזרי אשראי וחוזי החלפת מטבע חוץ ‪.SPOT‬‬
‫)‪ (2‬נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫‪212‬‬
‫א‪ .‬היקף הפעילות )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי‬
‫שקל ‪-‬‬
‫מטבע‬
‫אחר‬
‫מדד‬
‫חוץ‬
‫‪.2‬‬
‫א‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫ה‬
‫*‬
‫*‬
‫שווי הוגן ברוטו של מכשירים נגזרים‬
‫נגזרים מגדרים )‪(1‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫נגזרים ‪(2) (1) ALM‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫נגזרים אחרים )‪(1‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫נגזרי אשראי‬
‫נגזרי אשראי בהם התאגיד הבנקאי ערב‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫סכומי שווי הוגן שקוזזו במאזן‬
‫יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים*‬
‫מזה‪ :‬יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים שאינם כפופים‬
‫להסדר התחשבנות נטו או הסדרים דומים‬
‫)‪(3‬‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫סכומי שווי הוגן שקוזזו במאזן‬
‫יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים*)‪(3‬‬
‫מזה‪ :‬יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים שאינם‬
‫כפופים להסדר התחשבנות נטו או הסדרים דומים‬
‫חוזים‬
‫בגין‬
‫מניות‬
‫חוזי‬
‫סחורות‬
‫ואחרים‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪5‬‬
‫‪23‬‬
‫‬‫‪24‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪19‬‬
‫‪216‬‬
‫‪308‬‬
‫‪885‬‬
‫‪890‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪151‬‬
‫‪151‬‬
‫‪859‬‬
‫‪859‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫‪19‬‬
‫‬‫‪19‬‬
‫‪225‬‬
‫‬‫‪225‬‬
‫‪1,036‬‬
‫‬‫‪1,036‬‬
‫‪859‬‬
‫‬‫‪859‬‬
‫‪7‬‬
‫‬‫‪7‬‬
‫‬‫‪19‬‬
‫‬‫‪19‬‬
‫‬‫‪335‬‬
‫‬‫‪335‬‬
‫‬‫‪1,065‬‬
‫‬‫‪1,065‬‬
‫‬‫‪859‬‬
‫‬‫‪859‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‬‫‪5‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬למעט נגזרי אשראי‪.‬‬
‫)‪ (2‬נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫)‪ (3‬מזה שווי הוגן ברוטו שלילי של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים משובצים בסך ‪ 9‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪213‬‬
‫באור ‪ - 7‬פעילות במכשירים נגזרים ‪ -‬היקף‪ ,‬סיכוני אשראי ומועדי פירעון )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬היקף הפעילות )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי‬
‫שקל ‪-‬‬
‫מטבע‬
‫אחר‬
‫מדד‬
‫חוץ‬
‫‪.2‬‬
‫א‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫ה‬
‫*‬
‫*‬
‫שווי הוגן ברוטו של מכשירים נגזרים‬
‫נגזרים מגדרים )‪(1‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫נגזרים ‪(2) (1) ALM‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫נגזרים אחרים )‪(1‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫נגזרי אשראי‬
‫נגזרי אשראי בהם התאגיד הבנקאי ערב‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫סכומי שווי הוגן שקוזזו במאזן‬
‫יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים *‬
‫מזה‪ :‬יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים שאינם כפופים‬
‫להסדר התחשבנות נטו או הסדרים דומים‬
‫)‪(3‬‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫סכומי שווי הוגן שקוזזו במאזן‬
‫יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים*)‪(3‬‬
‫מזה‪ :‬יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים שאינם‬
‫כפופים להסדר התחשבנות נטו או הסדרים דומים‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫‪24‬‬
‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪18‬‬
‫‪20‬‬
‫‪190‬‬
‫‪286‬‬
‫‪203‬‬
‫‪388‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪99‬‬
‫‪99‬‬
‫‪420‬‬
‫‪420‬‬
‫‪45‬‬
‫‪45‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‪193‬‬
‫‬‫‪193‬‬
‫‪303‬‬
‫‬‫‪303‬‬
‫‪420‬‬
‫‬‫‪420‬‬
‫‪48‬‬
‫‬‫‪48‬‬
‫‬‫‪20‬‬
‫‬‫‪20‬‬
‫‬‫‪312‬‬
‫‬‫‪312‬‬
‫‬‫‪487‬‬
‫‬‫‪487‬‬
‫‬‫‪420‬‬
‫‬‫‪420‬‬
‫‬‫‪45‬‬
‫‬‫‪45‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬למעט נגזרי אשראי‪.‬‬
‫)‪ (2‬נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫)‪ (3‬שווי הוגן ברוטו שלילי של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים משובצים בסך ‪ 7‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪214‬‬
‫חוזים‬
‫בגין‬
‫מניות‬
‫חוזי‬
‫סחורות‬
‫ואחרים‬
‫א‪ .‬היקף הפעילות )המשך(‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫חוזי רבית‬
‫חוזי‬
‫שקל ‪-‬‬
‫מטבע‬
‫אחר‬
‫מדד‬
‫חוץ‬
‫חוזים בגין‬
‫מניות‬
‫חוזי‬
‫סחורות‬
‫ואחרים‬
‫‪ .2‬שווי הוגן ברוטו של מכשירים נגזרים‬
‫נגזרים מגדרים )‪(1‬‬
‫א‪.‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫ב‪ .‬נגזרים ‪(2) (1) ALM‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫ג‪ .‬נגזרים אחרים )‪(1‬‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫ד‪ .‬נגזרי אשראי‬
‫נגזרי אשראי בהם התאגיד הבנקאי ערב‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫ה סך הכל‬
‫שווי הוגן ברוטו חיובי‬
‫סכומי שווי הוגן שקוזזו במאזן‬
‫יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים*‬
‫* מזה‪ :‬יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים שאינם כפופים‬
‫להסדר התחשבנות נטו או הסדרים דומים‬
‫)‪(3‬‬
‫שווי הוגן ברוטו שלילי‬
‫סכומי שווי הוגן שקוזזו במאזן‬
‫יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים*)‪(3‬‬
‫* מזה‪ :‬יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים שאינם‬
‫כפופים להסדר התחשבנות נטו או הסדרים דומים‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪1‬‬
‫‪55‬‬
‫‬‫‪12‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪31‬‬
‫‪18‬‬
‫‪230‬‬
‫‪325‬‬
‫‪870‬‬
‫‪880‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪8‬‬
‫‪8‬‬
‫‪182‬‬
‫‪181‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‪13‬‬
‫‪13‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫‪31‬‬
‫‬‫‪31‬‬
‫‪239‬‬
‫‬‫‪239‬‬
‫‪1,052‬‬
‫‬‫‪1,052‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‬‫‪1,678‬‬
‫‪15‬‬
‫‬‫‪15‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‬‫‪18‬‬
‫‬‫‪388‬‬
‫‬‫‪388‬‬
‫‬‫‪1,073‬‬
‫‬‫‪1,073‬‬
‫‬‫‪1,678‬‬
‫‬‫‪1,678‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪ (1‬למעט נגזרי אשראי‪.‬‬
‫)‪ (2‬נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫)‪ (3‬מזה שווי הוגן ברוטו שלילי של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים משובצים בסך ‪ 8‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪215‬‬
‫באור ‪ - 7‬פעילות במכשירים נגזרים ‪ -‬היקף‪ ,‬סיכוני אשראי ומועדי פירעון )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים לפי צד נגדי לחוזה‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן‪:‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי בגין מכשירים פיננסיים‬
‫הפחתת סיכון אשראי בגין ביטחון במזומן שהתקבל‬
‫סכום נטו של נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזרים)‪(2‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי חוץ מאזני‬
‫סיכון אשראי חוץ מאזני נטו בגין מכשירים נגזרים‬
‫סך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים‬
‫יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים)‪(1‬‬
‫סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן‪:‬‬
‫מכשירים פיננסיים‬
‫ביטחון במזומן ששועבד‬
‫סכום נטו של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫בורסות‬
‫‪218‬‬
‫בנקים‬
‫‪728‬‬
‫דילרים ‪/‬‬
‫ברוקרים‬
‫‪174‬‬
‫ממשלות‬
‫ובנקים‬
‫מרכזיים אחרים‬
‫‪1,025‬‬
‫‪1‬‬
‫סך הכל‬
‫‪2,146‬‬
‫‬‫‬‫‪218‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪218‬‬
‫‪161‬‬
‫)‪(527‬‬
‫)‪(55‬‬
‫‪146‬‬
‫‪474‬‬
‫)‪(194‬‬
‫‪280‬‬
‫‪426‬‬
‫‪833‬‬
‫‬‫‬‫‪174‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪174‬‬
‫‪331‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪1,025‬‬
‫‪760‬‬
‫‬‫‪760‬‬
‫‪1,785‬‬
‫‪958‬‬
‫)‪(527‬‬
‫)‪(55‬‬
‫‪1,564‬‬
‫‪1,234‬‬
‫)‪(194‬‬
‫‪1,040‬‬
‫‪2,604‬‬
‫‪2,283‬‬
‫‬‫‬‫‪161‬‬
‫)‪(527‬‬
‫)‪(110‬‬
‫‪196‬‬
‫‬‫‬‫‪331‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪958‬‬
‫)‪(527‬‬
‫)‪(110‬‬
‫‪1,646‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן‪:‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי בגין מכשירים פיננסיים‬
‫הפחתת סיכון אשראי בגין ביטחון במזומן שהתקבל‬
‫סכום נטו של נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזרים)‪(2‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי חוץ מאזני‬
‫סיכון אשראי חוץ מאזני נטו בגין מכשירים נגזרים‬
‫סך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים‬
‫יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים)‪(1‬‬
‫סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן‪:‬‬
‫מכשירים פיננסיים‬
‫ביטחון במזומן ששועבד‬
‫סכום נטו של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫‪216‬‬
‫בורסות‬
‫‪125‬‬
‫בנקים‬
‫‪259‬‬
‫דילרים ‪/‬‬
‫ברוקרים‬
‫‪161‬‬
‫ממשלות‬
‫ובנקים‬
‫מרכזיים אחרים‬
‫‪425‬‬
‫‪12‬‬
‫סך הכל‬
‫‪982‬‬
‫‬‫‬‫‪125‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪125‬‬
‫‪91‬‬
‫)‪(210‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪45‬‬
‫‪393‬‬
‫)‪(144‬‬
‫‪249‬‬
‫‪294‬‬
‫‪515‬‬
‫‬‫‬‫‪161‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪161‬‬
‫‪162‬‬
‫‬‫‬‫‪12‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪15‬‬
‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪425‬‬
‫‪841‬‬
‫‬‫‪841‬‬
‫‪1,266‬‬
‫‪515‬‬
‫)‪(210‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪768‬‬
‫‪1,237‬‬
‫)‪(144‬‬
‫‪1,093‬‬
‫‪1,861‬‬
‫‪1,284‬‬
‫‬‫‬‫‪91‬‬
‫)‪(210‬‬
‫)‪(104‬‬
‫‪201‬‬
‫‬‫‬‫‪162‬‬
‫‬‫‬‫‪1‬‬
‫‬‫‬‫‪515‬‬
‫)‪(210‬‬
‫)‪(104‬‬
‫‪970‬‬
‫ב‪ .‬סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים לפי צד נגדי לחוזה )המשך(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן‪:‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי בגין מכשירים פיננסיים‬
‫הפחתת סיכון אשראי בגין ביטחון במזומן שהתקבל‬
‫סכום נטו של נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזרים)‪(2‬‬
‫הפחתת סיכון אשראי חוץ מאזני‬
‫סיכון אשראי חוץ מאזני נטו בגין מכשירים נגזרים‬
‫סך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים‬
‫יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים)‪(1‬‬
‫סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן‪:‬‬
‫מכשירים פיננסיים‬
‫ביטחון במזומן ששועבד‬
‫סכום נטו של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫בורסות‬
‫‪702‬‬
‫בנקים‬
‫‪699‬‬
‫דילרים ‪/‬‬
‫ברוקרים‬
‫‪169‬‬
‫ממשלות‬
‫ובנקים‬
‫מרכזיים אחרים‬
‫‪1,445‬‬
‫‪-‬‬
‫סך הכל‬
‫‪3,015‬‬
‫‬‫‬‫‪702‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪702‬‬
‫‪689‬‬
‫)‪(525‬‬
‫)‪(115‬‬
‫‪59‬‬
‫‪507‬‬
‫)‪(194‬‬
‫‪313‬‬
‫‪372‬‬
‫‪921‬‬
‫‬‫‬‫‪169‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪169‬‬
‫‪265‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪1,445‬‬
‫‪790‬‬
‫‬‫‪790‬‬
‫‪2,235‬‬
‫‪1,295‬‬
‫)‪(525‬‬
‫)‪(115‬‬
‫‪2,375‬‬
‫‪1,297‬‬
‫)‪(194‬‬
‫‪1,103‬‬
‫‪3,478‬‬
‫‪3,170‬‬
‫‬‫‬‫‪689‬‬
‫)‪(525‬‬
‫)‪(220‬‬
‫‪176‬‬
‫‬‫‬‫‪265‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪1,295‬‬
‫)‪(525‬‬
‫)‪(220‬‬
‫‪2,425‬‬
‫)‪ (1‬מזה שווי הוגן ברוטו שלילי של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים משובצים בסך ‪ 9‬מיליון ש"ח )‪ 7 - 30.6.14‬מיליון ש"ח ו‪ 8 - 31.12.14-‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫)‪ (2‬ההפרש‪ ,‬אם הוא חיובי‪ ,‬בין סך כל הסכומים בגין מכשירים נגזרים )לרבות בגין מכשירים נגזרים עם שווי הוגן שלילי( שנכללו בחבות הלווה‪ ,‬כפי שחושבו לצורך‬
‫מגבלות על חבות של לווה‪ ,‬לפי הפחתת סיכון אשראי‪ ,‬לבין היתרה המאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים של הלווה‪.‬‬
‫‪217‬‬
‫באור ‪ - 7‬פעילות במכשירים נגזרים ‪ -‬היקף‪ ,‬סיכוני אשראי ומועדי פירעון )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ג‪ .‬פירוט מועדי פרעון ‪ -‬סכומים נקובים‪ :‬יתרות לסוף התקופה‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫מעל ‪3‬‬
‫מעל שנה מעל‬
‫חודשים‬
‫עד ‪3‬‬
‫ועד ‪ 5‬שנים ‪ 5‬שנים‬
‫חודשים ועד שנה‬
‫חוזי רבית‬
‫ שקל ‪ -‬מדד‬‫ אחר‬‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪404‬‬
‫‪1,799‬‬
‫‪51,748‬‬
‫‪95,143‬‬
‫‪139‬‬
‫‪149,233‬‬
‫‪275‬‬
‫‪2,345‬‬
‫‪27,374‬‬
‫‪8,152‬‬
‫‪461‬‬
‫‪38,607‬‬
‫‪633‬‬
‫‪7,191‬‬
‫‪974‬‬
‫‪1,963‬‬
‫‪38‬‬
‫‪10,799‬‬
‫‬‫‪3,643‬‬
‫‪192‬‬
‫‬‫‬‫‪3,835‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫מעל ‪3‬‬
‫מעל שנה מעל‬
‫עד ‪3‬‬
‫חודשים‬
‫ועד ‪ 5‬שנים ‪ 5‬שנים‬
‫חודשים ועד שנה‬
‫חוזי רבית‬
‫ שקל ‪ -‬מדד‬‫ אחר‬‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪553‬‬
‫‪1,501‬‬
‫‪36,797‬‬
‫‪65,193‬‬
‫‪2,999‬‬
‫‪107,043‬‬
‫‪808‬‬
‫‪5,333‬‬
‫‪17,266‬‬
‫‪10,763‬‬
‫‪496‬‬
‫‪34,666‬‬
‫‪635‬‬
‫‪7,727‬‬
‫‪763‬‬
‫‪1,824‬‬
‫‪213‬‬
‫‪11,162‬‬
‫‬‫‪3,127‬‬
‫‪222‬‬
‫‬‫‬‫‪3,349‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫מעל ‪3‬‬
‫מעל‬
‫מעל שנה‬
‫חודשים‬
‫עד ‪3‬‬
‫ועד ‪ 5‬שנים ‪ 5‬שנים‬
‫חודשים ועד שנה‬
‫חוזי רבית‬
‫ שקל ‪ -‬מדד‬‫ אחר‬‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך הכל‬
‫‪218‬‬
‫‪201‬‬
‫‪3,413‬‬
‫‪49,179‬‬
‫‪88,874‬‬
‫‪456‬‬
‫‪142,123‬‬
‫‪964‬‬
‫‪3,068‬‬
‫‪31,265‬‬
‫‪6,973‬‬
‫‪60‬‬
‫‪42,330‬‬
‫‪483‬‬
‫‪7,472‬‬
‫‪1,049‬‬
‫‪1,659‬‬
‫‪194‬‬
‫‪10,857‬‬
‫‬‫‪3,834‬‬
‫‪222‬‬
‫‬‫‬‫‪4,056‬‬
‫סך הכל‬
‫‪1,312‬‬
‫‪14,978‬‬
‫‪80,288‬‬
‫‪105,258‬‬
‫‪638‬‬
‫‪202,474‬‬
‫סך הכל‬
‫‪1,996‬‬
‫‪17,688‬‬
‫‪55,048‬‬
‫‪77,780‬‬
‫‪3,708‬‬
‫‪156,220‬‬
‫סך הכל‬
‫‪1,648‬‬
‫‪17,787‬‬
‫‪81,715‬‬
‫‪97,506‬‬
‫‪710‬‬
‫‪199,366‬‬
‫באור ‪ - 8‬יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫שווי הוגן)‪(1‬‬
‫יתרה במאזן‬
‫רמה ‪1‬‬
‫רמה ‪2‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫סך הכל‬
‫‪28,827‬‬
‫‪15,434‬‬
‫‪549‬‬
‫‪70,615‬‬
‫‪664‬‬
‫‪2,146‬‬
‫‪526‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪118,761‬‬
‫‪587‬‬
‫‪9,575‬‬
‫‬‫‪1,870‬‬
‫‬‫‪969‬‬
‫‪325‬‬
‫‪13,326‬‬
‫‪28,110‬‬
‫‪5,779‬‬
‫‪549‬‬
‫‪1,793‬‬
‫‪46‬‬
‫‪719‬‬
‫‬‫‪36,996‬‬
‫‪127‬‬
‫‪133‬‬
‫‬‫‪67,667‬‬
‫‪604‬‬
‫‪458‬‬
‫‪201‬‬
‫‪69,190‬‬
‫‪28,824‬‬
‫‪15,487‬‬
‫‪549‬‬
‫‪71,330‬‬
‫‪650‬‬
‫‪2,146‬‬
‫‪526‬‬
‫‪119,512‬‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות פיננסיות אחרות‬
‫סך הכל ההתחייבויות הפיננסיות‬
‫‪98,634‬‬
‫‪1,233‬‬
‫‪575‬‬
‫‪6,050‬‬
‫‪2,274‬‬
‫‪4,140‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪112,906‬‬
‫‪1,803‬‬
‫‬‫‪162‬‬
‫‪5,239‬‬
‫‪968‬‬
‫‪774‬‬
‫‪8,946‬‬
‫‪84,337‬‬
‫‪1,213‬‬
‫‪327‬‬
‫‬‫‪1,202‬‬
‫‪1,793‬‬
‫‪88,872‬‬
‫‪12,856‬‬
‫‪60‬‬
‫‪106‬‬
‫‪1,186‬‬
‫‪104‬‬
‫‪1,571‬‬
‫‪15,883‬‬
‫‪98,996‬‬
‫‪1,273‬‬
‫‪595‬‬
‫‪6,425‬‬
‫‪2,274‬‬
‫‪4,138‬‬
‫‪113,701‬‬
‫עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראי‬
‫‪34‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪34‬‬
‫‪34‬‬
‫נכסים פיננסיים‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך)‪(2‬‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים פיננסיים אחרים‬
‫סך הכל הנכסים הפיננסיים‬
‫התחייבויות פיננסיות‬
‫מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫)‪ (1‬רמה ‪ - 1‬מדידות שווי הוגן המשתמשות במחירים מצוטטים בשוק פעיל‪.‬‬
‫רמה ‪ - 2‬מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים נצפים משמעותיים אחרים‪.‬‬
‫רמה ‪ - 3‬מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים לא נצפים משמעותיים‪.‬‬
‫)‪ (2‬לפירוט נוסף על יתרה במאזן ושווי הוגן של ניירות ערך‪ ,‬ראה באור ‪" ,2‬ניירות ערך"‪.‬‬
‫)‪ (3‬מזה‪ :‬נכסים בסך ‪ 18,762‬מיליון ש"ח והתחייבויות בסך ‪ 5,022‬מיליון ש"ח‪ ,‬אשר היתרה שלהם במאזן זהה לשווי ההוגן )מכשירים המוצגים במאזן לפי שווי הוגן(‪.‬‬
‫למידע נוסף על מכשירים שנמדדו בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה ועל בסיס שאינו חוזר ונשנה ראה באור ‪ 8‬א'‪.‬‬
‫‪219‬‬
‫באור ‪ - 8‬יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫שווי הוגן)‪(1‬‬
‫יתרה במאזן‬
‫רמה ‪1‬‬
‫רמה ‪2‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫סך הכל‬
‫‪26,836‬‬
‫‪11,982‬‬
‫‪894‬‬
‫‪67,835‬‬
‫‪659‬‬
‫‪982‬‬
‫‪218‬‬
‫‪(3)109,406‬‬
‫‪578‬‬
‫‪6,990‬‬
‫‬‫‪3,139‬‬
‫‬‫‪516‬‬
‫‪61‬‬
‫‪11,284‬‬
‫‪26,016‬‬
‫‪4,881‬‬
‫‪894‬‬
‫‪1,719‬‬
‫‪39‬‬
‫‪280‬‬
‫‬‫‪33,829‬‬
‫‪250‬‬
‫‪161‬‬
‫‬‫‪63,611‬‬
‫‪599‬‬
‫‪186‬‬
‫‪157‬‬
‫‪64,964‬‬
‫‪26,844‬‬
‫‪12,032‬‬
‫‪894‬‬
‫‪68,469‬‬
‫‪638‬‬
‫‪982‬‬
‫‪218‬‬
‫‪110,077‬‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות פיננסיות אחרות‬
‫סך הכל ההתחייבויות הפיננסיות‬
‫‪90,686‬‬
‫‪1,171‬‬
‫‪867‬‬
‫‪5,570‬‬
‫‪1,277‬‬
‫‪4,414‬‬
‫‪(3)103,985‬‬
‫‪2,670‬‬
‫‬‫‪426‬‬
‫‪4,724‬‬
‫‪527‬‬
‫‪831‬‬
‫‪9,178‬‬
‫‪76,750‬‬
‫‪1,126‬‬
‫‪355‬‬
‫‬‫‪563‬‬
‫‪1,719‬‬
‫‪80,513‬‬
‫‪11,705‬‬
‫‪49‬‬
‫‪107‬‬
‫‪1,407‬‬
‫‪187‬‬
‫‪1,860‬‬
‫‪15,315‬‬
‫‪91,125‬‬
‫‪1,175‬‬
‫‪888‬‬
‫‪6,131‬‬
‫‪1,277‬‬
‫‪4,410‬‬
‫‪105,006‬‬
‫עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראי‬
‫‪31‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪31‬‬
‫‪31‬‬
‫נכסים פיננסיים‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך)‪(2‬‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים פיננסיים אחרים‬
‫סך הכל הנכסים הפיננסיים‬
‫התחייבויות פיננסיות‬
‫מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫)‪ (1‬רמה ‪ - 1‬מדידות שווי הוגן המשתמשות במחירים מצוטטים בשוק פעיל‪.‬‬
‫רמה ‪ - 2‬מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים נצפים משמעותיים אחרים‪.‬‬
‫רמה ‪ - 3‬מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים לא נצפים משמעותיים‪.‬‬
‫)‪ (2‬לפירוט נוסף על יתרה במאזן ושווי הוגן של ניירות ערך‪ ,‬ראה באור ‪" ,2‬ניירות ערך"‪.‬‬
‫)‪ (3‬מזה‪ :‬נכסים בסך ‪ 15,207‬מיליון ש"ח והתחייבויות בסך ‪ 5,211‬מיליון ש"ח‪ ,‬אשר היתרה שלהם במאזן זהה לשווי ההוגן )מכשירים המוצגים במאזן לפי שווי הוגן(‪.‬‬
‫למידע נוסף על מכשירים שנמדדו בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה ועל בסיס שאינו חוזר ונשנה ראה באור ‪ 8‬א'‪.‬‬
‫‪220‬‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫שווי הוגן)‪(1‬‬
‫רמה ‪2‬‬
‫יתרה במאזן רמה ‪1‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫סך הכל‬
‫‪29,182‬‬
‫‪12,554‬‬
‫‪477‬‬
‫‪68,957‬‬
‫‪658‬‬
‫‪3,015‬‬
‫‪285‬‬
‫‪(3)115,128‬‬
‫‪571‬‬
‫‪7,707‬‬
‫‬‫‪2,670‬‬
‫‬‫‪1,801‬‬
‫‪142‬‬
‫‪12,891‬‬
‫‪28,400‬‬
‫‪4,758‬‬
‫‪477‬‬
‫‪1,746‬‬
‫‪37‬‬
‫‪756‬‬
‫‬‫‪36,174‬‬
‫‪221‬‬
‫‪139‬‬
‫‬‫‪65,209‬‬
‫‪597‬‬
‫‪458‬‬
‫‪143‬‬
‫‪66,767‬‬
‫‪29,192‬‬
‫‪12,604‬‬
‫‪477‬‬
‫‪69,625‬‬
‫‪634‬‬
‫‪3,015‬‬
‫‪285‬‬
‫‪115,832‬‬
‫פקדונות הציבור‬
‫פקדונות מבנקים‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות פיננסיות אחרות‬
‫סך הכל ההתחייבויות הפיננסיות‬
‫‪95,155‬‬
‫‪1,469‬‬
‫‪556‬‬
‫‪4,903‬‬
‫‪3,162‬‬
‫‪4,354‬‬
‫‪(3)109,599‬‬
‫‪2,511‬‬
‫‬‫‪72‬‬
‫‪4,077‬‬
‫‪1,828‬‬
‫‪695‬‬
‫‪9,183‬‬
‫‪81,976‬‬
‫‪1,447‬‬
‫‪394‬‬
‫‬‫‪1,237‬‬
‫‪1,746‬‬
‫‪86,800‬‬
‫‪10,990‬‬
‫‪26‬‬
‫‪100‬‬
‫‪1,300‬‬
‫‪97‬‬
‫‪1,911‬‬
‫‪14,424‬‬
‫‪95,477‬‬
‫‪1,473‬‬
‫‪566‬‬
‫‪5,377‬‬
‫‪3,162‬‬
‫‪4,352‬‬
‫‪110,407‬‬
‫עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראי‬
‫‪32‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪32‬‬
‫‪32‬‬
‫נכסים פיננסיים‬
‫מזומנים ופקדונות בבנקים‬
‫ניירות ערך)‪(2‬‬
‫ניירות ערך שנשאלו‬
‫אשראי לציבור‪ ,‬נטו‬
‫אשראי לממשלה‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים פיננסיים אחרים‬
‫סך הכל הנכסים הפיננסיים‬
‫התחייבויות פיננסיות‬
‫מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים‬
‫)‪ (1‬רמה ‪ - 1‬מדידות שווי הוגן המשתמשות במחירים מצוטטים בשוק פעיל‪.‬‬
‫רמה ‪ - 2‬מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים נצפים משמעותיים אחרים‪.‬‬
‫רמה ‪ - 3‬מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים לא נצפים משמעותיים‪.‬‬
‫)‪ (2‬לפירוט נוסף על יתרה במאזן ושווי הוגן של ניירות ערך‪ ,‬ראה באור ‪" ,3‬ניירות ערך"‪.‬‬
‫)‪ (3‬מזה‪ :‬נכסים בסך ‪ 17,358‬מיליון ש"ח והתחייבויות בסך ‪ 6,448‬מיליון ש"ח‪ ,‬אשר היתרה שלהם במאזן זהה לשווי ההוגן )מכשירים המוצגים במאזן לפי שווי הוגן(‪.‬‬
‫למידע נוסף על מכשירים שנמדדו בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה ועל בסיס שאינו חוזר ונשנה ראה באור ‪18‬א'‪.‬‬
‫‪221‬‬
‫באור ‪ - 8‬יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים )המשך(‬
‫א‪ .‬שווי הוגן של מכשירים פיננסיים‬
‫הבאור כולל מידע בדבר הערכת השווי ההוגן של מכשירים פיננסיים‪.‬‬
‫לרוב המכשירים הפיננסיים לא ניתן לצטט "מחיר שוק" מכיוון שלא קיים שוק פעיל בו הם נסחרים‪ .‬לפיכך‪ ,‬השווי ההוגן נאמד באמצעות‬
‫מודלים מקובלים לתמחור‪ ,‬כגון ערך נוכחי של תזרים מזומן עתידי המהוון ברבית ניכיון בשיעור המשקף את רמת הסיכון הגלומה‬
‫במכשיר הפיננסי‪ .‬אומדן של השווי ההוגן באמצעות הערכת תזרים המזומנים העתידי וקביעת שיעור רבית הניכיון היא סובייקטיבית‪ .‬לכן‪,‬‬
‫עבור רוב המכשירים הפיננסיים‪ ,‬הערכת השווי ההוגן דלעיל אינה בהכרח אינדיקציה לשווי מימוש של המכשיר הפיננסי ביום הדיווח‪.‬‬
‫הערכת השווי ההוגן נערכה לפי שיעורי הרבית התקפים למועד הדיווח ואינה לוקחת בחשבון את התנודתיות של שיעורי הרבית‪ .‬תחת‬
‫הנחת שיעורי רבית אחרים יתקבלו ערכי שווי הוגן שיכול שיהיו שונים באופן מהותי‪ .‬בעיקר הדברים אמורים לגבי המכשירים הפיננסיים‬
‫ברבית קבועה לרבות אלו שאינם נושאים רבית‪.‬‬
‫בקביעת ערכי השווי ההוגן לא הובאו בחשבון העמלות שיתקבלו או ישולמו אגב הפעילות העסקית וכן לא ניתן ביטוי להשפעת המס‬
‫הנובעת מהפער בין ערכי השווי ההוגן לערכים המופיעים במאזן‪ .‬יש לציין‪ ,‬כי הפער בין היתרה בספרים לבין יתרות השווי ההוגן יתכן ולא‬
‫ימומש מכיוון שברוב המקרים הבנק עשוי להחזיק את המכשיר הפיננסי עד לפרעון‪.‬‬
‫בשל כל אלו יש להדגיש כי אין בנתונים הכלולים בבאור זה כדי להצביע על שווי הבנק כעסק חי‪ .‬כמו כן‪ ,‬בשל הקשת הרחבה של‬
‫טכניקות הערכה והאומדנים האפשריים לישום במהלך ביצוע הערכת השווי ההוגן‪ ,‬יש להיזהר בעת עריכת השוואת ערכי שווי הוגן בין‬
‫בנקים שונים‪.‬‬
‫ב‪ .‬השיטות וההנחות העיקריות לצורך אומדן השווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים‬
‫פקדונות בבנקים‪ ,‬אגרות חוב ומלוות שאינם נסחרים ואשראי לממשלה ‪ -‬שיטת היוון תזרימי מזומן עתידיים לפי שיעורי רבית‬
‫שבהם הבנק ביצע עסקאות דומות במועד הדיווח‪.‬‬
‫ניירות ערך סחירים ‪ -‬לפי שווי שוק בשוק העיקרי‪ .‬כאשר קיימים מספר שווקים בהם נסחר המכשיר‪ ,‬ההערכה נעשתה לפי השוק‬
‫המועיל ביותר‪.‬‬
‫אשראי לציבור ‪ -‬השווי ההוגן של יתרת האשראי לציבור נאמד לפי שיטת הערך הנוכחי של תזרימי מזומן עתידיים מנוכים בשיעור‬
‫ניכיון מתאים‪ .‬יתרת האשראי פולחה לקטגוריות הומוגניות‪ .‬בכל קטגוריה חושב התזרים של התקבולים העתידיים )קרן ורבית(‪.‬‬
‫תקבולים אלו הוונו בשיעור רבית המשקף את רמת הסיכון הגלומה באשראי באותה קטגוריה‪ .‬בדרך כלל שיעור רבית זה נקבע לפי‬
‫שיעור רבית לפיו נעשות בבנק עסקאות דומות במועד הדיווח‪.‬‬
‫השווי ההוגן של חובות פגומים חושב תוך שימוש בשיעורי רבית נכיון המשקפים את סיכון האשראי הגבוה הגלום בהם‪ .‬בכל מקרה‪,‬‬
‫שיעורי נכיון אלה לא פחתו משיעור הרבית הגבוה ביותר המשמש את הבנק בעסקאותיו במועד הדיווח‪.‬‬
‫תזרימי המזומן העתידיים עבור חובות פגומים וחובות אחרים חושבו לאחר ניכוי השפעות של מחיקות חשבונאיות ושל הפרשות‬
‫להפסדי אשראי בגין החובות‪.‬‬
‫מחיקות חשבונאיות והפרשות להפסדי אשראי יוחסו לתקופות שבהן מוין אותו חוב‪ ,‬מקום בו ניתן לעשות זאת )לדוגמה‪ ,‬כאשר‬
‫חושבה הפרשה על בסיס פרטני‪ ,‬לפי ערך נוכחי של תזרים מזומנים(‪ .‬בהעדר נתונים אלה מחיקות חשבונאיות ויתרת ההפרשות‬
‫מיוחסים באופן יחסי ליתרת האשראי לפי תקופות לפרעון בסוף התקופה‪.‬‬
‫‪222‬‬
‫פקדונות‪ ,‬אגרות חוב וכתבי התחייבות ‪ -‬בשיטת היוון תזרימי מזומן עתידיים לפי שיעור רבית בו התאגיד מגייס פקדונות דומים‪ ,‬או‬
‫בהנפקת כתבי התחייבות דומים )אם מחיר מצוטט בשוק פעיל אינו זמין(‪ ,‬על ידי הקבוצה‪ ,‬ביום הדיווח‪ .‬לגבי אגרות חוב וכתבי‬
‫התחייבות נדחים אשר נסחרים כנכס בשוק פעיל‪ ,‬השווי ההוגן מבוסס על מחירי שוק מצוטטים או על ציטוטי סוחרים עבור‬
‫התחייבות זהה הנסחרת כנכס בשוק פעיל‪.‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים ‪ -‬מכשירים פיננסיים נגזרים שיש להם שוק פעיל הוערכו לפי שווי שוק שנקבע בשוק העיקרי‪ .‬כאשר‬
‫קיימים מספר שווקים בהם נסחר המכשיר‪ ,‬ההערכה נעשתה לפי השוק המועיל ביותר‪.‬‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים שאינם נסחרים בשוק פעיל הוערכו לפי מודלים המשמשים את הקבוצה בפעילותה השוטפת והלוקחים‬
‫בחשבון את הסיכונים הגלומים במכשיר הפיננסי )סיכון שוק‪ ,‬סיכון אשראי וכיו"ב(‪.‬‬
‫‪223‬‬
‫באור ‪ 8‬א ‪ -‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫מדידות שווי הוגן המשתמשות ב‪-‬‬
‫נתונים נצפים‬
‫מחירים‬
‫מצוטטים בשוק משמעותיים‬
‫אחרים )רמה ‪(2‬‬
‫פעיל )רמה ‪(1‬‬
‫נכסים‬
‫ניירות ערך זמינים למכירה‪:‬‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים בישראל‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים זרים‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫אגרות חוב של אחרים בישראל‬
‫אגרות חוב של אחרים זרים‬
‫מניות של אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫ניירות ערך למסחר‪:‬‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫אגרות חוב של אחרים בישראל‬
‫אגרות חוב של אחרים זרים‬
‫מניות של אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך למסחר‬
‫אשראי בגין השאלת ניירות ערך‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזה רבית‪ :‬שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית‪ :‬אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך כל נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים בגין פעילות בשוק המעו"ף‬
‫סך הכל נכסים‬
‫התחייבויות‬
‫פקדונות בגין השאלות בין לקוחות‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזה רבית‪ :‬שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית‪ :‬אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבות בגין פעילות בשוק המעו"ף‬
‫מכירת ניירות ערך בחסר‬
‫סך הכל התחייבויות אחרות‬
‫סך הכל התחייבויות‬
‫‪224‬‬
‫נתונים לא נצפים השפעת‬
‫הסכמי‬
‫משמעותיים‬
‫קיזוז‬
‫)רמה ‪(3‬‬
‫יתרה‬
‫מאזנית‬
‫‪7,015‬‬
‫‬‫‪442‬‬
‫‬‫‬‫‪789‬‬
‫‬‫‪118‬‬
‫‪8,364‬‬
‫‪1,457‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‬‫‪1,717‬‬
‫‪414‬‬
‫‪276‬‬
‫‪235‬‬
‫‪19‬‬
‫‪5,259‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪8,472‬‬
‫‪1,141‬‬
‫‪442‬‬
‫‪1,717‬‬
‫‪414‬‬
‫‪1,065‬‬
‫‪235‬‬
‫‪137‬‬
‫‪13,623‬‬
‫‪515‬‬
‫‪106‬‬
‫‬‫‪56‬‬
‫‬‫‪2‬‬
‫‪679‬‬
‫‪1,870‬‬
‫‬‫‬‫‪94‬‬
‫‬‫‪25‬‬
‫‬‫‪119‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪515‬‬
‫‪106‬‬
‫‪94‬‬
‫‪56‬‬
‫‪25‬‬
‫‪2‬‬
‫‪798‬‬
‫‪1,870‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪111‬‬
‫‪850‬‬
‫‪5‬‬
‫‪969‬‬
‫‪325‬‬
‫‪12,207‬‬
‫‬‫‪210‬‬
‫‪498‬‬
‫‪9‬‬
‫‪2‬‬
‫‪719‬‬
‫‬‫‪6,097‬‬
‫‪19‬‬
‫‪12‬‬
‫‪427‬‬
‫‬‫‬‫‪458‬‬
‫‬‫‪458‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪225‬‬
‫‪1,036‬‬
‫‪859‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2,146‬‬
‫‪325‬‬
‫‪18,762‬‬
‫‪1,803‬‬
‫‪162‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,803‬‬
‫‪162‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪110‬‬
‫‪850‬‬
‫‪5‬‬
‫‪968‬‬
‫‬‫‪332‬‬
‫‪870‬‬
‫‪9‬‬
‫‬‫‪1,211‬‬
‫‪19‬‬
‫‬‫‪85‬‬
‫‬‫‬‫‪104‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪335‬‬
‫‪1,065‬‬
‫‪859‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2,283‬‬
‫‪325‬‬
‫‪449‬‬
‫‪774‬‬
‫‪3,707‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1,211‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪104‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪325‬‬
‫‪449‬‬
‫‪774‬‬
‫‪5,022‬‬
‫א‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫מדידות שווי הוגן המשתמשות ב‪-‬‬
‫נתונים נצפים‬
‫מחירים‬
‫מצוטטים בשוק משמעותיים‬
‫אחרים )רמה ‪(2‬‬
‫פעיל )רמה ‪(1‬‬
‫נכסים‬
‫ניירות ערך זמינים למכירה‪:‬‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים בישראל‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים זרים‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫אגרות חוב של אחרים בישראל‬
‫אגרות חוב של אחרים זרים‬
‫מניות של אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫ניירות ערך למסחר‪:‬‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫אגרות חוב של אחרים בישראל‬
‫אגרות חוב של אחרים זרים‬
‫מניות של אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך למסחר‬
‫אשראי בגין השאלת ניירות ערך‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזה רבית‪ :‬שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית‪ :‬אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך כל נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים בגין פעילות בשוק המעו"ף‬
‫סך הכל נכסים‬
‫התחייבויות‬
‫פקדונות בגין השאלות בין לקוחות‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזה רבית‪ :‬שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית‪ :‬אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבות בגין פעילות בשוק המעו"ף‬
‫מכירת ניירות ערך בחסר‬
‫סך הכל התחייבויות אחרות‬
‫סך הכל התחייבויות‬
‫נתונים לא נצפים השפעת‬
‫הסכמי‬
‫משמעותיים‬
‫קיזוז‬
‫)רמה ‪(3‬‬
‫יתרה‬
‫מאזנית‬
‫‪4,565‬‬
‫‬‫‪120‬‬
‫‬‫‬‫‪571‬‬
‫‬‫‪156‬‬
‫‪5,412‬‬
‫‪1,680‬‬
‫‪114‬‬
‫‬‫‪1,602‬‬
‫‪575‬‬
‫‪122‬‬
‫‪154‬‬
‫‪43‬‬
‫‪4,290‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪6,245‬‬
‫‪114‬‬
‫‪120‬‬
‫‪1,602‬‬
‫‪575‬‬
‫‪693‬‬
‫‪154‬‬
‫‪199‬‬
‫‪9,702‬‬
‫‪1,029‬‬
‫‪88‬‬
‫‬‫‪48‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪1,171‬‬
‫‪3,139‬‬
‫‬‫‬‫‪103‬‬
‫‬‫‪34‬‬
‫‪15‬‬
‫‪152‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,029‬‬
‫‪88‬‬
‫‪103‬‬
‫‪48‬‬
‫‪34‬‬
‫‪21‬‬
‫‪1,323‬‬
‫‪3,139‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪58‬‬
‫‪413‬‬
‫‪44‬‬
‫‪516‬‬
‫‪61‬‬
‫‪10,299‬‬
‫‬‫‪178‬‬
‫‪92‬‬
‫‪7‬‬
‫‪3‬‬
‫‪280‬‬
‫‬‫‪4,722‬‬
‫‪18‬‬
‫‪14‬‬
‫‪153‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪186‬‬
‫‬‫‪186‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪18‬‬
‫‪193‬‬
‫‪303‬‬
‫‪420‬‬
‫‪48‬‬
‫‪982‬‬
‫‪61‬‬
‫‪15,207‬‬
‫‪2,670‬‬
‫‪426‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪2,670‬‬
‫‪426‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪69‬‬
‫‪413‬‬
‫‪44‬‬
‫‪527‬‬
‫‬‫‪311‬‬
‫‪251‬‬
‫‪7‬‬
‫‪1‬‬
‫‪570‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪167‬‬
‫‬‫‬‫‪187‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪20‬‬
‫‪312‬‬
‫‪487‬‬
‫‪420‬‬
‫‪45‬‬
‫‪1,284‬‬
‫‪61‬‬
‫‪770‬‬
‫‪831‬‬
‫‪4,454‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪570‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪187‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪61‬‬
‫‪770‬‬
‫‪831‬‬
‫‪5,211‬‬
‫‪225‬‬
‫באור ‪ 8‬א ‪ -‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה )המשך(‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫מדידות שווי הוגן המשתמשות ב‪-‬‬
‫נתונים נצפים‬
‫מחירים‬
‫מצוטטים בשוק משמעותיים‬
‫אחרים )רמה ‪(2‬‬
‫פעיל )רמה ‪(1‬‬
‫נכסים‬
‫ניירות ערך זמינים למכירה‪:‬‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים בישראל‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים זרים‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫ניירות ערך מגובי משכנתאות )‪(MBS‬‬
‫אגרות חוב של אחרים בישראל‬
‫אגרות חוב של אחרים זרים‬
‫מניות של אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫ניירות ערך למסחר‪:‬‬
‫אגרות חוב מילוות ממשלתיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים בישראל‬
‫אגרות חוב של מוסדות פיננסיים זרים‬
‫אגרות חוב של אחרים בישראל‬
‫אגרות חוב של אחרים זרים‬
‫מניות של אחרים‬
‫סך הכל ניירות ערך למסחר‬
‫אשראי בגין השאלת ניירות ערך‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזה רבית‪ :‬שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית‪ :‬אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך כל נכסים בגין מכשירים נגזרים‬
‫נכסים בגין פעילות בשוק המעו"ף‬
‫סך הכל נכסים‬
‫התחייבויות‬
‫פקדונות בגין השאלות בין לקוחות‬
‫פקדונות הממשלה‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזה רבית‪ :‬שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית‪ :‬אחר‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫חוזים בגין מניות‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫סך התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבות בגין פעילות בשוק המעו"ף‬
‫מכירת ניירות ערך בחסר‬
‫סך הכל התחייבויות אחרות‬
‫סך הכל התחייבויות‬
‫‪226‬‬
‫נתונים לא נצפים השפעת‬
‫הסכמי‬
‫משמעותיים‬
‫קיזוז‬
‫)רמה ‪(3‬‬
‫יתרה‬
‫מאזנית‬
‫‪4,379‬‬
‫‬‫‪504‬‬
‫‬‫‬‫‪776‬‬
‫‬‫‪140‬‬
‫‪5,799‬‬
‫‪1,719‬‬
‫‪128‬‬
‫‬‫‪1,523‬‬
‫‪633‬‬
‫‪247‬‬
‫‪89‬‬
‫‪31‬‬
‫‪4,370‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪6,098‬‬
‫‪128‬‬
‫‪504‬‬
‫‪1,523‬‬
‫‪633‬‬
‫‪1,023‬‬
‫‪89‬‬
‫‪171‬‬
‫‪10,169‬‬
‫‪1,222‬‬
‫‪40‬‬
‫‬‫‪37‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1,300‬‬
‫‪2,670‬‬
‫‬‫‬‫‪56‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‬‫‪62‬‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,222‬‬
‫‪40‬‬
‫‪56‬‬
‫‪37‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,362‬‬
‫‪2,670‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪113‬‬
‫‪1,670‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1,801‬‬
‫‪142‬‬
‫‪11,712‬‬
‫‬‫‪213‬‬
‫‪532‬‬
‫‪8‬‬
‫‪3‬‬
‫‪756‬‬
‫‬‫‪5,188‬‬
‫‪31‬‬
‫‪20‬‬
‫‪407‬‬
‫‬‫‬‫‪458‬‬
‫‬‫‪458‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪31‬‬
‫‪239‬‬
‫‪1,052‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‪15‬‬
‫‪3,015‬‬
‫‪142‬‬
‫‪17,358‬‬
‫‪2,511‬‬
‫‪72‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪2,511‬‬
‫‪72‬‬
‫‬‫‪6‬‬
‫‪140‬‬
‫‪1,670‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1,828‬‬
‫‬‫‪382‬‬
‫‪854‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1,245‬‬
‫‪18‬‬
‫‬‫‪79‬‬
‫‬‫‬‫‪97‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪18‬‬
‫‪388‬‬
‫‪1,073‬‬
‫‪1,678‬‬
‫‪13‬‬
‫‪3,170‬‬
‫‪142‬‬
‫‪553‬‬
‫‪695‬‬
‫‪5,106‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪1,245‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪97‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪142‬‬
‫‪553‬‬
‫‪695‬‬
‫‪6,448‬‬
‫ב‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס שאינו חוזר ונשנה )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון‬
‫אחר‬
‫רמה ‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫רמה ‪2‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫‪66‬‬
‫‪3‬‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן‬
‫‪67‬‬
‫‪3‬‬
‫רווחים‬
‫)הפסדים(‬
‫)‪(46‬‬
‫‪-‬‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן‬
‫‪112‬‬
‫‪3‬‬
‫רווחים‬
‫)הפסדים(‬
‫)‪(79‬‬
‫‪-‬‬
‫סך הכל‬
‫שווי הוגן‬
‫‪113‬‬
‫‪3‬‬
‫רווחים‬
‫)הפסדים(‬
‫)‪(78‬‬
‫‪-‬‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון‬
‫אחר‬
‫רמה ‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫רמה ‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫‪110‬‬
‫‪3‬‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון‬
‫אחר‬
‫רמה ‪1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪-‬‬
‫רמה ‪2‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫‪109‬‬
‫‪3‬‬
‫‪227‬‬
‫באור ‪ 8‬ב‪ -‬שינויים בפריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה שנכללו ברמה ‪3‬‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫שווי הוגן שמומשו ושטרם‬
‫העברות‬
‫מומשו שנכללו‬
‫ליום‬
‫ברוטו‬
‫‪ 31‬במרס בדוח רווח‬
‫אל‬
‫והפסד)‪(1‬‬
‫‪2015‬‬
‫רכישות סילוקים רמה ‪3‬‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית אחר‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫‪40‬‬
‫‪17‬‬
‫‬‫‪624‬‬
‫‪681‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪221‬‬
‫‪213‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪27‬‬
‫‪27‬‬
‫)‪(16‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(445‬‬
‫)‪(463‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪427‬‬
‫‪458‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‬‫‪76‬‬
‫‪69‬‬
‫‪20‬‬
‫‪69‬‬
‫‪89‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(17‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪85‬‬
‫‪104‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(17‬‬
‫)‪(16‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫העברות‬
‫שווי הוגן שמומשו ושטרם‬
‫ברוטו‬
‫מומשו שנכללו‬
‫ליום‬
‫אל‬
‫‪ 31‬במרס בדוח רווח‬
‫והפסד)‪(1‬‬
‫רכישות סילוקים רמה ‪3‬‬
‫‪2014‬‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית אחר‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫העברות‬
‫ברוטו‬
‫מתוך‬
‫רמה ‪3‬‬
‫שווי הוגן‬
‫ליום‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫שטרם מומשו‬
‫בגין מכשירים‬
‫המוחזקים ליום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪14‬‬
‫‪11‬‬
‫‪2‬‬
‫‪167‬‬
‫‪194‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪93‬‬
‫‪102‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪14‬‬
‫‪14‬‬
‫‬‫)‪(1‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(121‬‬
‫)‪(124‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪18‬‬
‫‪14‬‬
‫‪1‬‬
‫‪153‬‬
‫‪186‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪1‬‬
‫‪38‬‬
‫‪47‬‬
‫‪14‬‬
‫‪156‬‬
‫‪170‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪20‬‬
‫‪167‬‬
‫‪187‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(21‬‬
‫)‪ (1‬רווחים )הפסדים( שמומשו נכללו בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מרבית‪.‬‬
‫‪228‬‬
‫העברות‬
‫ברוטו‬
‫מתוך‬
‫רמה ‪3‬‬
‫שווי הוגן‬
‫ליום‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫שטרם מומשו‬
‫בגין מכשירים‬
‫המוחזקים ליום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫שווי הוגן רווחים )הפסדים(‬
‫שמומשו ושטרם‬
‫ליום‬
‫העברות‬
‫מומשו שנכללו‬
‫‪31‬‬
‫ברוטו‬
‫בדצמבר בדוח רווח‬
‫אל‬
‫והפסד)‪(1‬‬
‫‪2014‬‬
‫רכישות סילוקים רמה ‪3‬‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית אחר‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫‪31‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪407‬‬
‫‪458‬‬
‫‪18‬‬
‫‪79‬‬
‫‪97‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪14‬‬
‫‪1,083‬‬
‫‪1,103‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(31‬‬
‫)‪(36‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪71‬‬
‫‪71‬‬
‫)‪(17‬‬
‫)‪(9‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(1,134‬‬
‫)‪(1,174‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪12‬‬
‫‬‫‪427‬‬
‫‪458‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫‪218‬‬
‫‪222‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(25‬‬
‫)‪(29‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪19‬‬
‫‪85‬‬
‫‪104‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(31‬‬
‫)‪(35‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫שווי הוגן רווחים )הפסדים(‬
‫העברות‬
‫שמומשו ושטרם‬
‫ליום‬
‫ברוטו‬
‫מומשו שנכללו‬
‫‪31‬‬
‫אל‬
‫בדצמבר בדוח רווח‬
‫והפסד)‪(1‬‬
‫רכישות סילוקים רמה ‪3‬‬
‫‪2013‬‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית אחר‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫העברות‬
‫ברוטו‬
‫מתוך‬
‫רמה ‪3‬‬
‫שווי הוגן‬
‫ליום‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫שטרם מומשו‬
‫בגין מכשירים‬
‫המוחזקים ליום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪8‬‬
‫‪13‬‬
‫‪2‬‬
‫‪218‬‬
‫‪241‬‬
‫‪7‬‬
‫‪8‬‬
‫‪4‬‬
‫‪171‬‬
‫‪190‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪27‬‬
‫‪27‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(263‬‬
‫)‪(272‬‬
‫‪-‬‬
‫‪5‬‬
‫‪196‬‬
‫‪201‬‬
‫)‪(15‬‬
‫)‪(6‬‬
‫)‪(21‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫)‪(35‬‬
‫)‪(35‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫העברות‬
‫ברוטו‬
‫מתוך‬
‫רמה ‪3‬‬
‫שווי הוגן‬
‫ליום‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫שטרם מומשו‬
‫בגין מכשירים‬
‫המוחזקים ליום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪18‬‬
‫‪14‬‬
‫‪1‬‬
‫‪153‬‬
‫‪186‬‬
‫‪11‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1‬‬
‫‪36‬‬
‫‪56‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪20‬‬
‫‪167‬‬
‫‪187‬‬
‫)‪(14‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‪229‬‬
‫באור ‪ 8‬ב‪ -‬שינויים בפריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה‬
‫שנכללו ברמה ‪) 3‬המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫שווי הוגן רווחים )הפסדים(‬
‫שמומשו ושטרם‬
‫ליום‬
‫מומשו שנכללו‬
‫‪31‬‬
‫בדצמבר בדוח רווח‬
‫והפסד)‪(1‬‬
‫‪2013‬‬
‫רכישות סילוקים‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזה רבית אחר‬
‫חוזי סחורות ואחרים‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל הנכסים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬
‫חוזי מטבע חוץ‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫‪8‬‬
‫‪13‬‬
‫‪2‬‬
‫‪218‬‬
‫‪241‬‬
‫‪5‬‬
‫‪196‬‬
‫‪201‬‬
‫‪15‬‬
‫‪14‬‬
‫‪6‬‬
‫‪1,947‬‬
‫‪1,982‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪52‬‬
‫‪35‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪66‬‬
‫‪66‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(1,824‬‬
‫)‪(1,831‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪31‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫‪407‬‬
‫‪458‬‬
‫‪25‬‬
‫‪13‬‬
‫‬‫‪281‬‬
‫‪319‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(65‬‬
‫)‪(69‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪18‬‬
‫‪79‬‬
‫‪97‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪41‬‬
‫‪29‬‬
‫)‪ (1‬רווחים )הפסדים( שמומשו נכללו בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מרבית‪.‬‬
‫‪230‬‬
‫העברות‬
‫ברוטו‬
‫אל‬
‫רמה ‪3‬‬
‫העברות‬
‫ברוטו‬
‫מתוך‬
‫רמה ‪3‬‬
‫שווי הוגן‬
‫ליום‬
‫‪31‬‬
‫בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫רווחים )הפסדים(‬
‫שטרם מומשו‬
‫בגין מכשירים‬
‫המוחזקים ליום‬
‫‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫באור ‪ 8‬ג ‪ -‬מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה ‪3‬‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫נתונים לא נצפים‬
‫טכניקת הערכת שווי‬
‫שווי הוגן‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫טווח‬
‫באחוזים‬
‫א‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן‬
‫על בסיס חוזר ונשנה‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫ חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬‫ חוזי רבית אחר‬‫‪ -‬חוזי מטבע חוץ‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫ חוזי רבית שקל מדד‬‫‪ -‬חוזי מטבע חוץ‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫סיכון אשראי צד נגדי‬
‫‪ .1‬רבית צמודה למדד‬
‫‪ .2‬סיכון אשראי צד נגדי‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫‪19‬‬
‫‪12‬‬
‫‪101‬‬
‫‪326‬‬
‫‪19‬‬
‫‪85‬‬
‫‪(1.83)-0.05‬‬
‫‪1.05-5.09‬‬
‫‪(2.07)-0.29‬‬
‫‪1.05-5.09‬‬
‫‪(1.83)-0.05‬‬
‫‪(2.07)-0.29‬‬
‫ב‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס‬
‫שאינו חוזר ונשנה‬
‫אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון‬
‫‪66‬‬
‫שווי בטחונות‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫נתונים לא נצפים‬
‫טכניקת הערכת שווי‬
‫שווי הוגן‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫טווח‬
‫באחוזים‬
‫א‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן‬
‫על בסיס חוזר ונשנה‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫ חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬‫ חוזי רבית אחר‬‫ חוזי מטבע חוץ‬‫ חוזי סחורות ואחרים‬‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫ חוזי רבית שקל מדד‬‫‪ -‬חוזי מטבע חוץ‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫סיכון אשראי צד נגדי‬
‫‪ .1‬רבית צמודה למדד‬
‫‪ .2‬סיכון אשראי צד נגדי‬
‫סיכון אשראי צד נגדי‬
‫‪18‬‬
‫‪14‬‬
‫‪77‬‬
‫‪76‬‬
‫‪1‬‬
‫‪(2.81)-1.45‬‬
‫‪1.25-5.75‬‬
‫‪(2.81)-1.45‬‬
‫‪1.25-5.75‬‬
‫‪1.25-5.75‬‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫‪20‬‬
‫‪167‬‬
‫‪(2.81)-1.45‬‬
‫‪(2.81)-1.45‬‬
‫ב‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס‬
‫שאינו חוזר ונשנה‬
‫אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון‬
‫שווי בטחונות‬
‫‪110‬‬
‫‪231‬‬
‫באור ‪ 8‬ג ‪ -‬מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה ‪) 3‬המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫נתונים לא נצפים‬
‫טכניקת הערכת שווי‬
‫שווי הוגן‬
‫במיליוני ש"ח‬
‫טווח‬
‫באחוזים‬
‫א‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן‬
‫על בסיס חוזר ונשנה‬
‫נכסים‬
‫נכסים בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫ חוזי רבית שקל‪-‬מדד‬‫ חוזי רבית אחר‬‫‪ -‬חוזי מטבע חוץ‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫התחייבויות‬
‫התחייבויות בגין מכשירים נגזרים‪:‬‬
‫ חוזי רבית שקל מדד‬‫‪ -‬חוזי מטבע חוץ‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫היוון תזרימי מזומנים‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫סיכון אשראי צד נגדי‬
‫‪ .1‬רבית צמודה למדד‬
‫‪ .2‬סיכון אשראי צד נגדי‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫רבית צמודה למדד‬
‫‪31‬‬
‫‪20‬‬
‫‪65‬‬
‫‪342‬‬
‫‪18‬‬
‫‪79‬‬
‫ב‪ .‬פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס‬
‫שאינו חוזר ונשנה‬
‫אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון‬
‫‪232‬‬
‫שווי בטחונות‬
‫‪109‬‬
‫‪(2.38)-4.43‬‬
‫‪1.25-5.75‬‬
‫‪(2.38)-4.43‬‬
‫‪1.25-5.75‬‬
‫‪(2.38)-4.43‬‬
‫‪(2.38)-4.43‬‬
‫באור ‪ - 9‬הכנסות והוצאות רבית‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫הכנסות )הוצאות( רבית )‪(1‬‬
‫א‪.‬‬
‫מאשראי לציבור‬
‫מאשראי לממשלה‬
‫מפקדונות בבנקים‬
‫מפקדונות בבנק ישראל וממזומנים‬
‫מניירות ערך שנשאלו‬
‫מאגרות חוב )‪(2‬‬
‫מנכסים אחרים‬
‫סך כל הכנסות הרבית‬
‫ב‪ .‬הוצאות )הכנסות( רבית )‪(1‬‬
‫על פקדונות הציבור‬
‫על פקדונות הממשלה‬
‫על פקדונות מבנקים‬
‫על אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים‬
‫על התחייבויות אחרות‬
‫סך כל הוצאות הרבית‬
‫סך כל ההכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫ג‪ .‬פירוט ההשפעה נטו של מכשירים נגזרים מגדרים על הכנסות והוצאות רבית‬
‫הכנסות רבית )‪(3‬‬
‫ד‪ .‬פירוט הכנסות רבית על בסיס צבירה מאגרות חוב‬
‫מוחזקות לפדיון‬
‫זמינות למכירה‬
‫למסחר‬
‫סך הכל כלול בהכנסות רבית‬
‫‪660‬‬
‫‪1‬‬
‫‪16‬‬
‫‪6‬‬
‫‬‫‪46‬‬
‫‪1‬‬
‫‪730‬‬
‫‪675‬‬
‫‪2‬‬
‫‪6‬‬
‫‪34‬‬
‫‪2‬‬
‫‪45‬‬
‫‬‫‪764‬‬
‫‪1,044‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪8‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪44‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1,112‬‬
‫‪1,221‬‬
‫‪2‬‬
‫‪8‬‬
‫‪74‬‬
‫‪4‬‬
‫‪72‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1,383‬‬
‫‪92‬‬
‫‪1‬‬
‫‪11‬‬
‫‪111‬‬
‫‪2‬‬
‫‪217‬‬
‫‪513‬‬
‫‪122‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪85‬‬
‫‪7‬‬
‫‪217‬‬
‫‪547‬‬
‫‪64‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪86‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪155‬‬
‫‪957‬‬
‫‪185‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‪105‬‬
‫‪4‬‬
‫‪299‬‬
‫‪1,084‬‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪11‬‬
‫‪31‬‬
‫‪4‬‬
‫‪46‬‬
‫‪9‬‬
‫‪32‬‬
‫‪4‬‬
‫‪45‬‬
‫‪9‬‬
‫‪32‬‬
‫‪3‬‬
‫‪44‬‬
‫‪11‬‬
‫‪56‬‬
‫‪5‬‬
‫‪72‬‬
‫)‪ (1‬כולל מרכיב אפקטיבי ביחסי הגידור‪.‬‬
‫)‪ (2‬כולל הכנסות רבית בגין אגרות חוב מגובות משכנתאות בסך של ‪ 2‬מיליון ש"ח ו‪ 3-‬מיליון ש"ח לשלושת החודשים ולששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪,2015‬‬
‫בהתאמה )‪ 2‬מיליון ש"ח ו‪ 4-‬מיליון ש"ח לשלושת החודשים ולששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2014‬בהתאמה(‪.‬‬
‫)‪ (3‬פירוט של השפעת מכשירים נגזרים מגדרים על סעיפי משנה א'‪.‬‬
‫‪233‬‬
‫באור ‪ - 10‬הכנסות )הוצאות( מימון שאינן מרבית‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫א‪ .‬הכנסות )הוצאות( מימון שאינן מרבית בגין פעילויות שאינן למטרות‬
‫מסחר‬
‫‪ .1‬מפעילות במכשירים נגזרים‬
‫חלק לא אפקטיבי ביחסי גידור )ראה ג' להלן( )‪(1‬‬
‫הכנסות )הוצאות( נטו בגין מכשירים נגזרים ‪(2)ALM‬‬
‫סך הכל מפעילות במכשירים נגזרים‬
‫‪3‬‬
‫)‪(353‬‬
‫)‪(350‬‬
‫‬‫)‪(137‬‬
‫)‪(137‬‬
‫‬‫)‪(235‬‬
‫)‪(235‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(123‬‬
‫)‪(122‬‬
‫‪15‬‬
‫‪15‬‬
‫‪44‬‬
‫‪44‬‬
‫‪65‬‬
‫‪65‬‬
‫‪100‬‬
‫‪100‬‬
‫‪349‬‬
‫‪118‬‬
‫‪239‬‬
‫‪75‬‬
‫‪ .2‬מהשקעה באגרות חוב‬
‫רווחים ממכירת אגרות חוב זמינות למכירה)‪(3‬‬
‫סך הכל מהשקעה באגרות חוב‬
‫‪ .3‬הפרשי שער‪ ,‬נטו‬
‫‪ .4‬רווחים מהשקעה במניות‬
‫רווחים ממכירת מניות זמינות למכירה)‪(3‬‬
‫הפסדים ממכירת מניות זמינות למכירה)‪(3‬‬
‫דיבידנד ממניות זמינות למכירה‬
‫סך הכל מהשקעה במניות‬
‫סך הכל הכנסות מימון שאינן מרבית בגין פעילויות שאינן למטרות מסחר‬
‫‪4‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪21‬‬
‫‪24‬‬
‫‪7‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪9‬‬
‫‪14‬‬
‫‪38‬‬
‫‪39‬‬
‫)‪ (1‬למעט מרכיב אפקטיבי ביחסי גידור‪.‬‬
‫)‪ (2‬מכשירים נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הקבוצה‪ ,‬אשר לא יועדו ליחסי גידור‪.‬‬
‫)‪ (3‬סווג מרווח כולל אחר מצטבר‪.‬‬
‫‪234‬‬
‫‪18‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪25‬‬
‫‪36‬‬
‫‪105‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪12‬‬
‫‪20‬‬
‫‪73‬‬
‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫לשלושת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫לששת החודשים‬
‫שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)לא מבוקר(‬
‫)לא מבוקר(‬
‫הכנסות מימון שאינן מרבית בגין פעילויות למטרת מסחר)‪(3‬‬
‫הכנסות )הוצאות( נטו בגין מכשירים נגזרים אחרים‬
‫רווחים )הפסדים( שמומשו ושטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן של אג"ח‬
‫למסחר‪ ,‬נטו)‪(1‬‬
‫הפסדים שמומשו ושטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן של מניות למסחר‪ ,‬נטו)‪(2‬‬
‫דיבידנדים שהתקבלו ממניות למסחר‬
‫סך הכל הכנסות )הוצאות( מימון שאינן מרבית בגין פעילויות למטרת מסחר)‪(4‬‬
‫סך הכל הכנסות מימון שאינן מרבית‬
‫‪5‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪9‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(15‬‬
‫‬‫‬‫)‪(10‬‬
‫‪28‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪9‬‬
‫‪48‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‬‫‬‫)‪(2‬‬
‫‪103‬‬
‫‪17‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪16‬‬
‫‪89‬‬
‫פירוט על הכנסות )הוצאות( מימון שאינן מרבית בגין פעילויות למטרת מסחר‪,‬‬
‫לפי חשיפת סיכון‬
‫חשיפת רבית‬
‫חשיפה למניות‬
‫סך הכל‬
‫)‪(13‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(8‬‬
‫‪6‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪12‬‬
‫‪4‬‬
‫‪16‬‬
‫‬‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫חלק לא אפקטיבי ביחסי הגידור)‪(5‬‬
‫חוסר האפקטיביות של הגידורים‬
‫מרכיב הרווח בגין מכשירים נגזרים‪ ,‬אשר הוצא לצורך הערכת אפקטיביות הגידור‬
‫סך הכל‬
‫)‪ (1‬מזה חלק ההפסדים הקשורים לאגרות חוב למסחר שעדיין מוחזקות ליום המאזן בסך ‪ 7‬מיליון ש"ח )‪ 7 - 30.6.14‬מיליון ש"ח(‪.‬‬
‫)‪ (2‬אין חלק ברווחים‪/‬הפסדים הקשורים למניות למסחר שעדיין מוחזקות ליום המאזן‪.‬‬
‫)‪ (3‬כולל הפרשי שער שנבעו מפעילות מסחר‪.‬‬
‫)‪ (4‬להכנסות רבית מהשקעה באג"ח למסחר ראה באור ‪.9‬‬
‫)‪ (5‬לגילוי על ההשפעה נטו של מכשירים נגזרים מגדרים על הכנסות והוצאות רבית ראה באור ‪.9‬‬
‫‪235‬‬
‫באור ‪ - 11‬מגזרי פעילות‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫בנקאות משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫עסקי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטית‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‪:‬‬
‫מחיצוניים‬
‫בינמגזרי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪4‬‬
‫‪29‬‬
‫‪33‬‬
‫‪95‬‬
‫‪128‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪291‬‬
‫)‪(129‬‬
‫‪162‬‬
‫‪99‬‬
‫‪261‬‬
‫‪13‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪62‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪60‬‬
‫‪41‬‬
‫‪101‬‬
‫‪5‬‬
‫‪6‬‬
‫‪100‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪97‬‬
‫‪90‬‬
‫‪187‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪49‬‬
‫‪79‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪63‬‬
‫‪27‬‬
‫‪90‬‬
‫‪6‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(23‬‬
‫‪121‬‬
‫‪98‬‬
‫‪23‬‬
‫‪121‬‬
‫‬‫‪65‬‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(*‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫בנקאות משקי‬
‫פיננסי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטית‬
‫מסחרי‬
‫עסקי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‪:‬‬
‫מחיצוניים‬
‫בינמגזרי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪1‬‬
‫‪38‬‬
‫‪39‬‬
‫‪88‬‬
‫‪127‬‬
‫‬‫)‪(5‬‬
‫‪270‬‬
‫)‪(92‬‬
‫‪178‬‬
‫‪102‬‬
‫‪280‬‬
‫‪12‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪61‬‬
‫‪6‬‬
‫‪67‬‬
‫‪39‬‬
‫‪106‬‬
‫‪16‬‬
‫‪-‬‬
‫‪127‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪111‬‬
‫‪85‬‬
‫‪196‬‬
‫)‪(30‬‬
‫‪55‬‬
‫‪85‬‬
‫)‪(18‬‬
‫‪67‬‬
‫‪28‬‬
‫‪95‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪17‬‬
‫‪3‬‬
‫‪82‬‬
‫‪85‬‬
‫‪75‬‬
‫‪160‬‬
‫‬‫‪93‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫בנקאות משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫עסקי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטית‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‪:‬‬
‫מחיצוניים‬
‫בינמגזרי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות )הוצאות(‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪236‬‬
‫‪27‬‬
‫‪42‬‬
‫‪69‬‬
‫‪192‬‬
‫‪261‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪424‬‬
‫)‪(90‬‬
‫‪334‬‬
‫‪205‬‬
‫‪539‬‬
‫‪22‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪128‬‬
‫)‪(3‬‬
‫‪125‬‬
‫‪91‬‬
‫‪216‬‬
‫‪11‬‬
‫‪19‬‬
‫‪213‬‬
‫)‪(11‬‬
‫‪202‬‬
‫‪176‬‬
‫‪378‬‬
‫)‪(14‬‬
‫‪103‬‬
‫‪143‬‬
‫)‪(16‬‬
‫‪127‬‬
‫‪52‬‬
‫‪179‬‬
‫‪4‬‬
‫‪28‬‬
‫‪22‬‬
‫‪78‬‬
‫‪100‬‬
‫‪97‬‬
‫‪197‬‬
‫‬‫‪93‬‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪513‬‬
‫‬‫‪513‬‬
‫‪375‬‬
‫‪888‬‬
‫‪14‬‬
‫‪118‬‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪547‬‬
‫‬‫‪547‬‬
‫‪417‬‬
‫‪964‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪150‬‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪957‬‬
‫‬‫‪957‬‬
‫‪813‬‬
‫‪1,770‬‬
‫‪26‬‬
‫‪243‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(*‬
‫ניהול‬
‫עסקים‬
‫בנקאות משקי‬
‫פיננסי‬
‫מסחרי‬
‫עסקי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטית‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‪:‬‬
‫מחיצוניים‬
‫בינמגזרי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫‪4‬‬
‫‪78‬‬
‫‪82‬‬
‫‪179‬‬
‫‪261‬‬
‫‬‫)‪(4‬‬
‫‪465‬‬
‫)‪(96‬‬
‫‪369‬‬
‫‪207‬‬
‫‪576‬‬
‫‪20‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪136‬‬
‫‪3‬‬
‫‪139‬‬
‫‪88‬‬
‫‪227‬‬
‫‪15‬‬
‫‪14‬‬
‫‪252‬‬
‫)‪(24‬‬
‫‪228‬‬
‫‪170‬‬
‫‪398‬‬
‫)‪(27‬‬
‫‪104‬‬
‫‪155‬‬
‫)‪(25‬‬
‫‪130‬‬
‫‪53‬‬
‫‪183‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪31‬‬
‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(*‬
‫עסקים‬
‫בנקאות משקי‬
‫קטנים‬
‫בית‬
‫פרטית‬
‫מסחרי‬
‫עסקי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‪:‬‬
‫מחיצוניים‬
‫בינמגזרי‬
‫הכנסות רבית‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות שאינן מרבית‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫הוצאות )הכנסות( בגין הפסדי אשראי‬
‫רווח )הפסד( נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫*‬
‫‪30‬‬
‫‪133‬‬
‫‪163‬‬
‫‪360‬‬
‫‪523‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪938‬‬
‫)‪(228‬‬
‫‪710‬‬
‫‪416‬‬
‫‪1,126‬‬
‫‪100‬‬
‫)‪(64‬‬
‫‪264‬‬
‫‪28‬‬
‫‪292‬‬
‫‪192‬‬
‫‪484‬‬
‫‪23‬‬
‫‪21‬‬
‫‪498‬‬
‫)‪(47‬‬
‫‪451‬‬
‫‪341‬‬
‫‪792‬‬
‫)‪(46‬‬
‫‪215‬‬
‫‪286‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‪247‬‬
‫‪96‬‬
‫‪343‬‬
‫‪2‬‬
‫‪49‬‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‪72‬‬
‫‪64‬‬
‫‪136‬‬
‫‪117‬‬
‫‪253‬‬
‫‬‫‪137‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪1,084‬‬
‫‬‫‪1,084‬‬
‫‪814‬‬
‫‪1,898‬‬
‫‪3‬‬
‫‪269‬‬
‫ניהול‬
‫פיננסי‬
‫אחר‬
‫סך הכל‬
‫‪85‬‬
‫‪153‬‬
‫‪238‬‬
‫‪262‬‬
‫‪500‬‬
‫‬‫‪251‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪2,101‬‬
‫‬‫‪2,101‬‬
‫‪1,667‬‬
‫‪3,768‬‬
‫‪89‬‬
‫‪455‬‬
‫סווג מחדש‪.‬‬
‫‪237‬‬
‫באור ‪ - 12‬רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫א‪ .‬שינויים ברווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‪ ,‬לאחר השפעת מס‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר לפני ייחוס לבעלי זכויות‬
‫שאינן מקנות שליטה‬
‫התאמות בגין התאמות‬
‫הצגת ניירות מתרגום‪ ,‬נטו‬
‫התאמות‬
‫לאחר‬
‫ערך זמינים‬
‫בגין הטבות‬
‫למכירה לפי השפעת‬
‫לעובדים‬
‫גידורים‬
‫שווי הוגן‬
‫סך הכל‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)‪(89‬‬
‫)‪(141‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪53‬‬
‫‪5‬‬
‫‪70‬‬
‫‬‫)‪(65‬‬
‫)‪(84‬‬
‫)‪(71‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‬‫)‪(5‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(89‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(79‬‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬במרס ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫)‪(28‬‬
‫)‪(85‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪58‬‬
‫)‪(34‬‬
‫)‪(26‬‬
‫‬‫)‪(8‬‬
‫)‪(62‬‬
‫)‪(111‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪50‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(29‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(62‬‬
‫יתרה לתחילת השנה )מבוקר(‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)‪(67‬‬
‫)‪(91‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪25‬‬
‫)‪(17‬‬
‫‪20‬‬
‫‬‫)‪(37‬‬
‫)‪(84‬‬
‫)‪(71‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‬‫)‪(5‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(67‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(79‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(21‬‬
‫)‪(41‬‬
‫)‪(62‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(21‬‬
‫)‪(46‬‬
‫)‪(67‬‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬במרס ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬לא מבוקר(‬
‫יתרה לתחילת השנה )מבוקר(‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬לא מבוקר(‬
‫יתרה לתחילת השנה )מבוקר(‬
‫שינוי נטו בשנת ‪2014‬‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫‪238‬‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫)‪(20‬‬
‫)‪(69‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪50‬‬
‫)‪(42‬‬
‫)‪(42‬‬
‫‬‫‬‫)‪(62‬‬
‫)‪(111‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪50‬‬
‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)‪(20‬‬
‫)‪(69‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪50‬‬
‫)‪(47‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‬‫)‪(25‬‬
‫)‪(67‬‬
‫)‪(91‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪25‬‬
‫רווח )הפסד(‬
‫כולל אחר‬
‫המיוחס לבעלי‬
‫זכויות שאינן‬
‫מקנות שליטה‬
‫רווח )הפסד(‬
‫כולל אחר‬
‫המיוחס‬
‫לבעלי מניות‬
‫הבנק‬
‫ב‪ .‬השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‪ ,‬לפני השפעת מס ואחרי השפעת מס‬
‫לשלושת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫השפעת‬
‫לפני‬
‫השפעת לאחר‬
‫לפני‬
‫מס‬
‫מס‬
‫מס‬
‫מס‬
‫מס‬
‫)לא מבוקר(‬
‫לאחר‬
‫מס‬
‫)לא מבוקר(‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר לפני ייחוס‬
‫לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪:‬‬
‫התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן‬
‫רווחים )הפסדים( נטו שטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן‬
‫רווחים )הפסדים( בגין ניירות ערך זמינים למכירה שסווגו מחדש לדוח רווח‬
‫והפסד)‪(1‬‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫התאמות מתרגום*‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים‬
‫גידורים**‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫הטבות לעובדים‬
‫רווח )הפסד( אקטוארי נטו בתקופה‬
‫הפסד אקטוארי נטו שסווג לרווח והפסד‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫)‪(112‬‬
‫‪41‬‬
‫)‪(71‬‬
‫‪47‬‬
‫)‪(21‬‬
‫‪26‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(104‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪39‬‬
‫‪6‬‬
‫)‪(65‬‬
‫)‪(59‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪25‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪(34‬‬
‫)‪(8‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪9‬‬
‫‪4‬‬
‫‬‫)‪(4‬‬
‫)‪(4‬‬
‫)‪(5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(42‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(43‬‬
‫‪69‬‬
‫‪1‬‬
‫‪70‬‬
‫)‪(39‬‬
‫‬‫)‪(39‬‬
‫‪13‬‬
‫‬‫‪13‬‬
‫)‪(26‬‬
‫‬‫)‪(26‬‬
‫‪111‬‬
‫‪2‬‬
‫‪113‬‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר המיוחס לבעלי‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה‬
‫)‪(8‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר המיוחס לבעלי‬
‫מניות הבנק‬
‫סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה‬
‫*‬
‫‪19‬‬
‫)‪(9‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪(45‬‬
‫‪12‬‬
‫)‪(33‬‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ שמטבע הפעילות שלה שונה ממטבע הפעילות של הבנק‪.‬‬
‫** רווחים )הפסדים( נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ‪.‬‬
‫)‪ (1‬הסכום לפני מס מדווח בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מרבית‪ ,‬פירוט נוסף ראה בבאור על הכנסות מימון שאינן מרבית‪.‬‬
‫‪239‬‬
‫באור ‪ - 12‬רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫ב‪ .‬השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר‪ ,‬לפני השפעת מס ואחרי השפעת מס‬
‫לששת החודשים שנסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫השפעת‬
‫לפני‬
‫השפעת לאחר‬
‫לפני‬
‫מס‬
‫מס‬
‫מס‬
‫מס‬
‫מס‬
‫)לא מבוקר(‬
‫לאחר‬
‫מס‬
‫)לא מבוקר(‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר לפני ייחוס‬
‫לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪:‬‬
‫התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן‬
‫רווחים נטו שטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן‬
‫הפסדים בגין ניירות ערך זמינים למכירה שסווגו מחדש לדוח רווח והפסד)‪(1‬‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫התאמות מתרגום*‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים‬
‫גידורים**‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫הטבות לעובדים‬
‫רווח )הפסד( אקטוארי נטו בתקופה‬
‫הפסד אקטוארי נטו שסווג לרווח והפסד‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫‪2‬‬
‫)‪(62‬‬
‫)‪(60‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪24‬‬
‫‪23‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(38‬‬
‫)‪(37‬‬
‫‪117‬‬
‫)‪(117‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(44‬‬
‫‪44‬‬
‫‪-‬‬
‫‪73‬‬
‫)‪(73‬‬
‫‪-‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‬‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(8‬‬
‫‪-‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪2‬‬
‫‬‫)‪(2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-‬‬
‫‪31‬‬
‫‪2‬‬
‫‪33‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(13‬‬
‫‪19‬‬
‫‪1‬‬
‫‪20‬‬
‫)‪(65‬‬
‫‬‫)‪(65‬‬
‫‪23‬‬
‫‬‫‪23‬‬
‫)‪(42‬‬
‫‬‫)‪(42‬‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר המיוחס לבעלי‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה‬
‫)‪(8‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר המיוחס לבעלי‬
‫מניות הבנק‬
‫סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה‬
‫*‬
‫)‪(23‬‬
‫‪11‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(61‬‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ שמטבע הפעילות שלה שונה ממטבע הפעילות של הבנק‪.‬‬
‫** רווחים )הפסדים( נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ‪.‬‬
‫)‪ (1‬הסכום לפני מס מדווח בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מרבית‪ ,‬פירוט נוסף ראה בבאור על הכנסות מימון שאינן מרבית‪.‬‬
‫‪240‬‬
‫‪20‬‬
‫)‪(41‬‬
‫באור ‪ - 12‬רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר )המשך(‬
‫)במיליוני ש"ח(‬
‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫לפני‬
‫מס‬
‫השפעת‬
‫מס‬
‫לאחר‬
‫מס‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר לפני ייחוס לבעלי זכויות‬
‫שאינן מקנות שליטה‪:‬‬
‫התאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן‬
‫רווחים )הפסדים( נטו שטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן‬
‫רווחים )הפסדים( בגין ניירות ערך זמינים למכירה שסווגו מחדש לדוח רווח והפסד)‪(1‬‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫התאמות מתרגום*‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים‬
‫גידורים**‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫‪2‬‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‬‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫)‪(2‬‬
‫‪-‬‬
‫הפסד אקטוארי נטו בתקופה‬
‫הפסד נטו שסווגו מחדש לדוח רווח והפסד‬
‫שינוי נטו במהלך התקופה‬
‫)‪(34‬‬
‫)‪(1‬‬
‫)‪(35‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1‬‬
‫‪13‬‬
‫)‪(22‬‬
‫‬‫)‪(22‬‬
‫‪181‬‬
‫)‪(221‬‬
‫)‪(40‬‬
‫)‪(68‬‬
‫‪83‬‬
‫‪15‬‬
‫‪113‬‬
‫)‪(138‬‬
‫)‪(25‬‬
‫הטבות לעובדים‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר המיוחס לבעלי זכויות‬
‫שאינן מקנות שליטה‬
‫סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה‬
‫)‪(2‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪(1‬‬
‫השינויים במרכיבי רווח )הפסד( כולל אחר מצטבר המיוחס לבעלי מניות הבנק‬
‫סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה‬
‫*‬
‫)‪(74‬‬
‫‪28‬‬
‫)‪(46‬‬
‫התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ שמטבע הפעילות שלהן שונה ממטבע הפעילות של הבנק‪.‬‬
‫** רווחים )הפסדים( נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ‪.‬‬
‫)‪ (1‬הסכום לפני מס מדווח בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מרבית‪ ,‬פירוט נוסף ראה בבאור על הכנסות מימון שאינן מרבית‪.‬‬
‫‪241‬‬
‫באור ‪ - 13‬הסכם קיבוצי מיוחד‬
‫בנק לאומי וארגון עובדי בנק לאומי חתמו על הסכם קיבוצי מיוחד )להלן ‪" -‬ההסכם הקיבוצי"( לתקופה של ארבע שנים עד ליום ‪31‬‬
‫בדצמבר ‪.2018‬‬
‫בבנק ובפאג"י קיימים הסכמים קיבוציים הקובעים הצמדה של תנאי ההעסקה של כ‪ 2,920-‬פקידים ומנהלים להסכמים שנחתמים בין‬
‫הנהלת בנק לאומי לבין ארגון עובדי בנק לאומי‪.‬‬
‫להלן עיקרי השינויים שנקבעו בהסכם הקיבוצי ביחס להסכם הקיבוצי הקודם‪:‬‬
‫ מנגנון עדכון השכר השנתי‪ ,‬בשיעור ממוצע לכלל העובדים של ‪ ,5%‬שונה והוא יהיה כדלקמן‪:‬‬‫ בשנת ‪4% - 2015‬‬‫ בשנת ‪4% - 2016‬‬‫ בשנת ‪3.5% - 2017‬‬‫ בשנת ‪3.5% - 2018‬‬‫ תשלום מענק חד פעמי לעובדים בגובה משכורת אחת‪.‬‬‫ יישום מוקדם של עדכון סכום שכר המינימום שנקבע בהחלטת הממשלה‪ ,‬באופן שעדכון שכר המינימום ל‪ 5,000-‬ש"ח יבוצע‬‫בפעימה אחת ובאופן מיידי )ולא באופן מדורג כפי שנקבע בהחלטת הממשלה(‪ ,‬לכלל העובדים שמשתכרים שכר מינימום‪.‬‬
‫ נקבעו הוראות נוספות להפחתת סכומי היובלות )מענקים וחופשות(‪ ,‬עדכון שיעור הפרשות המעסיק לתגמולים עבור עובדים‬‫הזכאים ל"פנסיה צוברת"‪ ,‬עידוד עובדים שאינם מנצלים ימי מחלה ועדכון התקופה המקסימלית לקבלת תוספות ותק‪.‬‬
‫השפעת ההסכם הקיבוצי במחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬הינה קיטון בהוצאות משכורות ונלוות בסך ‪ 72‬מיליון ש"ח לפני השפעת‬
‫המס‪.‬‬
‫‪242‬‬
‫באור ‪ - 14‬מיזוג הבנקים יובנק ופועלי אגודת ישראל‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬נחתם הסכם מיזוג בין הבנק לבין יובנק בע"מ )להלן‪" :‬יובנק"(‪ ,‬חברה בת בבעלות מלאה של הבנק‪ ,‬ונחתם הסכם‬
‫מיזוג נוסף בין הבנק לבין בנק פועלי אגודת ישראל בע"מ )להלן‪" :‬פאג"י"(‪ ,‬חברה בת בבעלות מלאה של הבנק‪ .‬על פי ההסכמים יובנק‬
‫ופאג"י יתמזגו עם ולתוך הבנק )על פי הוראות הפרק הראשון לחלק השמיני בחוק החברות‪ ,‬התשנ"ט‪ 1999-‬ובהתאם להוראות הפרק‬
‫השני לחלק ה'‪ 2‬לפקודת מס הכנסה‪ ,‬התשכ"א‪ (1961-‬באופן בו הנכסים וההתחייבויות של כל אחד מהם‪ ,‬כפי שיהיו במועד המיזוג‪,‬‬
‫יועברו לבנק ללא תמורה‪ ,‬ויובנק ופאג"י יחוסלו‪ ,‬ללא פירוק‪ ,‬ורשם החברות ימחק אותם מרישומיו‪.‬‬
‫מועד המיזוג של הבנק עם יובנק אמור לחול ביום ‪ 30‬בספטמבר ‪ 2015‬ומועד המיזוג של הבנק עם פאג"י אמור לחול ביום ‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪ 2015‬או בכל מועד אחר שיקבע באישור מס הכנסה כהגדרתו להלן או במועד מאוחר יותר בו יתקיים אחרון התנאים המתלים שנקבעו‬
‫לכל מיזוג ויבוצעו כל ההליכים והפעולות הנדרשים על פי חוק החברות או המועד שיצוין בתעודת המיזוג שתונפק על ידי רשם החברות‪,‬‬
‫או במועד בו יושלם ההליך התפעולי של המיזוג או בכל מועד אחר שיקבע בהסכמה על ידי הבנקים המתמזגים‪ ,‬לפי המאוחר‪.‬‬
‫השלמת כל אחד מהמיזוגים הותנתה בהתקיימות מספר תנאים מתלים בתוך ‪ 12‬חודשים ממועד חתימת הסכם המיזוג )או במועד‬
‫מאוחר יותר שיקבע בהסכמה בין הצדדים(‪ ,‬ובכלל זה‪ :‬קבלת אישור מראש )‪ (Pre Ruling‬ממנהל רשות המיסים‪ ,‬בהתאם להוראות הפרק‬
‫השני לחלק ה'‪ 2‬לפקודה )לעיל ולהלן ‪" -‬אישור מס הכנסה"(; קבלת אישורי רשויות‪ ,‬ככל שידרשו; וביצוע כל הפעולות והתקיימות כל‬
‫התנאים למיזוג בהתאם לחוק החברות‪.‬‬
‫בהתאם להסכמי המיזוג‪ ,‬התחייבות יובנק והתחייבות פאג"י לשיפוי הדירקטורים ונושאי המשרה המכהנים ושכיהנו בהם‪ ,‬כפי שתהיה‬
‫בתוקף במועד המיזוג של יובנק או פאג"י‪ ,‬לפי העניין‪ ,‬בגין כל תביעה ו‪/‬או הליך משפטי שהוגשו או שיוגשו נגדם בקשר לכהונתם ביובנק‬
‫או פאג"י‪ ,‬לפי העניין‪ ,‬לרבות בקשר למיזוג הרלוונטי‪ ,‬תועבר לבנק במסגרת השלמת המיזוג הרלוונטי‪ .‬בכפוף לכל דין‪ ,‬הבנק ימשיך‬
‫לפעול לכך שפוליסת ביטוח הדירקטורים ונושאי המשרה של הבנק תמשיך לכסות את הדירקטורים ונושאי המשרה של יובנק ושל‬
‫פאג"י‪ ,‬כפי שכיהנו ויכהנו עד למועד המיזוג הרלוונטי‪ ,‬בגין הפעולות שביצעו ויבצעו במהלך תפקידם ביובנק או בפאג"י‪ ,‬לפי העניין‪ ,‬עד‬
‫למועד האמור‪ ,‬וזאת לפחות למשך שבע שנים ממועד המיזוג הרלוונטי‪ ,‬כפי שתחול על הדירקטורים ונושאי המשרה בבנק‪.‬‬
‫הבנקים המתמזגים פנו לקבל אישור מס הכנסה לכך שכל מיזוג יהיה מיזוג פטור ממס הכנסה וממס שבח מקרקעין על פי הוראות‬
‫הפרק השני לחלק ה'‪ 2‬לפקודה )להלן ‪" -‬הטבות המס"(‪ ,‬למעט תשלום מס הרכישה בגין העברת זכויות במקרקעין של יובנק ושל‬
‫פאג"י לבנק הבינלאומי‪ ,‬אשר יחול על הבנק ואשר צפוי להיות בסכום לא מהותי עבור הבנק‪.‬‬
‫הטבות המס תהינה מותנות בתנאים על פי הוראות הפרק השני לחלק ה'‪ 2‬לפקודה‪ ,‬ובין היתר בתנאי שלפיו הבנק לא ימכור את מרבית‬
‫נכסיו ומרבית נכסי יובנק או פאג"י‪ ,‬לפי העניין‪ ,‬במהלך תקופה שתחילתה במועד המיזוג הרלוונטי וסופה שנתיים מתום שנת המס שבה‬
‫חל מועד המיזוג הרלוונטי )להלן ‪" -‬התקופה הנדרשת"(‪ .‬תנאי נוסף הינו שבתקופה הנדרשת לא יפחתו זכויותיהם של מי שהיו בעלי‬
‫זכויות בבנק במועד המיזוג הרלוונטי )המוגדרים על פי הפקודה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כמי שמחזיקים ‪ 5%‬לפחות מהון המניות של הבנק למעט‬
‫קופת גמל וקרן נאמנות ‪ -‬להלן ‪" -‬בעלי הזכויות"( מ‪ 51%-‬מכל אחת מהזכויות בו‪ ,‬בכפוף לתנאים שנקבעו בפקודה‪ .‬כל זאת‪ ,‬למעט אם‬
‫זכויותיהם של בעלי הזכויות פחתו בשל כך שמי מבעלי הזכויות מכר זכויות בבנק שלא מרצון או מכר בתקופה שתחילתה שנה ממועד‬
‫המיזוג הרלוונטי‪ ,‬את כל הזכויות שהיו לו בבנק בתמורה למזומן בלבד )ובין היתר‪ ,‬על הרוכש יחולו התנאים שנקבעו בפקודה כאילו היה‬
‫מי מבעלי הזכויות במועד המיזוג(‪.‬‬
‫יובהר כי מימוש הטבות המס בפועל אינו מהווה תנאי להשלמת המיזוג‪.‬‬
‫האמור בסעיף זה בדבר אפשרות מימוש הטבות המס‪ ,‬שהתממשות התנאים להן אינה ודאית ולגבי חלקם אינה בשליטתו של הבנק‪ ,‬הינו‬
‫מידע צופה פני עתיד‪ ,‬כהגדרתו בחוק ניירות ערך‪ ,‬התשכ"ח‪ .1968-‬מידע כאמור עשוי שלא להתממש‪ ,‬כולו או חלקו‪ ,‬או להתממש באופן‬
‫שונה מהותית מכפי שנצפה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כתוצאה מאירועים או עסקאות שיביאו לאי התקימות התנאים שנקבעו להטבות המס כאמור לעיל‪.‬‬
‫בעקבות המיזוג נחתם ביום ‪ 30‬ביולי ‪ 2015‬הסכם קיבוצי מיוחד בין הבנק‪ ,‬יובנק‪ ,‬נציגות עובדי יובנק וההסתדרות‪ ,‬שבו סוכמו תנאי‬
‫קליטתם של העובדים שיעברו לבנק בעקבות המיזוג ותנאי פרישתם של העובדים שעבודתם ביובנק תסתיים במועד המיזוג ו‪/‬או ייקלטו‬
‫בבנק אך עבודתם תסתיים ביוזמת הבנק בתקופת הניסיון תוך קביעת פיצויי פרישה מוגדלים‪ .‬בוצעה בגין האמור הפרשה לפיצויי‬
‫פרישה מוגדלים בסך של ‪ 16‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪243‬‬