‫קורס הסמכת נאמנים‬
‫הקורס היחיד בארץ ל"הסמכת נאמנים"‪.‬‬
‫הקורס נערך בשיתוף עם "לשכת הנאמנים בישראל"‪.1‬‬
‫כל בוגר של הקורס יקבל תעודת הסמכה כ"נאמן" מ"לשכת‬
‫הנאמנים בישראל"‪.‬‬
‫הקורס נערך במתכונת מיוחדת של יומיים מרוכזים‪.‬‬
‫הקורס יתקיים בימי שלישי‪ ,‬בתאריכים‪ 423/3/5 :‬ו‪ ,//3/3/5 -‬בין השעות‪ 8:/5 :‬ל‪./5:/1 -‬‬
‫הקורס ייערך ב"בית התנועה הקיבוצית"‪ ,‬רח' לאונרדו דה וינצ'י ‪ ,//‬תל‪-‬אביב (קומה ‪.)-4‬‬
‫מרכז מקצועי‪ :‬עו"ד אריה לייבוביץ‪ ,‬נשיא לשכת הנאמנים בישראל‪ ,‬יו"ר (משותף)‬
‫של ועדת הנאמנויות בלשכת עורכי הדין ומחבר הספר נאמנויות ומיסוי נאמנויות‪.‬‬
‫מטרת הקורס‪:‬‬
‫הכשרה מקצועית ראשונה מסוגה בתחום של מקצוע הנאמנות‪ .‬הכרה מקיפה של ההיבטים‬
‫המשפטיים‪ ,‬המעשיים‪ ,‬הכספיים והמיסויים של הנאמנות בישראל ובעולם‪ ,‬לרבות היבטי‬
‫דין ומס בינלאומיים‪.‬‬
‫השימוש בנאמנות במסגרת הגנה על נכסים‪ ,‬תכנון מס‪ ,‬וביצוע העברה בין דורית של נכסים‬
‫בתוך משפחה‪ .‬הקורס יעסוק גם בהיבטים נוספים של העברה בין דורית של רכוש ו‪3‬או עסק‬
‫משפחתיים‪.‬‬
‫קהל יעד‪:‬‬
‫רואי חשבון‪ ,‬עורכי דין‪ ,‬מנהלי כספים‪ ,‬יועצי מס‪ ,‬מנהלי חשבונות‪ ,‬מנהלי ‪,family office‬‬
‫מנהלי ויועצי השקעות‪ ,‬מנהלי כספים‪ ,‬יועצים עסקיים וכלכליים‪ ,‬בנקאים‪ ,‬נציגי משפחות‬
‫אמידות ואנשי עסקים‪.‬‬
‫‪ 1‬לשכת הנאמנים אינה לוקחת חלק בצדדים הכלכליים של הקורס אלא בארגון ובפיקוח על החומר האקדמי והמקצועי בלבד‬
‫טל‪ ■ 40-8047008 :‬פקס‪40-8038388 :‬‬
‫מייל ‪ ■ [email protected]:‬אתר‪www.Aor.co.il :‬‬
‫אתר לשכת הנאמנים‪www.icot.org.il :‬‬
‫לו"ז מפגש ‪:423/3/5‬‬
‫התכנסות ורישום‬
‫‪51:8-51:8‬‬
‫‪51:8-0199‬‬
‫עו"ד אריה לייבוביץ‬
‫נשיא לשכת הנאמנים‬
‫בישראל ויו"ר (משותף)‬
‫ועדת הנאמנויות‬
‫בלשכת עורכי הדין‬
‫‪0199-:9199‬‬
‫נאמנויות – מבוא‪ 1‬הכרת הגורמים הפעילים בנאמנות‬
‫עו"ד אריה לייבוביץ‬
‫(יוצר‪ ,‬נהנה ונאמן)‪ ,‬הסיבות להקמת נאמנות‪ ,‬חוק הנאמנות‬
‫נשיא לשכת הנאמנים‬
‫בישראל ויו"ר (משותף) בישראל‪ ,‬כיצד מוקמת נאמנות‪ ,‬סוגי נאמנויות‪ ,‬הבחנה בין הסוגים‬
‫השונים (נאמנות‪ ,‬הקדש‪ ,‬שליחות‪ ,‬נאמנות הדירה ונאמנות‬
‫ועדת הנאמנויות‬
‫שאינה הדירה)‪ ,‬קיומה של אישיות משפטית לנאמנות?‬
‫בלשכת עורכי הדין‬
‫מי צריך נאמנות? מתי מקימים נאמנות?‬
‫‪:9199-:91:8‬‬
‫הפסקה‬
‫‪:91:8-::1:8‬‬
‫אלון אידן‪,‬‬
‫מנהל אזורי בבית‬
‫ההשקעות‬
‫דבריי פתיחה ומבוא לקורס – התפתחות שוק הנאמנות‬
‫והשירותים הפיננסיים בישראל‬
‫ניהול כספים והקצאת נכסים למשפחות אמידות‬
‫נאמנות ארוכת שנים‪ .‬הכרת סוגי החשבונות וסוגי ההשקעות‪.‬‬
‫אפשרויות שונות של מתן הוראות ו‪/‬או סוגים שונים של ייפויי כוח‪.‬‬
‫הכרת ההבדלים בין תפקידיו של הבנק לתפקידיו של מנהל השקעות‪.‬‬
‫מגמות בשוק ההון ובהשקעות‪.‬‬
‫‪Nutrimenta‬‬
‫‪::1:8-:0199‬‬
‫הפסקה‬
‫‪:0199-:3139‬‬
‫עו"ד אריה לייבוביץ‬
‫נשיא לשכת הנאמנים‬
‫בישראל ויו"ר (משותף)‬
‫ועדת הנאמנויות‬
‫בלשכת עורכי הדין‬
‫‪:3139-::1:8‬‬
‫הפסקת צהריים‬
‫‪::1:8-:8139‬‬
‫רו"ח פיליפ שטיין‪,‬‬
‫ראש משרד פיליפ‬
‫שטיין ושות'‬
‫המתמחה במיסוי‬
‫ארה"ב‬
‫הפאונדיישן (‪ – )foundation‬ישות מעין נאמנותית‪ 1‬הכרת‬
‫הגורמים הפעילים בפאונדיישן (יוצר‪ ,‬נהנה‪ ,‬מועצת הפאונדיישן)‪,‬‬
‫הבחנה בין נאמנות לפאונדיישן‪ ,‬מיהו בעל הזכות שביושר ומדוע יש‬
‫לזהותו? האם הנאמנות משמשת ככלי להגנה מפני נושים? ‪ -‬מה‬
‫היתרונות של נאמנות או פאונדיישן על פני צוואה?‬
‫נאמנות לעומת צוואה‪ ,‬נאמנות עם נהנה אחד‪ ,‬חובות הנאמן‬
‫במתן הסברים ודיווחים‪ ,‬רישומה של נאמנות בישראל ובעולם‪.‬‬
‫הסדרי הנאמנות הבסיסיים בארה"ב – הכרת עקרונות מסי‬
‫הירושה והמתנה בארה"ב‪ ,‬הכרת הנאמנויות המרכזיות המשמשות‬
‫בארה"ב ובפרט‪,crummy trust ,non grantor trust ,grantor trust 1‬‬
‫נאמנות מחיים‪.‬‬
‫טל‪ ■ 40-8047008 :‬פקס‪40-8038388 :‬‬
‫מייל ‪ ■ [email protected]:‬אתר‪www.Aor.co.il :‬‬
‫אתר לשכת הנאמנים‪www.icot.org.il :‬‬
‫לו"ז מפגש ‪://3/3/5‬‬
‫‪51:8-5139‬‬
‫‪5139-:9199‬‬
‫‪:9199-:91:8‬‬
‫‪:91:8-::1:8‬‬
‫התכנסות ורישום‬
‫רו"ח יגאל רופא‪,‬‬
‫שותף ומנהל מחלקת‬
‫הסדרי המס למיסוי נאמנויות בישראל – מי הוא הנישום?‬
‫מהי נאמנות? הגדרת ההסדרים הקיימים לנאמנות תושבי ישראל‪,‬‬
‫המיסים‪ ,‬משרד‬
‫פאהן קנה ושות'‬
‫נאמנות נהנה תושב ישראל‪ ,‬נאמנות קרובים‪ ,‬נאמנות שאינה‬
‫נאמנות קרובים‪.‬‬
‫הפסקה‬
‫עו"ד בניה חסידים‪,‬‬
‫משרד רואי‬
‫חשבון דלויט בריטמן‬
‫אלמגור זהר‬
‫‪::1:8-:0199‬‬
‫‪:0199-:3139‬‬
‫הנאמנות במישור הבינלאומי ‪ -‬השתלבות הנאמנות במרחב המס‬
‫ותכנון המס הבינלאומי‪ .‬אפשרויות הזיכוי ממס זר כנגד חבות המס‬
‫בישראל‪ ,‬בהתייחס לדיני המס המקומיים ואמנות המס של ישראל‪.‬‬
‫הפסקה‬
‫ההה חידושים והתפתחויות בתחום איסור הלבנת הון בארץ ובעולם‪.‬‬
‫ח"ד‬
‫ד"ר שלומית ווגמן‪ ,‬עו‬
‫היועצת המשפטית שללמה‬
‫הרשות לאיסור הלבנת‬
‫הון ומימון טרור‬
‫‪:3139-::1:8‬‬
‫הפסקת צהריים‬
‫‪::1:8-:81:8‬‬
‫המשך הסדרי המיסוי בישראל‪ 1 :‬נאמנות תושבי חוץ‪ ,‬נאמנות‬
‫עו"ד אריה לייבוביץ‬
‫נהנה תושב חוץ‪ ,‬שינויים בחובות הדיווח‪ ,‬נאמנות על פי צוואה‪,‬‬
‫נשיא לשכת הנאמנים‬
‫הנאמנויותיוצר בנאמנות‪ ,‬חברה להחזקת נכסי נאמנות‪,‬‬
‫בישראל ויו"ר (משותף) ועדת מותו של‬
‫הבחנה בין שליחות לנאמנות ועוד‪.‬‬
‫ועדת הנאמנויות‬
‫בלשכת עורכי הדין‬
‫‪:81:8-:8139‬‬
‫סיכום‬
‫דברי סיכום‪ ,‬ברכות‪ ,‬חלוקת תעודת‪ ,‬ורישום (חינם) ללשכת‬
‫הנאמנים בישראל‬
‫טל‪ ■ 40-8047008 :‬פקס‪40-8038388 :‬‬
‫מייל ‪ ■ [email protected]:‬אתר‪www.Aor.co.il :‬‬
‫אתר לשכת הנאמנים‪www.icot.org.il :‬‬
‫טופס הרשמה לקורס הסמכת נאמנים‪:‬‬
‫הקורס יתקיים בימי שלישי‪ ,‬בתאריכים‪ 423/3/5 :‬ו‪ ,//3/3/5 -‬בין השעות‪ 8:/5 :‬ל‪./5:/1 -‬‬
‫הקורס ייערך ב"בית התנועה הקיבוצית"‪ ,‬רח' לאונרדו דה וינצ'י ‪ ,//‬תל‪-‬אביב (קומה ‪.)-4‬‬
‫מחיר הקורס‪ :‬רק ‪ + ₪ 4,511‬מע"מ‪ ,‬לשני המפגשים‪.‬‬
‫לחברי לשכת הנאמנים (במועד הרישום)‪ ,‬המחיר רק‪ + ₪ /,811 :‬מע"מ‪ ,‬לשני המפגשים‪.‬‬
‫לידיעתכם – מדובר ב"מחזור" האחרון של הקורס הזה שייערך בחב' איילת אור בע"מ‪.‬‬
‫זוהי ההזדמנות האחרונה שלכם להירשם לקורס במתכונת המיוחדת הזו!!!‬
‫להרשמה ושריון מקום בקורס – לחץ עכשיו כאן ושלם בכרטיס אשראי!‬
‫אתם מוזמנים לעיין ב"משובים" שקיבלנו מהמחזור הקודם של הקורס – בעמוד הבא!‬
‫הרשמה לקורס הסמכת נאמנים‪ ,‬באמצעות חברת איילת אור בלבד‪:‬‬
‫להרשמה ותשלום בכרטיס אשראי – נא לשלוח דף זה לפקס‪( 9:-5830350 1‬ניתן גם להירשם ולשלם טלפונית‪)12-8517528 :‬‬
‫שם מלא‪ _____________________ 1‬טלפון‪ _________________ 1‬חשבונית על שם‪_________________________ 1‬‬
‫כתובת‪ ___________________________________________ 1‬מס' עוסק מורשה‪___________________ 1‬‬
‫כתובת מייל (הריני מאשר קבלת החשבונית במייל)‪________________________________________________ 1‬‬
‫מס' כרטיס אשראי‪ _______________________________________ 1‬תוקף כרטיס‪_____________ 1‬‬
‫מס' תשלומים‪( _______ 1‬עד ‪ 3‬תשלומים)‬
‫לתשלום בשיקים – יש לוודא שהשיקים יגיעו ליעדם‪ ,‬לפחות ‪ :‬ימי עסקים לפני תחילת הקורס (עד ‪ 3‬תשלומים)‪.‬‬
‫יש לשלוח דף זה‪ ,‬בצירוף שיקים לפקודת איילת אור בע"מ‪ ,‬ל‪ 1‬ת‪.‬ד‪ 0899 .‬חיפה (מיקוד‪)3:90:90 1‬‬
‫לתשלום בהעברה בנקאית – לפקודת‪ 1‬איילת אור בע"מ‪ .‬בנק לאומי (‪ ,):9‬סניף ישיר לאומי (מס' ‪ ,)875‬מס' חשבון‪.:00555:7 1‬‬
‫יש לשלוח אסמכתא להעברה הבנקאית‪ ,‬בצירוף דף זה‪ ,‬לפקס‪.9:-5830350 1‬‬
‫במידה והנך חבר לשכת הנאמנים וזכאי להנחה – אנא הקף כאן בעיגול – כן – הנני חבר לשכת הנאמנים בישראל‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫חובה להירשם ולשלם מראש‪ .‬לא ניתן יהיה להסדיר את התשלום במקום‪ .‬מס' המקומות מוגבל (מומלץ להזדרז ולהירשם)‪.‬‬
‫חל איסור להקליט ו‪/‬או לצלם את הקורס‪.‬‬
‫הקורס כולל "כיבוד קל"‪ ,‬ואינו כולל ארוחת‪-‬צהריים‪ .‬תינתן הפסקה לצהריים‪.‬‬
‫ייתכנו שינויים בתוכנית הקורס‪.‬‬
‫הודעה על ביטול הרשמה תתקבל בכתב‪ ,‬עד ‪ 7‬ימי עסקים לפני תחילת הקורס‪ .‬לאחר מועד זה – לא יהיו ביטולים‪.‬‬
‫טל‪ ■ 40-8047008 :‬פקס‪40-8038388 :‬‬
‫מייל ‪ ■ [email protected]:‬אתר‪www.Aor.co.il :‬‬
‫אתר לשכת הנאמנים‪www.icot.org.il :‬‬
‫משובים מלקוחות שהשתתפו במחזור הקודם של הקורס‪:‬‬
‫רו"ח צביקה תא‪-‬שמע‪" 1‬לדעתי הקורס היה מעולה‪ .‬ברור לי שבמסגרת הזמן הנתון‪ ,‬רק‬
‫נחשפנו לנושא‪ .‬והחשיפה הייתה ממצה‪ .‬הן בפן המשפטי והן בפן המיסוי"‪.‬‬
‫אמיל גרינאו‪" :‬הנושאים שהועברו בקורס היו מרתקים עניניים ומעוררי השראה‪ ,‬בנוסף‬
‫יש בקורס חשיפה לשיטות עבודה הדרכה ולימוד‪ .‬המרצים מעולים במישור המקצועי‬
‫מאוד מסורים לקורס עם המון ידע ועם יכולת ונכונות להעברה ושיתוף כולל מענה‬
‫לשאלות (אם היה ציון הייתי רושם ‪ :9‬כציון מקסימאלי)‪ .‬לסיכום הקורס היה לטעמי‪,‬‬
‫הקורס מומלץ מאוד והרגשתי שתרם רבות לידע וליכולת שלי"‪.‬‬
‫הרצל שלם‪" 1‬הרצאות ממוקדות ועניניות‪ .‬משלוח המצגות סייע לעקוב ולהבין‪ .‬המרצים‪-‬‬
‫מקצועיים ושולטים בחומר‪ .‬הקורס אכן ענה לציפיותי‪ .‬המשיכו בפעילותכם המבורכת"‪.‬‬
‫עו"ד יהונתן בירון‪" 1‬הנושאים שהועברו היו מעניינם וממצים‪ .‬המרצים היו מקצועיים‬
‫וידעו היטב את הנושא עליו הרצו‪ .‬הקורס ענה על ציפיותי"‪.‬‬
‫רו"ח רועי קידר‪" 1‬הנושאים שהועברו ענו על הציפיות ועל הרמה המתבקשת מימי עיון‬
‫כאלה‪ .‬כל המרצים הפגינו שליטה בחומר‪ .‬רב המרצים הפגינו יכולת הרצאה ו‪'-‬תיבול'‬
‫ההרצאה מהפרקטיקה ומהחיים‪ ,‬כך שהפכה למעניינת יותר ונתנה חיבור לנושא‬
‫שבפרקטיקה אין לי כ"כ קשר אליו‪ ,‬ולכן היה חשוב לתת 'עוד משהו' מעבר לחומר היבש‪.‬‬
‫ההרצאה פתחה לי צוהר לנושא הנאמנויות ולמדתי על דברים שלא ידעתי קודם כלל‪"...‬‬
‫רו"ח אחיקם שגב‪" 1‬קורס הסמכת נאמנים אורגן ברמה טובה עם מרצים מהשורה‬
‫הראשונה ועל כך יישר כוח"‪.‬‬
‫בני קיויתי – יועץ מס‪" 1‬הנושאים שהועברו ‪ -‬ברובם המכריע היו טובים‪ ,‬נכונים וממצים‪,‬‬
‫והועברו באופן מקצועי ומעניין"‪.‬‬
‫רו"ח אהרן הוכרמן‪" 1‬המרצים היו מעולים‪ .‬הנושאים שהועברו היו טובים מאוד‪ ...‬הקורס‬
‫בהחלט ענה לציפיות"‪.‬‬
‫אריאל טל‪" 1‬המרצים היו טובים‪ .‬הקורס ענה לציפיות‪ .‬הנושאים היו משביעי רצון"‪.‬‬
‫לימור חינה‪" 1‬קורס די מקיף מההיבט המשפטי‪ ...‬המרצים העבירו את החומר בצורה‬
‫מעניינת וברורה"‪.‬‬
‫רו"ח משה חסטר‪" 1‬הנושאים היו חשובים‪ .‬המרצים היו טובים‪ ...‬הקורס עמד בציפיותי‬
‫והקנה לי כלים שחיפשתי‪ .‬תודה רבה למארגני הקורס"‬
‫טל‪ ■ 40-8047008 :‬פקס‪40-8038388 :‬‬
‫מייל ‪ ■ [email protected]:‬אתר‪www.Aor.co.il :‬‬
‫אתר לשכת הנאמנים‪www.icot.org.il :‬‬