1. No category

ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d.
REVIDIRANO KONSOLIDIRANO LETNO
POROČILO
za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra
2014
Rogaška Slatina, april 2015
KAZALO VSEBINE
1
2
POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................................. 4
1.1
Splošni podatki o skupini Zdravilišče Rogaška..................................................................................... 4
1.2
Uvodna predstavitev obvladujoče družbe ............................................................................................. 4
1.3
Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti skupine Zdravilišče Rogaška...................................... 7
1.4
Izjava o skladnosti s kodeksom upravljanja javnih delniških družb...................................................... 7
1.5
Poročilo uprave obvladujoče družbe ..................................................................................................... 8
1.6
Podatki o odvisnih družbah in skupini ter postopkih uskupinjevanja ................................................... 9
1.7
Podatki o zaposlenih ............................................................................................................................. 9
1.8
Aktivnosti skupine na področju raziskav in razvoja.............................................................................. 9
1.9
Podružnice skupine ............................................................................................................................... 9
1.10
Izpostavljenost in obvladovanje tveganj ............................................................................................. 10
1.11
Dogodki po dnevu bilance stanja ........................................................................................................ 10
RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................... 12
2.1
KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI .............................................................................. 12
2.1.1
Konsolidirana bilanca stanja na dan 31.12.2014 in 31.12.2013 ................................................. 12
2.1.2
Konsolidiran izkaz poslovnega izida za leti 2014 in 2013 ......................................................... 15
2.1.3
Konsolidiran izkaz vseobsegajočega donosa za leti 2014 in 2013 ............................................. 17
2.1.4
Konsolidiran izkaz denarnih tokov za leti 2014 in 2013 ............................................................ 17
2.1.5
Konsolidiran izkaz gibanja kapitala za leto 2014 ....................................................................... 19
2.1.6
Konsolidiran izkaz gibanja kapitala za leto 2013 ....................................................................... 20
2.2
RAČUNOVODSKE USMERITVE .................................................................................................... 21
2.2.1
Uvodna pojasnila ........................................................................................................................ 21
2.2.2
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve.......................................... 27
2.2.3
Opredmetena osnovna sredstva .................................................................................................. 27
2.2.4
Amortizacija ............................................................................................................................... 27
2.2.5
Finančne naložbe ........................................................................................................................ 28
2.2.6
Terjatve....................................................................................................................................... 28
2.2.7
Odložene terjatve za davek ......................................................................................................... 28
2.2.8
Denarna sredstva ........................................................................................................................ 28
2.2.9
Kapital ........................................................................................................................................ 29
2.2.10
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ............................................................. 29
2.2.11
Finančne obveznosti ................................................................................................................... 29
2.2.12
Poslovne obveznosti ................................................................................................................... 29
2.2.13
Kratkoročne časovne razmejitve ................................................................................................ 29
2.2.14
Prihodki ...................................................................................................................................... 30
2
2.2.15
Poslovni prihodki ....................................................................................................................... 30
2.2.16
Finančni prihodki ....................................................................................................................... 30
2.2.17
Odhodki ...................................................................................................................................... 30
2.2.18
Poslovni odhodki ........................................................................................................................ 30
2.2.19
Finančni odhodki ........................................................................................................................ 30
2.2.20
Davek od dohodkov pravnih oseb .............................................................................................. 30
2.2.21
Izkaz denarnih tokov .................................................................................................................. 31
2.3
POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ........................................ 31
2.3.1
Opredmetena osnovna sredstva .................................................................................................. 31
2.3.2
Neopredmetena osnovna sredstva .............................................................................................. 33
2.3.3
Dolgoročne finančne naložbe ..................................................................................................... 33
2.3.4
Kratkoročne finančne naložbe .................................................................................................... 35
2.3.5
Kratkoročne poslovne terjatve .................................................................................................... 36
2.3.6
Denarna sredstva ........................................................................................................................ 36
2.3.7
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve .................................................................................... 37
2.3.8
Kapital ........................................................................................................................................ 37
2.3.9
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ............................................................. 38
2.3.10
Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti ............................................................................. 38
2.3.11
Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti ............................................................................ 39
2.3.12
Zabilančna sredstva in obveznosti .............................................................................................. 40
2.3.13
Poslovni prihodki ....................................................................................................................... 41
2.3.14
Poslovni odhodki ........................................................................................................................ 42
2.3.15
Finančni prihodki in finančni odhodki ....................................................................................... 44
2.3.16
Drugi prihodki in odhodki .......................................................................................................... 46
2.3.17
Čisti poslovni izid iz rednega delovanja ..................................................................................... 46
2.3.18
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja .................................................................................. 47
2.3.19
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala z rastjo cen življenjskih potrenščin ........................... 47
2.3.20
Davek od dohodkov pravnih oseb .............................................................................................. 47
2.3.21
Zunajbilančne operacije.............................................................................................................. 47
2.3.22
Transakcije s povezanimi osebami ............................................................................................. 47
2.4
Kazalniki ............................................................................................................................................. 48
3
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ............................................................................................. 50
4
PRILOGE – POJASNILA K IZKAZOM (69. ČLEN ZGD) ....................................................................... 52
5
DRUGA RAZKRITJA................................................................................................................................. 55
5.1
Podatki o skupinah oseb ...................................................................................................................... 55
5.2
Dogodki po 31.12.2014 ....................................................................................................................... 55
3
1
1.1
POSLOVNO POROČILO
Splošni podatki o skupini Zdravilišče Rogaška
Skupino Zdravilišče Rogaška sestavljajo obvladujoča družba Zdravilišče Rogaška zdravstvo, hoteli,
turizem in upravljanje holding družb, d.d. (v nadaljevanju Zdravilišče Rogaška d.d.) ter dve odvisni
družbe: Zdravilišče Rogaška – Termalni vrelci d.o.o. (v nadaljevanju Termalni vrelci d.o.o.) in Vino
Janina d.o.o.
Organigram skupine Zdravilišče Rogaška na dan 31.12.2014:
Zdravilišče Rogaška d.d.
(obvladujoča družba)
1.2
Termalni vrelci d.o.o.
Vino Janina d.o.o.
(100 % delež)
(66,67 % delež)
Uvodna predstavitev obvladujoče družbe
Zdravilišče Rogaška d.d. (v nadaljevanju "družba") je delniška družba, registrirana pri sodišču v Celju,
s sklepom številka Srg 98/00256 pod številko registrskega vložka 1/06775/00.
Sedež družbe je Zdraviliški trg 14, 3250 Rogaška Slatina.
Osnovni kapital družbe znaša, po vpisu sklepa skupščine delničarjev z dne 31.08.2006 v sodni register
pri Okrožnem sodišču v Celju, s sklepom z dne 31.08.2007 o poenostavljenem zmanjšanju osnovnega
kapitala, zaradi pokrivanja izgube ter zviševanja nominalnega zneska delnic in združevanja delnic,
1.047.800 EUR in je razdeljen na 10.478 delnic, od tega na 9.863 navadnih imenskih delnic in 615
prednostnih delnic z nominalno vrednostjo 100,00 EUR. Osnovni kapital je izkazan v poslovnih
knjigah v enaki višini.
4
Lastniška struktura družbe Zdravilišča Rogaška d.d. je na dan 31.12.2014 je sledeča:
Delničar
Število
delnic
Z.R.- ZDRAVSTVO d.o.o.
INVESTGROUP d.o.o.
MEŽAN VALENTIN
SIJ, d.d., Ljubljana
HOTEL SAVA ROGAŠKA
d.o.o.
Ostali delničarji
Skupaj število rednih delnic
RGZR
Delničar
1879
586
175
158
% lastništva
Oznaka
rednih delnic
Nominalna Nominalna
redne
z oznako
vrednost
vrednost
delnice
RGZR
19,05% RGZR
100 187.900,00
5,94% RGZR
100
58.600,00
1,77% RGZR
100
17.500,00
1,60% RGZR
100
15.800,00
4654
47,18%
RGZR
100
465.400,00
2411
24,44%
RGZR
100
241.100,00
9863
100,00%
100
986.300,00
% lastništva
prednostnih
Število
delnic z
delnic
oznako
RGZR
HOTEL SAVA ROGAŠKA
d.o.o.
PUBLIKUM TREZOR d.o.o.
Z.R.- ZDRAVSTVO d.o.o.
DRF PLUS d.d.
PADUBSKY MARKOS
Ostali delničarji
Skupaj število prednostnih
delnic RGZP
Skupaj število delnic
Delničar
Z.R.- ZDRAVSTVO d.o.o.
INVESTGROUP d.o.o.
MEŽAN VALENTIN
SIJ, d.d., Ljubljana
HOTEL SAVA ROGAŠKA d.o.o.
Ostali delničarji
SKUPAJ
Oznaka
Nominalna Nominalna
redne
vrednost
vrednost
delnice
284
46,18%
RGZP
100
28.400,00
96
22
17
12
184
15,61%
3,58%
2,76%
1,95%
29,92%
RGZP
RGZP
RGZP
RGZP
RGZP
100
100
100
100
100
9.600,00
2.200,00
1.700,00
1.200,00
18.400,00
615
100,00%
100
61.500,00
10478
1.047.800,00
Nominalna
vrednost
deleža v EUR
190.100,00
58.600,00
17.500,00
15.800,00
493.800,00
272.000,00
1.047.800,00
Struktura
nominalne
vrednosti deleža
18,14%
5,59%
1,67%
1,51%
47,13%
25,96%
100,00%
Pravice, ki izhajajo iz delnic:
Navadne delnice dajejo imetnikom naslednje pravice:
- do udeležbe pri upravljanju družbe,
- pravico do udeležbe pri dobičku in
- pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju
družbe.
5
Vsaka navadna delnica daje imetniku pri glasovanju na skupščini en glas.
Prednostne delnice dajejo imetnikom naslednje pravice:
- pravico do fiksne kumulativne dividende v znesku 2,30 EUR za tri pretekla obračunska
obdobja,
- pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe.
Prednostne delnice imetnikom ne dajejo glasovalne pravice, razen v primerih, taksativno navedenih v
statutu in zakonodaji. Druge pravice iz naslova prednostnih delnic so sledeče:
- če dividenda imetnikom prednostnih delnic ni bila izplačana v preteklem letu, ima imetnik
pravico do njenega dvojnega letnega zneska v tekočem letu,
- če prednostnim delnicam, ki dajejo imetnikom pravico do 14% kumulativne dividende, slednja
ni bila izplačana v preteklih dveh letih, ima imetnik prednostne delnice pravico do njenega
trikratnega letnega zneska v tekočem letu,
- če je bila v določenem letu dividenda izplačana le delno, ima imetnik analogno pravico do
izplačila v naslednjem letu.
Vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice posameznim imetnikom v družbi,
ni.
KDD Centralna klirinško depotna družba d.d. je dne 19.01.2011 izdala odločbo št. KD 3478, v kateri
je slednja odločila, da se dne 24.01.2011 izvršijo sledeči vpisi:
- vpis 9.086 rednih delnic z oznako RGZR in 537 prednostnih delnic z oznako RGZP, pri čemer
nominalni znesek, na katerega glasijo navedene delnice znaša 100,00 EUR;
- izbris 901.581 rednih delnic z oznako RGS, ki so bile pred zamenjavo v centralnem registru
vpisane z nominalnim zneskom 1.000 SIT,
- izbris 28.102 prednostnih delnic z oznako RGP, ki so bile pred zamenjavo v centralnem registru
vpisane z nominalnim zneskom 2.000 SIT
- kot ugotavlja KDD, je stanje vseh delnic po opravljenih vpisih manjše od registriranega števila
delnic (10.478 delnic, od tega 9.863 navadnih imenskih delnic in 615 prednostnih delnic), saj
do tega dne še niso bile zamenjane vse delnice, izdane kot pisne listine za nematerializirane
delnice izdajatelja tj. družbe Zdravilišče Rogaška d.d.
Na dan 31.12.2014 je v KDD stanje delnic nespremenjeno: 9.086 rednih delnic z oznako RGZR in 537
prednostnih delnic z oznako RGZP (skupaj 9623 delnic) in je manjše od registriranega števila delnic
(10.478 delnic, od tega 9.863 navadnih imenskih delnic in 615 prednostnih delnic), saj do tega dne še
niso bile zamenjane vse delnice, izdane kot pisne listine za nematerializirane delnice izdajatelja tj.
družbe Zdravilišče Rogaška d.d.
Predsednik uprave družbe na dan 31.12.2014 je Goričan Matej, ki zastopa družbo v skladu s statutom
in pooblastili. Na dan 31.12.2014 nima v lasti delnic družbe Zdravilišče Rogaška d.d.
Člani nadzornega sveta na dan 31.12.2014 so:
- Pšeničnik Stanislav, predsednik, ima na dan 31.12.2014, posredno, kot lastnik družbe S.P.
PLOD d.o.o. in družbe HOTEL SAVA ROGAŠKA d.o.o., v lasti 284 prednostnih delnic z
oznako RGZP.
- Damjan Kropej, podpredsednik,
- Bonča Danijela, članica.
Statut delniške družbe opredeljuje firmo in sedež družbe, dejavnost družbe, premoženje, osnovni kapital
in število delnic družbe, prenos delnic, organe družbe (uprava, nadzorni svet, skupščina), letno poročilo,
notranjo organiziranost, delitev dobička in izplačilo dividend, ter objavo sporočil družbe. O
spremembah statuta odloča skupščina z večino oddanih glasov, če zakon ali statut ne določa drugače.
Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja in nadzora so opredeljena v statutu
družbe.
Nadzorni svet družbe je sestavljen iz treh članov, pri čemer je mandat članov nadzornega sveta 4 leta.
O imenovanju in odpoklicu članov nadzornega sveta odloča skupščina.
6
Uprava družbe je sestavljena iz največ treh članov, od katerih je eden predsednik uprave, ostala dva pa
člana uprave. Predsednika in člane uprave imenuje in razrešuje nadzorni svet družbe. Uprava ali
posamezen član uprave je lahko odpoklican, če je huje kršil obveznosti oziroma, če ni sposoben voditi
poslov. Nadzorni svet družbe razreši člana uprave tudi, če mu skupščina izreče nezaupnico.
1.3
Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti skupine Zdravilišče Rogaška
Obvladujoča družba Zdravilišče Rogaška d.d. izvaja upravljanje s holding družbami.
Glavna dejavnost odvisne družbe Termalni vrelci d.o.o. je prodaja termalne vode iz lastnih vrelcev.
Odvisna družba Vino Janina d.o.o. se ukvarja z dejavnostjo vinogradništva.
1.4
Izjava o skladnosti s kodeksom upravljanja javnih delniških družb
7
1.5
Poročilo uprave obvladujoče družbe
1.6
Poročilo uprave obvladujoče družbe
Osnovna dejavnost družbe Zdravilišče Rogaška, d.d., je še vedno oddajanje poslovnih
prostorov v najem in urejanje parkovnih površin, ki so v lasti družbe. Te površine obsegajo
centralni park in ostale površine, ki so v neposredni bližini hotelskih in zdravstvenih kapacitet.
Urejanje parkovnih površin je financirano s strani turističnih subjektov v Rogaški Slatini in
Občine Rogaška Slatina.
Družba Zdravilišče Rogaška, d.d., je spremljala delovanje družbe v kateri ima večinski delež.
V letošnjem letu smo se odločili odprodati delež, ki ga imamo v družbi Vino Janina d.o.o.
Razlog za odprodajo so likvidnostne težave družbe Vino Janina d.o.o. Prav tako družba
načrtuje prodajo preostalega deleža družbe Terme Topolšica, d.d.
Kot najstarejša družba v Sloveniji si želimo ohraniti obstoječe delo in najti dodatne rešitve.
Tudi v letošnjem letu si bomo prizadevali določena zemljišča (ceste, poti…) zamenjati za bolj
atraktivna zemljišča v Rogaški Slatini z Občino Rogaška Slatina.
Družba Termalni vrelci, d.o.o., v poslovnem letu 2014 načrtuje posodobitev obstoječe
infrastrukture vezane predvsem z distribucijo termalne vode. Z posodobitvijo bomo tako lahko
zadovoljili večja povpraševanja po termo-mineralni vodi, ki jo nudimo turističnim subjektom
v Rogaški Slatini. Z povečanim odvzemom in distribucijo termalne vode tako pričakujemo v
letu 2014 večje prilive z tega naslova. Prav tako smo izpolnili vse pogoje za pridobitev
koncesije za dobavo termalne vode.
Kljub naporom družba tudi v poslovnem letu 2014 ni prodala grafične zbirke, ki jo ima v lasti.
Pogovori z Ministrstvom za kulturo potekajo v smeri nakupa oz naše prodaje. V kolikor bi
zbirko uspeli prodati v letošnjem letu bi se finančni položaj družbe bistveno izboljšal. S sredstvi
bi izboljšali likvidnost, poplačali obveznosti do banke, razliko sredstev pa vložili v sanacijo
objektov in nove dejavnosti.
Sodni spori, ki jih družba v preteklosti imela veliko, so zaključeni. Sodni spor družbe z
Skladom kmetijskih zemljišč in gozdov RS, je zaključen. Sodba ni v našo korist. Na sodbo smo
vložili revizijo.
Finančni kazalniki in rezultat poslovnega leta 2014 ni ugoden za družbo. Kljub navedenemu
pa pričakujemo, da bomo z odprodajo preostalega deleža Term Topolšica, d.d., z odprodajo
deleža družbe Vino Janina, d.d., z povečanim obsegom distribucije termo-mineralne vode
zagotovili ustrezni finančno likvidnost.
Kljub neugodni situaciji, upamo, da bomo zastavljene cilje v letu 2015 izpeljali in tako začrtali
nadaljnjo uspešno pot družbe Zdravilišče Rogaška, d.d.
8
1.7
Podatki o odvisnih družbah in skupini ter postopkih uskupinjevanja
Družba Zdravilišče Rogaška d.d. (obvladujoča družba) je bila na dan 31.12.2014 lastnik oziroma
solastnik v naslednjih družbah, ki so njene odvisne družbe in sestavljajo skupino:
- 100% delež v družbi Zdravilišče Rogaška Termalni vrelci d.o.o., Zdraviliški trg 14, 3250
Rogaška Slatina. Osnovni kapital družbe znaša 1.072.438 EUR. V letu 2014 je družba ustvarila
izgubo v višini -5.101 EUR. Kapital družbe na dan 31.12.2014 znaša 146.472 EUR. Na dan
31.12.2014 izkazuje bilančno izgubo v višini -925.965 EUR, kar predstavlja 86.34% osnovnega
kapitala družbe.
- 66,67 % delež v družbi Vino Janina d.o.o., Ratanska vas 17, 3250 Rogaška Slatina. Osnovni
kapital družbe znaša 8.763 EUR. V letu 2014 je družba ustvarila izgubo v višini -33 EUR. Na
dan 31.12.2014 družba izkazuje bilančno izgubo v višini -25.291 EUR in negativni kapital v
višini - 16.449 EUR.
Računovodski izkazi obvladujoče družbe in obeh odvisnih družb se vključujejo v skupinske
računovodske izkaze družbe Zdravilišče Rogaška d.d. po stanju na dan 31.12.2014.
Odvisni družbi skupaj z obvladujočo družbo sestavljajo skupino Zdravilišče Rogaška d.d., za katero
obvladujoča družba pripravlja skupinsko letno poročilo.
Konsolidirano letno poročilo je dosegljivo na sedežu družbe, na naslovu Zdraviliški trg 14, 3250
Rogaška Slatina, od 30.04.2015 pa tudi na spletnih straneh družbe in SEONET-u.
1.8
Podatki o zaposlenih
Število zaposlenih v skupini po posameznih družbah na dan 31.12.2014 je bilo sledeče:
Stopnja izobrazbe
Zdravilišče Rogaška d.d.
Termalni vrelci d.o.o.
Vino Janina d.o.o.
Skupaj
1.9
IV
1
1
Aktivnosti skupine na področju raziskav in razvoja
Skupina ne izvaja aktivnosti na področju raziskav in razvoja, vendar je to področje predmet poslovne
strategije Hotela Sava Rogaška d.o.o.
1.10 Podružnice skupine
Skupina nima podružnic, ne doma in ne v tujini.
9
1.11 Izpostavljenost in obvladovanje tveganj
Valutno tveganje
Valutno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnih instrumentov nihala zaradi spremembe deviznih
tečajev.
Skupina nima obveznosti ali terjatev izraženih v tujih valutah, saj ne posluje s tujino.
Plačilno sposobnostno tveganje
Plačilno sposobnostno tveganje je tveganje, da bo podjetje naletelo na težave pri zbiranju finančnih
sredstev, potrebnih za izpolnitev finančnih obveznosti.
Plačilno sposobnostno tveganje v družbi Zdravilišče Rogaška, d.d., je visoko, saj družba ne razpolaga
z zadostnim obsegom kratkoročnih sredstev, s katerim bi lahko poravnala svoje kratkoročne obveznosti,
in je edini način poravnave obveznosti odprodaja stalnega premoženja družbe, pri čemer pa je del
nepremičnin že zastavljen kot jamstvo za obveznosti. Plačilno sposobnost bo družba v poslovnem letu
2014 sanirala reprogramiranjem kratkoročnih bančnih obveznosti v dolgoročne finančne obveznosti,
povečanjem obsega storitev, ki jih izvaja in povišanjem vrednosti opravljenih storitev.
1.12 Dogodki po dnevu bilance stanja
Obstajajo nova dejstva, da je družba po dnevu zaključnega računa pridobila poročilo o grafični zbirki,
ki so jo opravili strokovnjaki Narodnega muzeja RS za potrebe prodaje oz. nakupa.
V letu 2015 so bile terjatve Banke Celje d.d. po kratkoročnem kreditu št. 84525/6 Zdravilišče Rogaška
d.d. v višini 1.822.719 EUR prenesene na DUTB z medsebojno pogodbo (Banka Celje d.d. in DUTB).
Ni drugih pomembnejših poslovnih dogodkov, ki so se zgodili po obračunskem obdobju in ki bi vplivali
na skupinske računovodske izkaze družbe Zdravilišče Rogaška d.d. na dan 31.12.2014.
10
Skupinski računovodski izkazi – skupinsko letno poročilo družbe ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA
d.d., Zdraviliški trg 14, Rogaška Slatina
Uprava potrjuje skupinske računovodske izkaze za leto končano na dan 31. decembra 2014 in
uporabljene računovodske usmeritve
IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava je odgovorna za pripravo skupinskega letnega poročila tako, da le-to predstavlja resnično in
pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2014.
Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile
računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da
so skupinski računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem
poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno zakonodajo in z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za
zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma
nezakonitosti.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let po poteku leta, v katerem je treba davek odmeriti,
preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka,
zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena
z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Rogaška Slatina, 29.4.2015
11
2
RAČUNOVODSKO POROČILO
2.1
2.1.1
KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI
Konsolidirana bilanca stanja na dan 31.12.2014 in 31.12.2013
v EUR
SREDSTVA
A. Dolgoročna sredstva
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne
I.
časovne razmejitve
1.
Dolgoročne premoženjske pravice
2.
Dobro ime
3.
Predujmi za neopredmetena sredstve
4.
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
5.
Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1.
Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2.
Proizvajalne naprave in stroji
3.
Druge naprave in oprema
4.
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in
izdelavi
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih
osnovnih sredstev
III. Naložbene nepremičnine
IV. Dolgoročne finančne naložbe
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Denice in deleži v družbah v skupini
b) Denice in deleži v pridruženih družbah
c) Druge delnice in deleži
č) Druge dolgoročne finančne naložbe
2. Dolgoročna posojila
a) Dolgoročna posojila družbam v skupini
b) Dolgoročna posojila drugim
c) Dolgoročno nevplačani vpoklicani kapital
V. Dolgoročne poslovne terjatve
1.
Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2.
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev
3.
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
VI. Odložene terjatve za davek
B.
I.
II.
1.
Kratkoročna sredstva
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Zaloge
Material
2014
2013
3.082.341
4.195.288
-
-
(774.302)
1.008.589
993.673
593.678
399.995
1.143
13.773
1.347.234
1.330.838
909.367
421.471
2.623
13.773
13.773
13.773
-
-
2.848.054
2.848.054
2.848.054
-
2.848.054
2.848.054
2.848.054
-
419.575
-
422.478
12
Nedokončana proizvodnja
2.
3.
Proizvodi in trgovsko blago
4.
Predujmi za zaloge
III. Kratkoročne finančne naložbe
1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Denice in deleži v družbah v skupini
b) Druge delnice in deleži
c) Druge kratkoročne finančne naložbe
2. Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Kratkoročna posojila drugim
c) Kratkoročno nevplačani vpoklicani kapital
IV. Kratkoročne poslovne terjatve
1.
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3.
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V. Denarna sredstva
C.
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ SREDSTVA
367.663
367.663
367.663
51.726
24.002
27.724
186
367.661
367.661
367.661
54.807
27.788
27.019
10
5.629
1.635
3.507.545
4.619.401
1.050.358
1.050.779
1.050.779
27
-
2.049.183
1.825.029
1.825.029
79
-
-
-
-
-
3.245.798
(3.021.722)
(224.524)
3.245.798
(2.805.398)
(216.325)
272.527
282.070
272.527
282.070
2.699
2.699
2.699
2.699
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Kapital
Vpoklicani kapital
1. Osnovni kapital
2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka)
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne
deleže
3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot
odbitna postavka)
4. Statutarne rezerve
5. Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
1.
2.
3.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne
razmejitve
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
Druge rezervacije
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C.
I.
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti
B.
13
1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v
skupini
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
3. Dolgoročne obveznosti na podlagi obveznic
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
II. Dolgoročne poslovne obveznosti
1. Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v
skupini
2. Dolgoročne poslovne obveznosti do
dobaviteljev
3. Dolgoročne menične obveznosti
4. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi
predujmov
5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti
III. Odložene obveznosti za davek
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev
Kratkoročne finančne obveznosti
1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v
skupini
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
3. Kratkoročne obveznosti na podlagi obveznic
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III. Kratkoročne poslovne obveznosti
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v
skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do
dobaviteljev
3. Kratkoročne menične obveznosti
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi
predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Č.
I.
II.
D.
-
-
2.699
-
2.699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.181.961
2.057.477
2.208.738
2.096.512
-
-
1.810.997
246.480
124.484
1.632.103
464.409
112.226
-
-
89.942
71.521
-
34.542
76.711
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV
SREDSTEV
40.705
3.507.545
4.619.401
14
2.1.2
Konsolidiran izkaz poslovnega izida za leti 2014 in 2013
v EUR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Čisti prihodki od prodaje
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
prihodki)
Stroški blaga, materiala in storitev
a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
ter stroški porabljenega materiala
b) Stroški storitev
2013
65.815
102.527
-
-
-
-
9.543
19.844
134.705
145.865
11.003
13.231
123.702
132.634
12.991
15.197
a) Stroški plač
9.972
10.740
b) Stroški socialnih zavarovanj
1.626
1.730
c) Drugi stroški dela
1.393
2.727
22.955
23.411
22.955
23.411
-
-
-
-
2.909
3.857
Finančni prihodki iz deležev
-
-
a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini
b) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih
družbah
c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
-
-
-
-
-
-
č) Finančni prihodki iz drugih naložb
-
-
-
-
-
-
-
-
146
1
-
-
146
1
-
-
126.932
150.389
-
-
126.105
150.339
-
-
827
50
Stroški dela
Odpisi vrednosti
a) Amortizacija
b) Prevrednot. posl. odhodki pri neopredmet.
sredstvih in opredmet. osn. sredstvih
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih
sredstvih
8. Drugi poslovni odhodki
9.
2014
10. Finančni prihodki iz danih posojil
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v
skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb
v skupini
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov
12.
finančnih naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v
skupini
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
c) Finančni odhodki iz izdanih obveznic
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
15
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
a) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do
družb v skupini
b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
in meničnih obveznosti
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
196
4
-
-
-
-
196
4
15. Drugi prihodki
660
27
16. Drugi odhodki
-
1
17. Davek iz dobička
-
-
18. Odloženi davki
-
-
(224.524)
(216.325)
19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
16
2.1.3
Konsolidiran izkaz vseobsegajočega donosa za leti 2014 in 2013
v EUR
19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
2014
(224.524)
(216.325)
-
-
-
-
-
-
-
-
(224.524)
(216.325)
Spremembe presežka iz prevrednotenja
20. neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev (neto)
Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih
21.
sredstev (neto)
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe
22.
računovodskih izkazov podjetij v tujini
23. Druge sestavine vseobsegajočega donosa
24.
2.1.4
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega
obdobja
2013
Konsolidiran izkaz denarnih tokov za leti 2014 in 2013
v EUR (brez centov)
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in
finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za
prevredn.) in finančni odh. iz posl. obveznosti
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih
razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in
b)
obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance
stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in
rezervacije
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek
c)
izdatkov pri poslovanju (a + b)
2014
2013
76.164
122.371
(150.801)
(164.920)
(74.637)
(42.549)
3.081
(3.994)
12.258
12.089
(847)
(291.837)
(86.254)
67.168
(74.909)
(213.427)
(149.546)
(255.976)
17
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih
sredstev
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
c)
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek
izdatkov pri naložbenju (a + b)
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih
obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih
obveznosti
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek
c)
izdatkov pri financiranju (a + b)
Č. Končno stanje denarnih sredstev
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in
x)
Cc)
y) Začetno stanje denarnih sredstev
315.689
16.257
315.689
(9.638)
6.619
-
550
550
315.689
7.169
840.570
386.490
840.570
386.490
(126.932)
(136.227)
(879.605)
-
(1.006.537)
(136.227)
(165.967)
250.263
186
10
176
-1.446
10
1.456
18
2.1.5
Konsolidiran izkaz gibanja kapitala za leto 2014
v EUR
A.1 Stanje 31. decembra 2013
a)
a)
Preračuni za nazaj (popravek napak)
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev)
A.2. Stanje 1. januarja 2014
Vpoklicani
kapital
Osnovni
kapital
Kapitalske
Presežek iz
rezerve
prevrednotenja
1.047.800
3.245.798
2.979
27
1.050.779
27
Prenesena
čista izguba
(2.028.089)
Čisti posl. izid
posl. leta
Čista izguba
poslovnega leta
(216.325)
(2.805.397)
2.049.184
(774.302)
-
(777.308)
3.245.798
Skupaj
kapital
(216.325)
1.274.882
B.1 Spremembe lastniškega kapitala-transakcije z lastniki
B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
a)
(dobička/izgube)
(224.524)
(224.524)
B.3 Spremembe v kapitalu
Razporeditev/prenos preostalega dela čistega dobička/izgube
a)
primerjalnega obdobja na druge sestavine kapitala
C.
Stanje 31. decembra 2014
1.050.779
27
3.245.798
(216.325)
216.325
(216.325)
216.325
(3.021.722)
(224.524)
1.050.358
19
2.1.6
Konsolidiran izkaz gibanja kapitala za leto 2013
Vpoklicani
kapital
v EUR
A.1
a)
a)
Osnovni
kapital
1.047.800
Stanje 31. decembra 2012
(1.855.982)
Čista izguba
poslovnega leta
(172.107)
B.1
Spremembe lastniškega kapitala-transakcije z lastniki
B.2
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
a)
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
(dobička/izgube)
b)
Spremembe presežka
osnovnih sredstev
B.3
Spremembe v kapitalu
iz
prevrednotenja
3.245.798
opredmetenih
Razporeditev/prenos preostalega dela čistega dobička/izgube
primerjalnega obdobja na druge sestavine kapitala
Stanje 31. decembra 2013
Skupaj
kapital
2.265.509
-
1.047.800
Stanje 1. januarja 2013
C.
3.245.798
Čisti posl. izid posl.
leta
Preračuni za nazaj (popravek napak)
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev)
A.2.
a)
Presežek iz Prenesena čista
prevrednotenja
izguba
1.047.800
3.245.798
(1.855.982)
(172.107)
2.265.509
(216.325)
(216.325)
(172.107)
172.107
-
(172.107)
(172.107)
(172.107)
(172.107)
(2.028.089)
(216.325)
2.049.184
20
2.2
2.2.1
RAČUNOVODSKE USMERITVE
Uvodna pojasnila
Računovodski del konsolidiranega letnega poročila sestavljajo skupinski računovodski izkazi in
pojasnila k skupinskim izkazom.
Letni poročili za družbo in skupino Zdravilišče Rogaška d.d. sta na vpogled na sedežu družbe.
Izjava o odgovornosti uprave vključuje odgovornost uprave za pripravo računovodskih izkazov.
Skupinski računovodski izkazi skupine ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d. ter pojasnila k izkazom so
pripravljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Mednarodnih standardov
računovodskega poročanja (MSRP), ki so bili sprejeti s strani EU. Računovodski izkazi so sestavljeni
v EUR, brez centov.
Osnovne računovodske usmeritve
Osnovne računovodske usmeritve (upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, upoštevanje časovne
neomejenosti delovanja ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja
vrednosti evra in posamičnih cen, ne pa tudi hiperinflacije), so uporabljene tudi pri sestavitvi
računovodskih izkazov za leto 2014. V največji možni meri so upoštevane kakovostne značilnosti
računovodskih izkazov, ki so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi skupine Zdravilišče Rogaška d.d. so pripravljeni v skladu z MSRP
in pojasnili Odbora za pojasnjevanje MSRP (v nadaljevanju OPMSRP), ki so sprejeti s strani EU.
V letu 2012, 2013 in 2014 so začela veljati naslednja dopolnjena in spremenjena pojasnila:
MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja: Zmerna hiperinflacija
in odstranitev fiksnih datumov za podjetja, ki prvič uporabijo MSRP
Sprememba standarda ponuja smernice, kako družba zopet prične pripravljati računovodske izkaze v
skladu z MSRP, po tem, ko je njena funkcionalna valuta prešla stanje zmerne hiperinflacije. Nadaljnja
sprememba pa odstranjuje tudi fiksne datume v MSRP 1, vezane na odpravo pripoznanja, ter transakcije
dobička oziroma izgube. Sprememba standarda je v EU stopila v veljavo za obdobja z začetkom
1.1.2013 ali kasneje. Sprememba standarda ni imela vpliva na skupinske računovodske izkaze.
MSRP 7 – Finančni inštrumenti: Razkritja – Prenos finančnih sredstev
Sprememba standarda je stopila v veljavo za obdobja z začetkom 1.7.2011, ali kasneje, in določa
razkritja o prenosih finančnih sredstev, in sicer takšnih prenosih, ki pomenijo popolno odpravo
pripoznanja finančnega sredstva, in o takšnih, ki tega ne pomenijo. Namen spremembe je omogočiti
uporabniku računovodskih izkazov razumeti naravo sredstev, ki niso bila popolnoma odpripoznana, in
povezanih obveznosti. Sprememba zahteva uporabo za nazaj. Sprememba standarda ni imela vpliva na
skupinske računovodske izkaze.
Vsebina zgoraj omenjenih pojasnil ne vpliva na poslovni izid in finančni položaj družbe in njeno
računovodsko poročanje. Skupina ni predčasno uporabila nobenega standarda in pojasnila, katerih
uporaba ni bila obvezna v letu 2014.
21
Standardi in pojasnila, ki še niso veljavni
Skupina ni predčasno uporabila nobenega standarda ali pojasnila, ki še ni veljavno in bo pričelo veljati
v prihodnosti. Skupina bo uporabila navedene standarde in pojasnila, ko bodo veljavni.
Skladno z zahtevami MSRP in EU bo morala skupina za prihodnja obdobja upoštevati sledeče nove,
prenovljene ali dopolnjene standarde in pojasnila:
MSRP 7 – Finančni inštrumenti: Razkritja – pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti
(sprememba)
Sprememba velja za letna obdobja, ki se začnejo 1.1.2013 ali pozneje. Spremenjeni standard uvaja
skupne zahteve po razkritjih, ki bi uporabnikom nudila informacije, ki so koristne za oceno učinka ali
morebitnega učinka pobotanj na finančni položaj podjetja. Dopolnilo MSRP 7 morajo podjetja uporabiti
za nazaj.
MSRP 10 – Skupinski računovodski izkazi
Ta standard nadomešča del standarda MRS 27 Konsolidirani in ločeni računovodski izkazi, ki se nanaša
na skupinske računovodske izkaze, z začetkom obvezne uporabe v EU najkasneje za obdobja, ki se
začnejo 1.1.2014. MSRP 10 ravno tako vključuje problematike, vključene v SOP-12 Konsolidacija –
podjetja za posebne namene. MSRP 10 vzpostavlja model enotnega obvladovanja za vse družbe. To bo
od poslovodstva zahtevalo, da skrbno pretehta, katere družbe so obvladovane, in posledično
uskupinjene. Standard tudi spreminja definicijo obvladovanja družbe.
MSRP 11 – Skupni dogovori
Ta standard nadomešča standard MRS 31 Deleži v skupnih vlaganjih in SOP 13 Skupaj obvladovana
podjetja – nedenarni prispevki podvižnikov. Nov standard opredeljuje samo še dve vrsti skupnih
vlaganj, pri katerih je možno obvladovanje, in sicer skupno delovanje (joint operations) in skupaj
obvladovano podjetje (joint venture). Standard uporablja definicijo obvladovanja, kot je navedena v
standardu MSRP 10. Ravno tako standard ukinja možnost proporcionalnega uskupinjevanja za skupaj
obvladovana podjetja, s čimer je možna samo še kapitalska metoda uskupinjevanja. Začetek obvezne
uporabe standarda v EU je najkasneje za obdobja, ki se začnejo 1.1.2014.
MSRP 12 – Razkrivanje deležev v drugih družbah
Ta standard, z začetkom obvezne uporabe v EU najkasneje za obdobja, ki se začnejo 1.1.2014, vključuje
vsa razkritja v zvezi s skupinskimi računovodskimi izkazi, vsebovanimi v MRS 27 Konsolidirani in
ločeni računovodski izkazi, kakor tudi razkritja, vsebovana v MRS 28 Finančne naložbe v pridružena
podjetja in MRS 31 Deleži v skupnih vlaganjih. Hkrati pa so določena tudi številna nova razkritja,
predvsem v zvezi z uporabljenimi predpostavkami za določitev, ali družba obvladuje drugo družbo.
MSRP 13 – Merjenje poštene vrednosti
Nov standard ima začetek obvezne uporabe za obdobja, ki se začnejo 1.1.2013. MSRP 13 ne spreminja
vodila, kdaj naj družba uporabi pošteno vrednost, ampak daje napotke, kako meriti pošteno vrednost
finančnih in drugih sredstev ter obveznosti, ko je to obvezno ali pa dovoljeno po MSRP.
MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov: Predstavitev postavk v drugem vseobsegajočem
donosu
Sprememba MRS 1 spreminja združevanje postavk, predstavljenih v drugem vseobsegajočem donosu.
Postavke drugega vseobsegajočega donosa, ki so lahko, ali bodo v prihodnosti »prenesene« v izkaz
poslovnega izida, bodo prikazane ločeno od tistih, ki nikoli niso pripoznane v izkazu poslovnega izida.
Sprememba se začne uporabljati za letna obdobja z začetkom 1.7.2012 ali kasneje.
MRS 12 - Odloženi davek (dopolnilo)
Sprememba se začne uporabljati v EU za letna obdobja z začetkom 1.1.2013 ali kasneje. Ta sprememba
se nanaša na določitev odloženega davka za naložbene nepremičnine, vrednotene po pošteni vrednosti.
Cilj te spremembe je vključiti a) predpostavko, da se odloženi davek, za naložbene nepremičnine
vrednotene po pošteni vrednosti v skladu z MRS 40, določi na podlagi domneve, da se bo knjigovodska
vrednost naložbene nepremičnine povrnila s prodajo in b) zahtevo, da se odloženi davek za sredstva, ki
22
se ne amortizirajo in so vrednotena po modelu prevrednotenja iz MRS 16, vedno meri na osnovi
prodajne vrednosti teh sredstev.
MRS 19 – Zaslužki zaposlencev (dopolnilo)
Mednarodni odbor za računovodske standarde (v nadaljevanju: Odbor) je junija 2011 izdal številne
spremembe standarda MRS 19. Poglavitna sprememba se nanaša na ukinitev mehanizma koridorja
(»corridor mechanism«) za pripoznavanje sprememb programa z določenimi zaslužki. To pomeni, da
se vse spremembe pripoznajo ob nastanku, in sicer, odvisno od vrste spremembe, v izkazu poslovnega
izida ali pa v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Spremembe se začnejo uporabljati za letna
obdobja z začetkom na ali po 1.1.2013.
MRS 27 – Ločeni računovodski izkazi
Standard je bil izdan maja 2011 zaradi novih standardov MSRP 10, MSRP 11 in MSRP 12. MRS 27
Ločeni računovodski izkazi tako vsebuje računovodsko obravnavo in razkritja za naložbe v odvisne,
pridružene družbe in skupne podvige v ločenih računovodskih izkazih družbe. Začetek uporabe
standarda v EU je za letna obdobja z začetkom na ali po 1.1.2014.
MRS 28 – Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige
Standard je bil izdan maja 2011 zaradi novih standardov MSRP 10, MSRP 11 in MSRP 12. MRS 28
tako po novem vsebuje računovodsko obravnavo naložb v pridružene družbe in zahteve za uporabo
kapitalske metode pri uskupinjevanju naložb v pridružene družbe in skupne podvige. Začetek uporabe
standarda je za letna obdobja z začetkom na ali po 1.1.2014.
MRS 32 – Finančni inštrumenti: Predstavljanje – pobotanje finančnih sredstev in finančnih
obveznosti (sprememba)
Standard velja za letna obdobja, ki se začnejo 1.1.2014 ali pozneje. Uporaba pred tem datumom je
dovoljena. Dopolnilo pojasnjuje pomen izraza “trenutno ima pravnomočno pravico do pobotanja” in
obenem pojasnjuje uporabo MRS 32 sodil za pobotanje pri sistemih poravnave (kot na primer sistemi
centralne klirinške hiše), ki uporabljajo bruto mehanizme poravnave, ki pa niso sočasni. Dopolnila k
MRS 32 morajo podjetja uporabiti za nazaj. Kadar se podjetje odloči za zgodnejšo uporabo standarda,
mora to dejstvo razkriti in obenem upoštevati zahteve po razkritjih, ki jih uvajajo dopolnila k MSRP 7
Pobotanje finančnih sredstev in obveznosti.
OPMSRP 20 – Stroški odkopa v proizvodni fazi površinskega rudnika
OPMSRP 20 obravnava stroške odstranjevanja odpadnega materiala (odkopa) pri odprtih kopih v
proizvodni fazi rudnika. Pojasnilo predstavlja odmik od uporabe pristopa povprečnega razmerja med
volumnom odpadnega materiala in izkopane rude v obstoječi življenjski dobi rudnika, ki se ga pri
poročanju v skladu z MSRP poslužujejo številne družbe s področja rudarstva in pridobivanja kovin.
Začetek uporabe pojasnila je za letna obdobja z začetkom 1.1.2013 ali kasneje.
Skladno z zahtevami MSRP bo morala skupina za prihodnja obdobja upoštevati sledeče nove,
prenovljene ali dopolnjene standarde in pojasnila v primeru, da jih bo sprejela Evropska unija:
MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja: Državna (vladna)
posojila (sprememba)
Sprememba standarda velja za obdobja z začetkom 1.1.2013 ali kasneje in določa računovodsko
obravnavo državnih posojil, ki so odobrena po nižji od tržne obrestne mere, in velja za družbe ob
prehodu na in prvi uporabi MSRP. Sprememba opredeljuje enako oprostitev za podjetja ob prehodu na
MSRP, kot velja za tista, ki svoje računovodske izkaze že pripravijo po MSRP in pri tem uporabijo
določila MRS 20 Obračunavanje državnih podpor in razkrivanje državne pomoči.
MSRP 9 – Finančni inštrumenti
Ta standard nadomešča MRS 39. novembra 2009 je Odbor objavil nov standard MSRP 9 Finančni
inštrumenti, ki je vključeval zahteve glede razvrščanja in merjenja finančnih sredstev. Zahteve glede
finančnih obveznosti so bile dodane oktobra 2010, pri čemer, razen za spremembe pri uporabi opcije
poštene vrednosti (angl. “fair value option”), bistvenih sprememb v primerjavi z MRS 39 ni bilo.
Decembra 2011 je Odbor spremenil datum začetka obvezne uporabe standarda, in sicer na obdobja, ki
23
se začnejo 1.1.2015, ter določil, da ni potrebno popraviti primerjalnih podatkov pri prvi uporabi.
Druga faza MSRP 9, ki obsega oslabitve, je v postopku dogovarjanja in priprave od januarja 2011.
Septembra 2012 je Odbor objavil zadnji osnutek standarda MRSP 9, ki se nanaša na splošno
obračunavanje varovanja pred tveganjem (tretja faza MSRP 9), čemur sledi objava naslednjega dela
standarda MSRP 9.
MSRP 10 – Skupinski računovodski izkazi: Investicijske družbe (sprememba)
Oktobra 2012 je Odbor izdal spremembo k MSRP 10, ki vključuje izjemo od uskupinjevanja odvisnih
družb za investicijske družbe (angl. »investment entites«), in sicer tako, da omogoča investicijskim
družbam, da svoje odvisne družbe pripoznavajo in merijo po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega
izida skladno z MSRP 9 Finančni inštrumenti. Sprememba standarda določa tri elemente definicije
investicijske družbe in štiri tipične lastnosti investicijske družbe, ki morajo biti izpolnjeni, da se lahko
družba obravnava kot investicijska družba in uporabi izjemo od uskupinjevanja. Kljub temu pa obstaja
izjema, ki določa, da mora investicijska družba uskupiniti odvisno družbo, v kolikor odvisna družba
opravlja investicijsko dejavnost (kot npr. upravljanje z naložbami) za investicijsko družbo ali druge
družbe. Začetek uporabe spremembe standarda je obvezen za letna obdobja z začetkom na ali po
1.1.2014.
MSRP 12 – Razkrivanje deležev v drugih družbah: Investicijske družbe (sprememba) Zaradi
spremembe MSRP 10 je Odbor izdal spremembo tudi za MSRP 12 v delu, ki se nanaša na dodatna
razkritja za investicijske družbe. Začetek uporabe spremembe standarda je obvezen za letna obdobja z
začetkom na ali po 1.1.2014.
MRS 27 – Ločeni računovodski izkazi: Investicijske družbe (sprememba)
Zaradi spremembe MSRP 10 je Odbor izdal spremembo tudi za MRS 27 v delu, ki se nanaša na
pripoznavanje, merjenje in razkrivanje odvisnih družb investicijske družbe v ločenih računovodskih
izkazih. Začetek uporabe spremembe standarda je obvezen za letna obdobja z začetkom na ali po
1.1.2014.
Navodila ob prehodu (Spremembe MSRP 10, MSRP 11 in MSRP 12)
Navodila veljajo za letna obdobja z začetkom 1.1.2013 ali kasneje. Odbor je objavil spremembe
standardov MSRP 10 Skupinski računovodski izkazi, MSRP 11 Skupni dogovori in MSRP 12
Razkrivanje deležev v drugih družbah. Spremembe vplivajo na navodila ob prehodu na navedene MSRP
in omogočajo dodatno oprostitev od zahteve, da morajo podjetja določila standardov v popolnosti
uporabiti za nazaj. MSRP 10 določa za datum prve uporabe “začetek letnega obdobja, v katerem
podjetje prvič uporabi MSRP 10”. Oceno, ali obstaja nadzor, mora podjetje narediti na “datum prve
uporabe” in ne na prvi dan primerjalnega obdobja. Če se ocena nadzora po MSRP 10 razlikuje od ocene
po MRS 27/SOP 12, mora družba narediti ustrezne popravke za nazaj. Če pa je ocena nadzora v obeh
primerih enaka, popravki za nazaj niso potrebni. Kadar družba predstavlja več kot eno primerjalno
obdobje, standard predvideva dodatno oprostitev, tako da mora družba narediti ustrezne popravke za
nazaj le za eno obdobje. Za namen oprostitve ob prehodu na MSRP je Odbor objavil tudi spremembe
MSRP 11 Skupni dogovori in MSRP 12 Razkrivanje deležev v drugih družbah.
Skupina pregleduje vpliv še neobveznih standardov in pojasnil in v tem trenutku še ni ocenila vpliva
novih zahtev. Skupina bo uporabila nove standarde in pojasnila v skladu z zahtevami le-teh v primeru,
da jih EU sprejme.
Izboljšave MSRP
Maja 2012 je Odbor objavil in izdal sklop sprememb k nekaterim obstoječim standardom. Začetek
uporabe sprememb je za letna obdobja z začetkom 1.1.2013 ali kasneje, vendar jih EU še ni sprejela.
MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja: Ponovna uporaba
MSRP 1
Sprememba standarda določa, da družba lahko izbira med ponovno uporabo MSRP 1 ali pa med
uporabo MRS 8 (s popravkom preteklih računovodskih obdobij), ko je v preteklosti prenehala z uporabo
MSRP in se odloči, ali je primorana, zopet uporabiti MSRP.
24
MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja: Stroški izposojanja
Sprememba standarda omogoča družbi, da ob prehodu na MSRP obdrži oziroma prenese naprej
predhodno usredstvene stroške izposojanja v skladu z uporabljenimi računovodskimi standardi. Po
prehodu na MSRP pa mora družba stroške izposojanja obravnavati v skladu z MRS 23 Stroški
izposojanja.
MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov: Pojasnilo zahteve razkritja primerjalnih informacij
Izboljšava pojasnjuje razliko med prostovoljnim razkritjem dodatnih primerjalnih informacij in
najmanjšim obsegom primerjalnih informacij, ki jih standard zahteva (običajno so to primerjalne
informacije preteklega obdobja). Ko se družba odloči, da prostovoljno razkrije dodatne primerjalne
informacije, mora te dodatne primerjalne informacije razkriti tudi v pojasnilih k računovodskim
izkazom. Sprememba pa prav tako zahteva, da družba pripravi tretjo (otvoritveno) bilanco stanja, ko
(a) spremeni računovodsko usmeritev ali (b) opravi prerazvrstitve postavk ali spremeni zneske za nazaj,
ki imajo pomemben vpliv na računovodske izkaze. V takem primeru pa družbi ni potrebno razkriti vseh
primerjalnih informacij iz otvoritvene bilance tudi v pojasnilih k računovodskim izkazom.
MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva: Razvrstitev opreme za vzdrževanje
Sprememba pojasnjuje, kdaj pomembni rezervni deli in oprema za vzdrževanje izpolnjujejo definicijo
opredmetenega osnovnega sredstva in ne zalog.
MRS 32 – Finančni inštrumenti: Predstavljanje: Davčni vpliv delitve lastnikom kapitalskih
inštrumentov
Izboljšava pojasnjuje, da se davek iz naslova delitve lastnikom kapitalskih inštrumentov obravnava v
skladu z MRS 12 Davek iz dobička.
MRS 34 – Medletno računovodsko poročanje: Medletno računovodsko poročanje in poročanje po
odsekih za sredstva in obveznosti
Izboljšava usklajuje razkritja glede vsote sredstev in obveznosti v medletnih računovodskih izkazih ter
zagotavlja doslednost medletnih razkritij z letnimi v skladu z MSRP 8 Poročanje po odsekih.
Skupina pregleduje vpliv izboljšav obstoječih standardov in pojasnil in v tem trenutku še ni ocenila
vpliva novih zahtev. Skupina bo uporabila izboljšave obstoječih standardov in pojasnil v skladu z
zahtevami le-teh v primeru, da jih EU sprejme.
Metoda konsolidiranja
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni na osnovi izvirnih računovodskih izkazov vseh treh
družb, vključno z ustreznimi uskupinjevalnimi popravki, niso pa predmet knjiženja v računovodskih
izkazih teh družb.
Družba Zdravilišča Rogaška d.d. ter odvisni družbi Termalni vrelci d.o.o. in Vino Janina d.o.o. so
pripravile računovodske izkaze za leto 2014 v skladu z določili Slovenskih računovodskih standardov,
za potrebe skupinskih računovodskih izkazov pa še po Mednarodnih standardih računovodskega
poročanja. Medsebojni odnosi v okviru vseh družb so izločeni.
Gre za popolno uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov
obvladujoče družbe in odvisnih družb od postavke do postavke, tako, da se seštevajo sorodne postavke
sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov. V skupinskih računovodskih izkazih so bile tako
izločene naslednje postavke:
25
-
v bilanci stanja:
DRUŽBA
ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d
TERMALNI VRELCI D.O.O.
VINO JANINA d.o.o.
SKUPAJ
Družbe v skupini - terjatve (v EUR)
Dolgoročne
Kratkoročne Kratkoročno SKUPAJ
finančne
Dobro ime
poslovne
dana
naložbe v
terjatve
posojila
kapital
774.302
303.971
3.438
6.360 1.088.071
0
0
0
13.573
13.573
0
0
0
0
0
774.302
303.971
3.438
19.933 1.101.644
Družbe v skupini - obveznosti (v EUR)
Kratkoročne
Kratkoročne
DRUŽBA
Vpoklican
Kapitalske SKUPAJ
finančne
poslovne
kapital
rezerve
naložbe
obveznost
ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d
13.000
0
0
0
13.000
TERMALNI VRELCI D.O.O.
2.980
0
1.072.437
0 1.075.417
VINO JANINA d.o.o.
7.391
0
5.784
52
13.227
SKUPAJ
23.371
0
1.078.221
52 1.101.644
-
v izkazu poslovnega izida:
Družbe v skupini – prihodki (v EUR)
Družba
ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d
TERMALNI VRELCI D.O.O.
VINO JANINA d.o.o.
SKUPAJ
Finančni prihodki
450
2
0
452
SKUPAJ finančni
prihodki iz naložb
450
2
0
452
SKUPAJ
prihodki
450
2
0
452
Družbe v skupini – odhodki (v EUR)
Družba
ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d
TERMALNI VRELCI D.O.O.
VINO JANINA d.o.o.
SKUPAJ
Finančni odhodki
0
419
33
452
SKUPAJ finančni
odhodki iz naložb
0
419
33
452
SKUPAJ
odhodki
0
419
33
452
Kapital manjšinskih lastnikov predstavlja delež rezultata in neto sredstev, ki niso v lasti skupine in je
predstavljen ločeno v izkazu poslovnega izida in v kapitalu konsolidirane bilance stanja.
26
2.2.2
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Neopredmetena sredstva zajemajo dolgoročno odložene stroške razvijanja, usredstvene stroške naložb
v tuja opredmetena osnovna sredstva, naložbe v pridobljene pravice do industrijske lastnine in druge
pravice. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Neopredmetena sredstva se razvrščajo na neopredmetena sredstva s končnimi dobami koristnosti in
neopredmetena sredstva z nedoločenimi dobami koristnosti.
Neopredmeteno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Knjigovodska
vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem.
Neopredmeteno sredstvo z nedoločeno dobo koristnosti se prevrednotuje zaradi oslabitve.
2.2.3
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva so zemljišča, zgradbe, druga oprema, osnovna sredstva v pridobivanju
in dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva. Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po
nabavnih vrednostih, zmanjšanih za enakomerno časovno obračunano amortizacijo. V nabavni
vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva so všteti njegova nakupna cena in vsi stroški, ki jih je
mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Opredmetena osnovna sredstva niso več predmet knjigovodskega evidentiranja, če so odtujena ali
uničena, ker od njih ni več mogoče pričakovati koristi. Pri tem nastale dobičke družba knjiži med
prevrednotovalne poslovne prihodke, izgube pa med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Stroški, v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, ki nastajajo kasneje, povečujejo njegovo
nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Če pa
stroški povečujejo dobo koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat
obračunani popravek vrednosti sredstva. Ostali izdatki bremenijo stroške tekočega poslovanja.
2.2.4
Amortizacija
Knjigovodska vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva s končno
dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem.
Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva družba amortizira posamično po metodi
enakomernega časovnega amortiziranja. Zemljišča se ne amortizirajo.
Opredmeteno osnovno sredstvo in neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega
meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
AMORTIZACIJSKE
SKUPINE
Opredmetena osnovna sredstva
Nepremičnine:
Zidane zgradbe
Oprema:
Pisarniška oprema
Računalniška oprema:
Programska oprema
Druga opredmetena osnovna sr.
STOPNJA
AMORTIZACIJE
v%
najnižja najvišja
1,50%
2,00%
15,00%
33,00%
25,00%
15,00%
33,00%
33,00%
27
2.2.5
Finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe:
Dolgoročna finančna naložba v kapital, lastniški vrednostni papirji drugih podjetij ali dolžniški
vrednostni papirji drugih podjetij ali države se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni
vrednosti, ki je enaka bodisi plačanemu znesku denarja ali njegovih ustreznikov bodisi pošteni vrednosti
drugih nadomestil za nakup, ki jih je dal naložbenik, na dan menjave, povečani za stroške, ki jih je
mogoče pripisati neposredno naložbi.
Dolgoročne finančne naložbe, ki se prerazvrstijo med kratkoročne finančne naložbe, se prenašajo
mednje posamič po knjigovodski vrednosti.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital, lastniški vrednostni papirji drugih podjetij ali dolžniški
vrednostni papirji drugih podjetij ali države se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni
vrednosti, ki je enaka bodisi plačanemu znesku denarja ali njegovih ustreznikov bodisi pošteni vrednosti
drugih nadomestil za nakup, ki jih je dal naložbenik, na dan menjave, povečani za stroške, ki jih je
mogoče pripisati neposredno naložbi.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so zajete v skupinske računovodske izkaze,
se v posamičnih računovodskih izkazih vrednotijo po modelu nabavne vrednosti.
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročna finančna naložba v lastniške vrednostne papirje drugih podjetij in dolžniške vrednostne
papirje podjetij ali države se ob začetnem merjenju ovrednoti po nabavni vrednosti.
Nabavna vrednost se vrednosti po dejanskem plačilu.
Za vsako vrsto kratkoročnih finančnih naložb se razkrivajo informacije o izpostavljenosti različnim
vrstam tveganj ter o obsegu in vrsti finančnih instrumentov, za varovanje pred tveganjem
Kratkoročne finančne naložbe so izkazane po modelu nabavne vrednosti.
2.2.6
Terjatve
Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da
bodo poplačane.
Terjatve, za katere obstaja domneva, da ne bodo poravnane ali pa niso poravnane v rednem roku, družba
izkaže kot dvomljive in sporne. Skupina obravnava terjatve posamično in ne izračunava pavšalnih
popravkov vrednosti terjatev.
2.2.7
Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve za davek se pripoznajo v višini verjetnega razpoložljivega dobička, v breme katerega
bo v prihodnje mogoče uporabiti odložene terjatve. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek,
za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo povezano s sredstvom.
2.2.8
Denarna sredstva
Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar in denar na poti.
28
2.2.9
Kapital
Kapital odraža lastniško financiranje družbe in je z vidika družbe njegova obveznost do lastnikov.
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz
prevrednotenja in preneseni čisti poslovni izid iz prejšnjih let in čisti poslovni izid poslovnega leta.
2.2.10 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne rezervacije skupina izkaže v bilanci stanja, če ima zaradi preteklih dogodkov obvezo in če
obstaja verjetnost, da bo s poravnavo obveznosti prišlo do zmanjšanja sredstev. Rezervacije so
oblikovane le v primeru, če je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
Skupina v računovodskih izkazih ne izkazuje rezervacij za izplačilo jubilejnih nagrad in odpravnin ob
upokojitvi, saj upoštevaje kriterije oz. merila glede pomembnosti v povezavi z oblikovanjem
dolgoročnih rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad slednje ne dosegajo višine 5% od
vrednosti kapitala.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve izkazujejo odložene prihodke (državne podpore in donacije
prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov), ki bodo v obdobju
daljšem od leta dni pokrili odložene odhodke. Z njimi skupina pokriva stroške amortizacije teh sredstev
oziroma določene druge stroške in se porabijo s prenašanjem med prihodke.
2.2.11 Finančne obveznosti
Finančne obveznosti se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ki dokazujejo
prejem denarnih sredstev. Obveznosti iz financiranja izražene v tuji valuti so ob nastanku in na dan
bilance stanja preračunane v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije. Ločeno
se izkazujejo dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti. Ločeno se izkazujejo dolgoročne in
kratkoročne finančne obveznosti ter obveznosti do bank, povezanih družb in drugih družb.
2.2.12 Poslovne obveznosti
Poslovne obveznosti se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki,
da upniki zahtevajo njihovo poplačilo in dokazujejo prejem proizvoda ali storitve. Obveznosti iz
poslovanja izražene v tuji valuti so ob nastanku in na dan bilance stanja referenčnem tečaju ECB, ki ga
objavlja Banka Slovenije. Ločeno se izkazujejo dolgoročne in kratkoročne poslovne obveznosti.
2.2.13 Kratkoročne časovne razmejitve
Kratkoročne časovne razmejitve delimo na aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve.
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve vsebujejo kratkoročno odložene stroške in predhodno
nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški (odhodki) vsebujejo zneske, ki ob svojem
nastanku še ne bremenijo dejavnosti, s katero se družba ukvarja ter takrat tudi še ne vplivajo na poslovni
izid. Predhodno nezaračunani prihodki se pojavijo, če se pri ugotavljanju poslovnega izida že
utemeljeno upoštevajo prihodki, za katere družba do takrat še ni prejela plačila, niti jih ni zaračunala.
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve vsebujejo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene
prihodke. Vnaprej vračunani stroški so stroški, ki so pričakovani, pa se še niso pojavili in se nanašajo
na obdobje, za katerega se ugotavlja poslovni izid. Vnaprej vračunani stroški kasneje pokrivajo
dejansko nastale stroške iste vrste.
29
2.2.14 Prihodki
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s
povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolgov in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se
pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob
nastanku. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke.
2.2.15 Poslovni prihodki
Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki.
Prihodki od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti storitev, navedene v računih in drugih listinah,
zmanjšane za vse popuste, ki so dani ob prodaji ali kasneje.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.
2.2.16 Finančni prihodki
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Sestavljajo jih obračunane obresti, deleži v dobičku drugih
in prevrednotovalni finančni prihodki.
2.2.17 Odhodki
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z
zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Odhodki
se razčlenjujejo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke.
2.2.18 Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi in
neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.
2.2.19 Finančni odhodki
Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Sestavljajo jih stroški danih
obresti in prevrednotovalni finančni odhodki. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi s
finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz
prevrednotenja kapitala.
2.2.20 Davek od dohodkov pravnih oseb
Davek od dobička vključuje odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu
poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s postavkami, izkazanimi neposredno v kapitalu (odloženi
davek). Odmerjeni davek se obračuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih stopnjah,
ki veljajo na datum bilance stanja. Pri obračunu odloženega davka se uporablja metoda obveznosti po
bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in
obveznosti za potrebe poslovnega poročanja in vrednostmi za potrebe davčnega poročanja. Znesek
odloženega davka temelji na pričakovanem načinu poravnave knjigovodske vrednosti sredstev in
30
obveznosti ob uporabi davčnih stopenj, veljavnih na datum bilance stanja.
Terjatev za odloženi davek se pripozna v višini verjetnega razpoložljivega prihodnjega obdavčljivega
dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev.
2.2.21 Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31.12.2014,
bilance stanja na dan 31.12.2013, iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2014 in iz dodatnih
podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov.
2.3
2.3.1
POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Opredmetena osnovna sredstva
Preglednica gibanja opredmetenih osnovnih sredstev:
v EUR
Nabavna oziroma
revalorizirana vrednost:
1. Stanje 31. decembra 2013
Prodana opredmetena osnovna
sredstva (brez prenosov in
prevrednotenj)
2. Stanje 31. decembra 2014
Zemljišča
Oprema in druga
opredmetena
osnovna sredstva
Zgradbe
Opredmetena
osnovna
sredstva, ki se
pridobivajo
SKUPAJ
A.
909.367
2.634.144
45.402
13.773
3.602.686
-315.689
0
0
0
0
593.678
2.634.144
45.402
13.773
3.286.997
0
-2.212.673
-42.779
0
-2.255.452
0
-21.476
-1.480
0
0
0
-2.234.149
-44.259
C. Neodpisana vrednost
1. Stanje 31. decembra 2013
593.678
399.995
1.143
13.773
1.008.589
2. Stanje 31. decembra 2014
909.367
421.471
2.623
13.773
1.347.234
B. Popravek vrednosti:
1. Stanje 31. decembra 2013
Amortizacija (kto 431, 432, 433
in 434)
2. Stanje 31. decembra 2014
0
Nabavna vrednost zemljišč se je v letu 2014 zmanjšala za prodajo zemljišč kupcem Kjerim Ramadam
in Muamed Asan v višini 5.106 EUR, Občini Rog. Slatina zemljišča št. 819-3, 824-4, 818-1, 819-5,
824-26 in 793-2 v višini 33.655 EUR ter zemljišča št. 142 in 143 v višini 37.950 EUR. Pričetek prodaje
zemljišč se je pričel v letu 2013 ter zaključil v letu 2014. V letu 2014 so se izvedle prodaje še naslednjih
zemljišč št. 354-2, SP PLOD v višini 2.421 EUR, 824-24, 818-4, 818-3 v višini 12.740, in SP PLODparc. 354-40 v višini 143.251 EUR ter NIZ inzeniring parc. 416-1 v višini 80.565EUR. Skupaj prodaja
znaša 315.687,80 EUR.
31
Nepremičnin zastavljene za obveznosti:
Knjigovodska vrednost nepremičnin na dan 31.12.2014, zastavljenih kot jamstvo za finančne
obveznosti, znaša 503.715 EUR. Od tega se 491.231 EUR nanaša zastavo nepremičnin v korist Banke
Celje d.d., 7.811 EUR na zastavo nepremičnin v korist Hotela Sava Rogaška d.o.o. in 4.673 EUR na
zastavo nepremičnin v korist družbe Signature Catering Inc., 18 Romac Dr. Toronto, On Canada M1C
5H1. Hipoteke v korist Banke Celje d.d. in družbe Hotel Sava Rogaška d.o.o. so vpisane v zemljiško
knjigo, hipoteke v korist družbe Signature Catering Inc v zemljiško knjigo še niso vpisane.
V korist Banke Celje d.d. so zastavljene naslednje nepremičnine, katerih knjigovodska vrednost skupaj
znaša 491.231 EUR:
- parcela št. 353/37, park v izmeri 5.151 m2, knjigovodska vrednost 84.692 EUR,
- parcela št. 353/44, park v izmeri 16 m2, knjigovodska vrednost 263 EUR,
- parcela št. 897/0, gozd v izmeri 11.156 m2, knjigovodska vrednost 9.581 EUR,
- parcela št. 867/1, gozd v izmeri 8582 m2, knjigovodska vrednost 7.387 EUR,
- parcela št. 870/0, pozidano zemljišče v izmeri 461 m2, knjigovodska vrednost 15.837 EUR,
- parcela št. 353/48 in 353/49 (stara parcelna številka, ki je bila v letu 2012 ukinjena, je 353/42),
park in garaža v izmeri 16.460 m2, knjigovodska vrednost 270.596 EUR,
- parceli št. 901/2, gozd v izmeri 9.752 m2 po knjigovodski vrednosti 8.376 EUR,
- *parceli št. 901/6, gozd 101.852 m2 in knjigovodski vrednosti 87.468 EUR gospodarsko
poslopje v izmeri 26 m2 in knjigovodski vrednosti 22 EUR,
- *parceli št. 901/7, gozd v izmeri 68 m2 po knjigovodski vrednosti 58 EUR,
- *parceli št. 901/8, gozd v izmeri 32 m2 po knjigovodski vrednosti 27 EUR.
- *parcele št. 901/6, 901/7 in 901/8 so nastale iz parcele 901/1, ki je bila v mesecu februarju 2012
ukinjena.
- parcela št. 901/4, gozd v izmeri 8.063 m2 po knjigovodski vrednosti 6.924 EUR.
Poleg navedenih nepremičnin so v korist Banke Celje d.d. vpisane hipoteke tudi na naslednjih
parcelah, ki so izkazane v zabilančni evidenci:
- parceli št. 353/43, park v izmeri 64 m2 po knjigovodski vrednosti 1.052 EUR; nepremičnina je
bila prodana Občini Rogaška Slatina po menjalni pogodbi z dne 30.6.2010,
- parceli št. 353/46, park v izmeri 529 m2, knjigovodska vrednost 8.698 EUR, parceli št. 353/45,
park v izmeri 2.763 m2, knjigovodska vrednost 45.429 EUR in parceli št. 353/47, park v izmeri
- 134 m2, knjigovodska vrednost 2.203,22 EUR (stara parcelna številka, ki je bila v letu 2012
spremenjena, je 353/35). Parcela št. 353/35 je bila prodana Hotelu Sava Rogaška d.o.o. na
osnovi prodajne pogodbe z dne 2.9.2011 in izdanega računa št. 12-360-000089. Lastništvo na
parcela št. 353/45, 353/46 in 353/47 do dneva tega poročila še ni prepisano na novega lastnika,
to je družbo Hotel Sava Rogaška d.o.o., (zaradi prodaje so te nepremičnine izknjižene iz
bilančne evidence in prenesene v zabilančno evidenco, ker prenos lastništva v zemljiški knjigi
še ni prepisan na novega lastnika).
V korist Hotela Sava d.o.o. so v zemljiško knjigo vpisane hipoteke na naslednjih nepremičninah, katerih
knjigovodska vrednost skupaj znaša 7.811 EUR:
- parcela št. 334/3, k.o. Rogaška Slatina, travnik v izmeri 9.163 m2, knjigovodska vrednost 7.330
EUR,
- parcela št. 334/4, k.o. Rogaška Slatina, travnik v izmeri 439 m2, knjigovodska vrednost 351
EUR,
- parcela št. 334/5, k.o. Rogaška Slatina, pozidano zemljišče v izmeri 27 m2, knjigovodska
vrednost 21 EUR,
- parcela št. 764/6, k.o. Rogaška Slatina, pašnik v izmeri 136 m2, knjigovodska vrednost 109
EUR.
V korist družbe Signature Catering Inc so v zemljiško knjigo vpisane hipoteke na naslednjih
nepremičninah, katerih knjigovodska vrednost skupaj zanaša 4.673 EUR:
- parcela št. 382/0, k.o. Rogaška Slatina, travnik v izmeri 419 m2, knjigovodska vrednost 360
EUR,
- parcela št. 383/0, k.o. Rogaška Slatina, travnik v izmeri 2.744 m2, knjigovodska vrednost 2.360
32
-
EUR,
parcela 384/0, k.o. Rogaška Slatina, gozd v izmeri 485 m2, knjigovodska vrednost 417 EUR,
parcela 385/0, k.o. Rogaška Slatina, gozd v izmeri 1.789 m2, knjigovodska vrednost 1.536
EUR.
Družba ne poseduje sredstev v finančnem najemu.
2.3.2
Neopredmetena osnovna sredstva
Preglednica gibanja neopredmetenih osnovnih sredstev:
v EUR
2.3.3
Dobro ime
SKUPAJ
(774.302)
(774.302)
(774.302)
(774.302)
A.
Nabavna oziroma revalorizirana vrednost:
1.
2.
Stanje 31. decembra 2013
Povečanje iz naslova poslovnih združitev
Stanje 31. decembra 2014
B.
1.
2.
Popravek vrednosti
Stanje 31. decembra 2013
Stanje 31. decembra 2014
-
-
C.
1.
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2013
-
-
2.
Stanje 31. decembra 2014
(774.302)
(774.302)
Dolgoročne finančne naložbe
Preglednica gibanja dolgoročnih finančnih naložb:
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
v EUR
Delnice in deleži
družb v skupini
SKUPAJ
Druge dolgoročne
finanne naložbe
A.
1.
2.
Kosmata vrednost
Stanje 31. decembra 2013
Stanje 31. decembra 2014
1.120.134
1.120.134
2.848.054
2.848.054
3.968.188
3.968.188
B.
1.
2.
Popravek vrednosti:
Stanje 31. decembra 2013
Stanje 31. decembra 2014
(816.163)
(816.163)
-
(816.163)
(816.163)
33
C.
1.
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2013
303.971
2.848.054
3.152.025
2.
Stanje 31. decembra 2014
303.971
2.848.054
3.152.025
KONSOLIDACIJA
Znesek (v EUR)
ZDRAV.
TERM.
VINO
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Dolgoročne finančne naložbe
SKUPAJ
IZLOČITVE
V SKUPINI
2014
2013
3.152.025
0
0 3.152.025
303.971 2.848.054 2.848.054
3.152.025
0
0 3.152.025
303.971 2.848.054 2.848.054
303.971
0
0
303.971
303.971
0
0
0
0
0
0
0
0
0
c) Druge dolgoročne
finančne naložbe
2.848.054
0
0 2.848.054
0 2.848.054 2.848.054
2. Dolgoročna posojila
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.
Dolgoročne finančne
naložbe, razen posojil
a) Delnice in deleži v
družbah v skupini
b) Druge delnice in deleži
a) Dolgoročna posojila
družbam v skupini
b) Druga dolgoročna
posojila
Naložbe v umetniška dela, ki jih poseduje družba Zdravilišče Rogaška d.d., predstavljajo naslednje
postavke:
- 3.134 EUR – umetniške slike v registru osnovnih sredstev,
- 2.844.920 EUR – grafična zbirka iz 16. – 19. stol. švicarskega zbiralca Kurta Muellerja. Zadnje
prevrednotenje (oslabitev) grafične zbirke je bilo opravljeno na dan 31.12.2008, ko je bila
vrednost zbirke v poslovnih knjigah in bilanci stanja usklajena z vrednostjo kot jo je ocenil
sodni izvedenec za umetnine, muzejski svetovalec in likovni kritik.
Družba je v letu 2014 nadaljevala pogovori o odprodaji grafične zbirke Ministrstvu za kulturo. Prav
tako, smo potencialne kupce iskali širše. Kljub velikim prizadevanjem v poslovnem letu 2014 še nismo
uspeli najti kupca za ocenjeno vrednost. V letu 2014 in 2015 je bil opravljen pregled in ocena stanja
grafične zbirke s strani strokovnih sodelavcev Narodnega muzeja RS (Blaženka First) za potrebe
prodaje oz. nakupa.
Sprememb v povezavi z dolgoročnimi finančnimi naložbami v letu 2014 glede na leto 2013 ni bilo.
34
2.3.4
Kratkoročne finančne naložbe
Preglednica gibanja kratkoročnih finančnih naložb:
Kratkoročne
finančne
naložbe, razen
posojil
v EUR
SKUPAJ
Kratkoročna
SKUPAJ SKUPAJ
posojila
Delnice in
deleži v skupini
A.
1.
2.
Kosmata vrednost
Stanje 31. decembra 2013
Povečanja (nakupi, nova
posojila)
Zmanjšanja (prodaje, odplačila,
vplačila)
Stanje 31. decembra 2014
B.
1.
2.
Popravek vrednosti:
Stanje 31. decembra 2013
Stanje 31. decembra 2014
-
-
-
-
-
C.
1.
Neodpisana vrednost
Stanje 31. decembra 2013
367.661
367.661
31.682
31.682
399.343
2.
Stanje 31. decembra 2014
367.663
367.663
6.360
6.360
374.023
367.661
367.661
31.682
31.682
399.343
2
2
93.968
93.968
93.970
-
-
(119.290)
367.663
367.663
6.360
6.360
374.023
119.290) (119.290)
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Kratkoročne finančne
naložbe
Kratkoročne finančne
1.
naložbe, razen posojil
a) Delnice in deleži v
družbah v skupini
b) Druge delnice in
deleži
c) Druge kratkoročne
finančne naložbe
2. Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila
družbam v skupini
b) Druga kratkoročna
posojila
2014
2013
374.023
13.573
0
387.596
19.933
367.663
367.661
367.663
0
0
367.663
0
367.663
367.661
0
0
0
0
0
0
0
367.663
0
0
367.663
0
367.663
367.661
0
0
0
0
0
0
0
6.360
13.573
0
19.933
19.933
0
0
6.360
13.573
0
19.933
19.933
0
0
0
0
0
0
0
0
0
35
Na dan 31.12.2014 ima družba v lasti 1.887 delnic družbe Naravno zdravilišče Terme Topolšica d.d.,
kar predstavlja knjigovodsko vrednost naložbe 367.662 EUR. Od tega je 1.833 navedenih delnic
zastavljenih kot jamstvo za prejeta posojila od poslovne banke.
2.3.5
Kratkoročne poslovne terjatve
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Kratkoročne poslovne
terjatve
Kratkoročne poslovne
1. terjatve do družb v
skupini
Kratkoročne poslovne
2.
terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne
3.
terjatve do drugih
2014
2013
53.459
1.135
570
55.164
3.438
51.726
54.807
3.438
0
0
3.438
3.438
0
0
23.087
915
0
24.002
0
24.002
27.788
26.934
220
570
27.724
0
27.724
27.019
Pregled terjatev do kupcev po zapadlosti
v EUR
Domači
Tuji
Skupaj terjatve
2.3.6
Nezapadlo
854
0
854
Do 30 dni
6.185
0
6.185
Do 60 dni
1.119
0
1.119
Nad 60 dni
43.568
0
43.568
SKUPAJ
51.726
0
51.726
Denarna sredstva
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Denarna sredstva
140
46
0
186
0
2014
2013
186
Skupina na računih pri bankah in v blagajni na dan 31.12.2014 izkazuje 186 EUR denarnih sredstev:
TRR št. SI56 0600 0050 9956 071 in SI56 0600 0150 9956 037, odprt pri BANKA CELJE d.d.
v višini 12 EUR (Zdravilišče Rogaška d.d.).
TRR št. SI56 0600 0010 5015 021, odprt pri BANKA CELJE d.d. v višini 46 EUR (Termalni
vrelci d.o.o.).
BLAGAJNA na sedežu podjetja v višini 128 EUR.
36
10
2.3.7
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Kratkoročne aktivne
časovne razmejitve
5.629
0
0
5.629
0
2014
2013
5.629
1.635
Družba na dan 31.12.2014 kratkoročne aktivne časovne razmejitve za kratkoročno odložene stroške v
višini 5.629 EUR, kar predstavlja plačilo DDV od prejetega avansnega računa za nakup zemljišča.
2.3.8
Kapital
Osnovni kapital skupine, ki ga predstavlja osnovni kapital obvladujoče družbe, znaša 1.047.800 EUR.
Osnovni kapital obvladujoče družbe, registriran v sodnem registru pri pristojnem registrskem sodišču,
znaša 1.047.800 EUR in je razdeljen na 10.478 delnic, od tega na 9.863 navadnih imenskih delnic in
615 prednostnih delnic z nominalno vrednostjo 100,00 EUR. Osnovni kapital obvladujoče družbe je v
poslovnih knjigah na dan 31.12.2014 izkazan v višini 1.047.800 EUR in je usklajen z osnovnim
kapitalom vpisanim v sodni register.
Knjigovodska vrednost delnice, upoštevaje skupinske računovodske izkaze, na dan 31.12.2014 znaša
100,24 EUR, konsolidirana čista izguba v letu 2013 na delnico pa 21,42 EUR na delnico.
Presežek iz prevrednotenja na dan 31.12.2014 znaša 3.245.799 EUR. Njegovo stanje in gibanja je
prikazano v tabeli:
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Presežek iz prevrednotenja
3.245.798
0
0 3.245.798
0
2014
2013
3.245.798 3.245.798
Povečanje presežka iz prevrednotenja zemljišč v znesku 257.742 EUR se nanaša na prenos nepremičnin
iz zabilančne evidence v bilančno evidenco (register osnovnih sredstev), na katerih je bila v zemljiški
knjigi izbrisana prepoved odsvojitve in obremenitve s strani Sklada kmetijskih zemljišč in na zemljišča,
ki so bila povezana s sporom »Pahor«.
Presežek iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb v znesku 2.844.920 EUR se v celoti nanaša
na grafično zbirko Kurta Muellerja.
37
2.3.9
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se v celoti nanašajo na subvencijo prejeto za urejanje parkov.
V letu 2014 so se zmanjšale za -9.543 EUR zaradi amortiziranja subvencioniranih osnovnih sredstev.
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Rezervacije in dolgoročne
pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne pasivne
1.
časovne razmejitve
2014
2013
272.527
0
0
272.527
0
272.527
282.070
272.527
0
0
272.527
0
272.527
282.070
2.3.10 Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Dolgoročne obveznosti
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
3.
III.
Dolgoročne finančne
obveznosti
Dolgoročne finančne
obveznosti do družb v
skupini
Dolgoročne finančne
obveznosti do bank
Druge dolgoročne
finančne obveznosti
Dolgoročne poslovne
obveznosti
Dolgoročne poslovne
obveznosti do družb v
skupini
Dolgoročne poslovne
obveznosti do
dobaviteljev
Druge dolgoročne
poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za
davek
2014
2013
0
0
2.699
2.699
0
2.699
2.699
0
0
2.699
0
0
2.699
2.699
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.699
0
0
2.699
2.699
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Skupina na dan 31.12.2014 med dolgoročnimi obveznostmi izkazuje dolgoročne finančne obveznosti v
višini 2.699 EUR.
38
2.3.11 Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
Kratkoročne obveznosti
I.
II.
1.
2.
3.
III.
Obveznosti, vključene v
skupine za odtujitev
Kratkoročne finančne
obveznosti
Kratkoročne finančne
obveznosti do družb v
skupini
Kratkoročne finančne
obveznosti do bank
Druge kratkoročne
finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne
obveznosti
2.139.983
34.616
0
0
2.057.472
15.985
13.000
2.980
1.797.992
0
246.480
0
23.371
2013
2.181.961 2.208.738
0
0
7.391 2.080.848
23.371
7.391
23.371
23.371
0 1.797.992
0
13.005
0
259.485
0
259.485
464.409
82.511
18.631
23.342
124.484
0
124.484
112.226
0
0
0
0
0
0
0
48.420
18.201
23.321
89.942
0
89.942
71.521
34.091
430
21
34.542
0
34.542
40.705
Kratkoročne poslovne
1. obveznosti do družb v
skupini
Kratkoročne poslovne
2. obveznosti do
dobaviteljev
Druge kratkoročne
3.
poslovne obveznosti
30.733 2.205.332
2014
0
2.057.477 2.096.512
0
Nezapadlo
2.797
0
2.797
Do 30 dni
6.068
0
6.068
Do 60 dni
9.466
0
9.466
Nad 60 dni
106.153
0
106.153
0
1.797.992 1.632.103
Kratkoročne poslovne obveznosti
v EUR
Domači
Tuji
Skupaj terjatve
0
SKUPAJ
124.484
0
124.484
Obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2014 znašajo skupaj 89.942 EUR. Med obveznostmi do
dobaviteljev so bile v letu 2014 izkazane obveznosti do dobaviteljev v višini 58.727 EUR. Med večji
dobavitelje spadajo: Vrtnarstvo in gradnje Rogaška v višini 17.381 EUR, Termalni vrelci d.o.o., API
arhitekti Ljubljana v višini 15.480 EUR, Vino Janina ter prejeti avans za nakup zemljišča v višini 31.215
EUR, s strani Zdravilišča Zdravstvo d.o.o. V višini 25.866 EUR ostali dobavitelji z manjšimi zneski.
Obveznosti za obresti skupaj znašajo 291.649 EUR in so na dan 31.1.2014 zapadle.
Druge kratkoročne poslovne obveznosti do drugih družb v znesku 34.542 EUR se nanašajo na
obveznosti do Agencije za trg vrednostnih papirjev. Za prejeto denarno kazen v višini 28.968 EUR ter
davčne obveznosti v višini 5.123 EUR in zamudne obresti v višini 451 EUR.
39
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti, ki skupaj znašajo 2.057.477 EUR, se v celoti nanašajo na obveznosti
za prejeta posojila, od tega v znesku 1.797.992 EUR na obveznosti do banke v državi in 259.485 EUR
na obveznosti do drugih.
Obveznosti do banke v višini 1.822.719 EUR je bila dne 17.12.2014 prenesena na DUTB. V imenu in
za račun DUTB vodi PROBANKA finančna skupina in stanje na dan 31.12.2014 znašala glavnica
1.797.996 EUR, redne obresti 27.686 EUR in zamudne obresti 528 EUR.
Obveznosti do banke so zavarovane z hipoteko na zemljiščih v lasti družbe Zdravilišče Rogaška d.d., z
zastavo 1833 rednih delnic družbe Naravnega zdravilišča Topolšica d.d., ki jih ima v lasti družba
Zdravilišče Rogaška d.d. in z zastavo zemljišča z vrtino termalne vode, ki je v lasti družbe Termalni
vrelci d.o.o.
Na dan 31.12.2014 znašajo obveznosti iz naslova prejetih posojil do drugih družb in fizičnih oseb
231.271 EUR.
Gibanje kratkoročnih finančnih obveznosti skupine Zdravilišče Rogaška d.d. v letu 2014
v EUR
1.
2.
Stanje 31. decembra 2013
Nova posojila
Odplačila posojil
Kratkoročni del dolgoročnih
posojil
Pretvorba (konverzija) dolga v
kapital
Stanje 31. decembra 2014
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne
Druge kratkoročne SKUPAJ
finančne obveznosti
finančne
do bank
obveznosti
1.632.103
464.409 2.096.512
333.872
506.699 827.571
-167.978
-711.628 -879.606
0
0
0
0
0
1.797.997
0
259.480 2.057.477
2.3.12 Zabilančna sredstva in obveznosti
v EUR
Dana zavarovanja kot jamstvo za obveznosti
Ostalo
SKUPAJ zabilančna evidenca
31.12.2014
1.797.997
259.480
2.057.477
31.12.2013
1.734.388
287.066
2.021.454
Na dan 31.12.2014 znašajo dana zavarovanja za jamstvo za obveznosti 1.797.997 EUR.
Dana zavarovanja kot jamstvo za obveznosti se nanašajo na obveznosti iz naslova prejetih kratkoročnih
posojil od Banke Celje d.o.o. in od družbe Hotel Sava Rogaška d.o.o., ki so zavarovane z hipoteko na
zemljiščih, ki so v lasti družbe Zdravilišče Rogaška d.d., z zastavo 1833 rednih delnic družbe Naravnega
zdravilišča Topolšica d.d., ki jih ima v lasti družba Zdravilišče Rogaška d.d. in z zastavo zemljišča z
vrtino termalne vode, ki je v lasti odvisne družbe Termalni vrelci d.o.o.
Stanje terjatev iz naslova kredita od Banke Celje d.d. na dan 31.12.2014 znašajo 1.822.719 EUR.
40
V letu 2015 so bile terjatve Banke Celje d. d. po kratkoročnem kreditu št. 84525/6 Zdravilišče Rogaška
d.d. v višini 1.822.719 EUR prenesene na DUTB z medsebojno pogodbo (Banka Celje d.d. in DUTB).
Zdravilišče Rogaška d.d. je bila o knjigovodskem prenosu seznanjena 17.12.2014.
2.3.13 Poslovni prihodki
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
ČISTI PRIHODKI OD
PRODAJE
Čisti prihodki od prodaje
I.
na domačem trgu
Čisti prihodki od prodaje
1. proizvodov in storitev razen
najemnin
53.662
0
65.815
0
65.815
102.527
12.153
53.662
0
65.815
0
65.815
102.527
3.602
53.662
0
57.264
0
57.264
75.148
8.551
0
0
8.551
0
8.551
27.379
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Čisti prihodki od prodaje
blaga in materiala
0
0
0
0
0
0
0
Čisti prihodki od prodaje
na trgu izven EU
0
0
0
0
0
0
0
Čisti prihodki od prodaje
proizvodov in storitev
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Čisti prihodki od prodaje
blaga in materiala
Čisti prihodki od prodaje
II.
na trgu EU
Čisti prihodki od prodaje
1.
proizvodov in storitev
3.
III.
1.
Čisti prihodki od prodaje
blaga in materiala
POVEČANJE VREDNOSTI
ZALOG PROIZVODOV IN
NEDOKONČANE
PROIZVODNJE
ZMANJŠANJE VREDNOSTI
ZALOG PROIZVODOV IN
NEDOKONČANE
PROIZVODNJE
USREDSTVENI LASTNI
PROIZVODI IN LASTNE
STORITVE
SUBVENCIJE, DOTACIJE,
REGRESI, KOMPENZACIJE
IN DRUGI PRIHODKI, KI SO
2.
2013
12.153
2. Čisti prihodki od najemnin
2.
2014
41
POVEZANI S POSLOVNIMI
UČINKI
DRUGI POSLOVNI
PRIHODKI
9.543
0
0
9.543
0
9.543
19.844
Drugi poslovni prihodki znašajo 9.543 EUR, ki se nanaša na prihodke od odprave rezervacij, ki
predstavljajo prihodke od amortiziranja subvencioniranih osnovnih sredstev na račun znižanja
dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev.
Drugi poslovni prihodki so prikazani v tabeli:
v EUR
Prihodki od odprave rezervacij
Prihodki od poslovnih združitev (presežek
prevrednotenja - slabo ime)
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki
(subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije,
premije…)
Prevrednotovalni poslovni prihodki
SKUPAJ
2014
9.543
2013
9.543
0
0
0
0
0
9.543
10.301
19.844
2.3.14 Poslovni odhodki
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
POSLOVNI ODHODKI
I.
2014
2013
115.271
58.289
0
173.560
0
173.560
188.330
88.981
45.724
0
134.705
0
134.705
145.865
0
254
0
254
0
254
0
10.749
0
0
10.749
0
10.749
13.231
a) stroški materiala
1.284
0
0
1.284
0
1.284
2.124
b) stroški energije
9.465
0
0
9.465
0
9.465
10.840
0
0
0
0
0
0
267
78.232
45.470
0
123.702
0
123.702
132.634
3.514
0
0
3.514
0
3.514
0
0
0
0
0
0
0
0
Stroški blaga, materiala
in storitev
Nabavna vrednost
1. prodanega blaga in
materiala
Stroški porabljenega
2.
materiala
c) drugi stroški materiala
3. Stroški storitev
a) transportne storitve
b) najemnine
42
II.
c) povračila stroškov
zaposlencem v zvezi z
delom
9.581
0
0
9.581
0
9.581
15.325
č) drugi stroški storitev
65.137
45.470
0
110.607
0
110.607
117.309
Stroški dela
12.991
0
0
12.991
0
12.991
15.197
9.972
0
0
9.972
0
9.972
10.740
Stroški pokojninskih
zavarovanj
882
0
0
882
0
882
951
Stroški drugih socialnih
zavarovanj
744
0
0
744
0
744
779
1.393
0
0
1.393
0
1.393
2.727
11.985
10.970
0
22.955
0
22.955
23.411
11.985
10.970
0
22.955
0
22.955
23.411
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.314
1.595
0
2.909
0
2.909
3.857
0
0
0
0
0
0
0
1.314
1.595
0
2.909
0
2.909
3.857
1. Stroški plač
3.
4. Drugi stroški dela
III.
Odpisi vrednosti
1. Amortizacija
Prevrednotovalni poslovni
odhodki pri
2. neopredmetenih sredstvih
in opredmetenih osnovnih
sredstvih
Prevrednotovalni poslovni
3. odhodki pri obratnih
sredstvih
IV.
Drugi poslovni odhodki
1. Rezervacije
2. Drugi stroški
V spodnji tabeli smo razkrili stroške dela za leto 2014 po posameznih vrstah stroškov, ki so sestavni
del stroškov zaposlenih in se nanašajo na dejavnost od 1.1.2014 do 31.12.2014.
AOP 140:
Konto
4700
4710
Plače zaposlencev
Nadomestila plač zaposlencev
AOP 141:
Konto
4740
Prispevki na plače – pokojninsko
zavarovanje
2014
9.972
0
v EUR
2013
10.740
0
2014
2013
882
951
43
AOP 142:
Konto
4740
AOP 143:
Konto
4730
4731
2014
Prispevki na plače – druga socialna
zavarovanja
744
2014
636
757
Prevoz na delo / z dela
Prehrana med delom
Znesek (strošek) porabljen za
revizorja
(ZGD-1, 20. točka 1. odst. 69.
člena)
Revidiranje letnega poročila
Druge storitve revidiranja
Storitve davčnega svetovanja
Druge nerevizijske storitve
SKUPAJ
2014
6.500
0
0
0
6.500
2013
779
2013
0
0
2013
6.500
0
0
0
6.500
Stroški revidiranja v skupnem znesku 6.500 EUR se v znesku 5.100 EUR nanašajo na revidiranje
ločenih računovodskih izkazov obvladujoče družbe Zdravilišče Rogaška d.d., v znesku 1.400 EUR pa
na revidiranje skupinskih računovodskih izkazov družbe Zdravilišče Rogaška d.d.
V letu 2014 uprava in nadzorni svet nista imela prejemkov.
2.3.15 Finančni prihodki in finančni odhodki
KONSOLIDACIJA
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
J.
FINANČNI PRIHODKI
I.
1.
2.
3.
4.
Finančni prihodki od obresti
(upoštevano že v II. in III)
Finančni prihodki iz
deležev
Finančni prihodki iz deležev
v družbah v skupini
Finančni prihodki iz deležev
v pridruženih družbah
Finančni prihodki iz deležev
v drugih družbah
Finančni prihodki iz drugih
naložb
2014
2013
452
146
0
598
452
146
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44
II.
1.
2.
III.
1.
2.
K.
Finančni prihodki iz danih
posojil
Finančni prihodki iz posojil,
danih družbam v skupini
Finančni prihodki iz posojil,
danih drugim
Finančni prihodki iz
poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz
poslovnih terjatev do družb
v skupini
Finančni prihodki iz
poslovnih terjatev do drugih
FINANČNI ODHODKI
I.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
1.
2.
3.
Finančni odhodki za obresti
(upoštevano že v II. in III.)
Finančni odhodki iz
oslabitve in odpisov
finančnih naložb
Finančni odhodki iz
finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil,
prejetih od družb v skupini
Finančni odhodki iz posojil,
prejetih od bank
Finančni odhodki iz izdanih
obveznic
Finančni odhodki iz drugih
finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz
poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz
poslovnih obveznosti do
družb v skupini
Finančni odhodki iz
obveznosti do dobaviteljev
in meničnih obveznosti
Finančni odhodki iz drugih
poslovnih obveznosti
450
2
0
452
452
0
0
450
2
0
452
452
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
144
0
146
0
146
1
0
0
0
0
0
0
0
2
144
0
146
0
146
1
126.927
620
33
127.580
452
127.128
150.393
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
126.927
424
33
127.384
452
126.932
150.389
0
419
33
452
452
0
0
126.105
0
0
126.105
0
126.105
150.339
0
0
0
0
0
0
0
822
5
0
827
0
827
50
0
196
0
196
0
196
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
196
0
196
0
196
4
Finančni odhodki iz naslova obresti do bank so v letu 2014 znašali 126.105 EUR.
Finančni odhodki iz posojil prejetih od drugih se v največji meri nanašajo na obresti za prejeta posojila
od družbe HOTEL SAVA ROGAŠKA d.o.o. in Naravno Zdravilišče Topolšica d.d.
45
2.3.16 Drugi prihodki in odhodki
KONSOLIDACIJA
DRUGI PRIHODKI
Subvencije, dotacije in
podobni prihodki, ki niso
I.
povezani s poslovnimi
učinki
Drugi finančni prihodki in
II.
ostali prihodki
DRUGI ODHODKI
Znesek v EUR
IZLOČITVE
ZDRAV.
TERM.
VINO SKUPAJ V SKUPINI
ROGAŠKA VRELCI JANINA
660
0
0
660
0
2014
2013
660
27
0
0
0
0
0
0
0
660
0
0
660
0
660
27
0
0
0
0
0
0
1
2.3.17 Čisti poslovni izid iz rednega delovanja
Prihodki (v EUR)
2014
Čisti prihodki iz prodaje in usredstvenih lastnih učinkov
2013
65.815
102.527
9.543
19.844
Prihodki financiranja
146
1
Drugi prihodki
660
27
76.164
122.399
Drugi prihodki od poslovanja
Skupaj:
Odhodki (v EUR)
2014
Poslovni odhodki
2013
173.560
188.330
Nabavna vrednost prodanih materiala in blaga
0
0
Prevrednotovalni poslovni odhodki
0
0
Odhodki financiranja
127.128
150.393
Skupaj:
300.688
338.723
0
0
-224.524
-216.324
Davki
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Čisti poslovni izid na podlagi obračuna DDPO in ugotovljene davčne osnove ob upoštevanju davčnih
olajšav znaša -224.524 EUR.
46
2.3.18 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Vrsta dobička / izgube (v EUR)
2014
2013
Dobiček / izguba iz poslovanja
-98.202
-65.959
Dobiček / izguba iz financiranja
-126.982
-150.392
660
26
0
0
-224.524
-216.325
Dobiček / izguba iz drugega poslovanja
Davki
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
2.3.19 Čisti poslovni izid po preračunu kapitala z rastjo cen življenjskih potrenščin
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin:
Besedilo
Preračun za življenjske
potrebščine
izračunani
kapital pred
% rasti
preračunom
učinek
1.050.779
0,20%
-2.102
Korigirani
poslovni
izid
Kapital po
preračunu
226.626
828.357
V primeru opravljenega prevrednotenja kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin bi se čista
izguba poslovnega leta 2014 zmanjšala za 2.102 EUR.
Družba v letu 2014 izkazuje čisto izgubo v višini 224.524 EUR.
2.3.20 Davek od dohodkov pravnih oseb
Družbe v skupini Zdravilišče Rogaška d.d. so v letu 2014 vse poslovale z izgubo, prav tako pa v nobeni
izmed družb ni bila dosežena pozitivna davčna osnova.
2.3.21 Zunajbilančne operacije
Skupina ni izvajala poslovnih operacij, ki niso izkazane v bilanci stanja in iz katerih bi lahko izhajala
pomembna tveganja ali koristi, ki bi jih v takem primeru za oceno finančnega stanja družbe bilo
potrebno razkriti.
2.3.22 Transakcije s povezanimi osebami
Skupina loči dve skupini povezanih oseb, in sicer vodstveno in upravljavsko osebje ter kapitalsko
povezane družbe. V vodstveno osebje spadajo člani uprav, nadzornih svetov in zaposlenih po
individualnih pogodbah v Skupini Zdravilišče Rogaška d.d.. Med kapitalsko povezane družbe pa
spadajo obvladujoča družba Zdravilišče Rogaška d.d. ter odvisni družbi Termalni vrelci d.o.o. in Vino
Janina d.o.o.. Transakcije s povezanimi osebami se niso odvijale pod netržnimi pogoji.
47
2.4
Kazalniki
TEMELJNI KAZALNIKI STANJA
1. FINANCIRANJA
IDX
31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014/31.12.2013
a. Stopnja lastniškosti financiranja
kapital
obveznosti do virov sredstev
0,2994
0,4436
0,6749
0,6228
0,4787
1,010
0,0776
0,0614
1,2638
0,0667
0,2916
0,2287
0,9565
0,9082
1,0532
4,4832
1,5210
2,9475
0,0237
0,0262
0,9046
b. Stopnja dolžniškosti financiranja
dolgovi
obveznosti do virov sredstev
c. Stopnja razmejenosti financiranja
vsota rezervacij in kratkoročnih pasivnih časovnih
razmejitev ter dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev
obveznosti do virov sredstev
TEMELJNI KAZALNIKI STANJA
2. INVESTIRANJA
a. Stopnja osnovnosti investiranja
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti)
sredstva
b. Stopnja dolgoročnosti investiranja
vsota osnovnih sredstev in dolgoročnih aktivnih
časovnih razmejitev (po knjigovodski vrednosti),
naložbenih nepremičnin, dolgoročnih finančnih naložb
in dolgoročnih poslovnih terjatev
sredstva
TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA
3. FINANČNEGA USTROJA
a. Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev
kapital
osnovna sredstva po knjigovodski vrednosti
Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih
b. obveznosti (pospešeni koeficient)
likvidna sredstva + kratkoročne terjatve
kratkoročne obveznosti
48
Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih
c. obveznosti (kratkoročni koeficient)
kratkoročna sredstva
kratkoročne obveznosti
0,1922
0,1913
0,1913
0,4342
0,8173
0,8173
4. TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI
a. Koeficient gospodarnosti poslovanja
poslovni prihodki
poslovni odhodki
49
3
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
50
51
4
PRILOGE – POJASNILA K IZKAZOM (69. ČLEN ZGD)
1. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Metode, ki so bile uporabljene za vrednotenje posameznih postavk v računovodskih izkazih, in metode,
ki so bile uporabljene za izračun odpisov vrednosti so navedene v računovodskem poročilu – poglavje
2.
2. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini imajo naslednje naložbe:
ZDARVILIŠČE ROGAŠKA d.d. ima naslednje naložbe:
- Zdravilišče Rogaška - Termalni vrelci d.o.o.
Zdraviliški trg 15, 3250 Rogaška Slatina
Delež: 100%
Osnovni kapital: 1.072.437 EUR
Poslovni izid: -5.101 EUR
-
Vino Janina d.o.o.
Ratanska vas 17, 3250 Rogaška slatina
Delež: 66,67%
Osnovni kapital: 8.763 EUR
Poslovni izid: -33 EUR
3. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini so družbenik v naslednjih družbah:
ZDARVILIŠČE ROGAŠKA d.d. je družbenik v naslednjih družbah:
- Zdravilišče Rogaška - Termalni vrelci d.o.o.
Zdraviliški trg 15, 3250 Rogaška Slatina
- Vino Janina d.o.o.
Ratanska vas 17, 3250 Rogaška slatina
4. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družba nima odobrenega kapitala oziroma ni pogojno povečala osnovnega kapitala.
5. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini nimjo lastnih deležev.
6. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družba nima izdanih delnic.
Družbe v skupini, ki imajo izdane delnice:
ZDRAVILIŠČE ROGAŠKA d.d., ima izdana dva razreda delnic:
- 615 prednostnih delnic z nominalno vrednostjo 100,00 EUR in
- 9.863 navadnih imenskih delnic; Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2014 znaša
52
190,74 EUR, čista izguba na delnico v letu 2014 pa 20,94 EUR.
7. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družba ni izdala dividendne obveznice, zamenljive obveznice, obveznice s prednostno pravico do
nakupa delnic oziroma druge vrednostne papirje.
8. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se v celoti nanašajo na subvencijo prejeto za urejanje parkov.
V letu 2014 so se zmanjšale za 9.543 EUR zaradi amortizirana subvencioniranih osnovnih sredstev, in
konec poslovnega leta znaša 272.527 EUR.
9. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini imajo obveznosti z rokom dospelosti daljšim od petih let, in sicer:
- Obveznost do banke v višini 1.822.719 EUR, ki je bila prenesena na DUTB
10. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skpini imajo obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom in evidentirane v ločenih
evidencah.
11. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini nimajo finančnih obveznosti, ki niso izkazane v bilanci stanja in so pomemben podatek
za oceno finančnega položaja družbe.
12. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini nimajo operacij oziroma dejavnosti, ki niso izkazane v bilanci stanja, in njihov vpliv
na družbo, njihovo tveganje ali koristi, ki iz njih izhajajo. Razkritja ne morejo vplivati na tveganja ali
koristi za oceno finančnega stanja družbe.
13. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini nimjo transakcij s povezanimi strankami, ki imajo pomemben vpliv na poslovanje
skupine.
14. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Čiste prihodke od prodaje storitev v letu 2014 tvorijo:
53
PROMET
(v EUR)
Prihodki od prod.proiz.-domači
Prihodki od prod.storitev-doma
Prihodki od prod.proiz - EU
Prihodki od prod.storitev - EU
Prihodki od prod.proiz – izven EU
Prihodki od prod.storitev-IZV EU
Prihodki od trgov.blaga-domači
Prihodki od trgov.blaga-EU
Prihodki od trgov.blaga-izven EU
Prihodki od najemnin
Dobiček od prodaje osn.sred.
SKUPAJ
0
57.264
0
0
0
0
0
0
0
8.551
0
65.815
15. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini so imele na dan 31.12.2014, 1 redno zaposlenih oseb.
16. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Členitev izkaza poslovnega izida je bila narejena po drugem odstavku 62. člena ZGD in pojasnila niso
potrebna.
17. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini nimajo oblikovanih zakonskih rezerv.
18. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Uprava družb v skupini je v letu 2014 prejela 24.799 EUR. Izplačil članom nadzornega sveta v letu
2014 ni bilo.
19. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Družbe v skupini upravam v letu 2014 niso odobrila posojil.
20. in 21. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Obvladujoča družba je Zdravilišče Rogaška d.d.. Konsolidirano letno poročilo se nahaja na sedežu
družbe, Zdraviliški trg 14, 3250 Rogaška Slatina
54
22. točka 1. odstavka 69. člena ZGD
Razkritje zneskov za revizorja: Strošek revizije računovodskih izkazov za poslovno leto 2014 je znašal
6.500 EUR.
5
DRUGA RAZKRITJA
5.1
Podatki o skupinah oseb
-
5.2
Družba v letu 2014 ni izplačevala dividend.
Družba ni dajala nobenih poroštev za morebitne obveznosti lastnika navzven.
Družba trenutno nima pravnih sporov in tožbenih oz. drugih zahtevkov.
Dogodki po 31.12.2014
Obstajajo nova dejstva, da je družba po dnevu zaključnega računa pridobila poročilo o grafični zbirki,
ki so jo opravili strokovnjaki Narodnega muzeja RS za potrebe prodaje oz. nakupa.
V letu 2015 so bile terjatve Banke Celje d.d. po kratkoročnem kreditu št. 84525/6 Zdravilišče Rogaška
d.d. v višini 1.822.719 EUR prenesene na DUTB z medsebojno pogodbo (Banka Celje d.d. in DUTB).
Ni drugih pomembnejših poslovnih dogodkov, ki so se zgodili po obračunskem obdobju in ki bi vplivali
na skupinske računovodske izkaze družbe Zdravilišče Rogaška d.d. na dan 31.12.2014.
55