Affecto - vuosikertomus 2012
AFFECTO OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] AFFECTO FINLAND OY KARTTAKESKUS OY Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] Toimipisteet myös Turussa, Raumalla, Tampereella, Jyväskylässä ja Joensuussa AFFECTO SWEDEN AB Holländargatan 17 SE-111 60 Stockholm, Sweden puh. +46 8 444 98 00 [email protected] Toimipisteet myös Göteborgissa, Karlstadissa ja Malmössä AFFECTO NORWAY AS Stortorvet 10 P.O. Box 324, Sentrum N-0103 Oslo, Norway puh. +47 22 40 20 00 [email protected] Toimipiste myös Bergenissä Parempaan tiedolla johtamiseen AFFECTO DENMARK A/S Lyngbyvej 28 DK-2100 Copenhagen Ø, Denmark puh. +45 39 25 00 00 [email protected] Toimipiste myös Århusissa AFFECTO LIETUVA UAB Perkūnkiemio g. 4 A LT -12128 Vilnius, Lithuania puh. +370 5 212 37 12 [email protected] AFFECTO LATVIA SIA Zigfrīda Annas Meierovica bulvāris 16 LV-1050 Riga, Latvia puh. +371 6 720 1780 AFFECTO POLAND SP. Z O.O. Metropolitan Piłsudskiego 3 PL-00-078 Warsaw, Poland puh. +48 22 465 14 40 [email protected] Affecto OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki Puh. 0205 777 11 Faksi 0205 777 199 www.affecto.com Affecto Vuosikertomus 2012 AFFECTO ESTONIA OÜ Toompuiestee 35 EE-10133 Tallinn, Estonia puh. +372 650 5050 [email protected] Toimipiste myös Tartossa Liikevaihto, M€ Affecto on liiketoimintatiedon hallinnan (Enterprise Information Management, EIM) edelläkävijä PohjoisEuroopassa. Yhtiö auttaa asiakkaitaan parantamaan tuottavuuttaan ja kilpailukykyään tiedon paremmalla hyödyntämisellä johtamisessa ja päätöksenteossa. Affecto toteuttaa myös organisaatioiden prosesseja tehostavia ja yksinkertaistavia operatiivisia ratkaisuja sekä tarjoaa paikkatietopalveluja. 131,6 103,0 97,5 114,1 127,3 133,4 50,2 06 07 08 09 10 11 12 Liikevoitto, M€ 10,8 11,8 8,2 3,6 10,5 3,3 -3,6 06 07 08 09 10 11 12 tilauskanta, M€ 41,6 44,5 41,1 54,4 57,1 61,4 24,2 06 07 08 09 10 11 12 tulos/osake, € 0,38 0,40 0,26 0,16 -0,33 06 07 08 09 0,37 0,05 10 11 12 0,16 0,14 0,11 0,10 0,06 0,06 06 07 08 09 10 AFFECTO FINLAND OY KARTTAKESKUS OY Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] Toimipisteet myös Turussa, Raumalla, Tampereella, Jyväskylässä ja Joensuussa AFFECTO SWEDEN AB Holländargatan 17 SE-111 60 Stockholm, Sweden puh. +46 8 444 98 00 [email protected] Toimipisteet myös Göteborgissa, Karlstadissa ja Malmössä AFFECTO NORWAY AS Stortorvet 10 P.O. Box 324, Sentrum N-0103 Oslo, Norway puh. +47 22 40 20 00 [email protected] Toimipiste myös Bergenissä AFFECTO DENMARK A/S Lyngbyvej 28 DK-2100 Copenhagen Ø, Denmark puh. +45 39 25 00 00 [email protected] Toimipiste myös Århusissa AFFECTO LIETUVA UAB Perkūnkiemio g. 4 A LT -12128 Vilnius, Lithuania puh. +370 5 212 37 12 [email protected] AFFECTO LATVIA SIA Zigfrīda Annas Meierovica bulvāris 16 LV-1050 Riga, Latvia puh. +371 6 720 1780 osinko/osake, € 0,16 AFFECTO OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] 11 12 AFFECTO ESTONIA OÜ Toompuiestee 35 EE-10133 Tallinn, Estonia puh. +372 650 5050 [email protected] Toimipiste myös Tartossa AFFECTO POLAND SP. Z O.O. Metropolitan Piłsudskiego 3 PL-00-078 Warsaw, Poland puh. +48 22 465 14 40 [email protected] Zeeland Oyj sisältö Vuosi 2012 lYhYEsti 1 toimitusjohtAjAn kAtsAus 2 strAtEGiA 4 toimintA jA PAlVElut 6 toimintAYmPäristö 9 AsiAkAsProjEktEjA 10 mAAYhtiöt 14 hEnkilöstö 18 tiEtojA osAkkEEnomistAjillE 20 tilinpäätös on julkaistu erillisenä liitteenä. vAltiovArAinminiSteriÖ otti käyttöön Affecton toimittaman budjetti- ja kehystietojärjestelmän Buketin. 11 forSvArSbYGG, joka hallinnoi norjan puolustusvoimien kiinteistöomaisuutta, on ottamassa käyttöön ydintiedon hallintajärjestelmää Affecton avustuksella. 12 metsänomistajille tarkoitettu uusi sijainti- ja paikkatietoja hyödyntävä sovellus löytyy metSÄ GrouPin tarjoamasta maksuttomasta metsäverkko-palvelusta. sovelluksen metsä Groupille toteutti karttakeskus. 18 Affecto-konserni pääsi ensimmäisenä suomalaislähtöisenä yrityksenä eurooPAn PArhAiDen listalle monikansallisten yritysten sarjassa, jossa se saavutti 9. sijan. Best Workplaces 2012 Europe • Affecton liikevaihto nousi uuteen ennätykseen. myös kannattavuus ja liikevoitto nousivat selvästi edellisestä vuodesta. • Affecton palveluiden kysyntä kehittyi myönteisesti, vaikka toiminta-alueen yleinen talouskehitys oli heikkoa. • Vuoden lopun ennätyksellinen tilauskanta antaa hyvän lähtökohdan vuoteen 2013. liikevAihto, m€ liikevoitto, m€ 127,3 133,4 tilAuSkAntA, m€ 10,5 57,1 2012 2011 61,4 8,2 2011 2012 2011 2012 AvAinluvut 2011 2012 liikevaihto, m€ liikevoitto, m€ tilauskanta, m€ henkilöstö vuoden lopussa taseen loppusumma, m€ tulos/osake, € osinko/osake, € * omavaraisuusaste 127,3 8,2 57,1 1 061 145,1 0,26 0,11 46,1 133,4 10,5 61,4 1 096 147,9 0,37 0,16 50,6 * hallituksen esitys toimitusjohtajan katsaus Affecto vakaasti kasvu-uralla Affecton palvelujen kysyntä säilyi vuoden 2012 taloudellisesta epävarmuudesta huolimatta vireänä. Ylsimme ennätykselliseen liikevaihtoon ja toimintamme kannattavuus parani. Tarjoomamme kehittämisessä keskityimme tiedolla johtamisen neuvonantopalveluihin ja ydintiedon hallinnan ratkaisuihin. Jatkossa erittäin merkittävää kasvupotentiaalia meille luovat big datan hallintaan, analysointiin ja hyödyntämiseen liittyvät palvelut. Y leinen taloustilanne muuttui vuoden 2012 aikana yhä epävarmemmaksi. Markkina-alueistamme tämä näkyi etenkin Suomessa asiakkaiden kasvaneena varovaisuutena ja investointipäätösten hitautena kesän jälkeen. Loppuvuotta kohti mentäessä palvelujemme kysyntä kuitenkin piristyi jälleen selvästi myös Suomessa. Tämän jopa yllättävän vahvan kysyntäkehityksen taustalla on se, että pitääkseen yllä kilpailukykyään organisaatiot suuntaavat haastavissa markkinatilanteissa voimavarojaan suorituskykyä lisääviin hankkeisiin. Tarjoamalla tietoa toiminnan ja toimintaympäristön hahmottamiseen EIM-ratkaisumme mahdollistavat toiminnan merkittävän tehostamisen. Tästä syystä palvelujemme kysyntä on yleensä säilynyt taantuma-aikoinakin kohtuullisen hyvänä. Näin kävi myös vuonna 2012, ja uskomme positiivisen vireen jatkuvan kuluvana vuonna. Affecto Vuosikertomus 2012 Kolmas peräkkäinen kasvuvuosi Päättynyt vuosi oli meille hyvä: liikevaihtomme kasvoi 5 prosenttia 133 miljoonaan euroon ja toimintamme kannattavuus parani. Tämä oli meille kolmas peräkkäinen kannattavan kasvun vuosi, ja liikevaihtomme ylitti aikaisemman vuoden 2008 ennätystason. Saavutus on merkittävä etenkin, kun emme vielä onnistuneet tavoitteessamme kääntää Ruotsin liiketoiminta tulokselliseen kasvuun. Ruotsin liiketoiminnan huono kehitys olikin meille selkeä pettymys siihen vuonna 2011 tehtyjen merkittävien investointien ja tuolloin lupaavilta vaikuttaneiden näkymien jälkeen. Tästä syystä päädyimme alkusyksystä vaihtamaan Ruotsin maajohtajan. Vuoden viimeisellä neljänneksellä kehitys maassa kääntyi positiivisempaan suuntaan ja loi perusteet odottaa parempaa vuotta 2013. Muissa toimintamaissamme sekä liikevaihtomme että kannattavuutemme kehittyivät yleinen taloustilanne huomioon ottaen hyvin. Kysynnän säilyessä vahvana tilauskantamme saavuttikin uuden ennätyksen vuoden lopussa. Kehittämisen painopiste tiedolla johtamisen neuvonantopalveluissa Tarjoomamme kehittämisessä keskityimme vuonna 2012 tiedolla johtamisen neuvonantopalveluihin (business advisory). Näillä palveluilla autamme asiakkaitamme kehittämään tiedolla johtamisen strategian ja viemään sen johtamis- ja toimintaprosesseihin. Tällä strategisella lähestymistavalla voidaan tehostaa tiedolla johtamista niin, että se parhaalla mahdollisella tavalla tukee organisaatiota sen liiketoiminnallisten tavoitteiden saavuttamisessa. Tiedolla johtamisen neuvonantopalvelut ja niihin liittyvät hankkeiden implementoinnin jälkeen jatkuvat palvelut ovat yksi painopistealueistamme myös lähivuosina. 2 Toinen tärkeä kehittämisalueemme on ollut tiedon laadun varmistamiseen ja ydintiedon hallintaan (Master Data Management) liittyvät palvelut. Kun asiakkaidemme tietojärjestelmät ja tiedon hallinnan ratkaisut ovat jo niin hyviä, että he saavat käyttöönsä erittäin runsaasti tietoa, lähtötiedon oikeellisuuden ja virheettömyyden merkitys korostuu. Ydintiedon hallinnan avulla voidaan edesauttaa tiedon oikeellisuuden säilymistä. Lisäksi olemme kiinnittäneet paljon huomiota ratkaisujemme ylläpitoon ja jatkokehittämiseen liittyvän palveluvalikoimamme laajentamiseen. Olemme keskittäneet henkilöstömme osaamisen kehittämisen sisäiseen koulutusohjelmaamme Affecto Universityyn. Parin viimeksi kuluneen vuoden aikana olemme panostaneet voimakkaasti uusien, verkon kautta suoritettavien opiskelumuotojen luomiseen. Nämä ratkaisut mahdollistavat opiskelun ajasta ja paikasta riippumatta ja tuovat Affecto Universityn helposti kaikkien affectolaisten ulottuville. Konserninlaajuisista Unleash the Affecto potential -kehittämishankkeistamme panostimme vuonna 2012 paljon myös yhtenäisen myyntiprosessin kehittämiseen. Siihen liittyen saimme edellisenä vuonna alkaneen uuden CRM-järjestelmän käyttöönoton vietyä loppuun kaikissa toimintamaissamme. Hyvä kilpailukyky keskikokoisena toimijana Yksi syy Affecton hyvälle menestykselle kaikissa suhdannevaiheissa on sen asema toimialalla suurten kansainvälisten, hyvin laajoja palveluvalikoimia tarjoavien yhtiöiden ja pienten, paikallisten konsulttiyritysten välissä. Kykenemme toimimaan suuria yhtiöitä huomattavasti ketterämmin, mutta olemme kuitenkin riittävän suuri toimittamaan asiakkaillemme kattavia ratkaisuja koko Itämeren ympäristössä. Toista kooltaan ja resursseiltaan vastaavaa yhtiötä ei löydy Euroopasta, eikä myöskään toiminta-alueeltamme maa- kohtaisesti tarkasteltuna. Tämä luo meille erittäin vahvan kilpailuaseman markkinoilla. Big data luo merkittäviä kasvumahdollisuuksia Markkinoidemme kehitystrendeistä meille merkittävin ja suurta kasvupotentiaalia luova ilmiö on niin sanottuun big dataan liittyvien ratkaisujen kysynnän nopea kasvu lähivuosina. Näillä ratkaisuilla tarkoitetaan erittäin suurten tietomassojen tallennus-, hallintaja analysointiratkaisuja, joilla voidaan auttaa yrityksiä ymmärtämään paremmin esimerkiksi toimintaympäristön muutoksia tai asiakkaiden käyttäytymistä ja mieltymyksiä. Big data -ratkaisuja tarvitsevat jatkossa kaiken kokoiset ja kaikilla toimialoilla toimivat yritykset ja muut organisaatiot, koska niille kaikille on tärkeää pystyä poimimaan jatkuvasti lisääntyvästä sisäisestä ja ulkoisesta tietotulvasta olennainen ja jalostamaan tätä tietoa omassa johtamisessa hyödynnettävään muotoon. Liiketoimintatiedon hallinnan huippuosaajina me olemme keskiössä big data -ratkaisujen kehittämisessä ja tarjoamisessa. Keskustelu big datasta on jo nyt tuonut aiemmin lähinnä IT-johdon vastuulla olleen tiedolla johtamisen entistä tutummaksi myös liikkeenjohdolle, mikä jatkossa lisää myös perinteisten BI-ratkaisujen kysyntää. Tulevina vuosina yritysten kilpailu- ja erottautumiskyvyn tärkein lähde on tiedolla johtamisen osaaminen, jonka avulla ne voivat tehdä koko organisaation laajuudelta faktoihin perustuvia oikeita päätöksiä mahdollisimman nopeasti. Arvioidaankin, että jo parin kolmen vuoden päästä markkinoilla on akuutti pula tämän alueen osaajista. Meille tämä luo suuria mahdollisuuksia! Kiitän lämpimästi henkilöstöämme, asiakkaitamme, yhteistyökumppaneitamme ja osakkeenomistajiamme arvokkaasta panoksesta hyvien tulostemme saavuttamiseen päättyneenä vuonna. Olemme yhdessä luoneet erinomaiset edellytykset katsoa luottavaisina myös eteenpäin. Pekka Eloholma toimitusjohtaja 3 strAtEGiA sElkEä suuntA liiketoimintamme pohjana Affecton toiminta perustuu vahvaan erikoistumiseen sekä tasapainoon paikallisen läsnäolon ja konsernin yhteisen tekemisen välillä. Liiketoiminnan johtaminen perustuu moderniin maayhtiömalliin ja selkeään linjaorganisaatioon, jossa jokaisella on yksi esimies ja jossa työntekijöitä ja asiakkaita koskevat päätökset tehdään lähellä heitä. Konsernin yhteiset työkalut ja prosessit varmistavat laadun ja lisäävät toiminnan tehokkuutta. toiminnan KulmaKivet vAhvA PAikAllinen lÄSnÄolo erikoiStuminen: enterPriSe informAtion mAnAGement enterprise information management -työ, niin myynti kuin tuotanto, tehdään läheisessä vuorovaikutuksessa asiakkaiden kanssa Affecto Vuosikertomus 2012 erottautumistekijä • asiakkaille • partnereille • työntekijöille 4 YhteiSet ProSeSSit yhteiset prosessit varmistavat laadun • myynti • palvelutuotanto • johtaminen YhteiSet tYÖkAlut yhteiset työkalut tehostavat toimintaa • Brändi • osaamisen kehittäminen • it-järjestelmät 4 Asiakaslupaus: Parannamme asiakkaidemme tuottavuutta ja kilpailukykyä tiedon paremman hyödyntämisen avulla. missio: teemme työtä sen puolesta, että jokaisella henkilöllä olisi käytössään tarvittava tieto työnsä tekemiseksi tehokkaasti ja innostuneesti. Visio: Vuonna 2013 Affecto on Pohjois-Euroopan johtava Enterprise information management (Eim) -ratkaisujen toimittaja niin liikevaihdon, kannattavuuden, asiakastyytyväisyyden kuin henkilöstötyytyväisyyden osalta. tAlouDelliSet tAvoitteet • liikevaihdon orgaaninen kasvu ylittää selvästi markkinoiden kasvun, jonka arvioidaan olevan noin 6–8 prosenttia vuodessa relevanteilla markkinoilla • kannattavuus: yksi korkeimmista segmentissämme (listatut pohjoismaiset it-palveluyhtiöt) UNLEASH THE AFFECTO POTENTIAL kehitYShAnkkeet 2011–2013 jotta strategian mukaisia muutosprosesseja saadaan vietyä yhtenäisesti eteenpäin koko affectossa, käynnistettiin unleash the affecto potential -ohjelma, joka määrittelee seitsemän konserninlaajuista kehityshanketta vuosille 2011– 2013. Kukin kehityshanke sisältää useita konkreettisia kehitysprojekteja ja kustakin kehityshankkeesta vastaa yksi konsernijohtoryhmän jäsen. Kehityshankkeiden selkeä määrittely sekä helpottaa yksittäisten kehitysprojektien priorisointia että auttaa koko henkilöstöä hahmottamaan kehittämisaktiviteettien päälinjat. 5 • taKing Full responsiBility myyntiprosessien kehittäminen • inFormation as an asset tarjooman kehittäminen • the aFFeCto way toimitusprosessien kehittäminen • Building the aFFeCto platForm yhteiset tietojärjestelmät • the lean eim Company johtamisjärjestelmät • maKing aFFeCto visiBle markkinointi ja brändi • we Can do it osaamisen kehittäminen 5 5 toimintA jA PAlVElut liiketoimintojen ohjausta tiEDon AVullA Affecton erikoisala on yritysten liiketoimintatiedon hallinta, Enterprise Information Management eli EIM. Affecto tarjoaa palveluja ja ratkaisuja yritysten tietojen jäsentämiseen, kuvaamiseen ja hallintaan ja auttaa asiakkaitaan parantamaan tuottavuuttaan ja kilpailukykyään tietojen paremmalla hyödyntämisellä päätöksenteossa. Affecto Vuosikertomus 2012 tarkoittaa kattavaa liiketoimintatiedon hallintaa, jonka tavoitteena on organisaatioiden tehokkuuden, tuottavuuden ja kilpailukyvyn parantaminen. Eim-ratkaisujen avulla organisaatiot voivat luoda tarkan, reaaliaikaisen kuvan toiminnoistaan ja liiketoimintaympäristöistään ja linkittää strategiset tavoitteensa toiminnan ohjaamiseen. Eim kattaa sekä jäsennellyn tietokantatiedon että jäsentämättömät dokumentit ja muun sisällön. tiedolla johtamisen tavoitteena on hyödyntää informaatiota taloudellisen edun saavuttamiseen. Parempi kokonaiskuva asiakkuuksista auttaa kohdentamaan myynti- ja markkinointitoimenpiteet siten, että myyntipotentiaali pystytään hyödyntämään mahdollisimman hyvin. Parempi tieto siitä, mitä asiakkaat ajattelevat tarjotuista palveluista, puolestaan antaa tärkeää osviittaa palvelujen kehittämiseen. hankintojen, resurssien käytön ja kustannusten analysoinnilla ja optimoinnilla taas voidaan saavuttaa merkittäviä säästöjä. Yleisesti organisaation keskeisten menestystekijöiden mittaaminen on lähtökohta jatkuvalle parantamiselle ja kilpailukyvyn ylläpitämiselle. Parantamalla informaation kulkua läpi toimintaketjujen voidaan prosessien tehostumisen myötä edelleen saavuttaa merkittäviä taloudellisia etuja. Business intelligenCe -ratKaisuista enterprise inFormation management -ratKaisuihin organisaatioiden tietovarantojen määrä ja muoto kasvavat nopeasti, mikä lisää tarvetta tiedonhallintaan. jotta organisaation eri osiin pirstoutunutta tietoa voidaan käyttää liiketoiminnan ohjaamiseen ja päätöksentekoon, tiedot on koottava ja yhdistettävä. Pohjoismaiden suurimpana Business intelligence -ratkaisujen tarjoajana Affecto tahtoo olla kehityksen eturintamassa auttamassa yrityksiä integroimaan ja käyttämään tietoa johtamisen ja operatiivisen toiminnan tarpeisiin. Affecto on ottanut käyttöön termin Eim kuvaamaan liiketoimintaansa ja korostamaan tarjontansa laajuutta. Perinteisen Biliiketoimintansa lisäksi se tarjoaa ratkaisuja myös jäsentämättömän tiedon hallintaan. Affecto määrittelee Eim:in jokaisen asiakkaan yksilöllisten tarpeiden mukaan optimoitujen liiketoiminnan päätöksentekoalustojen suunnitteluksi ja kehittämiseksi. tällaisella alustalla kaikki päätöksentekijät löytävät ja saavat käyttöönsä yhdestä paikasta kaikki tiedot perusteltujen päätösten tekemiseen ja niiden edistymisen seurantaan. ratKaisuja parempiin päätöKsiin Affecton tarjooma koostuu neljästä ratkaisualueesta: tietopääoman hallinta, analytiikka 6 ja suorituskyvyn optimointi, tietotyöympäristöt ja sisällönhallinta, sekä operatiivisia prosesseja tehostavat ratkaisut. tietopääoman hallinta jotta organisaatio voisi hyödyntää tietoa tehokkaasti, sen erillisten järjestelmien tiedot on yhdistettävä, niiden laatua on tarkkailtava ja parannettava ja tiedot on jalostettava tukemaan liiketoiminnan tavoitteita. hyödyntämällä maailmanlaajuisesti toimivien kumppaniensa kehittämiä teknologioita Affecto tarjoaa ratkaisuja tiedon integrointiin, tietovarastoihin, ydintiedon hallintaan, tiedon laadun varmistamiseen ja tiedon elinkaaren hallintaan. se räätälöi näiden ratkaisujen sisällön asiakaskohtaisten tarpeiden mukaan. Analytiikka ja suorituskyvyn optimointi Affecton analytiikan ja suorituskyvyn optimoinnin ratkaisut tarjoavat raportoinnin, analysoinnin ja suorituskyvyn hallinnan työkaluja, jotka tukevat organisaatioita niiden johtamisessa ja päätöksenteossa. raportointiratkaisut kokoavat tietoja, joita tarvitaan resurssien suunnitteluun, toimintoihin ja optimointiin, ja niitä käytetään yhä enemmän myös tulevaisuuden ennakoinnissa. Analysointi auttaa organisaatioita tutkimaan raporttien tietoja ja selvittämään Affecton analytiikan ja suorituskyvyn optimoinnin ratkaisut tarjoavat raportoinnin, analysoinnin ja suorituskyvyn hallinnan työkaluja, jotka tukevat organisaatioita niiden johtamisessa ja päätöksenteossa. analytiiKKa ja Big data tarjoavat uusia mahdollisuuKsia tiedolla johtamiseen monissa organisaatiossa raportoinnin ja suorituskyvyn seurannan perusratkaisut ovat jo pitkällä. näin ollen onkin siirrytty pohtimaan, miten tiedoista voitaisiin saada irti entistä enemmän sellaista uutta näkemystä, joka auttaa myös ennakoimaan ja optimoimaan tulevaa. tiedon louhinnan (data mining), ennakoivan analytiikan (predictive analytics) ja visualisoinnin (visualisation, data discovery) teknologiat voivat auttaa tässä. niiden avulla on löydettävissä kilpailukykyä merkittävästi kasvattavaa uutta näkemystä, jota perusraportointityökalut eivät anna. Big data, eli yrityksen päivittäisessä toiminnassa syntyvät suuret, monimuotoiset tietomassat ja esimerkiksi erilaisista mobiililaitteista, internetistä ja sosiaalisesta mediasta saatava tieto, laajentaa organisaatioiden käytettävissä oleva tietomäärää entisestään. näkökulma kasvaa merkittävästi, kun toiminnanohjaus-, talous- ja Crm-järjestelmistä saatavan strukturoidun tiedon lisäksi hyödynnettäväksi saadaan myös tätä jäsentymätöntä tietoa. valjastamalla Big data höytykäyttöön yritykset kykenevät ennustamaan tulevaa kehitystä entistä tarkemmin ja tekemään entistä parempia päätöksiä. ne voivat mm. ymmärtää paremmin asiakkaidensa käyttäytymistä ja mieltymyksiä sekä parantaa tuotantotehokkuuttaan. uudet markkinoilla tarjolla olevat Big data -teknologiat mahdollistavat suurtenkin tietomassojen hallinnan ja hyödyntämisen ja luovat näin valtavasti kilpailuetua. 7 toiminta ja palvelut Sanasto BI (Business Intelligence): liiketoimintatiedon hallinta, erityisesti raportointi ja analytiikka CDM (Collaborative decision making): kollaboratiivinen päätöksenteko CPM (Corporate Performance Management): suorituskyvyn hallinta CRM (Customer Relationship Management): asiakkuuksien ja asiakassuhteiden hallinta DQ (Data Quality): tiedon laadun varmistaminen DW ECM (Data Warehouse): tietovarasto (Enterprise Content Management): sisällön ja dokumenttienhallinnan ratkaisut EIM (Enterprise Information Management): kokonaisvaltainen liiketoimintatiedon hallinta ERP (Enterprise Resource Planning): toiminnanohjausjärjestelmä GIS (Geographic Information Systems): paikkatietoratkaisut ILM (Information Lifecycle Management): tiedon elinkaaren hallinta Affecto Vuosikertomus 2012 MDM (Master Data Management): tiedon muodon ja oikeellisuuden hallinta, ydintiedon hallinta syy-seuraussuhteita. Raportointi ja analysointi koskevat kaikkia operatiivisia prosesseja. Suorituskyvyn hallinnan ratkaisut tukevat operatiivista suunnittelua tarjoamalla kokonaisvaltaisen, reaaliaikaisen kuvan liiketoiminnasta. Hyvä tiedon ja suorituskyvyn hallinta parantaa organisaatioiden tehokkuutta ja suorituskykyä, kun tieto saadaan koko organisaation käytettäväksi operatiivista suunnittelua varten. Se edistää myös faktapohjaista päätöksentekoa ja tarkempien ennusteiden laatimista Affecton paikkatietoratkaisut ja -palvelut on keskitetty Suomessa toimivaan Karttakeskus Oy:hyn. Karttakeskus tuottaa yritysratkaisuja pohjautuen kaikkiin merkittäviin paikkatietoteknologioihin. Karttakeskuksen omia paikkatietoaineistoja ja -palveluja käytetään laajasti yritysten ja julkishallinnon sijaintitiedolla johtamisen ja paikkatietopalveluiden osana. Kuluttajatuotteita tarjotaan autoilu-, matkailu- ja ulkoilusegmentteihin. Karttakeskus toimii myös paikkatietopalveluiden ulkoistuskumppanina julkiselle ja yksityiselle sektorille. Tietotyöympäristöt ja sisällönhallinta AFFECTON TOIMINTA-ALUE Sen lisäksi, että yritykset käyttävät viestintään ja tietojen vaihtoon entistä useammin sosiaalisen median työkaluja, niissä valtaa alaa myös uudenlainen päätöksentekoa tukeva järjestelmä, jota kutsutaan kollaboratiiviseksi päätöksenteoksi. Yhdistäessään liiketoimintatiedon hallinnan sosiaalisen median työkaluista saatuun tietoon kollaboratiivinen päätöksenteko voi merkittävästi parantaa päätöksenteon laatua. Oman henkilökunnan lisäksi yritykset voivat hankkia arvokasta tietoa pyytämällä ulkoisten sidosryhmien jäseniä, kuten asiakkaita tai yhteistyökumppaneita, keskustelemaan itselleen tärkeistä asioista. Yhteistyöhön perustuvia teknologioita voidaan käyttää myös tehtyjen päätösten tulosten seurantaan. Affecto uskoo, että vielä kehittymässä olevan kollaboratiivisen päätöksenteon merkitys kasvaa, ja se haluaa ratkaisuillaan olla siihen liittyvien markkinoiden edelläkävijä. Kollaboratiivisen tiedon vaihtoon tarkoitettujen intranet-, extranet- ja portaaliratkaisujen lisäksi Affecto tarjoaa kollaboratiivisia ominaisuuksia myös BI-, dokumentinhallinta- ja asianhallintaratkaisuihinsa. Affecto toimii Suomessa, Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Virossa, Liettuassa, Latviassa ja Puolassa, joissa sillä on omat yksiköt. Operatiivisia prosesseja tehostavat ratkaisut Affecton liiketoimintaprosessien optimointisovelluksiin kuuluvat mm. yrityksen toiminnanohjausjärjestelmät, tuotanto- ja toimitusketjujen hallintaratkaisut ja erilaiset ohjelmistopalvelut. Julkishallinto on näiden palvelujen merkittävin yksittäinen asiakastoimiala. Affectolla on laaja kokemus julkisen sektorin järjestelmien suunnittelusta, hankkeiden toteutuksesta ja edistyksellisestä tuotekehityksestä. Affecto tekee lisäksi tanskalaisen TIA-järjestelmän (The Insurance Application) implementointeja maailmanlaajuisesti. 8 Affecto tarjoaa EIM-ratkaisuja kaikissa Pohjoismaissa ja Baltian maissa, ja se on suurin näiden ratkaisujen tarjoaja Pohjoismaissa. Liiketoimintaprosessien optimoinnissa yrityksellä on vahva asema Suomessa ja Baltian alueella. LAAJA JA MONIPUOLINEN ASIAKASKUNTA Affecton asiakaskunta koostuu eri toimialojen suurista ja keskisuurista yrityksistä sekä julkisen sektorin organisaatioista. Vuonna 2012 suurimman asiakkaan osuus Affecton liikevaihdosta oli noin 3 prosenttia, ja kymmenen suurimman asiakkaan osuus noin 18 prosenttia. Suurin osa Affecton asiakassuhteista on pitkäaikaisia. JOHTAVIEN TEKNOLOGIATOIMITTAJIEN KUMPPANI IT-markkinat koostuvat laitteisto- ja ohjelmistotuottajista sekä Affecton tyyppisistä järjestelmäintegraatiota tarjoavista IT-palveluyrityksistä. Affecto toimittaa teknologiariippumattomia konsultointipalveluja. Ratkaisut perustuvat asiakkaiden kanssa yhteistyössä valittuihin teknologioihin. Koska asiakkailla on käytössään monia eri teknologioita, myös Affectolla on oltava monipuolista teknologiaosaamista. Affecto onkin määrätietoisesti kehittänyt ja laajentanut teknologiaosaamistaan, ja yhtiöllä on vahvaa osaamista kaikista johtavista teknologioista. Affecton teknologiakumppaneita ovat mm. ESRI, IBM, Informatica, MapInfo, Microsoft, OpenText, Oracle, QlikTech, SAP, Tableau ja TIA. toimintaympäristö Epävarmuuden lisääntyminen hidasti investointipäätösten tekoa Maailmantalouden kasvu oli hidasta vuonna 2012 ja kasvun hidas vaihe jatkuu vielä ainakin vuoden 2013 alkupuolella. Pohjoismaiden eim-markkinat pysyivät kuitenkin melko vahvoina koko vuoden 2012. aailmantalouden yleisen epävarmuu den ja etenkin euroalueen ongelmien takia vuosi 2012 oli Affecton toiminta-alueella hitaan talouskasvun aikaa. Suomessa kokonaistuotanto ei kasvanut lainkaan. Muissa Pohjoismaissa BKT kasvoi alustavien arvioiden mukaan 1-4 prosenttia. Baltian maissa talous kasvaa koko muuta EU-aluetta nopeammin. Vuoden 2012 BKT:n kasvu oli alustavien arvioiden mukaan 3-5 prosenttia. IT-palvelujen kysyntä kehittyi vuonna 2012 Pohjoismaissa ja Baltian maissa melko vaisusti. Koska EIM-ratkaisut ovat työkalu toiminnan tehokkuuden parantamiseen, niiden kysyntä säilyy yleensä tasaisena myös laskusuhdanteessa. Esimerkiksi vuosien 2008– 2010 laman aikaan EIM-ratkaisujen kysyntä ei merkittävästi laskenut. Vuoden 2012 syyskesällä asiakkaiden päätöksenteossa oli havaittavissa hitautta ja varovaisuutta, mutta markkina toipui vuoden loppua kohden. Maailmantalouden elpymisen odotetaan käynnistyvän vuoden 2013 puolivälin tienoilla, jos Euroopan kriisimaiden vajeiden kehitys saadaan kestävälle uralle ja markkinoiden luottamus palautuu. Tämä saattaa käynnistää uusia investointeja IT-järjestelmiin ja vahvistaa ITpalvelujen kysyntää. Palvelujen hinta, kilpailutilanne ja palkkataso pysyivät melko vakaina vuoden aikana Pohjoismaiden ja Baltian maiden IT-palvelumarkkinoilla. Jos taloudellinen kasvu nopeutuu odotetusti vuonna 2013, myös palkkainflaatio saattaa kiihtyä. Palkkatasojen muutoksilla on merkittävä vaikutus IT-palveluyritysten tuotantokustannuksiin, koska työvoimakustannukset ovat ehdottomasti niiden suurin kustannuserä. Affecton kilpailijoihin kuuluu IT-markkinoilla toimivia monialayrityksiä, kuten Accenture, Tieto ja CGI, jotka tarjoavat osittain samoja palveluja kuin Affecto. Lisäksi markkinoilla on pieniä paikallisia kilpailijoita, joilla on osittain samoja palveluja kuin Affectolla. Hintakilpailu on kireää, mutta yleensä asiakkaat painottavat merkittävimpinä valintakriteereinään ratkaisujen sopivuutta, laatua ja toteuttajan kokemusta. TOIMINNAN TEHOSTAMISEN TARVE KASVAA Sekä yrityksissä että julkisella sektorilla on tarve jatkuvaan toiminnan tehostamiseen, mihin tietotekniikkaratkaisut tarjoavat runsaasti mahdollisuuksia. Vaikka lähes kaikki pohjoismaiset yritykset käyttävät joitain BIratkaisuja, vain osa yrityksistä hyödyntää tiedolla johtamista kokonaisvaltaisena järjestelmänä ja on määritellyt itselleen tiedolla johtamisen strategian. Tarve saada organisaation teknologiaratkaisut, toimintatavat ja tietovirrat palvelemaan kokonaisuutta parhaalla mahdollisella tavalla on kuitenkin havaittu yrityksissä, ja kehityshankkeita kokonaisvaltaisempien järjestelmien luomiseksi on käynnistetty. Tämä luo merkittävää kasvupotentiaalia tämän alan kattavia tietojärjestelmäratkaisuja ja neuvonantopalveluja tarjoaville yrityksille. Aiemmin EIM-ratkaisuja käyttivät lähinnä asiantuntijat ja ylin johtotaso, mutta nyt niitä hyödynnetään organisaatioissa entistä laajemmin, jotta kaikilla olisi käytössään tehtäviensä tehokkaaseen suorittamiseen tarvittavat tiedot. Kiinnostusta EIM-ratkaisuihin on edistänyt myös käytettävien teknologioiden 9 kehittyminen. Ratkaisujen toteutus vaatii entistä vähemmän räätälöintiä, koska ratkaisurungot ovat aiempaa joustavampia ja tuotepaleteissa on jo valmiina erilaisia työkaluja. KASVUN ENNUSTETAAN JATKUVAN Analyytikkoennusteiden mukaan globaali vuotuinen BI- ja analyysiohjelmistojen lisenssimarkkinakasvu on keskimäärin noin 6-8 % lähivuosina. Pohjoismaisen EIM-palvelumarkkinan arvioidaan kasvavan vuosittain keskimäärin noin 6-8%. EIM-ratkaisutarjonnan sisältö muuttuu jatkuvasti ja uusien sovellusalueiden, kuten Master Data Managementin (MDM), tiedon laadun ja yhteisöllisen päätöksenteon, osuus ratkaisutarjonnasta lisääntyy. Affecton tavoitteena on edelleen parantaa johtavaa asemaansa EIM-ratkaisujen tarjoajana Pohjoismaissa. Erityisesti se pyrkii kasvattamaan toimintaansa ja saavuttamaan merkittävän markkina-aseman Ruotsissa, missä sen suhteellinen asema ei vielä ole tavoitellulla tasolla. Liiketoimintaprosessien optimointiratkaisuissa tavoitteena on vahvistaa nykyistä hyvää markkina-asemaa Suomessa ja Baltian alueella. Paikkatietopalveluissa Affecto jatkaa Suomen markkinajohtajana. Näiden tavoitteiden saavuttaminen edellyttää kustannustehokkaita toimintamenetelmiä, jatkuvaa osaamisen vahvistamista ja laadukkaiden ratkaisujen ja palveluiden tarjoamista. Osaamisen kehittämisen rinnalla lisätään eri maissa olevien resurssien käyttöä yli rajojen asiakkaiden tarpeiden täyttämiseksi. ASIAKASPROJEKTEJA Tuottavuutta ja kilpailukykyä tietoa hyödyntämällä Ruukki uudisti ydintietojensa hallinnan Energiatehokkaita teräsratkaisuja toimittava Ruukki on yli 9 000 työntekijän kansainvälinen konserni, jolla on toimintaa noin 30 maassa. Ruukilla on pitkät perinteet ydintietojen hallintajärjestelmistä, sillä ensimmäisen master data -järjestelmänsä (MDM) yritys rakensi itse jo vuonna 2000. Seuraavasta toisen sukupolven järjestelmästä päätettiin nyt luopua ja uusi rakentaa Informatican tuotteilla. Affecto valittiin projektiin kokemuksensa ja vahvan Ruukin tavoitteisiin sitoutumisen ansiosta. Jo käyttöönotetun järjestelmän avulla Ruukki hallitsee asiakas- ja toimittajatietojaan keskitetysti. Järjestelmässä onkin jo yli 800 000 asiakas- ja toimittajatunnusta. Asiakastiedot tuotetaan 7 erilaisen sanoman avulla yhteensä 12 toiminnanohjaus- ja asiakkuudenhallintajärjestelmään sekä tietovarastoon. Ainutlaatuisena ominaisuutena järjestelmä tarjoaa ajantasaisen muunnospalvelun toiminnanohjausjärjestelmien ja asiakkaiden sekä toimittajien väliseen integraatioon. Edellinen ja uusi järjestelmä on antanut sanomille jo yli 70 miljoonaa avainmuunnosta. Erityyppisillä liiketoiminnoilla ja eri organisaation tasoilla on erilaisia tarpeita asiakkaiden luokittelussa. Järjestelmän kautta toimitetaan yhdenmukaiset luokittelutiedot toiminnanohjausjärjestelmiin, asiakkuudenhallintajärjestelmään sekä johdon raportointijärjestelmiin. Näin saadaan koko konsernissa läpinäkyvyys liiketoimintaan. ”Hallitsemme järjestelmässä myös yhtiö- ja konsernirakenteet. Tällä on merkitystä sikäli, että mitä ylemmäs organisaatiossa mennään, sitä tiiviimpää raporttia halutaan. Johto katsoo koko konsernia”, Ruukin ratkaisuarkkitehti Esa Pallaspuro sanoo. Lisää tehokkuutta ja täsmällisyyttä Kuva: Ruukki Affecto Vuosikertomus 2012 Uuden järjestelmän tavoitteena oli puolittaa perustietojen hallintaan menevä aika ja lisätä tiedon laatua. ”Olemme saavuttaneet jo 70 prosenttia tavoitteeksi asetetusta asiakasavauksiin kuluvan ajan puolittamisesta. Se viimeinen vaihe, jolla projektin tehokkuus saavutetaan, käyttöönotettiin maaliskuun alussa. Se on ohjattu sovellus, jolla pyydetään asiakas- ja toimittaja-avauksia sekä muutoksia”, Pallaspuro kertoo. Ohjatulla lomakkeella pyynnöt saadaan tarkastettuna yhteismitallisessa muodossa. Kun pyyntöjä järjestelmään tekee 200 – 400 ihmistä, lomakkeen tehokkuus korostuu. 10 Dina otti käyttöönsä TIA-ohjelmiston Ruotsalainen vakuutusyhtiö Dina Försäkringar uudisti tietojärjestelmäänsä laajasti vuoden 2012 aikana. Affecto toteutti projektista osan, joka sisälsi muun muassa TIA-ohjelmiston ja Saperion-dokumentinhallinnan käyttöönoton. Toimintojen kokonaisvaltainen toteutus kattoi kaikki vakuutustoiminnan osa-alueet, esim. vakuutusjärjestelmän implementoijia. Projekti toteutettiin Affecton nearshore-mallilla. Affecton konsultit toimivat lähellä asiakasta Ruotsissa, mutta toteutuksen eli ohjelmiston muokkaamisen asiakkaan tarpeita vastaavaksi hoitivat pääasiassa Latvian ja Liettuan yksiköt. Dinan rakenne on siinä määrin poikkeuksellinen, että se koostuu paikallisesti toimivista yrityksistä, jotka toimivat omilla nimillään, mutta hyödyntävät Dinan tuotemerkkiä. Ennen projektin käynnistämistä Dina muodostui 50 yrityksestä, joiden konttoriverkosto kattoi koko Ruotsin. Projektin aikana yrityksiä fuusioitui, joten niiden kokonaismäärä on laskenut jo autovakuutukset, kuljetusvakuutukset, kaupan ja maatalousalan vakuutukset sekä yksityishenkilöiden ja lemmikkien vakuutukset. TIA on vakuutusyhtiöiden operatiivisen toiminnan tukemiseen ja tehostamiseen tarkoitettu ohjelmisto. Affecto on yksi johtavia 16:een. Joustavan ja keskitetyn IT-järjestelmän ansiosta voidaan toimintaan ottaa helposti mukaan myös uusia itsenäisiä toimijoita. Yhtenäinen järjestelmä auttaa vakuutusyhtiötä keskittämään tärkeimpiä toimintojaan, huomaamaan markkinamuutokset ja reagoimaan niihin entistä nopeammin. Ajanmukaisen teknologian ansiosta päivittäinen työskentely tehostuu samalla, kun SOA-arkkitehtuuri tarjoaa lisää myyntikanavia. Lisäksi se mahdollistaa liiketoiminnan muokkaamisen kasvustrategian vaatimusten mukaisesti ja uusien vakuutusalan määräysten mukaisen raportoinnin. “Näin valtavassa projektissa moni asia voi mennä vikaan, mutta ammattimainen yhteistyö Affecton kanssa auttoi meitä välttämään sudenkuopat. Olemme erittäin tyytyväisiä toteutukseen kokonaisuudessa ja onnistuimme saattamaan hankkeen päätökseen ja ottamaan järjestelmän käyttöön alle kolmessa vuodessa TIAn ja Affecto kanssa tehdyn sopimuksen allekirjoittamisesta lukien”, sanoo projektinjohtaja Arnold Schagerström Dina Försäkring AB:stä. Valtiontalouden suunnittelussa luovuttiin käsityöstä Valtiovarainministeriö halusi helpottaa valtiontalouden kehyspäätösten ja talousarvioiden tekoa. Käytössä oli erillisiä järjestelmiä ja tieto kulki ministeriöstä toiseen taulukoissa ja tekstidokumenteissa, mikä lisäsi myös inhimillisten virheiden mahdollisuutta. Ratkaisuksi haluttiin yksi järjestelmä, jolla voidaan hoitaa päätösten ja arvioiden valmistelu, siirto ja viimeistely. Joulukuussa 2011 otettiinkin käyttöön Affecton toimittama budjetti- ja kehystietojärjestelmä Buketti. ”Buketin käyttöönotto on ollut menestystarina. Kaikki sillä tehtävät työt ovat valmistuneet ajallaan eikä toiminnassa ole ollut merkittäviä keskeytyksiä. Sillä on laaja käyttäjäkunta, ja se toimii joka suunnalla asianmukaisesti”, budjettineuvos Juha Majanen valtiovarainministeriön finanssipolitiikan yksiköstä sanoo. Järjestelmää käyttävät kaikki ministeriöt, eduskunnan valtiovarainvaliokunta ja käännöstoimisto. Valtiontalouden kehykset ja budjetit on laadittu aiemmin omissa järjestelmissään. tiedot tuotetaan, käsitellään ja siirretään seuraavaan käsittelyvaiheeseen sähköisesti. ”Buketti on helpottanut työntekoa, mutta oman ymmärryksemme ja teknologian kehittyessä haluamme viilata sitä paremmaksi. Seuraavaksi aiomme esimerkiksi tutkia nykyisten raporttien tarkoituksenmukaisuutta”, Majanen kertoo. Ensimmäisenä käyttövuotenaan Buketin avulla on laadittu valtiontalouden kehyspäätös Nyt molemmat on siirretty samaan järjestelmään, joka käyttää yhtä ja samaa tietokantaa. Käyttöliittymä on selainpohjainen. Uudessa järjestelmässä hyödynnetään dokumenttien rakenteellisuutta, jonka avulla samaa asiakirjaa voidaan muokata monessa paikassa yhtä aikaa ja järjestelmä hallitsee eri versiot automaattisesti. Historiatietojen haku ja niiden hyödyntäminen on aiempaa helpompaa. Buketissa lähes kaikki toimii sähköisesti: 11 2013–2016, vuoden 2012 lisäbudjetit ja vuoden 2013 talousarvio. Vuoden 2012 alussa Bukettipohjaiseksi muuttui myös verkkopalvelu, jossa kansalaiset voivat tutustua talousarvioita koskeviin esityksiin ja päätöksiin. Affecto toimitti järjestelmän yhteistyössä tietämyshallintaan ja sisältötuotannon järjestelmiin erikoistuneen Index Information Technologies Oy:n kanssa, joka toimi hankkeessa XML-teknologioiden erityisosaajana. Asiakasprojekteja Tiedot käyttöön tehokkaammin Forsvarsbygg, joka hallinnoi Norjan puolustusvoimien kiinteistöomaisuutta, on ottamassa käyttöön ydintiedon hallintajärjestelmää Affecton avustuksella. Projekti käynnistettiin vuoden 2012 alkupuolella ja vuoden lopussa työ oli edennyt jo testausvaiheeseen. Forsvarsbygg hoitaa kiinteistöjen hallinnoinnin rakentamisesta ylläpitoon ja vuokrauksesta laskutukseen asti. Koko kiinteistökanta onkin mittava sisältäen noin 14 500 rakennusta ja 3,8 miljoonaa neliömetriä. Paikkansapitävien tietojen ja tilastojen nopea saanti on tärkeää, jotta omaisuuden hallinnoiminen sujuisi tehokkaasti. Täyttääkseen tämän tarpeen Affecto rakensi Forsvarsbyggille ydintiedon hallintajärjestelmän (Master Data Management, MDM) Microsoftin MDS:n pohjalle. Uuden järjestelmän edut Forsvarsbygille ovat moninaiset. Aiemmin järjestelmien vä- lillä tehtiin paljon manuaalista työtä, joka vei aikaa ja aiheutti virheitä. Nyt manuaalisen työn määrä vähenee oleellisesti vähentäen myös virheitä. Projektin kuluessa myös määriteltiin, mitkä prosessit ovat kytköksissä rakennusten tietoihin ja mietittiin, miten niitä voidaan tehostaa. Työmäärä onkin supistumassa, koska tulevaisuudessa tiedot syötetään järjestelmään vain kerran. Uuden järjestelmän käyttöönotto myös selventää rooleja ja vastuita tiedon omistamisen ja sen ylläpitämisen ympärillä. Hyvin edennyt projekti tulee myös saamaan jatkoa. Myöhemmässä vaiheessa kaikki muutkin Forsvarsbyggin toiminnot pääsevät hyödyntämään kiinteistötietojärjestelmää. “Vaikka järjestelmää ei ole vielä otettu käyt- kittävää hyötyä. Vuoden 2013 alusta siirrym- töön, olemme tyytyväisiä Affectoon ja prosessin etenemiseen tähän mennessä. Uskomme, että hankkeesta koituu tulevaisuudessa mer- me ydintiedon hallintajärjestelmässä uudelle osa-alueelle eli työntekijätietoihin”, kertoo ITosaston päällikkö Ingvild Skaufel. Metsä kasvaa jo verkossakin Vahvoista perinteistään huolimatta myös met- Affecto Vuosikertomus 2012 sänhoidossa on käytössä nykyaikaiset välineet. Nyt yksityisetkin metsänomistajat voivat seurata metsäomaisuutensa kehittymistä ja suunnitella metsänhoitotoimenpiteitään verkossa. Metsänomistajille tarkoitettu uusi sijainti- ja paikkatietoja hyödyntävä sovellus löytyy Metsä Groupin tarjoamasta maksuttomasta Metsäverkko-palvelusta. Metsäyhtiöt ovat aiemminkin käyttäneet paikkatietoja monipuolisella tavalla, mutta metsänomistajille tarjottavassa palvelussa ominaisuus on uusi. Sovelluksen Metsä Groupille toteutti Karttakeskus. Location intelligence eli tietojen yhdisteleminen sijainnin avulla ja siitä johdettujen analyysien tai skenaarioiden tekeminen tuo uuden ulottuvuuden asioiden tarkasteluun ja johtamiseen. Tätä hyödyntää edistyksellisellä tavalla myös Metsä Groupin uusi sovellus. Metsänhoitotapojen suunnittelu ja niiden vaikutusten havainnollistaminen onkin entistä helpompaa karttapohjaisen käyttöliittymän ansiosta. Sovelluksen avulla voi verrata, miten eri metsänkäyttövaihtoehdot vaikuttavat metsästä saatavaan tuloon eri ajanhetkinä, esimerkiksi seuraavan kymmenen vuoden aikana. Metsänomistaja voi itse päivittää metsäsuunnitelmaansa sitä mukaa kun metsissä tehdään hakkuita tai hoitotöitä. Myös hoitopalveluiden tilaaminen ja puukaupan tekeminen helpottuu, kun tiedonkulku metsäasiantuntijan kanssa on suoraviivaista ja selkeää työkalun tarjoamien yksityiskohtien myötä. 12 ”Uudistuksella halusimme antaa Metsäliitto Osuuskunnan omistajajäsenille työkaluja mahdollisimman vaivattomaan oman metsätalouden suunnitteluun ja kannustaa heitä metsien kestävään hyödyntämiseen ja hoitamiseen”, kertoo kehityspäällikkö Olli Leino Metsä Groupista. Sovelluksen toteutuksessa käytettiin ketterän ohjelmistokehityksen menetelmiä. Työtapa mahdollisti projektin jatkuvan parantamisen alusta alkaen ja sovelluksen lopputuloksen muokkaamisen. ”Myös metsänomistajat ovat olleet sovelluksen suunnittelussa mukana, ja koko Metsäverkon kehitystyössä on kuunneltu käyttäjiä mahdollisimman paljon”, Olli Leino korostaa. Projekti käynnistettiin keväällä 2012. Portaittain uusittavan palvelun ensimmäinen vaihe otettiin käyttöön syksyllä ja palvelun kehittämistä jatketaan edelleen. Metsä Group on vastuullinen metsäteollisuuskonserni, jonka tuotteet parantavat ihmisten arkea ja edistävät hyvinvointia kestävästi. Metsä Group keskittyy viiteen ydintoimintoon, jotka ovat pehmo- ja ruoanlaittopaperit, kartonki, sellu, puutuotteet sekä puunhankinta ja metsäpalvelut. Konsernin liikevaihto vuonna 2012 oli 5,0 miljardia euroa ja sillä on toimintaa noin 30 maassa. lisäArvoa ratkaisuun workshopin avulla Teknologiasta ei ole paljon iloa, ellei toteutus perustu niiden prosessien ja järjestelmien syvälliseen ymmärtämiseen, joita ratkaisun on määrä helpottaa. Louis Poulsen Lighting A/S on tanskalainen laatuvalaisinten valmistaja, jonka tuotteita myydään ympäri maailmaa. Suunnitellessaan toiminnanohjausjärjestelmänsä päivittämistä yritys päätti panostaa sekä liiketoiminnan suunnittelu- ja tilinpäätösratkaisuun että BI-ratkaisuun. Uudistus ei kuitenkaan helpottanut Louis Poulsen suunnittelu- ja budjetointiprosessia millään tavoin. Myöskään myynnin analysointityökalut eivät toimineet niin kuin odotettiin. Ongelmat vaikuttivat niin mittavilta, että Louis Poulsenin johtoryhmä harkitsi jo koko ratkaisun kuoppaamista ja haaveiden unohtamista budjetoinnin, suunnittelun ja myynnin ja tuotteiden BI-analyysien sujuvoittamisesta. “Sitten keskustelimme asiasta Affecton kanssa. He ehdottivat kolmen päivän workshoppia suunnittelu- ja budjetointiprosessien kehittämisestä. Workshopin jälkeen vakuutuimme asiasta ja päätimme jatkaa Affecton kanssa”, Louis Poulsenin talousjohtaja Allan Clausen kertoo. Affecton workshopissa tehtiin yksityiskohtainen arvio järjestelmästä ja perehdyttiin Louis Poulsenin yksilöllisiin tarpeisiin ja haasteisiin. Vastuksia haettiin mm. seuraaviin kysymyksiin: Minkälaisia raportteja tarvitaan? Keneltä? Mitkä tiedot ovat kunkin vastaanottajan kannalta merkityksellisiä? Miten raportteja voidaan räätälöidä näihin erilaisiin tarpeisiin tällä hetkellä ja tulevaisuudessa? Affecton avulla Louis Poulsen saavutti viimein tavoitteensa: tehokkaan ja sujuvan suunnitteluprosessin. “Olemme oikein tyytyväisiä ratkaisun nykyiseen toimintaan. Ennustaminen ja suunnittelu oli aikaisemmin erittäin työläs ja hidas prosessi, mutta nykyään se hoituu murto-osassa aiemmin käytetystä ajasta. Järjestelmän suorituskyky on selvästi parantunut ja pystymme kehittämään uusia raporttityyppejä ilman asiantuntijoiden apua”, Clausen toteaa. Clausen on tyytyväinen yhteistyöhön Affecton kanssa: ”Yhteistyö Affecton kanssa on ollut myönteistä ja palkitsevaa. Affecton ihmiset ovat osoittaneet kykynsä ymmärtää yrityksen liiketoimintaa ja tarpeita ja ehdottaa ratkaisuja, jotka luovat todellista arvoa asiakkaalle. He auttoivat meitä tunnistamaan uusia mah- Turun kaupunki yhtenäistää taloussuunnitteluaan Turussa uudistettiin taloushallinnon suunnittelujärjestelmä samanaikaisesti toiminnanohjausjärjestelmän kanssa. Jo parikymmentä vuotta palvellut taloushallinnon tietojärjestelmä sai väistyä uuden SAP:n toiminnanohjausjärjestelmän myötä. Järjestelmä kattaa taloushallinnon, hankinnan, taloussuunnittelun ja –seurannan. Affecto toteutti taloussuunnittelun ja –seurannan kokonaisuuden, jonka avulla kaupunki yhtenäistää ja kehittää taloussuunnittelu- ja ennusteprosessiaan. Varsinainen toimitusprojekti aloitettiin marraskuussa 2009 ja käyttöönotto tapahtui syksyllä 2012. Alun perin aikataulu oli tiiviimpi, mutta tehtävän moninaisuus ja laajuus yllätti sekä toimittajan että tilaajan, eikä kaikkia tarpeita ollut aikataulutettu. Järjestelmän tavoitteita olivat päätöksentekoa tukevan tiedon lisääminen, toiminnallisen dollisuuksia ja hyödyntämään ne menestyksekkäästi. Alun perin täysin virheeksi luultu sijoitus saatiin Affecton ansiosta käännettyä tuottavaksi.” ”Siksi olemme nyt päättäneet ottaa uuden askeleen ja aloittaa Business Intelligence -ratkaisun kehittämisen Affecton kanssa. Tavoitteena on ulosmitata täysi hyöty SAP BI -ratkaisuun tehdyistä investoinneista”, Allan Clausen toteaa. tiedon liittäminen osaksi talouden suunnittelua, talouden tarkempi ennustaminen sekä prosessien kehittäminen. ”Vanhaa prosessia ei ole järkevää istuttaa uuteen järjestelmään, vaan se arvioitiin uudelleen samalla kun järjestelmää kehitettiin”, Turun kaupungin controller Valtteri Mikkola sanoo. Hänen mukaansa kyky arvioida toimintamallia ja sen parempaa hoitamista oli tärkeä haaste. Siihen, miten toiminta voitaisiin hoitaa toisin, käytettiinkin paljon aikaa. Myös raportoinnin kehittäminen oli merkittävä tavoite, ja yhdenmukainen raportointi onkin ollut yksi merkittävimmistä eduista. Tiedot syötetään nyt vain kerran, ja ne ovat heti kaikkien käytettävissä esimerkiksi budjetointiin ja kustannuslaskentaan. Järjestelmän myötä simuloinnit ja erilaisten ulottuvuuksien ja vaihtoehtojen suunnittelu ovat parantuneet. 13 Koska ensimmäinen järjestelmään perustuva taloussuunnittelukausi on vielä käynnissä, kattavaa arviointia toimivuudesta ei ole vielä tehty. Järjestelmän myötä prosessiin käytettävää kokonaistyömäärää on kyetty vähentämään tarkentamalla käyttäjärooleja. Kaikkiaan käyttäjiä on niinkin laaja joukko kuin 550 – 600 henkeä. Kolmiportaisessa hierarkiassa aktiivikäyttäjiä on viitisenkymmentä. ”Kehityspolkua meillä vielä riittää. Haaveena on järjestelmän optimaalinen käyttö, joka edellyttää kaikkien mahdollisten käyttäjien aktivointia järjestelmän pariin.” Mikkola näkee, että käyttöönottoon liittyneessä prosessin kehittämisessä onnistuttiin suhteellisen hyvin. ”Uuden järjestelmän käyttöönotossa niin sanottu jalkautus on aina haasteellista. Meilläkin oli järjestelmän käytössä pieni alkushokki, kun oli totuttu vanhaan taulukkolaskentaan perustuneeseen suunnitteluun. Sen tasaannuttua on vastaanotto ollut positiivinen”, Mikkola toteaa. Maayhtiöt Kannattavuus kasvoi lähes kaikissa toimintamaissa Affecto Vuosikertomus 2012 Euroalueen epävarmuus näkyi myös Affecton toiminta-alueella Pohjoismaissa ja Baltiassa. Alueen talouskasvu oli hyvin hidasta ja asiakkaat olivat varovaisia investointipäätöksissään. Markkinoista huolimatta maayhtiöt pääosin kasvattivat liikevaihtoaan ja myös kannattavuus kehittyi myönteisesti lähes kaikissa maissa yltäen erinomaiseen tasoon Suomessa ja hyvään tasoon Norjassa, Tanskassa ja Baltiassa. 14 Erinomaisia tuloksia Suomessa affecto suomi Osuus liikevaihdosta 100 Suomessa vuosi 2012 oli monellakin tapaa erinomainen. Tulos nousi ennätykselliselle tasolle ja samalla sekä henkilöstön tyytyväisyys että asiakastyytyväisyys paranivat entisestään. Maayhtiön liikevaihto nousi 52,6 miljoonaan euroon, jossa on kasvua 5 prosenttia. Suomen toimintoihin kuuluvan Karttakeskuspaikkatietoliiketoiminnan liikevaihto kasvoi hieman edellisvuoden tasosta päätyen 11,9 miljoonaan euroon. Vuoteen 2012 lähdettiin ennätyksellisen korkean tilauskannan turvin. Kannattava kasvu jatkui alkuvuoden, mutta syksyllä varovaisuus valtasi alaa ja asiakkaiden investointipäätökset hidastuivat hetkellisesti. Loppusyksystä kysyntä kohentui ja vuoden päättyessä tilauskanta saavuttikin uuden ennätyksen. Liikevaihdon kasvu tuli pitkälti konsulttityön lisääntymisestä. Liiketoiminnan kannattavuus nousi erinomaiselle 15 prosentin tasolle ja operatiivista tulosta kertyi yhteensä 7,7 miljoonaa euroa, jossa oli kasvua 13 prosenttia. Uusien työntekijöiden palkkaamista jatkettiin ja vuoden lopussa henkilöstömäärä oli 406. Hyvän työnantajamaineen ja kiinnostavien tehtävien ansiosta uusien henkilöiden palkkaaminen oli helppoa. Affecton vahva markkina-asema sekä EIM-ratkaisujen että paikkatietopalvelujen tarjoajana säilyi. Asiakassopimuksia solmittiin mm. Yleisradion, OP Pohjolan, Kevan, Pauligin ja Maaseutuviraston kanssa. Suomen kansantalouden kasvu pysytteli vuoden 2012 aikana vain yhden prosentin paikkeilla ja ennusteet alkaneelle vuodelle ovat hyvin saman suuntaisia. Pitkän aikavälin odotukset Affecton EIM-ratkaisujen kysyn- 80 osuus henkilöstöstä 100 38 % 38 % 80 60 60 40 40 20 20 0 0 2011 50,3 6,8 liikevaihto, M€ tulos, M€ 2012 52,6 7,7 Liikevaihto, tulos ja tilauskanta saavuttivat uuden ennätyksen Asiakastyytyväisyys parani entisestään nälle ovat kuitenkin myönteiset, koska ajantasaisen tiedon tarve päätöksenteon tukena vain korostuu tulevaisuudessa. Markkinoiden ilmapiiri onkin melko positiivinen. Tulos jatkoi kasvuaan Norjassa Norjan talous kehittyi myönteisesti vuoden 2012 aikana. Tietotekniikkapalvelujen markkinoihin vaikuttavat tekijät olivat kahdensuuntaiset. Kysyntää piti vireänä asiakaskentän tarve parantaa edelleen kilpailukykyään toimintaa tehostavilla tietotekniikkaratkaisuilla. Toisaalta hintakilpailu kiristyi, kun palvelutuotantoa siirrettiin edullisemman kustannustason maihin. Maayhtiön liikevaihto laski ensimmäisten kolmen neljänneksen aikana edellisvuoteen verrattuna, mutta viimeisenä neljänneksenä päädyttiin hienoiseen kasvuun. Koko vuodelta Merkittäviä uusia asiakkaita liikevaihtoa kertyi 27,2 miljoonaa euroa, jossa on laskua 2 %. Sen sijaan maayhtiön kannattavuus parani liikevoiton noustessa 3,3 miljoonaan euroon. Kannattavuuden paraneminen saatiin aikaan ainakin osittain henkilöstörakenteen muokkaamisella tarpeen mukaiseksi. Vuoden lopussa Norjassa työskenteli 131 henkeä. Affecto säilytti markkinajohtajan aseman EIM-ratkaisujen toimittajana. Yhteistyö jatkui affecto norja Osuus liikevaihdosta 100 uusin sopimuksin mm. Santanderin ja Den Norske Veritaksen kanssa. Uusia asiakkuuksia solmittiin mm. Ruterin, Sparebanken1:n ja NSB:n kanssa. Ruter on Oslon ja Akershusin julkista liikennettä hallinnoiva yhtiö, ja NSB on Norjan rautatieyhtiö. Kansainvälisen kilpailun lisääntyminen ennakoi hintakilpailun jatkumista. Siitä huolimatta, että alan suurimpia sopimuksia ja joitakin toimintoja siirtyykin ulkomaille, markkinoiden odotetaan kasvavan. Affecton tavoitteena on hakea kannattavaa kasvua vastaamalla entistä yksityiskohtaisemmin asiakastarpeisiin sekä olemassa olevilla että uusilla palveluilla, ratkaisuilla ja tekniikoilla. 15 80 20 % 60 40 40 20 20 0 0 tulos, M€ 12% 80 60 liikevaihto, M€ osuus henkilöstöstä 100 2011 27,8 3,1 2012 27,2 3,3 Useita isoja sopimuksia uusien asiakkaiden kanssa Hintakilpailu kiristyi Maayhtiöt Ruotsissa tehostettiin toimintoja kannattavuuden parantamiseksi affecto ruotsi Osuus liikevaihdosta 100 80 18 % 60 40 40 20 20 0 0 tulos, M€ 13% 80 60 liikevaihto, M€ osuus henkilöstöstä 100 2011 21,5 -2,1 2012 24,0 -0,9 Kannattavuushaasteita vuoden aikana, mutta voitollinen viimeinen neljännes Johdon ja organisaation uudelleenjärjestely Ruotsin kansantalous jatkoi kasvu-uralla vuoden 2012 aikana BKT:n noustessa noin yhden prosentin. Tietotekniikkapalveluiden kysyntä kasvoi hieman, mutta markkinoilla oli odotteleva tunnelma ja investointipäätöksiä tehtiin verkkaiseen tahtiin. Affecto ylitti markkinoiden kasvun liikevaihdon noustessa 11 prosenttia 24 miljoonaan euroon Ruotsissa. Liiketuloksen osalta maayhtiö jäi tavoitteestaan, vaikka tappio supistuikin edellisvuodesta. Koko vuoden tulos jäi 0,9 miljoonaa euroa tappiolliseksi, mutta loppuvuotta kohti operatiivinen kannattavuus parani ja viimeinen neljännes oli ensimmäinen voitollinen neljännes kolmeen vuoteen. Ruotsissa henkilöstömäärä pysyi edellisvuoden tasolla ollen 140. Syyskuussa maayhtiön johtajan vastuun otti René Lykkeskov, joka on aiemmin vastannut strategiasta ja liiketoiminnan kehittämisestä konsernissa. Liiketoiminnassa keskityttiin erityisesti kannattavuuden parantamiseen ja vuoden loppupuolella toteutettiinkin monia rakenteellisia ja toiminnallisia muutoksia. Maayhtiön hallintoa tehostettiin ja supistettiin. Johtoryhmä muodostettiin uudelleen ja organisoitumisesta kolmeen alueelliseen yksikköön luovuttiin tavoitteena vahvistaa yhtenäistä yrityskulttuuria. Johtamisessa panostettiin entistä enemmän päätöksenteon ja toteutuksen tukemiseen. Asiakastyötä organisoitiin vastaamaan paremmin markkinoiden tarpeita. Työnjakoa ja tehtävänkuvia päivitettiin ja resursseja siir- rettiin hallinnollisista tehtävistä asiakasrajapintaan. Organisaatiomuutoksen jälkeen asiakastyöhön käytetään enemmän aikaa ja myös aiempaa useampi työntekijä on suorassa yhteydessä asiakkaisiin. Toimitusprosesseissa otettiin käyttöön monia konsernissa parhaiksi todettuja käytäntöjä. Myös laadunvarmistuksen kehittämisprosessi käynnistettiin vuoden aikana, mutta sitä jatketaan vielä vuoden 2013 aikana. Affecto on Ruotsin johtava BI-ratkaisujen toimittaja, jonka tarjonta koostuu tiedon infrastruktuurin, suorituskyvyn hallinnan ja yhteisöllisen päätöksenteon ratkaisuista. Painopiste tarjonnassa on konsultoinnissa, jonka osuus edelleen kasvoi vuonna 2012. Merkittäviä uusia asiakkuussopimuksia tehtiin lukuisia ja niissä oli asiakkaina usein suuria kansainvälisesti toimivia yrityksiä. Yhtenä esimerkkinä mainittakoon sopimus suorituskyvyn hallinnan järjestelmien kehittämisestä Toyota Material Handling Europelle. Markkinat vaikuttavat kokonaisuudessaan lupaavilta, vaikka pientä epävarmuuttakin on ilmassa. Viimeisen neljänneksen voitollisuus antaa odottaa parantuvaa tuloskehitystä vuoden 2013 aikana. Myös toteutettujen mittavien uudelleenjärjestelyjen oletetaan näkyvän kannattavuudessa kokonaisuudessaan vasta alkaneen vuoden aikana. Kasvu- ja kannattavuustavoitteita tuetaan myös monin uusin kehityshankkein, joissa keskitytään mm. yhteistyöhön teknologiakumppanien kanssa ja tiettyjen osaamisalueiden vahvistamiseen. Affecto Vuosikertomus 2012 Viimeisen neljänneksen voitollisuus antaa odottaa parantuvaa tuloskehitystä vuoden 2013 aikana. 16 Ennätyksellinen vuosi Tanskassa Vaikka Tanskan kansantalouden kasvu lähes pysähtyi, niin Affecton maayhtiön liikevaihto kasvoi peräti 14 prosenttia 16 miljoonaan euroon (14,1 miljoonaa euroa). Myös tulos kasvoi 13 prosenttia 1,8 miljoonaan euroon (1,6 miljoonaa euroa) rikkoen edellisvuoden ennätyksen. Työntekijöiden määrä pysyi edellisvuoden tasolla. Tietotekniikkapalvelujen kysynnän osalta markkinailmapiiri hieman parani. Affecton asema ja tunnettuus BI-ratkaisujen toimittajana vahvistui ja uusia projekteja käynnistettiinkin niin uusien kuin olemassa olevien asiakkaiden kanssa. Kysynnän painopiste oli konsultoinnissa ja EIM-ratkaisujen implementoinnissa eri teknologiakumppaneiden alustoille. Voimakkaimmat panostukset tehtiin SAPin BI-alustan osaamisen kehittämiseen, koska maayhtiön tavoitteena on olla Markkinailmapiiri parani affecto tanska Osuus liikevaihdosta 100 12 % osuus henkilöstöstä 100 80 80 60 60 40 40 20 20 0 0 6% 2011 14,1 1,6 liikevaihto, M€ tulos, M€ 2012 16,0 1,8 Liikevaihto kasvoi 14 prosenttia ja tulos 13 prosenttia Valittiin Tanskan parhaaksi IT-työpaikaksi tähän teknologiaan pohjautuvien ratkaisujen johtava toimittaja. Affecton maine hyvänä työnantajana sai lisävahvistusta vuoden 2012 aikana, kun maayhtiö paransi tuloksiaan Great Place to Work -kilpailussa. Affecto voitti IT-alan työantajien sarjan ja oli 9. sarjassa 50–500 työntekijää työllistävät yritykset. Asiakkaiden lisääntyneen aktiviteetin ansiosta odotukset vuodelle 2013 ovat myönteiset. Kaksijakoinen vuosi Baltiassa Kansantalouden kehitys jatkui myönteisenä Baltian maissa ja Puolassa. Alue olikin EU:n nopeimmin kasvava, vaikkei bruttokansantuotteiden kasvu sielläkään yltänyt kuin muutamiin prosentteihin. Affectolle vuosi oli vaihteleva. Alkuvuodesta liikevaihto supistui lisenssimyynnin hidastuttua, mutta loppuvuosi oli kohtalaisen kasvun aikaa. Vuosi päättyikin melko myönteisissä merkeissä liikevaihdon noustessa 3 prosenttia 16,7 miljoonaan euroon. Myös kannattavuus säilyi hyvällä 12 prosentin tasolla operatiivisen tuloksen ollessa 2,0 miljoonaa euroa. Kannattavuutta alensi muutamien projektien suunniteltua hitaampi valmistuminen. Uusien osaajien palkkaamista jatkettiin, ja vuoden lopussa Baltiassa työskenteli 340 henkilöä. Baltian maayhtiön toiminta käsittää Liettuan, Latvian ja Viron lisäksi Puolan ja Etelä-Afrikan toiminnot. Affecto on yksi suurimmista tietotekniikkapalvelujen tarjoajista Baltiassa. Sen tarjonta koostuu operatiivisista ratkaisuista, EIM- ratkaisuista ja vakuutusalan sovelluksista eli TIA-ohjelmistoista. Merkittävimmät asiakasryhmät ovat julkishallinnon organisaatiot ja vakuutusyhtiöt. Vuoden 2012 aikana uusia sopimuksia allekirjoitettiin mm. Liettuan Rautateiden, Klaipedan sataman, Liettuan Tilastokeskuksen, Kaunasin teknillisen yliopiston, Interpolskan, Viron tiehallinnon ja työttömyysvakuutusrahaston kanssa. Baltian talouksien myönteinen ilmapiiri luo odotuksia alkaneelle vuodelle, mutta EU:lla on edelleen suuri merkitys niin julkisten kuin yksityistenkin investointien rahoittajana. Alueen tietotekniikkapalvelujen markkinat ovat rajalliset ja hintakilpailu, samoin kuin kilpailu työvoimasta, on kovaa. Toisaalta kasvuodotukset ovat korkealla ja esimerkiksi Puolan markkinoilla on nähtävissä selkeää potentiaalia. Affecton entisestään vahvistunut markkina-asema ja tunnettuus hyvänä työnantajana mahdollistavat vastaamisen kovaankin kilpailuun. affecto baltian maat Osuus liikevaihdosta 100 17 12 % 80 80 60 60 40 40 20 20 0 0 liikevaihto, M€ tulos, M€ osuus henkilöstöstä 100 31 % 2011 16,2 2,1 2012 16,7 2,0 Optimistisempi yleinen talousilmapiiri kuin Pohjoismaissa Henkilöstön määrä kasvoi 17 HENKILÖSTÖ Best Workplaces 2012 Europe Yhteisin arvoin ETEENPÄIN Affecton menestyminen perustuu osaaviin ihmisiin ja osaamisen jakamiseen. Siksi yhteistyötä eri maayhtiöiden välillä ja työyhteisöjen sisällä pyritään jatkuvasti parantamaan. Vuoden 2012 aikana pitkäjänteistä työtä yhteisten toimintatapojen ja yhtenäisen kulttuurin vahvistamiseksi jatkettiin monin käytännön toimenpitein, mutta myös ottamalla käyttöön konserninlaajuiset arvot. IKÄJAKAUMA SUKUPUOLIJAKAUMA TYÖSUHTEEN KESTO 29 71 Affecto Vuosikertomus 2012 <25 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 >60 Naiset 18 Miehet <1 1-3 3-5 5-10 10-15 15-25 >25 iemmin jokaisessa maayhtiössä oli omat arvot, jotka kuitenkin perustuivat hyvin samanlaisiin ydinajatuksiin. Yhteisiä arvoja muodostettaessa lähdettiinkin liikkeelle kaikkien maayhtiöiden arvoista. Niitä yhdistelemällä ja tiivistämällä päädyttiin neljään arvoon, jotka ovat Inspiring Professionals, Results Through Collaboration, Passion for Customer Value ja Respect for Individuals. Työnantajamielikuva korkealla Affecton henkilöstömäärä kasvoi hieman edellisestä vuodesta ja vuoden lopussa konsernissa työskenteli 1096 henkilöä. Kilpailu alan osaajista jatkui edelleen voimakkaana, joka näkyi vaihtuvuuden kasvuna muutamassa maayhtiössä. Affecton tarjoamien haastavien työtehtävien, kehittymismahdollisuuksien ja myönteisen työnantajamielikuvan ansiosta uusien työntekijöiden rekrytoiminen onnistui hyvin. Affecton menestys Great Place to Work Instituten järjestämässä kilpailussa on herättänyt potentiaalisten työntekijöiden kiinnos- tusta yritystä kohtaan. Affecto-konserni pääsi ensimmäisenä suomaislähtöisenä yrityksenä Euroopan parhaiden työpaikkojen listalle monikansallisten yritysten sarjassa, jossa Affecto saavutti 9. sijan. Myös kaikki kansallisiin kilpailuihin osallistuneet maayhtiöt menestyivät erinomaisesti. Norja oli omassa sarjassaan 6., Tanska 9., Ruotsi 12. ja Suomi 19. Karttakeskus osallistui omana yksikkönään ja oli 16. Kohti tiiviimpiä koulutusjaksoja Affecton sisäisessä osaamisen kehittämisohjelmassa, Affecto Universityssä koulutustarjonta ja opiskelijoiden määrä pysyivät edellisvuoden tasolla. Koulutuksessa on näkyvissä toimialan nopeasti muuttuvat tarpeet. Entistä lyhyemmät koulutusjaksot ja ajasta ja paikasta riippumattomat opiskelumuodot kasvattivatkin suosiotaan. Uusista osaamisalueista voidaan nopeasti ja tehokkaasti tuottaa tiiviitä tietopaketteja jaettavaksi esimerkiksi virtuaalikoulutuksina. Uutena tiedon jakamisen kanavana otettiin käyttöön Affecton oma sähköinen keskustelufoorumi. Sen tarkoituksena on osaamisen jakaminen, mutta myös ajatusten vaihto asiantuntijoiden välillä koko konsernin kattavasti. Foorumiin onkin kerääntynyt jo runsaasti mielenkiintoisia kommentteja ja sisältöä eri aihealueista. Tasapainoista elämää Tietotyön haasteena on monesti rajan vetäminen työn ja vapaa-ajan välille. Työkuormat jakautuvat välillä epätasaisesti ja työpäivistä muodostuu aika ajoin kiireisiä. Affecton yrityskulttuuri korostaa tasapainon löytämistä työn ja vapaa-ajan välille. Työntekijöiden jaksamisesta ja viihtymisestä pidetään huolta monin keinoin. Myös työntekijöiden henkilökohtaiset tilanteet otetaan huomioon ja työntekoon pyritään löytämään joustavia ratkaisuja. Affecton henkilöstö muodostaakin entistä tiiviimmän ja tehokkaammin yhdessä toimivan tiimin. Affecton yrityskulttuuri korostaa tasapainon löytämistä työn ja vapaa-ajan välille. Työntekijöiden jaksamisesta ja viihtymisestä pidetään huolta monin keinoin. Affecton henkilöstö muodostaakin entistä tiiviimmän ja tehokkaammin yhdessä toimivan tiimin. 19 tietoja osakkeenomistajille Tietoja osakkeenomistajille Yhtiökokous Tietoa kaupankäynnistä osakkeella Sijoittajasuhteista vastaavat Affecto Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan Yhtiön osakkeet on noteerattu NasdaqOMX Pekka Eloholma varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka pidetään tiistaina 9.4.2013 alkaen klo 9.00 Finlandiatalon Elissa-salissa osoitteessa Mannerheimintie 13, 00100 Helsinki. Helsingissä vuodesta 2005 alkaen. Pohjoismaisella listalla yhtiö luokitellaan Teknologia-toimialan Tietokonepalvelut-alatoimialaan ja Small Cap -segmenttiin. Osakkeen kaupankäyntitunnus on AFE1V. toimitusjohtaja puh. 0205 777 737 Osingonmaksu Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että vuodelta 2012 jaetaan osinkona 0,16 euroa osakkeelta. Hallitus ehdottaa, että osinko maksetaan 23.4.2013. Osinkopolitiikka Affecto Vuosikertomus 2012 Affecton osinkopolitiikkana on jakaa 30-50 prosenttia tuloksesta osinkona. Yhtiö voi poiketa tästä liiketoiminnan kehittämisen ja kasvun rahoitustarpeiden niin vaatiessa Taloudellinen informaatio Osavuosikatsaus 1.1.-31.3.2013 julkaistaan 29.4.2013 Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2013 julkaistaan 1.8.2013 Osavuosikatsaus 1.1.-30.9.2013 julkaistaan 29.10.2013 20 Hannu Nyman johtaja, M&A, IR puh. 0205 777 761 Liikevaihto, M€ Affecto on liiketoimintatiedon hallinnan (Enterprise Information Management, EIM) edelläkävijä PohjoisEuroopassa. Yhtiö auttaa asiakkaitaan parantamaan tuottavuuttaan ja kilpailukykyään tiedon paremmalla hyödyntämisellä johtamisessa ja päätöksenteossa. Affecto toteuttaa myös organisaatioiden prosesseja tehostavia ja yksinkertaistavia operatiivisia ratkaisuja sekä tarjoaa paikkatietopalveluja. 131,6 103,0 97,5 114,1 127,3 133,4 50,2 06 07 08 09 10 11 12 Liikevoitto, M€ 10,8 11,8 8,2 3,6 10,5 3,3 -3,6 06 07 08 09 10 11 12 tilauskanta, M€ 41,6 44,5 41,1 54,4 57,1 61,4 24,2 06 07 08 09 10 11 12 tulos/osake, € 0,38 0,40 0,26 0,16 -0,33 06 07 08 09 0,37 0,05 10 11 12 0,16 0,14 0,11 0,10 0,06 0,06 06 07 08 09 10 AFFECTO FINLAND OY KARTTAKESKUS OY Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] Toimipisteet myös Turussa, Raumalla, Tampereella, Jyväskylässä ja Joensuussa AFFECTO SWEDEN AB Holländargatan 17 SE-111 60 Stockholm, Sweden puh. +46 8 444 98 00 [email protected] Toimipisteet myös Göteborgissa, Karlstadissa ja Malmössä AFFECTO NORWAY AS Stortorvet 10 P.O. Box 324, Sentrum N-0103 Oslo, Norway puh. +47 22 40 20 00 [email protected] Toimipiste myös Bergenissä AFFECTO DENMARK A/S Lyngbyvej 28 DK-2100 Copenhagen Ø, Denmark puh. +45 39 25 00 00 [email protected] Toimipiste myös Århusissa AFFECTO LIETUVA UAB Perkūnkiemio g. 4 A LT -12128 Vilnius, Lithuania puh. +370 5 212 37 12 [email protected] AFFECTO LATVIA SIA Zigfrīda Annas Meierovica bulvāris 16 LV-1050 Riga, Latvia puh. +371 6 720 1780 osinko/osake, € 0,16 AFFECTO OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] 11 12 AFFECTO ESTONIA OÜ Toompuiestee 35 EE-10133 Tallinn, Estonia puh. +372 650 5050 [email protected] Toimipiste myös Tartossa AFFECTO POLAND SP. Z O.O. Metropolitan Piłsudskiego 3 PL-00-078 Warsaw, Poland puh. +48 22 465 14 40 [email protected] Zeeland Oyj AFFECTO OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] AFFECTO FINLAND OY KARTTAKESKUS OY Atomitie 2 00370 Helsinki puh. 0205 777 11 [email protected] Toimipisteet myös Turussa, Raumalla, Tampereella, Jyväskylässä ja Joensuussa AFFECTO SWEDEN AB Holländargatan 17 SE-111 60 Stockholm, Sweden puh. +46 8 444 98 00 [email protected] Toimipisteet myös Göteborgissa, Karlstadissa ja Malmössä AFFECTO NORWAY AS Stortorvet 10 P.O. Box 324, Sentrum N-0103 Oslo, Norway puh. +47 22 40 20 00 [email protected] Toimipiste myös Bergenissä Parempaan tiedolla johtamiseen AFFECTO DENMARK A/S Lyngbyvej 28 DK-2100 Copenhagen Ø, Denmark puh. +45 39 25 00 00 [email protected] Toimipiste myös Århusissa AFFECTO LIETUVA UAB Perkūnkiemio g. 4 A LT -12128 Vilnius, Lithuania puh. +370 5 212 37 12 [email protected] AFFECTO LATVIA SIA Zigfrīda Annas Meierovica bulvāris 16 LV-1050 Riga, Latvia puh. +371 6 720 1780 AFFECTO POLAND SP. Z O.O. Metropolitan Piłsudskiego 3 PL-00-078 Warsaw, Poland puh. +48 22 465 14 40 [email protected] Affecto OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki Puh. 0205 777 11 Faksi 0205 777 199 www.affecto.com Affecto Vuosikertomus 2012 AFFECTO ESTONIA OÜ Toompuiestee 35 EE-10133 Tallinn, Estonia puh. +372 650 5050 [email protected] Toimipiste myös Tartossa Parempaan tiedolla johtamiseen Sisältö Hallituksen toimintakertomus ........................................1 Konsernin tuloslaskelma ..................................................5 Konsernin laaja tuloslaskelma .....................................5 Konsernin tase........................................................................ 6 Konsernin rahavirtalaskelma ..........................................7 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista.... 8 Konsernin tilinpäätöksen liitetiedot ............................9 Tunnusluvut.......................................................................... 30 Laskentakaavat..................................................................... 31 Emoyhtiön tuloslaskelma ................................................32 Emoyhtiön tase .......................................................................33 Emoyhtiön rahavirtalaskelma ........................................34 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot ..........................35 Osakkeet ja osakkeenomistajat .....................................39 Voitonjakoehdotus ..............................................................42 Tilintarkastuskertomus ...................................................43 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ............44 Hallitus ....................................................................................49 Johto ..........................................................................................50 Tietoja osakkeenomistajille.............................................52 Hallituksen toimintakertomus sulttityön liikevaihto kasvoi henkilökuluja enemmän parantaen kannattavuutta. Lisenssimyynnin lievä lasku edellisvuodesta vaikutti tulokseen negatiivisesti. Tulos parani lähes kaikissa maissa ja Suomen saavuttama 15 % kannattavuus on erinomainen ja Norjan, Tanskan ja Baltian 11-12 % on hyvä suoritus. Ruotsissa tappio pieneni edellisvuodesta ja viimeisen neljänneksen aikana sielläkin tehtiin voittoa. Ruotsin liiketoiminnan kehittämistä jatketaan tavoitteena saavuttaa normaali tulostaso sielläkin, mutta liiketoiminnan rakenteelliset ja toiminnalliset muutokset tulevat viemään aikaa. IFRS3:n mukaisesti liiketulokseen sisältyy 2,1 MEUR (2,0 MEUR) yrityskauppoihin liittyviä poistoja kauppahinnan kohdistuksista aineettomiin hyödykkeisiin. IFRS3-poistojen arvioidaan olevan noin 2,0 MEUR/ vuosi vuoteen 2014 saakka. IFRS3-poistoihin vaikuttavien muiden aineettomien hyödykkeiden arvo taseessa oli 3,9 MEUR raportointikauden päättyessä. Tuotekehitysmenot olivat yhteensä 0,1 MEUR (0,7 MEUR) eli 0,1 % liikevaihdosta (0,6 %). Tuotekehitysmenot on kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan. Rahoituskulujen heilahtelua selittää suurelta osin korkosuojauksen käyvän arvon muutos, jolla ei ole kassavirtavaikutusta. Koronvaihtosopimuksen käyvän arvon muutos aiheutti 0,5 MEUR (0,3 MEUR) tulon. Veroina on huomioitu katsauskauden tulosta vastaava vero. Katsauskauden tulos oli 7,6 MEUR, kun se edellisenä vuonna oli 5,3 MEUR. LIIKETOIMINTA Affecto on liiketoimintatiedon hallinnan (Enterprise Information Management, EIM) edelläkävijä PohjoisEuroopassa. Autamme asiakkaitamme parantamaan tuottavuuttaan ja kilpailukykyään tiedon paremmalla hyödyntämisellä johtamisessa ja päätöksenteossa. Affecto toteuttaa myös organisaatioiden prosesseja tehostavia ja yksinkertaistavia operatiivisia ratkaisuja sekä tarjoaa paikkatietopalveluja. Affecton pääkonttori sijaitsee Helsingissä. Yhtiöllä on tytäryhtiöt Suomessa, Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Virossa, Liettuassa, Latviassa, Puolassa ja Etelä-Afrikassa. LIIKEVAIHTO Affecton liikevaihto vuonna 2012 oli 133,4 MEUR (Vuosi 2011: 127,3 MEUR). Liikevaihdosta 52,6 MEUR (50,3 MEUR) tuli Suomesta, 27,2 MEUR (27,8 MEUR) Norjasta, 24,0 MEUR (21,5 MEUR) Ruotsista, 16,0 MEUR (14,1 MEUR) Tanskasta ja 16,7 MEUR (16,2 MEUR) Baltiasta. Liikevaihto kasvoi 5 %. Suurinta kasvu oli Tanskassa (14 %) ja kaikki maat Norjaa lukuun ottamatta kasvoivat. Vuotta leimasi epävarmuus yleisestä talouskehityksestä, mikä hidasti asiakkaiden investointipäätöksiä ja vaikutti negatiivisesti etenkin kolmanteen vuosineljännekseen. Pääosin liiketoiminta kuitenkin kehittyi melko tasaisesti. Osana ratkaisuja myytävien kolmansien osapuolten lisenssien myynti näytti alkuvuodesta jäävän selvästi edellisvuotta matalammaksi, mutta vahvan viimeisen neljänneksen ansiosta vuoden myynti jäi lopulta vain vähän edellisvuodesta. Saavutettu liikevaihdon kasvu johtuikin pääosin konsulttityön myynnin kasvusta. Tiedonhallintaratkaisujen liikevaihto oli 122,9 MEUR (116,8 MEUR) ja Karttakeskuksen liikevaihto oli 11,9 MEUR (11,5 MEUR). Tilauskanta kasvoi 61,4 MEUR:oon, joka on 7 % yli viimevuotisen tilauskannan (57,1 MEUR). Tilauskannan arvioidaan kuitenkin sisältävän enemmän pitkäkestoisia projekteja kuin aikaisemmin. RAHOITUS JA INVESTOINNIT Affecto-konsernin taseen loppusumma oli katsauskauden lopussa 147,9 MEUR (145,1 MEUR). Omavaraisuusaste oli 50,6 % (46,1 %) ja nettovelkaantumisaste 15,8 % (27,1 %). Yhtiöllä oli katsauskauden lopussa pankkilainaa 30,5 MEUR (34,5 MEUR). Yhtiön likvidit varat olivat yhteensä 19,8 MEUR (18,0 MEUR). Korollinen nettovelka oli 10,6 MEUR (16,4 MEUR). Liiketoiminnan rahavirta oli katsauskaudella 9,1 MEUR (9,7 MEUR) ja investointien rahavirta -1,0 MEUR (-2,1 MEUR). Bruttoinvestoinnit taseen aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin olivat 1,0 MEUR (1,4 MEUR). Huhtikuussa pidetty varsinainen yhtiökokous päätti jakaa osinkoa 2,4 MEUR (1,3 MEUR). TULOS Affecton liikevoitto oli 10,5 MEUR (8,2 MEUR) ja segmenttien operatiivinen tulos yhteensä oli 12,5 MEUR (10,2 MEUR). Segmentin operatiivinen tulos oli Suomessa 7,7 MEUR (6,8 MEUR), Norjassa 3,3 MEUR (3,1 MEUR), Ruotsissa -0,9 MEUR (-2,1 MEUR), Tanskassa 1,8 MEUR (1,6 MEUR) ja Baltiassa 2,0 MEUR (2,1 MEUR). Affecton liikevoitto oli 8 % liikevaihdosta ja liikevoittoprosentti nousi selvästi edellisvuodesta (6 %). Kon- HENKILÖSTÖ Henkilöstön määrä oli katsauskauden lopussa 1096 henkilöä (1061 henkilöä). Henkilöstöstä 416 oli Suomessa, 131 Norjassa, 140 Ruotsissa, 69 Tanskassa sekä 340 Baltiassa. Keskimäärin henkilöstöä oli 1 konsernin tilinpäätös katsauskaudella 1089 (1011 vuonna 2011, 919 vuonna 2010). Palkkakulut olivat 60,2 MEUR (57,4 MEUR vuonna 2011, 52,6 MEUR vuonna 2010). Rene Lykkeskov nimitettiin Ruotsin maajohtajaksi syyskuussa. yrityksen, media-alan yrityksen ja julkisen sektorin asiakkaan kanssa joulukuussa. Osana Suomea raportoitavan Karttakeskus-paikkatietoliiketoiminnan liikevaihto kasvoi hieman 11,9 MEUR:iin (11,5 MEUR) ja yksikön kannattavuus oli erinomainen. Merkittävin sopimus katsauskaudella oli Maaseutuviraston kanssa huhtikuussa sovittu vuoden jatkokausi peltolohkorekisteritietojärjestelmän ylläpidossa. Norjan liikevaihto oli 27,2 MEUR (27,8 MEUR) ja segmentin operatiivinen tulos 3,3 MEUR (3,1 MEUR). Liikevaihto laski 2 %, mutta kannattavuus nousi 12 %:iin. Asiakkaiden kiinnostus offshore/nearshore-työtä sisältäviin ratkaisuihin on kasvanut. Asiakkaiden varovaisuus vaikutti etenkin alkuvuoteen, mutta ilmapiirin ja aktiivisuuden arvioidaan parantuneen jonkin verran vuoden lopussa. Tilauskanta on hyvällä tasolla, mutta sisältää aikaisempaa pitkäkestoisempia projekteja. Merkittävimpiä sopimuksia katsauskaudella olivat huhtikuussa ja marraskuussa allekirjoitetut projektisopimukset Santander Consumer Bankin kanssa sekä joulukuussa tehty sopimus Daconin kanssa. Ruotsin liikevaihto oli 24,0 MEUR (21,5 MEUR) ja segmentin operatiivinen tulos oli -0,9 MEUR (-2,1 MEUR). Liikevaihto kasvoi 11 %, mutta tuloskehitys oli pettymys. Tulos parantui edellisvuoteen verrattuna, mutta jäi edelleen tappiolliseksi viimeisen neljänneksen ollessa kuitenkin voitollinen. Ruotsin maajohtaja vaihdettiin syyskuussa. Merkittävin sopimus katsauskaudella oli sopimus suorituskyvyn hallinnan järjestelmien kehittämisestä Toyota Material Handling Europelle helmikuussa. Tanskan liikevaihto oli 16,0 MEUR (14,1 MEUR) ja segmentin operatiivinen tulos 1,8 MEUR (1,6 MEUR). Liikevaihto kasvoi 14 % ja kannattavuus pysyi edellisen vuoden tasolla 11 %. Varovaisen alkuvuoden jälkeen markkinailmapiiri vaikuttaa parantuneen ja asiakkaiden aktiivisuus on kasvanut jonkin verran vuoden kuluessa. Lisenssimyynti kääntyi kasvuun viimeisen neljänneksen aikana. Baltian (Liettua, Latvia, Viro, Puola, Etelä-Afrikka) liikevaihto oli 16,7 MEUR (16,2 MEUR). Segmentin operatiivinen tulos oli 2,0 MEUR (2,1 MEUR). Liikevaihto kasvoi 3 % ja kannattavuus oli 12 %. Eräiden projektien suunniteltua hitaampi loppuunsaattaminen vaikutti kannattavuuteen negatiivisesti. Baltian maiden ilmapiiri vaikuttaa Pohjoismaita normaalimmalta ja optimistisemmalta. EU:lla on edelleen suuri merkitys niin julkisten kuin yksityistenkin investointien rahoittajana. Merkittävimpiä sopimuksia katsauskaudella olivat projektisopimus Liettuan Tilastokeskuksen kanssa helmikuussa sekä sopimus Klaipedan sataman kanssa marraskuussa. Affecto Tilinpäätös 2012 KATSAUS MARKKINAKEHITYKSEEN Yleiseen talouskehitykseen liittyvä epävarmuus vaikutti Affecton liiketoimintaan negatiivisesti vuonna 2012. Asiakkaiden päätöksenteko oli normaalia hitaampaa, mikä hidasti Affecton kasvua. Vaikutus näkyi etenkin kolmannen neljänneksen aikana. Kolmansien osapuolten lisenssien myynti oli alkuvuonna vaimeaa, mikä voi kertoa asiakkaiden investointipäätösten painopisteen olleen aikaisempaa enemmän vanhojen systeemien jatkokehittämisessä kuin kokonaan uusien ratkaisujen rakentamisessa. Loppuvuodesta lisenssimyynti kuitenkin elpyi. Yleisesti ottaen markkinatilanteessa ei ole ollut merkittävää negatiivista muutosta keskeisten markkinoidemme osalta. Enterprise Information Management (EIM) -ratkaisut nähdään keinona tehostaa toimintaa ja niihin kohdistuvien investointien arvioidaan jatkuvan. EIM-ratkaisujen, sisältäen Business Intelligence- (BI) ja sisällönhallintaratkaisut (ECM), kysynnän arvioidaan edelleen kehittyvän keskimääräistä IT-palvelujen kasvua nopeammin. Analyytikkoennusteiden mukaan vuotuinen BI- ja analyysiohjelmistojen lisenssimarkkinakasvu on keskimäärin noin 6-8 % lähivuosina. Pohjoismaisen EIM-palvelumarkkinan arvioidaan kasvavan vuosittain keskimäärin noin 6-8 %. Arviot vuosien 2012 ja 2013 markkinakasvusta ovat kuitenkin pienempiä. EIM-ratkaisutarjonnan sisältö muuttuu jatkuvasti ja uudet sovellusalueet kuten Master Data Management (MDM), tiedon laatu ja yhteisöllinen päätöksenteko lisäävät osuutta ratkaisutarjonnassa. LIIKETOIMINTA ALUEITTAIN Konsernin liiketoimintaa johdetaan viiden maayksikön kautta. Suomi, Norja, Ruotsi, Tanska ja Baltia ovat myös raportoitavat segmentit. Suomen liikevaihto kasvoi 5 % ja oli 52,6 MEUR (50,3 MEUR). Konsulttityön liikevaihto kasvoi, mutta lisenssiliikevaihto laski. Segmentin operatiivinen tulos oli 7,7 MEUR (6,8 MEUR). Kannattavuus nousi erinomaiselle 15 % tasolle. Asiakkaiden varovaisuus päätöksenteossa korostui kolmannen neljänneksen aikana, mutta ilmapiiri ja asiakkaiden aktiivisuus parantuivat jonkin verran viimeisinä kuukausina. Kokonaisuutena vuosi oli hyvä ja kehitys melko tasaista. Merkittävimpiä sopimuksia katsauskaudella olivat sopimus Yleisradion verkkopalvelujärjestelmien ylläpidosta ja jatkokehityksestä tammikuussa sekä sopimukset energia-alan 2 2 100 000 kappaletta. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka. Yhtiö on hankkinut 100 000 omaa osaketta 31.12.2012 mennessä, joista osa on myöhemmin luovutettu hallituspalkkioiden maksuna. Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana antina hallituksen määräämin ehdoin ja maksullisen osakeannin osalta hallituksen määräämään hintaan. Uusia osakkeita voidaan antaa enintään 4 200 000 kappaletta. Yhtiön hallussa olevia omia osakkeita voidaan luovuttaa enintään 2 100 000 kappaletta. Lisäksi valtuutus sisältää oikeuden päättää maksuttomasta osakeannista yhtiölle itselleen siten, että yhtiön hallussa olevien osakkeiden lukumäärä annin jälkeen on enintään yksi kymmenesosa (1/10) yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka. 21 573 osaketta on luovutettu valtuutuksen perusteella hallituksen jäsenille näiden kuukausipalkkioiden osittaisena maksuna yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti. VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS JA HALLINTO 19.4.2012 pidetty Affecto Oyj:n varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.-31.12.2011 ja myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden. Kokouksessa oli edustettuna noin 36 prosenttia Affecton osakkeista ja äänistä. Yhtiökokous päätti jakaa osinkoa 0,11 euroa/osake tilikaudelta 2011. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aaro Cantell, Heikki Lehmusto, Jukka Ruuska, Haakon Skaarer, Tuija Soanjärvi ja Lars Wahlström. Välittömästi yhtiökokouksen päättymisen jälkeen pidetyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa hallituksen puheenjohtajaksi valittiin uudelleen Aaro Cantell ja varapuheenjohtajaksi Jukka Ruuska. Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin KPMG Oy Ab. Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen nimi tystoimikunnan asettamisesta valmistelemaan hallituksen jäseniä ja hallituspalkkioita koskevat ehdotukset seuraavalle hallituksen jäsenten valinnasta päättävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikuntaan valitaan kolmen suurimman osakkeenomistajan edustajat ja hallituksen puheenjohtaja asiantuntijajäsenenä, jollei häntä ole valittu toimikuntaan jonkin osakkeenomistajan edustajana. Osakkeenomistajia edustavien jäsenten nimeämisoikeus on niillä osakkeenomistajilla, joiden omistusosuus yhtiön osakkeista on suurin varsinaista yhtiökokousta edeltävän lokakuun 31. päivänä. Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokous valitsee vuosittain enemmistöpäätöksellä hallituksen. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus nimittää toimitusjohtajan. Yhtiöjärjestys ei sisällä erityisiä yhtiöjärjestyksen muuttamista tai osakkeiden liikkeeseenlaskemista koskevia säännöksiä. Yhtiö antaa vuodelta 2012 selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement), joka on laadittu hallinnointikoodin suositus 54:n ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan yhtiön toimintakertomuksesta erillisenä ja julkaistaan yhtiön internet-sivuilla. OSAKE JA KAUPANKÄYNTI OSAKKEELLA Katsauskaudella merkittiin 26 600 uutta osaketta 2008B-optioilla. Yhtiöllä on vain yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yhtäläiset oikeudet. 31.12.2012 Affecto Oyj:n osakepääoma koostui 21 543 068 osakkeesta. Yhtiön hallussa oli 78 427 omaa osaketta ja lisäksi Affecto Management Oy omisti 823 000 osaketta. Vuoden 2012 aikana ylin kurssi oli 3,00 euroa, alin kurssi 2,39 euroa, keskikurssi 2,73 euroa ja päätöskurssi 2,95 euroa. Osakevaihto oli 4,9 miljoonaa osaketta, eli 23 % kauden lopun osakekannasta. Osakekannan markkina-arvo katsauskauden päätöskurssilla oli 63,3 MEUR mukaan lukien Affecto Management Oy:n omistamat osakkeet mutta ilman omia osakkeita. 2008B-optiot otettiin kaupankäynnin kohteeksi Nasdaq OMX Helsingissä 2.4.2012 alkaen. Optio-ohjelma 2006 päättyi 31.12.2012 ilman optioilla tehtyjä osakemerkintöjä. HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Hallitus ei käyttänyt vuoden 2011 varsinaisen yhtiökokouksen myöntämiä valtuutuksia, joiden voimassaolo päättyi 19.4.2012. Yhtiökokouksen 19.4.2012 myöntämien uusien valtuutusten sisältö kokonaisuudessaan on kerrottu pörssitiedotteessa yhtiökokouksen päätöksistä. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla. Osakkeita tarjoudutaan hankkimaan enintään 3 konsernin tilinpäätös konsernin tuloskehitykselle. Pääosa yhtiöiden tuotoista ja kuluista syntyvät samassa toimintavaluutassa, joka pienentää riskejä. Affecton menestys riippuu osaltaan hyvistä asiakassuhteista. Affectolla on laaja asiakaskunta. Vaikka yksikään asiakkaista ei ole kriittisen suuri koko konsernin kannalta, on eri maissa suurehkoja asiakkaita, jotka ovat merkittäviä paikallisen liiketoiminnan kannalta. Affecton pankkilainassa on kovenanttiehtoja, joiden rikkoutuminen voi johtaa kasvaviin rahoituskuluihin tai jopa lainan irtisanomiseen. Kovenanttiehtojen perusteena on nettovelkojen suhde tulokseen ennen korkoja, veroja ja poistoja sekä nettovelkojen suhde omaan pääomaan. Affecton menestyksen jatkuminen riippuu merkittävässä määrin sen johdosta ja muusta henkilöstöstä. Ylimpään johtoon kuuluvan henkilön tai muun avainhenkilön työpanoksen menettäminen voisi vaikuttaa haitallisesti liiketoimintaan ja mahdollisuuksiin toteuttaa strategiaa. Affecton menestys riippuu yhtiön kyvystä palkata, kehittää, kouluttaa ja motivoida ammattitaitoisia henkilöitä sekä pitää heidät palveluksessaan. Affecto Tilinpäätös 2012 OSAKKEENOMISTAJAT Yhtiöllä oli 31.12.2012 yhteensä 2339 omistajaa ja ulkomaalaisomistus oli 13 %. Luettelo suurimmista omistajista on nähtävissä yhtiön internet-kotisivulla. Tiedot omistusrakenteesta sekä optio-ohjelmista sisältyvät erillisenä osiona tilinpäätökseen. Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan sekä heidän määräysvaltayhteisöjensä omistus yhtiössä oli yhteensä noin 14,7 % (14,6 % osakkeita ja 0,1 % optioita). 16.1.2012 tehdyn liputusilmoituksen mukaan Evlikonsernin omistusosuus on noussut yli 5 %:n. Omistusosuus tulee myöhemmin laskemaan alle 5 %:n Evlin tekemän termiinimyynnin erääntyessä. 25.4.2012 tehdyn liputusilmoituksen mukaan Danske Invest Rahastoyhtiön hallinnoimien sijoitusrahastojen omistusosuus on noussut yli 5 %:n. ARVIO TOIMINNAN RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ Yleisellä taloussuhdanteella ja asiakkaiden toimintaympäristön muutoksilla on välitön vaikutus Affecton markkinoihin. Eurokriisillä voi olla negatiivisia vaikutuksia Affecton asiakkaisiin ja näiden IT-investointien päätöksenteon hidastuminen, investointien lykkääminen tai peruminen voi vaikuttaa negatiivisesti Affectoon. Asiakkaiden päätöksenteon hidastuminen voi heikentää liiketoiminnan ennustettavuutta ja aiheuttaa resurssien vajaakäyttöä. Affecton tilauskanta on perinteisesti ollut vain muutamien kuukausien mittainen, mikä pienentää pidemmän aikavälin ennusteiden luotettavuutta. Osana toimittamiaan ratkaisuja Affecto myy kolmansien osapuolten ohjelmistolisenssejä. Lisenssimyynti painottuu tyypillisesti kunkin neljänneksen viimeiseen kuukauteen ja erityisesti neljänteen vuosineljännekseen. Tämä lisää liikevaihdon vaihtelua vuosineljänneksittäin ja hankaloittaa vuosineljännesten tarkkaa ennustamista. Affecton lisenssiliikevaihto oli noin 10 MEUR vuonna 2012. Affecton taseen varoihin sisältyy olennainen määrä liikearvoa. Liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Rahavirtaa tuottavat yksiköt, joille on kohdistettu liikearvoa, testataan arvonalentumisen varalta sekä vuosittain että aina kun esiintyy viitteitä siitä, että yksikön arvo saattaa olla alentunut. Mahdollisten arvonalentumiskirjausten vaikutus yhtiön tulokseen ja varojen arvoon voi olla merkittävä. Suurin epävarmuus liittyy Ruotsiin. Noin puolet Affecton liiketoiminnasta on Ruotsissa, Norjassa ja Tanskassa, joten näiden maiden valuuttojen (SEK, NOK ja DKK) kehityksellä voi olla merkitystä TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Tilinpäätöspäivän jälkeen konsernissa ei ole ollut merkittäviä tapahtumia. OSINKOESITYS 31.12.2012 konsernin emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 67 268 561,05 euroa, josta voitonjakokelpoiset varat ovat 26 707 176,68 euroa. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2012 maksettaisiin osinkoa 0,16 euroa osakkeelta eli yhteensä 3 434 342,56 euroa tilinpäätöshetken ulkonaolevalla osakemäärällä ja loppuosa jätetään kertyneisiin voittovaroihin. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT Liikevoiton ja liikevaihdon arvioidaan kasvavan vuonna 2013. Yhtiö ei anna tarkkaa ennustetta liikevaihdon tai tuloksen kehityksestä, koska yksittäisten projektien ja lisenssimyynnin ajoittumisen vaikutus vuosineljännesten toteumaan on suuri. 4 Konsernin tuloslaskelma 1 000 EUR Liite 1.1. – 31.12.2012 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot 19 20 133 400 221 127 270 97 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikevoitto 21 22 23 24 -94 -27 072 -75 542 -3 357 - 17 106 10 451 -72 -26 777 -72 003 -3 425 -16 907 8 182 791 - 1 199 -408 596 -1 691 -1 096 10 042 7 087 - 2 467 -1 762 Tilikauden voitto 7 575 5 324 Jakautuminen: Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomien osuudelle 7 552 23 5 328 -3 0,37 0,36 0,26 0,25 Rahoitustuotot Rahoituskulut Rahoituskulut (netto) 25 Voitto ennen veroja Tuloverot 26 1.1. – 31.12.2011 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos (euroa per osake) Laimentamaton Laimennusvaikutuksella oikaistu 27 27 Konsernin laaja tuloslaskelma 1 000 EUR 1.1. – 31.12.2012 1.1. – 31.12.2011 Tilikauden voitto 7 575 5 324 Muut laajan tuloksen erät Muuntoerot Tilikauden laaja tulos yhteensä 1 723 9 298 252 5 576 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomien osuudelle 9 275 23 5 579 -3 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. 5 konsernin tilinpäätös Konsernin tase 1 000 EUR Liite 31.12.2012 31.12.2011 6 7 7 16 10 1 711 74 651 4 098 1 506 11 81 977 2 051 73 102 5 974 1 562 17 82 706 9 10 317 45 529 325 19 767 65 937 147 914 402 43 373 665 17 964 62 405 145 111 13 13,14 14 13 13 5 105 46 643 693 -2 202 946 15 781 5 105 46 591 593 -1 996 -777 10 642 13 311 67 277 376 60 535 15 16 26 387 987 27 374 30 355 1 550 31 905 15 17 4 000 46 745 2 159 359 53 263 80 638 147 914 4 000 45 380 1 994 822 475 52 670 84 576 145 111 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Laskennalliset verosaamiset Myynti- ja muut saamiset Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myynti- ja muut saamiset Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Rahavarat 12 Varat yhteensä OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Omat osakkeet Muuntoerot Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien osuus Oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset velat Rahoitusvelat Laskennalliset verovelat Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat Osto- ja muut velat Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat Varaukset Johdannaisinstrumentit 18 11 Affecto Tilinpäätös 2012 Velat yhteensä Oma pääoma ja velat yhteensä Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. 6 Konsernin rahavirtalaskelma 1 000 EUR Liite Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden voitto Oikaisut Verot Poistot ja arvonalentumiset Muut maksutapahtumaa sisältämättömät tuotot ja kulut Korko- ja rahoitustuotot Korko- ja rahoituskulut Käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitto / -tappio 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 7 575 5 324 2 467 3 357 79 -636 1 199 -17 6 449 1 762 3 425 149 -513 1 672 -35 6 461 Käyttöpääoman muutokset Myynti- ja muiden saamisten vähennys (+)/lisäys (-) Vaihto-omaisuuden vähennys (+)/lisäys (-) Osto- ja muiden velkojen vähennys (-)/lisäys (+) Käyttöpääoman muutos -1 487 86 61 -1 340 407 80 498 985 Maksetut korot ja muut rahoituskulut Saadut korot ja muut rahoitustuotot Maksetut verot Liiketoiminnan nettorahavirta -1 207 165 -2 525 9 117 -1 579 202 -1 685 9 709 14 6 7 -815 -193 49 -959 -740 -1 285 -131 42 -2 114 15 15 13 13 13 28 -4 000 -266 49 -134 -2 367 - 6 718 36 339 -38 500 -1 291 -3 452 1 440 4 144 17 964 363 19 767 1 440 13 818 3 17 964 4 144 26 23 25 25 Investointien rahavirrat Kauppahintavelan maksu, Affecto Estonia Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investointien nettorahavirta Rahoituksen rahavirrat Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Omien osakkeiden hankinta Optiomerkinnät Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta Emoyhtiön omistajille maksetut osingot Rahoituksen nettorahavirta Rahavarojen vähennys (-)/lisäys (+) Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssien muutosten vaikutus Rahavarat tilikauden lopussa 12 12 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. 7 konsernin tilinpäätös Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 1 000 EUR Oma pääoma 1.1.2012 Tilikauden tulos Muuntoerot Tilikauden laaja tulos yhteensä Osakeperusteiset maksut Optiomerkinnät Omien osakkeiden hankinta Omien osakkeiden luovutus (hallituspalkkiot) Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta, jotka eivät johtaneet muutokseen määräysvallassa Osingonjako Oma pääoma 31.12.2012 Liite Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman Muut pääoman rahastot rahasto 5 105 593 46 591 Omat osakkeet -1 996 Määräysvallattomien Muunto- Kertyneet erot voittovarat osuus -777 10 642 7 552 376 23 60 535 7 575 1 723 7 552 23 -266 9 298 100 49 -266 60 62 1 723 1 723 14 13 13 100 49 13 2 13 28 5 105 693 46 643 Oma pääoma yhteensä -2 202 311 -135 -2 367 67 277 Määräysvallattomien Muunto- Kertyneet erot voittovarat osuus Oma pääoma yhteensä 946 -45 -2 367 15 781 -89 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 1 000 EUR Affecto Tilinpäätös 2012 Oma pääoma 1.1.2011 Tilikauden tulos Muuntoerot Tilikauden laaja tulos yhteensä Osakeperusteiset maksut Osingonjako Oma pääoma 31.12.2011 Liite Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman Muut pääoman rahastot rahasto 5 105 417 46 591 Omat osakkeet -1 996 -1 028 6 605 5 328 380 -3 56 074 5 324 252 252 5 328 -3 -777 -1 291 10 642 376 5 576 176 -1 291 60 535 252 14 28 176 5 105 593 46 591 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. 8 -1 996 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1. Yrityksen perustiedot Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaa laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tietoa harkinnasta, jota johto on käyttänyt konsernin noudattamien tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja jolla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. (kts. Liitetieto 4.) Konserni on soveltanut 1.1.2012 alkaen seuraavia uusia ja uudistettuja standardeja sekä tulkintoja. Näillä ei ole ollut vaikutusta vuoden 2012 konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot (voimaan 1.7.2011 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutokset lisäävät rahoitusinstrumenttien luovutuksia koskevien liiketoimien esittämisen läpinäkyvyyttä ja parantavat tilinpäätöksen käyttäjien mahdollisuuksia saada käsitys rahoitusinstrumenttien luovutuksiin liittyvistä riskeistä ja näiden riskien vaikutuksesta yhteisön taloudelliseen asemaan, erityisesti kun kyseessä on rahoitusvarojen arvopaperistaminen. Affecto Oyj on suomalainen osakeyhtiö, joka toimii Suomen valtion lainsäädännön alaisena. Yhtiön osake on listattu NasdaqOMX Helsingissä. Yhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen pääkonttorin osoite on Atomitie 2, FI-00370 Helsinki, Suomi. Affecto on liiketoimintatiedon hallinnan (Enterprise Information Management, EIM) edelläkävijä PohjoisEuroopassa. Autamme asiakkaitamme parantamaan tuottavuuttaan ja kilpailukykyään tiedon paremmalla hyödyntämisellä johtamisessa ja päätöksenteossa. Affecto toteuttaa myös organisaatioiden prosesseja tehostavia ja yksinkertaistavia operatiivisia ratkaisuja sekä tarjoaa paikkatietopalveluja. Affecton pääkonttori sijaitsee Helsingissä. Yhtiöllä on tytäryhtiöt Suomessa, Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Virossa, Liettuassa, Latviassa, Puolassa ja Etelä-Afrikassa. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internetosoitteesta www.affecto.com tai konsernin emoyrityksen pääkonttorista osoitteesta Atomitie 2, FI-00370 Helsinki. Hallitus on 14.2.2013 hyväksynyt tilinpäätöksen julkistettavaksi. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tytäryritykset Konsernitilinpäätökseen sisällytetään emoyrityksen lisäksi yritykset, joista konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta yrityksen toimintaan. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä päivästä alkaen, jolloin määräysvalta siirtyy konsernille ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Ennen 1.1.2010 tapahtuneet hankinnat on käsitelty silloin voimassa olleiden säännösten mukaisesti siten, että hankintamenoon on lisätty hankintaan liittyvät välittömät kulut. 1.1.2010 jälkeen hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja, kirjataan kuluksi. Tilikaudella 2012 ja 2011 ei ollut IFRS3 standardin mukaisia hankintoja. Hankinnan kohteen yksilöitävissä olevat varat, velat ja ehdolliset velat arvostetaan hankinta-ajankohdan käypään arvoon, josta ei ole vähennetty määräysvallattomien osuutta. Liikearvona käsitellään hankintamenon osa, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yhtiön yksilöitävissä 2. Yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista Seuraavassa esitetään tässä konsernitilinpäätöksessä sovelletut keskeisen laatimisperiaatteet. Näitä on noudatettu johdonmukaisesti kaikilla esitettävillä tilikausilla, ellei muuta mainita. Laatimisperusta Tilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2012 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädettyjen menettelyjen mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta johdannaissopimuksia, jotka on arvostettu käypään arvoon. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina, ellei laskelmissa ole toisin mainittu. 9 konsernin tilinpäätös muuntoerot siirretään tulosvaikutteisiksi osana myyntivoittoa tai –tappiota. Ulkomaisten yhtiöiden hankinnasta syntyvä liikearvo ja kyseisten yhtiöiden varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin hankinnan yhteydessä tehtävät käyvän arvon oikaisut on käsitelty kyseisten yhtiöiden varoina ja velkoina ja muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. olevan nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankintaajankohtana. Emoyrityksellä tytäryrityksessä olevan omistusosuuden muutokset, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoimattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Tytäryhtiöiden tilinpäätöksen laadintaperiaatteita on muutettu tarvittaessa yhtenäiseksi konsernin noudattamien laatimisperiaatteiden kanssa. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hankintameno sisältää hankinnasta välittömästi aiheutuvat kustannukset. Myöhemmin syntyneet menot sisällytetään hyödykkeen kirjanpitoarvoon tai kirjataan erillisenä hyödykkeenä vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti sille kaudelle, kun ne ovat toteutuneet. Muut aineelliset hyödykkeet sisältävät toimitiloihin liittyviä aktivoitavia menoja ja taideteoksia. Taideteoksista ei tehdä poistoja. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot seuraavien arvioitujen taloudellisten vaikutusaikojen kuluessa: Affecto Tilinpäätös 2012 Erityistä tarkoitusta varten perustettu yksikkö Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty SIC-12 mukaisesti Affecto Management Oy, joka on perustettu ylimmän johdon osakepohjaista kannustejärjestelmää varten, jossa yhtiön johto sijoittaa Affecto Oyj:n osakkeisiin omistamansa Affecto Management Oy:n kautta. Hankittujen osakkeiden määrä oli 823 000 osaketta. Affecto Management Oy rahoitti osakeostot sekä johtajien omilla sijoituksilla että Affecton antamalla 1 600 000 euron suuruisella korollisella lainalla. Affecto Oyj:llä on määräysvalta yhtiössä ja siten Affecto Management Oy on yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Määräysvallattomien osuus on erotettu tuloksesta ja esitetty omana eränään konsernin omassa pääomassa. Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta 3–5 vuotta Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksessa tapahtuneita muutoksia. Hyödykkeiden arvoa alennetaan vastaamaan niiden kerrytettävissä olevaa rahamäärää, mikäli hyödykkeen kirjanpitoarvo ylittää niiden kerrytettävissä olevan rahamäärän. Hyödykkeiden luovutuksesta aiheutunut voitto tai tappio määräytyy niistä saatavan rahamäärän ja kirjanpitoarvon erotuksen mukaan ja se sisällytetään joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen Konsernin yksiköiden tilinpäätökseen sisältyvät luvut mitataan siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”). Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset tapahtumat kirjataan toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan sisältyen liikevaihtoon, materiaaleihin ja palveluihin tai rahoituseriin luonteensa mukaisesti. Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat, laajat tuloslaskelmat ja rahavirtalaskelmat on muunnettu raportointivaluuttaan tilikauden painotettua keskikurssia käyttäen ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa muuntoeron, joka kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaiseen yksikköön tehdystä sijoituksesta aiheutuneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen yksikkö myydään, kertyneet Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. 1.1.2004 - 31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normiston IFRS 3 (2004) mukaisesti. Ennen 1. tammikuuta 2004 syntynyt liikearvo vastaa aiemman kirjanpitokäytännön mukaista kirjanpitoarvoa siirtymäpäivänä. Tätä arvoa on käytetty IFRS –siirtymäpäivän liikearvon oletushankintamenona. Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vähintään vuosittain arvonalentumisen varalta ja aina kun on viitteitä arvonalentumisesta. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Arvonalentumistestausta varten 10 hyödykkeen tai rahavirtaa tuottavan yksikön käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä/hyödykkeestä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla eli sillä alimmalla yksikkötasolla, jonka rahavirrat ovat pääosin muista yksiköistä riippumattomia, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista. Mikäli arvonalennustappio kohdistuu rahavirtaa tuottavalle yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Aikaisemmin kirjattu arvonalentumistappio perutaan, mikäli kerrytettävissä olevan rahamäärän arvioinnissa käytetyt oletukset muuttuvat. Arvonalentumistappiota ei peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ollut ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta. liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. (Tarkemmat tiedot testauksesta liitetiedossa 7 Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet). Toteutuneet liikearvon arvonalentumiset ovat lopullisia. Liiketoiminnan myynnistä kirjattava voitto tai tappio sisältää siihen liittyvän liikearvon kirjanpitoarvon. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan kaudelle, jolla ne syntyvät. Kehittämismenot aktivoidaan, kun IAS 38 edellytykset aktivoinnille täyttyvät. Muut kehittämismenot kirjataan kuluksi, kun ne ovat toteutuneet. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettynä. Hyödykkeet jotka eivät ole valmiita käytettäviksi, testataan vuosittain arvonalentumisten varalta IAS 36 mukaisesti. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aineettomat hyödykkeet sisältävät tavaramerkit, asiakassuhteet ja kartta-aineiston. Aineettomat hyödykkeet ovat pääasiassa muodostuneet yrityskauppoihin liittyvistä käypään arvoon arvostuksista. Asiakassuhteet, tavaramerkki ja kartta-aineisto poistetaan niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa (3-15 vuoden aikana). Muut kuin edellä esitetyt aineettomat hyödykkeet (sisältäen lähinnä ohjelmistoja) arvostetaan hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Ne poistetaan arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa (3-5 vuoden aikana). Rahoitusvarat Konserni luokittelee rahoitusvarat seuraaviin luokkiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, lainat ja muut saamiset ja myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella. Yhtiön johto luokittelee rahoitusvarat alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Aineettomien ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden arvonalentumiset Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, testataan vähintään vuosittain arvonalentumisen varalta ja aina kun on viitteitä arvonalentumisesta. Myös hyödykkeet jotka eivät ole valmiita käytettäviksi, testataan vuosittain arvonalentumisten varalta IAS 36 mukaisesti. Kaikkien aineettomien ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden osalta arvioidaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että omaisuuserän arvo on alentunut. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotus kirjataan tuloslaskelmaan arvonalentumistappioksi. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän/ Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Rahoitusvaroihin kuuluva erä luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat –ryhmään, kun se on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväksi. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat on hankittu pääasiallisesti voiton saamiseksi lyhyellä aikavälillä. Johdannaiset, jotka eivät täytä IAS 39 suojauslaskennan ehtoja, on luokiteltu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jonka aikana ne syntyvät. 11 konsernin tilinpäätös olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Konsernilla on useita muiksi vuokrasopimuksiksi luokiteltuja sopimuksia, joiden perusteella maksettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä sopimusajan kuluessa. Lainat ja muut saamiset Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno. Ne sisältyvät taseessa lyhyt- ja pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin; viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty myynnistä aiheutuneet kustannukset. Itse valmistetun vaihto-omaisuuden hankintamenoon sisällytetään raaka-aineiden, välittömien työsuoritusten menot, muut välittömät menot sekä niille kuuluva osuus hankinnan ja valmistuksen kiinteistä kustannuksista normaalilla toiminta-asteella. Hankintameno määritetään käyttämällä painotetun keskihinnan menetelmää. Rahoitusvarojen arvonalentuminen Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvonalentumisesta. Mikäli myytävissä olevien rahoitusvarojen käypä arvo on alittanut hankintamenon merkittävissä määrin ja konsernin määrittelemän ajanjakson, tämä on osoitus niiden arvonalentumisesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio siirretään tuloslaskelmaan. Arvonalentumistappio saamisista kirjataan silloin, kun on olemassa luotettavaa näyttöä siitä, että yritys ei pysty keräämään saamisiaan alkuperäisten ehtojen mukaisesti. Asiakkaan merkittäviä taloudellisia vaikeuksia, ajautumista yrityssaneeraukseen tai todennäköistä konkurssia pidetään luotettavana näyttönä, kun harkitaan arvonalentumistappion todennäköisyyttä. Myöhemmin saatavat, jo arvonalentumistappioksi kirjatut erät, kirjataan liiketoiminnan muiden kulujen oikaisuksi tuloslaskelmaan. Oma pääoma Osakepääoma muodostuu yksinomaan kantaosakkeista. Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi aiheutuvat verolla vähennetyt kustannukset kirjataan omaan pääomaan pienentämään liikkeeseen laskusta saatua vastiketta. Yrityksen hankkiessa omia osakkeita, niistä maksettu määrä sekä hankinnasta välittömästi aiheutuneet kustannukset (veroilla vähennettynä) vähennetään omasta pääomasta, kunnes yhtiön hallussa olevat osakkeet mitätöidään tai myydään. Omien osakkeiden myynnin yhteydessä saatu vastike, myynnistä välittömästi aiheutuvilla kustannuksilla ja verovaikutuksella vähennettynä, sisällytetään omaan pääomaan. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty Affecto Management Oy, joka on perustettu ylimmän johdon osakepohjaista kannustejärjestelmää varten. Yhdistelyn kautta konsernitilinpäätökseen tulevat omat osakkeet on esitetty omien osakkeiden rahastossa oman pääoman vähennyksenä. Affecto Management Oy:n oma pääoma esitetään kokonaisuudessaan konsernin määräysvallattomien omistajien osuutena. Optio-ohjelmien osakemerkinnöistä saadut varat, mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuina, kirjataan järjestelyjen ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Rahavarat Rahavarat koostuvat käteisvaroista, lyhytaikaisista pankkitalletuksista ja muista lyhytaikaisista erittäin likvideistä sijoituksista joiden alkuperäinen maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta. Rahoitusvelat Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon transaktiomenoilla vähennettynä. Myöhemmin rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenoilla vähennetyn vastikkeen ja takaisin maksettavan lainamäärän erotus kirjataan tuloslaskelmaan laina-ajan kuluessa. Rahoitusvelat määritellään pitkäaikaisiksi, elleivät ne eräänny suoritettavaksi seuraavan 12 kuukauden aikana. Tuloverot Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tulosvaikutteisesti kirjattaviin liiketoimiin ja muihin tapahtumiin liittyvät verovaikutukset kirjataan myös tulosvaikutteisesti. Muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattaviin liiketoimiin tai muihin tapahtumiin liittyvät verovaikutukset kirjataan myös vastaaviin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan kunkin yhtiön kotipaikan verolainsäädännön perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla. Affecto Tilinpäätös 2012 Johdannaiset Johdannaiset arvostetaan sopimuksen tekopäivänä käypään arvoon kuten myös sitä seuraavilla raportointikausilla. Konserni ei sovella IAS 39 mukaista suojauslaskentaa, jonka johdosta johdannaisten käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelman rahoituseriin. Vuokrasopimukset, joissa konserni on vuokralle ottaja Vuokrasopimukset, joissa olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista jää vuokranantajan kannettavaksi, luokitellaan muiksi vuokrasopimuksiksi. Ne vuokrasopimukset, joissa vuokralle ottajalla on 12 Konsernitilinpäätökseen on lisäksi yhdistelty Affecto Management Oy, joka on perustettu ylimmän johdon osakepohjaista kannustejärjestelmää varten. Yhdistelyn kautta tulevat omat osakkeet on esitetty omien osakkeiden rahastossa oman pääoman vähennyksenä. Tästä järjestelystä johtuvat hallinnointimenot on kirjattu kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Affecto Oyj:n Viron tytäryhtiön Affecto Estonia OÜ:n johdon ja työntekijöiden omistamaa määräysvallattomien omistajien osuutta kyseisestä yhtiöstä on käsitelty heinäkuuhun 2011 saakka käteisvaroina maksettavana osakeperusteisena liiketoimena. Heinäkuussa 2011 Affecto Oyj osti määräysvallattomien omistajien osuuden Affecto Estonia OÜ:sta ja omistaa nyt yhtiön kaikki osakkeet. Laskennalliset verot lasketaan kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä verokantaa, josta on tilinpäätöspäivään mennessä säädetty tai jonka hyväksytystä määrästä on ilmoitettu ja joiden odotetaan olevan voimassa sillä tilikaudella, jolla omaisuuserä realisoidaan tai velka suoritetaan. Laskennalliset verosaamiset kirjataan siihen määrään asti, kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verot kirjataan kaikista väliaikaisista eroista jotka liittyvät tytäryhtiöihin tehtyihin sijoituksiin lukuun ottamatta eroja, joiden osalta konserni pystyy itse määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan, ja väliaikainen ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät käyttöomaisuushyödykkeistä, tilinpäätössiirroista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista, rahoitusinstrumenteista sekä yrityshankintojen yhteydessä suoritetuista tase-erien käypiin arvoihin arvostuksista. Julkiset avustukset Julkiset avustukset kirjataan niiden käyvän arvon mukaisesti, kun on kohtuullisen varmaa, että avustukset tullaan saamaan ja yritys täyttää niihin liittyvät ehdot. Tutkimus- ja kehittämismenoja koskevat avustukset kirjataan tuloslaskelmaan tutkimus- ja tuotekehitysmenoja vastaan. Käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaan myönnetyt avustukset kirjataan käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennykseksi, jolloin ne tuloutuvat pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Muut avustukset jaksotetaan tuloksi niille kausille, joilla avustuksia vastaavat kulut syntyvät, jolloin ne vähennetään niitä vastaavista kuluista. Työsuhde-etuudet Eläkevastuut Konsernilla on erilaisia paikallisten käytäntöjen mukaisia eläkejärjestelyjä maissa, joissa yritys toimii. Nämä järjestelyt on yleensä rahoitettu maksuilla vakuutusyhtiöihin. Konsernin eläkejärjestelyt on luokiteltu maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisessa eläkejärjestelyssä yritys maksaa kiinteitä maksuja järjestelyyn. Yrityksellä ei ole laillista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksuihin, mikäli järjestelyllä ei ole riittävästi varoja maksaa työntekijöiden nykyisiltä tai aikaisemmilta kausilta ansaitsemia etuuksia. Maksupohjaisessa järjestelyssä maksetut suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Ennakkoon maksetut suoritukset kirjataan varoiksi siihen määrään asti kun konserni on oikeutettu suorituksen palautukseen tai se voidaan vähentää tulevista suorituksista. Varaukset Varaukset kirjataan kun yrityksellä on aikaisempien tapahtumien seurauksena laillinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Jos rahan aika-arvon vaikutus on olennainen, varauksen määränä kirjataan odotettujen menojen nykyarvo. Varausten muutokset merkitään tuloslaskelmaan samaan erään kuin varaus on alun perin kirjattu. Osakeperusteiset maksut Konsernilla on optiojärjestelyjä, jotka maksetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Oman pääoman ehtoisina instrumentteina maksettavat järjestelyt arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelman henkilöstökuluihin tasaerinä oikeuden syntymisajanjakson aikana. Optioiden myöntämishetkellä määritelty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Käypä arvo määritellään Black-Scholes – optio-hinnoittelumallin perusteella. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset, mahdollisilla transaktiomenoilla vähennettynä, kirjataan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Tuloutus Kirjattavan tuoton määrä muodostuu myydystä tavarasta tai palvelusta saadun tai saatavan vastikkeen käyvän arvon perusteella vähennettynä arvonlisäveroilla sekä paljous- ja muilla alennuksilla. Tavaran/lisenssien myynti Tuotot tavaroiden/lisenssien myynnistä kirjataan, kun yritys on toimittanut tavaran/lisenssin asiakkaalle, saatavien perintä on luotettavasti varmistettu ja myyjälle ei jää merkittäviä tavaroiden/lisenssien omistukseen liittyviä riskejä ja etuja, eikä liikkeenjohdollista roolia tai tosiasiallista määräysvaltaa myytyihin tavaroihin/lisensseihin. 13 konsernin tilinpäätös Pitkäaikaishankkeet Pitkäaikaisten projektien osalta yritys noudattaa pitkäaikaishankkeiden kirjaussääntöjä. Pitkäaikaiset projektit sisältävät konsultointipalveluiden myyntiä. Ohjelmistojen muokkaus ja räätälöinti ovat projekteissa merkittävässä roolissa. Pitkäaikaishankkeen tuotot ja kulut kirjataan hankkeen valmistusasteen mukaisesti. Valmistusaste määritetään perustuen tilinpäätöspäivän toteutuneiden menojen osuuteen hankkeen arvioiduista kokonaismenoista. Hankkeen menot kirjataan kuluiksi sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Silloin kun pitkäaikaishankkeen lopputulos voidaan luotettavasti arvioida ja on todennäköistä, että hankkeesta syntyy voitollinen, hankkeen tuotot kirjataan sopimuksen aikana. Kun on todennäköistä, että hankkeen kokonaiskustannukset ylittävät kokonaistuotot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Silloin kun pitkäaikaishankkeen lopputulosta ei voida luotettavasti arvioida, hankkeen tuotot kirjataan vain siihen määrään asti, kuin hankkeen toteutuneita menoja vastaava määrä on todennäköisesti saatavissa. Yritys esittää varana saamisen asiakkailta niistä keskeneräisistä pitkäaikaishankkeista, joissa toteutuneet kustannukset ja kirjatut voitot ylittävät työn edistymiseen perustuvan laskutuksen. Laskutus, jota asiakas ei ole vielä maksanut, sisältyy myyntisaamisiin. Jos syntyneet menot ja kirjatut voitot ovat pienemmät kuin hankkeen laskutus, sisältyy erotus taseen velkoihin. Uusien ja uudistettujen IFRS -standardien ja IFRIC -tulkintojen soveltaminen • IASB on julkistanut seuraavat uudet ja uudistetut standardit ja tulkinnat, joiden soveltaminen on pakollista vuonna 2013 tai myöhemmin. Konserni on päättänyt olla soveltamatta näitä standardeja aikaisemmin. Konserni on päättänyt soveltaa niitä voimaantulopäivästä lähtien, tai jos voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, seuraavan tilikauden alusta. • IFRS 9 Rahoitusinstrumentit ja siihen tehdyt muutokset (voimaan 1.1.2015 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Alun perin kolmessa vaiheessa toteutettavan hankkeen on tarkoitus korvata nykyisin voimassa oleva IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen. Ensimmäisen vaiheen muutokset (julkistettu marraskuussa 2009) koskevat rahoitusvarojen luokittelua ja arvostamista. Rahoitusvarat jaetaan arvostustavan perusteella kahteen pääryhmään: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat ja käypään arvoon arvostettavat. Luokittelu riippuu yrityksen liiketoimintamallista ja sopimukseen perustuvien rahavirtojen ominaispiirteistä. Lokakuussa 2010 julkistetut muutokset käsittelevät rahoitusvelkojen luokittelua ja arvostamista, ja näitä koskevat IAS 39:n säännökset siirtyivät uuteen standardiin pääosin sellaisenaan. IFRS 9:n vielä keskeneräiset osat liittyvät rahoitusvarojen arvonalentumisiin ja yleiseen suojauslaskentaan. Lisäksi IASB esittää vielä tiettyjä muutoksia rahoitusvarojen luokittelu- ja arvostamisperiaatteisiin. Makrosuojauslaskentaa koskeva osio on eriytetty IFRS 9:stä erilliseksi omaksi projektikseen. Standardia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa. Koska IFRS 9 -hanke on kesken, standardin vaikutuksista konsernitilinpäätökseen ei toistaiseksi voida esittää arviota. Konserni ei odota seuraavien uusien standardien, tulkintojen tai standardien muutosten vaikuttavan olennaisesti konsernin tuleviin tilinpäätöksiin. • Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen (voimaan 1.7.2012 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Keskeisin muutos on vaatimus muiden laajan tuloksen erien ryhmittelemisestä sen mukaan, siirretäänkö ne mahdollisesti myöhemmin tulosvaikutteisiksi tiettyjen ehtojen täyttyessä. Muutokset vaikuttavat konsernin muiden laajan tuloksen erien esitystapaan. • IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen (voimaan 1.1.2013 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 13:een on yhdistetty vaatimukset käyvän arvon määrittämisestä sekä sitä koskevien tietojen esittämisestä tilinpäätöksessä, lisäksi uuteen standardiin sisältyy käyvän arvon määritelmä. Käyvän arvon käyttöä ei laajenneta, mutta standardissa annetaan ohjeistusta sen määrittämisestä silloin, kun sen käyttö on sallittu tai sitä on vaadittu jossain toisessa standardissa. IFRS 13 laajentaa käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroihin kuulumattomista omaisuuseristä esitettäviä liitetietoja. • IFRS 10 Konsernitilinpäätös ja siihen tehdyt muutokset (EU:ssa voimaan 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tili- Muut palvelut Palveluiden (tukipalvelut, ylläpitopalvelut, konsultointi ja koulutus) myynti kirjataan tuotoksi sille tilikaudelle, jolla palvelu suoritetaan. Korot ja osingot Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt. Affecto Tilinpäätös 2012 Liikevoitto Konserni on määritellyt liikevoiton käsitteen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyvillä kuluilla oikaistuina, vähennetään henkilöstökulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä; muussa tapauksessa ne sisältyvät rahoituseriin. Segmenttiraportointi Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhdenmukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi, joka vastaa resurssien kohdistamisesta toimintasegmenteille ja tuloksen arvioinnista, on nimetty konsernin emoyhtiön hallitus. 14 omaan pääomaan liittyvältä valuuttakurssiriskiltä tilipäätöshetkellä. Taulukossa on esitetty merkittävimmät muissa kuin euroissa raportoivien tytäryhtiöiden tuloksen ja taseen euroiksi muuntamiseen liittyvän translaatioriskin herkkyysanalyysi. Valuuttojen kohtuulliseksi mahdolliseksi muutokseksi on arvioitu +/- 20 % verrattuna raportointikaudella käytettyihin kursseihin. Vaikutukset tulokseen sekä laajaan tulokseen ja omaan pääomaan on esitetty verojen jälkeen. Merkittävimmät riskit on esitetty oheisessa taulukossa. kausilla): Olemassa olevien periaatteiden mukaisesti IFRS 10 määrittää määräysvallan keskeiseksi tekijäksi, kun ratkaistaan, tuleeko yhteisö yhdistellä konsernitilinpäätökseen. Lisäksi standardissa annetaan lisäohjeistusta määräysvallan määrittelystä silloin, kun sitä on vaikea arvioida. • Muutokset IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot (voimaan 1.1.2013 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutoksella tarkennetaan liitetietovaatimuksia, jotka koskevat taseessa nettomääräisinä esitettyjä rahoitusinstrumentteja sekä yleisiä netotusjärjestelyjä tai vastaavanlaisia sopimuksia. Muutosten edellyttämät liitetiedot tulee esittää takautuvasti. • Muutokset IAS 32:een Rahoitusinstrumentit: esittämistapa (voimaan 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutokset selventävät taseen rahoitusvarojen ja -velkojen nettomääräistä esittämistä koskevan sääntelyn vaatimuksia ja antavat lisää aihetta koskevaa soveltamisohjeistusta. Muutettua standardia tulee soveltaa takautuvasti. • IFRS-standardeihin tehdyt parannukset (Annual Improvements to IFRSs 2009-2011, toukokuu 2012) (voimaan 1.1.2013 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Hankkeeseen kuuluvat muutokset koskevat yhteensä viittä standardia. Muutoksia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä. 1 000 EUR Translaatioriskille altis nettosijoitus* NOK/EUR 20 001 SEK/EUR 20 790 DKK/EUR 12 648 LTL/EUR 9 502 1 000 EUR Translaatioriskille altis nettosijoitus* NOK/EUR 19 379 SEK/EUR 21 463 DKK/EUR 12 739 LTL/EUR 9 078 2012 Valuuttakurssin Valuuttakurssin muutos +20 % muutos -20 % Vaikutus Vaikutus laajaan laajaan Vaikutus tulokseen tulokseen tulok- ja omaan Vaikutus ja omaan seen pääomaan tulokseen pääomaan 488 5 000 -325 -3 334 -374 5 198 249 -3 465 293 3 162 -195 -2 108 105 2 375 -70 -1 584 2011 Valuuttakurssin Valuuttakurssin muutos +20 % muutos -20 % Vaikutus Vaikutus laajaan laajaan tulokseen Vaikutus tulokseen tulok- ja omaan Vaikutus ja omaan seen pääomaan tulokseen pääomaan 455 4 845 -303 -3 230 -567 5 366 378 -3 577 254 3 185 -170 -2 123 201 2 269 -134 -1 513 * Esitetty euroina tilinpäätöspäivän kurssiin 3. Rahoitusriskien hallinta Korkoriski Koska konsernilla ei ole merkittäviä korollisia saamisia, sen tulot ja liikevoitto ovat riippumattomia markkinakorkojen muutoksille. Konserni on pääsääntöisesti altistunut rahavirran korkoriskeille liittyen yhtiön lainasalkkuun, joka koostuu pitkäaikaisesta ja lyhytaikaisesta vaihtuvakorkoisesta lainasta. Konsernin korollinen lainasopimus, nimellisarvontaan 30,5 miljoonaa euroa, on muuttuvakorkoinen. Vähentääkseen mahdolliseen korkojen nousuun liittyvää riskiä, konserni on muuttanut osan lainasta koronvaihtosopimuksella kiinteäkorkoisiksi. Vuoden 2012 aikana koronvaihtosopimus kattoi keskimäärin 20,3 miljoonaa euroa lainapääomasta. Konserni ei noudata IAS 39:n mukaista suojauslaskentaa, minkä johdosta koronvaihtosopimuksen käyvän arvon muutokset on kirjattu tuloslaskelman rahoi-tuseriin. Tämä on aiheuttanut muutoksia konsernin netto rahoituskuluissa markkinakorkojen vaihdellessa. Koronvaihtosopimuksen käyvän arvon muutoksena tilikaudella 2012 kirjattiin konsernin tulokseen tuottoa 475 tuhatta euroa, millä ei ole vaikutusta konsernin kassavirtaan. Koronvaihtosopimus erääntyi 31.12.2012. Lainan viitekorkona käytetyn markkinakoron nousu yhdellä prosenttiyksiköllä olisi kasvattanut tilikaudella 2012 lai- Rahoitusriskit Konserni altistuu toiminnassaan useille rahoitusriskeille, mukaan lukien valuuttakurssien ja korkojen muutosten vaikutukset. Konsernin riskienhallinnan keskeisenä periaatteena on pyrkimys minimoida rahoitusmarkkinoiden mahdolliset haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Riskienhallinnan toteuttaa talousosasto hallituksen tarkastusvaliokunnan hyväksymien yleisten periaatteiden mukaisesti. Valuuttakurssiriski Affecto toimii kansainvälisesti ja sen liiketoimintaan sisältyy valuuttakurssivaihteluista aiheutuvia riskejä eli transaktio- ja translaatioriskejä. Transaktioriski syntyy kassavirroista, joiden valuutta on eri kuin liiketoimintayksikön toimintavaluutta. Liiketoiminnan luonteen vuoksi pääosa konserniyhtiöiden tuotoista ja kuluista syntyvät niiden toimintavaluutassa, minkä vuoksi yhtiö ei altistu liiketoiminnoissaan merkittäville transaktioriskeille. Translaatioriski muodostuu sijoituksista ulkomaisiin tytäryhtiöihin. Translaatioriskit syntyvät ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloksen ja tase-erien muuntamisesta euroiksi. Konserni ei ole suojautunut näiden yhtiöiden 15 konsernin tilinpäätös nasta maksettua korkokulua 132 tuhatta euroa ennen veroja. Vastaavasti viitekoron lasku yhdellä prosenttiyksiköllä vuonna 2012 olisi pienentänyt maksettua korkokulua 132 tuhatta euroa ennen veroja. Pääoman hallinta Konsernin pääoman hallinnan tavoitteina on varmistaa toiminnan jatkuvuus tuottaakseen voittoa emoyhtiön osakkeenomistajille sekä hyötyä muille sidosryhmille ja säilyttää optimaalinen pääomarakenne pääomakustannusten pienentämiseksi. Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi myös päättää omaisuuserien myymisestä velkojen pienentämiseksi. Luottoriski Konsernilla on toimintaperiaatteet sen varmistamiseksi, että tuotteita ja palveluita myydään vain asiakkaille, joilla on asianmukainen luottohistoria. Valikoiduille asiakkaille tehdään luottotietojen tarkistuksia. Konsernilla ei ole yksittäisiä merkittäviä asiakaskohtaisia myyntisaatavia. Lisäksi luottoriskiä pyritään pienentämään projekteihin liittyvillä ennakkomaksuilla. Tilikauden aikana on kirjattu arvonalentumistappioita ja arvonalennustappioiden peruutuksia yhteensä kulua 1 tuhatta euroa (15 tuhatta euroa kulua). Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa tilikauden lopussa. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 10. Konsernin pääoma koostuu omasta pääomasta sekä nettoveloista 1 000 EUR Rahoitusvelat Rahavarat Nettovelat Oma pääoma yhteensä Pääoma yhteensä 1 000 EUR Lainat rahoituslaitoksilta (sis. korot) Osto- ja muut velat 1.1.-31.3. 1.4.-31.12. 2013 2013 2014 2015 Vuoden 2015 jälkeen 102 4 299 4 347 4 293 18 626 31 909 32 011 4 299 4 347 4 293 18 626 2013 2014 Vuoden 2014 jälkeen Rahoitusvelkojen maturiteetit 31.12.2011 Affecto Tilinpäätös 2012 1 000 EUR Lainat rahoituslaitoksilta (sis. korot) Osto- ja muut velat Koronvaihtosopimukset, käypä arvo 1.1.-31.3. 1.4.-31.12. 2012 2012 348 5 010 5 192 5 031 23 742 31 647 - - - - 31 995 475 5 485 5 192 5 031 23 742 2012 30 387 19 767 10 621 2011 34 355 17 964 16 391 67 277 77 897 60 535 76 926 Konsernin pääomarakenteen hallinta ei perustu minkään yksittäisen mittarin tavoitetason seurantaan. Konsernin johto ja hallitus seuraavat yhtiön pääomarakennetta sekä likviditeetin kehitystä. Tavoitteena on varmistaa yhtiön maksuvalmius sekä pääomarakenteen joustavuus kasvustrategian ja julkaistun osinkopolitiikan toteuttamiseksi. Konsernin lainasopimukseen sisältyy kovenanttiehtoja, joiden rikkoutuminen voi johtaa lainan kulujen kasvamiseen tai lainasopimuksen irtisanomiseen. Kovenanttiehdot perustuvat nettovelkojen suhteesta tulokseen ennen korkoja, veroja ja poistoja sekä nettovelkojen suhteesta omaan pääomaan. Kovenanttiehtojen tarkasteluhetki on kvartaaleittain ja nämä ehdot täyttyivät raportointihetkellä. Maksuvalmiusriski Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Konsernissa tarkkaillaan lainakovenanttien täyttymistä säännöllisesti ja lainakovenanttien tulokset raportoidaan rahoitusyhtiölle kvartaaleittain. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan luottolimiittien avulla. Huolimatta yleisestä taloudellisesta epävarmuudesta konsernin maksuvalmius säilyi vuoden 2012 aikana hyvänä. Konsernilla on 31.12.2012 rahavaroja taseessa 19,8 miljoonaa euroa ja käyttämättömiä limiittejä 5,0 miljoonaa euroa. Yhtiö noudattaa huolellista maksuvalmiusriskin hallintaa, koska kassavirrat vaihtelevat liiketoiminnan luonteesta johtuen. Pitkäaikaisten projektien osalta maksuvalmiusriskin hallintaan liittyy olennaisesti projektiennakoiden määrät ja ajankohdat. Rahoitusvelkojen maturiteetit 31.12.2012 Liite 15 12 Käypien arvojen määrittäminen Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat ja - velat Rahoitusvarojen ja –velkojen käyvät arvot esitetään seuraavien käyvän arvon määrittämiseen perustuvien hierarkiatasojen mukaisesti: • Taso 1 – Täysin samankaltaisten verojen tai velkojen noteeratut hinnat toimivilla markkinoilla • Taso 2 – Muut syöttötiedot kuin tasoon 1 sisältyvät noteeratut hinnat, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle on todettavissa joko suoraan tai epäsuorasti • Taso 3 – Omaisuuserää tai velkaa koskevat syöttötiedot, jotka eivät perustu todettavissa olevaan markkinatietoon Aktiivisilla markkinoilla vaihdettavien rahoitusinstrumenttien käyvät arvot perustuvat raportointipäivän kursseihin. Rahoitusvarojen arvostuksessa käytetään raportointipäivän ostokurssia. Nämä instrumentit kuuluvat tasolle 1. Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmien avulla. Näissä arvostusmenetelmissä käytetään mahdollisimman paljon todettavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin 16 mista. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu käyttöarvolaskelmiin. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Testauksen perusteella kannattavuus sekä diskonttaustekijä ovat herkimmät muuttujat rahavirtaa tuottavien yksiköiden käyttöarvon laskentamallissa. Vaikka yhtiön johdon näkemyksen mukaan käytetyt oletukset ovat asianmukaisia, saattavat arvioidut kerrytettävissä olevat rahamäärät erota olennaisesti tulevaisuudessa toteutuvista. Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille on annettu liitetiedossa 7. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet. käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat todettavissa, instrumentti on tasolla 2. Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu todettavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. Konsernin veloissa oli tilikaudella koronvaihtosopimus, joka kuului tasolle 2. Koronvaihtosopimus erääntyi 31.12.2012. Muut rahoitusvarat ja velat Kirjanpitoarvot lyhytaikaisille rahoitusinstrumenteille, sisältäen rahavarat, myyntisaamiset, muut saamiset, ostovelat ja muut velat, eivät merkittävästi eroa käyvistä arvoista johtuen lyhyistä maturiteeteista. Konsernin rahalaitoslainojen viitekorot ovat muuttuvia, joten niiden kirjanpitoarvot eivät merkittävästi eroa niiden käyvistä arvoista. Tuloutus Konserni käyttää valmistusasteen mukaista tuloutusta pitkäaikaishankkeille, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmistusasteen mukainen tuloutus nojautuu arvioihin hankkeen odotetuista tuloista ja menoista samoin kuin valmistusasteen etenemisen määrittämiseen. Kirjattuihin tuottoihin ja voittoon voi tulla muutoksia mikäli arviota projektin kokonaismenoista ja kokonaistuloista tarkistetaan. Tarkistettujen arvioiden kumulatiivinen vaikutus kirjataan kaudella, jolla muutos tulee todennäköiseksi ja se voidaan luotettavasti arvioida. 4. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Laadittaessa konsernitilinpäätöstä kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti joudutaan tekemään tulevaisuuteen liittyviä arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat omaisuus- ja velkaerien, vastuiden sekä tuottojen ja kulujen määriin. Tehdyt arviot ja käytetty harkinta perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja muihin tekijöihin, kuten oletuksiin tulevaisuuden tapahtumista. Tehtyjä arvioita ja käytettyä harkintaa tarkastellaan säännöllisesti. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Alla on kuvattu tärkeimpiä alueita, joissa arvioita ja harkintaa on käytetty. Vaihto-omaisuuden arvostus Johdon periaatteena on kirjata arvonalentumisvähennys hitaasti liikkuvasta ja vanhentuneesta vaihtoomaisuudesta perustuen johdon parhaaseen arvioon tilinpäätöshetkellä hallussa olevasta mahdollisesti käyttökelvottomasta vaihto-omaisuudesta. Johto perustaa arvionsa systemaattiselle ja jatkuvalle seurannalle ja arvioinnille. Hankittujen varojen käyvän arvon määrittäminen IFRS 3 edellyttää hankkijaa kirjaamaan aineettoman hyödykkeen erikseen liikearvosta, mikäli kirjauskriteerit täyttyvät. Aineettoman oikeuden kirjaaminen käypään arvoon edellyttää johdon arvioita tulevista kassavirroista. Johto on mahdollisuuksien mukaan käyttänyt hankintamenon kohdistamisen perusteena saatavilla olevia markkina-arvoja käypien arvojen määrittämisessä. Kun tämä ei ole mahdollista, mikä on tyypillistä erityisesti aineettomien hyödykkeiden kohdalla, arvostaminen perustuu omaisuuserän historialliseen tuottoon ja sen aiottuun käyttöön tulevassa liiketoiminnassa. Arvostukset perustuvat diskontattuihin kassavirtoihin sekä arvioituihin luovutus- tai jälleenhankintahintoihin ja edellyttävät johdon arvioita ja oletuksia omaisuuserien tulevasta käytöstä ja vaikutuksesta yhtiön taloudelliseen asemaan. Muutokset yhtiön liiketoimintojen painotuksissa ja suuntaamisessa voivat tulevaisuudessa aiheuttaa muutoksia alkuperäiseen arvostukseen. Laskennalliset verosaamiset Laskennalliset verosaamiset on kirjattu siihen määrään asti, kuin johdon arvion mukaan on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Johdon arvio tulevaisuuden verotettavasta tulosta perustuu konsernin strategiaan ja tuleville vuosille tehtyihin budjetteihin. Varaukset Varaukset kirjataan kun yrityksellä on aikaisempien tapahtumien seurauksena laillinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Takuuvaraukset perustuvat aiempaan kokemukseen vastaavanlaisista projekteista. Projekteihin liittyvät odotettavissa olevat tappiot kirjataan välittömästi kun on todennäköistä, että hankkeen kokonaiskustannukset ylittävät kokonaistuotot. Arvonalentumistestaus Konserni testaa vuosittain liikearvon sekä niiden aineettomien hyödykkeiden arvon, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, mahdollista arvonalentu- 17 konsernin tilinpäätös 5. Segmentti-informaatio kan. Affecton raportoitavat segmentit ovat maantieteelliseen jakoon perustuvat Suomi, Norja, Ruotsi, Tanska ja Baltia. Raportoitavien segmenttien liikevaihto syntyy pääasiallisesti tietojärjestelmäratkaisujen myynnistä. Toimintasegmentit on määritelty perustuen raportteihin, joita Affecto Oyj:n hallitus käyttää päätöksenteossa. Hallitus seuraa liiketoimintaa maantieteellisten alueiden mukaisesti. Toimintasegmentit muodostuvat maittain lukuun ottamatta Baltia-segmenttiä, joka käsittää Latvian, Liettuan, Viron, Puolan sekä Etelä-AfriSegmentti-informaatio vuodelta 2012 1 000 EUR Segmentin liikevaihto yhteensä Segmenttien välinen myynti Liikevaihto ulkopuolisilta asiakkailta Poistot Segmentin operatiivinen tulos IFRS3 –poistot Liikevoitto Varat yhteensä Kokonaisvaroihin sisältyy: Pitkäaikaisten varojen (muiden kuin rahoitusinstrumenttien ja laskennallisten verosaamisten) lisäykset Suomi 52 570 491 52 079 Norja 27 161 713 26 448 Ruotsi 23 984 405 23 579 Tanska 16 038 754 15 284 Baltia 16 684 674 16 010 Muut Yhteensä 3 075 139 512 3 075 6 112 - 133 400 -431 -136 -145 -89 -272 -217 -1 290 7 747 3 317 -945 1 800 1 981 -1 382 12 518 -2 067 10 451 41 770 24 891 32 568 18 062 8 525 502 126 317 271 18 78 89 245 306 1 008 Suomi 50 277 613 49 664 Norja 27 841 659 27 181 Ruotsi 21 513 476 21 037 Tanska 14 072 401 13 671 Baltia 16 167 451 15 716 -522 -190 -115 -62 -295 -221 -1 405 6 804 3 109 -2 141 1 593 2 100 -1 263 10 202 -2 020 8 182 44 265 24 248 29 179 17 035 9 761 431 124 920 399 98 212 236 182 289 1 416 Segmentti-informaatio vuodelta 2011 1 000 EUR Segmentin liikevaihto yhteensä Segmenttien välinen myynti Liikevaihto ulkopuolisilta asiakkailta Poistot Segmentin operatiivinen tulos IFRS3 –poistot Liikevoitto Varat yhteensä Kokonaisvaroihin sisältyy : Pitkäaikaisten varojen (muiden kuin rahoitusinstrumenttien ja laskennallisten verosaamisten) lisäykset toon kirjattu liikearvon arvonalentuminen sekä IFRS3 –poistot. IFRS3 –poistoilla tarkoitetaan liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä käypään arvoon arvostamisen vuoksi tehtyjen uudelleen arvostusten poistoja. Korkotuottoja ja –kuluja ei kohdisteta segmenteille, koska konsernin rahavarojen hallinnointi on keskitetty konsernin taloushallintoon. Segmenttien väliset myynnit tapahtuvat markkinahintaan. Hallitukselle raportoitava liikevaihto ulkopuolisilta asiakkailta määritetään samalla periaatteella kuin tuloslaskelmassa. Hallitus arvioi toimintasegmenttien tulosta Segmentin operatiivinen tulos luvun perusteella. Segmentin operatiivinen tulos lasketaan lisäämällä liikevoit- Affecto Tilinpäätös 2012 Muut Yhteensä 2 792 132 662 2 792 5 392 - 127 270 18 Liikevaihto ulkopuolisilta asiakkailta kertyy pääasiassa tietojärjestelmäratkaisuista. Liikevaihto on jaettu kahteen osaan ratkaisujen luonteen mukaisesti; Tiedonhallintaratkaisut ja Karttakeskus-paikkatietoliiketoiminta. Raportoitavat liiketoiminnot vastaavat Affecto -konsernin johtamisjärjestelmää. Karttakeskus-paikkatietoliiketoiminnan liikevaihtoon sisältyy tietojärjestelmäratkaisujen lisäksi paikkatietokonsultoinnista, paikkatietoaineiston tuottamisesta ja karttatuotteiden kustantamisesta syntyvää tuottoa. Segmentin operatiivinen tulos –luvun täsmäytys tulokseen ennen veroja 1 000 EUR Segmentin operatiivinen tulos IFRS3 –poistot Rahoituskulut – netto Tulos ennen veroja 2012 12 518 -2 067 -408 10 042 2011 10 202 -2 020 -1 096 7 087 Raportoitaville segmenteille kohdistettuja kokonaisvaroja koskevat luvut määritetään samalla tavalla kuin tilinpäätöksessä. Varat kohdistetaan segmenttien toimintojen ja varojen fyysisen sijainnin perusteella. Liikevaihdon jakautuminen liiketoiminnoittain 1 000 EUR Tiedonhallintaratkaisut Karttakeskuspaikkatietoliiketoiminta Muut Yhteensä Raportoitavien segmenttien varojen täsmäytys kokonaisvaroihin 1 000 EUR Raportoitavien segmenttien varat Muiden segmenttien varat Kohdistamattomat erät: Laskennalliset verot Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Rahavarat Varat yhteensä taseessa 2012 2011 125 815 502 124 489 431 1 506 1 562 325 19 767 147 914 665 17 964 145 111 2012 122 892 2011 116 812 11 884 -1 376 133 400 11 533 -1 076 127 270 6. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 1 000 EUR Hankintameno 1.1.2012 Kurssierot Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.2012 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2012 Kurssierot Vähennykset Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2012 Kirjanpitoarvo 1.1.2012 Kirjanpitoarvo 31.12.2012 Muut aineelliset Koneet ja hyödykkalustot keet Yhteensä 8 651 91 8 742 194 -1 194 806 9 815 -697 -697 8 955 100 9 054 6 667 174 -668 1 123 24 23 6 691 174 -668 1 147 -7 296 1 984 1 658 -47 68 53 7 343 2 051 1 711 1 000 EUR Hankintameno 1.1.2011 Kurssierot Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.2011 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2011 Kurssierot Vähennykset Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2011 Kirjanpitoarvo 1.1.2011 Kirjanpitoarvo 31.12.2011 19 Muut aineelliset Koneet ja hyödykkalustot keet Yhteensä 7 483 8 7 491 22 22 1 202 83 1 285 -57 -57 8 651 91 8 742 5 579 7 -52 1 133 4 20 5 583 7 -52 1 153 6 667 1 904 1 984 24 4 68 6 691 1 908 2 051 konsernin tilinpäätös 7. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet 1 000 EUR Hankintameno 1.1.2012 Kurssierot Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.2012 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2012 Kurssierot Vähennykset Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2012 Kirjanpitoarvo 1.1.2012 Kirjanpitoarvo 31.12.2012 Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet yhteensä 31.12.2012 Liikearvo 79 310 1 549 80 859 Hankintameno 1.1.2011 Kurssierot Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.2011 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2011 Kurssierot Vähennykset Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2011 Kirjanpitoarvo 1.1.2011 Kirjanpitoarvo 31.12.2011 Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet yhteensä 31.12.2011 Asiakassuhteet Tavaramerkki Kartta-aineisto 13 414 679 1 532 469 -168 -125 13 715 554 1 532 6 207 - 8 808 326 -168 1 910 293 -125 55 741 102 1 327 1 -486 144 11 169 327 -779 2 211 6 208 73 102 74 651 74 651 4 098 10 876 4 606 2 839 224 386 331 843 791 689 985 191 239 12 928 5 974 4 098 79 074 236 79 310 13 348 66 13 414 679 679 1 532 1 532 1 395 1 131 -9 1 518 16 954 67 131 -9 17 143 6 207 - 6 897 48 1 863 238 55 639 102 1081 1 -7 252 8 855 49 -7 2 272 6 207 72 866 73 102 73 102 5 974 8 808 6 451 4 606 293 441 386 741 894 791 1 327 314 191 11 169 8 099 5 974 78 748 79 076 Kirjatut arvonalentumistappiot Tilikauden 2012 ja 2011 aikana liikearvoihin ja aineettomiin oikeuksiin ei ole kirjattu arvonalennuksia. Liikearvon kohdistaminen Liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka ovat konsernin toimintasegmenttejä. Suomen raportoitava segmentti muodostuu kahdesta toimintasegmentistä, Tiedonhallintaratkaisut ja Karttakeskuspaikkatietoliiketoiminta, jotka ovat erilliset rahavirtaa tuottavat yksiköt. Liikearvon arvonalentumistestaus Konserni arvioi jokaisena raportointipäivänä, onko viitteitä siitä, että liikearvon arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, verrataan liikearvon kirjanpitoarvoa kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon perustuen. Laskelmat pohjautuvat johdon hyväksymiin seuraavan vuoden budjetteihin ja sitä seuraavien neljän vuoden ennusteisiin. Johto on perustanut viimeisimpien ennusteiden kattaman kauden oletukselle toimialan markkinakehityksestä. Käytetyt oletukset heijastavat toteutunutta kehitystä ja tulevaisuuden oletuksia ja ovat johdonmukaisia suhteessa ulkoiseen informaatioon. Johdon ennustejakson jälkeisissä rahavirroissa on käytetty kasvutekijänä 2 prosenttiyksikköä. Käytetty kasvutekijä vastaa pitkän aikavälin odotettua inflaatiota. Käytetty kasvutekijä ei ylitä kyseisen toimialan pitkän aikavälin toteutunutta kasvua. Affecto-konsernin rahavirtaa tuottavat yksiköt ja niihin kohdistetut liikearvot 1 000 EUR Affecto Tilinpäätös 2012 Suomi Tiedonhallintaratkaisut Karttakeskuspaikkatietoliiketoiminta Baltia Tiedonhallintaratkaisut Ruotsi Tiedonhallintaratkaisut Norja Tiedonhallintaratkaisut Tanska Tiedonhallintaratkaisut Muut aineettomat hyödykkeet Muut yhteensä 1 518 17 143 1 470 193 193 -487 -780 1 224 17 025 2012 Liikearvo 2011 18 286 18 286 5 807 5 807 3 420 3 420 21 841 21 032 14 863 14 086 10 434 74 651 10 472 73 102 20 Liikearvon testaustuloksia arvioidaan vertaamalla kerrytettävissä olevaa rahamäärää rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoon seuraavasti: Kerrytettävissä oleva rahamäärä / Kirjanpitoarvo alle 1,0 1,0 – 1,2 1,2 – 1,5 yli 1,5 Alla olevassa taulukossa on esitetty käyttöarvolaskelmissa käytetyt diskonttaustekijät. Rahavirtaa tuottava yksikkö Suomi Tiedonhallintaratkaisut Karttakeskuspaikkatietoliiketoiminta Baltia Tiedonhallintaratkaisut Ruotsi Tiedonhallintaratkaisut Norja Tiedonhallintaratkaisut Tanska Tiedonhallintaratkaisut Testaustulos Alaskirjaus Ylittää hieman Ylittää selvästi Ylittää merkittävästi Affecto-konsernin rahavirtaa tuottavat yksiköt sekä testauksen tulos tilanteesta 30.9.2012 Kerrytettävissä oleva rahamäärä / Kirjanpitoarvo Testaustulos Tiedonhallintaratkaisut 2,8 Ylittää merkittävästi Karttakeskuspaikkatietoliiketoiminta Baltia 2,6 Ylittää merkittävästi Tiedonhallintaratkaisut Ruotsi Tiedonhallintaratkaisut Norja 2,3 Ylittää merkittävästi 1,1 Ylittää hieman Tiedonhallintaratkaisut Tanska 2,7 Ylittää merkittävästi Tiedonhallintaratkaisut 2,2 Ylittää merkittävästi 1 000 EUR Suomi 10,2 % 9,9 % 10,0 % 9,0 % 12,9 % 15,2 % 9,8 % 8,8 % 10,3 % 10,1 % 10,4 % 9,4 % Diskonttauskorkona on käytetty toimintasegmenteittäin määritettyä pääoman tuottovaatimusta (WACC) verojen jälkeen, jota oikaistaan testauksen yhteydessä verovaikutuksella. Tuottovaatimuksen laskentakomponentit ovat riskitön tuottoprosentti, markkinariskipreemio, toimialakohtainen beta-kerroin, pääomarakenne, vieraan pääoman kustannus sekä yrityskohtainen riskipreemio. set jolle rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on herkin. Arvioitaessa keskeisessä oletuksessa tarvittavan muutoksen suuruutta ei ole huomioitu mahdollisia kerrannaisvaikutuksia muihin kerrytettävissä olevaan rahamäärään vaikuttaviin oletuksiin tai muissa muuttujissa samanaikaisesti tapahtuvia muutoksia. Herkkyysanalyysi Testauksen perusteella kannattavuus sekä diskonttaustekijä ovat herkimmät muuttujat kassavirtaa tuottavien yksiköiden käyttöarvon laskentamallissa. Seuraavassa rahavirtaa tuottavassa yksikössä jokseenkin mahdollinen muutos keskeiseen oletukseen saa aikaan sen, että kerrytettävissä oleva rahamäärä jää alle kirjanpitoarvon. Taulukossa on esitetyt oletuk- Kerrytettävissä oleva rahamäärä / Rahavirtaa tuottava yksikkö Kirjanpitoarvo Tiedonhallintaratkaisut, 1,1 Ruotsi Diskonttaustekijä (ennenveroja) 2012 2011 Keskeinen oletus - Diskonttaustekijä (9,8 %) - Pitkän aikavälin kannattavuus ei jää merkittävästi ennustettua tasoa heikommaksi Ruotsin tiedonhallintaratkaisut -rahavirtaa tuottavan yksikön arvonalentumistestaus on tehty lisäksi tilanteesta 31.12.2012 ja kerrytettävissä olevaa rahamäärää on verrattu rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoon. Kerrytettävissä oleva rahamäärä/kirjanpitoarvo on 1,2. 21 Tarvittava muutos, jotta kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän - Diskonttauskorko 0,8 %-yksikköä korkeampi - Pitkän aikavälin kannattavuus suhteessa liikevaihtoon keskimäärin 0,5 %-yksikköä ennustetta heikompi konsernin tilinpäätös 8. Rahoitusvarojen ja -velkojen arvot luokittain 1 000 EUR 31.12.2012 Rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset lukuun ottamatta ennakkomaksuja ja keskeneräisiin projekteihin liittyviä saamisia Rahavarat Rahoitusvarat yhteensä Rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Johdannaisinstrumentit Ostovelat ja muut velat lukuun ottamatta saatuja ennakoita ja keskeneräisiin projekteihin liittyviä velkoja Rahoitusvelat yhteensä 31.12.2011 Rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset lukuun ottamatta ennakkomaksuja ja keskeneräisiin projekteihin liittyviä saamisia Rahavarat Rahoitusvarat yhteensä Rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Johdannaisinstrumentit Ostovelat ja muut velat lukuun ottamatta saatuja ennakoita ja keskeneräisiin projekteihin liittyviä velkoja Rahoitusvelat yhteensä Lainat ja muut saamiset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Muut rahoitusvelat Tasearvo yhteensä 10 12 33 798 19 767 53 565 - - 33 798 19 767 53 565 15 11 - - 30 387 - 30 387 - 17 - - 31 909 62 296 31 909 62 296 10 12 30 967 17 964 48 931 - - 30 967 17 964 48 931 15 11 - 475 34 355 - 34 355 475 17 - 475 31 647 66 002 31 647 66 477 2012 23 829 7 620 890 319 32 658 2011 24 260 4 328 1 258 58 29 904 Liite 9. Vaihto-omaisuus 1 000 EUR Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet Yhteensä 2012 65 9 242 317 Myyntisaamisten ikäjakauma 2011 53 17 333 402 1 000 EUR Erääntymättömät Erääntynyt 1–30 päivää Erääntynyt 31–120 päivää Erääntynyt yli 120 päivää Yhteensä Tilikaudella 2012 konserni kirjasi kuluksi arvonalennuskirjauksia yhteensä 49 tuhatta euroa (72 tuhatta euroa). 11. Johdannaisinstrumentit 10. Myynti- ja muut saamiset 1 000 EUR Pitkäaikaiset Muut saamiset Pitkäaikaiset yhteensä Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta Ennakkomaksut Siirtosaamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset yhteensä Myynti- ja muut saamiset yhteensä 2012 2011 11 11 17 17 32 658 29 904 4 270 7 473 828 301 45 529 4 762 7 661 783 263 43 373 45 540 43 390 Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan ehtoja, luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään. 1 000 EUR Koronvaihto sopimus Nimellisarvo - 2012 2011 Käypä NimellisKäypä arvo arvo arvo - 20 250 -475 Johdannaisten käyvän arvon muutokset, 475 tuhatta euroa tuottoa vuonna 2012 (310 tuhatta euroa tuottoa), on kirjattu tuloslaskelman rahoituseriin. Koronvaihtosopimus erääntyi 31.12.2012. 12. Rahavarat Affecto Tilinpäätös 2012 Myyntisaamisten ja muiden saamisten kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa. Luottoriskiä on kuvattu tarkemmin liitteessä 3. 1 000 EUR Käteinen raha ja pankkitilit Yhteensä 2012 19 767 19 767 2011 17 964 17 964 Rahavarojen efektiivinen korkotuotto on 1,0 prosenttia (1,4 prosenttia). 22 13. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot 1.1.2012 Optiomerkinnät Omien osakkeiden hankinta Omien osakkeiden luovutus (hallituspalkkiot) 31.12.2012 1.1.2011 31.12.2011 Osakkeiden lkm 21 516 468 26 600 Osakepääoma 1 000 EUR 5 105 21 543 068 21 516 468 21 516 468 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1 000 EUR 46 591 49 Omat osakkeet kpl 823 000 Omat osakkeet 1 000 EUR -1 996 100 000 -266 5 105 -21 573 901 427 60 -2 202 2 46 643 5 105 5 105 823 000 823 000 -1 996 -1 996 46 591 46 591 Yhtiöjärjestyksessä ei ole määrätty osakkeiden lukumäärälle ala- eikä ylärajaa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Yhtiön osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Tilikauden aikana osakkeiden lukumäärää on lisätty neljä kertaa vuoden 2008 optio-ohjelman perustuvilla optio-oikeuksilla tehtyjä osakemerkintöjä vastaavasti. Lisäykset on tehty 7.5.2012 (1 500 osaketta, 2 940 euroa), 28.6.2012 (9 000 osaketta 16 650 euroa), 28.9.2012 (4 100 osaketta, 7 585 euroa) ja 28.12.2012 (12 000 osaketta, 22 200 euroa) ja niistä on kerrottu saman päivän pörssitiedotteella. Yhtiön osakkeista yhteensä saamat merkintähinnat 49 375 euroa on kirjattu yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Tiedot osakeperusteisista maksuista on esitetty liitteessä 14. Tilikausien 2012 ja 2011 aikana osakepääomassa ei ole tapahtunut muutoksia. Määräysvallattomien omistajien osuus Affecto Oyj:n hallitus päätti kesäkuussa 2010 uudesta osakepohjaisesta kannustejärjestelmästä, jossa yhtiön johto sijoittaa Affecton osakkeisiin omistamansa Affecto Management Oy:n kautta. IFRS-konsernitilinpäätöksessä Affecto Management Oy yhdistellään konsernitilinpäätökseen kuten erityistä tarkoitusta varten perustettu yksikkö. Määräysvallattomien omistajien osuus muuttui tilikaudella 2012 100 %:sta 77,2 %:iin. 14. Osakeperusteiset maksut Affecto Oyj:llä on kaksi erillistä optio-ohjelmaa: 2006 ja 2008. Optio-ohjelma 2006 päättyi 31.12.2012. Optio-ohjelman 2006 perusteella ei tehty osakemerkintöjä. 31.3.2008 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti optio-oikeuksien antamisesta konsernin avainhenkilöille ja yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle. Optio-oikeuksien määrä on yhteensä enintään 1 050 000 kappaletta. Optio-oikeuksista 300 000 on merkitty tunnuksella 2008A, 350 000 tunnuksella 2008B ja 400 000 tunnuksella 2008C. Optio-oikeuksien tunnuksella 2008A toteutusaika päättyi 30.11.2012 ja rauenneita optioita oli 217 405. Osakkeiden alkuperäinen merkintähinta optiooikeudelle määräytyy optio-oikeuksien ehdoissa määrätyn ajanjakson osakkeen vaihdolla painotetun keskikurssin mukaisesti. Alla olevassa taulukossa on lueteltu optio-oikeuksien merkintähinnan määräytymisajat, niiden osakkeiden alkuperäiset merkintähinnat jotka ovat tiedossa, optio-oikeuden syntymisajankohta sekä osakkeiden merkintäaika. Omat osakkeet Tilikauden aikana yhtiö on ostanut 100 000 kappaletta omia osakkeitaan, joista yhtiökokouksen 19.4.2012 päätöksellä luovutettiin hallituksen jäsenille yhteensä 21 573 osaketta osana hallituksen jäsenten palkkiota. Tilikauden 2012 lopussa yhtiön hallussa oli 78 427 omaa osaketta. Vuoden 2011 aikana yhtiö ei ostanut eikä luovuttanut omia osakkeitaan. Affecto Oyj:n hallitus päätti kesäkuussa 2010 uudesta ylimmän johdon osakepohjaisesta kannustejärjestelmästä, jossa yhtiön johto sijoittaa Affecton osakkeisiin omistamansa Affecto Management Oy:n kautta. Tilikauden päättyessä Affecto Management Oy omistaa 823.000 (823.000) Affecton osaketta. Osakkeen merkintä hinnan määräytymisOhjelma ajanjakso 1.1 2006B 31.3.2007 1.1. 2006C 31.3.2008 1.7. 30.9.2008 2008A 1.1.2008B 31.3.2009 1.1. 2008C 31.3.2010 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon sisältyy vuonna 2006 toteutetun osakeannin maksettu ylikurssi, vuonna 2007 toteutetun annin koko merkintähinta, omien osakkeiden myynnistä saatu myyntihinta vähennettynä veroilla sekä ylikurssirahastosta siirretyt varat. Optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon Muuntoerot Muuntoerot sisältävät euroalueen ulkopuolisen tytäryhtiöiden tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet valuuttakurssierot. 23 Alkuperäinen osakkeen merkintäOikeuden hinta Toteutusaika syntyminen 1.4.2010 – 3,34 31.12.2011 1.4.2010 1.4.2011 – 3,79 31.12.2012 1.4.2011 1.10.2011 – 3,53 30.11.2012 1.10.2011 1.4.2012 – 2,22 31.5.2013 1.4.2012 1.4.2013 – 2,48 31.5.2014 1.4.2013 konsernin tilinpäätös määrä voi nousta yhteensä enintään 723 400 uudella osakkeella. Affecto Oyj:n Viron tytäryhtiön Affecto Estonia OÜ:n johdon ja työntekijöiden omistamaa määräysvallattomien omistajien osuutta kyseisestä yhtiöstä on käsitelty heinäkuuhun 2011 saakka käteisvaroina maksettavana osakeperusteisena liiketoimena. Heinäkuussa 2011 Affecto Oyj osti määräysvallattomien omistajien osuuden Affecto Estonia OÜ:sta ja omistaa nyt yhtiön kaikki osakkeet. Osakeperusteisten maksujen kuluvaikutus on raportoitu tuloslaskelman rivillä henkilöstökulut. Optio-oikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa alennetaan merkintähinnan määräytymisajanjakson alkamisen jälkeen ja ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen määrällä kunkin osingonjaon täsmäytyspäivänä. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa. Konsernilla ei ole velvollisuutta lunastaa optiota eikä suorittaa sitä käteisellä. Mikäli optio-oikeuden omistajan työ- tai toimisuhde konserniin päättyy muusta syystä kuin optio-oikeuden omistajan kuoleman tai lakisääteiselle eläkkeelle siirtymisen johdosta, palautetaan optio-oikeudet yhtiölle jos niiden mukainen osakkeiden merkintäaika ei ole työ- tai toimisuhteen päättymispäivänä alkanut. Hallitus voi kuitenkin edellä mainituissa tapauksissa päättää, että optio-oikeuden omistaja saa pitää tarjoamisvelvollisuuden kohteena olevat optio-oikeutensa tai osan niistä. Osakkeiden oikeus osinkoon ja muut osakkeenomistajan oikeudet alkavat osakkeiden tultua merkityksi kaupparekisteriin. Optio-oikeuksilla tehtävien merkintöjen seurauksena yhtiön osakepääoma ei muutu ja osakkeiden luku- Osakeperusteisten maksujen vaikutus konsernin tulokseen 1 000 EUR Optio-ohjelmat Muu osakeperusteinen maksu Kuluvaikutus yhteensä 2012 85 14 100 2011 157 19 176 Myönnettyjen osakeoptioiden määrien muutokset 1.1.2012 ulkona olleet optiot Tilikaudella myönnetyt optiot Tilikaudella menetetyt optiot Tilikaudella toteutetut optiot Tilikaudella rauenneet optiot 31.12.2012 ulkona olevat optiot Yhtiön hallussa olevat optiot Optioiden kokonaismäärä Toteutettavissa olevat optiot 31.12.2012 2006B - 2006C 218 450 218 450 - 2008A 217 405 217 405 - 2008B 237 818 26 600 211 218 112 182 323 400 211 218 2008C 359 500 10 000 25 000 344 500 55 500 400 000 - Yhteensä 1 033 173 10 000 25 000 26 600 435 855 555 718 167 682 723 400 211 218 1.1.2011 ulkona olleet optiot Tilikaudella myönnetyt optiot Tilikaudella menetetyt optiot Tilikaudella rauenneet optiot 31.12.2011 ulkona olevat optiot Yhtiön hallussa olevat optiot Optioiden kokonaismäärä Toteutettavissa olevat optiot 31.12.2011 143 900 143 900 - 220 950 2 500 218 450 96 450 314 900 218 450 235 987 18 582 217 405 82 595 300 000 217 405 282 957 45 139 237 818 112 182 350 000 - 364 000 20 000 24 500 359 500 40 500 400 000 - 1 247 794 20 000 90 721 143 900 1 033 173 331 727 1 364 900 435 855 Myönnettyjen optioiden käypä arvo on määritelty Black-Scholes -mallin avulla. Alla olevassa taulukossa on esitetty käyvän arvon määrityksessä käytetyt oletukset. Myöntämispäivänä määritelty option käypä arvo Myöntämispäivä Ulkona olevien optioiden lukumäärä 31.12.2012 Toteutushinta Osakkeen hinta myöntämispäivänä Odotettu volatiliteetti (%)* Odotettu optioiden palautuma (%) Odotettu option voimassaoloaika myöntämispäivänä (vuosia) Riskitön korko (%) 2006B 2006C 2008A 2008B 2008C:1 2008C:1 1,29 1.5.2007 0,27 28.2.2009 0,26 31.8.2009 0,70 31.8.2009 0,59 31.8.2010 0,56 30.10.2012 2,82 3,66 33,0 % 5,0 % 3,26 2,40 37,6 % 5,0 % 3,16 2,26 37,4 % 10,0 % 211 218 1,85 2,26 37,4 % 10,0 % 334 500 2,25 2,37 36,0 % 10,0 % 10 000 2,25 2,67 23,0% 10,0 % 3,5 4,1 % 2,7 2,0 % 2,5 1,68 % 3,0 1,98 % 3,0 0,86 % 1,6 0,60 % Affecto Tilinpäätös 2012 * Optioiden arvonmäärityksessä käytetty odotettu volatiliteetti on määritetty emoyrityksen osakkeen toteutuneen kurssikehityksen perusteella 24 15. Rahoitusvelat 1 000 EUR Rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta, pitkäaikainen osuus Lainat rahoituslaitoksilta, lyhytaikainen osuus Yhteensä Pitkäaikaisten rahoitusvelkojen erääntyminen 2012 2011 26 387 30 355 4 000 30 387 4 000 34 355 1 000 EUR 2012 2013 2014 2015 Vuoden 2015 jälkeen Yhteensä Affecto on uudelleenneuvotellut pankkilainansa kesäkuussa 2011. Konsernin lainasopimukseen sisältyy kovenanttiehtoja, joiden rikkoutuminen voi johtaa lainan kulujen kasvamiseen tai lainasopimuksen irtisanomiseen. Kovenanttiehtojen perusteena on nettovelkojen suhde tulokseen ennen korkoja, veroja ja poistoja sekä nettovelkojen suhde omaan pääomaan. Kovenanttiehtojen tarkasteluhetki on kvartaaleittain ja nämä ehdot täyttyivät raportointihetkellä. Lainan lyhennysaikataulu on esitetty lainasopimuksen mukaisesti. 2012 3 968 3 968 3 968 18 484 30 387 2011 3 968 3 968 3 968 3 968 18 484 34 355 Rahoitusvelkojen efektiivisten korkokantojen painotetut keskiarvot (sisältäen lyhytaikaiset rahoitusvelat) % Lainat rahoituslaitoksilta 2012 3,13 2011 4,14 Konsernin lainat ovat vaihtuvakorkoisia ja euromääräisiä. Tilikauden 2012 aikana lainan saldosta oli keskimäärin 20,3 miljoona euroa (20,3 miljoonaa euroa) muutettu koronvaihtosopimuksella kiinteäkorkoisiksi. Koronvaihtosopimus erääntyi 31.12.2012. Lainojen kirjanpitoarvon katsotaan vastaavan niiden käypää arvoa. 16. Laskennalliset verosaamiset ja -velat Laskennallisten verojen muutokset vuoden aikana, ottamatta huomioon laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotuksia 1 000 EUR Laskennalliset verosaamiset Verotuksen ja kirjanpidon poistojen ero Muut väliaikaiset erot Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Kertyneet tappiot Laskennalliset verosaamiset yhteensä Laskennalliset verovelat Käypään arvoon arvostus (liiketoimintojen yhdistämiset) Muut väliaikaiset erot Laskennalliset verovelat yhteensä 1 000 EUR Laskennalliset verosaamiset Verotuksen ja kirjanpidon poistojen ero Muut väliaikaiset erot Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Kertyneet tappiot Laskennalliset verosaamiset yhteensä Laskennalliset verovelat Verottamattomat voittovarat Käypään arvoon arvostus (liiketoimintojen yhdistämiset) Muut väliaikaiset erot Laskennalliset verovelat yhteensä Laskennalliset verosaamiset ja -velat on netotettu silloin, kun yhteisöllä on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kirjatut erät toisiaan vastaan ja laskennalliset verot liittyvät samaan veronsaajaan. 1 000 EUR Laskennalliset verosaamiset yhteensä Netotettu laskennallista verovelkaa vastaan Laskennalliset verosaamiset taseessa Laskennalliset verovelat Netotettu laskennallista verosaamista vastaan Laskennalliset verovelat taseessa 2012 2011 1 515 1 570 -8 -8 1 506 1 562 995 1 558 -8 -8 987 1 550 1.1.2012 Kirjattu tulos laskelmaan Kurssiero 31.12.2012 239 205 116 1 010 1 570 -48 -105 -116 194 -75 3 16 19 195 100 1 220 1 515 1 523 36 1 558 -593 -8 -601 38 38 968 28 995 1.1.2011 Kirjattu tulos laskelmaan Kurssiero 31.12.2011 506 267 204 535 1 514 -268 -63 88 470 52 4 5 239 205 116 1 010 1 570 211 2 075 10 2 296 -210 -557 26 -741 -1 5 4 1 523 36 1 558 Laskennalliset verosaamiset 1 000 EUR Laskennalliset verosaamiset jotka erääntyvät yli 12 kk kuluttua Laskennalliset verosaamiset jotka erääntyvät 12 kk kuluessa Yhteensä 25 2012 2011 1 234 1 030 273 1 506 532 1 562 konsernin tilinpäätös 19. Liikevaihto Laskennalliset verovelat 1 000 EUR Laskennalliset verovelat jotka erääntyvät yli 12 kk kuluttua Laskennalliset verovelat jotka erääntyvät 12 kk kuluessa Yhteensä 2012 2011 471 1 011 516 987 539 1 550 1 000 EUR Tuotot pitkäaikaishankkeista Palveluiden myynti * Tavaroiden myynti Yhteensä Vuoden lopussa keskeneräisistä pitkäaikaishankkeista kertyneet toteutuneet menot ja kirjatut voitot (kirjatuilla tappioilla vähennettynä) olivat 21,6 miljoonaa euroa (21,0 miljoonaa euroa). Jos toteutuneet menot ja kirjatut voitot ovat suuremmat kuin asiakkaalta laskutettu määrä, esitetään syntynyt bruttosaaminen liitetiedon 10. erässä saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta. Pitkäaikaishankkeesta laskutettu osuus, joka ylittää siitä kertyneiden menojen ja voiton määrän, esitetään liitetiedon 17. erässä Saadut ennakot pitkäaikaishankkeista. Kumulatiiviset tappiot joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista 2012 929 2011 1 430 20. Liiketoiminnan muut tuotot 1 000 EUR Käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot Muut Yhteensä Tappiot ovat syntyneet vuosien 2009 - 2012 aikana ja ne ovat käytettävissä vähintään seuraavan viiden vuoden ajan. 17. Osto- ja muut velat 1 000 EUR 2012 2011 2011 20 924 103 750 2 596 127 270 * sisältää ohjelmistojen myynnin Laskennalliset verosaamiset kertyneistä tappioista on kirjattu siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan saaminen voidaan hyödyntää. Tuleville vuosille laadittujen ennusteiden perusteella yhtiön johto uskoo, että tulevaisuudessa yhtiölle syntyy verotettavaa tuloa vähintään tilinpäätökseen kirjattuja laskennallisia verosaamisia vastaava määrä. 1 000 EUR Kumulatiivinen tappio 2012 22 032 109 419 1 949 133 400 2012 2011 20 202 221 37 60 97 Vuonna 2012 ja 2011 liiketoiminnan muissa tuotoissa ei ollut yksittäisiä olennaisia eriä. 21. Materiaalit ja palvelut Lyhytaikaiset Ostovelat Velat pitkäaikaishankkeista asiakkaille Saadut ennakot Siirtovelat Muut velat Lyhytaikaiset yhteensä 8 757 9 240 1 737 13 100 16 920 6 232 46 745 1 166 12 567 16 043 6 365 45 380 Osto- ja muut velat yhteensä 46 745 45 380 1 000 EUR Tavarat ja palvelut Ostot Varaston muutos Ulkopuoliset palvelut Yhteensä 2012 2011 8 948 -12 18 135 27 072 9 282 5 17 490 26 777 Ulkopuoliset palvelut sisältävät alihankinta- ja ylläpitoostoja. Ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa. 22. Henkilöstökulut 18. VARAUKSET 1 000 EUR 31.12.2011 Lisäykset Käytetyt varaukset Käyttämättömien varausten peruutukset 31.12.2012 1 000 EUR Palkat Sosiaalikulut Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt Osakeperusteiset maksut Yhteensä Muut varaukset 822 196 -359 -300 359 2011 57 377 8 155 6 512 100 75 542 6 296 176 72 003 Johdon palkat ja palkkiot on eritelty liitetiedossa 29 ja osakeperusteiset maksut liitetiedossa 14. Johdon eläkekulut sisältävät lakisääteiset eläkejärjestelyt. Muut varaukset Affecto Tilinpäätös 2012 2012 60 212 8 718 Muut varaukset sisältävät asiakasprojekteihin liittyvät varaukset mukaan lukien takuuvaraukset ja projekteihin liittyvät odotettavissa olevat tappiot. Takuuvaraus perustuu aiempaan kokemukseen vastaavanlaisista projekteista. Projekteihin liittyvät odotettavissa olevat tappiot kirjataan välittömästi kun on todennäköistä, että hankkeen kokonaiskustannukset ylittävät kokonaistuotot. Rahan aika-arvolla ei katsota olevan olennaista merkitystä kirjattujen varausten osalta. Konsernin henkilömäärä keskimäärin Suomi Norja Ruotsi Tanska Baltia Muut Yhteensä 26 2012 403 131 146 73 327 10 1 089 2011 384 132 142 68 276 10 1 011 23. Poistot ja arvonalentumiset 1 000 EUR Poistot aineellisesta käyttöomaisuudesta Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Poistot aineettomista oikeuksista Asiakassuhteet Tavaramerkit Kartta-aineisto Muut 26. Tuloverot 2012 2011 1 123 23 1 147 1 133 20 1 153 1 910 55 102 144 2 211 1 863 55 102 252 2 272 3 357 3 425 Poistot yhteensä Verokulun osatekijät 1 000 EUR Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero Edellisten tilikausien verot Laskennallisten verojen muutos Yhteensä 1 000 EUR Voitto ennen veroja Vero laskettuna 24,5 % -verokannalla * Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat Vähennyskelvottomat kulut Verovapaat tuotot Verokantojen muutosten vaikutus Jaettavasta osingosta maksettava vero Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö Edellisten tilikausien verot Verokulut tuloslaskelmassa 24. Liiketoiminnan muut kulut 2012 2011 7 208 5 437 1 330 1 266 1 568 298 17 106 7 631 5 016 1 139 1 224 1 606 290 16 907 Rahoituskulut Lainojen korkokulut Arvonalentumistappiot myytävissä olevista rahoitusvaroista Muut rahoituskulut Rahoituskulut – netto 2011 162 203 475 91 64 791 310 49 33 596 1 048 1 511 151 1 199 19 161 1 691 408 1 096 2011 7 087 2 460 1 843 -171 145 -37 -220 347 -246 - 11 10 42 153 -25 -95 2 2 467 10 1 762 Laimentamaton 1 000 EUR Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa per osake) 2012 2011 7 552 5 328 20 642 20 693 0,37 0,26 Laimennusvaikutuksella oikaistu Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden osakkeiksi muuttamisesta johtuva laimentava vaikutus. Vuoden 2012 ja 2011 lopussa konsernin ainoa laimentava, eli kantaosakkeiden määrää lisäävä, instrumentti oli osakeoptiot. Näillä on laimentava vaikutus, jos osakeoptioiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen käypä arvo. Laimennusvaikutukseksi tulee se määrä osakkeita, jotka joudutaan laskemaan liikkeeseen vastikkeettomana, koska optioiden käytöstä saatavilla varoilla konserni ei voisi laskea liikkeeseen samaa määrää osakkeita käypään arvoon. Tuloslaskelmaan sisältyvät valuuttakurssivoitot ja 2012 35 -3 68 64 165 2012 10 042 Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana vähennettynä yrityksen hankkimilla omilla osakkeilla ja Affecto Management Oy:n omistamilla yhtiön omilla osakkeilla. -tappiot 1 000 EUR Liikevaihto Materiaalit ja palvelut Liiketoiminnan muut kulut Rahoituserät Yhteensä 2 545 10 -793 1 762 27. Osakekohtainen tulos 25. Rahoitustuotot ja -kulut 2012 2 992 2 -526 2 467 *) Emoyhtiön verokanta oli 24,5 prosenttia vuonna 2012 ja 26 prosenttia vuonna 2011. Tuloslaskelmaan sisältyy kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja 98 tuhatta euroa (717 tuhatta euroa). Tilikaudella 2012 konserni on saanut julkista avustusta EU:lta 413 tuhatta euroa (401 tuhatta euroa). Avustus on saatu uusien sovellusratkaisujen kehittämistä varten. Avustus on netotettu syntyneitä kustannuksia vastaan. 1 000 EUR Rahoitustuotot Korkotuotot Johdannaisten käyvän arvon muutos Muut rahoitustuotot Kurssierot 2011 Verokulun täsmäytyslaskelma Tilikauden 2012 ja 2011 aikana ei ole kirjattu arvonalennuksia. 1 000 EUR Muut henkilöstöön liittyvät kulut Toimitilat Tietotekniikka Asiantuntijapalvelut Markkinointi Muut Yhteensä 2012 2011 23 -8 33 48 27 konsernin tilinpäätös 1 000 EUR Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto Laimennettu ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) Laimennettu osakekohtainen tulos (euroa per osake) 2012 2011 7 552 5 328 20 871 20 914 0,36 0,25 Affecto Oyj:n hallitus päätti vuonna 2010 uudesta osakepohjaisesta kannustejärjestelmästä. Osana järjestelyä Affecto Oyj antoi Affecto Management Oy:lle 1,6 miljoonan euron suuruisen korollisen lainan yhtiön osakkeiden hankinnan rahoittamiseksi. Laina ja kertynyt korko maksetaan kokonaisuudessaan takaisin viimeistään 31.12.2013 mennessä. Järjestely on voimassa yhtiön osavuosikatsauksen Q3/2013 julkistamiseen saakka, jolloin järjestely on tarkoitus purkaa myöhemmin päätettävällä tavalla. 28. Osingot 30. Tilintarkastuspalkkiot Vuonna 2012 maksetut osingot olivat 2 367 tuhatta euroa (0,11 euroa osaketta kohti). Vuonna 2011 maksetut osingot olivat 1 291 tuhatta euroa (0,06 euroa ulkona olevaa osaketta kohti). 1 000 EUR Tilintarkastuspalkkiot Muut palkkiot Yhteensä 2012 131 158 288 2011 130 75 206 29. Lähipiiritapahtumat Tilintarkastuspalkkiot on raportoitu suoriteperusteisesti. Tilintarkastuksen suoritti KPMG Oy Ab. Konsernin lähipiiriin katsotaan kuuluvaksi emoyhtiön hallituksen jäsenet sekä konsernin laajennettu johtoryhmä. 31. Tytäryhtiöt 31.12.2012 Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat: Tytäryhtiön nimi Affecto Finland Oy Affecto Securities Oy Affecto Lietuva UAB Affecto Poland Sp. z o.o. Affecto Estonia Oü Affecto Latvia SIA Mebius IT Vilnius UAB Affecto Sweden AB Affecto Norway AS Affecto Denmark A/S Information Technology Solutions Affecto (Pty) Ltd Johdon työsuhde-etuudet 1 000 EUR Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet Työsuhteen päättymiseen liittyvät korvaukset Osakeperusteiset maksut Yhteensä 2012 2011 2 184 2 203 279 384 245 13 2 721 30 2 616 2012 60 202 40 500 2011 44 033 71 847 60 202 40 500 Etelä-Afrikka Muita vuokrasopimuksia koskevat sitoumukset, Konserni vuokraa toimistotiloja, koneita ja autoja eipurettavissa olevilla muilla vuokrasopimuksilla. Toimitilojen vuokrasopimusten pituudet ovat keskimäärin kolmesta viiteen vuotta, ja normaalisti niihin sisältyy mahdollisuus jatkaa sopimusta alkuperäisen päättymispäivän jälkeen. Vuoden 2012 tuloslaskelmaan sisältyy toimitilan vuokrakuluja 3,2 miljoonaa euroa (2,8 miljoonaa euroa). Lähipiiriin kuuluville annetut lainat: Lainat yhtiön johtoon kuuluville avainhenkilöille 2012 1 625 -63 61 1 624 100 missä konserni on vuokralle ottajana. Optioiden ehdot on kuvattu liitteessä 14. Hallituksen ja toimitusjohtajan palkkiot on eritelty emoyhtiön liitetiedossa 9. 1 000 EUR 1.1. Tilikaudella annetut lainat Takaisinmaksut Kertyneet korot 31.12. Maa Suomi Suomi Liettua Puola Viro Latvia Liettua Ruotsi Norja Tanska 32. Ehdolliset varat ja velat sekä annetut sitoumukset Johdon hallussa olevat optiot tilikauden päättyessä Optioiden lukumäärä 2006C 2008A 2008B 2008C Omistusosuus (%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2011 1 620 -46 51 1 625 Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: 1 000 EUR Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluessa Yli viiden vuoden kuluessa Yhteensä 2012 3 966 2011 4 046 6 594 10 561 7 526 614 12 186 2012 2011 30 500 34 500 Affecto Tilinpäätös 2012 Annetut vakuudet 1 000 EUR Lainat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä Lainat rahoituslaitoksilta 28 Edellä mainitun lainan vakuutena on haltijavelkakirjoja arvoltaan yhteensä 52,5 miljoonaa euroa. Haltijavelkakirjat ovat Nordea Pankki Suomi Oyj:n hallussa ja niiden vakuutena on yrityskiinnityksiä konserniyhtiöiden yrityskiinnityskelpoiseen omaisuuteen. Lisäksi lainojen vakuudeksi on pantattu Affecto Finland Oy:n ja Affecto Norway AS:n osakkeet. Muut omasta puolesta annetut vakuudet 1 000 EUR Pantit Muut vakuudet 2012 6 3 559 2011 30 2 073 Muut vakuudet ovat pääosin asiakasprojektien vakuudeksi asetettuja takauksia. Takaukset sisältävät sekä konsernin emoyhtiön takaamia pankkitakauksia että emoyhtiön ja tytäryhtiöiden asiakkaalle antamia takauksia. 33. Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat Tilinpäätöspäivän jälkeen konsernissa ei ole ollut merkittäviä tapahtumia. 34. Voitonjakoesitys 31.12.2012 konsernin emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 67 268 561,05 euroa, josta voitonjakokelpoiset varat ovat 26 707 176,68 euroa. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2012 maksettaisiin osinkoa 0,16 euroa osakkeelta eli yhteensä 3 434 342,56 euroa tilinpäätöshetken ulkona olevalla osakemäärällä ja loppuosa jätetään kertyneisiin voittovaroihin. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. 29 konsernin tilinpäätös Tunnusluvut 1 000 euroa, paitsi prosentit Liikevaihto EBITDA EBITDA, % liikevaihdosta Liikevoitto Liikevoitto, % liikevaihdosta Tulos ennen veroja Tulos ennen veroja,% liikevaihdosta Tilikauden tulos emoyhtiön osakkaille Tilikauden tulos emoyht. osakkaille, % liikevaihdosta Oman pääoman tuotto, % Sijoitetun pääoman tuotto, % Omavaraisuusaste, % Bruttoinvestoinnit taseen pysyviin vastaaviin Bruttoinvestoinnit prosentteina liikevaihdosta Tilauskanta Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tk:n aikana Nettovelkaantumisaste, % Korolliset nettovelat OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Osakekohtainen tulos, laimentamaton Osakekohtainen tulos, laimennettu Osakekohtainen oma pääoma Osakekohtainen osinko Osinko tuloksesta, % Efektiivinen osinkotuotto, % Hinta/voitto-suhde, P/E Osakekannan markkina-arvo Osakkeen arvo, EUR Alin kurssi Ylin kurssi Keskikurssi Kurssi, viimeinen päivä Pörssivaihto 1000 kpl % Painotettu osakkeiden lukumäärä, kpl Osakemäärä kauden lopussa, kpl 2008 2009 2010 2011 2012 131 565 16 081 12,2 11 808 9,0 10 467 8,0 8 503 6,5 14,0 11,5 43,0 2 741 2,1 44 467 1 136 34,7 20 371 103 006 6 265 6,1 -3 587 -3,5 -6 271 -6,1 -7 139 -6,9 -12,7 -4,1 42,9 971 0,9 41 108 974 39,1 20 919 114 078 6 617 5,8 3 275 2,9 1 479 1,3 955 0,8 1,7 3,1 43,1 1 072 0,9 54 354 919 40,4 22 645 127 270 11 608 9,1 8 182 6,4 7 087 5,6 5 328 4,2 9,1 7,5 46,1 1 416 1,1 57 110 1 011 27,1 16 391 133 400 13 808 10,4 10 451 7,8 10 042 7,5 7 552 5,7 11,9 9,1 50,6 1 008 0,8 61 359 1 089 15,8 10 621 0,40 0,40 2,73 0,14 35,4 6,6 5,4 45 752 -0,33 -0,33 2,49 0,06 neg, 2,7 neg, 47 685 0,05 0,05 2,69 0,06 132,9 2,6 52,0 50 564 0,26 0,25 2,91 0,11 42,7 4,7 9,2 50 779 0,37 0,36 3,24 0,16* 43,7 5,4 8,1 63 321 2,00 4,33 3,32 2,13 1,82 2,67 2,15 2,22 2,02 2,70 2,42 2,35 2,00 2,97 2,46 2,36 2,39 3,00 2,73 2,95 8 174 38 21 479 730 21 479 730 10 058 47 21 479 730 21 479 730 7 443 35 21 145 680 20 693 468 8 846 41 20 693 468 20 693 468 4 859 23 20 641 763 20 641 641 Affecto Tilinpäätös 2012 *hallituksen esitys 14.2.2013 30 Tunnuslukujen laskentakaavat EBITDA = tulos ennen poistoja ja arvonalentumisia EBITDA, % liikevaihdosta = tulos ennen poistoja ja arvonalentumisia liikevaihto Liiketulos ennen IFRS3 –poistoja = liikevoitto + liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä tehtyjen käyvän arvon kohdistusten poistot Liikevoitto, % liikevaihdosta = liikevoitto liikevaihto x 100 Tulos ennen veroja, % liikevaihdosta = tulos ennen veroja liikevaihto x 100 Tilikauden tulos emoyht. osakkaille, % liikevaihdosta= tilikauden tulos emoyht. osakkaille liikevaihto x 100 Oman pääoman tuotto, % = voitto oma pääoma x 100 Sijoitetun pääoman tuotto, % = voitto+ korkokulut ja muut rah.kulut taseen loppusumma - korottomat velat x 100 Omavaraisuusaste, % = oma pääoma taseen loppusumma – saadut ennakot x 100 Bruttoinvestoinnit taseen aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin = aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden ja sijoitusten hankintameno ml. aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin luettavat saamiset myönnetyistä lainoista. Bruttoinvestoinnit , % liikevaihdosta = bruttoinvestoinnit liikevaihto x 100 Nettovelkaantumisaste, % = korolliset velat - rahavarat oma pääoma x 100 Korolliset nettovelat = korolliset velat - rahavarat Osakekohtainen tulos = emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana Osakekohtainen oma pääoma = oma pääoma osakkeiden antioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osakekohtainen osinko = tilikauden osinko osakkeiden antioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko tuloksesta, % = osakekohtainen osinko osakekohtainen tulos x 100 Efektiivinen osinkotuotto, % = osakekohtainen osinko osakkeen kurssi tilinpäätöspäivänä x 100 Hinta/voitto suhde, P/E = osakkeen kurssi tilinpäätöspäivänä tulos/osake Osakekannan markkina-arvo = tilikauden lopun osakemäärä ilman yhtiön hallussa olevia omia osakkeita x tilinpäätöspäivän kurssi 31 x 100 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma 1 000 EUR Liikevaihto Liite 1.1. – 31.12.2012 1.1. – 31.12.2011 6 4 566 4 086 6 2 1 065 1 065 748 748 1 397 1 453 216 42 1 656 215 41 1 709 217 221 2 909 2 537 -1 275 -1 128 3 764 453 -3 162 -1 394 -338 2 527 276 -1 895 908 -1 613 -220 4 900 4 100 3 287 3 880 -668 -353 2 619 3 527 Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 11 Liiketoiminnan muut kulut Liiketappio Rahoitustuotot ja –kulut Osinkotuotot Korko- ja muut rahoitustuotot Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista Korko- ja muut rahoituskulut Tappio ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Konserniavustukset 10 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja Tuloverot 13 Affecto Tilinpäätös 2012 Tilikauden voitto 32 Emoyhtiön tase 1 000 EUR Liite 31.12.2012 31.12.2011 14 177 109 14 201 180 15 103 930 140 104 449 107 092 107 381 1 896 16 1 913 2 613 7 2 620 6 672 124 6 796 1 078 9 786 114 234 15 3 708 22 104 3 849 969 7 438 114 819 19 5 105 40 561 24 088 2 619 72 374 5 105 40 510 23 134 3 527 72 276 22 26 500 30 500 22 4 000 100 10 025 121 1 115 15 361 41 861 114 234 4 000 142 6 974 52 875 12 043 42 543 114 819 Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Sijoitukset Tytäryhtiöosakkeet Muut osakkeet ja osuudet Pysyvät vastaavat yhteensä Vaihtuvat vastaavat Saamiset Pitkäaikaiset Pitkäaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä Laskennalliset verosaamiset 16 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Muut saamiset Siirtosaamiset 17 18 Rahat ja pankkisaamiset Vaihtuvat vastaavat yhteensä Vastaavaa yhteensä Vastattavaa Oma pääoma Osakepääoma SVOP-rahasto Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta, lyhennysosuus Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut velat Siirtovelat 23 24 Vieras pääoma yhteensä Vastattavaa yhteensä 33 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön rahavirtalaskelma 1 000 EUR Liiketoiminnan rahavirta Tappio ennen satunnaisia eriä Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot Realisoitumattomat kurssivoitot- ja tappiot Arvonalentumiset Rahoitustuotot ja –kulut Muut oikaisut Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos: Lyhytaik.korottomien liikesaam. lisäys (-) / vähennys (+) Lyhytaik.korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) Liiketoiminnan rahavirta ennen rah.eriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista Saadut osingot liiketoiminnasta Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Liiketoiminnan rahavirta Investointien rahavirta: Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin Investoinnit muihin sijoituksiin Investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta: Maksullinen osakeanti (optiot) Omien osakkeiden hankkiminen Maksetut osingot Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut Lyhytaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Saatu konserniavustus Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Affecto Tilinpäätös 2012 Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa 34 1.1. – 31.12.2012 1.1. – 31.12.2011 -1 613 -220 217 -128 3 162 -2 696 56 -1 002 221 -908 -907 -94 102 -994 4 -15 -918 -1 275 3 755 231 -379 1 338 -1 687 2 527 186 -31 77 -306 -134 -440 -289 -740 -1 029 49 -266 -2 367 -1 992 2 887 -4 000 4 900 -789 -1 291 -2 301 2 250 36 500 -38 500 5 100 1 758 109 806 969 1 078 163 969 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 8. Henkilöstön lukumäärä tilikauden päättyessä Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernin emoyhtiön, Affecto Oyj:n, tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laadintaa koskevien lakien ja säännösten mukaisesti. Kokoaik. työsuhteessa olevat henkilöt Tuntityösuhteessa olevat henkilöt Yhteensä 1. Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Aineettomat oikeudet Koneet ja kalusto 2012 2011 9 9 1 10 9 9. Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille on kirjattu suoriteperusteisesti palkkoja ja palkkioita tilikauden aikana seuraavasti: 3 vuotta 3 vuotta 1 000 EUR Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet: Pekka Eloholma, toimitusjohtaja Aaro Cantell, hallituksen pj Lautsuo Pyry, hallituksen jäsen 31.3.2011 asti Lehmusto Heikki, hallituksen jäsen Ruuska Jukka, hallituksen jäsen Rytkönen Esko, hallituksen jäsen 31.3.2011 asti Skaarer Haakon, hallituksen jäsen Soanjärvi Tuija, hallituksen jäsen 1.4.2011 alkaen Wahlström Lars, hallituksen jäsen 1.4.2011 alkaen Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet 2. Rahoitusomaisuuden arvostus Rahoitusvarat on arvostettu hankintamenoon. 3. Eläkemenojen jaksotus Yhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna. 4. Valuuttamääräiset erät Ulkomaan rahan määräiset saamiset ja velat on muutettu euromääräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin. 2012 2011 314 51 297 38 30 41 5 22 29 30 5 21 30 17 30 524 17 449 10. Satunnaiset erät 5. Johdannaissopimukset Emoyhtiön satunnaisiin tuottoihin sisältyi Affecto Finland Oy:ltä ja Karttakeskus Oy:ltä tilikaudella saatu konserniavustus 4 900 000 (4 100 000) euroa. Koronvaihtosopimuksilla vaihdetaan yhtiön rahalaitoslainojen vaihtuva korko kiinteäksi. Koronvaihtosopimuksen nimellis- ja markkina-arvot on esitetty liitetiedossa 25. Koronvaihtosopimus erääntyi 31.12.2012. 11. Suunnitelman mukaiset poistot 1 000 EUR Aineettomat oikeudet Koneet ja kalusto Yhteensä Emoyhtiön tuloslaskelman ja taseen liitetiedot 2012 90 127 217 2011 136 85 221 6. Liikevaihdon jakautuminen toimialoittain 1 000 EUR 2012 2011 Tiedonhallintaratkaisut Konserniveloitukset Yhteensä 4 566 4 566 467 3 619 4 086 Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu alkuperäisestä hankintahinnasta käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. 12. Tilintarkastuspalkkiot 1 000 EUR Tilintarkastuspalkkiot Veroneuvonta Muut palkkiot Yhteensä 7. Henkilöstön lukumäärä keskimäärin Kokoaik. työsuhteessa olevat henkilöt Tuntityösuhteessa olevat henkilöt Yhteensä 2012 2011 9 11 1 10 11 2012 20 6 19 45 Tilintarkastuspalkkiot on raportoitu suoriteperusteisesti. Tilintarkastuksen suoritti KPMG Oy Ab. 35 2011 18 1 19 37 Emoyhtiön tilinpäätös 13. Tuloverot 1 000 EUR Satunnaisista eristä Tuloverot varsinaisesta toiminnasta Laskennallisen verosaamisen muutos Lähdevero osingosta Yhteensä 2012 1 201 2011 1 066 -533 -710 -9 10 668 -4 353 14. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 1 000 EUR Ohjelmistot Hankintameno 1.1. Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12. Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poisto Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 2012 2011 453 158 611 344 90 434 177 353 100 453 208 136 344 109 1 000 EUR Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12. Kertyneet poistot 1.1. Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poisto Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 2012 2011 332 148 480 151 127 278 201 143 189 332 66 85 151 180 2011 23 845 7 332 5 340 3 27 512 26 972 12 087 600 0 796 2 606 107 092 Maa Suomi Suomi Liettua Suomi Ruotsi Norja Tanska Puola Etelä-Afrikka Latvia Viro 15. Tytäryhtiöosakkeet 1 000 EUR Affecto Finland Oy, Helsinki Karttakeskus Oy, Helsinki Affecto Lietuva UAB Affecto Securities Oy, Helsinki Affecto Sweden AB Affecto Norway AS Affecto Denmark A/S Affecto Poland Sp. z o.o. Information Technology Solutions Affecto (PTY) Ltd Affecto Latvia SIA Affecto Estonia OÜ Tytäryhtiöosakkeet yhteensä Omistus 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 90.47 % 100 % 100 % 100 % 2012 23 845 7 332 5 340 3 24 350 26 972 12 087 600 0 796 2 606 103 930 Tilikaudella 2012 on Affecto Sweden AB:n osakkeiden kirjanpitoarvoa alennettu 3 161 692 euroa vastaamaan niiden käypää arvoa. Edellisellä tilikaudella Affecto on muodostanut Suomessa harjoitetusta paikkatietoliiketoiminnasta erillisen tytäryhtiön Karttakeskus Oy:n. Yhtiöittäminen toteutettiin erottamalla paikkatietoliiketoiminta Affecto Finland Oy:stä osittaisjakautumisella 1.1.2011. Emoyhtiö Affecto Oyj omistaa kokonaan sekä Affecto Finland Oy:n että uuden Karttakeskus Oy:n osakekannan. Affecto Oyj on ostanut heinäkuussa 2011 määräysvallattomilta osakkailta näiden osuuden Affecton Viron tytäryhtiöstä. 16. Pitkäaikaiset saamiset 18. Siirtosaamiset 1 000 EUR Lainasaamiset samat konsernin yrityksiltä Laskennalliset verosaamiset Yhteensä 2012 2011 1 896 16 1 913 2 613 7 2 620 1 000 EUR Henkilöstökuluihin liittyvät saamiset Menoennakot ostolaskuista Yhteensä 17. Saamiset saman konsernin yrityksiltä Affecto Tilinpäätös 2012 1 000 EUR Myyntisaamiset Muut saamiset Yhteensä 2012 405 6 267 6 672 2011 293 3 414 3 708 36 2012 2011 124 124 7 97 104 man osakeannin osalta yhtiön kannalta ja sen kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy. Valtuutusta voidaan yllä esitetyin rajoituksin käyttää muun muassa pääomarakenteen kehittämiseksi, omistuspohjan laajentamiseksi, vastikkeena yrityskaupoissa tai yhtiön hankkiessa liiketoimintaansa liittyvää omaisuutta, hallituksen palkkioiden maksamiseksi ja kannustusjärjestelmien toteuttamiseksi. Uusmerkintä tai omien osakkeiden luovuttaminen voidaan suorittaa myös apporttiomaisuutta vastaan tai käyttämällä kuittausoikeutta. Valtuutus sisältää oikeuden päättää maksuttomasta osakeannista yhtiölle itselleen siten, että yhtiön hallussa olevien osakkeiden lukumäärä annin jälkeen on enintään yksi kymmenesosa (1/10) yhtiön kaikista osakkeista. Tähän määrään lasketaan yhtiöllä itsellään tai sen tytäryhteisöillä olevat omat osakkeet osakeyhtiölain 15 luvun 11 §:n 1 momentissa tarkoitetulla tavalla. Valtuutus korvaa varsinaisen yhtiökokouksen 31.3.2011 antaman valtuutuksen, joka on rekisteröity 14.4.2011. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka. 19. Oman pääoman erien muutokset 1 000 EUR Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.1. Osakepääoma 31.12. 2012 2011 5 105 5 105 5 105 5 105 Sidottu oma pääoma 31.12. 5 105 5 105 SVOP-rahasto 1.1. SVOP-rahasto 31.12. 40 510 40 561 40 510 40 510 Edellisten tilikausien voitto 1.1. Osingonjako Omien osakkeiden hankinta Omien osakkeiden luovutus (hallituspalkkiot) Edellisten tilikausien voitto 31.12. 26 662 -2 367 266 24 425 -1 291 - -60 - 24 088 23 134 2 619 3 527 Vapaa oma pääoma 31.12. 67 269 67 172 Oma pääoma yhteensä 31.12. 72 374 72 276 Vapaa oma pääoma Tilikauden voitto 1.1.2012 31.12.2012 Osakkeiden lkm 21 516 468 21 543 068 21. Laskelma jakokelpoisista varoista Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat: Affecto Oyj:n vuoden 2008B optio-oikeuksilla on tilikauden aikana yhteensä merkitty 26 600 osaketta. Tilikauden aikana yhtiö on ostanut 100 000 kappaletta omia osakkeitaan, joista yhtiökokouksen 19.4.2012 päätöksellä luovutettiin hallituksen jäsenille yhteensä 21 573 osaketta osana hallituksen jäsenten palkkiota. Tilikauden päättyessä yhtiön hallussa on 78 427 omaa osaketta. Edellisellä tilikaudella ei ole tapahtunut muutoksia osakkeiden lukumäärässä. 1 000 EUR Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden voitto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Jakokelpoiset varat yhteensä 2012 24 088 2 619 2011 23 134 3 527 40 561 67 269 40 510 67 172 22. Lainat rahoituslaitoksilta 1 000 EUR Lainat rahoituslaitoksilta 1.1. Tilikauden muutokset: Lainan lisäykset Lainan lyhennykset Lainat rah.laitoksilta 31.12. 20. Hallituksen uusmerkintää koskevat valtuutukset Lainan lyhennykset: Vuonna 2012 Vuonna 2013 Vuonna 2014 Vuonna 2015 Vuonna 2016 Vuonna 2017 Yhteensä Yhtiökokous 19.4.2012 valtuutti hallituksen päättämään osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana antina hallituksen määräämin ehdoin ja maksullisen osakeannin osalta hallituksen määräämään hintaan. Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettuja optio-oikeuksia ja erityisiä oikeuksia, jotka oikeuttavat saamaan maksua vastaan yhtiön uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Osakkeita voidaan antaa enintään 4.200.000 kappaletta, joista enintään 2.100.000 kappaletta voivat olla yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus sisältää oikeuden poiketa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta edellyttäen, että siihen on maksullisen osakeannin osalta yhtiön kannalta painava taloudellinen syy ja että siihen on maksutto- 2012 34 500 2011 36 500 -4 000 30 500 -2 000 34 500 4 000 4 000 4 000 18 500 30 500 4 000 4 000 4 000 4 000 18 500 34 500 Affecto on uudelleenneuvotellut pankkilainansa kesäkuussa 2011. Pankkilainassa on kovenanttiehtoja, joiden rikkoutuminen voi johtaa kasvaviin rahoituskuluihin tai jopa lainan irtisanomiseen. Kovenanttiehdot perustuvat konsernin nettovelkojen suhteesta tulokseen ennen korkoja, veroja ja poistoja sekä konsernin nettovelkojen suhteesta omaan pääomaan. Kovenanttiehtojen tarkasteluhetki on kvartaaleittain ja nämä ehdot täyttyivät raportointihetkellä. 37 Emoyhtiön tilinpäätös 23. Velat saman konsernin yrityksille 1 000 EUR Ostovelat Muut velat Yhteensä Annetut takaukset samaan konserniin kuuluvien 2012 223 9 801 10 025 2011 140 6 834 6 974 2012 387 645 83 1 115 2011 429 40 356 51 875 yritysten puolesta Emoyhtiö on antanut seuraavat takaukset tytäryhtiönsä Affecto Finland Oy:n ja Affecto Sweden AB:n puolesta: 1 000 EUR Vuokranantaja Takausvastuu, enint. Internationales Immobilien-Institut GmbH omavelk.takaus Helsingin Atomitie A-C Oy omavelk.takaus Ektornet Finland II Oy 57 Kiinteistö Oy Tourulan Kivääritehdas 17 Vasakronan Fastigheter AB 58 PEDAB Group AB 1 165 24. SiirtovelAT 1 000 EUR Henkilöstöjaksotukset Korot Verot Muut Yhteensä 25. Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vastuut Johdannaissopimukset 1 000 EUR Koronvaihto sopimus Nimellisarvo 2012 - Käypä arvo Nimellisarvo - 20 250 2011 Käypä arvo -475 Koronvaihtosopimus erääntyi 31.12.2012. Leasingsopimuksia koskevat sitoumukset, missä yhtiö on vuokralle ottajana. Yhtiö vuokraa koneita ja autoja ei-purettavissa olevilla leasingsopimuksilla. Ei-purettavissa olevien leasingsopimusten perusteella maksettavat vuokrat 1 000 EUR Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluessa Yhteensä 2012 46 2011 43 48 94 40 83 2012 2011 30 500 34 500 - - 1 208 1 106 52 500 52 500 58 149 58 149 Annetut vakuudet Affecto Tilinpäätös 2012 1 000 EUR Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä: Lainat rahoituslaitoksilta Luottolimiitti (5 000 000 euroa), ei käytetty Pankkitakauslimiitti (2 500 000 euroa) Annettujen vakuuksien arvo: Yrityskiinnitykset haltijavelka kirjojen vakuudeksi Vakuudeksi pantatut osakkeet (kirjanpitoarvo) Edellä mainitun lainan vakuutena on haltijavelkakirjoja arvoltaan yhteensä 52,5 miljoonaa euroa. Haltijavelkakirjat on Nordea Pankki Suomi Oyj:n hallussa ja haltijavelkakirjojen vakuudeksi on haettu yrityskiinnitys yrityksen irtaimeen omaisuuteen. Lisäksi lainojen vakuudeksi on pantattu Affecto Finland Oy:n osakkeet ja Affecto Norway As:n osakkeet. 38 Tilinpäätös Osakkeet ja osakkeenomistajat YHTIÖMUOTO JA YHTIÖN NIMI Yhtiö on julkinen osakeyhtiö ja sen nimi on Affecto Oyj. Konsernin avainhenkilöiden hallussa oli 344 500 2008C-optio-oikeutta 31.12.2012. OSAKEPÄÄOMA JA OSAKKEET OSAKEPOHJAINEN KANNUSTEJÄRJESTELMÄ 2010 31.12.2012 yhtiön osakepääoma oli 5 104 956,30 euroa ja osakepääoma koostui 21 543 068 osakkeesta. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Yhtiön hallussa on 78 427 omaa osaketta. Johdon kannustejärjestelmään liittyvä yhtiö Affecto Management Oy:n omistaa 823 000 osaketta, joita käsitellään konsernitilinpäätöksessä omien osakkeiden tavoin. Hallitus päätti kesäkuussa 2010 uudesta osakepohjaisesta kannustejärjestelmästä, jossa yhtiön johto sijoittaa Affecton osakkeisiin omistamansa Affecto Management Oy:n kautta. Järjestelmän tarkoituksena on sitouttaa osallistujat yhtiöön kannustamalla heitä hankkimaan ja omistamaan yhtiön osakkeita ja tätä kautta kasvattamaan yhtiön omistaja-arvoa pitkällä tähtäyksellä. Affecto Management Oy hankki 823 000 osaketta ja rahoitti osakeostot sekä johtajien omilla sijoituksilla että Affecton antamalla 1,6 MEUR suuruisella korollisella lainalla. Affecto Management Oy on konsolidoitu konsernitilinpäätökseen. Järjestelmä on voimassa yhtiön osavuosikatsauksen Q3/2013 julkistamiseen saakka. OPTIO-OHJELMA 2006 Optio-ohjelma 2006 päättyi 31.12.2012. Optio-ohjelman 2006 perusteella ei tehty osakemerkintöjä. OPTIO-OHJELMA 2008 Yhtiökokous päätti vuonna 2008 optio-oikeuksien antamisesta. Optio-oikeuksien ehdot kokonaisuudessaan on kerrottu 31.3.2008 päivätyssä tiedotteessa yhtiökokouksen päätöksistä. Optio-oikeuksien määrä on yhteensä enintään 1 050 000 kappaletta. Optio-oikeuksista 300 000 merkitään tunnuksella 2008A, 350 000 tunnuksella 2008B ja 400 000 tunnuksella 2008C. Osakkeen merkintähinta on optio-oikeudella 2008A yhtiön osakkeen yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Helsingin Pörssissä 1.7–30.9.2008, optiooikeudella 2008B yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Helsingin Pörssissä 1.1.–31.3.2009 ja optiooikeudella 2008C yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Helsingin Pörssissä 1.1.–31.3.2010. Optiooikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa alennetaan merkintähinnan määräytymisjakson alkamisen jälkeen ja ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen tai vapaan oman pääoman rahastosta jaettavalla määrällä kunkin osingonjaon tai muun varojen jaon täsmäytyspäivänä. Merkintähinnat olivat 31.12.2012: 2008B: 1,85 eur ja 2008C: 2,25 eur. Optio-oikeuksilla tapahtuva osakkeiden merkintäaika on optio-oikeuksilla 2008A 1.10.2011–30.11.2012, optio-oikeuksilla 2008B 1.4.2012–31.5.2013 ja optio- oikeuksilla 2008C 1.4.2013–31.5.2014. 2008A-optiot erääntyivät 30.11.2012 ilman tehtyjä osakemerkintöjä. 2008B-optiot ovat olleet kaupankäynnin kohteena Nasdaq OMX Helsingissä (tunnus AFE1VEW208) 2.4.2012 alkaen. 26 600 optiota on käytetty osakemerkintään 31.12.2012 mennessä. Ulkona on 211 218 optiota. HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla yhdessä tai useammassa erässä alla määritellyin ehdoin. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokelpoista vapaata omaa pääomaa. Yhtiön omia osakkeita voidaan hankkia yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi, käytettäväksi vastikkeena yrityskaupoissa tai yhtiön hankkiessa liiketoimintaansa liittyvää omaisuutta, hallituksen palkkioiden maksamiseksi sekä osana yhtiön kannustusjärjestelmää hallituksen päättämällä tavalla ja päättämässä laajuudessa sekä muutoin edelleen luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Osakkeita tarjoudutaan hankkimaan enintään 2 100 000 kappaletta. Osakkeita hankitaan hallituksen päätöksen mukaisesti joko julkisessa kaupankäynnissä tai julkisella ostotarjouksella niille muodostuneeseen hankintahetken käypään arvoon. Hallitus päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka. Yhtiö on hankkinut 100 000 omaa osaketta 31.12.2012 mennessä, joista osa on myöhemmin luovutettu hallituspalkkioiden maksuna. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana antina hallituksen määräämin ehdoin ja maksullisen osakeannin osalta hallituksen määräämään hintaan. Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa 39 Tilinpäätös osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettuja optio- oikeuksia ja erityisiä oikeuksia, jotka oikeuttavat saamaan maksua vastaan yhtiön uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Osakkeita voidaan antaa enintään 4 200 000 kappaletta, joista enintään 2 100 000 kappaletta voivat olla yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus sisältää oikeuden poiketa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta edellyttäen, että siihen on maksullisen osakeannin osalta yhtiön kannalta painava taloudellinen syy ja että siihen on maksuttoman osakeannin osalta yhtiön kannalta ja sen kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy. Valtuutusta voidaan yllä esitetyin rajoituksin käyttää muun muassa pääomarakenteen kehittämiseksi, omistuspohjan laajentamiseksi, vastikkeena yrityskaupoissa tai yhtiön hankkiessa liiketoimintaansa liittyvää omaisuutta, hallituksen palkkioiden maksamiseksi ja kannustusjärjestelmien toteuttamiseksi. Uusmerkintä tai omien osakkeiden luovuttaminen voidaan suorittaa myös apporttiomaisuutta vastaan tai käyttämällä kuittausoikeutta. Valtuutus sisältää myös oikeuden päättää maksuttomasta osakeannista yhtiölle itselleen siten, että yhtiön hallussa olevien osakkeiden lukumäärä annin jälkeen on enintään yksi kymmenesosa (1/10) yhtiön kaikista osakkeista. Tähän määrään lasketaan yhtiöllä itsellään tai sen tytäryhteisöillä olevat omat osakkeet osakeyhtiölain 15 luvun 11 §:n 1 momentissa tarkoitetulla tavalla. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka. 21 573 osaketta on luovutettu valtuutuksen perusteella hallituksen jäsenille näiden kuukausipalkkioiden osittaisena maksuna yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti. OSINKOPOLITIIKKA Yhtiöllä oli 31.12.2012 yhteensä 2 339 omistajaa ja ulkomaalaisomistus oli 13 %. Luettelo suurimmista omistajista on nähtävissä yhtiön kotisivulla. Omistajaluettelo on nähtävillä Euroclear Finland Oy:ssä, Urho Kekkosen katu 5 C, Helsinki. LIPUTUSILMOITUKSET Vuoden 2012 aikana on julkaistu seuraavat liputus ilmoitukset: - 16.01.2012: Evli-konsernin omistusosuus ylitti 5 % - 25.04.2012: Danske Invest Rahastoyhtiön omistusosuus ylitti 5 % Osakkeen kaupankäyntitunnus AFE1V Osakkeen ISIN-tunnus FI0009013312 Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana 3,00 euroa Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana 2,39 euroa Osakkeen päätöskurssi tilikauden lopussa 2,95 euroa Markkina-arvo 31.12.2012 63 320 691 euroa Osakevaihto 1.1.–31.12.2012 4 858 834 kpl Keskikurssi 1.1.–31.12.2012 2,73 euroa Osakevaihto % osakemäärästä 23 % Osakeantioikaistu osakemäärä 31.12.2012 21 543 068 osaketta Osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita ja Affecto Management Oy:n omistamia osakkeita 20 641 641 osaketta Osakkeen kurssikehitys 2010–2012, euroa Affecton osinkopolitiikkana on jakaa 30-50 prosenttia tuloksesta osinkona. Yhtiö voi poiketa tästä liiketoiminnan kehittämisen ja kasvun rahoitustarpeiden niin vaatiessa 3,25 Tietoa kaupankäynnistä osakkeella 2,25 3,00 2,75 2,50 2,00 1,75 12 /2 00 9 3/ 20 10 7/ 20 10 10 /2 01 0 1/ 20 11 4/ 20 11 7/ 20 11 10 /2 01 1 1/ 20 12 4/ 20 12 7/ 20 12 10 /2 01 2 Yhtiön osakkeet on noteerattu NasdaqOMX Helsingissä 27.5.2005 alkaen. Pohjoismaisella listalla yhtiö luokitellaan Teknologia-toimialan Tietokonepalvelut-alatoimialaan ja Small Cap -segmenttiin. Affecto Tilinpäätös 2012 OMISTAJAT 40 Osakeomistuksen jakauma 31.12.2012 Suurimmat rekisteröidyt osakkeenomistajat 31.12.2012 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Osakkeita 2 283 176 1 860 350 1 450 000 % 10,6 8,6 6,7 1 180 732 1 169 871 5,5 5,4 1 000 000 919 000 4,6 4,3 800 500 600 000 408 000 340 000 310 000 3,7 2,8 1,9 1,6 1,4 236 214 221 247 220 000 200 000 181 431 1,1 1,0 1,0 0,9 0,8 179 228 150 000 0,8 0,7 110 000 0,5 20 suurinta yhteensä Hallintarekisteröidyt yhteensä Affecto Management Oy Omat osakkeet Muut omistajat 13 819 749 2 361 060 823 000 78 427 4 460 832 64,1 11,0 3,8 0,4 20,7 Osakkeita yhteensä 21 543 068 100,0 Cantell Oy Op-Suomi Pienyhtiöt Laine Mika Sijoitusrahasto Danske Invest Suomi Kasvuosake Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt Sijoitusrahasto Taaleritehdas Arvo Markka Osake Ilmarinen Säästöpankki Kotimaa -Sijoitusrahasto Valtion Eläkerahasto Evli Pankki Oyj Kirkon Keskusrahasto Varma Sijoitusrahasto Nordea Suomi Small Cap Placeringsfonden Seb Small Cap Esr Eq Pikkujättiläiset 4capes Oy Sijoitusrahasto Arvo Finland Value Sijoitusrahasto Säästöpankki Pienyhtiöt Oy Chemec Ab Placeringsfonden Handelsbanken Aktie 1-100 101-500 501-1 000 1 001-5 000 5 001-10 000 10 001-50 000 50 001-100 000 100 001-500 000 500 001-1 000 000 1 000 001Yhteensä Omistajia Kpl % 335 14 899 38 445 19 498 21 61 3 63 3 13 1 13 1 6 0 6 0 2 339 100 Osakkeita Kpl % 23 485 0 287 887 1 371 722 2 1 148 887 5 467 880 2 1 372 854 6 878 832 4 2 839 457 13 5 017 208 23 9 134 856 42 21 543 068 100 Omistajat sektoreittain 31.12.2012 Omistajia Kpl % 142 6 Yritykset Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 15 Julkisyhteisöt 4 Kotitaloudet 2 145 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 7 Ulkomaiset 17 Hallintarekisteröidyt 9 Kaikki yhteensä 2 339 41 1 0 92 Osakkeita Kpl % 6 701 418 31 5 270 007 1 860 500 4 527 681 24 9 21 0 389 061 1 433 341 0 2 361 060 100 21 543 068 2 2 11 100 Tilinpäätös Hallituksen esitys voittovarojen käyttämisestä Tilikauden 2012 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 67 268 561,05 euroa, josta voitonjakokelpoiset varat ovat 26 707 176,68 euroa. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2012 maksettaisiin osinkoa 0,16 euroa osakkeelta eli yhteensä 3 434 342,56 euroa tilinpäätöshetken ulkona olevalla osakemäärällä ja loppuosa jätetään kertyneisiin voittovaroihin. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Helsingissä 14. päivänä helmikuuta 2013 Aaro Cantell hallituksen puheenjohtaja Heikki Lehmusto Jukka Ruuska Haakon Skaarer Tuija SoanjärviLars Wahlström Affecto Tilinpäätös 2012 Pekka Eloholma toimitusjohtaja 42 Tilintarkastuskertomus Affecto Oyj:n yhtiökokoukselle Olemme tilintarkastaneet Affecto Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2012. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan taikka, rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto konsernitilinpäätöksestä Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista. Lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Helsingissä 25.2.2013 KPMG OY AB Reino Tikkanen KHT 43 Affecto Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) Yleiset periaatteet Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Affecto Oyj on laatinut selvityksen hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksen 54 mukaisesti. Selvitys on laadittu toimintakertomuksesta erillisenä kertomuksena ja se on myös julkaistu yhtiön internet-sivuilla www.affecto.com. Affecton hallitus on käsitellyt tämän selvityksen. Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab on tarkastanut, että selvitys on annettu ja että sen taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteittäinen kuvaus on yhdenmukainen tilinpäätöksen kanssa. Affecto Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n vuonna 2010 julkaisemaa hallinnointikoodia. Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi löytyy sivulta: www. cgfinland.fi Yhtiön eri toimielinten tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain ja Suomen arvopaperimarkkinalain sekä muiden Suomen lakien mukaisesti. Affecto noudattaa NasdaqOMX Helsingin sääntöjä ja suosituksia. Yhtiön hallitus vastaa hallintoperiaatteiden noudattamisesta. Kevään 2012 varsinainen yhtiökokous päätti hallituksen esityksestä perustaa osakkeenomistajien nimitystoimikunnan. Nimitystoimikunta valmistelee hallituksen jäseniä ja hallituspalkkioita koskevat ehdotukset seuraavalle hallituksen jäsenten valinnasta päättävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikuntaan valitaan kolmen suurimman osakkeenomistajan edustajat ja hallituksen puheenjohtaja asiantuntijajäsenenä, jollei häntä ole valittu toimikuntaan jonkin osakkeenomistajan edustajana. Osakkeenomistajia edustavien jäsenten nimeämisoikeus on niillä osakkeenomistajilla, joiden omistusosuus yhtiön osakkeista on suurin varsinaista yhtiökokousta edeltävän lokakuun 31. päivänä. Mikäli osakkeenomistaja ei halua käyttää nimeämisoikeuttaan, nimeämisoikeus siirtyisi seuraavaksi suurimmalle omistajalle jolla ei jo ole oikeutta nimittää edustajaa. Suurimmat osakkeenomistajat määräytyvät arvo-osuusjärjestelmään rekisteröityjen omistustietojen perusteella kuitenkin siten, että sellaisen omistajan, jolla on arvopaperimarkkinalain mukainen velvollisuus ilmoittaa tietyistä omistusmuutoksista (liputusvelvollinen omistaja), omistukset lasketaan yhteen, jos omistaja ilmoittaa viimeistään kolme arkipäivää ennen varsinaista yhtiökokousta edeltävän lokakuun 31. päivää kirjallisesti yhtiön hallitukselle sitä vaativansa. Nimitystoimikunnan koollekutsujana toimii hallituksen puheenjohtaja ja toimikunta valitsee keskuudestaan puheenjohtajan. Nimitystoimikunnan tulee antaa ehdotuksensa yhtiön hallitukselle viimeistään yhtiökokousta edeltävän tammikuun 20. päivänä. Kolmen suurimman osakkaan, Cantell Oy:n, OPRahastoyhtiön ja Mika Laineen, nimeämät nimitystoimikunnan jäsenet ovat Affecton hallituksen puheenjohtaja Aaro Cantell, OP-Rahastoyhtiön toimitusjohtaja Samuli Sipilä sekä Mika Laine. Affecto –konserni Konsernin emoyhtiö on Affecto Oyj. Operatiivinen liiketoiminta on pääosin konsernin tytäryhtiöissä. Suomessa toimii Affecto Finland Oy sekä Karttakeskus Oy. Ruotsissa liiketoimintaa harjoittaa Affecto Sweden AB, Norjassa Affecto Norway AS ja Tanskassa Affecto Denmark A/S. Baltiassa liiketoimintaa harjoittavat Affecto Lietuva UAB, Affecto Latvia SIA, Affecto Estonia OÜ, Affecto Poland Sp. z o.o. sekä Information Technology Solutions Affecto (Pty) Ltd. Yhtiön operatiivista liiketoimintaa johdetaan pääosin maayhtiöiden kautta. Suomi, Ruotsi, Norja, Tanska ja Baltia olivat konsernin viisi maakokonaisuutta vuonna 2012. Affecto Tilinpäätös 2012 Yhtiökokous Hallitus Yhtiökokous on yhtiön korkein päätöksentekoelin. Yhtiökokous mm. vahvistaa tuloslaskelman ja taseen sekä päättää voitonjaosta, valitsee hallituksen ja tilintarkastajat sekä päättää näiden palkkioista. Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Asia, jonka osakas haluaa käsiteltäväksi yhtiökokouksessa, on kirjallisesti ilmoitettava hallitukselle niin hyvissä ajoin, että asia voidaan sisällyttää yhtiökokouskutsuun. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan järjestää vuoden aikana tarvittaessa. Hallituksella on yleinen vastuu Affecto Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden hallinnosta sekä toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus vahvistaa konsernin strategiaa, organisaatiota, kirjanpitoa ja varainhoitoa koskevat periaatteet sekä nimittää konsernin toimitusjohtajan. Affecto Oyj:n osakkaat valitsevat yhtiön hallituksen vuosittain yhtiökokouksessa. Hallitukseen kuuluu kolmesta seitsemään jäsentä. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus kokoontuu säännöllisesti vähintään 11 kertaa vuodessa sekä tarvittaessa. Hallitus sopii vuoden alussa 44 tusjohtajana Norsk Vekst AS / Arendals Fossekompani ASA:ssa. Aikaisemmin hän on työskennellyt johtotehtävissä mm. IBM:ssä, Oraclessa ja Storebrandissa. Hän on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (Sivilökonom). Tuija Soanjärvi (s. 1955) on Affecton hallituksen jäsen vuodesta 2011 alkaen. Soanjärvi toimi Itella Oyj:n talousja rahoitusjohtajana 2005-2011, Elisa Oyj:n talous- ja rahoitusjohtajana 2003–2005 sekä TietoEnator Oyj:ssä 1986–2003, viimeksi konsernin talous- ja rahoitusjohtajana. Soanjärvi on Tecnotree Oyj:n, DNA Oy:n, VRYhtymä Oyj:n sekä Metsähallituksen hallituksen jäsen, Patentti- ja rekisterihallituksen johtokunnan jäsen sekä Keskuskauppakamarin Tilintarkastuslautakunnan jäsen. Hän on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri. Lars Wahlström (s. 1959) on Affecton hallituksen jäsen vuodesta 2011 alkaen. Wahlström toimi T elepo AB:n toimitusjohtajana 2009-2012. Tätä ennen hän on työskennellyt Oraclella, EHPT:llä (Ericsson H ewlett Packard Telecommunications), Allgon Mobile:lla, Kockumation:illa and Mölnlycke Healthcare:lla. Hänellä on Business Administration -tutkinto Tukholman yliopistosta. teemat vuoden eri kokouksiin normaalin talousseurannan lisäksi. Vuonna 2012 hallitus kokoontui 14 kertaa ja osallistumisprosentti hallituksen kokouksissa oli 86 %. Alla olevassa taulukossa on hallituksen ja valiokuntien jäsenten läsnäolo kokouksissa 2012: Asema Hallitus Aaro Cantell puheen- 13/14 johtaja Jukka Ruuska varapuheen- 12/14 johtaja Heikki Lehmusto jäsen 14/14 Haakon Skaarer jäsen 10/14 Tuija Soanjärvi jäsen 12/14 Lars Wahlström jäsen 11/14 PalkitTarkas- semis- ja tus-valnimitys iokunta valiokunta 1/1 1/1 1/1 4/4 3/3 4/4 - 1/1 Hallituksen puheenjohtajalle on maksettu palkkiota 3 200 euroa/kk, varapuheenjohtajalle 2 500 euroa/kk ja jäsenelle 1 800 euroa/kk yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti. Valiokuntatyöstä on maksettu 250 euron kokouspalkkio, ei kuitenkaan nimitystoimikunnan kokouksista. Lisäksi on korvattu kohtuulliset matkakulut. Hallituksen tehtävät Hallitus on laatinut itselleen työjärjestyksen, jossa sen pääasiallisiksi tehtäviksi on määritelty: • Vastata osakeyhtiölaissa, yhtiöjärjestyksessä tai muualla velvoittavasti hallitukselle säädetyistä tehtävistä • Vahvistaa strategia • Vahvistaa yhtiön johtamisjärjestelmä toimitusjohtajan esityksestä • Vahvistaa vuosittain toimintasuunnitelma ja valvoa sen toteutumista • Vahvistaa yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan käytännöt ja valvoa niiden noudattamista • Osavuosikatsaukset, tilinpäätös ja toimintakertomus: käsittely ja hyväksyminen ja tiedottaminen • Vahvistaa konsernin rahoituspolitiikka • Ehdottaa yhtiökokoukselle osinkopolitiikan • Päättää yritys- ja liiketoimintaostot ja -myynnit • Päättää merkittävät yksittäiset investoinnit ja vastuusitoumukset • Vahvistaa konsernin kannustejärjestelmä ja -politiikka • Nimittää ja vapauttaa tehtävistään yhtiön ylimmän johdon sekä päättää heidän työehdoistaan ja palkkioistaan nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan ehdotuksen pohjalta • Tytäryhtiöiden perustaminen • Yhtiön corporate governance -menettelyiden valvominen ja kehittäminen • Hallituksen oman toiminnan arviointi ja kehittäminen • Toimitusjohtajan toiminnan arviointi ja palautteen antaminen Hallituksen jäsenet Vuoden 2012 lopussa hallitukseen kuuluivat Aaro Cantell (pj), Jukka Ruuska (vpj), Heikki Lehmusto, Haakon Skaarer, Tuija Soanjärvi sekä Lars Wahlström. Kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä. Lehmusto, Ruuska, Soanjärvi ja Wahlström ovat yhtiöstä ja omistajista riippumattomia hallituksen jäseniä. Aaro Cantell (s. 1964) on Affecton hallituksen puheenjohtaja ja ollut hallituksen jäsenenä vuodesta 2000 alkaen. Cantell toimii Normet Group Oy:ssä hallituksen puheenjohtajana ja yrittäjänä. Cantell on toiminut aiemmin mm. toimitusjohtajana Fenno Management Oy:ssä sekä sijoitusjohtajana Suomen itsenäisyyden juhlarahastossa Sitrassa. Cantell on Valtion Tekninen Tutkimuskeskus VTT:n hallituksen puheenjohtaja sekä Teknologiateollisuus ry:n hallituksen jäsen. Cantell on koulutukseltaan diplomi-insinööri. Jukka Ruuska (s. 1961) on hallituksen varapuheenjohtaja ja on ollut hallituksessa vuodesta 2010 alkaen. Ruuska toimii Asiakastieto Oy:n toimitusjohtajana. Aikaisemmin Ruuska on työskennellyt senior partnerina CapMan Oyj:ssä, Pohjoismaisen Pörssin toimitusjohtajana, HEX:n toimitusjohtajana sekä toiminut johtotehtävissä Helsingin Puhelin Oy:ssä, Finnet Oy:ssä, Prospectus Oy:ssä ja Kansallis-Osake-Pankissa. Ruuska on koulutukseltaan oikeustieteen kandidaatti ja MBA. Heikki Lehmusto (s. 1947) on Affecton hallituksen jäsen vuodesta 2006 alkaen. Lehmusto on Hallitusammattilaiset ry:n jäsen ja Boardman Oy:n partneri. Hän on aikaisemmin toiminut mm. Silja Oyj:n varatoimitusjohtajana ja Yleisradion televisiotoimialan johtajana. Koulutukseltaan Lehmusto on oikeustieteen kandidaatti. Haakon Skaarer (s. 1952) on Affecton hallituksen jäsen vuodesta 2007 alkaen. Skaarer on Enonic AS:n toimitusjohtaja. Hän on aikaisemmin toiminut sijoi- Hallituksen valiokunnat Hallituksen perustamilla valiokunnilla ei ole itsenäistä päätösvaltaa. Valiokunnan puheenjohtaja raportoi valiokunnan työstä hallitukselle. Valiokuntien pöytäkirjat toimitetaan hallituksen jäsenille tiedoksi. 45 Tarkastusvaliokunta • Toimitusjohtajan ja muun johdon palkitsemisen arviointi, sekä huolehtiminen palkitsemisjärjestelmien tarkoituksenmukaisuudesta • Palkka- ja palkkioselvitykseen liittyviin kysymyksiin vastaaminen yhtiökokouksessa Hallituksen perustaman tarkastusvaliokunnan tehtävänä on valvoa ja kehittää yrityksen kirjanpito- ja taloudellisen raportointijärjestelmän toimivuutta sekä seurata yhtiön tilintarkastusta. Valiokunnan tehtävä on myös seurata hyvään hallintotapaan (corporate governance) liittyviä asioita ja käytäntöjä sekä tarpeen mukaan tehdä hallintomallin kehittämiseen liittyviä aloitteita yhtiön hallitukselle. Tarkastusvaliokunta muodostuu vähintään kolmesta ja enintään viidestä hallituksen jäsenestä. Jäsenet nimetään vuodeksi kerrallaan. Valitut jäsenet ovat yhtiöstä riippumattomia ja vähintään yhden jäsenen on oltava riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista. Jäsenillä on oltava valiokunnan tehtäväalueen edellyttämä pätevyys, ja vähintään yhdellä jäsenellä tulee olla asiantuntemusta erityisesti laskentatoimen tai kirjanpidon taikka tarkastuksen alalla. Valiokunta kokoontui 4 kertaa vuonna 2012 ja osallistumisprosentti oli 100 %. Valiokunnan jäsenet: Tuija Soanjärvi (pj.), Heikki Lehmusto ja Haakon Skaarer. Affecto Oyj:n toimitusjohtaja ja johtoryhmä Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaisesti. Affecto Oyj:n toimitusjohtaja on Pekka Eloholma (s. 1960), DI Eloholma on toiminut Affecton toimitusjohtajana 1.9.2006 alkaen. Pekka Eloholma toimi aikaisemmin Setec Oy:n toimitusjohtajana ja vastasi lisäksi myös Setec Oy:n emoyhtiön Gemplus SA:n identity- ja security-liiketoiminnoista EMEA-alueella. Ennen siirtymistään Setec Oy:n palvelukseen Pekka Eloholma on toiminut useissa johtotehtävissä, muun muassa johtajana Siemens Osakeyhtiössä, toimitusjohtajana Siemens Business Services Oy:ssä, toimitusjohtajana FinnetCom Oy:ssä sekä liiketoiminnan kehitysjohtajana HPY:ssä. Hallitus on päättänyt toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot. Yhtiön ja toimitusjohtajan välillä on solmittu hallituksen hyväksymä kirjallinen toimitusjohtajasopimus. Konsernin johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin johtamisessa. Johtoryhmä kokoontuu yleensä kerran kuukaudessa. Johtoryhmän jäsenten nimitykset hyväksyy hallituksen puheenjohtaja toimitusjohtajan esityksen pohjalta. Konsernijohtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin johtamisessa. Vuoden 2012 lopussa konsernin johtoryhmään kuuluivat seuraavat jäsenet: Pekka Eloholma (toimitusjohtaja), Satu Kankare (talous- ja hallintojohtaja), Håvard Ellefsen (maajohtaja, Norja, henkilöstön kehittäminen), Claus Kruse (maajohtaja, Tanska, myyntiprosessien kehittäminen), Réne Lykkeskov (maajohtaja, Ruotsi, liiketoiminnan kehittäminen) ja Stig-Göran Sandberg (maajohtaja, Suomi ja Baltia, toimitusprosessien kehittäminen) Johdon osakeomistukset ovat nähtävillä yhtiön internet-sivuilla. Affecto Tilinpäätös 2012 Valiokunnan tehtävät: • seurata yhtiön taloudellista tilannetta • valvoa taloudellista raportointiprosessia • seurata tilinpäätösraportoinnin prosessia (tilinpäätökset, osavuosikatsaukset) • arvioida ja kehittää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyttä, tehokkuutta ja asianmukaisuutta • arvioida lakien ja määräysten noudattamista • valmistella tilintarkastajan valintaa koskeva päätösehdotus ja arvioida tilintarkastajan riippumattomuutta • pitää yhteyttä tilintarkastajaan ja käydä läpi tilintarkastajan tarkastusvaliokunnalle laatimat raportit • arvioida tilintarkastajan neuvontapalveluja • seurata tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen lakisääteistä tilintarkastusta • seurata yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästään antamaan selvitykseen sisältyvää kuvausta taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä Palkitsemis- ja nimitysvaliokunta Sisäpiiri Yhtiössä on yhdistetty palkitsemis- ja nimitysvaliokunta, joka huolehtii yhtiön palkkiojärjestelmien suunnittelusta ja ylimmän johdon nimitysten valmistelusta. Valiokunta kokoontui 1 kerran vuonna 2012 ja osallistumisprosentti oli 100%. Valiokunnan jäsenet: Jukka Ruuska (pj.), Aaro Cantell ja Lars Wahlström. Palkitsemis- ja nimitysvaliokunnan tehtävät määritellään valiokunnan työjärjestyksessä seuraavasti: • Toimitusjohtajan ja muun johdon nimitysasioiden valmistelu ja heidän seuraajiensa kartoittaminen • Toimitusjohtajan ja muun johdon palkkauksen ja muiden taloudellisten etuuksien valmistelu • Yhtiön palkitsemisjärjestelmiä koskevien asioiden valmistelu Affecto noudattaa NASDAQ OMX Helsingin sisäpiiriohjetta, jota on täydennetty yhtiön omalla ohjeella. Pysyvät sisäpiiriläiset eivät saa käydä kauppaa yhtiön osakkeella neljän viikon aikana ennen tulosjulkistusta. Pysyvään julkiseen sisäpiiriin kuuluvat lakisääteisesti hallitus, toimitusjohtaja sekä tilintarkastaja. Julkiseen sisäpiiriin on lisäksi nimetty muita yhtiön johtoon kuuluvia henkilöitä. Pysyvään yrityskohtaiseen sisäpiiriin (ei-julkinen) on lisäksi nimetty muita yhtiön johtoon ja taloushallintoon kuuluvia henkilöitä. Yrityskauppahankkeista ja muista olennaisesti osakkeen arvoon mahdollisesti vaikuttavista hankkeista pidetään hankekohtaisia sisäpiirirekistereitä. Julkiseen sisäpiiriin kuuluvien henkilöiden osakeomistukset ovat nähtävillä internetissä yhtiön kotisivuil- 46 tain sisäisen valvonnan kontrollipisteiden itsearvioinnin, joka esitellään tarkastusvaliokunnalle. Tytäryhtiöiden raportoimia lukuja analysoidaan konsernin johdossa ja konsernin talousosastolla mahdollisten virheellisyyksien havaitsemiseksi. Tilinpäätösraporttien lisäksi tytäryhtiöiden johto laatii vakiomuotoiset kirjalliset yhteenvetoraportit raportointikauden keskeisistä tapahtumista kuukausittain. Konsernin johto toteuttaa puolivuosittain maakohtaisen läpikäyntikokouksen, jossa käsitellään tytäryhtiön liiketoimintaa ja talousasioita. Talousinformaatio toimitetaan hallitukselle kuukausittain. Työjärjestyksensä mukaisesti hallitus käsittelee ja hyväksyy osavuosikatsaukset, tilinpäätöstiedotteen ja tilinpäätökset. Konsernin talousosasto ja tytäryhtiöiden talouspäälliköt kokoontuvat puolivuosittain käsittelemään konsernin talousraportointiprosessiin ja sisäiseen valvontaan liittyviä asioita. la. Julkinen sisäpiirirekisteri on nähtävissä Euroclear Finland Oy:ssä, Urho Kekkosen katu 5 C, Helsinki. Taloudelliseen raportointiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteet Taloudellinen raportointi ja sen sisäinen valvonta Affecto laatii konsernitilinpäätöksen ja osavuosikatsaukset kansainvälisten EU:n hyväksymien IFRS-raportointistandardien ja arvopaperimarkkinalain mukaisesti sekä noudattaa Finanssivalvonnan standardeja ja markkinapaikka NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sääntöjä. Toimintakertomus ja konsernin emoyhtiön tilinpäätös laaditaan Suomen kirjanpitolain sekä kirjanpitolautakunnan ohjeiden ja lausuntojen mukaisesti. Affecton talousraportointiprosessiin kuuluvat sekä ulkoinen että sisäinen laskenta. Jäljempänä tarkemmin selostettavat talousraportointiprosesseihin liittyvät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja menettelytavat on suunniteltu sen varmistamiseksi, että yhtiön julkistamat taloudelliset raportit antavat olennaisesti oikeat tiedot yhtiön taloudesta. Affectossa on käytössä konsernin raportointikäsikirja, joka sisältää talousraportointiprosessin pääpiirteittäisen kuvauksen, sen keskeiset tuotokset ja roolit talousraportoinnin prosessissa. Myös keskeiset konsernin politiikat, kuten esimerkiksi tuloutuspolitiikka, konserniyhtiöiden välisten liiketapahtumien politiikka ja siirtohinnoittelupolitiikka, ovat osa raportointikäsikirjaa. Raportointikäsikirja, talousraportoinnin muut sisäiset ohjeistukset ja aikataulut löytyvät ajantasaisina konsernin intrasta. Affecton tytäryhtiöillä eri maissa on oma taloushallinto ja myös liiketoiminta on paikallista. Sisäisen valvonnan järjestäminen ja seuranta on tytäryhtiöiden johdon vastuulla konsernin antamien viitekehysten puitteissa. Konsernissa on käytössä yhtenäinen tilikartta ja siihen liittyvä konsolidointiohjelmisto ja raportointiympäristö. Tytäryhtiöt raportoivat ulkoisen raportoinnin luvut kuukausittain konsernin talousosastolle. Raportoitavat tiedot siirretään tietovaraston kautta konsolidointiohjelmistoon, mikä mahdollistaa konsernin talousosastolle läpinäkyvyyden tytäryhtiöiden kirjanpitoon ja raportointiin. Konsernin talousosasto on määritellyt talousraportoinnin sisäisen valvonnan kannalta merkittävät toimintaprosessit, esimerkiksi myynti- ja ostotoiminta, henkilöstökulut, projektienhallinta, rahoitus, sekä näihin prosesseihin liittyvät IT-järjestelmät. Määritellyille prosesseille on tunnistettu riskitekijät, kontrollitavoitteet sekä määritelty konsernin yhteiset kontrollipisteet riskitekijöiden toteutumisen estämiseksi tai havaitsemiseksi. Yhteiset kontrollipisteet sisältävät esimerkiksi hyväksymisvaltuuksia, keskeisiä kirjanpidon täsmäytyksiä, projektinhallinnan käytäntöjä, kirjanpitoon liittyvien toimintaketjujen tehtävien eriyttämistä sekä talousinformaation analysointia virheellisyyksien havaitsemiseksi. Konsernin talousosasto tukee tytäryhtiöitä säännöllisellä seurannalla ja lisäohjeistuksin. Tytäryhtiöt toteuttavat yhdessä konsernin talousfunktion kanssa vuosit- Sisäinen valvonta Sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että Affecton toiminta on tehokasta ja tuloksellista, talousraportointi on luotettavaa ja että soveltuvia lakeja, määräyksiä ja yhtiön omia toimintaohjeita noudatetaan. Affecton hallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet, jotka on laadittu hallinnointikoodin suosituksen 48 mukaisesti. Toimintaperiaatteet sisältävät riskienhallintaprosessin pääpiirteet, talousraportointiprosessin riskien, kontrollitavoitteiden ja kontrollipisteiden yhteenvedon sekä roolit ja vastuut Affecton sisäisen valvonnan toteutuksessa ja seurannassa. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta on yhtiön hallituksen ja sen nimeämän tarkastusvaliokunnan valvonnassa. Toimitusjohtaja ja talous- ja hallintojohtaja vastaavat sisäisestä valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta yhdessä konsernin johtoryhmän, tytäryhtiöiden johtajien ja talouspäälliköiden kanssa. Riskienhallinta Affecton riskienhallintaprosessissa tytärhtiöt eri maissa tunnistavat ja arvioivat vuosittain ennalta määritellyn mallin mukaisesti liiketoiminnan riskejä. Arviointiin sisältyy myös riskien toteutumisen todennäköisyys ja vaikuttavuus. Tunnistetuille riskeille laaditaan toimenpidesuunnitelmat ja niille vastuuhenkilöt. Maakohtaisten riskiarvioiden tulokset koostetaan konsernitasoiseksi yhteenvedoksi, jonka konsernin johtoryhmä ja hallitus käsittelevät ja arvioivat toimenpiteiden riittävyyttä. Merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä hallitus raportoi markkinoille tilinpäätöksessä ja osavuosikatsauksissa. Sisäinen tarkastus Affectolla ei ole omaa sisäisen tarkastuksen toimintoa, vaan toiminta tapahtuu pääsääntöisesti taloushallinnon toimesta. Talousjohtaja raportoi hallituksen tarkastusvaliokunnalle ja toimitusjohtajalle tarkastushavainnoista, mutta tarvittaessa myös suoraan koko hallitukselle. Tarkastusvaliokunta voi käyttää ulkopuolisia asiantuntijoita suorittamaan kontrolliympäristöön tai toimintaan liittyviä erillisiä arviointeja. 47 Tilintarkastus Eläke-edut Yhtiössä on yksi varsinainen tilintarkastaja, jonka on oltava Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi päättyy vaaleja ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Varsinainen yhtiökokous on 19.4.2012 valinnut tilintarkastajaksi KHT-yhteisö KPMG Oy Ab:n, joka on toiminut yhtiön tilintarkastajan vuodesta 2009 alkaen. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Reino Tikkanen. Vuoden 2012 konsernitilinpäätökseen sisältyy KPMG:lle maksettuja tilintarkastuspalkkioita 131 tuhatta euroa sekä neuvonantopalkkioita 158 tuhatta euroa. Toimitusjohtajaa koskevat lakisääteiset eläkejärjestelyt, ei lisäeläkejärjestelyjä. Irtisanomisaika ja -korvaus Toimitusjohtajan sopimuksessa on irtisanomisaika 6 kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajan sopimuksessa ei ole erityisiä irtisanomisajan palkkaa koskevia ehtoja. Johdon pitkäaikainen osakepohjainen kannustejärjestelmä Affecton hallitus päätti kesäkuussa 2010 osakepohjaisesta kannustejärjestelmästä, jossa valitut johtoryhmän jäsenet (toimitusjohtaja, pohjoismaiset maajohtajat ja Baltian aluejohtaja) sijoittavat Affecton osakkeisiin omistamansa Affecto Management Oy:n kautta. Järjestelmän tarkoituksena on sitouttaa osallistujat yhtiöön kannustamalla heitä hankkimaan ja omistamaan yhtiön osakkeita ja tätä kautta kasvattamaan yhtiön omistaja-arvoa pitkällä tähtäyksellä. Affecto Management Oy hankki 823 000 osaketta ja rahoitti osakeostot sekä johtajien omilla sijoituksilla että Affecton antamalla 1,6 MEUR suuruisella korollisella lainalla. Affecto Management Oy on konsolidoitu konsernitilinpäätökseen. Järjestelmä on voimassa yhtiön osavuosikatsauksen Q3/2013 julkistamiseen saakka. Palkitseminen Palkkiojärjestelmät Palkkiojärjestelmä (lyhyen aikavälin palkitsemisjärjestelmä) Yhtiön avainhenkilöillä (ml. johtoryhmä) on kannustejärjestelmä, joka perustuu vuotuisten tavoitteiden saavuttamiseen. Vuonna 2012 konsernille aiheutui kuluja yhteensä noin 8,4 miljoonaa euroa suoritukseen perustuvista palkanosista ja palkkioista, joita maksettiin 988 henkilölle. Eri henkilöille asetetut tavoitteet ja niiden painoarvot vaihtelevat tehtävän ja aseman mukaan. Tavoitteet perustuvat pääosin yhtiön, tulosyksikön ja/tai henkilökohtaisten liikevaihto- ja tulostavoitteiden saavuttamiseen. Henkilöillä on lisäksi henkilökohtaisia kvalitatiivisia tavoitteita, joiden saavuttaminen arvioidaan erillään taloudellisista tavoitteista. Vaikka eri henkilöiden tavoitteet ja palkkiotasot vaihtelevatkin, johdon palkkioiden tavoitetasot on keskimäärin asetettu siten, että palkkiot muodostavat noin 25% kokonaiskompensaatiosta. Hallitus on asettanut toimitusjohtajan tavoitteet. Toimitusjohtajan palkkion enimmäismäärä vastaa hänen noin 10 kuukauden rahapalkkaansa ilman luontoisetuja. Hallituksen palkitsemis- ja nimitysvaliokunta on asettanut toimitusjohtajan suorien alaisten tavoitteet toimitusjohtajan esityksestä. Muiden avainhenkilöiden tavoitteet on asetettu linjaorganisaatiossa toimitusjohtajan johdolla. Hallituksen palkitseminen Hallitukselle maksetaan yhtiökokouksen päättämät palkkiot: 3200 eur/kk puheenjohtaja Aaro Cantellille, 2500 eur/kk varapuheenjohtaja Jukka Ruuskalle ja 1800 eur/kk jäsenelle. Valiokuntatyöstä on maksettu 250 euron kokouspalkkio, ei kuitenkaan osakkeenomistajien nimitystoimikunnan kokouksista. Lisäksi on korvattu kohtuulliset matkakulut. Hallituksen jäsenten koko toimikauden kuukausipalkkiot on maksettu joulukuussa 2012 siten, että palkkiosta 60 % maksettiin rahana ja 40 % maksettiin yhtiön osakkeina. Hallituksen jäsenille luovutettiin yhteensä 21 573 osaketta. Hallituksen jäsenillä ei ole muita osakepalkitsemisjärjestelmiä tai osakeperusteisia palkitsemisjärjestelmiä. He eivät kuulu myöskään muiden palkitsemis- tai eläkejärjestelmien piiriin. Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille on kirjattu kuluksi palkkoja ja palkkioita tilikauden aikana seuraavasti: Optiojärjestelmät (pitkän aikavälin palkitsemisjärjestelmät) Maaliskuussa 2008 pidetty yhtiökokous päätti kolmivuotisesta optio-ohjelmasta pitkäaikaista sitouttamista ja palkitsemista varten. Optio-ohjelman tarkemmat tiedot löytyvät yhtiön internet-sivuilta. 1 000 EUR Eloholma Pekka, tj Cantell Aaro, pj. Lautsuo Pyry Lehmusto Heikki Ruuska Jukka, vpj. Rytkönen Esko Skaarer Haakon Soanjärvi Tuija Wahlström Lars Eläke-edut Toimitusjohtajaa ja konsernijohtoryhmän jäseniä koskevat lakisääteiset eläkejärjestelyt, ei lisäeläkejärjestelyjä. Affecto Tilinpäätös 2012 Toimitusjohtajan palkitseminen Toimitusjohtaja Pekka Eloholman palkan ja luontoisetujen osuus oli noin 291 tuhatta euroa vuonna 2012, ja hänen vuosipalkkionsa vuodelta 2012 oli noin 23 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan vuosipalkkio on sidottu konsernin tulokseen. Toimitusjohtajalle on myönnetty 15.000 2008B- optiota. 2012 314 51 0 30 41 0 30 30 29 2011 297 38 5 22 29 5 21 17 17 2010 277 35 19 19 14 19 19 Matkakuluja on maksettu Haakon Skaarerille (8.022 €) ja Lars Wahlströmille (6.985 €). 48 - Hallitus Aaro Cantell Heikki Lehmusto Jukka Ruuska s. 1964, DI s. 1947, OTK s. 1961, OTK, MBA Normet Group Oy, hallituksen puheenjohtaja Teknologiateollisuus ry., hallituksen jäsen Valtion Teknillinen Tutkimus keskus VTT, hallituksen puheenjohtaja Boardman Oy, partner Asiakastieto Oy, toimitusjohtaja Hallituksen jäsen vuodesta 2006 Osakkeita: 5 610 Hallituksen varapuheenjohtaja, hallituksen jäsen vuodesta 2010 Osakkeita: 13 181 Haakon Skaarer Tuija Soanjärvi Lars Wahlström s. 1952, M.Sc.(Econ. & Bus.Adm.) s. 1955, KTM s. 1959, Bus.Adm.-tutkinto Enonic AS, toimitusjohtaja Basware Oyj, hallituksen jäsen DNA Oy, hallituksen jäsen Tecnotree Oyj, hallituksen jäsen VR-Yhtymä Oyj, hallituksen jäsen Metsähallitus, hallituksen jäsen Patentti- ja rekisterihallitus, johtokunnan jäsen Keskuskauppakamarin tilintarkastuslautakunta, jäsen Value Builder Europe Ab, partner Hallituksen puheenjohtaja, hallituksen jäsen vuodesta 2000 Osakkeita: 2 298 428 Hallituksen jäsen vuodesta 2007 Osakkeita: 3 010 Hallituksen jäsen vuodesta 2011 Osakkeita: 3 010 Hallituksen jäsen vuodesta 2011 Osakkeita: 3 010 * Ilmoitetut osake- ja optio-omistukset kuvaavat tilannetta 31.12.2012. Luvut sisältävät myös alaikäisten lasten ja määräysvaltayhtiöiden omistukset. 49 Johto PEKKA ELOHOLMA SATU KANKARE HÅVARd ELLEfSEN Toimitusjohtaja s. 1960, Di Talous- ja hallintojohtaja s. 1966, KTM Maajohtaja, Norja s. 1971, B.sc. Honours (Comp.sci.) Teknologiateollisuus ry, hallituksen varajäsen Osakkeita: Optioita: - Osakkeita: ** Optioita: 2008B: 10 000 cLAUS KRUSE RENÉ LYKKESKOV STIg-gÖRAN SANdBERg Maajohtaja, Tanska s. 1962, M.sc.(Econ.) Johtaja, liiketoiminnan kehittäminen Maajohtaja, Ruotsi s. 1964, GDBA Maajohtaja, suomi ja Baltia s. 1957, FM Osakkeita: ** Optioita: 2008B: 15 000 Affecto Tilinpäätös 2012 Osakkeita: ** Optioita: 2008B: 10 000 Osakkeita: ** Optioita: 2008B: 6 202 2008C: 10 500 Osakkeita: 72 917 ja ** Optioita: 2008B: 10 000 Eloholma, Kankare, Ellefsen, Kruse, lykkeskov ja sandberg muodostavat konsernijohtoryhmän ** Osakkaana Affecto Management Oy:ssä, joka omistaa 823 000 Affecton osaketta 50 Andrus Altrov Kęstutis Naujokaitis Hannu Nyman Maajohtaja, Viro s. 1973, M.Sc.(Nat.Sci.) Maajohtaja, Liettua s. 1955, M.Sc.(Appl.Math.) Osakkeita: Optioita: - Osakkeita: 1 500 Optioita 2008C: 3 000 Johtaja, yritysjärjestelyt ja sijoittajaviestintä s. 1969, DI, KTM Agris Pļaviņš Wojciech Popiołek Maajohtaja, Latvia s. 1978, M.Sc.(Math.) Maajohtaja, Puola s. 1972, M.Sc.(Econ.) Osakkeita: Optioita: 2008B: 1 300 2008C: 1 750 Osakkeita: Optioita: - 51 Osakkeita: 9 800 Optioita: 2008B: 13 000 2008C: 15 000 Tietoja osakkeenomistajille Yhtiökokous Taloudellinen informaatio Affecto Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka pidetään tiistaina 9.4.2013 alkaen klo 9.00 Finlandia-talon Elissasalissa osoitteessa Mannerheimintie 13, 00100 Helsinki. Osavuosikatsaus 1.1.-31.3.2013 julkaistaan 29.4.2013 Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2013 julkaistaan 1.8.2013 Osavuosikatsaus 1.1.-30.9.2013 julkaistaan 29.10.2013 Osingonmaksu Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että vuodelta 2012 jaetaan osinkona 0,16 euroa osakkeelta. Hallitus ehdottaa, että osinko maksetaan 23.4.2013. Sijoittajasuhteista vastaavat Pekka Eloholma toimitusjohtaja puh. 0205 777 737 Affecto Tilinpäätös 2012 Hannu Nyman johtaja, M&A, IR puh. 0205 777 761 52 Affecto OYJ Atomitie 2 00370 Helsinki Puh. 0205 777 11 Faksi 0205 777 199 www.affecto.com
© Copyright 2024