PEKO d.d.
PEKO d.d. POROČILO O POSLOVANJU ZA LETO 2012 Revidirano TRŽIČ, Avgust 2013 Peko, d.d. – poslovno poročilo KAZALO POROČILO PREDSEDNIKA UPRAVE PEKO d.d., TRŽIČ ................................................... 4 POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................. 8 1. KADRI ..................................................................................................................................... 9 1.1 Izobrazbena struktura zaposlenih v PEKO d.d...................................................................... 9 1.2 Starostna struktura zaposlenih ............................................................................................... 9 2. NABAVA ............................................................................................................................... 10 3. PROIZVODNJA .................................................................................................................... 11 4. RAZVOJ IN TEHNOLOGIJA ............................................................................................... 12 5. KONTROLA KVALITETE ................................................................................................... 13 6. MARKETING ........................................................................................................................ 14 7. PRODAJA .............................................................................................................................. 14 8. INVESTICIJE ........................................................................................................................ 18 9. REZULTATI POSLOVANJA V LETU 2012 ....................................................................... 18 10. USMERITVE IN VIZIJA ................................................................................................... 22 11. DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ............................................................... 23 RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................... 24 1 OSNOVNI PODATKI PODJETJA ............................................................................................ 25 1.1. UPRAVLJANJE S TVEGANJI .......................................................................................... 27 1.1.1. Poslovno tveganje ........................................................................................................ 27 1.1.2 Tržno tveganje ............................................................................................................. 28 1.1.3 Operativno tveganje .......................................................................................................... 28 1.1.4 Likvidnostno tveganje .................................................................................................. 29 2. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ....................................................................... 30 3. RAČUNOVODSKI IZKAZI.................................................................................................. 32 3.1 Bilanca stanja na dan 31.12.2012 ......................................................................................... 32 3.2 Izkaz vseobsegajočega donosa v obdobju od 1.1. do 31.12.2012 ....................................... 34 3.3 Izkaz denarnih tokov od 1.1. do 31.12.2012 ........................................................................ 36 3.4 Izkaz gibanja kapitala ........................................................................................................... 37 3.5 Izkaz bilančnega dobička - bilančne izgube ......................................................................... 37 4. RAZKRITJA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .............................................................. 38 4.1. Osnovne usmeritve za sestavo računovodskih izkazov...................................................... 38 5 RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ................................ 48 5.1 Bilanca stanja ....................................................................................................................... 48 5.1.1. Neopredmetena sredstva............................................................................................... 48 5.1.2 Opredmetena osnovna sredstva ..................................................................................... 49 5.1.3 Naložbene nepremičnine ............................................................................................... 50 5.1.4 Dolgoročne finančne naložbe ........................................................................................ 52 5.1.5 Dolgoročne poslovne terjatve........................................................................................ 54 5.1.6 Odložene terjatve za davek............................................................................................ 54 5.1.7 Zaloge ............................................................................................................................ 55 5.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve ...................................................................................... 56 5.1.9 Kratkoročne finančne naložbe ....................................................................................... 57 5.1.10 Dobroimetje pri bankah, čeki, gotovina ...................................................................... 57 5.1.11 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve .................................................................... 57 5.1.12 Kapital ......................................................................................................................... 57 Peko, d.d. – poslovno poročilo 2 5.1.13 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve .............................................. 58 5.1.14 Dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti ......................................................... 59 5.1.15 Kratkoročne poslovne obveznosti ............................................................................... 60 5.1.16 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve .................................................................... 61 5.1.17 Zabilančna evidenca .................................................................................................... 61 5.2 Izkaz vseobsegajočega donosa ............................................................................................. 62 5.2.1 Odhodki po funkcionalnih skupinah ............................................................................. 62 5.2.2 Čisti prihodki od prodaje ............................................................................................... 62 5.2.3 Sprememba vrednosti zalog .......................................................................................... 62 5.2.4 Drugi poslovni prihodki ................................................................................................ 62 5.2.5 Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................................ 63 5.2.6 Stroški dela .................................................................................................................... 63 5.2.7 Odpisi vrednosti ............................................................................................................ 64 5.2.8 Drugi poslovni odhodki ................................................................................................. 64 5.2.9 Finančni prihodki .......................................................................................................... 64 5.2.10 Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti.............................................. 65 5.2.11 Drugi prihodki ............................................................................................................. 65 6 DRUGA RAZKRITJA ................................................................................................................ 65 6.1.1 Podatki o skupinah oseb ................................................................................................ 65 6.1.2 Podatki o stroških revizije in drugih storitvah revizijske hiše ...................................... 66 6.1.3 Dogodki po bilanci stanja .............................................................................................. 66 Izjava o odgovornosti uprave za računovodske izkaze .......................................................... 67 Peko, d.d. – poslovno poročilo 3 POROČILO PREDSEDNIKA UPRAVE PEKO d.d., TRŽIČ Uvodna predstavitev Skupine Peko Obvladujoče podjetje Skupine Peko je delniška družba Peko d.d. Skupina Peko je skupina podjetij za razvoj, proizvodnjo in trženje obutve in podplatov. Poslanstvo Skupine Peko je razvoj, proizvodnja in prodaja moške in ženske modne obutve iz naravnega materiala. Proizvodnja je organizirana na matični lokaciji v Tržiču, šivanje zgornjih delov pa tudi v hčerinskem podjetju v Knjaževcu v Srbiji. Na območju nekdanje Jugoslavije je Skupina Peko na dan 31. decembra 2012 združevala 99 prodajaln in 2 franšizni prodajalni (v Sloveniji 31, na Hrvaškem 46, v Srbiji 12 in v Makedoniji 10 prodajaln). Poudariti je treba, da smo v letu 2012, zaradi večletnega slabega poslovanja in preko 2,5 mio EUR negativnega kapitala, prodali poslovni delež in šest lastniških prodajaln v BIH (blagovne znamke Peko nismo prodali). V Skupino Peko so vključena podjetja, ki: • uresničujejo razvoj in proizvodnjo modne obutve, ki zagotavlja visoko kvaliteto, udobje in kvaliteto proizvedenih izdelkov, • upravljajo maloprodajno mrežo na območju nekdanje Jugoslavije, • distribuirajo obutev blagovne znamke Peko in podplatov PGP na izvoznih trgih EU. Skupino Peko je na dan 31. decembra 2012, poleg matičnega podjetja Peko d.d., sestavljalo še: • tri trgovska podjetja: Peko Split d.o.o. (Hrvaška), Slovenski Peko d.o.o. Beograd (Srbija), Peko Skopje d.o.o. (Makedonija), • dve proizvodni podjetji: Tovarna obutve Peko (TOP) d.o.o. Knjaževac (Srbija) in PGP INDE d.o.o. (Slovenija), ki razvija in proizvaja podplate. Pekovo blagovno znamko nosijo številni izdelki modne obutve, ki utrjujejo podobo in prepoznavnost Skupine Peko na slovenskem in številnih mednarodnih trgih. Proizvodni in prodajni program modne obutve obsega moško in žensko udobno modno obutev in obutev za prosti čas. Proizvodni in prodajni program podjetja PGP INDE pa obsega razvoj in proizvodnjo vseh podplatov iz poliuretana (PU), gume in plastike (PVC). Skupina Peko je 1. julija 2012 začela s šivanjem zgornjih delov v svojem podjetju v Knjaževcu. S tem Skupina Peko ne šiva več zgornjih delov pri dosedanjih petih kooperantih, kar je bil velik logističen problem, pa tudi sama kvaliteta ni bila zadovoljiva. V pol leta smo v Tovarni obutve v Knjaževcu uspeli zagotoviti tehnološki minimum (zadovoljiv strojni park), ustrezno organiziranost in produktivnost proizvodnje. Podjetje je na dan 31. december 2012 zaposlovalo 82 delavcev. Pravi prihranki organiziranja šivanja zgornjih delov (kasneje tudi montaže) v lastnem obratu se bodo videli v letu 2013. Peko, d.d. – poslovno poročilo 4 Poudarki o poslovanju v letu 2012 • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Proizvedeno je bilo 281.000 parov gotove obutve, kar je v primerjavi z letom 2011 za 35.000 parov manj (indeks 89), razvili smo 9 novih grup obutve s posebnim poudarkom na obutvi za mlade in srednjo generacijo, nadaljevali smo razvoj obutve »bosa noga«, kjer smo razvili pet novih modelov, poudarek pa je bil na otroški kolekciji in uporabi naravnih (usnjenih) materialov, na veleprodajnem področju smo pridobili nova naročila za kupce iz Češke, Finske, Velike Britanije in Nemčije, ki bi lahko dolgoročno pomenili dobro osnovo za uspešno prodajo blagovne znamke Peko, nadaljevali smo z uvajanjem nove »celostne grafične podobe« Peka v trgovine tudi v nekdanji skupni državi, v Srbiji smo odprli novo trgovino v blagovnem centru Plaza v Kragujevcu in odprli tudi dve novi najemniški trgovini v centru Beograda, na Hrvaškem smo odprli najemniško trgovino v City centru v Zagrebu in uredili najemniški odnos v poslovalnici Ilica v Zagrebu, prodali smo poslovni delež in lastniške trgovine v BIH, z BTC smo se uspešno dogovorili za zamenjavo največje trgovine, katera v zadnjih desetih letih nikdar ni bila prostorsko izkoriščena in je ves čas delala z izgubo, odprli novo trgovino v Globusu v Kranju, uspešno zamenjali nekatere doslej ključne dobavitelje z novimi, ki so cenejši in ponujajo boljše plačilne pogoje, pripravili smo Poslovnik o korporativnem upravljanju Skupine Peko, po večmesečnem delu je narejen popis poslovnih procesov s potrebnim številom izvajalcev na posameznem procesu, analiza možnih rešitev, sprejem odločitve in pričetek implementacije novega integralnega informacijskega sistema celotne Skupine Peko, izvedba prvega dela dokapitalizacije (poiskali, ocenili in podpisali smo pogodbe s tremi potencialnimi zasebnimi investitorji – vsi trije izpolnjujejo pogoje) po Programu finančne in poslovne konsolidacije Peka d.d. do leta 2017, ki ga je potrdila Vlada R Slovenije 29.12.2011, sodelovanje z lastniki pri pripravi izstopne strategije R Slovenije in aktivno sodelovanje pri programu prodaje Peka d.d., priprava potrebne dokumentacije za skrbni pregled potencialnih novih lastnikov Peka d.d. in pričetek postopka prodaje, nakup in montaža novega stroja GUSBI in posodobitev proizvodnega procesa v hčerinskem podjetju PGP INDE, podpis pogodbe za nakup proizvodnega obrata in pričetek proizvodnje v hčerinskem podjetju Tovarna obutve Knjaževac d.o.o. – šivanje zgornjih delov, za 2,8 mio EUR smo zmanjšali dolg do bank in se nismo dodatno zadolževali, začeli smo proces kadrovskega prestrukturiranja ter reorganizacijo proizvodnje in prodaje, namenjali smo posebno pozornost varstvu okolja, pa tudi varstvu zaposlenih, Peko, d.d. – poslovno poročilo 5 • • • v dialogu s socialnimi partnerji smo pripravili novo organiziranost in plačni sistem podjetja, posvečali smo veliko pozornost socialnemu dialogu ter redno informirali predstavnike sindikatov in delavcev o stanju v podjetju in poteku procesa prodaje, na zborih delavcev pa smo o tem obveščali tudi zaposlene neposredno, uspešno izpeljali skupščino. Zaposleni Zaposleni so eden od virov konkurenčne prednosti Skupine Peko. S svojim znanjem, motiviranostjo, kreativnostjo, pripadnostjo in zavzetostjo so ključni dejavnik uspeha in nadaljnjega uspešnega delovanja Skupine. Vsekakor bo potrebno v naslednjih letih več vlagati v znanje zaposlenih, še bolj skrbeti za njihov razvoj, karierne načrte in ključne kadre ohranjati v podjetju. Poslovni rezultat Skupine Peko je rezultat dela 812 zaposlenih konec leta 2012. Potrebno je še enkrat povedati, da smo zaposlili 82 delavcev v novem obratu v Knjaževcu. Tekom leta se je število zaposlenih v Peku d.d. zmanjšalo iz 318 na 286, v PGP INDE iz 103 na 78, (v Sloveniji skupaj iz 421 na 364), v Peko d.o.o. Split iz 274 na 258, v Slovenskem Peku d.o.o. Beograd iz 62 na 57, nespremenjeno je ostalo število zaposlenih v Peko d.o.o. Skopje (51 zaposlenih delavcev), medtem ko se je ob prodaji hčerinske družbe Peko d.o.o. Sarajevo 34 zaposlenih prezaposlilo pri novemu lastniku. Finančni kazalci V letu 2012 je poslovna skupina ustvarila 35,1 mio EUR konsolidiranih čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja v primerjavi z letom 2011 realizacijo v višini 91%, v primerjavi s planom za leto 2012 pa 74%. V letu 2012 je bil izkazan negativen poslovni rezultat po konsolidaciji v višini 5,8 mio EUR. Z rezultatom ne moremo biti zadovoljni, vendar pa je družba poslovala v »nenormalnih« pogojih, saj potrjena dokapitalizacija družbe ni bila do konca izvršena. V letu 2012 je prišlo do izpada dokapitalizacije s strani države v višini 6 mio EUR in s strani zasebnega investitorja v višini 3 mio EUR, kar je preprečilo izvedbo načrtovanega poslovnega prestrukturiranja družbe. Na slabšo prodajo obutve je zelo vplivala splošna gospodarska kriza, demonstracije in nestabilna politična situacija in ne nazadnje že tretjo sezono zapored tudi neugodne vremenske razmere. Peko d.d. je ustvaril 12,2 mio EUR prihodkov, kar je 92% realizacije v primerjavi z letom 2011 in slabih 70% planirane realizacije, ustvarjena pa je bila izguba v višini skoraj 4,5 mio EUR. Razlog je v premajhnem zmanjšanju stroškov glede na plan (samo na 96% realiziranih stroškov v letu 2011, oziroma samo za 800.000 EUR), saj za izvedbo planiranih ukrepov ni bilo zagotovljeno financiranje. V primerjavi z letom 2011 smo v Peko d.d. precej zmanjšali stroške blaga (dokupa), materiala (repromaterial za proizvodnjo) in storitev. Tu se kaže prihranek v višini 2 mio EUR. Negativen trend se kaže pri stroških dela, ki so se povečali v primerjavi z letom Peko, d.d. – poslovno poročilo 6 2011 za 160.000 EUR, predvsem na račun odpravnin, za katere smo namenili 220.000 EUR. Celoten strošek dela bi morali po planu za leto 2012 v primerjavi z letom 2011 zmanjšati za skoraj 0,5 mio EUR in zmanjšati število zaposlenih za skoraj 100, česar pa zaradi neizvedene dokapitalizacije in brez sredstev za odpravnine nismo mogli izvesti. Stroški dela Skupine Peko so nižji in so na 96% leta 2011 ter na 95% plana. Na tem področju so hčerinska podjetja izpolnila večino zastavljenih ciljev, matično podjetje v Sloveniji pa iz navedenih razlogov ne. Na negativen poslovni rezultat skupine vpliva tudi izguba v poslovanju hčerinskih podjetij na Hrvaškem in v Srbiji v skupni višini 1,5 mio EUR. Načrti za leto 2013 Za leto 2013 smo si postavili za cilj predvsem do konca realizirati zastavljene aktivnosti: • aktivno sodelovati pri uspešni prodaji Skupine Peko novemu lastniku, • v celoti prenoviti poslovne procese in implementirati nov integrirani informacijski sistem celotne Skupine Peko, • zmanjšati stroške poslovanja, • nadaljevati z reorganizacijo proizvodnje na matični lokaciji, • postaviti proizvodno halo za montažo v obratu v Knjaževcu in preseliti montažo, • preseliti šivalnico in upravni del na matični lokaciji v stavbo sedanje montaže, • bistveno povečati obseg prodaje na veleprodajnem področju, • nadaljevati z reorganizacijo trgovske mreže celotne Skupine Peko, • sprejeti ukrepe za sanacijo hčerinske družbe Slovenski Peko Beograd, • nadaljevati z implementacijo Poslovnika korporativnega upravljanja še posebej v centralizaciji nabave dokupa obutve drugih proizvajalcev za celotno trgovsko mrežo, pa tudi vzpostaviti popoln sistem nadzora nad poslovanjem vseh hčerinskih podjetij v Skupini Peko, • uvesti celostno grafično podobo Peko v celotni skupini ter obeležiti 110 let obstoja Peka, • investirati v razvoj, še posebej v 3 D grafično oblikovanje in laserski rezalnik, v nekaj novih ključnih strojev v šivalnici in montaži in nov mešalec za gumo v PGP, • uvesti nov plačni sistem, • aktivno nadaljevati razvoj kolekcije, ki bo zanimiva vsem generacijam in tudi programa »bose noge«, • motivirati zaposlene in prenoviti vodenje. Janez Sajovic Peko, d.d. – poslovno poročilo 7 PEKO, d.d. POSLOVNO POROČILO za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra 2012 Peko, d.d. – poslovno poročilo 8 1. KADRI 1.1 Izobrazbena struktura zaposlenih v PEKO d.d. Izobrazbena struktura zaposlenih v Peko d.d. v letu 2012 se je v primerjavi z letom 2011 nekoliko izboljšala, kar je posledica zmanjšanja števila zaposlenih in upokojevanja. 31 odstotkov zaposlenih ima III. stopnjo izobrazbe ali nižjo od te, 62 odstotkov jih ima četrto ali peto stopnjo izobrazbe, 7 odstotkov zaposlenih pa ima višjo, oziroma visoko stopnjo izobrazbe. Stopnja strokovne izobrazbe I. raven II. raven III. raven IV. raven V. raven VI. raven VII. raven VIII. raven Skupaj Število Delež 12 4,20% 67 23,43% 10 3,50% 100 34,97% 76 26,57% 10 3,50% 10 3,50% 1 0,35% 286 100,00% 1.2 Starostna struktura zaposlenih Več kot polovica zaposlenih je starejših od 45 let, le 9 odstotkov zaposlenih je mlajših od 31 let, 27 odstotkov zaposlenih pa je starih med 31 in 45 let. Spol Moški Ženski Skupaj Do 31 Do 45 Nad 45 Skupaj Delež 10 15 54 79 24,84% 17 61 129 207 65,09% 27 76 183 286 89,94% Peko, d.d. – poslovno poročilo 9 2. NABAVA Nabava je v podjetju osrednjega pomena, saj le zagotavljanje kakovostnega materiala ter časovno in količinsko ustreznih dobav omogoča nemoten proizvodni proces. Material predstavlja polovico stroškov obutve, poleg tega pa je močno podvržen modnim trendom, zato je nabava eno od ključnih področij. Največji delež nabave predstavljajo usnjeni materiali (46,54 %), sledijo spodnji sestavni deli (31 %). Ostali materiali, kot so tekstil, embalaža, kovinska galanterija, pomožni materiali in kemikalije skupaj zajemajo 20,27 %, kopita 1,12 % in pisarniški materiali 1,07 % skupne vrednosti nabave. Vsem osnovnim materialom, ki so potrebni za izdelavo obutve namenjamo pozornost v enaki meri, saj zagotavljanje kvalitetno ustreznih in cenovno ugodnejših materialov vpliva na končni izgled in vrednost obutve obenem pa tudi na višino stroškov. Vrsta materiala Usnje Spodnji sestavni deli Tekstil Embalaža Kovinska galanterija Pomožni material Kemikalije Kopita Pisarniški material Ostali pomožni material SKUPAJ EUR 1.661.170 1.106.530 261.464 169.213 127.940 86.617 65.351 39.895 38.179 13.051 3.569.411 Peko, d.d. – poslovno poročilo 10 Nabava po vrsti materiala Pomožni Kemikalije Kovinska material galanterija Kopita Pisarniški material Embalaža Ostali pomožni material Tekstil Usnje Spodnji sestavni deli Cene repromaterialov na trgu v letu 2012 se višajo ali so ostale enake v primerjavi z letom 2011. Z dobavitelji smo se uspeli dogovoriti, da cene za redna naročila ostajajo enake, oziroma da v primeru povečanja ne presegajo naših planskih cen. Tudi v letu 2012 smo nadaljevali z iskanjem cenovno ugodnejših dobaviteljev s kvalitetnim servisom. Redno smo spremljali porabo in gibanje zalog repromaterialov, v dogovoru s tehničnim sektorjem in prodajo smo v čim večji meri načrtovali porabo obstoječih zalog materiala in naročali le realno potrebne količine materialov za proizvodnjo. V letu 2012 smo nadaljevali z racionalizacijo nabave posameznih materialov, primerjali in ocenjevali smo kakovost materialov ter plačilne pogoje vseh potencialnih dobaviteljev. Zaradi težav s financiranjem poslovanja smo v letu 2012 morali stornirati del naročenih materialov, nekaterih materialov pa nam ni uspelo stornirati in jih bomo uporabili v proizvodnji v letu 2013. 3. PROIZVODNJA V letu 2012 se je v družbi Peko d.d. proizvajala obutev za sezone PP2012, JZ 2012 in PP2013. Proizvedeno je bilo 281.076 parov obutve. 75.390 parov obutve je bilo izdelane na lokaciji Tržič, od tega je bilo izdelanih 273.409 parov obutve iz redne proizvodnje in 1981 parov vzorcev. Od 281.076 parov je bilo 0,89% obutve, ki je bila opredeljena kot B kakovost ali defekt. 5.686 parov copatov je bilo proizvedenih pri enem od slovenskih dobaviteljev. Proizvedena obutev Redna proizvodnja Vzorci Copati Skupaj Par 273.409 1.981 5.686 281.076 Peko, d.d. – poslovno poročilo 11 V primerjavi z letom 2011, ko je bilo skupaj proizvedeno 315.100 parov obutve, je parsko zmanjšanje proizvodnje za 10,8%. Izdelava zgornjih delov Izdelani zgornji deli Slovenija Srbija Bosna Skupaj Par 76.742 180.621 16.674 274.037 Izdelani zgornji deli Bosna Slovenija Srbija V letu 2012 je bilo proizvedeno 274.037 zgornjih delov ali 14,44% odstotkov manj kot leta 2011, oziroma 68,60% plana. 76.742 parov je bilo izdelanih v Sloveniji, 180.621 parov v Srbiji in 16.674 par v Bosni. Od meseca aprila 2012 dalje poteka šivanje zgornjih delov v Knjaževcu, kjer smo v mesecu juniju odprli lasten proizvodni obrat. Glede na plan 2012, kjer smo planirali izdelavo 399.442 parov zgornjih delov, lahko ugotovimo, da je bila realizacija leta 2012 v primerjavi s planom le 68,60%. 4. RAZVOJ IN TEHNOLOGIJA V letu 2012 smo v razvoju vpeljali v proizvodnjo naročene modele iz kolekcij JZ2012 in PP13. V letu 2012 smo reorganizirali potek priprave modela od ideje do proizvodnje. Krojev za izdelavo prototipov nismo več izdelovali ročno, temveč smo vse modele obdelali na 2D CAD sistemu za tehnično modeliranje in s tem prešli na računalniški izris porabe materiala v paralelogram, kar nam je prihranilo čas porabljen za ročni izris normativa materiala. Vezano na tehnično obdelavo modela v 2D CAD sistemu so se vsi vzorci krojili na CAM rezalniku za rezanje usnja, pri čemer smo prihranili pri času ročnega rezanja oz.krojenje. Posledično se je povečala zasedenost rezalnika. Peko, d.d. – poslovno poročilo 12 V procesu priprave in razvoja kolekcije so se poleg krojev računalniško izdelale tudi kosovnice z normativi materiala in tehnološki postopki z normativi časa. Na podlagi tega so se izračunale pred kalkulacije in oblikovale cene. Pri vgradnji materialov smo bili posebej pozorni na ustrezno izbiro materiala za posamezni cenovni nivo obutve in na vpeljavo novih atraktivnih materialov. V proizvodnjo smo vpeljali novo tehnologijo izdelave izdelkov iz sympatexa, veliko pozornost smo posvetili udobnosti kopit in notranjosti obutve, privlačnim zgornjim delom z izbiro ustreznih naravnih in mehkih materialov in kvalitetni izdelavi. Poleg naše kolekcije smo razvijali tudi projekt Sole runner in projekt Filii, ki temelji na principu bose hoje. Za projekt Sole runner smo razvili pet novih modelov. Za kolekcijo JZ2012/13 smo razvijali 10 novih grup, za kolekcijo PP13 pa smo razvijali 9 novih grup. Na novih grupah smo razvijali nova kopita, podplate, pete in platoje. Veliko je bilo sodelovanja pri razvoju novih orodij za podplate in platoje, pa tudi z novimi dobavitelji, ki so nam ponudili tehnološko naprednejše in dovršene izdelke. Skupaj smo v letu 2012 razvili 2.596 parov vzorcev in 264 novo razvitih modelov, kar je prikazano v spodnjih tabelah. Vzorci za mrežo Peko Vzorci za zunanje kupce Vzorci po naročilu Modne revije Preizkusi 4 pari Mape Vzorci zaradi preizkusa materiala SKUPAJ Sezona PP 2012 JZ 2012 Novo razviti modeli 118 146 Skupaj parov 855 520 22 44 593 245 291 26 2.596 Storno modeli Novo razviti Obstoječi Skupaj modeli v modeli v modelov v proizvodnji proizvodnji proizvodnji 0 118 51 169 37 109 56 165 5. KONTROLA KVALITETE Velik problem pri izdelavi obutve predstavlja zaradi starega strojnega parka zagotavljanje ustrezne kvalitete. Temu smo vse leto 2012 posvečali posebno pozornost. Spremljali smo kvaliteto nabavljenega materiala, s stalno prisotnostjo naših tehnologov in tehnikov pa tudi izdelavo zgornjih delov pri kooperantih in proces montaže obutve. Vpeljali smo kakovostni prevzem in uvedli kontrolo materialov ob prevzemu in ponovno ob sprejemu v proizvodni proces. Peko, d.d. – poslovno poročilo 13 6. MARKETING V letu 2012 smo na področju marketinga nadaljevali z uvajanjem in uveljavljanjem standardov in pravil. Na Uradu za intelektualno lastnino smo registrirali blagovni znamki Peko in Peter Kozina v grafizmu. Prenovili smo spletno stran in nadaljevali z aktivnostmi na facebook profilu podjetja ter okrepili PR aktivnosti. Ob prihodu kolekcije JZ2012 smo izvedli akcijo tržnega komuniciranja z Evo Boto. Pripravili smo smernice vizualne komunikacije, oz. rešitve tipičnega tiskanega oglasa in plakatov, katalogov, TV telopa, »jingla« za TV in RA podlago, tipičnih POS materialov, uvedli nov slogan »Lepše je v paru, Peko« ter novo blagovno znamko 'Free4ever' s pripadajočim logotipom. Nova podoba in delno tudi tipične rešitve so se začele uporabljati tudi v hčerinskih podjetjih na Hrvaškem, v Makedoniji in Srbiji. Prodajne akcije in oglaševanje so potekale v skladu z načrtom, ki smo ga nekoliko prilagodili stanju na trgu in finančni situaciji podjetja. Akcije smo izvajali redno, oglaševanje pa je potekalo na TV, na radijih, jumbo panojih, preko plakatov, spletne strani in FB, mailinga in drugih brezplačnih kanalov, ki jih imamo kot najemniki v trgovskih centrih oz. partnerji podjetij/sindikatov. Za pospeševanje prodaje smo pripravljali predstavitve, letake, bone, darila in nagradne igre, tudi razstave. Tradicionalno smo sodelovali pri osrednjem letnem tržiškem dogodku 'Šuštarska nedelja' ter prvič pri kranjskem Festivalu Carniola in prireditvi Miss športa. Soorganizirali smo več modnih revij. 7. PRODAJA Prodaja na tuja tržišča V obdobju januar - december 2012 je bilo v veleprodaji prodano 47.332 parov obutve, hčerinskim družbam v tujini pa 154.939 parov. Skupaj smo ustvarili za 5.114.503 EUR prihodkov, od tega za 1.074.467 EUR v veleprodaji in 4.040.036 EUR s prodajo hčerinskim družbam. Vrednostno predstavlja delež prodaje Pekove kolekcije hčerinskim podjetjem v letu 2012 76,60% celotne prodaje na tuja tržišča. Prodaja hčerinskim podjetjem Peko Split, d.o.o. Peko Skopje, d.o.o. Slovenski Peko, d.o.o. Beograd Par 124.528 18.840 11.571 EUR 3.288.326 472.884 278.926 Skupaj 154.939 4.040.136 Peko, d.d. – poslovno poročilo EUR / par 26,41 25,10 24,11 Delež / Delež / par vrednost 80,37% 81,39% 12,16% 11,70% 7,47% 6,90% 26,08 100,00% 100,00% 14 Prodaja hčerinskim podjetjem v EUR Peko Skopje, d.o.o. Slovenski Peko, d.o.o. Beograd Peko Split, d.o.o. V letu 2012 je čutiti padec prodaje na trgih Evropske skupnosti, kar je posledica: • slabo prodane obutve v preteklih dveh letih zaradi visokih cen, • izgube kupcev zaradi neustrezne kvalitete, • zamud pri iz dobavi obutve iz preteklih sezon, • globalne ekonomske krize. Lokacija tovarne omogoča relativno kratek odzivni čas v primerjavi s proizvajalci obutve na daljnem Vzhodu ter možnost dobave manjših količin. Zaradi tega so bili evropski kupci pripravljeni povečati število naročil v Peku. Pogoj za to je pravočasna sestava in predstavitev kolekcije, česar nam v letu 2012 zaradi finančnih težav ni uspelo zagotoviti. Prav tako smo imeli težavo z zagotavljanjem proizvodnje in pravočasne dobave naročene obutve kupcem. Prodaja na tuja tržišča v letu 2012 Finska Ostalo BIH Srbija Makedonija Hrvaška Nemčija Peko, d.d. – poslovno poročilo 15 V letu 2012 je bilo najpomembnejše tuje tržišče Hrvaška (64,30% celotne vrednosti prodaje na tuje trge), sledita Nemčija (11,63%) in Makedonija (9,31%). Največji tržni delež na trgih, kjer Peko nima lastne prodajne mreže, predstavljata vrednostno Nemčija s 49,70% in Bosna z 21,26%, sledi Finska s 11,33%. Aktivnosti veleprodaje so usmerjene v večji meri tudi v prodajo obutve pod lastno blagovno znamko in iskanje novih tržišč. Maloprodajna mreža v Sloveniji V letu 2012 so se tržne razmere na slovenskem trgu zelo zaostrile, kar gre pripisati predvsem zmanjšanju kupne moči in racionalnejši razporeditvi družinskih proračunov. Čedalje manj je impulzivnih nakupov. Prvič so se prihodki od prodaje zmanjšali tudi v prodaji osnovnih življenjskih dobrin. Kriza iz tega naslova se je zaostrovala in dosegla vrhunec v zadnjem kvartalu leta 2012. Zmanjšana kupna moč se je poleg drugih težav, med katerimi so prevladovale težave s financiranjem dokupa ter nepravočasna dobava obutve v trgovine, odrazila tudi na naših prodajnih rezultatih. Ti so bili pod planom, edini mesec, v katerem smo plan presegli, je bil februar-mesec zimskih posezonskih popustov. Podatki o vrednostni in količinski prodaji v letu 2012 po mesecih ter primerjava s planom in letom 2011 so predstavljeni v naslednji tabeli. Peko, d.d. – poslovno poročilo 16 Proti koncu lanskega leta so tudi sredstva za marketing skoraj ukinjena, kar je bil dodaten udarec za maloprodajo. V tako zaostrenih razmerah na trgu se tržni delež ohranja oziroma povečuje le z agresivnejšim marketingom. Kljub vsem naštetim težavam, smo v letu 2012 naredili nekaj pomembnih pozitivnih premikov in uspešno izvedli več ukrepov za izboljšanje realizacije/prodaje in zniževanje stroškov poslovanja. Zaradi slabih prodajnih rezultatov smo v Ljubljani zaprli poslovalnico v podhodu Ajdovščina, v Domžalah pa poslovalnico v trgovskem centru Tuš. V Ljubljani smo, kljub relativno dobri prodaji poslovalnice, zaradi visokih stroškov najema in s tem konstantnega negativnega rezultata, zaprli poslovalnico na Čopovi ulici. Decembra je bila zaprta tudi poslovalnica v Trebnjem, ki ni izpolnjevala pričakovanj in ni dosegala Peko, d.d. – poslovno poročilo 17 planov. Odprli smo poslovalnici v Hrastniku in v Kranju, v centru Globus. V praznih prostorih poslovalnice v Novi Gorici smo uredili outlet oddelek. V Novem Mestu smo odprli poslovalnico v MC Mercator Bršljin, ki je nadomestila poslovalnico iz MC Podbevškova. Z zapiranjem poslovalnic in boljšo organizacijo dela, smo zmanjšali število zaposlenih iz 95 (konec leta 2011) na 73 (konec leta 2012), kar pomeni zmanjšanje za 23%. Predvidena dokapitalizacija družbe Peko d.d. v letu 2012 bi omogočila prestrukturiranje proizvodnje in trgovske mreže. Na tej predpostavki so bili postavljeni vsi letni plani družbe. Trgovska mreža bi s sredstvi dokapitalizacije odprla nove nabavne kanale in prenovila zastarelo kolekcijo obutve Peko, obenem pa bi izvedla nujno prenovo Peko poslovalnic. Na ta način bi se na trgu repozicionirali, s tem pa obdržali del zvestih potrošnikov in pridobili nove kupce. 8. INVESTICIJE V letu 2012 so investicije podjetja Peko d.d. znašale 343.157 EUR. Peko v preteklosti dalj časa ni investiral v delovna sredstva (stroje), in v obnovo trgovin, zato so bile te investicije v letu 2012 nujno potrebne. Zaradi tendence stalnega spreminjanja nakupih navad, ki zahtevajo ukinjanje nerentabilnih trgovin in odpiranje novih na atraktivnejših lokacijah bo potrebno v maloprodajno mrežo investirati dodatna finančna. Investirati bo potrebno tudi v obnovo in vzdrževanje trgovin, saj so urejeni prodajni prostori del ugleda in celostne podobe podjetja. Z namenom skrajšanja časa od naročila do končnega izdelka na skladišču bo v prihodnosti potrebno investirati tudi v prestrukturiranje in posodabljanje proizvodnje. 9. REZULTATI POSLOVANJA V LETU 2012 V nadaljevanju so grafično predstavljeni rezultati poslovanja v letu 2012, v tabeli pa tudi ekonomski kazalniki poslovanja v istem letu. Peko, d.d. – poslovno poročilo 18 ČISTI PRIHODEK IZ PRODAJE 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 Prihodki od prodaje so se v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 zmanjšali za 8,23%. STROŠKI BLAGA MATERIALA IN STORITEV 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 Nabavna vrednost prodanega blaga, materiala in storitev se je v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 zmanjšala za 18,12%. Peko, d.d. – poslovno poročilo 19 STROŠKI DELA 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 Stroški dela so se v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 povečali za 2,85 %, povprečno število zaposlenih se je v tem času zmanjšalo za 2,00%. ČISTI POSLOVNI IZID 2.000.000 0 -2.000.000 -4.000.000 -6.000.000 -8.000.000 -10.000.000 2008 2009 2010 2011 2012 Družba Peko d.d. na dan 31.12.2012 izkazuje za 9.041.140 EUR kratkoročnih sredstev za 6.670.092 EUR kratkoročnih obveznosti in izkazuje presežek kratkoročnih sredstev nad kratkoročnimi obveznostmi v znesku 2.371.049 EUR. Hitri koeficient obračanja je 1,36. Družba je poslovno leto zaključila z izgubo 7.351.136 EUR, gre za ponavljajočo se izgubo. Peko, d.d. – poslovno poročilo 20 25.000 20.000 15.000 - stroški dela/zaposlenega 10.000 - dodana vredost/zaposlenega 5.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 -5.000 -10.000 Kazalnik 2012 2011 kapital obveznosti do virov sredstev 0,52 0,49 kapital, rezervacije, dolg. obveznosti obveznosti do virov sredstev 0,69 0,63 osnovna sredstva sredstva 0,22 0,22 dolgoročna sredstva sredstva 0,59 0,61 kapital osnovna sredstva 2,39 2,26 6. Koeficient nepos. pokritosti kratk. obveznosti likvidna sredstva kratkoročne obveznosti 0,01 0,01 7. Koeficient posp. pokritosti kratk. obveznosti likvidna sredstva, kratk. terjatve kratkoročne obveznosti 0,40 0,40 8. Koeficient kratk. pokritosti kratk. obveznosti kratkoročna sredstva kratkoročne obveznosti 1,36 1,07 poslovni prihodki poslovni odhodki 0,67 0,93 čisti dobiček obr. obdobja povprečni kapital -0,47 -0,13 1. Stopnja lastniškosti financiranja 2. Stopnja dolgoročnosti financiranja 3. Stopnja osnovnosti financiranja 4. Stopnja dolgoročnosti financiranja 5. Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev 9. Koeficient gospodarnosti 10. Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Peko, d.d. – poslovno poročilo 21 10. USMERITVE IN VIZIJA Na osnovi temeljite analize stanja v poslovanju Peka za 2012, ocene stanja na lokalnem in širšem tržišču je s strani uprave nujno sprejetje in takojšen pristop k izvedbi naslednjih ukrepov: - izboljšanje likvidnosti in denarnega toka podjetja, - izboljšanje delovne klime in delovnih pogojev z investicijami v delovno okolje, - oddaja praznih poslovnih prostorov v najem, - pričetek izobraževanja perspektivnih delavcev, priprava kariernih načrtov, uvedba rednih letnih razgovorov - Peko mora biti učeča se organizacija, - nova celostna podoba Skupine Peko, - ureditev vzdrževanja in dokompletiranje proizvodnih strojev, - večja energetska učinkovitost in funkcionalnost poslovnih in proizvodnih prostorov, - priprava strategije razvoja, v katero bodo vključeni vsi zaposleni in ki bo temeljila na temeljiti SWOT analizi, - priprava in uvedba Poslovnika odličnosti in ISO standarda, - nov standardiziran pristop v razvoju in promociji blagovne znamke Peko, - uvedba orodij za merjenje učinkovitosti marketinga in maloprodaje in na osnovi tega postaviti sistem nagrajevanja po prometu, - povečanje produktivnosti, boljša organiziranost dela (planiranje, terminiranje in obračun proizvodnje) – vitka proizvodnja, - povečanje obsega lastne proizvodnje, - iskanje strateškega kooperanta (šivanje zgornjih delov) zaradi zmanjšanja stroškov dela, - prenova vodenja po metodi 360, - nova organizacijska struktura na makro nivoju in mikro nivoju z novo sistematizacijo delovnih mest, - prenova in standardizacija poslovnih proces Peko, d.d. – poslovno poročilo 22 11. DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA V oktobru 2012 so se lastniki odločili za prodajo 100 % deleža v Peku d.d., pri tem pa postavili pogoj, da kupec pred tem dokapitalizira družbo z 2.000.000 Eur. Postopek prodaje se je začel v novembru 2012 in se je zaključil konec marca 2013 z izbiro najbolj ugodnega ponudnika, s katerim je bila parafirana pogodba o prodaji. Kupec je naknadno od prodaje odstopil, saj je pred podpisom pogodbe potekla veljavnost njegove ponudbe. Lastniki vodstva družbe Peko d.d. do dneva potrditve letnega poročila še niso obvestili o nadaljevanju postopka prodaje družbe. Letnega poročila, ki ga je pripravila prejšnja uprava nadzorni svet ni potrdil. Naložil je novi upravi, da v popravljenem letnem poročilu upošteva mnenje revizorja in odpravi terjatve za odloženi davek v višini 2.343.366 EUR ter popravek vrednosti terjatev do odvisne družbe Slovenski Peko d.o.o., Beograd v višini 542.390 EUR. Na 25. izredni skupščini z dne 6.6.2013 so odpoklicali člane nadzornega sveta: Roberta Lična, Metoda Logarja, Viktorja Vauhnika in Janeza Balkovca. Za člane nadzornega sveta so imenovali Alenko Podbevšek, Milivoja Samarja in Uroša Pivka. Svet delavcev je dne 3.6.2013 za člana nadzornega sveta kot predstavnika delavcev namesto Zdenke Jančič in Marka Grašiča izvolil Božidarja Kaloperja in Antona Rozmana. Na 26. izredni skupščini z dne 24.6.2013 je bil kot predsednik uprave razrešen Janez Sajovic in na njegovo mesto imenovan Slavko Despotovič. Peko, d.d. – poslovno poročilo 23 PEKO d.d. RAČUNOVODSKO POROČILO za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra 2012 Peko, d.d. – poslovno poročilo 24 1 OSNOVNI PODATKI PODJETJA Sedež in pravna oblika podjetja Družba PEKO, tovarna obutve, d.d., Cesta Ste Marie aux Mines 5, Tržič je bila vpisana v sodni register pod št. registrskega vložka 1/00030/00 pri Okrožnem sodišču v Kranju pod št. sklepa SRG 95/01047 z dne 10.10.1995. Skrajšana firma se glasi: Peko, d.d. Osnovni kapital: 25.287.259,80 EUR Lastnik Število delnic Struktura REPUBLIKA SLOVENIJA D.S.U., d.o.o. GB d.d., Kranj SKB d.d. SKUPAJ 7.248.509 66,80% 2.737.741 25,23% 635.921 5,86% 229.097 2,11% 10.851.268 100,00% Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti Osnovna dejavnost družbe je proizvodnja obutve. Registrirane dejavnosti družbe so zelo obsežne, izvajajo pa se: • • • • • proizvodnja obutve, trgovina na drobno z obutvijo in usnjenimi izdelki, trgovina na debelo z oblačili in obutvijo, popravilo obutve in drugih usnjenih izdelkov, dajanje lastnih nepremičnin v najem. Velikost družbe: Matična številka: Davčna številka: Šifra dejavnosti Šifra SKIS: velika povezana družba po ZGD 5034701 SI89140419 15.200 11002 Transakcijski računi: 02068-0014991966, NLB d.d., podružnica Kranj 10100-0045247003, Banka Koper, d.d. 03138-1000664788, SKB, d.d. 07000-0001142362, Gorenjska banka d.d., Kranj. Poslovno leto: koledarsko leto. Peko, d.d. – poslovno poročilo 25 Družba ima naslednje organe: • upravo, • nadzorni svet, • skupščino. Uprava V letu 2012 je družbo zastopal g. Janez Sajovic, predsednik uprave. Člani nadzornega sveta na dan 31.12.2012 - g. Ličen Robert, predsednik od 15.12.2010, - g. Balkovec Janez, član od 15.12.2010, - g. Logar Metod, član od 15.12.2010, - ga. Jančič Zdenka, član od 23.11.2010, - g. Grašič Marko, član od 28.10.2009, - g. Vauhnik Viktor, član od 04.08.2009. Kapitalske povezave Peko d.d. ima deleže v odvisna podjetja v državi in v tujini. • Slovenija % lastništva 100,00 PGP INDE, d.o.o. • Tujina Peko d.o.o., Split Slovenski Peko d.o.o., Beograd Tvornica obuće Peko d.o.o. Peko d.o.o., Skopje Država Hrvaška Srbija Srbija Makedonija % lastništva 99,90 100,00 100,00 51,00 Računovodski izkazi spodaj navedenih družb se konsolidirajo in sestavljajo Skupino PEKO: PGP INDE, d.o.o. Cesta Ste Marie aux Mines 5, Tržič Slovenija Peko d.o.o. Split Kralja Zvonimira 14/X, Split Hrvaška Slovenski Peko d.o.o., Bul. Mihajla Pupina 10ž, Novi Srbija Beograd Beograd Tvornica obuće Peko Spasoja Milkića bb Srbija d.o.o. Peko d.o.o. Skopje GTC, Kej 13 Noemvri 2/7, Skopje Makedonija Peko, d.d. – poslovno poročilo 26 1.1. UPRAVLJANJE S TVEGANJI Tako kot vsako podjetje, se tudi PEKO d.d. vsakodnevno srečuje s tveganji v okolju, v katerem deluje, zato postaja upravljanje s tveganji eden od pomembnejših ciljev podjetja. 1.1.1. Poslovno tveganje Ključna tveganja iz osnovne dejavnosti: TVEGANJE 1. Komercialno tveganje v procesu prodaje (pritisk kupcev na cene). 2. Tveganje pridobivanja novih poslov v tujini. 3. Komercialno tveganje v procesu nabave (pritisk dobaviteljev na dvig cen). 4. Tveganje v procesu realizacije dodane vrednosti. 5. Kreditno tveganje (plačila kupcev, reklamacije). 6. Ekološko tveganje v procesu proizvodnje STOPNJA TVEGANJA visoka visoka srednja srednja srednja nizka OBVLADOVANJE TVEGANJA Diverzifikacija izdelkov in kupcev. Stalno iskanje novih dobaviteljev za cenejše materiale, enakih kvalitet. Iskanje novih kooperantov za za določne faze proizvodnje. Stalno in fleksibilno prilagajanje zaposlenih glede na potrebe poslovnega procesa. Hitra odzivnost in ustrezna kvaliteta izdelkov. Povečanje aktivnosti s področja pospeševanja prodaje. Sodelovanje na mednarodnih javnih razpisih. Sklepanje srednjeročnih (opcijskih) pogodb in iskanje novih ugodnejših dobaviteljev Stalno dvigovanje produktivnosti in izboljševanje organiziranosti tako v proizvodnji kot v trgovinah Poznavanje in sledenje bonitet kupcev; zavarovanje preko zavarovalnic,boljši razvoj izdelkov in nabava kvalitetnejšega blaga.. Zamenjava surovin (ekonomsko upravičeno) in izvajanje potrebnih investicij. 27 7. Tehnično tveganje v procesu proizvodnje in pripravi proizvodnje (strojelomi, zastoji) nizka Stalno preventivno vzdrževanje in zamenjava iztrošenih osnovnih sredstev. 1.1.2 Tržno tveganje V okviru tržnih tveganj je družba opredelila kot ključne: TVEGANJE 1. Tveganje doseganja ustreznih cen na trgu 2. Obrestno tveganje 3. Inflacijsko tveganje STOPNJA TVEGANJA srednja srednja srednja OBVLADOVANJE TVEGANJA Diverzifikacija izdelkov in kupcev Dogovarjanje ustreznejših plačilnih pogojev tako pri kupcih (krajši) kot pri dobaviteljih (daljši). Ustrezna cenovna politika 1.1.3 Operativno tveganje Operativno tveganje se nanaša na tveganja zmanjšanja gospodarskih koristi družbe, ki izvirajo iz možnosti neustreznega načrtovanja, izvajanja in nadziranja poslovnih procesov in aktivnosti. Ključna tveganja: TVEGANJE 1. Tveganje v procesu vodenja kakovosti. 2. Tveganje v procesu vodenja. 3. Tveganje v obvladovanju kadrov in njihovega ravnanja v proizvodnem procesu. 4. Tveganja v procesu razvoja in vzdrževanja informacijske strukture. 5. Tveganje v računovodskih procesih 6. Tveganje v procesu zakonodaje. STOPNJA TVEGANA srednja srednja visoka srednja nizka nizka OBVLADOVANJE TVEGANJA Narediti že razvoj prvič prav, v pravem roku in reorganizirati procese. Zaposlovanje usposobljenih in strokovnih vodij ter zagotavljanje prenašanja znanj. Prenašanje znanj, izdelava kariernih načrtov; zaradi pomanjkanja proizvodnih delavcev najemanje tujcev. Izboljševati obstoječ informacijski sistem kot orodje za hitro ukrepanje in odločanje Ažurno, vestno, natančno vsebinsko evidentiranje dogodkov in vzpostavitev boljšega, natančnega planiranja dogodkov. Sledenje in prilagajanje spremembam zakonodaje. Peko, d.d. – poslovno poročilo 28 Operativna tveganja so vključena v organizacijske predpise in delovna navodila, ki jih družba nenehno dopolnjuje. 1.1.4 Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje nastanka izgube zaradi kratkoročne plačilne sposobnosti. Družba je kot ključna opredelila sledeči tveganji: TVEGANJE 1. Tveganje zagotavljanja kapitalske ustreznosti (doseganje optimalne finančne strukture, ki naj bi zagotavljala kritje dolgoročnih sredstev in polovico zalog z dolgoročnimi viri). 2. Kratkoročno likvidnostno tveganje (razpoložljiva količina denarja naj bi bila usklajena z velikostjo zapadlih obveznosti). STOPNJA TVEGANJA srednja visoka OBVLADOVANJE TVEGANJA Definiranje ustrezne politike investiranja in delitve ustvarjenih dobičkov. Pravočasna izterjava terjatev, zadolževanja pri dobaviteljih ter pravočasna obnova posojil. Družba Peko d.d. na dan 31.12.2012 izkazuje za 9.041.140 EUR kratkoročnih sredstev za 6.670.092 EUR kratkoročnih obveznosti in izkazuje presežek kratkoročnih sredstev nad kratkoročnimi obveznostmi v znesku 2.371.049 EUR. Hitri koeficient obračanja je 1,36. Družba je poslovno leto zaključila z izgubo 7.351.136 EUR, gre za ponavljajočo se izgubo. V letu 2013 so se lastniki odločili za prodajo 100 % deleža v Peku d.d., s tem da je pogoj za izvedbo dokapitalizacija družbe z 2.000.000 Eur. Postopek prodaje v času priprave letnega poročilo še ni zaključen. Peko, d.d. – poslovno poročilo 29 2. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA Peko, d.d. – poslovno poročilo 30 Peko, d.d. – poslovno poročilo 31 3. RAČUNOVODSKI IZKAZI 3.1 Bilanca stanja na dan 31.12.2012 31.12.2012 v€ 31.12.2011 5.1.1. 676 676 4.579 4.579 II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča 2. Zgradbe 3. Proizvajalne naprave in stroji 4. Druge naprave in oprema 5. Vlaganja v tuja opredmetena sredstva 6. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji ali izdelavi Skupaj opredmetena osnovna sredstva 5.1.2. 1.024.789 2.152.183 187.488 825.266 534.901 50.838 4.775.465 1.024.789 2.367.849 247.784 883.337 1.059.321 57.277 5.640.357 III. Naložbene nepremičnine 5.1.3. 2.525.151 3.421.675 4.392.035 2.558 15.929 4.410.523 4.410.523 81.691 16.018 97.709 Pojasnilo SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR 1. Dolgoročne premoženjske pravice Skupaj neopredmetena sredstva IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a. Delnice in deleži v družbah v skupini b. Druge delnice in deleži c. Druge dolgoročne finančne naložbe Skupaj dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Skupaj dolgoročne finančne naložbe 5.1.4. 5.092.285 2.558 11.575 5.106.418 5.106.418 V. Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih Skupaj dolgoročne poslovne terjatve 5.1.5. 81.923 16.018 97.941 VI. Odložene terjatve za davek 5.1.6. 269.904 2.407.101 12.775.555 15.981.944 5.1.7. 1.258.935 365.152 4.521.515 6.505 6.152.107 1.383.486 429.308 4.457.402 32.545 6.302.742 5.1.4. 3.978 3.978 6.478 6.478 5.1.9. 200.000 200.000 203.978 0 0 6.478 IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Skupaj kratkoročne poslovne terjatve 5.1.8. 2.254.083 159.183 194.635 2.607.900 3.448.282 77.401 180.435 3.706.119 V. Denarna sredstva 5.1.10. 77.155 77.556 9.041.140 10.092.894 4.355 20.463 21.821.050 26.095.301 7.991.074 4.913.389 Skupaj stalna sredstva B. Kratkoročna sredstva II. Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge Skupaj zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil č. Druge kratkoročne finančne naložbe Skupaj kratkoročne finančne naložbe, razen posojil 2. Kratkoročna posojila a. Kratkoročna posojila družbam v skupini Skupaj kratkoročna posojila Skupaj kratkoročne finančne naložbe Skupaj kratkoročna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 5.1.11. Skupaj sredstva Zabilančna sredstva 5.1.17. Peko, d.d. – poslovno poročilo 32 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital I. Vpoklicani kapital II. Kapitalske rezerve IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj kapital B. Rezervacije in dolgoročne PČR I. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti II. Druge rezervacije III. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Skupaj rezervacije in dolgoročne PČR C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 3. Dolgoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti Skupaj dolgoročne finančne obveznosti Pojasnilo 0 31.12.2012 v€ 31.12.2011 5.1.12. 25.287.260 649.308 0 -7.173.013 -7.351.136 11.412.419 19.287.262 649.308 0 -5.095.415 -2.077.598 12.763.556 5.1.13. 512.349 172.965 22.217 707.531 517.295 25.850 28.565 571.710 1.835.400 2.175.000 1.031.701 2.867.101 1.010.263 3.185.263 2.867.101 3.185.263 5.1.14. 2.401.436 5.090 2.406.526 4.806.136 1.941 4.808.077 5.1.15. 185.490 2.616.689 162.512 191.184 1.107.691 4.263.565 400.020 3.381.904 70.354 86.976 642.616 4.581.870 6.670.092 9.389.947 163.908 184.824 21.821.050 26.095.301 7.991.074 4.913.389 5.1.14. Skupaj dolgoročne obveznosti Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti Skupaj kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Kratkoročne obveznosti do države 6. Druge kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj kratkoročne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 5.1.16. Skupaj obveznosti do virov sredstev Zabilančne obveznosti 5.1.17 Peko, d.d. – poslovno poročilo 33 3.2 Izkaz vseobsegajočega donosa v obdobju od 1.1. do 31.12.2012 v€ Pojasnilo 2012 2011 943.987 5.802.541 5.732.098 800.704 13.279.330 1. Čisti prihodki iz prodaje a) Prihodki od prodaje domačim podjetjem v skupini b) Prihodki od prodaje tujim podjetjem v skupini c) Prihodki od prodaje na domačem trgu č) Prihodki od prodaje na tujih trgih Skupaj čisti prihodki od prodaje 5.2.2. 1.297.510 4.559.078 5.193.893 1.136.240 12.186.720 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in ned.proizvodnje 5.2.3. -131.703 813.289 0 0 451.765 3.345.073 12.506.782 17.437.692 5.2.5. 2.145.221 3.898.301 2.996.763 9.040.284 2.811.937 4.602.313 3.626.467 11.040.718 3.767.840 274.588 338.749 778.906 5.160.083 487.927 141.436 1.666.201 2.295.565 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4. Drugi poslovni prihodki s prevred.poslovnimi prihodki 5.2.4. Skupaj prihodki 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala b) Stroški materiala c) Stroški storitev Skupaj stroški blaga, materiala in storitev 6. Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj c) Stroški pokojninskih zavarovanj č) Drugi stroški dela Skupaj stroški dela 5.2.6. 3.769.742 272.756 339.474 925.184 5.307.156 7. Odpisi vrednosti a) Amortizacija b) Prevred. poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih c) Prevred. poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Skupaj odpisi vrednosti 5.2.7. 548.251 980.194 2.483.882 4.012.327 8. Drugi poslovni odhodki 5.2.8. 335.681 229.960 Skupaj stroški 18.695.449 18.726.326 Dobiček (izguba) iz poslovanja -6.188.666 -1.288.634 1.327.256 2.359 1.329.615 0 0 0 3.725 3.725 0 12.931 8.914 21.845 54.896 5.576 60.471 1.355.185 60.471 0 0 142.048 142.048 9. Finančni prihodki iz deležev a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini č) Finančni prihodki iz drugih naložb Skupaj finančni prihodki iz deležev 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini Skupaj finančni prihodki iz danih posojil 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Skupaj finančni prihodki iz poslovnih prihodkov Skupaj finančni prihodki 5.2.9. 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb a) Fin. odh. iz oslabitve in odpisov naložb v družbe v skupini Skupaj fin. odh. iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Peko, d.d. – poslovno poročilo 34 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank d) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Skupaj finančni odhodki iz finančnih obveznosti 266.080 39.548 305.628 369.653 14.436 384.089 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Skupaj finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 50.644 50.644 32.442 32.442 356.271 558.579 -5.189.753 -1.786.742 52.501 67.064 76.686 12.510 -5.213.939 -1.732.189 Skupaj finančni odhodki 5.2.10. Dobiček (izguba) iz rednega delovanja 15. Drugi prihodki 5.2.11. 16. Drugi odhodki Celotni dobiček (izguba) 0 0 18. Odloženi davki -2.137.197 -345.409 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja -7.351.136 -2.077.598 -7.351.136 -2.077.598 17. Davek iz dobička Od tega: ˛- za večinske lastnike ˛- za manjšinske lastnike 20. Sprememba presežka iz pevrednotena neopremetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstevc 21. Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za porodajo 22. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv sprememb deviznih tečajev) 23. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 24. Celotni vseobsegajoči donos obračunsega obdobja Peko, d.d. – poslovno poročilo 35 3.3 Izkaz denarnih tokov od 1.1. do 31.12.2012 2012 2011 A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Čisti poslovni izid in prilagoditve Poslovni izid pred obdavčitvijo Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Prilagoditve za amortizacijo Prilagoditve za prevrednotovalne poslovne prihodke Prilagoditve za prevrednotovalne poslovne odhodke Prilagoditve za finančne prihodke iz financiranja Prilagodibe za finančne odhodke iz financiranja Skupaj postavke izkaza poslovnega izida -5.213.938 -2.137.197 548.251 -934.035 3.464.076 -717.256 0 -4.990.100 -1.732.189 b) Spremembe ostalih poslovnih sredstev in obveznosti Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Skupaj postavke ostalih poslovnih sredstev in obveznosti -1.222.935 16.108 2.137.197 0 -8.820 -296.867 114.905 739.588 -1.051.578 -10.469 -4.250.512 -1.695.205 c) Prebitek prejemkov (izdatkov) pri poslovanju B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku iz naložbenja Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Skupaj prejemki pri naložbenju b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Skupaj izdatki pri naložbenju c) Prebitek prejemkov (izdatkov) pri naložbenju C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Skupaj prejemki pri financiranju b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Skupaj izdatki pri financiranju 405.180 0 1.296.115 610.000 0 2.311.294 487.927 -517.183 -871.344 554.846 -2.077.943 0 -240.980 5.566.716 -3.880.951 382.738 0 222.758 0 222.758 -416.631 -700.250 -200.000 -1.316.881 -27.338 -569.046 0 -596.384 994.414 -373.626 5.999.998 0 2.401.323 8.401.321 2.175.000 1.672.216 3.847.216 -370.437 -5.145.623 -5.145.623 -1.526.682 -1.897.119 3.255.698 1.950.097 -399 -118.734 b) Začetno stanje denarnih sredstev 77.555 196.289 c) Skupaj končno stanje denarnih sredstev 77.155 77.555 c) Prebitek prejemkov (izdatkov) pri financiranju Č. Končno stanje denarnih sredstev a) Denarni izid v obdobju Peko, d.d. – poslovno poročilo 36 3.4 Izkaz gibanja kapitala v€ Poslovni dogodki Postavke kapitala Rezerve iz Rezerve Preneseni Kapitalske za lastne čisti poslovni Osnovni kapital rezerve delnice, izid deleže Čisti poslovni izid tek. obdobja Kapital večinskih lastnikov Kapital skupaj Total A1. Stanje - 31.12.2011 19.287.262 649.307 0 -5.095.415 -2.077.598 12.763.556 12.763.556 A2. Stanje - 01.01.2012 B1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki a) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala b) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala c) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala č) Vnos dodatnih vplačil kapitala d) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev e) Odtujitev oz. umik lastnih delnic (deležev) Skupaj spremembe lastniškega kapitala- transakcije z lastniki B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Skupaj celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja 19.287.262 649.307 0 -5.095.415 -2.077.598 12.763.556 12.763.556 B3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev preostalega dela dobička Skupaj spremembe v kapitalu C. Končno stanje - 31.12.2012 5.999.998 5.999.998 5.999.998 0 0 0 0 0 0 5.999.998 0 0 0 5.999.998 5.999.998 -7.351.136 -7.351.136 -7.351.136 0 0 0 0 -7.351.136 -7.351.136 -7.351.136 0 0 0 -2.077.598 -2.077.598 2.077.598 2.077.598 0 0 0 0 25.287.260 649.307 0 -7.173.013 -7.351.135 11.412.418 11.412.419 v€ Poslovni dogodki Postavke kapitala A1. Stanje - 31.12.2010 a) Preračuni za nazaj (popravki napak) A2. Stanje - 01.01.2011 B1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki a) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala 23.762.344 12 379.150 23.762.344 12 379.150 6.379.898 d) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev e) Odtujitev oz. umik lastnih delnic (deležev) Skupaj spremembe lastniškega kapitala- transakcije z lastniki B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Skupaj celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja B3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev preostalega dela dobička č) Poravnava izgube od odbitna sestavina kapitala d) Oblikovanje rezerv za lastne delnice in deleže iz drugih sestavin kapitla f) Druge spremembe v kapitalu Skupaj spremembe v kapitalu C. Končno stanje - 31.12.2011 Rezerve iz Rezerve Preneseni Kapitalske za lastne Osnovni kapital čisti poslovni rezerve delnice, izid deleže -6.719.108 -4.724.979 -11.444.087 Čisti poslovni izid tek. obdobja Kapital večinskih lastnikov Kapital skupaj -3.865.726 13.556.672 -4.724.979 8.831.693 13.556.672 -4.724.979 8.831.693 16.594.295 16.594.295 -3.865.726 10.214.397 649.307 649.307 649.307 -649.307 -649.307 -649.307 0 16.594.295 16.594.295 -2.077.598 -2.077.598 -2.077.598 0 -2.077.598 -2.077.598 -2.077.598 -3.865.726 3.865.726 0 -12 0 -12 -379.150 -10.205.674 3.865.726 -10.584.836 -2.077.598 12.763.556 -379.150 -10.205.674 -10.584.836 12.763.556 6.379.898 0 0 0 -649.307 649.295 0 10.214.397 0 -379.150 -10.205.674 -10.854.981 19.287.262 649.295 649.307 -379.150 0 -3.865.726 -5.095.415 3.5 Izkaz bilančnega dobička - bilančne izgube Preneseni dobiček /izguba (-) Čisti dobiček/izguba (-) obračunskega obdobja Bilančni dobiček/izguba (-) 2012 -7.173.013 -7.351.136 -14.524.149 Peko, d.d. – poslovno poročilo 2011 -5.095.415 -2.077.598 -7.173.013 37 4. RAZKRITJA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 4.1. Osnovne usmeritve za sestavo računovodskih izkazov Usmeritve in podlage Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. Pri tem so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, časovna neomejenost delovanja, ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti evra in posamičnih cen. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Tečaj in način preračuna v Eur Računovodski izkazi in pojasnila so sestavljeni v Eur. V primeru, da so podatki v drugi valuti je to napisano. Družba izkazuje terjatve, obveznosti, kredite in denarna sredstva, ob začetku nastanka po vrednostih iz ustreznih listin v tuji valuti, preračunane po referenčnem tečaju Evropske centralne banke, na dan nastanka poslovnega dogodka. Ob koncu obračunskega obdobja – meseca se vse vrednosti izkazane v tuji valuti avtomatično preračunajo po referenčnem tečaju Evropske centralne banke, razlike pa predstavljajo finančne prihodke oziroma odhodke od prevrednotenja terjatev in dolgov zaradi ohranitve vrednosti. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Neopredmetena sredstva in dolgoročne dolgoročne premoženjske pravice. aktivne časovne razmejitve zajemajo Neopredmeteno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve. Družba uporablja model nabavne vrednosti in vodi neopredmetena sredstva po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Družba samostojno določa letne amortizacijske stopnje, glede na dobo koristnosti posameznega neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti. Stopnja amortizacije znaša 20%. Opredmetena osnovna sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve Peko, d.d. – poslovno poročilo 38 ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve. Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Izkazuje se ločeno na posebnem analitičnem kontu. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin in sicer tisti, ki je manjša. Družba ima kot model merjenja osnovnih sredstev model nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti se opredmeteno osnovno sredstvo po začetnem pripoznanju: amortizira in slabi. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev ne sme presegati njihove nadomestljive vrednosti. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Samo če je nadomestljiva vrednost opredmetenega osnovnega sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je prva večja od druge, oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke, če je druga večja od prve. Kasneje nastali stroški v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Navadno se pripoznajo kot stroški oziroma poslovni odhodki. Predvideni zneski stroškov rednih pregledov oziroma popravil opredmetenih osnovnih sredstev se obravnavajo kot deli opredmetenih osnovnih sredstev. Amortizacija Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Peko, d.d. – poslovno poročilo 39 Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko se je začelo uporabljati za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno. Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na voljo za uporabo. Zaradi negotovosti, ki so del poslovnega delovanja, družba lahko le oceni dobo koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev. Ocenjevanje zajema sodbe, ki so zasnovane na najnovejših zanesljivih informacijah. Oceno je potrebno spremeniti, če se pojavijo okoliščine, na katerih je ocena temeljila, ali če se pojavijo nove informacije ali več izkušenj. Družba ob sestavi končnih obračunov amortizacije za poslovno leto preveri dobo koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva. V primeru, da je pričakovanje bistveno drugačno od ocene, preračuna amortizacijske stopnje. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi neopredmetenih sredstev oziroma opredmetenih osnovnih sredstev in znašajo: v% Računalniški programi Dolgoročno odloženi stroški Gradbeni objekti Stanovanja Oprema Računalniška oprema Transportna sredstva 20 20 1,3-4,0 1,8 5,0-33,3 20,0 14,3-15,5 Zmanjšanje vrednosti amortizirljivih sredstev zaradi oslabitve ni strošek amortizacije, temveč prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z amortizirljivimi sredstvi. V primeru, da so se ocene, ki so bile osnova za slabitev opredmetenih osnovnih sredstev v preteklih letih spremenile, je potrebno slabitev opredmetenih osnovnih sredstev razveljaviti. Razveljavitev izgube zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Osnovna sredstva, katerih vrednost ne presega 500 Eur se štejejo kot drobni inventar in se ob prenosu v uporabo odpišejo v višini 100%. Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom prinašanja koristi iz naslova prihodkov od najemnin. Družba meri naložbene nepremičnine po nabavni vrednosti. Kot naložbene nepremičnine družba določi: 1. zemljišča, posedovana za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe in ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; 2. zemljišča, za katera podjetje ni določilo prihodnje uporabe; Peko, d.d. – poslovno poročilo 40 3. zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni ali večkratni poslovni najem; 4. prazne zgradbe, posedovane za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem. V primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del nepremičnine naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati, se celotno sredstvo kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo nepomemben, znaša manj kot 50% vse vrednosti sredstva. Naložbene nepremičnine se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njeni usposobitvi za nameravano uporabo. Družba za naložbene nepremičnine uporablja enake usmeritve glede vrednotenja, oslabitve in okrepitve osnovnih sredstev ter kasneje nastalih stroškov, kot jih uporablja za ostale nepremičnine. Družba amortizira naložbene nepremičnine po stopnjah od 1,8-2,5%. Finančne naložbe Ob začetnem pripoznanju se finančna naložba izmeri po pošteni vrednosti. Začetni pripoznani vrednosti se pripišejo še stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva (razen pri sredstvu, ki je uvrščeno v skupino sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida). Družba skladno s SRS 3.10 uvršča med dolgoročne finančne naložbe tiste naložbe, ki naj bi se obdržale več kot eno leto in s katerimi naj se ne bi trgovalo. Družba, skladno z namenom pridobitve finančne naložbe uvršča v naslednje skupine: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila, vrednotena po odplačni vrednosti ali za prodajo razpoložljive finančne naložbe. Kapitalske naložbe v odvisna podjetja, ki ne kotirajo na borzi, se merijo po nabavni vrednosti. Če kakšna dolgoročna finančna naložba izgublja vrednost, se presodi, v kakšni velikosti je treba v breme prevrednotovalnih finančnih odhodkov oblikovati popravek njene knjigovodske vrednosti. Prav tako se mora odrediti delni ali celotni odpis dolgoročne finančne naložbe neposredno v breme prevrednotovalnih finančnih odhodkov, kakor hitro nastanejo razlogi za to. Da finančna naložba izgublja vrednost se šteje, če obstajajo objektivni dokazi o oslabitvi zaradi dogodka (dogodkov) po začetnem pripoznanju finančne naložbe, ki vplivajo na Peko, d.d. – poslovno poročilo 41 ocenjene prihodnje diskontirane denarne tokove finančne naložbe, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti. Če ustrezni organi družbe sprejmejo sklep o prodaji določene dolgoročne finančne naložbe, se le-ta prerazvrsti med ne kratkoročna sredstva za prodajo. Dolgoročna naložba se pred prerazvrstitvijo ocenjeni po pošteni vrednosti, zmanjšani za predvidene stroške prodaje in po potrebi oslabi. Prerazvrstitev iz dolgoročnih finančnih naložb med ne kratkoročna sredstva za prodajo se izvede po knjigovodski vrednosti ali po pošteni, zmanjšani za stroške prodaje – po tisti, ki je manjša. Terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo ali drugo ustrezno listino. Kasnejša povečanja ali zmanjšanja terjatev povečujejo ustrezne prihodke oziroma odhodke od poslovanja. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za neopredmetena sredstva so sestavni del neopredmetenih sredstev, dani predujmi za zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih naložb. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Družba redno preverja ustreznost izkazanih terjatev in oblikuje popravke vrednosti za vse tiste terjatve, ki so zapadle več kot leto dni in za terjatve do podjetij za katere se je začel sodni postopek ali stečaj. Za terjatve iz naslova obračunanih obresti družba takoj oblikuje popravke vrednosti. Terjatve za odložene davke se oblikujejo davek od dohodkov pravnih oseb, ki bo povrnjen v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, prenos neizrabljenih davčnih izgub in prenos neizrabljenih davčnih dobropisov (olajšav) v naslednja obdobja. Terjatve za odložene davke se oblikujejo, če je verjetno, da bo v prihodnosti zanesljivo pojavil obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike. Zaloge Količinska enota zaloge materiala se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Z nakupno ceno je mišljena cena, ki je zmanjšana za morebitne popuste. Peko, d.d. – poslovno poročilo 42 Pri evidentiranju materiala družba uporablja sistem FIFO. Vrste materiala: spodnje usnje, zgornje usnje, tekstil, furniture, pomožni material, maziva in olja, kovinski material, ovojni material, strojni deli. Popravki vrednosti zalog materiala se skladno s Pravilnikom o računovodstvu družbe oblikujejo za zaloge brez gibanja v odstotku knjigovodske vrednosti: zaloge brez gibanja nad eno leto zaloge brez gibanja nad dve leti zaloge brez gibanja nad tri leta 10% popravka 20% popravka 40% popravka Zaloge nedokončane proizvodnje in izdelkov sestavljajo nedokončana proizvodnja, izdelki v skladišču, vzorci, izdelki v poslovalnicah in komisijskih prodajalnah ter izdelki na poti. Količinska enota izdelka oziroma nedokončane proizvodnje na skladišču se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po proizvajalnih stroških, ki obsegajo stroške materiala ter stroške dela, amortizacije, storitev kooperantov in ostale splošne stroške proizvodnih stroškovnih mest (sekalnica, invalidska delavnica, šivalnica, montaža, kooperanti). Proizvajalni stroški izdelkov vključujejo: material po sestavnicah neposredne stroške dela ostale proizvajalne stroške, ki jih sestavljajo režijski stroški dela, stroški amortizacije, stroški storitev kooperantov in ostali splošni stroški na proizvajalnih stroškovnih mestih (energija, ogrevanje, komunala, nadomestni deli,…). Ostali proizvajalni stroški so porazdeljeni na izdelke glede neposredne stroške. Višina vkalkuliranih ostalih proizvajalnih stroškov se preverja in kumulativno knjiži enkrat letno Količinska enota vzorca se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po neposrednih stroških, ki obsegajo stroške materiala ter stroške dela. Posredni stroški amortizacije, ostali splošni stroški proizvajalnih stroškovnih mest se kumulativno obračunavajo glede na relativno višino splošnih proizvajalnih stroškov v primerjavi z neposrednimi stroški proizvodnje. Količinska enota izdelka v poslovalnicah se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po neposrednih stroških, ki obsegajo stroške materiala ter stroške dela. Ostali proizvajalni stroški - stroški amortizacije in splošni stroški proizvajalnih stroškovnih mest se kumulativno obračunajo glede na relativno višino splošnih proizvajalnih stroškov v primerjavi z neposrednimi stroški proizvodnje. Peko, d.d. – poslovno poročilo 43 Pri evidentiranju izdelkov v poslovalnicah družba uporablja sistem planskih cen, odmike od planskih cen ugotavlja mesečno. Proizvajalni stroški prodanih izdelkov se vrednotijo po metodi tehtanih povprečnih proizvajalnih stroškov. Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Z nakupno ceno je mišljena cena, ki je zmanjšana za morebitne popuste. Pri evidentiranju trgovskega blaga v poslovalnicah družba uporablja sistem FIFO. Popravki vrednosti zalog se oblikujejo mesečno za zaloge izdelkov in trgovskega blaga v skladišču, poslovalnicah in komisijskih prodajalnah: ob koncu leta kot pavšalni popravki vrednosti zalog glede na starost zaloge: tekoče leto 0% eno leto 10% dve leti 30% tri leta 50% starejše od treh leta 70%. kot popravki na podlagi presoje iztržljive vrednosti zalog, katera se izračuna kot zmnožek količine in maloprodajne cene, znižane za davek na dodano vrednost in predvidene popuste. Zaloge se dodatno slabijo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo iztržljivo vrednost. Denarna sredstva Denarna sredstva sestavlja gotovina, knjižni denar in denar na poti. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev, kovancev in prejetih čekov oziroma takoj udenarljivih vrednostnih papirjev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva in denarna sredstva, vezana na odpoklic. Denar na poti je denar, ki se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali drugi finančni inštituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi Peko, d.d. – poslovno poročilo 44 pri tem, lahko poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja redni finančni prihodek oziroma redni finančni odhodek. Kapital Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, prenesena čista izguba iz prejšnjih let, posebni prevrednotovalni popravek kapitala, čisti poslovni izid poslovnega leta, rezerve iz dobička in kapitalske rezerve. Osnovni kapital se vodi v domači valuti. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Družba oblikuje rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ter dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova brezplačnih pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev. Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine so namenjene pokrivanju tekočih stroškov jubilejnih nagrad in odpravnin. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve za brezplačno pridobljena osnovna sredstva so namenjene za pokrivanje stroškov amortizacije. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve za brezplačno pridobljena osnovna sredstva se v višini obračunane amortizacije prenašajo med poslovne prihodke. Rezervacije se pripoznajo v višini najboljše ocene izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja, za obstoječe, praviloma dolgoročne obveze. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo. Na koncu obračunskega obdobja družba pregleda izkazane vrednosti in preveri, če je oblikovanje še skladno z vrednostmi, potrebnimi za predvideno poravnavo obveznosti. Dolgovi Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni. Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov. Peko, d.d. – poslovno poročilo 45 Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se kasneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti, druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za tisti del, ki bo moral biti poplačan v manj kot letu dni, kar se izkazuje med kratkoročnimi obveznostmi. Kratkoročne časovne razmejitve Kratkoročne aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke. Zneski kratkoročno odloženih stroškov oz. kratkoročno odloženih odhodkov se pojavljajo v okviru vračunanih stroškov oz. odhodkov. Le ti kasneje pokrivajo dejansko nastale stroške oz. odhodke iste vrste. Kratkoročno odloženi stroški se pretvorijo v obračunane prihodke, ko so ustrezne storitve opravljene in ko je treba pokriti ustrezne stroške. Kratkoročno ne zaračunani prihodki ugasnejo, čim se oblikuje ustrezna terjatev oz. se prejme plačilo. Zneski vnaprej vračunanih stroškov se za posamezno obdobje določajo na podlagi dejanske ravni stroškov v prejšnjem obdobju in z ustreznimi popravki v obračunskem obdobju ali na podlagi popolnoma novih predračunov. Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Poslovni prihodki: Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Peko, d.d. – poslovno poročilo 46 Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev, ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo. Finančni prihodki: Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti. Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero. Dividende, dosežene v odvisnih in pridruženih podjetjih se upoštevajo, ko družba pridobi pravice zanje. Prevrednotovalni finančni prihodki se pojavijo ob odtujitvi dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb. Drugi prihodki: Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih. Pripoznavanje odhodkov Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Poslovni odhodki: Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. Peko, d.d. – poslovno poročilo 47 Finančni odhodki: Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve. Drugi odhodki: Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih. Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31.12.2012 in bilance stanja na dan 31.12.2011 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2012 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. 5 RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 5.1 Bilanca stanja 5.1.1. Neopredmetena sredstva Tabela gibanja neopredmetenih sredstev: v€ 2012 Nabavna vrednost 1. Začetno stanje 2. Odtujitve Končno stanje Popravek vrednosti 1. Začetno stanje 2. Amortizacija 3. Odtujitve Končno stanje Neodpisana vrednost 1. Začetno stanje 2. Končno stanje Dolgoročne premoženjske pravice Skupaj 239.471 -4.482 234.989 239.471 -4.482 234.989 234.892 3.902 -4.482 234.313 234.892 3.902 -4.482 234.313 4.579 676 4.579 676 Peko, d.d. – poslovno poročilo 48 v€ 2011 Nabavna vrednost 1. Začetno stanje 2. Prenosi Končno stanje Dolgoročne premoženjske pravice Skupaj 239.472 -1 239.471 239.472 -1 239.471 222.570 12.322 234.892 222.570 12.322 234.892 16.902 4.579 16.902 4.579 Popravek vrednosti 1. Začetno stanje 2. Amortizacija Končno stanje Neodpisana vrednost 1. Začetno stanje 2. Končno stanje Neopredmetena osnovna sredstva sestavljajo dolgoročne premoženjske pravice, katere predstavljajo vlaganja v računalniške programe. Neopredmetena sredstva niso obremenjena s hipotekami. 5.1.2 Opredmetena osnovna sredstva Tabela gibanja opredmetenih osnovnih sredstev v€ 2012 Nabavna vrednost 1. Začetno stanje 2. Pridobitve 3. Prenos v uporabo 4. Odtujitve 5. Prenosi Končno stanje Popravek vrednosti 1. Začetno stanje 2. Amortizacija 3. Odtujitve 4. Prenosi Končno stanje Neodpisana vrednost 1. Začetno stanje 2. Končno stanje Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Vlaganje v opredmetena osnovna OS v sredstva v tuji gradnji ali izdelavi Druga oprema lasti 57.277 336.719 -343.157 0 0 50.838 25.313.252 336.719 0 -2.075.679 0 23.574.292 0 3.141.327 307.712 32.212 -270.958 141 69.107 0 19.672.896 462.091 -1.336.163 0 18.798.824 879.624 825.266 1.059.321 534.901 57.277 50.838 5.640.356 4.775.467 1.024.789 14.239.081 4.573.171 4.051.902 1.367.032 1.024.789 2.844 -792.667 -11.310 13.437.948 4.640 -87.713 17 4.490.115 207.787 -293.078 -17 3.966.594 127.886 -902.221 11.310 604.007 4.321.674 68.451 -87.499 3.172.278 242.562 -273.513 0 11.871.232 118.866 -704.193 -141 11.285.764 4.302.627 1.024.789 1.024.789 2.367.849 2.152.183 251.497 187.488 Peko, d.d. – poslovno poročilo Skupaj 49 v€ 2011 Nabavna vrednost 1. Začetno stanje 2. Pridobitve 3. Odtujitve Končno stanje Popravek vrednosti 1. Začetno stanje 2. Amortizacija 3. Odtujitve Končno stanje Neodpisana vrednost 1. Začetno stanje 2. Končno stanje Zemljišča Zgradbe 1.040.839 Proizvajalna oprema Vlaganje v opredmetena osnovna OS v sredstva v tuji gradnji ali izdelavi Druga oprema lasti Skupaj 25.004.168 1.316.455 -1.007.371 25.313.252 13.858.510 888.972 -508.401 14.239.081 4.749.985 7.703 -184.517 4.573.171 3.906.156 315.104 -169.359 4.051.902 1.439.878 56.199 -129.045 1.367.032 8.800 48.477 4.425.752 70.121 -174.199 4.321.674 3.103.140 218.829 -149.691 3.172.278 294.177 21.925 -8.391 307.712 0 0 12.007.280 98.466 -234.513 11.871.232 0 19.830.349 409.341 -566.794 19.672.896 1.040.839 1.024.789 1.851.230 2.367.849 324.233 251.498 803.016 879.624 1.145.701 1.059.320 8.800 57.277 5.173.819 5.640.357 -16.050 1.024.789 0 57.277 Pridobitve na opremi se nanašajo na pridobitev orodij, kopit, sekalnih nožev in v posodobitev transportne opreme. Pridobitve pri vlaganjih v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti se nanašajo na širjenje maloprodajne mreže. Prodaja zgradb se nanaša na prodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin. Prodaja opreme se nanaša na prodajo poslovno nepotrebnih strojev, opreme in naprav. Zmanjšanje vlaganj v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti je posledica zaprtja večletne neprofitabilnosti posameznih trgovin. Na podlagi Spremembe Slovenskih računovodskih standardov (2006), objavljene v Uradnem listu RS, št. 1/2010, vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti v poslovnih knjigah družba izkazuje kot samostojno razpoznavna opredmetena osnovna sredstva. Prenosi se v večini nanašajo na računovodsko evidentiranje prenosov opredmetenih osnovnih sredstev iz nepremičnin na vlaganja v tuja opredmetena osnovna sredstva. Sedanja vrednost nepremičnin, ki so obremenjene s hipoteko, ki služijo za zavarovanje dolgoročnih in kratkoročnih posojil znaša 3.176.972 EUR. Vrednost opreme v finančnem najemu znaša 40.468 EUR. Znesek finančnih obvez za pridobitev osnovnih sredstev znaša 31.701 EUR. 5.1.3 Naložbene nepremičnine Prihodki iz naslova naložbenih nepremičnin predstavljajo prihodke iz naslova najemnin, ki so ustvarjeni z oddajanjem poslovnih prostorov v najem družbam za opravljanje Peko, d.d. – poslovno poročilo 50 dejavnosti. Najemnine so zaračunane pod tržnimi pogoji. V letu 2012 je družba ustvarila za 840.797 Eur prihodkov iz naslova najemnin. v€ Zgradbe Skupaj 6.815.280 232.224 5.818.715 6.815.280 232.224 -1.228.788 5.818.716 Popravek vrednosti 1. Začetno stanje 2. Amortizacija 3. Odtujitve Končno stanje 3.393.606 82.257 -182.299 3.293.564 3.393.606 82.257 -182.299 3.293.564 Neodpisana vrednost 1. Začetno stanje 2. Končno stanje 3.421.674 2.525.151 3.421.674 2.525.151 2012 Nabavna vrednost 1. Začetno stanje 2. Pridobitve 3. Odtujitve Končno stanje -1.228.788 Pridobitve pri naložbenih nepremičninah se nanašajo na pridobitev nepremičnin v postopku potencialne dokapitalizacije iz strani D.S.U.. v€ 2011 Nabavna vrednost 1. Začetno stanje 2. Pridobitve 3. Prenos v uporabo 4. Odtujitve Končno stanje Popravek vrednosti 1. Začetno stanje 2. Amortizacija 3. Odtujitve Končno stanje Neodpisana vrednost 1. Začetno stanje 2. Končno stanje Zgradbe Skupaj 6.158.254 2.463.660 6.815.279 6.158.254 2.463.660 0 -1.806.635 6.815.279 4.998.822 66.264 -1.671.481 3.393.606 4.998.822 66.264 -1.671.481 3.393.606 1.159.432 3.421.675 1.159.432 3.421.675 -1.806.635 Peko, d.d. – poslovno poročilo 51 5.1.4 Dolgoročne finančne naložbe Delnice in deleži družb v skupini: v€ Delnice in deleži v družbah v skupini 31.12.2012 Dolgoročne naložbe PGP Inde d.o.o. Peko d.o.o. Split Slovenski Peko d.o.o. Beograd Peko d.o.o. Skopje Tvornica obuće Peko d.o.o. Skupaj dolgoročne naložbe Skupaj delnice in deleži v družbah v skupini Delež 100,0% 99,9% 100,0% 51,0% 100,0% Vrednost Vrednost naložbe kapitala v družbi 1.490.092 2.520.449 Čisti poslovni izid 381.494 700.250 5.092.285 462.098 4.852.505 -3.503.884 2.049.472 700.384 4.560.575 17.726 -465.126 -1.301.900 404.886 370 -1.344.044 5.092.285 4.560.575 -1.344.044 0 Hčerinska družba Peko d.o.o. BIH je zadnja leta beležila negativen rezultat poslovanja. Ta trend se je v letu 2012 nadaljeval, zato se je uprava v mesecu marcu 2012 odločila za odprodajo poslovnega deleža Peko Sarajevo d.o.o. BIH in prodajo nepremičnin v paketu. Prodaja poslovnega deleža se je izvedla v aprilu 2012. Naložba v omenjeno družbo je bila v poslovnih knjigah na dan 31.12.2011 oslabljena v celoti, neto vrednost terjatev do Peko Sarajevo d.o.o. je na dan 31.12.2011 znašala 917.674 Eur, kupnina za poslovni delež pa je bila dogovorjena v višini 610.000 Eur, zato je bil negativni efekt od prodaje omenjene naložbe v znesku 307.674 Eur, kar je bilo pripoznano v poslovnem letu 2012. V letu 2012 je družba Peko d.d. ustanovila družbo TOP d.o.o. Knjaževac, v kateri opravlja storitve šivanja zgornjih delov namesto kooperantov, ki so bili razbiti na različnih lokacija po področju bivše Jugoslavije. V prvem kvartalu 2013 je hčerinska družba PGP Inde dosegla 99.212 Eur čistega dobička, planirani čisti poslovni izid za leto 2013 pa znaša 59.223 Eur. Peko, d.d. – poslovno poročilo 52 Gibanje deležev družb v skupini: v€ Nabavna vrednost naložbe Stanje 01.01.2012 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12.2012 Oslabitev Stanje 01.01.2012 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12.2012 Peko d.o.o. Sarajevo 1.200.857 Slovenski Peko d.o.o. Beograd 1.227.576 -1.200.857 0 1.227.576 1.587.811 1.200.857 1.227.576 1.587.811 -1.200.857 0 1.227.576 PGP INDE Peko d.o.o. d.o.o. Split 3.077.903 2.520.448 3.077.903 2.520.448 Tvornica Peko d.o.o. obuće Peko Skopje d.o.o. 381.495 0 700.250 381.495 700.250 Skupaj nabavna vrednost naložb 8.408.279 700.250 -1.200.857 7.907.672 4.016.244 0 -1.200.857 2.815.387 v€ Čista vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 1.490.092 1.490.092 2.520.448 2.520.448 0 0 0 0 381.495 381.495 0 700.250 4.392.035 5.092.285 Družba vodi dolgoročne finančne naložbe v odvisna podjetja po modelu nabavne vrednosti. Družba je preverjala znake slabitev za odvisna podjetja. V poslovnem letu je slabila terjatve do družb Slovenski Peko d.o.o. Beograd in Peko d.o.o. Sarajevo, kar je pojasnjeno v razdelkih kratkoročne poslovne terjatve. Peko, d.d. – poslovno poročilo 53 Druge finančne naložbe: Finančne naložbe na razpolago za prodajo Dolgoročne naložbe 1. Obveznice za prodajo 2. Terjatve in ostala finančna sredstva za prodajo Skupaj dolgoročne naložbe 2012 v€ 2011 11.575 2.558 14.133 15.929 2.558 18.487 Kratkoročne naložbe 1. Obveznice za prodajo Skupaj kratkoročne naložbe Skupaj finančne naložbe na razpolago za prodajo 3.978 3.978 18.111 6.478 6.478 24.965 Družba je pridobila obveznice Slovenske odškodninske družbe na osnovi izvršbe pravnomočne odločbe o denacionalizaciji št. N 51/98, izdane dne 1.10.2004 od Okrajnega sodišča na Vrhniki za denacionaliziran poslovni prostor na Stari cesti 16, Vrhnika in tako izročila 8.9.2005 Peku d.d. 672 obveznic po 51,13 Eur, kar znaša skupaj 34.359 Eur. Stanje terjatev iz naslova obveznic na dan 31.12.2012 je 15.553 Eur, od tega se nanaša na kratkoročni del 3.978 Eur. 5.1.5 Dolgoročne poslovne terjatve Poslovne terjatve Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročno dane varščine 2. Druge dolgoročne poslovne terjatve Skupaj dolgoročne poslovne terjatve 31.12.2012 v€ 31.12.2011 16.018 81.923 97.941 16.018 81.691 97.709 Druge dolgoročne poslovne terjatve predstavljajo terjatve iz naslova vlaganj v poslovni prostor in rezervne sklade, ostale dolgoročne poslovne terjatve pa dolgoročne varščine za najemnine. Dolgoročne poslovne terjatve (dana stanovanjska posojila) zapadejo v celoti v 15 letih. Terjatve so zavarovane z možnostjo odvzema nepremičnin v primeru neplačevanja. 5.1.6 Odložene terjatve za davek Družba je v letu 2008 prvič oblikovala terjatev za odložene davke iz naslova neizkoriščene davčne izgube, ki konec leta 2012 znaša 13.784.698 Eur. Odloženi davki iz naslova davčnih izgub znašajo 2.343.399 Eur, iz naslova rezervacij, prevrednotovalnih poslovnih odhodkov in popravka vrednosti finančnih naložb pa je oblikovano 269.904 Eur odloženih davkov. V letu 2012 so se odloženi davki povečali iz naslova ustvarjanja davčne izgube v višini 419.044 Eur, zmanjšali pa se iz naslova odprodaje v celoti oslabljene naložbe v Peko Peko, d.d. – poslovno poročilo 54 d.o.o. Sarajevo v višini 140.630 Eur in zmanjšanja popravkov vrednosti terjatev, zalog in odprave rezervacij v višini 72.212 Eur. Na dan 31.12.2012 so bile odpravljene terjatve za odložene davke v višini 2.343.399 EUR. v€ Bilanca stanja 31.12.2012 31.12.2011 Odložene terjatve za davek 1. Prenesene davčne izgube 2. Popravki vrednosti osnovnih sredstev 3. Popravki vrednosti finančnih naložb 4. Popravki vrednosti terjatev, zalog 5. Rezervacije Skupaj odložene terjatve za davek 0 1.924.355 116.418 92.327 61.159 269.904 0 Odložene obveznosti za davek 1. Prevrednotenje osnovnih sredstev 2. Prevrednotenje finančnih naložb Skupaj odložene obveznosti za davek Izkaz uspeha 2012 2011 257.048 151.068 74.630 2.407.101 -1.924.355 0 -140.630 -58.741 -13.471 -2.137.197 -345.408 0 0 0 2012 2011 9.409.622 212.152 0 9.621.774 17% 0 20% 1.924.355 Gibanje davčnih izgub 1. Začetno stanje prenesenih davčnih izgub 2. Dodatno nastala davčna izguba v obračunskem obdobju 3. Porabljena davčna izguba v obračunskem obdobju Skupaj stanje prenesenih davčnih izgub 4. Popravek vrednosti prenesenih davčnih izgub 5. Odstotek davka od dobička Skupaj stanje davčnih izgub pripoznanih kot odložene terjatve za davek 42.430 0 14.207 -402.045 5.1.7 Zaloge Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi 5. Trgovsko blago 6. Predujmi za zaloge Skupaj zaloge 31.12.2012 1.258.935 365.152 2.798.204 1.723.311 6.505 6.152.107 Spremembe zalog zaradi: - inventurni presežki - inventurni primanjklaji - povečanje popravka vrednosti zalog - zmanjšanje popravka vrednosti zalog 31.12.2012 14.171 8.631 54.964 -83.116 v€ 31.12.2011 1.383.486 429.308 2.920.714 1.536.688 32.545 6.302.742 v€ 31.12.2011 3.921 2.859 -1.079.165 Družba med zalogami izkazuje tudi predujme za zaloge. Družba je v letu 2011 spremenila usmeritev za oblikovane popravka vrednosti zalog trgovskega blaga in gotovih proizvodov. V kolikor bi v letu 2012 uporabljali usmeritev za oblikovanje popravka vrednosti zalog trgovskega blaga in gotovih proizvodov, ki je veljala v preteklih letih, bi bil popravek vrednosti zalog višji za 1.226.844 EUR. Peko, d.d. – poslovno poročilo 55 Knjigovodska vrednost zalog trgovskega blaga in gotovih proizvodov ne presega čiste iztržljive vrednosti. 5.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve v€ 31.12.2011 Poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 3. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 4. Terjatve za obresti 6. Terjatve do državnih in drugih institucij 7. Drugi dani predujmi in varščine 8. Druge kratkoročne terjatve Skupaj kratkoročne poslovne terjatve 31.12.2012 18.731 21.606 154.298 2.607.900 3.448.282 77.401 571 61.794 28.705 89.366 3.706.119 Terjatve do kupcev po zapadlosti - nezapadlo - zapadlo do 30 dni - zapadlo do 60 dni - zapadlo do 120 dni - zapadlo do 180 dni - zapadlo do 360 dni - zapadlo nad 360 dni Skupaj 31.12.2012 23,15% 13,77% 2,96% 1,34% 2,21% 5,54% 51,03% 100,00% v% 31.12.2011 10,59% 10,49% 0,29% 5,37% 2,64% 16,72% 53,91% 100,00% 2.254.083 159.183 Podjetje ima 51,03 % terjatev ki so zapadle več kot leto dni in za katere je, v skladu s Pravilnikom o računovodstvu, v celoti oblikovan popravek vrednosti. Kratkoročne poslovne terjatve so nezavarovane. Začetno stanje popravkov vrednosti poslovnih terjatev do kupcev v letu 2012 je bilo 4.809.046 Eur, v letu 2012 je družba na novo oblikovala popravke vednosti terjatev v višini 1.782.036 Eur, od tega 917.675 Eur terjatev do hčerinske družbe Peko d.o.o. Sarajevo ob prodaji naložbe in 1.353.205 Eur do hčerinske družbe Slovenski Peko d.o.o. Beograd po Pravilniku o računovodstvu. Družba je odpravila popravek zaradi dokončnega odpisa terjatev zaradi izbrisov iz sodnega registra v višini 2.475 Eur in 121.125 Eur zaradi neizterljivosti terjatev za katere je bil v preteklosti že oblikovan popravek. Poleg tega je v letu 2012 družba odpravila popravek vrednosti terjatev do družb v skupini v višini 440.991 Eur zaradi prodaje naložbe Peko d.o.o. Sarajevo. Stanje popravkov vrednosti kratkoročnih terjatev konec leta 2012 znaša 4.071.493 Eur. Kratkoročne poslovne terjatve v skupini znašajo na dan 31.12.2012 2.254.083 Eur. - PGP Inde d.o.o. 166.300 Eur - Slovenski Peko d.o.o., Beograd 0 Eur - Tvornica obuće Peko d.o.o. 11.090 Eur - Peko d.o.o. Split 2.076.693 Eur Peko, d.d. – poslovno poročilo 56 Čista vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev do podjetij v skupini po zapadlosti Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini - nezapadlo - zapadlo do 30 dni - zapadlo do 60 dni - zapadlo do 90 dni - zapadlo nad 90 dni Skupaj v€ 31.12.2011 731.761 793.086 46.691 343.188 1.533.556 3.448.282 31.12.2012 1.291.776 769.549 170.952 21.805 0 2.254.083 5.1.9 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami podjetje izkazuje dani kratkoročni kredit hčerinski družbi PGP Inde, d.o.o. v višini 200.000 Eur in obveznice, katere zapadejo v letu 2013, v višini 3.978 Eur. 5.1.10 Dobroimetje pri bankah, čeki, gotovina Denarna sredstva 1. Gotovina 2. Denar na transakcijskih računih 4. Depoziti na odpoklic Skupaj denarna sredstva 31.12.2012 18.284 58.871 0 77.155 v€ 31.12.2011 27.938 9.616 40.000 77.555 5.1.11 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Kratkoročne AČR 1.Stroški zavarovanja 2. Drugi kratkoročno odloženi stroški 3. DDV od prejetih predujmov Skupaj kratkoročne AČR 2012 352 4.003 0 4.355 v€ 2011 9.027 10.850 587 20.464 5.1.12 Kapital Kapital 1. Osnovni kapital 2. Kapitalske rezerve 3. Rezerve iz dobička 4. Presežek iz prevrednotenja 5. Preneseni čisti poslovni izid 6. Čisti poslovni izid tekočega obdobja Skupaj kapital 31.12.2011 19.287.262 649.308 0 0 -5.095.415 -2.077.598 12.763.556 Povečanja 5.999.998 0 0 0 -2.077.598 -7.351.136 -3.428.736 Peko, d.d. – poslovno poročilo Zmanjšanja 0 0 0 0 2.077.598 2.077.598 v€ 31.12.2012 25.287.260 649.308 0 0 -7.173.013 -7.351.135 11.412.419 57 V kolikor bi družba prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebščin (2,70% za leto 2012) bi za leto 2012 znašal čisti poslovni izid – 7.695.751 Eur (brez upoštevanja vpliva na obračun davka od dobička pravnih oseb). Družba izkazuje v svojih računovodskih izkazih na dan 31.12.2012 osnovni kapital v višini 25.287.260 Eur. Osnovni kapital družbe je razdeljen na 10.851.268 navadnih imenskih delnic brez omejitev. Delnice so kosovne in so v celoti vplačane. Osnovni kapital družbe se je v letu 2012 povečal na podlagi sklepa Vlade o dokapitalizaciji družbe z denarnim vložkom v višini 5.999.998,18 Eur. S tem se je lastništvo Republike Slovenije povečalo iz 56,47% na 66,80%. Izguba na delnico in celotni vseobsegajoči donos na delnico Čisti dobiček/izguba na delnico 31.12.2012 31.12.2011 Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic 10.314.868 6.451.388 -0,71 -0,32 31.12.2012 31.12.2011 -0,71 -0,32 Čisti dobiček na delnico (v EUR) Celotni vseobsegajoči donos na delnico Celotni vseobsegajoči donos na delnico (v EUR) 5.1.13 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 31.12.2012 v€ 31.12.2011 370.032 142.317 512.349 356.077 161.219 517.295 Druge rezervacije 1. Druge rezervacije Skupaj druge rezervacije 172.965 172.965 25.850 25.850 Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Skupaj rezervacije in dolgoročne PČR 22.217 707.531 28.565 571.710 Rezervacije in dolgoročne PČR Rezervacije za pokojnine in podobno 1. Odpravnine ob upokojitvi 2. Jubilejne nagrade Skupaj rezervacije za pokojnine in podobno Peko, d.d. – poslovno poročilo 58 Tabela gibanja rezervacij: (v EUR) Stanje 31. decembra 2011 Pokojnine, (delovni spori) Rezervacije jubilejne nagrade za kočljive odpravnine Sodni Druge Pogodbe ob upok. spori rezervacije Skupaj - 517.295 25.850 28.565 571.710 Oblikovanje Črpanje Odprava Diskontiranje 23.471 - 18.066 (23.012) - 148.553 (24.909) - (6.348) - 190.090 (29.360) (24.909) - Stanje 31. decembra 2012 23.471 512.349 149.494 22.217 707.531 Spremembe v letu: V skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi 2006 so se po stanju na dan 1.1.2006 prvič oblikovale rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade na osnovi aktuarskega izračuna. Navedene rezervacije se usklajujejo vsako leto. V letu 2012 so se rezervacije porabile za izplačane odpravnine in jubilejne nagrade v višini 23.012 Eur, na novo pa so bile oblikovane rezervacije v višini 18.066 Eur. Pri izračunu rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade so se upoštevale naslednje predpostavke; nominalna obrestna mera 3,2%, rast višine jubilejnih nagrad in odpravnin 2,5% letno, rezervacije so izračunane za delavce s pogodbami za nedoločen čas. Družba ima oblikovane druge rezervacije iz naslova tožb bivših zaposlenih delavcev in drugih tožbenih zahtevkov. 5.1.14 Dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti Prejeta posojila od bank Dolgoročna posojila 1. Gorenjska banka 2. Nova Ljubljanska banka Skupaj dolgoročna posojila Kratkoročna posojila 1. Volksbank 2. Nova Ljubljanska banka 3. Banka Koper 4. Gorenjska banka 5. SKB 6. prenos iz dolgoročnega dela Skupaj kratkoročna posojila Skupaj prejeta posojila od bank v€ 31.12.2011 Zapadlost 31.12.2012 01.12.2014 30.12.2014 785.800 1.049.600 1.835.400 2.175.000 0 171.645 116.042 25.000 244.149 1.844.600 2.401.436 4.236.836 148.958 2.516.136 566.042 1.275.000 300.000 30.11.2012 30.04.2013 28.12.2012 28.12.2012 Peko, d.d. – poslovno poročilo 2.175.000 4.806.136 6.981.136 59 Zapadlost 31.12.2012 v€ 31.12.2011 17.09.2013 24.08.2015, 1.9.2016 1.000.000 31.701 1.031.701 1.000.000 10.263 1.010.263 5.090 5.090 1.036.791 1.941 1.941 1.012.204 Druga prejeta posojila Dolgoročna posojila 1. D.S.U. d.o.o. 2. Finančni najem Skupaj dolgoročna posojila Kratkoročna posojila 1. Drugo Skupaj kratkoročna posojila Skupaj druga prejeta posojila Družba izkazuje na dan 31.12.2012 dolgoročne kredite v višini 2.867.101 Eur. Del dolgoročnega posojila, ki zapade v plačilo v naslednjem letu je izkazan med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi in sicer v višini 1.844.600 Eur. Obrestna mera je: variabilna in je vezana na Euribor + pribitek, ki se giblje od minimalno 2,9% do maximalno 6,5%. Posojila so zavarovana s hipoteko. 5.1.15 Kratkoročne poslovne obveznosti Poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Obveznosti za obresti 4. Obveznosti do državnih in drugih institucij 5. Obveznosti do delavcev 6. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 7. Druge kratkoročne obveznosti Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj poslovne obveznosti 31.12.2012 v€ 31.12.2011 185.490 2.616.689 64.411 191.184 518.301 162.512 524.979 4.263.566 4.263.566 400.020 3.381.904 54.498 86.976 372.923 70.354 215.196 4.581.870 4.581.870 v% Obveznosti do dobaviteljev po zapadlosti - nezapadlo - zapadlo do 30 dni - zapadlo do 60 dni - zapadlo do 120 dni - zapadlo do 180 dni - zapadlo do 360 dni - zapadlo nad 360 dni Skupaj Peko, d.d. – poslovno poročilo 31.12.2012 27,15% 13,62% 11,45% 19,45% 11,97% 10,01% 6,35% 100,00% 31.12.2011 46,46% 13,10% 12,45% 17,43% 7,06% 1,75% 1,76% 100,00% 60 5.1.16 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Družba je oblikovala kratkoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova vračunanih stroškov in kratkoročno odloženih prihodkov. Kratkoročne PČR Rezervacije za pokojnine in podobno 1. Vračunani stroški revizije 2. Ostali vračunani stroški 3. Kratkoročno odloženi prihodki Kolnik-vračilo vlaganj Skupaj pasivne časovne razmejitve 2012 v€ 2011 10.200 147.360 6.348 163.908 9.800 168.677 6.348 184.824 5.1.17 Zabilančna evidenca Izvenbilančne evidence Hipoteke na nepremičninah Neizkoriščeni odobreni krediti Zaloga v skladišču, last drugih (komisijska prodaja) Druge izvenbilančne postavke Skupaj izvenbilančna sredstva/obveznosti Peko, d.d. – poslovno poročilo 2012 3.176.973 928.355 166.336 3.719.411 7.991.074 v€ 2011 694.826 177.410 4.041.153 4.913.389 61 5.2 Izkaz vseobsegajočega donosa 5.2.1 Odhodki po funkcionalnih skupinah v€ 1. Nabavna vrednost prodanega blaga 2. Proizvajalni stroški prodanih proizvodov in storitev 3. Stroški prodajanja 4. Stroški splošnih dejavnosti Skupaj stroški po funkcionalnih skupinah 2012 2.145.221 8.428.894 5.732.574 2.520.463 18.827.152 2011 2.811.937 8.407.718 4.192.046 2.501.335 17.913.037 2012 7.683.412 1.120.011 2.542.501 840.797 0 12.186.720 v€ 2011 8.114.530 669.693 3.516.504 978.603 0 13.279.330 5.2.2 Čisti prihodki od prodaje 1. Prihodki od prodaje proizvodov 2. Prihodki od prodaje storitev 3. Prihodki od prodaje blaga 4. Prihodki od najemnin 5. Drugi prihodki od prodaje Skupaj čisti prihodki od prodaje 5.2.3 Sprememba vrednosti zalog Izračunana sprememba vrednosti zalog predstavlja razliko začetnega in končnega stanja zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov, vrednotenih po proizvajalnih stroških. V poslovnem letu sprememba vrednosti zalog znaša -131.703 Eur. 5.2.4 Drugi poslovni prihodki 1. Prihodki od odprave rezervacij 2. Prihodki od subvencij, dotacij, odškodnin 3. Prevred. poslovni prihodki pri osnovnih sredstvih 4. Prevred. posl. prihodki pri obratnih sredstvih 5. Drugi poslovni prihodki Skupaj drugi poslovni prihodki 2012 24.909 0 324.035 94.748 8.073 451.765 v€ 2011 870.209 6.914 658.619 1.723.547 85.784 3.345.073 Prevrednotovalni poslovni prihodki v višini 324.035 Eur so nastali pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev, prevrednotovalni poslovni prihodki pri obratnih sredstvih v višini 94.748 Eur pa se nanašajo na prodane vrednosti zalog proizvodov in Peko, d.d. – poslovno poročilo 62 trgovskega blaga, za katere smo v preteklih letih zaradi takrat veljavnega pravilnika že oblikovali popravke iz preteklih sezon. Drugi poslovni prihodki v višini 8.073 EUR pa se nanašajo na oslabljene terjatve in odpise poslovnih dolgov. 5.2.5 Stroški blaga, materiala in storitev Stroški materiala in blaga 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2. Stroški materiala 3. Stroški storitev Skupaj stroški blaga, materiala in storitev Od tega: 1. Prejemki članov nadzornega sveta 2012 2.145.221 3.898.301 2.996.763 9.040.284 v€ 2011 2.811.937 4.602.313 3.626.467 11.040.718 54.906 35.467 2012 842.611 50.736 746.183 87.345 163.567 558.716 186.950 54.383 306.273 2.996.763 v€ 2011 905.642 114.100 988.813 95.353 179.075 752.156 192.947 45.811 352.570 3.626.468 2012 3.769.742 272.756 339.474 925.184 5.307.156 v€ 2011 3.767.840 274.588 338.749 778.906 5.160.083 77.842 65.044 Stroški storitev 1. Stroški storitev pri proizvajanju proizvodov 2. Stroški transportnih storitev 3. Stroški najemnin 4. Povračila stroškov zapostencem v zvezi z delom 5. Stoški bančnih storitev in zavarovanja 6. Stroški intelektualnih in osebnih storitev 7. Stroški sejmov, reklame in reprezentance 8. Stroški storitev fizičnih oseb 9. Drugi stroški storitev Skupaj stroški storitev 5.2.6 Stroški dela 1. Stroški plač 2. Stroški socialnih zavarovanj 3. Stroški pokojninskih zavarovanj 4. Drugi stroški dela Skupaj stroški dela Od tega: 1. Prejemki članov uprave Peko, d.d. – poslovno poročilo 63 5.2.7 Odpisi vrednosti 1. Amortizacija dolgoročnih neopredmetenih sredstev 2. Amortizacija zgradbe 3. Amortizacija opreme, nadomestnih delov in drobnega inventarja 4. Amortizacija naložbenih nepremičnin 5. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih 6. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri zalogah in terjatvah Skupaj odpisi vrednosti 2012 3.902 151.078 311.013 82.257 980.194 2.483.882 4.012.327 v€ 2011 12.322 129.380 288.950 57.275 141.436 1.666.201 2.295.564 Popravki vednosti zalog izdelkov in blaga so obračunani skladno s Pravilnikom o računovodstvu družbe. Odhodki iz naslova popravkov vrednosti zalog so odraz gospodarjenja z zalogami. V letu 2012 je družba oblikovala popravke vrednosti terjatev za vse terjatve, ki so starejše od enega leta, dvomljive ali sporne, ter za terjatve, za katere je začet stečajni postopek in terjatve, kjer je zaradi nerešenih reklamacij poplačilo vprašljivo. Družba je v poslovnem letu oblikovala popravek vrednosti za kratkoročne poslovne terjatve do povezanih družb in kratkoročne poslovne terjatve do kupcev, ki so zapadle nad eno leto in znašajo skupaj 1.782.036 Eur, ter popravek vrednosti zalog materiala v višini 104.491 Eur. Glede na izredno slabo poslovanje hčerinske družbe Slovenski Peko Beograd d.o.o. v prvi polovici leta 2013 smo oslabili vse terjatve do te družbe, kljub temu, da niso bile zapadle nad eno leto v višini 542.390 Eur. 5.2.8 Drugi poslovni odhodki Druge poslovne odhodke v višini 172.024 Eur predstavljajo oblikovane rezervacije za delovne spore in tožbe za sporne obveznosti do dobaviteljev ter oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade, in sicer v višini 18.066 Eur. Ostali stroški pa se v večini nanašajo na nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča. 5.2.9 Finančni prihodki 1. Prihodki od prejetih dividend in deležev v dobičku 2. Prihodki od prodaje finančnih naložb 3. Obrestni prihodki 4. Prevrednotovalni finančni prihodki - tečajne razlike 5. Drugi finančni prihodki Skupaj finančni prihodki 2012 717.256 610.000 24.911 540 2.477 1.355.185 v€ 2011 0 0 58.919 1.553 0 60.471 Prihodki od prejetih dividend in deležev v dobičku hčerinskih družb Peko d.o.o. Skopje in Peko d.o.o. Split so v letu 2012 zanašali 717.256 Eur. Peko, d.d. – poslovno poročilo 64 Hčerinska družba Peko d.o.o. BIH je zadnja leta beležila negativen rezultat poslovanja. Ta trend se je v letu 2012 nadaljeval, zato se je uprava v mesecu marcu 2012 odločila za odprodajo poslovnega deleža Peko Sarajevo d.o.o. BIH in prodajo nepremičnin v paketu. Prodaja poslovnega deleža se je izvedla v aprilu 2012. Naložba v omenjeno družbo je bila v poslovnih knjigah na dan 31.12.2011 oslabljena v celoti, neto vrednost terjatev do Peko Sarajevo d.o.o. je na dan 31.12.2011 znašala 917.674 Eur, kupnina za poslovni delež pa je bila dogovorjena v višini 610.000 Eur in predstavlja finančne prihodke. 5.2.10 Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti 1. Obrestni odhodki 2. Prevrednotovalni finančni odhodki - slabitve naložb 3. Prevrednotovalni finančni odhodki - tečajne razlike 4. Drugi finančni odhodki Skupaj finančni odhodki 2012 344.711 0 10.089 1.472 356.271 v€ 2011 412.798 142.048 3.469 263 558.579 5.2.11 Drugi prihodki Drugi prihodki se nanašajo predvsem na popuste za pravočasna plačila dobaviteljem in prejete odškodnine. 6 DRUGA RAZKRITJA 6.1.1 Podatki o skupinah oseb Uprava V letu 2012 je družbo zastopal g. Janez Sajovic, predsednik uprave. Nadzorni svet: - g. Ličen Robert, predsednik od 15.12.2010, - g. Balkovec Janez, član od 15.12.2010 - g. Logar Metod, član od 15.12.2010, - ga. Jančič Zdenka, član od 23.11.2010, - g. Marko Grašič, član od 28.10.2009, - g. Vauhnik Viktor, član od 04.08.2009. Družba na dan 31.12.2012 članom uprave in nadzornega sveta ni odobrila predujmov in posojil, niti poroštev za njihove obveznosti. Skupni znesek prejemkov, ki jih je za opravljanje nalog v družbi v letu 2012 prejela uprava, znaša 77.842 Eur. Skupni znesek prejemkov, ki so jih prejeli člani nadzornega sveta, znaša 54.906 Eur. Znesek prejemkov za posameznega člana nadzornega sveta: Peko, d.d. – poslovno poročilo 65 PREJEMKI ČLANOV NADZORNEGA SVETA V LETU 2012 Vauhnik Viktor Grašič Marko Jančič Zdenka Logar Metod Ličer Robert Balkovec Janez Skupaj prejmki članov nadzornega sveta 9.464 8.164 9.564 8.101 11.187 8.426 54.906 6.1.2 Podatki o stroških revizije in drugih storitvah revizijske hiše Računovodske izkaze in poslovno poročilo je revidirala družba PKF revizija in svetovanje d.o.o.. Stroški revidiranja računovodskih izkazov znašajo 9.250 Eur . 6.1.3 Dogodki po bilanci stanja V oktobru 2012 so se lastniki odločili za prodajo 100 % deleža v Peku d.d., pri tem pa postavili pogoj, da kupec pred tem dokapitalizira družbo z 2.000.000 Eur. Postopek prodaje se je začel v novembru 2012 in se je zaključil konec marca 2013 z izbiro najbolj ugodnega ponudnika, s katerim je bila parafirana pogodba o prodaji. Kupec je naknadno od prodaje odstopil, saj je pred podpisom pogodbe potekla veljavnost njegove ponudbe. Lastniki vodstva družbe Peko d.d. do dneva potrditve letnega poročila še niso obvestili o nadaljevanju postopka prodaje družbe. Letnega poročila, ki ga je pripravila prejšnja uprava nadzorni svet ni potrdil. Naložil je novi upravi, da v popravljenem letnem poročilu upošteva mnenje revizorja in odpravi terjatve za odloženi davek v višini 2.343.366 EUR ter popravek vrednosti terjatev do odvisne družbe Slovenski Peko d.o.o., Beograd v višini 542.390 EUR. Na 25. izredni skupščini z dne 6.6.2013 so odpoklicali člane nadzornega sveta: Roberta Lična, Metoda Logarja, Viktorja Vauhnika in Janeza Balkovca. Za člane nadzornega sveta so imenovali Alenko Podbevšek, Milivoja Samarja in Uroša Pivka. Svet delavcev je dne 3.6.2013 za člana nadzornega sveta kot predstavnika delavcev namesto Zdenke Jančič in Marka Grašiča izvolil Božidarja Kaloperja in Antona Rozmana. Na 26. izredni skupščini z dne 24.6.2013 je bil kot predsednik uprave razrešen Janez Sajovic in na njegovo mesto imenovan Slavko Despotovič. Peko, d.d. – poslovno poročilo 66 Izjava o odgovornosti uprave za računovodske izkaze Poslovodstvo družbe Peko d.d je odgovorno za pripravo letnega poročila družbe ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja družbe, v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1) za leto 2012. Poslovodstvo potrjuje poslovno poročilo in računovodske izkaze s pojasnili za leto, končano 31.12.2012 in izjavlja: da so računovodski izkazi pripravljeni ob predpostavki, da bo družba nadaljevala poslovanje tudi v prihodnje, da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in da razkriva morebitne spremembe v računovodskih politikah, da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarja, da so računovodski izkazi pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovodstvo je odgovorno za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanja vrednosti premoženja družbe ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Tržič, 14.8.2013 Peko, d.d. – poslovno poročilo 67
© Copyright 2024