Etteplan vuosikertomus 2011

2011
VUOSIKERTOMUS
Smart way to smart products
1
SISÄLTÖ
ETTEPLAN VUONNA 2011
3
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
4
ETTEPLAN LYHYESTI
6
ETTEPLANIN STRATEGIAKAUSI 2011-2012
8
JOHDON VUOSIKATSAUS
10
LIIKETOIMINTAKATSAUS
14
VASTUULLISUUS
20
HENKILÖSTÖ
22
RISKIENHALLINTA
25
VUODEN 2011 PÖRSSITIEDOTTEET
28
Tämän vuosikertomuksen
sivuilla esittelemme seitsemän
Etteplanin asiakasta ja heidän
näkemyksiään yhteistyöstämme
ja toimintatavoistamme.
2
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
TILINPÄÄTÖS 2011
Hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2011
Konsernin laaja tuloslaskelma
Konsernitase
Konsernin rahavirtalaskelma
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Tunnuslukujen laskentakaavat
Emoyhtiön tuloslaskelma
Emoyhtiön tase
Emoyhtiön rahavirtalaskelma
Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Hallituksen voitonjakoehdotus
Tilintarkastuskertomus
30
34
35
36
37
38
68
69
70
71
72
73
80
82
82
HALLINNOINTI
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Hallitus 1.1.2012
Johtoryhmä 1.1.2012
83
88
89
SIJOITTAJATIETOA
90
TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE
91
ETTEPLAN VUONNA 2011
• Orgaaninen kasvu oli 14 prosenttia, joka ylitti 10 prosentin kasvutavoitteemme.
• Markkina-asema johtavana kone- ja laitesuunnittelun ja teknisen tuoteinformaation asiantuntijayrityksenä vahvistui.
• Ruotsissa yhdenmukaistettiin liiketoimintaa ja luotiin hyvä pohja kasvulle.
• Kiinan Offshoring-palvelut vakiinnuttivat asemansa osana Etteplanin palveluratkaisuja.
LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO 2007–2011
(MILJ. EUROA)
RAHAVIRTA 2007–2011
(MILJ. EUROA)
140
120
OSAKEKOHTAINEN TULOS 2007–2011
(EUROA)
12
0,5
10
0,4
100
0,3
8
80
0,2
60
6
0,1
40
4
0,0
20
2
0
-20
2007
Liikevaihto
*)
2008*)
2009*)
2010*)
2011*)
-0,1
0
2007*)
Liikevoitto
2008*)
2009*)
Liiketoiminnan rahavirta
*)
jatkuvista toiminnoista
0,25
0,20
0,15
0,10
0,05
2008*)
2009*)
2010*)
2011*)
jatkuvista toiminnoista
2011
2010
Muutos
119,4
104,8
14,0 %
Liikevoitto
6,9
6,1
13,7 %
0,20
0,19
5,3 %
Liiketoiminnan rahavirta
7,0
2,1
233,3 %
Rahavirta investointien jälkeen
3,8
-0,0
Bruttoinvestoinnit
3,2
2,5
84,9
24,1
1 625
1 594
Henkilöstö keskimäärin
2008
2007
*)
Liikevaihto
Nettovelkaantumisaste, %
2007
-0,2
Rahoitusleasingiin liittyvien maksujen käsittelyä on
vuonna 2011 muutettu vastaamaan IAS 7 standardin
vaatimuksia. Aiempien vuosien tiedot on korjattu vastaavasti.
Tulos/osake, euroa
*)
2011*)
AVAINLUVUT JATKUVISTA TOIMINNOISTA
(MILJ. EUROA)
OSINGOT 2007–2011
(EUROA/OSAKE)
0,00
2010*)
Rahavirta investointien jälkeen
2009
2010
26,9 %
1,9 %
2011*)
hallituksen ehdotus
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
3
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
Etteplan on hyvissä asemissa
kohtaamaan vuoden 2012
HYVÄ LUKIJA,
Vuosi 2011 oli suunnittelupalvelujen hyvän kysynnän vuosi. Etteplanin liikevaihdon kasvu, joka oli 14 prosenttia, ylitti 10 prosentin kasvutavoitteemme. Kasvu
oli orgaanista ja sen mahdollisti teknisten suunnittelu- ja tuoteinformaatiopalveluiden hyvä markkinatilanne ja uudet palveluratkaisumme. Liikevoittomme
parani, koska onnistuimme johtamaan suunnittelukapasiteettiamme tehokkaammin ja kehittämään asiakkaillemme kiinnostavia korkeamman lisäarvon
palveluita.
Vuoden 2011 tulokset saavutettiin yhtiön palveluksessa vuoden vaihteessa
työnsä päättäneen toimitusjohtaja Matti Hyytiäisen johdolla. Matti Hyytiäinen viitoitti selkeällä tavalla yhtiön strategisen suunnan ja hänen johdollaan
olemme parantaneet asemaamme toimialan edelläkävijänä. Jatkamme hänen
käynnistämäänsä työtä kehittämällä yhtiön palveluratkaisujen tarjontaa. Tavoitteenamme on kasvattaa määrätietoisesti palveluratkaisujen osuutta liikevaihdostamme.
Etteplanin markkinajohtajuus Suomessa säilyi ja vahvistui. Olen tyytyväinen
liiketoimintamme saavutuksiin Suomessa ja erityisesti siihen, että strategiamme
mukaiset uudet palveluratkaisut löivät itsensä läpi asiakkaittemme keskuudessa. Myös offshoring-palvelujen kysyntä Kiinan yksiköistämme kasvoi. Suunnittelukapasiteetin käyttöaste Suomessa oli hyvällä tasolla koko vuoden. Liiketoimintajohtomme suoriutui hyvin myynnin kehittämisessä ja kasvattamisessa, yhtiön
strategian toteuttamisessa ja asiantuntijaliiketoiminnan johtamisessa.
Ruotsin markkinoilla kysyntätilanne kehittyi tasaisesti samalla kuin kilpailu osaavista työntekijöistä kiristyi. Koko toimialaa rasittanut suuri henkilöstön
vaihtuvuus vaikutti negatiivisesti liiketoimintamme kasvuun ja kannattavuuteen
Ruotsissa. Panostimme Ruotsin liiketoiminnan yhtenäistämiseen monin eri tavoin ja työn tuloksia alkoi näkyä vuoden loppupuolella parantuneena suunnittelukapasiteetin käyttöasteena. Ruotsi on meille tärkeä markkina-alue ja uskon,
että olemme panostustemme ansiosta entistä paremmassa asemassa kohtaamaan markkinoiden tarjoamat mahdollisuudet ja haasteet vuonna 2012.
Kiinassa asiakkuuksiemme määrä kasvoi vuonna 2011 tasaisesti. Olen erityisen tyytyväinen siitä, että saimme asiakkaiksemme uusia globaaleja yhtiöitä,
joiden kanssa emme ole aiemmin tehneet yhteistyötä.
Suunnittelualan keskittymiskehityksestä huolimatta emme tehneet vuonna
2011 yritysostoja. Etteplanin strategia on keskittyä yritysostoissa osaamispääoman kasvattamiseen. Joustavuutta suunnittelukapasiteettiimme tulemme hakemaan Kiinan yksiköistämme. Tämä strategia on myös keskeinen osa riskien
hallintaamme.
Suunnittelupalveluiden kysyntä ei saavuttanut vuonna 2011 huippuvuoden
2008 tasoa. Euroopan talousnäkymien perusteella voimme olettaa, ettei teknisten suunnittelupalveluiden kysyntä Euroopassa yllä lähivuosina aiemmalle huipputasolle, vaan merkittävin kasvu tulee uusilta kehittyviltä markkinoilta. Tämän
vuoksi panostamme jatkossakin Kiinan yksiköittemme vahvistamiseen.
Vuonna 2012 tavoitteenamme on kasvattaa yhtiön arvoa hyödyntämällä liiketoiminnassamme uusia palveluratkaisuja ja toimintatapoja. Haluamme olla
toimialan edelläkävijä insinöörityön tehokkuuden parantamisessa uusien toimintamallien ja innovatiivisten palvelujen avulla.
Vuosi 2012 käynnistyi maailmantalouden kehittyessä epäyhtenäisesti ja
epävarmuuden lisääntyessä. Kehitys tarkoittaa toimialalle sitä, että suunnittelutarpeiden näkymät lyhenevät entisestään. Olemme varautuneita reagoimaan
nopeasti markkinoiden muutoksiin.
Kiitän henkilöstöämme hyvästä työstä kuluneena vuotena. Saavutuksemme
ovat osaavien ja tehtävälleen omistautuneiden asiantuntijoidemme ansioita.
Asiakkaitamme kiitän pitkään jatkuneesta luottamuksesta ja ennakkoluulottomuudesta kehittää yhdessä uusia entistäkin parempia toimintatapoja. Osakkeenomistajia kiitän kiinnostuksesta yhtiötä kohtaan.
Juha Näkki
toimitusjohtaja
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
5
ETTEPLAN LYHYESTI
Etteplan on suunnittelualan edelläkävijä
Etteplan on teollisten laitteistojen tekniseen suunnitteluun ja tuoteinformaation ratkaisuihin erikoistunut
asiantuntijayritys. Asiakkaamme ovat globaalisti toimivia kone- ja laitevalmistajia ja teollisuusyrityksiä
muun muassa metsä-, kaivos-, energia-, ilmailu- ja puolustusvälineteollisuudessa ja lääketieteen tekniikan
alalla.
Olemme alan suurin toimija Suomessa ja suurimpien suunnitteluyritysten joukossa Ruotsissa. Etteplan on suurin pohjoismainen suunnittelupalveluja tarjoava
yhtiö Kiinassa, missä markkina-asemamme on vahvistunut merkittävästi sekä
uusien pohjoismaisten että paikallisten asiakkuuksien myötä.
Tuotteen
uudistaminen/
poisto
• Modernisointiratkaisut
• Tuoteuudistukset
Tuotteen
ylläpito
Product
Lifecycle
Services
Konseptin
kehitys
• Esiselvitykset
• Simulointi ja prototyypit
Tuotekehitys
• Tuotesuunnittelu
• Analysointi ja testaus
• Koulutusmateriaalit
• Huoltokäsikirjat
• Tuotepäivitykset
Tuotanto
• Tuotedokumentaatio
• Tilaus- ja toimitusprosessi
Etteplanin palvelut kattavat tuotteen elinkaaren kaikki vaiheet.
6
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
ETTEPLANIN PALVELUTARJONTA SISÄLTÄÄ:
• Tekniset suunnittelupalvelut ja tuoteinformaatioratkaisut:
Etteplan tarjoaa teknisiä suunnittelupalveluja ja tuoteinformaatioratkaisuja
kaikkiin tuotteen elinkaaren vaiheisiin konseptisuunnittelusta tuotteen uudistamiseen/poistoon markkinoilta. Suunnittelutyömme lähtökohta on lisätä
asiakkaittemme tuotteiden kilpailukykyä ja kustannustehokkuutta koko elinkaaren ajan.
• Palvelutuotteet suunnitteluprosessien tehokkuuden parantamiseen:
Etteplan on erikoistunut parantamaan asiakkaitten suunnittelu- ja tuotekehitysprosessien tehokkuutta. Etteplanilla on pitkä ja monipuolinen kokemus
eri teollisuudenalojen insinöörityön prosesseista ja toimintatavoista, joista
olemme määrätietoisesti kehittäneet palvelutuotteita. Palvelutuotteittemme
avulla asiakkaamme voivat parantaa toimintatapojensa kustannustehokkuutta ja tuotteittensa kilpailukykyä.
• Laitossuunnittelun palvelut:
Laitossuunnittelu on Etteplanin erikoisosaamista. Palvelumme kattavat prosessi-, layout-, putkisto-, teräsrakenne-, sähkö-, automaatio-, LVI- ja palontorjuntasuunnittelun sekä projektijohtamisen palvelut. Etteplanilla on tarvittavat
suunnittelun ja valvonnan SRO-luvat Venäjällä, minne olemme projektoineet
useita tuotantolaitoksia, logistiikkakeskuksia ja talotekniikan projekteja.
Etteplanin menetelmäosaaminen: portaat markkinajohtajuuteen
Tuoteosaaminen
Suunnittelualueosaaminen
Etteplanin asiantuntijat edustavat oman alansa huippua.
Korkeatasoisen teknologiaosaamisemme tuloksia käytetään
esimerkiksi hiilikuituteknologiaa hyödyntävissä suihkukoneen ovissa tai elektroniikkalaitteiden akuissa.
Asiakaslähtöisten toimintatapojemme ansiosta asiantuntijamme
ovat kerryttäneet tietämystä asiakkaittemme tuotteista ja niiden
suunnitteluvaatimuksista.
Asiantuntijoillamme on korkea teknisen osaamisen taso. Palvelemme
asiakkaitamme kaikilla teknisen suunnittelun alueilla.
Lähes 30 vuoden kokemus teollisista tuotteista ja prosesseista on tehnyt suunnittelutyön menetelmien ja toimintatapojen osaamisesta Etteplanin menestyksen
kivijalan. Yhtiömme kilpailuetu suunnittelualalla perustuu monitasoiseen ja -puoliseen osaamiseen, jota olemme menestyksekkäästi tuotteistaneet innovatiivisiksi
palvelutuotteiksi. Jokainen osaamisen porras rakentuu edellisen päälle ja luo ainutlaatuisen palvelukokonaisuuden.
Esimerkit:
Tuotekehitys
Projektinhallinta
Tekninen dokumentointi
Offshoring
Lääketieteen tekniikka
Akkuteknologiat
Ilmastointiteknologiat
Clean tech
Paperikoneet
Kaivoskoneet ja laitteet
Ilmailuteollisuuden laiteratkaisut
Kuljetusteollisuuden laiteratkaisut
Smart products
Asiakas- ja toimialaosaaminen
Teknologiaosaaminen
Suunnittelu- ja tuotekehitysprosessiosaamisemme
on tietotaitoa, joka on vuosien aikana kertynyt eri
toimialoilta ja jalostunut suunnittelutyön parhaista
käytännöistä. Tämän osaamisen olemme
tuotteistaneet innovatiivisiksi palvelutuotteiksi.
Smart way
Suunnitteluprosessiosaaminen
Mekaniikkasuunnittelu
Sähkösuunnittelu
Automaatiosuunnittelu
Sulautetut järjestelmät
ETTEPLAN PÄHKINÄNKUORESSA
•
Perustettu vuonna 1983
•
Henkilöstö: 1 659, joista 1 019 Suomessa, 485 Ruotsissa ja 155 Kiinassa
•
Liikevaihto 2011: 119,4 milj. euroa
•
Toimipaikat: 23 Suomessa, 14 Ruotsissa ja 2 Kiinassa
•
Etteplan on Suomen suurin alan yritys ja Ruotsissa suurimpien joukossa
•
Suunnittelutoimintaa Kiinassa vuodesta 2004
•
Etteplan on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä tunnuksella ETT1V
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
7
Liiketoimintaympäristö ja strategia
Kilpailuedut:
• Olemme asiakaslähtöisiä ja ennakoivia
• Tarjoamme kustannustehokkaita palveluratkaisuja
• Suunnittelemme kilpailukykyisiä tuotteita
Visio:
• Etteplan on jokaisen asiakkaan ensisijainen kumppani
Liiketoiminnan ajurit:
•
•
•
•
Tuotteiden lyhentyneet elinkaaret
Ympäristöystävälliset ratkaisut
Kehittyvät markkinat
Ikääntyvä väestö
Etteplanin kilpailuedut ovat yhtiön
osaamisen ainutlaatuisuudesta ja
palveluasenteesta johtuvia ominaisuuksia,
joiden ansiosta uskomme olevan
toimialamme suunnannäyttäjiä.
Visio määrittää Etteplanin tahtotilan olla nyt ja tulevaisuudessa
asiakkaittensa ensisijainen kumppani.
Liiketoiminnan ajurit määrittelevät ja
säätelevät Etteplanin toimialan ja toimintaympäristön kehitystä. Sopeudumme
toimintaympäristön muutoksiin ja
hyödynnämme markkinatilanteen
tarjoamat mahdollisuudet liiketoiminnassamme.
Strategia:
•
•
•
•
Asiakaskeskeisyys
Palveluratkaisut
Yksi Etteplan
Suunnittelumenetelmät
Etteplan hyödyntää strategiallaan
liiketoimintaympäristössä tapahtuvia
muutoksia. Strategialla varmistamme
asemamme asiakkaan ensisijaisena
kumppanina ja suunnittelualan
edelläkävijänä.
Arvot:
Asiakastoimialat:
• Asiakastyytyväisyys
• Henkilöstön hyvinvointi
• Ammattitaitoinen toimintatapa
•
•
•
•
•
•
•
Etteplanin arvot kuvaavat niitä asioita,
joita vaalimme työssämme.
Ilmailu- ja puolustusvälineteollisuus
Energia ja sähkönsiirto
Teräs- ja metsäteollisuus
Teollisuuden koneet ja komponentit
Lääketieteen tekniikka
Ajoneuvo- ja kuljetusteollisuus
Kaivosteollisuus
ETTEPLANIN STRATEGIAKAUSI 2011-2012
Etteplanin strategian tavoitteena
on kasvattaa yhtiön arvoa
Katsauskaudella olemme jatkaneet määrätietoisesti vuonna 2009 määritetyn strategiamme toteutusta.
Strategia antaa meille erinomaiset keinot vastata liiketoimintaympäristössämme tapahtuviin muutoksiin.
Etteplanilla on vankka osaamispohja kasvattaa liiketoimintaa keskittymällä korkean lisäarvon palveluihin
kaikilla asiakastoimialoilla.
Vuonna 2012 Etteplan nostaa suunnittelumenetelmät neljänneksi strategiseksi teemaksi täydentämään vuonna 2009 määritettyjä teemoja asiakaskeskeisyys, palveluratkaisut ja yksi Etteplan. Suunnittelumenetelmillä
tarkoitetaan Etteplanin insinöörityön prosessien osaamista yhdistettynä laajaan
toimiala- ja tuoteosaamiseen. Etteplan pyrkii olemaan markkinajohtaja korkean lisäarvon palveluissa, jotka perustuvat pitkälle erikoistuneeseen suunnitteluosaamiseen.
Etteplanin strategia yhtiön arvon kasvattamiseksi
Asiakaskeskeisyys
Palveluratkaisut
• Etteplanin koko
palvelutarjonnan
myyminen olemassa
oleville asiakkaille
asiakkuuksien
kasvattamiseksi
• Teollisuuden edelläkävijä
innovatiivisten palvelutuotteiden ja -ratkaisujen
kehittämisessä
ETTEPLANIN KILPAILUEDUT
•
•
•
Olemme asiakaslähtöisiä ja ennakoivia. Ymmärrämme asiakkaamme
liiketoimintaa ja osaamme kääntää heidän haasteensa sopiviksi suunnitteluratkaisuiksi.
Tarjoamme kustannustehokkaita palveluratkaisuja. Toimivat ja kustannustehokkaat palvelutuotteemme ja ratkaisumme lisäävät asiakkaittemme
tuotteiden kilpailukykyä tuotteen elinkaaren kaikissa vaiheissa.
Suunnittelemme kilpailukykyisiä tuotteita. Suunnitteluosaamisemme on
monipuolista ja tietämyksemme suunnitteluprosesseista on perusteellista.
Yksi Etteplan
• Sisäisten synergioitten
hyödyntäminen ja kehitysmahdollisuuksien tarjoaminen
henkilöstölle
Suunnittelumenetelmät
• Markkinajohtaja
edistyksellisten
suunnittelumenetelmien
ja toimintatapojen
kehittämisessä
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
9
Suunnittelualan yhteistyömme Etteplanin kanssa on
kehittynyt viime vuosina globaaliksi strategiseksi
kumppanuudeksi. Etteplan on ansainnut asemansa
Outotec Equipment Engineeringin luotettuna
Partnerina. Se on sitoutunut yhteisiin tavoitteisiin
ja kehittänyt yhteistyötä aktiivisesti.
Tuomo Sipilä, Vice President – Engineering
Tomi Karjalainen, Senior Manager – Equipment Engineering
Outotec, Non-Ferrous Solutions
Outotec on maailman johtavia kaivos- ja metalliteollisuuden teknologia- ja palvelutoimittajia.
JOHDON VUOSIKATSAUS
Kone- ja laitesuunnittelualan trendit
luovat Etteplanille kasvumahdollisuuksia
TOIMINTAYMPÄRISTÖ
Talouden kehitys
Suunnitteluliiketoimintaan vaikuttavia maailmantalouden muutoksia ja trendejä ovat tuotannollisen toiminnan siirtyminen uusille kasvaville markkinoille, taloussyklien lyhentyminen ja entistä suuremmat kysynnän vaihtelut syklin sisällä.
Tärkeä muutos on myös Kiinan markkinoiden kasvu ja sen tarjoamat mahdollisuudet Kiinan kotimarkkinoille tuotettujen koneiden ja laitteiden valmistajille.
Etteplanin suunnitteluliiketoiminnan kysyntään vaikuttavat pohjoismaisen
konepajateollisuuden kysynnän vaihtelu ja Aasian maiden kasvukehitys. Suunnittelupalveluiden liikevaihdon kehitys seuraa konepajayhtiöiden tilauskannan
muutoksia ja vaikuttaa nopeasti Etteplanin suunnittelupalveluiden liikevaihtoon.
Vuosien 2010 ja 2011 elpymisestä huolimatta suunnittelupalveluiden kysyntä oli karkeasti arvioiden edelleen lähes 10 prosenttia alhaisemmalla tasolla kuin
huippuvuonna 2008.
Suunnitteluliiketoiminnan ajurit ja kehityssuunnat
Suunnitteluliiketoiminta on kasvutoimiala, jonka pääasialliset kasvuajurit ovat
tiukentuvat ympäristömääräykset, tuotteiden lyhentyneet elinkaaret, tuotteiden
lisääntynyt älykkyys ja väestön ikääntyminen. Kone- ja laitevalmistajien tarpeet
tuotteiden ja laitteiden valmistettavuuden ja kustannustehokkuuden parantamiseksi vaikuttavat niin ikään suunnitteluliiketoiminnan kehittymiseen. Suunnittelupalvelujen kysyntää lisäävät myös maakohtaiset viranomaishyväksynnät
ja tuotestandardit, jotka ovat edellytyksenä vietäessä tuotteita uusille maantieteellisille markkinoille.
Toimialan kehitys
Suunnittelutoimiala keskittyy: toimijat hakevat parempia toimintaedellytyksiä
kasvattamalla yrityskokoa ja asiakkaat vähentävät alihankkijoidensa määrää.
Suunnittelualalla siirrytään fragmentoituneesta toimialarakenteesta kohti suurempia yrityskokoja, jolloin yritysten kustannusrakenne paranee ja palveluva-
likoimat kasvavat. Alan palveluiden hinnoittelulla on mahdollisuus tervehtyä
suurempiin yrityskokoihin siirryttäessä. Toimialalla tehtiin vuonna 2011 useita
merkittäviä yritysjärjestelyitä Suomessa ja Ruotsissa. Etteplanin tavoitteena on
olla mukana järjestelyissä, jotka kasvattavat yhtiön osaamispääomaa. Etteplan
osallistuu kuitenkin valikoiden riskialttiiseen puhtaan suunnittelukapasiteetin
kasvattamiseen yritysostoin. Etteplanin tavoitteena on kasvattaa suunnittelukapasiteettia Kiinassa, mikä tuo matalan riskin joustavuutta yhtiön liiketoimintaan.
Strategia
Etteplanin strategia perustuu johdon näkemykseen, että toimialalla menestymiseen ei enää riitä suunnittelukapasiteetin tehokas myynti ja johtaminen
korkeiden työvoimakustannusten maissa. Siksi Etteplanissa keskityttiin vuonna
2011 yhtiön rakenteellisen pääoman, kuten toimintatapojen ja tuotteistettujen palvelujen, määrätietoiseen kasvattamiseen aiemmin julkistetun strategian
mukaisesti. Asiantuntijoiden kokemusta ja monipuolista osaamista jalostettiin
palvelutuotteiksi ja asiakasprojekteihin liittyviä toimintatapoja kehitettiin. Etteplanin tavoite on olla toimialansa edelläkävijä, jolla on merkittävää rakenteellista pääomaa suunnittelukapasiteetin lisäksi. Toteuttamalla strategiaansa yhtiön
arvo kasvaa ja asiakkaat saavat entistä parempaa palvelua.
Etteplanin strategian kolme teemaa olivat vuonna 2011: asiakaskeskeisyys, palveluratkaisut, ja yksi Etteplan. Vuonna 2012 strategiaa täydennetään
neljännellä teemalla, suunnittelumenetelmillä. Suunnittelumenetelmillä tarkoitetaan Etteplanin erikoisasiantuntemusta tehokkaista insinöörityön prosesseista, menetelmistä ja toimintatavoista. Etteplanin strategiana on olla markkinajohtaja edistyksellisten suunnittelumenetelmien kehityksessä.
Asiakaskeskeisyys
Etteplanin pitkäaikaiset asiakkuudet vahvistuivat edelleen vuonna 2011. Asiakaskeskeisyys strategisena teemana tarkoittaa olemassa olevien avainasiak-
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
11
HUMAN RESOURCES
Etteplan on toimittanut meille paperikoneen
suunnittelupalveluita yli 20 vuoden ajan.
Yhteistyö kattaa nykyään myös Etteplanin
Kiinan suunnittelutoimiston palvelut. Etteplanin
laaja paperikoneosaaminen ja pitkäjänteinen
sitoutuminen kehitystarpeisiimme ovat vahva
perusta tulokselliselle yhteistyölle.
Timo Pirinen, johtaja, tuotehallinta ja suunnittelu
Metso Paper Oy, Paperikoneet
Metso on kansainvälinen teknologiakonserni, jonka erikoisosaamista ovat kestävät
teknologia- ja palveluratkaisut kaivos-, maarakennus-, voimantuotanto-, automaatio-,
kierrätys- sekä massa- ja paperiteollisuudelle.
JOHDON VUOSIKATSAUS
kuuksien kasvattamista. Tämän työn tuloksena myynti avainasiakkaille kasvoi
21 prosenttia ja lähes 80 prosenttia Etteplanin liikevaihdosta tuli 25 suurimmalta asiakkaalta. Menestyimme hyvin, kun asiakkaamme vähensivät palveluntuottajien lukumäärää. Etteplan on saavuttanut Preferred Partner -palveluntarjoajan
aseman useimpien asiakkaittensa kanssa.
Palveluratkaisut
Vuonna 2011 jatkettiin vuonna 2009 käynnistynyttä työtä uusien palvelutuotteiden ja toimintatapojen kehittämiseksi. Tuotteistettujen, korkean lisäarvon
palvelujensa ja toimintatapojensa ansiosta Etteplan on edelläkävijä suunnittelualalla. Näistä palveluista mainittakoon esimerkkeinä teknologian siirtopalvelu
Kiinaan, kustannustehokas tilaus-toimitusprosessin kehittämispalvelu sekä globaalin nimiketietokannan avaus- ja ylläpitopalvelu 24/7 -periaatteella. Kaikista
uusista palveluratkaisuista on toteutettu onnistuneita asiakasprojekteja.
Markkinatilanteen ja sisäisen muutoshaasteen vuoksi uusien toimintamallien jalkauttaminen yli organisaatio- ja maarajojen ei ole ollut niin nopeaa, kuin
mitä odotimme strategian julkistamisen yhteydessä noin kaksi vuotta sitten.
Etteplanin tehtävänä vuonna 2012 on jatkaa palvelutuotestrategian jalkauttamista koko organisaatiossa siten, että yhtiön asiantuntijat saavat tulevaisuudessa uusia ammatillisia kehitysmahdollisuuksia. Liiketoiminnassa menestyminen
edellyttää meiltä toiminnan kehittämistä siten, että olemme aidosti parempia
kehittymismahdollisuuksia asiantuntijoillemme tarjoava yhtiö.
Yksi Etteplan
Yksi Etteplan -strategian tavoitteena on kehittää yhtiön toimintaa siten, että
asiakas saa samat laadukkaat palvelut kaikista yhtiön toimipisteistä. Toisena tavoitteena on yhdenmukaistaa yhtiön sisäisiä toimintatapoja.
Sisäisen kehitystyön saavutuksia vuonna 2011 olivat muun muassa yhtiörakenteen yksinkertaistamiseen liittyvät toimenpiteet. Vuonna 2010 Etteplan yhdisti Suomessa 12 erillisen yhtiön liiketoiminnan yhteen yhtiöön. Vuonna 2011
käynnistettiin Ruotsissa vastaava työ yhtiörakenteen yksinkertaistamiseksi ja
tämä työ jatkuu myös vuonna 2012.
Ruotsissa vuosien 2007–2008 aikana ostettujen yhtiöiden yritysnimien käytöstä luovuttiin ja siirryttiin käyttämään Etteplan-yritysnimeä. Muutoksella tavoitellaan yrityskuvan selkeyttä ja yhdenmukaisuutta sekä vahvempaa pohjaa
työnantajamielikuvan kehittämiselle.
Yhtiön johtamisjärjestelmä pohjautuu laatujärjestelmään. Laadun kehittäminen organisoitiin toimintavuoden aikana yhdistämällä maakohtaiset laatuorganisaatiot yhdeksi globaaliksi laatuorganisaatioksi, joka kattaa toiminnot
Suomessa, Ruotsissa ja Kiinassa. Laatujärjestelmiä yhdenmukaistettiin vuoden
2011 aikana. Suomen koko liiketoiminta on laatusertifioitu ja Ruotsissa käynnistyi suurimpien toimipaikkojen sertifionnit, jotka saatiin päätökseen helmikuussa
2012.
KASVU, KANNATTAVUUS JA KASSAVIRTA
Vuoden 2011 tavoitteita olivat orgaaninen kasvu sekä kassavirran ja taserakenteen parantaminen.
Etteplanin vuosittainen orgaaninen kasvutavoite on vähintään 10 prosenttia.
Vuoden 2011 aikana tavoite ylitettiin ja orgaaninen kasvu oli 14,0 prosenttia.
Kasvu syntyi parantuneesta suunnittelupalveluiden ja teknisen tuoteinformaation kysynnästä ja asiakkuuksien kasvattamisesta. Kasvua rajoitti Ruotsissa toimialan suuri henkilöstövaihtuvuus.
Liiketoiminnan rahavirta parani ja oli 7,0 miljoonaa euroa vuonna 2011
(1-12/2010: 2,1 miljoonaa euroa). Vuoden 2011 aikana yhtiössä panostettiin
kassavirran parantamiseen monin tavoin. Tehostunut myyntisaamisten käsittely
ja myynti olivat toimenpiteitä koko vuoden ajan.
Taserakenteen muutokseen vaikutti eniten vuoden 2011 lopulla tehty 10,0
miljoonan euron hybridilainan takaisinmaksu. Hybridilaina korvattiin pitkäaikaisilla lainoilla, joiden keskimääräinen korko oli 4,0 prosenttia. Hybridilainan
korko oli 9,5 prosenttia. Hybridilainan takaisinmaksu vaikutti taseeseen heikentävästi. Lisätietoja tunnusluvuista on konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
13
Etteplan on pitkäaikainen yhteistyökumppanimme mekaniikkasuunnittelussa
ja teknisen tuoteinformaation ratkaisuissa.
Etteplan toimii tavoitteellisesti ja kehittää
yhteistyötä jatkuvasti. Etteplanin avulla
pidämme toimitusvarmuutemme suurissa
kysynnän vaihteluissa.
Pekka Korhonen, tuotekehitysjohtaja
Patria Land Systems
Patria on puolustus-, turvallisuus- ja ilmailuteollisuuskonserni, joka toimittaa kilpailukykyisiä
elinkaaripalveluita ja teknologiaratkaisuja kansainvälisille markkinoille ja strategiselle kumppanilleen,
Suomen puolustusvoimille.
LIIKETOIMINTAKATSAUS
Etteplanin pitkäaikaiset asiakkuudet
kasvoivat ja vahvistuivat edelleen
Etteplanin markkina-asema vahvistui edelleen erinomaisten asiakassuhteiden ansiosta. Asiakkaamme
ostivat entistä suurempia palvelukokonaisuuksia, joihin liittyi usein myös Etteplanin Kiinan yksikköjen
tarjoamia palveluita. Ruotsissa otimme merkittäviä edistysaskeleita liiketoiminnan yhtenäistämisessä.
LIIKETOIMINTAYMPÄRISTÖ
Teknisten suunnittelu- ja tuoteinformaation palveluiden kysyntä kehittyi suotuisasti vuoden 2011 aikana ja parani lähes kaikilla Etteplanin keskeisillä asiakastoimialoilla. Merkittävin osa kasvusta oli seurausta kaivosteollisuuden laitevalmistajien kysynnän kasvusta ja metsäteollisuuden laitevalmistajien kysyntätilanteen
säilymisestä hyvällä tasolla. Kysyntään vaikutti myös eri teknologia-alueiden, kuten ympäristöteknologian ratkaisujen ja koneiden ja laitteiden voimanlähteiden
suunnittelun hyvä kysyntä.
Autoteollisuuden testaus-ja ilmastointiteknologiaan ja moottorin optimointiin liittyvien asiantuntijapalveluiden kysyntä säilyi hyvänä, vaikka autoteollisuuden kysyntä kokonaisuudessaan heikkeni loppuvuoteen mennessä. Puolustus- ja ilmailuteollisuuden kysyntä Etteplanin palveluille pysyi katsauskaudella
hyvänä. Tuulivoimahankkeet vähenivät loppuvuotta kohden. Kysyntä Etteplanin
lääketieteellisen tekniikan palveluille jatkoi kasvamistaan erityisesti uusien viranomaisvaatimusten myötä. Laitossuunnittelun palvelujen kysyntä säilyi edelleen
hyvällä tasolla.
Euroopassa näkyi kasvava taloudellinen epävarmuus erityisesti vuoden jälkipuoliskolla. Vuoden loppua kohti varovaisuus uusien investointiprojektien käynnistämisessä lisääntyi ja suunnittelutarpeiden näkymät lyhenivät entisestään.
Pohjoismaissa kysyntätilanteen paraneminen toi mukanaan pulan ammattitaitoisista insinööreistä. Tämä näkyi erityisesti Ruotsissa suurena toimialan sisäisenä työvoiman vaihtuvuutena. Parantuneesta markkinatilanteesta huolimatta
suunnittelupalveluiden jonkin verran parantunut hintataso ei riittänyt kompensoimaan työmarkkinaratkaisuista seuranneita palkkojen korotuksia. Toimialalla
vallitseva asiantuntijapalveluiden matala hinnoittelu yhdistettynä kohonneeseen
palkkatasoon kavensi suunnitteluliiketoiminnan marginaaleja vuonna 2011.
Suunnittelupalvelujen kysynnän kasvun painopiste on vähitellen siirtynyt kehittyville markkinoille. Kehitys on Etteplanin kannalta suotuisa, sillä yhtiö on
Pohjoismaiden suurin ja pisimpään Kiinassa toiminut toimialansa yritys. Aasian
markkinoiden ollessa moninkertaiset Pohjoismaihin verrattuna, suunnittelutoimialan sisäinen kilpailu ei ole kasvun rajoite.
USA:n talouden elpyminen vaikutti suunnittelupalveluiden kysynnän paranemiseen niissä asiakkuuksissa, joilla on merkittävää vientitoimintaa tai valmistusta USA:ssa.
Suuri osa teknisestä suunnittelutyöstä ja teknisen tuoteinformaation ratkaisuista tuotettiin vuoden 2011 aikana hankkeisiin, joissa loppukäyttäjät ja -markkinat ovat kasvumarkkinoilla BRIC-maissa. Huomattava osa pohjoismaisten konepajayhtiöiden tuotekehitystoiminnasta keskittyi kuitenkin Pohjoismaihin.
LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO
Etteplanin liiketoiminta on luonteeltaan syklistä. Kausivaihteluun vaikuttavat
loma-ajat sekä asiakasyritysten tuotekehitys- ja investointiprojektien ajoittuminen pääosin alkuvuoteen ja syksyyn. Kolmannen vuosineljänneksen liikevaihto
on tyypillisesti muiden vuosineljännesten liikevaihtoa matalampi kesälomien
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
15
LIIKETOIMINTAKATSAUS
Tilasimme Etteplanilta Vivoline LS1 -laitteeseen ohjausjärjestelmän ohjelmiston ja laitteiston suunnittelun.
Markkinoiden ensimmäistä CE-merkittyä laitetta
käytetään keuhkonsiirtojen yhteydessä siirteen
lämmitykseen ja hapetukseen, arviointiin ja kylmäsäilytykseen. Olen erittäin tyytyväinen Etteplanin
proaktiiviseen tuotekehityspanokseen, jolla
saavutimme halutun tuloksen tiukassa
aikataulussa.
Peter Sebelius, toimitusjohtaja
Vivoline Medical AB
Vivoline Medical on ruotsalainen rintakehän alueen
elinsiirtoihin tarkoitettujen lääketieteellisten laitteiden valmistaja.
LIIKETOIMINTAKATSAUS
vuoksi. Vuonna 2011 kolmas vuosineljännes oli liikevaihdoltaan suhteellisesti
parempi kuin aiempina vuosina, koska uusia hankkeita käynnistyi runsaasti loppukesästä. Liiketoiminnan luonteeseen kuuluu lyhyt tilauskanta, koska merkittävä osa toimeksiannoista on pieniä. Pienet toimeksiannot selittyvät sillä, että
työ on prosessimaista ja Etteplanin toimeksiannot ovat usein kiinteä osa asiakkaan prosessia.
Suurin osa Etteplanin liikevaihdosta tulee puitesopimuksiin pohjautuvista
toimeksiannoista. Noin viidennes liikevaihdosta perustui vuonna 2011 palveluratkaisumyyntiin ja projektitoimituksiin.
Liikevaihto kasvoi 14,0 prosenttia ja oli 119,4 miljoonaa euroa (1-12/2010:
104,8 miljoonaa euroa). Liikevaihdon kasvu oli kokonaan orgaanista ja tuli pääasiassa myynnin kasvusta pitkäaikaisille asiakkaille. Vuonna 2010 perustettu
myyntiorganisaatio keskittyi asiakkuuksien kasvattamiseen ja tämä työ tuotti
hyviä tuloksia. Toimialan keskusjärjestöjen ennusteiden mukaan kone- ja laitesuunnittelun määrä kasvoi vuonna 2011 noin kolme prosenttia (Teknologiateollisuus: Tilanne ja näkymät 1/2012, Suomi ja ALMEGA: Sector review, 11/2011,
Ruotsi).
Etteplanin liikevoitto parani 13,7 prosenttia ja oli 6,9 miljoonaa euroa
(1-12/2010: 6,1 miljoonaa euroa). Liikevoiton paramiseen vaikuttivat hyvä
suunnittelukapasiteetin käyttöaste ja palvelutuoteratkaisujen kasvanut osuus
myynnistä.
LIIKETOIMINTAKATSAUS MARKKINA-ALUEITTAIN
Etteplan vastasi liiketoimintaympäristön kaventuvien marginaalien haasteeseen
jatkamalla panostuksiaan tuotteistettujen palvelujen myynnissä. Vuoden aikana
koettiin käänne ostokäyttäytymisessä erityisesti Etteplanin suurien asiakkaiden
keskuudessa: asiakkaamme tekivät sopimuksia entistä suuremmista ja laajemmista palvelukokonaisuuksista, kuten kokonaisten tuotelinjojen toimitussuunnittelusta, globaalin tuotenimikkeistön hallinnasta ja erilaisia teknologian
siirtoon liittyvistä palveluista. Suurempien palvelukokonaisuuksien kustannustehokkuus kasvaa muun muassa siksi, että osa suunnittelutyöstä voidaan toteuttaa Etteplanin Kiinan yksiköissä.
Suomi
Etteplan oli Suomessa vuonna 2011 edelleen teknisen suunnittelun ja tuoteinformaation markkinajohtaja. Suurimpiin asiakkuuksiin kuuluivat muun muassa
KONE Oyj, Konecranes Oyj, Sandvik SMC, Cargotec Oyj, Outotec Oyj, ABB Oy,
Metso Paper Oy ja Rautaruukki Oyj.
Etteplan menestyi hyvin tuotteistettujen palveluiden myynnissä ja offshoring-toiminnan osuuden kasvattamisessa osana suurimpien asiakkaidensa toimeksiantoja. Esimerkkeinä mainittakoon Ensto Oy ja The Switch Oy.
Etteplan uusi katsauskaudella kaikki merkittävät puitesopimuksensa pitkäaikaisten asiakkaidensa kanssa. Suomessa Etteplanin asiakkuudet vahvistuivat ja
myynti suurimmille asiakkaille kasvoi. Muun muassa Perkin Elmer Oy ja Allaway
Finland Oy siirsivät teknisen tuoteinformaation tuotantoaan Etteplanille.
Etteplanin Suomen liiketoimintaorganisaatio toteutti useita suuria tehdassuunnittelun hankkeita Suomessa, Venäjällä ja Virossa. Etteplan otti ensimmäisiä askeleita tehdassuunnittelupalvelujen tarjoamiseksi yhtiön Kiinan yksiköistä.
Teknisen suunnittelun hyvä kysyntätilanne ei vaikuttanut merkittävästi Suomessa henkilöstön vaihtuvuuteen. Kauden loppua kohden osaavien asiantuntijoiden rekrytointi vaikeutui. Mahdollisuus siirtää suunnittelutyötä Etteplanin
Kiinan yksiköihin kasvatti joustoa ja mahdollisti riittävät voimavarat vastata
hyvään kysyntätilanteeseen. Suunnittelukapasiteetin käyttöaste oli Suomessa
koko vuoden hyvällä tasolla.
Ruotsi
Etteplanin Ruotsin liiketoiminnan johtajana aloitti helmikuussa Mikael Vatn,
jonka tehtävänä on Ruotsin liiketoimintojen yhtenäistäminen ja kasvattaminen.
Etteplan kuului vuonna 2011 Ruotsin kone- ja laitesuunnittelutoimialan suurimpien yritysten joukkoon. Etteplanin tavoitteena Ruotsissa oli lisätä Kiinasta
tuotettavan suunnittelun määrää kysyntätilanteen kasvaessa ja joustavan liiketoiminnan varmistamiseksi.
Etteplanin suurimpia asiakkaita Ruotsissa ovat ABB AB, Volvo Construction Equipment AB ja Atlas Copco. Saabin kanssa toteutettiin merkittävä
projekti, jossa Etteplan auttoi Saabia kehittämään hiilikuituvahvisteiset rahtiovet Boeing-yhtiön uuteen Dreamliner-suihkukoneeseen. Vuoden 2011
aikana solmittiin ensimmäiset sopimukset uusista palveluratkaisuista, mutta
niiden myynti Ruotsissa on käynnistynyt Suomea hitaammin. Esimerkkeinä asiakkaista, jotka ostivat offshoring- tai palveluratkaisuja mainittakoon
Husqvarna AB ja Siemens Industrial Turbomachinery AB. Etteplan uusi katsauskaudella kaikki merkittävät puitesopimuksensa pitkäaikaisten asiakkaidensa kanssa.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
17
Etteplan tarjoaa meille muun muassa
mekaanisten komponenttien suunnittelua.
Etteplanin insinöörit Kiinassa ovat erittäin
kokeneita ja heidän työnsä jälki on korkealaatuista. Etteplan pystyy vastaamaan
tarpeisiimme lyhyellä varoitusajalla ja auttaa
meitä toimimaan joustavammin.
Daniel Du, toteutuspäällikkö, GTD mechanization Shanghai
Philips Lighting Kiina
Philips Groupiin kuuluva Philips Lighting on erikoistunut
innovatiivisiin valaistusratkaisuihin
LIIKETOIMINTAKATSAUS
Hyvästä markkinatilanteesta huolimatta kilpailutilanne Ruotsissa oli kireä
vuonna 2011. Toimialalla tapahtui useita yritysjärjestelyjä, osaavista asiantuntijoista kilpailtiin ja työntekijöitä siirtyi suunnitteluyrityksistä asiakkaiden palvelukseen. Työntekijöiden suuri vaihtuvuus Ruotsissa hidasti kasvua ja oli merkittävä
kustannuserä. Asiakkaiden teknisen suunnittelun ja tuoteinformaation hankintojen keskittäminen suurille yrityksille jatkui vuonna 2011. Etteplan on riittävän
suuri toimija Ruotsissa menestyäkseen keskittämispäätöksissä.
Ruotsin liiketoimintaa yhtenäistettiin vuonna 2011 monin tavoin. Esimerkiksi
luovuttiin vuosina 2007-2008 ostettujen yhtiöiden nimien käytöstä ja siirryttiin
käyttämään Etteplan-yritysnimeä. Samalla yhtenäistettiin ruotsalaisen tytäryhtiön juridista rakennetta. Yhtenäistämisen ansiosta suunnittelukapasiteetin käyttöaste parani Ruotsissa loppuvuotta kohden.
Etteplan perusti vuoden 2011 aikana Tukholmaan uudet lääketieteen tekniikkaan ja akkuteknologioihin erikoistuneet yksiköt ja paransi näin markkinaasemaansa näillä teknologia-alueilla. Onnistuimme saamaan uusia merkittäviä
asiakkuuksia lääketieteen tekniikan alalla ja uusien viranomaismääräysten johdosta Etteplanin osaamisen kysyntä säilyi hyvänä koko vuoden. Palvellakseen
paremmin lääketieteen tekniikan laitevalmistajia Etelä-Ruotsissa, Etteplan avasi
alkuvuonna 2012 uuden toimiston Lundiin. Etteplan kasvatti omistusosuuttaan
osakkuusyhtiössään I3TEX AB:ssa 33,3 prosenttiin. Etteplan tuottaa yhteistyössä I3TEX AB:n kanssa tuotekehityshankkeiden testauspalveluja muun muassa
autoteollisuudelle.
Vuoden 2011 aikana saimme Kiinassa ensimmäiset merkittävät uudet paikalliset asiakkuudet: länsimaiset globaalit yritykset hankkivat suunnittelupalvelua Kiinassa paikallisten tuotestandardien mukaisesti. Kiinassa saimme uusia asiakkaita myös sellaisista yrityksistä, joiden kanssa emme ole tehneet yhteistyötä
Euroopassa, kuten esimerkiksi Philips Lighting.
Osaavan henkilöstön saatavuus varmistettiin Kiinassa hyvällä rekrytointiprosessilla ja tehokkaalla sisäisellä valmennuksella. Henkilöstön saatavuus ei ollut
Kiinassa kasvun rajoite vuonna 2011.
Vuonna 2011 Etteplanin Kiinan yksiköt yhdistettiin samaan organisaatioon
ja Kiinan liiketoiminta integroitiin tiiviimmäksi osaksi koko konsernia. Tämän
seurauksena Etteplanin henkilöstötietojärjestelmä, intranet ja laatujärjestelmä
otettiin käyttöön myös Kiinan yksiköissä.
NÄKYMÄT 2012
Pohjoismaissa toimivien keskeisten asiakkaiden tilauskannat ovat vuoden 2012
alussa hyvällä tasolla. Arvioimme teknisten suunnittelu- ja tuoteinformaation palveluiden kysynnän kasvun jatkuvan myös Kiinassa. Etteplanin asiakkaiden tilauskantojen muutokset vaikuttavat nopeasti Etteplanin liikevaihdon kehittymiseen.
Odotamme vuoden 2012 ensimmäisen vuosipuoliskon liikevaihdon ja liikevoiton kasvavan vuoden 2011 ensimmäiseen vuosipuoliskoon verrattuna.
Kiina
Etteplanin Kiinan yksiköiden palveluita käyttävien asiakkaiden määrä kasvoi
vuonna 2011 tasaisesti ja oli vuoden lopussa noin 80 eri yritystä. Vuoteen 2011
saakka Etteplanin asiakkaat ovat pääasiallisesti teettäneet yhtiön Kiinan yksiköistä kustannustehokasta suunnittelutyötä Euroopassa toteutettaviin projekteihin
(offshoring). Vuoden loppua kohden Suomesta Kiinaan siirretyn suunnittelun ja
teknisen tuoteinfomaatiopalvelujen työn määrä kasvoi. Yhtiön suurimmille asiakkaille offshoring-tilaukset tulivat osaksi vakituista yhteistyömuotoa. Vuoden
2011 aikana toteutettiin ensimmäiset toimeksiannot, joissa Etteplan auttaa asiakkaitaan teknologian siirrossa Kiinaan. Etteplanin kiinalaisten suunnittelijoiden
työn laatu sai erittäin hyvää palautetta asiakkailta vuonna 2011.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
19
Etteplanin asiantuntijat tuntevat
tehtaamme ja prosessimme pitkältä
ajalta. He osallistuivat aktiivisesti
myös uuden briketöintilaitoksemme
suunnitteluun ja turvallisuustason
määrittelyyn. Uusi konsultointipalvelusopimuksemme antaa erinomaiset
mahdollisuudet yhteistyön syventämiseen ja laajentamiseen.
Paavo Haapakangas, kehityspäällikkö
Matti Salmela, projektipäällikkö
Ruukki
Ruukki on rakentamisen ja konepajateollisuuden asiantuntija,
jolla on vahva erikoisteräsosaaminen.
VASTUULLISUUS
Etteplan on vastuullinen pohjoismaisen
insinöörityön kehittäjä
Vastuullisuus tarkoittaa Etteplanille liiketoiminnan kehittämistä kestävän kehityksen periaatteiden
mukaisesti. Vastuullisuuteen kuuluu taloudesta, henkilöstöstä ja ympäristön hyvinvoinnista
huolehtiminen pitkällä aikavälillä.
Yritysvastuullisuus toteutuu myös yhtiön tarjoamissa palveluissa. Etteplanin asiantuntijoilla on monipuolista osaamista, jolla varmistetaan insinöörityön tuloksena syntyvien tuotteiden ja ratkaisujen ekotehokkuus ja taloudellisuus kaikissa
tuotteen elinkaaren vaiheissa. Vuonna 2011 autoimme asiakkaitamme useissa
hankkeissa hyödyntämään ympäristöystävällisiä teknologioita ja materiaaleja.
Etteplan pyrkii toimimaan vastuullisen yrityskansalaisen tavoin ja noudattamaan eettisiä periaatteita ja hallintotapoja kaikissa maissa, joissa se toimii.
Yhtiön liiketoimintaperiaatteet on kirjattu Etteplanin eettisiin toimintaohjeisiin,
jotka ovat nähtävissä internetsivuillamme www.etteplan.fi.
TALOUDELLINEN VASTUULLISUUS
Liiketoiminnan kannattavuudesta huolehtiminen on johdon tärkeimpiä tehtäviä. Etteplan kantaa taloudellista vastuuta omistajilleen, henkilöstölleen, asiakkailleen ja yhteistyökumppaneilleen.
Yhtiössä toteutettiin vuonna 2011 mittava riskienhallintaprojekti, jossa tunnistettiin yhtiön toimintaan liittyvät liiketoiminta-, henkilöstö-, ympäristö-, ja
toimialariskit. Riskienhallinta on osa Etteplanin johtamisjärjestelmää. Riskit ja
riskienhallinta on kuvattu kokonaisuudessaan vuosikertomuksen sivuilla 25–27.
SOSIAALINEN VASTUULLISUUS
Etteplan työllisti vuoden 2011 lopussa 1 659 asiantuntijaa, joista työskenteli Suomessa 1 019, 485 Ruotsissa ja 155 Kiinassa. Henkilöstön ikäjakauma on tasainen.
Koko Suomen kattavan, 23 toimipistettä käsittävän verkostonsa ansioista
Etteplan on merkittävä työllistäjä Suomessa myös kasvukeskusten ulkopuolella.
Laaja toimipisteverkosto on Etteplanille tärkeä kilpailuetu, sillä asiakkaillemme
paikallisuus on tärkeä kriteeri yhteistyökumppania valitessa.
Etteplanin henkilöstöasioita käsitellään tarkemmin sivuilla 23–24.
YMPÄRISTÖVASTUULLISUUS
Etteplanin liiketoiminnasta syntyvä hiilijalanjälki rajoittuu henkilöstön matkustamiseen, sähkönkulutukseen ja muuhun toimistotyön vaatimaan energiankulutukseen.Kehitämme toimintojamme yhä ympäristöystävällisemmiksi, esimerkiksi vähentämällä matkustusta ja hyödyntämällä sähköistä kokoustekniikkaa.
Ympäristövastuullisuutemme näkyy ennen kaikkea tarjoamissamme palveluissa ja asiantuntijoittemme osaamisessa. Etteplanin asiantuntemus ympäristöystävällisistä teknologioista on laaja-alaista ja syvällistä. Meillä on osaamista kehittää
asiakkaittemme tuotteita ekotehokkuusvaatimusten mukaisesti. Etteplan auttoi
esimerkiksi Saabia kehittämään hiilikuituvahvisteiset rahtiovet Boeing-yhtiön uuteen Dreamliner-suihkukoneeseen. Teknologiaratkaisu vähentää suihkukoneen
painoa ja polttoaineen kulutusta.
Etteplan on myös ollut mukana kehittämässä Ruukille uutta briketöintiteknologiaa, jolla kerätään teräksen tuotannossa syntyvä ylijäämämateriaali uusiokäyttöön.
Vuonna 2011 olimme kehittämässä konseptia Kiinan Kunshaniin rakennettavasta teollisuuspuistosta, Green Tower Kunshanista. Teollisuuspuisto tarjoaa
ympäristöteknologiaan erikoistuneille suomalaisille ja muille länsimaalaisille yritykselle infrastruktuurin lisäksi asiantuntijapalveluita, joiden avulla yritykset voivat
nopeuttaa ympäristöteknologian markkinointia Kiinan kasvavilla markkinoilla.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
21
Sandvik Mining and Construction (SMC) on käyttänyt
yli kymmenen vuoden ajan Etteplanin teknisen tuoteinformaation palveluita, kuten teknisen tuoteinformaation sisällöntuotantoa sekä prosessien ja ohjelmistotyökalujen kehitystä. Olemme tyytyväisiä siihen,
että meillä on yksiköittemme lähellä sijaitseva
palveluntarjoaja. Etteplan osaa tarjota
tarpeisiimme sopivia ratkaisuja.
Henri Welling, Documentation and Training Manager
Sandvik Mining and Construction, Underground Mining
Sandvik Mining and Construction on maailman johtava kaivos- ja maarakennusteollisuuden louhintaja materiaalinkäsittelylaitteiden, porakaluston ja niihin liittyvien palveluiden tuottaja.
HENKILÖSTÖ
Monipuolisen suunnitteluosaamisen
kehittäminen on avain menestykseemme
Etteplanin osaavalla henkilöstöllä on merkittävä rooli yhtiön menestyksessä ja vahvan markkina-aseman
ylläpitämisessä. Henkilöstön osaaminen ja kokemus on kehittynyt vuosien aikana monipuoliseksi ja
-alaiseksi tietämykseksi asiakkaiden tuotteista ja toimintaprosesseista.
Suomi, 61 %
Ruotsi, 29 %
Kiina, 10 %
HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN
2 000
1 750
1 500
1 250
1 000
0
1 625 *)
250
1 594 *)
500
1 765 *)
750
1 763 *)
HENKILÖSTÖN SAATAVUUS JA MARKKINATILANNE
Toimintaympäristö oli vuonna 2011 hyvin erilainen kuin vuosina 2010 ja
2009, jolloin osa Etteplanin henkilöstöstä oli lomautettuna nopeasti heikentyneen suunnittelupalveluiden kysyntätilanteen vuoksi. Taantuman aikana ennakoitu henkilöstön vaihtuvuuden kasvu toteutui vuonna 2011.
Etteplanin Suomen yksiköissä vaihtuvuus oli maltillisella tasolla, mutta silti
asiantuntijoita siirtyi aiempia vuosia enemmän asiakkaiden palvelukseen.
Etteplanin Suomen markkinajohtajuuden ansiosta onnistuimme tekemään
tarvittavat rekrytoinnit. Loppuvuonna osaavista uusista työntekijöistä alkoi
kuitenkin olla pulaa.
Ruotsissa koko toimialalla vallitsi korkea henkilöstön vaihtuvuus. Etteplanin
Ruotsin yksiköissä suuri henkilöstön vaihtuvuus oli rajoitteena liikevaihdon kasvulle. Ruotsissa vaihtuvuus väheni vuoden loppua kohden.
HENKILÖSTÖN MAANTIETEELLINEN JAKAUMA 2011
1 570
Yhtiön kilpailuedut ja vahvuudet perustuvat henkilöstön monipuoliseen osaamiseen ja taitoihin. Osaamisen jatkuvalla kehittämisellä ja jakamisella turvataan
yhtiön uudistumis- ja kilpailukyky myös tulevaisuudessa. Pidämme tärkeänä
Etteplanin henkilöstön työhyvinvoinnin ja ammatillisten mahdollisuuksien kehittämistä.
Katsauskauden lopussa yhtiössä työskenteli 1 659 työntekijää, joista 640
työskenteli Suomen ulkopuolella. Koko henkilöstömäärästä 485 työntekijää
työskenteli Ruotsissa ja Kiinassa 155 työntekijää. Etteplanin henkilöstön ikäjakauma on tasainen.
2007
2008
2009
2010
2011
*) jatkuvista toiminnoista
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
23
HENKILÖSTÖ
Kiinan työvoimamarkkinoita leimaa pula osaavista kiinalaisista työntekijöistä kasvukeskuksissa. Yhtiön länsimaiseen laatuajatteluun ja toimintatapoihin
kouluttamilla kiinalaisilla työntekijöillä on hyvä maine asiakkaiden keskuudessa.
Etteplan panostaa voimakkaasti työntekijöiden sitouttamiseen Kiinassa ja kokeneimpien työntekijöiden vaihtuvuus on siksi pieni. Etteplan on houkutteleva
työnantaja Kiinassa. Hyvien rekrytointi- ja valmennusprosessien ansiosta Etteplan kykenee kasvattamaan suunnittelukapasiteettiaan Kiinassa Pohjoismaita
nopeammin.
HENKILÖSTÖJOHTAMISEN PAINOPISTEET
Etteplanin henkilöstöjohtamisessa painotetaan muun muassa järjestelmällistä
suorituksen arviointia ja palautteenantoa. Kehityskeskustelujen määrää seurataan ja ne toimivat esimiestyön mittarina.
Etteplanin henkilöstöjohtamisen suurin haaste on motivoida ja sitouttaa yhtiön toimintatapoihin ne asiantuntijat, jotka työskentelevät asiakkaan tiloissa.
Yhtiö on tietoinen tilanteen mahdollisista riskeistä ja on sitoutunut edistämään
asiakkaan tiloissa työskentelevien asiantuntijoiden yhteenkuuluvuutta Etteplanin työyhteisöön.
Vuonna 2011 koko konsernissa suoritettiin henkilöstötutkimus, jonka tulosten perusteella yhtiön kaikissa toimipisteissä tehtiin kehittämissuunnitelmat.
Konsernin yhteiset, henkilöstötutkimukseen pohjautuvat hankkeet, kohdistuivat sisäisen viestinnän kehittämiseen ja henkilöstön kehittymismahdollisuuksien
parantamiseen.
Henkilöstöetuja yhtenäistettiin Suomessa vuonna 2011: liikunnan ja kulttuurin
harrastamisen tukeminen sekä työterveyshuollon sisältö yhtenäistettiin. Etteplan
hyväksyttiin Koneen toimihenkilöiden vakuutuskassan jäseneksi toimintavuoden
aikana ja kaikille Etteplanin työntekijöille annettiin mahdollisuus liittyä vakuutuskassan jäseneksi. Suomessa on panostettu työhyvinvoinnin parantamiseen vuodesta 2010 työhyvinvoinnin kartoituksilla ja riskiryhmien tukemiseen suunnatuilla
toimenpiteillä yhdessä työterveyshuollon kanssa. Etteplanin Suomen yksiköissä ei
ole ilmennyt uusia työkyvyttömyystapauksia vuonna 2011.
Ruotsissa luovuttiin katsauskaudella Etteplanin vuosina 2007–2008 ostamien yritysten nimien käytöstä ja siirryttiin käyttämään Etteplanin yritysnimeä.
Yhdistämisen keskeisenä hyötynä on työnantajamielikuvan vahvistaminen nykyisen henkilöstömme ja työnhakijoiden keskuudessa. Samalla yhtenäistettiin
Ruotsin henkilöstön henkilöstöetuja.
24
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Vuoden 2011 aikana henkilöstötietojärjestelmän toteutus saatettiin päätökseen liittämällä Etteplanin Kiinan yksiköiden työntekijät mukaan järjestelmään.
Järjestelmä kattaa koko henkilöstön avaintiedot mukaan lukien osaamisprofiilit.
Kiinan yksiköt siirtyivät myös käyttämään konsernin yhteistä intranetia.
HENKILÖSTÖRISKIT
Etteplanissa tehtiin koko liiketoiminnan kattava riskikartoitus ja luotiin uusi riskienhallinnan järjestelmä vuonna 2011. Henkilöstöriskit ja niihin varautuminen
kartoitettiin osana uuden järjestelmän luontia.
Riskit ja riskienhallinta kokonaisuudessaan on esitetty vuosikertomuksen sivuilla 25–27.
HENKILÖSTÖN IKÄJAKAUMA 2011
alle 30 vuotta, 25 %
31–40 vuotta, 33 %
41–50 vuotta, 21 %
51–60 vuotta, 17 %
yli 60 vuotta, 4 %
RISKIENHALLINTA
Riskienhallinta on olennainen osa Etteplanin liiketoiminnan ohjausta ja sisäisen valvonnan käytäntöjä.
Yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön toiminta on tehokasta
ja tuloksellista, informaatio luotettavaa, ja että säännöksiä ja toimintaperiaatteita noudatetaan. Hyvin
hoidettu riskienhallinta varmistaa toimintamme jatkuvuuden.
Etteplanissa tehtiin vuonna 2011 koko liiketoiminnan kattava riskikartoitus ja
luotiin uusi riskienhallintajärjestelmä. Keskitymme ennakoiviin toimenpiteisiin
ja toimintamme turvaamiseen sekä haitallisten vaikutusten rajaamiseen ja mahdollisuuksien hyödyntämiseen. Kartoitamme ja arvioimme riskejä järjestelmällisesti ja tarvittaessa muutamme toimintaamme.
RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET
Menettelytavat ja ohjeet
Etteplan-konsernin toimintaperiaatteena on hallita ja pienentää riskien vaikutusta. Hallitus ja johtoryhmä valvovat riskien ja riskikeskittymien kehitystä.
Konsernin taloushallinto seuraa ja arvioi liiketoiminta- ja rahoitusriskejä sekä
suojautuu niiltä yhteistyössä hallituksen, johtoryhmän ja suunnittelusta vastaavan johdon kanssa.
Organisaatio
Yhtiön toimitusjohtaja johtaa konsernin riskienhallintatyötä konsernin johtoryhmän ja riskienhallinnasta vastaavan johtoryhmän jäsenen avulla. Konsernin johtoryhmä seuraa liiketoimintayksiköiden merkittäviä riskejä ja valvoo konsernin
riskienhallintajärjestelmien ja -käytäntöjen kehittämistä.
Pääasiallinen vastuu riskienhallinnasta on liiketoiminnasta vastaavilla johtajilla. Johtajat vastaavat oman liiketoiminta-alueensa riskienhallinnasta noudattaen
konsernin ohjeita. Liiketoiminnan johtajat raportoivat konsernin johtoryhmälle
merkittävistä riskeistä ja yleisestä riskitilanteesta osana kuukausiraportointiaan.
Hallitus valvoo riskienhallintaa ja hyväksyy yhtiön riskienhallintaperiaatteet.
Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti riskienhallinnan toimenpiteistä ja suurimmista konsernia koskevia riskeistä.
Toimintatavat
Etteplanin riskienhallinta muodostuu koordinoiduista toimintatavoista, joilla
tunnistetaan, arvioidaan, käsitellään ja hallitaan konsernin merkittävimpiä riskialueita järjestelmällisesti ja ennakoivasti. Etteplan-konsernin liiketoiminnan
riskit on jaettu viiteen kategoriaan ja riskejä seurataan tämän riskiluokittelun
mukaan. Etteplanin liiketoiminnan riskeihin sisältyy sekä sisäisiä että ulkoisia
riskejä.
Konserninlaajuinen, yhdenmukainen riskienhallintakartoitus tehdään vuosittain strategiaprosessin yhteydessä. Johtoryhmä seuraa säännöllisesti toimien
etenemistä.
RISKIEN KUVAUS
Etteplan-konsernia koskevat riskit on luokiteltu viiteen riskiluokkaan: strategiset riskit, toiminnalliset riskit, henkilöstöriskit, tietotekniikka- ja turvallisuusriskit
sekä taloudelliset riskit.
Yhtiön johdon arvioinnin mukaan liiketoiminnan suurimmat riskit liittyvät
yleiseen talouskehitykseen sekä asiakkaiden liiketoiminnassa tapahtuviin ennakoimattomiin muutoksiin. Koska yhtiön liiketoiminta on riippuvainen ammattitaitoisesta henkilöstöstä, osaavien ammattilaisten saatavuus aiheuttaa merkittävän liiketoimintariskin.
Seuraavassa osiossa kuvataan Etteplanin liiketoiminnan tyypillisiä riskejä.
Yhtiön toimintaan voi kuitenkin liittyä myös muita riskejä. Merkittävimmät tilikauden aikana havaitut riskit ja epävarmuustekijät on kuvattu hallituksen toimintakertomuksessa vuosikertomuksen 2011 sivuilla 30-33.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
25
RISKIEN HALLINTA
Strategiset riskit
Etteplanin strategiset riskit liittyvät liiketoiminnan kehitykseen, liiketoimintaympäristöön, markkinoihin sekä fuusioihin ja yrityskauppoihin.
Talouden laskusuhdanne voi vaikuttaa negatiivisesti investointeihin ja sen
seurauksena myös Etteplanin liiketoimintaan ja kannattavuuteen. Konserni pyrkii vähentämään markkinariski- ja suhdanneherkkyyttään tasapainoisella tilauskannalla, joka muodostuu eri teollisuudenaloilla, markkinoilla ja maantieteellisillä alueilla toimivien asiakkaiden toimeksiannoista. Kilpailu suunnittelualalla
on maailmanlaajuisesti kovaa. Laskusuhdanne johtaa ylikapasiteettiin ja sen
seurauksena kilpailun kiristymiseen.
Etteplanin merkittävimmät strategiset riskit liittyvät liiketoiminnan kehittämiseen ja yrityskauppoihin. Näitä riskejä pyritään hallitsemaan noudattamalla
yhtiön yritysostopolitiikkaa ja sen perusteella laadittuja menettelytapoja ja -malleja. Yritysostojen ohella orgaaninen kasvu on tärkeä osa Etteplanin liiketoiminnan kasvutavoitteita. Merkittävin riski tämän strategisen tavoitteen saavuttamisessa on tarvittavien osaavien ammattilaisten mahdollinen puute.
Vuonna 2011 Etteplanin strategian toteutus eteni hyvin ja korkeamman
lisäarvon palveluiden osuus liiketoiminnasta kasvoi tasaisesti. Teknisten suunnittelupalveluiden ja tuoteinformaation kysyntä parani lähes kaikilla Etteplanin
keskeisillä asiakastoimialoilla ja yhtiö vahvisti markkina-asemaansa.
Toiminnalliset riskit
Yhtiön toiminnallisia riskejä ovat mm. organisaatioon ja johtamiseen, myyntiin,
toimeksiantoihin ja asiakasyhteistyöhön liittyvät riskit.
Etteplanin suurimmat toiminnalliset riskit liittyvät toimeksiantoihin ja henkilöstöön. Yhtiön toimeksiantoihin sisältyy riski siitä, että palveluissa tai suorituksissa on ammatillinen virhe, laiminlyönti tai muu tuottamus, joka aiheuttaa merkittävän taloudellisen tai muun vahingon. Toiminnallisten riskien hallitsemiseksi
sovelletaan seuraavia toimintatapoja: laatujärjestelmien, menettelytapaohjeiden ja hyväksyttämismenettelyjen noudattaminen, henkilöstön koulutus sekä
tarjousten ja sopimusten hallintaa koskevien ohjeiden noudattaminen erityisesti
sopimusvastuun rajaamisessa.
ETTEPLANIN RISKIKARTTA
Luokka
Riskiasteikko
Strategiset riskit
45 %
Toiminnalliset riskit
55 %
Henkilöstöriskit
26
30 %
Esimerkkejä riskeistä
Esimerkkejä ehkäisevistä toimista
Vastuutaho
Liiketoiminnan kehitykseen, liiketoimintaympäristöön ja markkinoihin sekä
fuusioihin ja yrityskauppoihin liittyvät riskit
Strategia ja liiketoimintasuunnitelmat, laaja
asiakaskunta, fuusio-, ja yrityskauppakäytännöt,
hyvä henkilöstörakenne, hallinnointiperiaatteet,
eettiset toimintaohjeet, riskienhallinta
Toimitusjohtaja, johtoryhmä, taloushallinto,
henkilöstöhallinto ja viestintäorganisaatio
Organisaatioon ja johtamiseen, myyntiin,
toimeksiantoihin ja asiakasyhteistyöhön
liittyvät riskit
Laatujärjestelmä, myyntiprosessi, laatupolitiikka,
avainasiakas- ja palvelun toimitusprosessit,
konsernin vakuutukset
Liiketoimintajohto, laatuorganisaatio,
henkilöstöhallinto ja taloushallinto
Osaamiseen, resursseihin ja johtoon,
henkilöstön vaihtuvuuteen, rekrytointeihin,
toimeksiantojen miehitykseen, työterveyteen
ja työhyvinvointiin liittyvät riskit
Osaamisen hallintajärjestelmä, henkilöstötutkimukset, sisäinen koulutus, oikeanlainen
johtaminen, perehdytys, eettiset toimintaohjeet
Henkilöstöhallinto, liiketoimintajohto,
koko henkilöstö
Tietotekniikka- ja
turvallisuusriskit
10 %
Tietoturvaan, tietoliikenneverkkoihin ja
järjestelmähäiriöihin, tietokoneviruksiin ja
asiakkaan tietoliikenneyhteyksiin liittyvät riskit
IT-politiikat, tietoturvaohjeet,
toimittajasopimukset
IT-johtaja, liiketoimintajohto,
koko henkilöstö
Taloudelliset riskit
10 %
Valuutta-, korko-, rahoitus- ja maksuvalmiussekä vastapuoli- ja luottoriskit
Maksu- ja luottopolitiikka, konsernin
rahoituspolitiikka, sisäinen valvonta
Talousjohtaja, taloushallinto,
liiketoimintajohto
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Etteplan pyrkii rajoittamaan suunnittelupalveluille ominaisia vastuuriskejä
standardisoiduilla sopimusehdoilla sekä vakuutuksilla, eikä toimeksiantoihin liity
yleensä merkittävää vastuuriskiä. Toimeksiannot toteutetaan kiinteään hintaan,
enimmäishintaan tai aikaveloitusperiaatteella. Kiinteään hintaan ja enimmäishintaan myydyissä toimeksiannoissa riskinä on se, että arviot asiantuntijoiden
työn tai ajan käyttämisestä ylittyvät epätarkkojen aika- ja kustannusarvioiden,
työn viivästysten, palveluiden lisäyksiin tai muutoksiin liittyvien korvauskiistojen, inhimillisen virheen tai muiden odottamattomien seikkojen vuoksi. Näiden
riskien välttämiseksi ja lieventämiseksi konsernissa on käytössä laadunhallintaja projektikatselmusjärjestelmät. Projektikatselmukset suoritetaan suurissa ja
riskipitoisissa toimeksiannoissa säännöllisesti. Keskeneräiset työt, muutos- tai
lisätyöt sekä saatavat arvostetaan ja kirjataan kirjanpito- ja riskienhallintajärjestelmään.
Projektipäällikkö on avainasemassa toimeksiantojen riskienhallinnassa. Projektipäällikkö johtaa ja valvoo toimeksiantoa tarjouksen laadinnasta vastaanottohyväksyntään saakka. Projektipäälliköille annetaan lisäkoulutusta heidän
toimintansa kannalta olennaisilla osa-alueilla. Konsernissa on käytössä sekä
suurten että riskialttiiden toimeksiantojen valvontamekanismit. Tukitoiminnoissa työskentelee projektipäälliköitä tukevaa henkilökuntaa.
Asiakkaille toimitettavat asiantuntijapalvelut sisältävät vastuuriskejä. Näiden
riskien vähentämiseksi toimeksiantojen laadunhallintaa ja tarkastusmenetelmiä
on korostettu ja ammattivastuuta sopimuksissa rajoitettu.
Yhtiöllä on konserninlaajuinen vastuuvakuutusohjelma. Vakuutukset eivät
kuitenkaan kata kaikkea vastuuriskiä.
Vuonna 2011 tehdyssä riskikartoituksessa painotettiin erityisesti, miten
myyntiin ja toimeksiantoihin liittyvien riskien toteutumista voidaan ehkäistä.
Henkilöstöriskit
Yhtiön liiketoiminta on riippuvainen ammattitaitoisesta henkilöstöstä. Osaavien ammattilaisten saatavuus on tärkeä tekijä kannattavuuden ja liiketoiminnan
turvaamiseksi. Konserni ylläpitää henkilöstön työtyytyväisyyttä ja työhyvinvointia kehittämällä konserninlaajuisia henkilöstöhallintoprosesseja sekä panostamalla henkilöstön koulutukseen.
Etteplanin merkittävimmät henkilöstöriskit liittyvät henkilöstön osaamisen
hallintaan, henkilöstön vaihtuvuuteen ja toimeksiantojen oikeanlaiseen miehitykseen. Näiden riskien toteutumista ennaltaehkäistään mm. säännöllisillä
kehityskeskusteluilla, koko konsernin henkilöstön kattavalla henkilöstötietojärjestelmällä, järjestelmällisellä työterveyden ja työhyvinvoinnin seurannalla sekä
sisäisillä käytännöillä ja ohjeilla.
Henkilöstöjohtamisen painopistealueet vuonna 2011 esitetään vuosikertomuksen 2011 sivulla 24.
Tietotekniikka- ja turvallisuusriskit
Etteplanin liiketoiminta on riippuvainen tieto- ja viestintäjärjestelmien käytöstä.
Järjestelmähäiriöt ja järjestelmien käytön esteet ja rajoitukset voivat haitata konsernin toimintoja. Tietotekniikka- ja turvallisuusriskit liittyvät mm. tietoturvaan,
tietoliikenneverkkoihin ja järjestelmähäiriöihin, tietokoneviruksiin ja asiakkaan
tietoliikenneyhteyksiin.
Etteplan ennaltaehkäisee tietoturvaan liittyvien riskien toteutumista sisäisten
käytäntöjen ja ohjeistuksen sekä sisäisen valvonnan avulla. Järjestelmien ulkopuolisen häirinnän vaikutuksia rajoitetaan muun muassa tietojen varmuuskopioinnilla sekä palomuureilla, järjestelmien valvonnalla, virustentorjuntaohjelmilla
ja käyttöoikeuksien hallinnalla.
Vuoden 2011 aikana Etteplan panosti erityisesti viestintäjärjestelmien kehittämiseen.
Taloudelliset riskit
Etteplan-konsernin merkittävimmät taloudelliset riskit liittyvät liiketoiminnan
rahoitukseen ja valuutta- ja translaatioriskeihin. Rahoitukseen liittyviä riskejä
hallitaan Etteplanin hallituksen hyväksymän konsernin rahoituspolitiikan mukaisesti. Tarkoituksena on suojautua merkittäviltä taloudellisilta riskeiltä, tasapainottaa kassavirtaa ja antaa liiketoiminnalle tarpeeksi aikaa muuttaa toimintaansa muuttuvien olosuhteiden mukaan.
Rahoitusriskejä koskevat selvitykset on esitetty tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa vuosikertomuksen 2011 sivuilla 44-47.
Etteplan ennaltaehkäisee taloudellisten riskien toteutumista sisäisten käytäntöjen ja ohjeistuksen sekä sisäisen valvonnan avulla.
Vuonna 2011 yhtiön rahoitusta järjesteltiin uudestaan ja vuonna 2009 liikkeelle laskettu hybridilaina maksettiin takaisin.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
27
VUODEN 2011 PÖRSSITIEDOTTEET
Etteplan Oyj julkaisi vuonna 2011 seuraavat pörssitiedotteet:
TAMMIKUU
KESÄKUU
31.1.
21.6.
Etteplan tiivistää toimintarakennettaan vauhdittaakseen
orgaanista kasvuaan
I3TEX AB hakenut yrityssaneeraukseen
ELOKUU
HELMIKUU
15.2.
18.2.
Etteplan Oyj – Tilinpäätöstiedote 1.1.–31.12.2010
Korjaus Etteplan Oyj:n tilinpäätöstiedotteeseen
MAALISKUU
9.3.
10.3.
10.3.
31.3.
31.3.
Etteplanin vuosikertomus ja vuosikooste vuodelta 2010 julkaistu
Etteplan Oyj:n hallitus päätti avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä
Etteplan Oyj:n yhtiökokouskutsu
Etteplan Oyj:n varsinaisen yhtiökokouksen päätökset
Etteplan Oyj:n hallitukselle puheenjohtaja ja varapuheenjohtaja
TOUKOKUU
5.5.
Etteplan Oyj – Osavuosikatsaus 1.1.–31.3.2011
Osa tiedotteiden sisältämästä tiedosta saattaa olla vanhentunutta.
28
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
11.8.
Etteplan Oyj – Osavuosikatsaus 1.1.–30.6.2011
LOKAKUU
10.10. Etteplan Oyj:n toimitusjohtaja vaihtuu
26.10. Ilmoitus hybridilainan takaisinmaksusta
MARRASKUU
7.11.
Etteplan Oyj – Osavuosikatsaus 1.1.–30.9.2011
JOULUKUU
13.12. Etteplan Oyj:n taloudellinen informaatio vuonna 2012
20.12. Juha Näkki Etteplan Oyj:n toimitusjohtajaksi
TILINPÄÄTÖS 2011
Hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2011
Konsernin laaja tuloslaskelma
Konsernitase
Konsernin rahavirtalaskelma
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Tunnuslukujen laskentakaavat
Emoyhtiön tuloslaskelma
Emoyhtiön tase
Emoyhtiön rahavirtalaskelma
Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Hallituksen voitonjakoehdotus
Tilintarkastuskertomus
30
34
35
36
37
38
68
69
70
71
72
73
80
82
82
HALLINNOINTI
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Hallitus 1.1.2012
Johtoryhmä 1.1.2012
83
88
89
SIJOITTAJATIETOA
90
TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE
91
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.-31.12.2011
TOIMINTAYMPÄRISTÖ
Etteplanin strategian toteutus eteni kaikkien kolmen teema-alueen osalta vuonna 2011
Teknisten suunnittelu- ja tuoteinformaation palveluiden kysyntä kehittyi suotuisasti vuoden
parantaen Etteplanin vahvaa markkina-asemaa. Teemat ovat: asiakaskeskeisyys, palvelurat-
2011 aikana. Kysyntä parani lähes kaikilla Etteplanin keskeisillä asiakastoimialoilla. Suun-
kaisut ja yksi Etteplan.
nittelupalveluiden kysyntä oli kuitenkin edelleen vuoden 2008 huippukysyntää lähes 10
prosenttia alhaisemmalla tasolla.
Merkittävin osa kasvusta oli seurausta kaivosteollisuuden laitevalmistajien kysynnän
kasvusta ja metsäteollisuuden laitevalmistajien kysyntätilanteen säilymisestä keskimäärin
Asiakaskeskeisyys teema-alueen tuloksia mitattiin vuonna 2011 avainasiakkuuksien
myynnin kasvuna. Avainasiakkuuksien kasvu oli vuoden 2011 aikana 18,0 prosenttia liikevaihdolla mitattuna. Etteplanin liikevaihdosta lähes 80 prosenttia tuli 25 asiakkaalta, joista
yksikään ei ylittänyt 10 prosenttia yhtiön liikevaihdosta.
hyvällä tasolla. Kysyntään vaikutti myös eri teknologia-alueiden hyvä kysyntä. Kysyntä pa-
Etteplanin tavoitteena on siirtyä liiketoiminnassaan korkeamman lisäarvon palveluihin.
rani muun muassa ympäristöteknologian ratkaisuissa ja koneiden ja laitteiden voimanläh-
Tätä tavoitellaan tuotteistettujen palveluratkaisujen ja toimintatapojen avulla. Palvelurat-
teiden suunnittelussa.
kaisujen ja suurempien suunnittelukokonaisuuksien myynti parani loppuvuotta kohden ja
Autoteollisuuden testaus- ja ilmastointiteknologiaan ja moottorin optimointiin liittyvien
asiantuntijapalveluiden kysyntä säilyi hyvänä, vaikka autoteollisuuden kysyntä kokonaisuudes-
noin viidennes liikevaihdosta perustui vuonna 2011 palveluratkaisumyyntiin ja projektitoimituksiin.
saan heikkeni vuoden lopussa. Puolustus- ja ilmailuteollisuuden kysyntä Etteplanin palveluille
Yksi Etteplan -teema-alueella edettiin muun muassa yhtenäistämällä edelleen liiketoi-
pysyi katsauskaudella hyvänä. Tuulivoimahankkeet vähenivät loppuvuotta kohden. Kysyntä
mintarakennetta ja supistamalla juridisten yksiköiden määrää. Ruotsissa vuosina 2007–
Etteplanin lääketieteellisen tekniikan palveluille jatkoi kasvamistaan erityisesti uusien viran-
2008 ostettujen yhtiöiden integraatio osaksi Etteplania saatiin lähes päätökseen. Laatujär-
omaisvaatimusten myötä. Tehdassuunnittelun palvelujen kysyntä säilyi edelleen hyvällä tasolla.
jestelmien integroinnissa ja tietojärjestelmien yhtenäistämisessä edettiin koko konsernissa.
Talouden kasvava epävarmuus alkoi näkyä Euroopassa katsauskauden lopulla metsäte-
Etteplanin osaamispääomaa kasvatettiin vuonna 2011 rekrytoimalla yhtiöön korkean
ollisuuden laitevalmistajien pienenevänä suunnittelupalveluiden tarjouspyyntöjen määränä.
teknologian osaamista. Muun muassa vuoden 2010 lopussa perustettu innovaatioryhmä,
Lisäksi investointiprojektien suunnittelupalveluiden kysynnän kasvu tasoittui.
joka kehittää akku-, paristo- ja energiatehokkuuden ratkaisuja, menestyi vuoden 2011 ai-
Suunnittelupalvelujen kysyntä kasvoi kehittyvissä talouksissa vuonna 2011. Sekä
offshoring-palveluiden että kasvumarkkinoille tuotettujen palveluiden kysyntä vilkastui
kana hyvin saaden lukuisan määrän toimeksiantoja. Innovaatioryhmää vahvistettiin vuoden
aikana huippuasiantuntijoiden uusilla rekrytoinneilla.
vuoden aikana. Offshoring-palveluiden hankinnan ohella konepajayhtiöt perustivat vuo-
Suunnittelukapasiteetin käyttöaste oli Etteplanissa vuoden 2011 aikana keskimäärin
den 2011 aikana omia suunnitteluyksiköitään BRIC-maihin. Kiinan talouden kehityksen
hyvällä tasolla. Etteplanin Ruotsin liiketoimintaa rasitti edelleen toimialan henkilöstön kor-
painopiste siirtyi viennin kasvusta kotimarkkinoiden kysynnän kasvuksi erityisesti vuoden
kea vaihtuvuus. Korkea vaihtuvuus alensi Ruotsissa suunnittelukapasiteetin käyttöastetta.
jälkimmäisellä puoliskolla. Suunnittelupalveluiden kysynnän kehittyminen Venäjällä oli si-
Suunnittelukapasiteetin käyttöaste säilyi Suomessa paremmalla tasolla kuin Ruotsissa.
doksissa suomalaisten teollisuusyritysten ja rakennusliikkeiden tehdas- ja vientihankkeisiin.
Henkilöstön rekrytointi Suomessa onnistui vuoden alkupuoliskolla hyvin. Vuoden jälki-
Konepajayhtiöt jatkoivat hankintojensa keskittämistä valitessaan kone- ja laitesuun-
puoliskolla markkinoilla näkyi kasvanut kilpailu osaavista asiantuntijoista. Rekrytointi ei ol-
nittelun yhteistyökumppaneita vuonna 2011. Lisäksi suunnittelutoimialan keskittyminen
lut Suomessa este liikevaihdon kasvulle ja henkilöstön vaihtuvuus säilyi maltillisella tasolla.
jatkui. Keskittymiskehitys vaikuttanee toimialan hinnoitteluun tervehdyttävästi, mutta kas-
Ruotsin rekrytoinnista suurin osa muodostui korvausrekrytoinneista.
vattaa samalla alan suurten toimijoiden keskinäistä kilpailua.
Suunnittelutoimialan kannattavuutta heikensi hyvän markkinatilanteen vuoksi kohonneet palkkatasot Suomessa, Ruotsissa ja Kiinassa, hinnankorotusten jäädessä maltillisiksi.
Etteplanin Kiinan yksiköiden toiminta ja asiakkuuksien määrä kehittyi positiivisesti
vuonna 2011. Toisen ja kolmanneksen vuosineljänneksen aikana paikallinen myynti Kiinassa toimiville kansainvälisille kone- ja laitevalmistajille lähti kasvuun. Kiinassa Etteplan sai uusia asiakkaita myös sellaisista yrityksistä, joiden kanssa ei ole tehty yhteistyötä Euroopassa
LIIKETOIMINTAKATSAUS
Etteplanin asema Venäjällä toteutettavissa hankkeissa säilyi vahvana, koska yhtiöllä on
tesuunnittelun markkinajohtaja ja kuului johtaviin yrityksiin Ruotsissa. Yhtiön strategian
vuoden 2009 lopussa myönnetty Venäjän Self Regulation Organizations -suunnittelulupa
mukaiset toimenpiteet etenivät onnistuneesti. Etteplan menestyi asiakkaiden keskittämis-
(SRO), joka koskee koko Venäjää.
päätöksissä ja uusien tuoteratkaisujen myynnissä. Etteplan toimi useimmissa asiakkuuksissaan Preferred Partner -palveluntarjoajan asemassa.
30
aiemmin, kuten esimerkiksi Philips Lighting.
Etteplanin toimintaedellytykset vuonna 2011 olivat hyvät. Yhtiö oli Suomessa kone- ja lai-
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Etteplanin julkaisemat tavoitteet vuodelle 2011 olivat orgaaninen kasvu, kassavirran
vahvistaminen ja näistä seuraava taserakenteen paraneminen. Etteplanin orgaaninen kas-
vu ylitti 10 prosentin tavoitteen ja oli 14,0 prosenttia. Liiketoiminnan rahavirta vahvistui
RAHOITUSASEMA JA LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
merkittävästi ja oli 7,0 miljoonaa euroa. Etteplanin taseeseen vaikutti 10 miljoonan euron
Taseen loppusumma 31.12.2011 oli 65,6 (31.12.2010: 67,7) miljoonaa euroa. Liikearvo
hybridilainan takaisinmaksu joulukuussa 2011.
taseessa oli 36,3 (31.12.2010: 36,0) miljoonaa euroa. 0,3 miljoonan euron ero aiheutuu
valuuttakurssien muutoksista.
LIIKEVAIHTO
Konsernin rahavarat olivat 3,0 (31.12.2010: 5,0) miljoonaa euroa. Konsernin rahoi-
Vuonna 2011 Etteplanin liikevaihto jatkuvista toiminnoista kasvoi 14,0 prosenttia oli 119,4
tusvelat olivat kauden lopussa 20,2 (31.12.2010: 12,1) miljoonaa euroa. Lyhytaikaisten
(1-12/2010: 104,8) miljoonaa euroa. Kasvu oli kokonaan orgaanista. Liikevaihdon parane-
käyttämättömien luottolimiittien määrä on 11,8 (1-12/2010:16,0) miljoonaa euroa.
minen johtui suunnittelupalveluiden kysyntätilanteen vahvistumisesta ja Etteplanin edelleen vahvistuneesta markkina-asemasta.
Etteplan maksoi takaisin 10 miljoonan euron hybridilainan sekä sille kertyneen 9,50 %:n
koron lainaehtojen mukaisesti ja lainaehtojen aikarajojen puitteissa 1.12.2011. Hybridilaina
Suomessa teknisen suunnittelun määrän (sisältäen konepajayhtiöiden oman suunnit-
korvattiin pitkäaikaisilla lainoilla, joiden keskimääräinen korko on 4,0 %. Lainan maksu
telutyön) arvioitiin kasvaneen noin seitsemän prosenttia (Teknologiateollisuus: Tilanne ja
heikensi omavaraisuusastetta, joka oli 31,1 (31.12.2010: 43,6) %. Liiketoiminnan rahavirta
näkymät 1/2012) ja Ruotsissa suunnittelupalveluiden markkinan arvioitiin kasvaneen noin
oli 7,0 (1-12/2010: 2,1) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan rahavirta investointien jälkeen oli
kolme prosenttia edellisvuoteen verrattuna (ALMEGA: Sector Review, 11/2011). Kasvun
3,8 (1-12/2010: -0,0) miljoonaa euroa. Katsauskauden rahavirtaan vaikuttivat yhteensä 3,0
taustalla on ennen kaikkea kaivosteollisuuden maailmanlaajuinen kasvutrendi ja piristynyt
miljoonan euron erä, joka sisältää vuoden 2008 yritysostoista aiheutuneet lisäkauppahin-
investointitarve. Myös metsäteollisuuden laitevalmistajien kysynnän säilyminen keskimäärin
nat sekä Etteplan IT AB:n ja Innovation Team Sweden AB:n omistusosuuksien kasvattami-
hyvällä tasolla vaikutti liikevaihtoon.
sen 100 prosenttiin ja tehostunut myyntisaamisten käsittely sekä myynti.
Etteplanin liiketoiminta sisältää vuosittaisen kausivaihtelun. Kausivaihteluun vaikuttavat
loma-ajat sekä asiakasyritysten tuotekehitys- ja investointiprojektien ajoittuminen pääosin
Rahoitusleasingiin liittyvien maksujen käsittelyä on konsernin rahavirtalaskelmalla muutettu vastaamaan IAS 7 standardin vaatimuksia. Vertailutiedot on korjattu vastaavasti.
alkuvuoteen ja syksyyn. Kolmannen vuosineljänneksen liikevaihto on tyypillisesti muiden
vuosineljännesten liikevaihtoa matalampi kesälomien vuoksi. Vuonna 2011 kolmas vuo-
INVESTOINNIT
sineljännes oli liikevaihdoltaan suhteellisesti parempi kuin aiempina vuosina, koska uusia
Konsernin bruttoinvestoinnit katsauskaudella olivat 3,2 (1-12/2010: 2,5) miljoonaa euroa.
hankkeita käynnistyi runsaasti loppukesästä.
Investoinnit koostuvat pääasiassa suunnitteluohjelmistojen lisenssimaksuista.
TULOS
MUUTOKSET YHTIÖN JOHDOSSA
Liikevoitto jatkuvista toiminnoista kasvoi 13,7 prosenttia ja oli 6,9 (1-12/2010: 6,1) mil-
Etteplanin toimitusjohtaja Matti Hyytiäinen irtisanoutui yhtiön palveluksesta lokakuussa
joonaa euroa.
2011 siirtyäkseen toisen yhtiön palvelukseen.
Tulokseen vaikutti positiivisesti siirtyminen korkeamman lisäarvon palveluihin. Liiketoi-
Etteplan Oyj:n hallitus nimitti joulukuussa 2011 yhtiön toimitusjohtajaksi DI Juha Näkin.
minnan kasvuun liittyvät kulut kasvoivat 12,9 miljoonalla eurolla. Liikevoittoprosentti säilyi
vuoden 2010 tasolla ja oli 5,8 %.
HENKILÖSTÖ
Rahoituskulujen määrä oli 0,9 (1-12/2010: 0,8) miljoonaa euroa.
Konsernin palveluksessa oli kauden aikana keskimäärin 1 625 (1-12/2010: 1 594) henkilöä
Tuloslaskelman verot olivat 27,2 (24,6) prosenttia laskettuna tuloksesta ennen veroja.
ja kauden lopussa 1 659 (31.12.2010: 1 569) henkilöä. Kauden lopussa konsernin palve-
Verojen määrä oli 1,7 (1,4) miljoonaa euroa.
luksessa ulkomailla toimi 640 (31.12.2010: 608) henkilöä.
Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista ennen veroja oli 6,3 (1-12/2010: 5,8) miljoonaa euroa. Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista oli 4,6 (1-12/2010: 4,3) miljoonaa eu-
AVAINHENKILÖIDEN KANNUSTINJÄRJESTELMÄ
roa. Osakekohtainen tulos jatkuvista toiminnoista oli 0,20 (0,19) euroa. Osakekohtainen
Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2011 uuden osakepohjaisen kannustinjärjestel-
oma pääoma oli 1,04 (1,48) euroa. Sijoitetun pääoman tuotto oli 17,6 (17,0) %.
män perustamisesta konsernin avainhenkilöille. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa,
Tilikauden voitto oli 4,6 (1-12/2010: 4,4) miljoonaa euroa.
jotka ovat kalenterivuodet 2011, 2012 ja 2013. Hallitus päättää kullekin ansaintajaksolle
ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet. Ansaintajaksolla 2011 järjestelmän kohde-
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
31
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.-31.12.2011
ryhmään kuului 16 henkilöä. Ansaintajakson 2011 ansaintakriteerit olivat Etteplan-konsernin liikevoitto (EBIT) ja liikevaihto.
Järjestelmästä maksettavat palkkiot kaikilta ansaintajaksoilta 2011, 2012 ja 2013 vas-
Valtuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta varsinaisen yhtiökokouksen
päätöksestä alkaen 31.3.2011 ja päättyen 30.9.2012. Valtuutus korvaa aikaisemman vastaavan valtuutuksen.
taavat yhteensä enintään noin 810 000 Etteplan Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen myös
rahana maksettavan osuuden).
Etteplan Oyj:n hallitus päätti 14.2.2012 pidetyssä kokouksessa, että ansaintajaksolta
2011 ei luovuteta omia osakkeita.
OSINKO
Varsinainen yhtiökokous 31.3.2011 päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2010 jaetaan osinkona 0,10 euroa osaketta kohti ja jäljelle jäävät voittovarat jätetään
vapaaseen omaan pääomaan. Yhtiökokouksen päättämä osinko maksettiin osakkaalle,
VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS
joka täsmäytyspäivänä oli merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluette-
Etteplan Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 31. maaliskuuta 2011 yhtiön toimitiloissa
loon. Osingonmaksun täsmäytyspäivä oli 5.4.2011. Osinko maksettiin 12.4.2011.
Vantaalla. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen hallituksen nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti Tapio Hakakari, Heikki Hornborg, Robert Ingman, Pertti Nuppo-
OSAKKEET
nen, Satu Rautavalta ja Teuvo Rintamäki.
Etteplanin osakkeet on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä Small cap -markkina-arvo-
Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2010 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Mika Kaarisalo. Tilintarkastajan palkkio maksetaan yhtiön hyväksymän laskun mukaan.
ryhmässä Teollisuustuotteet ja -palvelut -toimialaryhmässä tunnuksella ETT1V.
Yhtiön osakepääoma 31.12.2011 oli 5 000 000,00 euroa ja osakemäärä 20 179 414
kappaletta. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon
ja yhtiön varoihin.
Varsinainen yhtiökokous 24.3.2010 valtuutti hallituksen päättämään enintään 4 000 000
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta yhdes-
osakkeen antamisesta osakeannilla tai antamalla optio-oikeuksia tai muita osakkeisiin oi-
sä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Omia osakkeita voidaan hank-
keuttavia osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamia erityisiä oikeuksia yhdessä tai useam-
kia enintään 2 000 000 kappaletta. Omien osakkeiden hankinta voi tapahtua muussa kuin
massa erässä. Valtuutus sisältää oikeuden päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön
osakkeenomistajien osakeomistuksen suhteessa eli hallituksella on mahdollisuus päättää
hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus on voimassa viisi (5) vuotta yhtiökokouksen pää-
myös suunnatusta omien osakkeiden hankinnasta.
töksestä alkaen 24.3.2010 ja päättyen 24.3.2015. Valtuutus korvaa aikaisemman valtuu-
Valtuutus sisältää oikeuden päättää yhtiön osakkeiden hankkimisesta kaikille osakkeen-
tuksen. Hallitus ei ole käyttänyt valtuutustaan.
omistajille osoitetulla ostotarjouksella samoin ehdoin ja hallituksen päättämästä hinnasta
Etteplan Oyj:n osakkeita vaihdettiin tilikauden aikana 2 617 144 kappaletta yhteen-
tai julkisessa kaupankäynnissä osakkeiden hankintahetken markkinahintaan NASDAQ
sä 7,2 miljoonan euron arvosta. Osakkeen alin kurssi oli 1,90 euroa, ylin kurssi 3,53 eu-
OMX Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä siten, että yhtiön hallussa
roa, keskikurssi 2,79 euroa ja päätöskurssi 2,24 euroa. Koko osakekannan markkina-arvo
olevien omien osakkeiden yhteenlaskettu määrä on enintään kymmenen (10) prosenttia
31.12.2011 oli 44,1 miljoonaa euroa ja osakkeenomistajien määrä 1 853.
yhtiön kaikista osakkeista. Omien osakkeiden vähimmäishankintahinta on osakkeen alin
Yhtiön hallussa 31.12.2011 oli 471 302 kappaletta omia osakkeita, joka vastaa 2,34 pro-
julkisessa kaupankäynnissä noteerattu markkinahinta ja enimmäishankintahinta vastaa-
senttia koko osakekannasta ja äänimäärästä (31.12.2010:471 302). Yhtiö ei ole hankkinut
vasti osakkeen korkein julkisessa kaupankäynnissä noteerattu markkinahinta valtuutuksen
eikä luovuttanut tammi-joulukuussa 2011 omia osakkeita.
voimassaoloaikana.
Mikäli osakkeita hankitaan julkisessa kaupankäynnissä, osakkeet hankitaan muussa
Yhtiön hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat 31.12.2011 osakkeita 1 509 241
kappaletta eli 7,48 prosenttia koko osakepääomasta.
kuin osakkeenomistajien omistusten suhteessa. Tällöin omien osakkeiden hankintaan tulee
olla yhtiön kannalta painava taloudellinen syy. Osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi
KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET MERKITTÄVÄT TAPAHTUMAT
vastikkeena mahdollisissa yrityskaupoissa tai käytettäväksi muissa rakennejärjestelyissä.
Juha Näkki aloitti Etteplan Oyj:n toimitusjohtajana 1.1.2012.
Osakkeita voidaan käyttää myös henkilöstön kannustinohjelmien toteuttamiseen. Hankitut
osakkeet voidaan pitää yhtiöllä, mitätöidä tai luovuttaa edelleen.
Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön vapaata omaa pääomaa.
32
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
LIIKETOIMINNAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Hallitus ehdottaa 30.3.2012 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan osin-
Etteplanin taloudellinen tulos on alttiina useille strategisille, toiminnallisille ja taloudellisille
gonjakohetkellä yhtiön ulkopuolisessa omistuksessa oleville osakkeille 0,10 euroa osaketta
riskeille.
kohti eli yhteensä enintään 2 017 941,40 euroa, ja loppuosa jätetään käyttämättömiin
Etteplanissa on vuonna 2011 tehty kattava riskikartoitus. Se esitetään vuoden 2011
vuosikertomuksessa sivuilla 25-27.
voittovaroihin. Osinkoa ei kuitenkaan makseta niille osakkeille, jotka ovat yhtiön hallussa
osingonmaksun täsmäytyspäivänä 4.4.2012. Ehdotettu voitonjako ei vaaranna hallituksen
näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Hallituksen ehdotuksen mukaisesti osingonmak-
ARVIO KATSAUSKAUDEN TOIMINNAN
sun täsmäytyspäivä on 4.4.2012 ja osingon maksupäivä 13.4.2012.
RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ
Yleisen taloudellisen kehityksen aiheuttama epävarmuus lisääntyi katsauskauden lopussa.
VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS 2012
Riski kasvoi katsauskauden aikana edelliseen vuosineljännekseen verrattuna.
Etteplan Oyj:n vuoden 2012 varsinainen yhtiökokous järjestetään perjantaina 30.3.2012
Yhtiön liiketoiminta perustuu ammattitaitoiseen henkilöstöön. Osaavien ammattilais-
Vantaalla klo 13.00 alkaen. Yhtiökokouskutsu julkaistaan erillisenä tiedotteena.
ten saatavuus on tärkeä tekijä kannattavan kasvun ja liiketoiminnan turvaamiseksi. Katsauskaudella ammattitaitoisen henkilöstön vaikeutunut saatavuus Ruotsissa oli kasvanut
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
liiketoimintariski, joka toteutui ja rasitti liikevaihtoa ja liikevoittoa vuonna 2011.
Etteplan Oyj julkistaa selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2011 toimintakertomuksesta erillisenä kertomuksena. Selvitys on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoit-
ARVIO LÄHIAJAN TOIMINNAN RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ
teessa www.etteplan.fi kohdassa Sijoittajat sekä vuosikertomuksen 2011 sivuilla 83-87.
Yleisen taloudellisen kehityksen aiheuttama epävarmuus lisääntyi katsauskauden lopussa.
Asiakkaiden liiketoiminnan mahdolliset ennakoimattomat muutokset aiheuttavat kasva-
Etteplan Oyj
neen riskin Etteplanin liiketoiminnalle. Riski kasvoi katsauskauden aikana edelliseen vuosineljännekseen verrattuna.
Hallitus
Yhtiön liiketoiminta perustuu ammattitaitoiseen henkilöstöön. Osaavien ammattilaisten saatavuus on tärkeä tekijä kannattavan kasvun ja liiketoiminnan turvaamiseksi. Yhtiö
ennakoi riskin pienevän vuoden 2012 alkupuoliskon aikana yleisen taloudellisen epävarmuuden kasvaessa.
NÄKYMÄT 2012
Pohjoismaissa toimivien keskeisten asiakkaiden tilauskannat ovat vuoden 2012 alussa hyvällä tasolla. Arvioimme teknisten suunnittelu- ja tuoteinformaation palveluiden kysynnän
kasvun jatkuvan myös Kiinassa. Etteplanin asiakkaiden tilauskantojen muutokset vaikuttavat nopeasti Etteplanin liikevaihdon kehittymiseen.
Odotamme vuoden 2012 ensimmäisen vuosipuoliskon liikevaihdon ja liikevoiton kasvavan vuoden 2011 ensimmäiseen vuosipuoliskoon verrattuna.
HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS 2011
Konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on taseen 31.12.2011 mukaan
11 399 189,07 euroa.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
33
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
1 000 EUR
JATKUVAT TOIMINNOT
Liikevaihto
Liiketoiminnan muut tuotot
Materiaalit ja palvelut
Henkilöstökulut
Liiketoiminnan muut kulut
Poistot
Liikevoitto/tappio
Rahoitustuotot
Rahoituskulut
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta
Voitto/tappio ennen veroja
Tuloverot
Tilikauden voitto/tappio jatkuvista liiketoiminnoista
LOPETETUT TOIMINNOT
Tilikauden voitto/tappio lopetetuista toiminnoista
Tilikauden voitto/tappio
MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT
Ulkomaisen tytäryhtiön nettosijoituksen suojaus
Muuntoerot
Käyvän arvon muutos myytävissä olevat sijoitukset
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen
Tilikauden laaja tulos yhteensä
Liite
1.1.-31.12.2011
1.1.-31.12.2010
6
8
9
10
119 448
347
-8 465
-84 550
-18 302
-1 593
6 885
304
-866
24
6 347
-1 724
4 623
104 786
1 161
-9 847
-73 368
-15 185
-1 494
6 054
761
-758
-291
5 766
-1 420
4 347
17,18
12
13
15
5,8 %
3
0
4 623
102
4 448
2
-148
-28
1
-175
4 448
-100
2 720
139
2 759
7 208
4 660
-37
4 623
4 422
27
4 448
4 500
-52
4 448
7 159
49
7 208
TILIKAUDEN TULOKSEN JAKAUTUMINEN
Emoyhtiön omistajille
Määräysvallattomille omistajille
TILIKAUDEN LAAJAN TULOKSEN JAKAUTUMINEN
Emoyhtiön omistajille
Määräysvallattomille omistajille
EMOYHTIÖN OSAKKEENOMISTAJILLE TILIKAUDEN
TULOKSESTA LASKETTU OSAKEKOHTAINEN TULOS
Jatkuvat toiminnot
Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR
16
16
0,20
0,20
0,19
0,19
Lopetetut toiminnot
Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR
16
16
0,00
0,00
0,01
0,01
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.
34
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
5,8 %
KONSERNITASE
1 000 EUR
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Aineelliset hyödykkeet
Liikearvo
Muut aineettomat hyödykkeet
Osuudet osakkuusyhtiöissä
Myytävissä olevat sijoitukset
Muut pitkäaikaiset saamiset
Laskennalliset verosaamiset
Pitkäaikaiset varat yhteensä
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset
Rahavarat
Lyhytaikaiset varat yhteensä
VARAT YHTEENSÄ
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma
Ylikurssirahasto
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Omat osakkeet
Muuntoerot
Muut rahastot
Kertyneet voittovarat
Tilikauden voitto/tappio
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
Määräysvallattomat omistajat
Oma pääoma yhteensä
Pitkäaikaiset velat
Laskennalliset verovelat
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset velat yhteensä
Lyhytaikaiset velat
Rahoitusvelat
Ostovelat ja muut velat
Varaukset
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
Lyhytaikaiset velat yhteensä
Velat yhteensä
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ
Liite
31.12.2011
31.12.2010
17
19
18
20
21
1 685
36 331
1 394
331
593
4
164
40 503
1 625
36 028
967
18
620
4
476
39 738
23
24
25
22 028
0
3 023
25 051
65 554
22 894
4
5 018
27 916
67 653
26
26
26
26
26
26
26
26
5 000
6 701
2 584
-1 958
-96
140
3 433
4 660
20 466
-195
20 271
5 000
6 701
2 584
-1 958
63
10 139
2 312
4 422
29 264
101
29 365
32
28
237
13 429
13 667
264
6 780
7 044
28
30
33
31
6 811
24 337
0
467
31 615
45 282
65 554
5 322
25 085
106
731
31 244
38 288
67 653
32
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
35
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
1 000 EUR
1.1.-31.12.2011
1.1.-31.12.2010
120 629
-110 548
10 081
102 248
-98 424
3 824
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista *)
Saadut korot liiketoiminnasta
Maksetut välittömät verot
Liiketoiminnan rahavirta (A)
-1 758
83
-1 374
7 032
-1 619
32
-166
2 071
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
Tytäryhtiöhankinnat
Osakkuusyhtiöhankinnat
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
Lainasaamisten vähennys
Luovutusvoitot muista sijoituksista
Investointien rahavirta (B)
-245
-2 981
0
22
1
0
-3 203
-768
-2 320
-113
27
1 065
2
-2 107
3 829
-36
951
0
10 147
-4 187
-10 000
-811
-1 971
-5 871
513
-207
2 165
-3 336
0
-566
-788
-2 219
-2 042
-2 255
5 017
48
3 023
6 650
622
5 017
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Asiakkailta saadut maksut
Maksut liiketoiminnan kuluista *)
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
Rahavirta investointien jälkeen (A+B)
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Lyhytaikaisten lainojen nostot
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
Pitkäaikaisten lainojen nostot
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut
Hybridilainan takaisinmaksu
Rahoitusleasing -velkojen takaisinmaksut *)
Maksetut osingot ja muu voitonjako
Rahoituksen rahavirta (C)
Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-)
Rahavarat tilikauden alussa
Valuuttakurssien muutosten vaikutus
Rahavarat tilikauden lopussa
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.
*)
36
Rahoitusleasingiin liittyvien maksujen käsittelyä on konsernin rahavirtalaskelmalla muutettu vastaamaan IAS 7 standardin vaatimuksia. Vertailutiedot on korjattu vastaavasti.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
(1 000 EUR)
Oma pääoma 1.1.2010
Laaja tulos
Tilikauden tulos
Käyvän arvon muutos
myytävissä olevat rahoitusvarat
Ulkomaisen tytäryhtiön
nettosijoituksen suojaus
Muuntoerot
Tilikauden laaja tulos yhteensä
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako
Omien osakkeiden hankinta
Osakepalkkiot
Hybridilaina
Omistusosuuden muutokset
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä
Oma pääoma 31.12.2010
(1 000 EUR)
Oma pääoma 1.1.2011
Laaja tulos
Tilikauden tulos
Käyvän arvon muutos
myytävissä olevat rahoitusvarat
Ulkomaisen tytäryhtiön
nettosijoituksen suojaus
Muuntoerot
Tilikauden laaja tulos yhteensä
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako
Osakepalkkiot
Hybridilaina
Omistusosuuden muutokset
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä
Oma pääoma 31.12.2011
Osakepääoma
Ylikurssirahasto
Svoprahasto
Muut
rahastot
Omat
osakkeet
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Määräysvallattomat
Yhteensä
osakkeet
Oma
pääoma
yhteensä
5 000
6 701
2 590
10 000
-1 949
-2 534
3 745
23 554
135
23 689
0
0
0
0
0
0
4 422
4 422
27
4 448
0
0
0
139
0
0
0
139
0
139
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
139
0
0
0
-100
2 697
2 597
0
0
4 422
-100
2 697
7 158
0
23
49
-100
2 720
7 208
0
0
0
0
0
0
5 000
0
0
0
0
0
0
6 701
0
0
-6
0
0
-6
2 584
0
0
0
0
0
0
10 139
0
-9
0
0
0
-9
-1 958
0
0
0
0
0
0
63
-788
0
10
-654
0
-1 433
6 734
-788
-9
4
-654
0
-1 447
29 264
0
0
0
0
-83
-83
101
-788
-9
4
-654
-83
-1 531
29 365
Osakepääoma
Ylikurssirahasto
Svoprahasto
Muut
rahastot
Omat
osakkeet
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Määräysvallattomat
Yhteensä
osakkeet
Oma
pääoma
yhteensä
5 000
6 701
2 584
10 139
-1 958
63
6 734
29 264
101
29 365
0
0
0
0
0
0
4 660
4 660
-37
4 623
0
0
0
1
0
0
0
1
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
-148
-11
-159
0
-3
4 657
-148
-14
4 500
0
-14
-52
-148
-28
4 448
0
0
0
0
0
5 000
0
0
0
0
0
6 701
0
0
0
0
0
2 584
0
0
-10 000
0
-10 000
140
0
0
0
0
0
-1 958
0
0
0
0
0
-96
-1 971
0
-713
-614
-3 298
8 093
-1 971
0
-10 713
-614
-13 298
20 466
0
0
0
-244
-244
-195
-1 971
0
-10 713
-858
-13 542
20 271
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
37
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
YRITYKSEN PERUSTIEDOT
on syntynyt liiketoimintojen yhdistämisestä, jossa hankinta-ajankohta on ennen IFRS
Etteplan-konsernin emoyhtiö on Etteplan Oyj. Etteplan Oyj (yhtiö) on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö. Yhtiön kotipaikka on Hollola. Etteplan
3:n (uudistettu 2008) käyttöönottoa.
-
on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä tunnuksella ETT1V.
Muutos sisältää havainnollistavaa ohjeistusta IAS 34 mukaisten esittämisperiaatteiden
Etteplan on teollisten laitteistojen suunnitteluun ja teknisen tuoteinformaation ratkaisuihin ja palveluihin erikoistunut asiantuntijayritys. Etteplanin suunnitteluosaaminen ja
soveltamisesta ja lisää esitettäviä tietoja koskevia vaatimuksia.
-
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen (muutos)
palvelutuotteet kattavat asiakkaan tuotteiden elinkaaren kaikki vaiheet. Yhtiön asiakkaat
Muutos selventää, että yritys voi esittää muiden laajan tuloksen erien erittelyn jokaisen
ovat alansa johtavia globaaleja yrityksiä, jotka toimivat esimerkiksi ajoneuvo-, lentokone- ja
oman pääoman erän osalta joko oman pääoman muutoksia osoittavassa laskelmassa
puolustusvälineteollisuudessa, sähkön tuotannossa ja voimansiirrossa sekä materiaalinkäsittelyssä.
tai liitetiedoissa.
-
IAS 27 Konsernitilinpäätös ja erillistilinpäätös (muutos)
Etteplanilla on laaja osaaminen elektroniikan ja sulautettujen järjestelmien kehittämi-
Muutoksella selvennetään, että IAS 27 aiheuttamia muutoksia IAS 21:een ”Valuutta-
sessä, automaatio- ja sähkösuunnittelussa, mekaniikkasuunnittelussa ja teknisen tuotein-
kurssien muutosten vaikutukset”, IAS 28:aan ”Sijoitukset osakkuusyrityksiin” ja IAS
formaation ratkaisuissa ja palveluissa.
31:een ”Osuudet yhteisyrityksissä” sovelletaan ei-takautuvasti 1.7.2009 tai sen jälkeen
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa yhtiön internetsivuilta www.etteplan.fi
tai konsernin emoyhtiön päätoimipaikasta osoitteesta Terveystie 18, 15860 Hollola.
alkavilla tilikausilla tai aiemmin, jos IAS 27 on otettu käyttöön aiemmin.
-
Etteplan Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 14.2.2012 tämän tilinpäätöksen
Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hy-
IFRS 7 Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot (muutos)
Muutoksessa korostetaan määrällisten ja laadullisten liitetietojen välistä yhteyttä, kun
julkistettavaksi.
esitetään tietoja rahoitusinstrumentteihin liittyvien riskien luonteesta ja laajuudesta.
-
lätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella
IAS 32 Liikkeeseen laskettujen oikeuksien luokittelu (muutos)
Muutos koskee sellaisten liikkeeseen laskettujen oikeuksien kirjanpitokäsittelyä, jotka
on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
ovat muun kuin liikkeeseenlaskijan toimintavaluutan määräisiä.
-
IFRIC 19 Rahoitusvelkojen kuolettaminen oman pääoman ehtoisilla instrumenteilla
1. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET
-
IAS 24 Lähipiiriä koskevat tiedot tilinpäätöksessä (uudistettu)
Laatimisperusta
-
IFRIC 14 Etukäteen suoritetut vähimmäisrahastointivaatimukseen perustuvat maksut
Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Finan-
38
IAS 34 Osavuosikatsaukset (muutos)
(muutos)
cial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2011
-
voimassa olevia kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IAS ja IFRS) sekä International Finan-
Vuonna 2011 voimaan tulleilla muutoksilla ja tulkinnoilla ei ole ollut vaikutusta konsernin
cial Reporting Interpretations Committeen (SIC ja IFRIC) tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpää-
toiminnan tulokseen tai taseasemaan.
IFRIC 13 Kanta-asiakasohjelmat (muutos).
tösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä
Seuraavat muutokset on julkaistu, ja se ovat voimassa 1.1.2012 alkavalla tilikaudella,
EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavik-
mutta niitä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa. Yrityksen johto ei ole vielä muodostanut
si hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
arviota niiden vaikutuksesta:
ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Konsernin tilinpää-
-
IAS 12 Tuloverot (muutos)
töstiedot esitetään tuhansina euroina ja ne perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin ellei
IAS 12 sisältää nykyisin vaatimuksen, että omaisuuserään liittyvän laskennallisen veron
laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu.
määrittäminen riippuu siitä, odotetaanko omaisuuserän kirjanpitoarvoa vastaava raha-
Konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen samoja laadintaperiaatteita kuin vuonna
määrä kerrytettävän käyttämällä omaisuuserää vai myymällä se. Silloin kun sovelletaan
2010 lukuun ottamatta seuraavia uusia standardeja, tulkintoja ja muutoksia olemassa ole-
IAS 40:n ”Sijoituskiinteistöt” mukaista käyvän arvon mallia, voi olla vaikeaa ratkais-
viin standardeihin, jotka ovat voimassa 1.1.2011 alkavalla tilikaudella:
ta, perustuuko kirjanpitoarvoa vastaavan määrän kertyminen käyttöön vain myyntiin.
-
IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen: ehdollinen vastike (muutos)
Tämä muutos tuo poikkeuksen, joka koskee käypään arvoon arvostettavaan sijoitus-
Standardi selventää, että ne IAS 39:n, IAS 32:n ja IFRS 7:n muutokset, joilla poistetaan
kiinteistöön liittyvien laskennallisten verosaamisten tai -velkojen määrittämistä. Muu-
ehdollista vastiketta koskeva helpotus, eivät koske sellaista ehdollista vastiketta, joka
tosten seurauksena SIC-21 ”Tuloverot – uudelleen arvostettujen, ei poistojen kohteena
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
-
olevien omaisuuserien kirjanpitoarvoa vastaavan määrän kertyminen” ei enää koske
hankitun nettovarallisuuden käypä arvo, erotus kirjataan suoraan laajaan tuloslaskelmaan.
käypään arvoon arvostettavia sijoituskiinteistöjä. Muut SIC-21:een sisältyvät vaatimuk-
Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa kirjataan hankintakohtaisesti
set siirretään IAS 12:een ja tulkinta kumotaan.
joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista
IFRS 7 Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot – Taseesta pois kirjaami-
osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. Tilikauden voiton jakautuminen emoyri-
nen (muutos)
tyksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskelmassa ja määräys-
Muutos tuo lisää läpinäkyvyyttä rahoitusinstrumenttien luovutuksia koskevien liiketoi-
vallattomille omistajille kuuluva osuus omista pääomista esitetään omana eränään taseen
mien esittämiseen ja parantaa käyttäjien saamaa kuvaa rahoitusinstrumenttien luovu-
omassa pääomassa.
tuksiin liittyvistä riskeistä ja näiden riskien vaikutuksesta yhteisön taloudelliseen asemaan, erityisesti kun kyseessä on rahoitusvarojen arvopaperistaminen.
Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia käsitellään kuten
konsernin omistajien kanssa toteutuneita. Kun määräysvallattomilta omistajilta ostetaan
osakkeita, maksetun vastikkeen ja tytäryrityksen nettovarallisuudesta hankitun osuuden
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii konsernin johtoa teke-
kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan omaan pääomaan. Myös voitot tai tappiot osakkei-
mään arvioita ja olettamuksia, jotka vaikuttavat omaisuus- ja velkamääriin taseessa sekä
den myynnistä määräysvallattomille omistajille kirjataan omaan pääomaan. Kun määräys-
tilikauden tuottoihin ja kuluihin. Arviot perustuvat johdon tämän hetken parhaaseen kä-
valta tai huomattava vaikutusvalta lakkaa, mahdollinen jäljelle jäävä osuus arvostetaan
sitykseen ja siksi on mahdollista, että toteumat voivat poiketa näistä arvioista. Tietoa har-
käypään arvoon ja kirjanpitoarvon muutos kirjataan tulosvaikutteisesti. Tämä käypä arvo
kinnasta, jota johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita
toimii alkuperäisenä kirjanpitoarvona, kun jäljelle jäävää osuutta myöhemmin käsitellään
soveltaessaan, ja jolla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty
osakkuusyrityksenä, yhteisyrityksenä tai rahoitusvaroina. Lisäksi asianomaisesta yrityksestä
laatimisperiaatteiden kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioi-
aiemmin muihin laajan tuloksen eriin kirjattuja määriä käsitellään ikään kuin konserni olisi
hin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”.
suoraan luovuttanut niihin liittyvät varat ja velat. Tämä voi tarkoittaa, että aiemmin muihin
laajan tuloksen eriin kirjatut määrät siirretään tulosvaikutteisiksi. Jos omistusosuus osak-
Tytäryritykset
kuusyrityksessä vähenee, mutta huomattava vaikutusvalta säilyy, vain suhteellinen osuus
Konsernitilinpäätös sisältää emoyrityksen Etteplan Oyj:n ja konserniin kuuluvien tytäryhti-
aiemmin laajan tuloksen eriin kirjatuista määristä siirretään asianmukaisissa tapauksissa
öiden tilinpäätöstiedot, joista on eliminoitu kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäi-
tulosvaikutteiseksi.
set saamiset ja velat sekä sisäinen voitonjako. Tytäryritysten tilinpäätökset on tarvittaessa
Tilikauden aikana myydyt tytäryhtiöt raportoidaan myyntihetkeen asti konsernitilinpää-
muutettu Etteplan Oyj:n laatimisperiaatteiden mukaisiksi. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa
töksen lopetetuissa toiminnoissa, jos ne ovat kokonaisia liiketoiminta- tai maantieteellisiä
konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet ääni-
alueita. Lopetettuihin toimintoihin sisällytetään tällöin kaikki tuotot, kulut, kurssierot ja
vallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Määräysvallalla tarkoitetaan oikeutta määrätä
tappiot, jos kirjanpitoarvo on korkeampi kuin myyntihinta.
yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista hyödyn saamiseksi sen toiminnasta.
Jos konsernin osuus osakkuusyritysten tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon,
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä.
sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistel-
Tilikauden aikana hankitut tytäryhtiöt sisällytetään konsernitilinpäätökseen siitä hetkes-
lä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen. Konsernin
tä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan. Tytäryrityksen hankinnasta maksettava
omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksista on esitetty omana
vastike määritetään luovutettujen varojen, vastattaviksi otettujen velkojen ja konsernin
eränään liikevoiton jälkeen.
liikkeeseen laskemien oman pääoman ehtoisten osuuksien käypänä arvona. Luovutettu
vastike sisältää ehdollisesta vastikejärjestelystä johtuvan omaisuuserän tai velan käyvän
Segmenttiraportointi
arvon. Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluksi toteutuessaan. Identifioitavissa olevat
Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhdenmukainen ylimmälle operatiiviselle
varat ja velat arvostetaan käypään arvoon. Määrä, jolla luovutettu vastike, määräysval-
päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Ylimmäksi operatiiviseksi pää-
lattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistetun osuuden käypä
töksentekijäksi, joka vastaa resurssien kohdistamisesta toimintasegmenteille ja niiden tuloksen
arvo yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä
arvioinnista, on nimetty strategisia päätöksiä tekevä konsernin johtoryhmä. Luvut, joita ylin
arvosta, merkitään taseeseen liikearvoksi. Jos vastikkeen, määräysvallattomien omistaji-
päätöksentekijä seuraa, eivät poikkea olennaisesti konsernin tuloslaskelmassa ja taseessa
en osuuden ja aiemmin omistetun osuuden yhteismäärä on pienempi kuin tytäryrityksen
esitettävistä luvuista. Tilikauden 2011 alussa tapahtuneiden organisaatiomuutosten jälkeen
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
39
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Etteplanin liiketoiminta tapahtuu yhdessä toimintasegmentissä. Tällä ei ole vaikutusta ra-
jen liiketoimintojen yhdistämisten liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista
portoitaviin segmentteihin, sillä edellisellä tilikaudella konsernin kaksi toimintasegmenttiä
kirjanpitoarvoa, jota on käytetty oletushankintamenona. Näiden hankintojen luokittelua
raportoitiin yhtenä segmenttinä IFRS 8.12 mukaisesti.
tai tilinpäätöskäsittelyä ei ole oikaistu konsernin avaavaa IFRS-tasetta laadittaessa. Liikearvo
arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Liikearvoista
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta
Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön
ja aina, kun arvonalentumisesta on viitteitä. Arvonalentumistestausta varten liikearvot on
valuutassa, jossa kyseinen yritys pääasiassa toimii. Konsernitilinpäätös on esitetty euroina,
kohdistettu niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, joiden odotetaan hyötyvän liikearvon syn-
joka on konsernin emoyhtiön toimintaympäristön valuutta ja esittämisvaluutta. Yhtiöiden
nyttäneestä hankinnasta vallitsevan organisaation ja raportointitason huomioiden.
valuuttamääräiset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi liiketapahtuman toteutumispäivän kurssiin. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat valuuttamääräiset
Muut aineettomat hyödykkeet
saamiset ja velat on muutettu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräi-
Aineettomat hyödykkeet sisältävät ohjelmistojen lisenssit, muut aineettomat oikeudet sekä
sistä liiketapahtumista aiheutuneet kurssierot kirjataan vastaaviin tuloslaskelman eriin liike-
liiketoimintojen yhdistämisessä hankitun tilauskannan ja teknologian. Aineettomat hyö-
voiton yläpuolelle. Rahoitustapahtumien kurssierot kirjataan rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
dykkeet kirjataan taseessa alkuperäiseen hankintamenoon. Liiketoimintojen yhdistämises-
Euroalueen ulkopuolisten tytäryhtiöiden taseen erät on muutettu euroiksi tilinpäätös-
sä hankitut aineettomat hyödykkeet kirjataan hankinta-ajankohdan käypään arvoon. Ne
päivän kurssiin ja tuloslaskelmien erät käyttäen tilikauden keskikurssia. Tilikauden tuloksen
hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi
muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa muuntoeron, joka kirja-
tuloslaskelmaan taloudellisen vaikutusaikansa kuluessa. Muiden aineettomien hyödykkei-
taan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista
den poistoajat ovat:
syntyneet ja hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntoerot kirjataan
ATK-ohjelmistot
3-7 vuotta
muihin laajan tuloksen eriin.
muut aineettomat hyödykkeet
3-7 vuotta
Aineelliset hyödykkeet
Tutkimus- ja kehitystoiminta
Aineelliset hyödykkeet arvostetaan taseeseen kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähen-
Etteplan osallistuu asiakkaidensa tutkimus- ja kehitystoimintaan. Asiakkaan tuotekehityk-
nettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudel-
seen liittyvät tehtävät ovat Etteplanin päivittäistä liiketoimintaa ja tekijänoikeudet ovat asi-
lisen vaikutusajan kuluessa. Maa-alueista ei tehdä poistoja, koska niillä katsotaan olevan rajoit-
akkaiden omaisuutta. Yhtiö ei tämän vuoksi seuraa tai kirjaa tutkimus- ja kehitysmenoja.
tamaton taloudellinen vaikutusaika. Aineellisten hyödykkeiden taloudelliset vaikutusajat ovat:
tietokoneet
3 vuotta
Arvonalentumiset
ajoneuvot
5 vuotta
Liikearvoista ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalen-
toimistokalusteet
5 vuotta
tumisen varalta ja aina, kun arvonalentumisesta on viitteitä. Jos liikearvon alentumiselle on
huoneistojen perusparannukset
5-7 vuotta
viitteitä, määritetään kerrytettävissä oleva rahamäärä sille rahavirtaa tuottavalle yksikölle,
Huolto- ja korjauskustannukset kirjataan kuluksi syntymishetkellä. Merkittävät perus-
johon liikearvo kuuluu. Rahavirtaa tuottava yksikkö on pienin mahdollinen itsenäisesti ra-
parannusinvestoinnit aktivoidaan ja poistetaan taloudellisena vaikutusaikanaan tuloslaskel-
havirtaa tuottava omaisuuserien ryhmä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuden
massa. Hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan tilinpäätöksissä. Aineellisten
käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa
hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksesta syntyneet myyntivoitot ja -tappiot
olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoon. Arvonalentumis-
sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
testausten keskeiset oletukset on esitetty liitetietojen kohdassa 22. Arvonalentumistestaus.
Olennaiset yritysten hankinnat ja niistä muodostuneet liikearvot on esitetty liitetietojen
Aineettomat hyödykkeet
Liikearvo
40
kohdassa 4. Hankitut liiketoiminnot.
Varat, joista kirjataan poistoja, testataan arvonalentumisen varalta aina, kun on ole-
Liikearvo vastaa sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yrityk-
massa viitteitä arvonalentumisesta. Taseeseen kirjattujen rahoitusvarojen osalta arvioidaan
sen nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Ennen 1.1.2004 toteutettu-
jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko olemassa viitteitä arvonalentumisesta. Rahoitusvarojen
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
kerrytettävissä oleva rahamäärä on joko käypä arvo tai odotettavissa olevien vastaisten
Mikäli myyntisaamisesta todetaan luottotappio, kirjataan luottotappio tuloslaskelman
rahavirtojen nykyarvo.
erään liiketoiminnan muut kulut.
Vuokrasopimukset
Tuloutusperiaatteet
Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut säilyvät vuokranantajalla,
Liikevaihto sisältää tuotot suunnittelutoiminnasta ja projektiin kuuluvien materiaalien
käsitellään muina vuokrasopimuksina (käyttöleasing). Sopimuksen perusteella määräytyvät
myynnin oikaistuna välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurs-
vuokrat merkitään kuluiksi tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa.
sierolla.
Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut siirtyvät olennaisilta
osin, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Vuokrattujen hyödykkeiden vuokrasopimuk-
Tuotot palveluista
sen alkamisajankohdan hyödykkeen käypä arvo kirjataan vastaaviin varoiksi ja vastattaviin
Pääsääntöisesti palvelut tuloutetaan, kun palvelu on tuotettu asiakkaalle.
rahoitusleasingveloiksi.
Rahoitusleasingsopimuksiksi luokitelluilla vuokrasopimuksilla vuokrattu omaisuus akti-
Tuotot materiaalien myynneistä
voidaan konsernitaseeseen käyttöomaisuushyödykkeisiin vuokratun hyödykkeen käypään
Materiaalien myynti tuloutetaan, kun omistamiselle tyypilliset riskit ja hyödyt ovat siirtyneet
arvoon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Nykyarvoa laskettaessa käyte-
ostajalle. Yleensä tämä on materiaalien luovutusajankohta.
tään diskonttauskorkona joko vuokrasopimuksen sisäistä korkoa tai mikäli sen määrittäminen ei ole mahdollista, käytetään johdon määrittämää lisäluoton korkoa. Rahoitus-
Julkiset avustukset
leasingsopimuksista johtuvat vuokravelvoitteet esitetään pitkä- ja lyhytaikaisissa veloissa.
Sellaiset saadut julkiset avustukset, jotka on saatu syntyneiden menojen korvaukseksi, tu-
Rahoitusleasing aiheuttaa tilikausilla aktivoiduista hyödykkeistä tehtävän poiston ja korko-
loutetaan tuloslaskelmaan samalla kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään
kulun. Rahoitusleasingsopimuksella hankitusta hyödykkeestä tehdään poistot hyödykkeen
kuluksi. Tällaiset julkiset avustukset on esitetty liiketoiminnan muissa tuotoissa.
taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Mikäli hyödykkeen omistusoikeus ei siirry konsernille
vuokrakauden päättyessä, poistot kirjataan vuokra-ajan tai sitä lyhyemmän taloudellisen
Pitkäaikaishankkeet
vaikutusajan kuluessa.
Pitkäaikaishankkeen tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi laskentahetken valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmis-
Lopetetut toiminnot ja myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät
tusasteen määrittämisen perusteena on arvio projektin etenemisestä, jossa määritellään
Lopetettu toiminto on konsernin osa, josta on luovuttu tai joka on luokiteltu myytävänä
toteutuneiden kustannusten osuus hankkeen arvioiduista kokonaiskustannuksista. Mikäli
olevaksi ja
pitkäaikaishankkeen lopputulos ei ole luotettavasti arvioitavissa, kirjataan hankkeesta joh-
A. se on merkittävä erillinen liiketoimintayksikkö tai maantieteellistä aluetta edustava yk-
tuvat menot kuluksi sille tilikaudelle, jolla ne ovat syntyneet. Vastaavasti hankkeesta saata-
sikkö
B. se on osa yhtä koordinoitua suunnitelmaa, joka koskee luopumista erillisestä
via tuottoja kirjataan enintään niiden menoja vastaava määrä. Todennäköisesti tappiollisen
urakan kokonaistappio kirjataan kuluksi välittömästi.
keskeisestä liiketoiminta-alueesta tai maantieteellisestä toiminta-alueesta, tai
C. se on tytäryritys, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen.
Lopetettujen toimintojen tulos sekä myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät muihin
laajan tuloksen eriin kirjatut erät esitetään omana eränään konsernin laajassa tuloslaskel-
Korot ja osingot
Korkotuotot kirjataan efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun osakkeenomistajan oikeus maksun saamiseen on syntynyt.
massa. Myytävänä olevat omaisuuserät, luovutettavien erien ryhmät, sekä luovutettavien
erien ryhmään sisältyvät velat esitetään taseessa erillään muista eristä.
Työsuhde-etuudet
Eläkevelvoitteet
Saamiset
Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni
Saamiset merkitään taseeseen hankintahintaan tai sitä alempaan käypään arvoon. Saami-
maksaa kiinteitä maksuja erilliselle vakuutusyhtiölle. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä
set arvioidaan säännöllisesti perintäkelpoisuuden ja saatavilla olevien vakuuksien suhteen.
tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
41
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Maksupohjaisista eläkejärjestelyistä suoritettavat maksut kirjataan kuluksi sinä tilikautena, johon ne kohdistuvat.
Laskennalliset verot kirjataan kaikista kirjanpidon ja verotuksen väliaikaisista eroista.
Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, leasingsopimuksista ja ulkomaisten tytäryhtiöiden varauksista. Laskennallisten vero-
Irtisanomisen yhteydessä suoritettavat etuudet
jen määrittämisessä käytetään tilinpäätöspäivänä voimassa olevaa tai säädettyä verokantaa
Irtisanomisen yhteydessä suoritettavat etuudet kirjataan velaksi ja kuluksi silloin, kun hen-
verokantojen muuttuessa.
kilön työsuhde lopetetaan ennen normaalia eläkkeelle jäämistä tai kun työntekijälle mak-
Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että
setaan korvausta vapaaehtoisen irtisanoutumisen seurauksena. Irtisanomisen yhteydessä
tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
suoritettavat etuudet kirjataan, kun yritys on todistettavasti sitoutunut päättämään työn-
Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan tältä osin aina jokaisen rapor-
tekijän työsuhteen yksityiskohtaisen suunnitelman mukaisesti tai tehnyt työntekijälle kor-
tointikauden päättymispäivänä.
vausehdotuksen vapaaehtoisen irtisanoutumisen edistämiseksi. Yli 12 kuukauden kuluttua
tilinpäätöspäivästä erääntyvät etuudet diskontataan nykyarvoon.
Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan, mikäli on olemassa laillisesti toimeenpantava oikeus kuitata verovelkoja verosaamisia vastaan ja mikäli laskennalliset verot liittyvät samaan veronsaajaan.
Voitto-osuus ja bonusjärjestelyt
Bonus- ja voitto-osuusjärjestelyistä kirjattava velka ja kulu perustuvat kaavaan, jossa ote-
Oma pääoma
taan huomioon osakkeenomistajille kuuluva voitto tiettyjen oikaisujen jälkeen. Varaus kir-
Omaan pääomaan kuuluvat osakepääoma, ylikurssirahasto, sijoitetun vapaan oman pää-
jataan silloin, kun konsernilla on sopimukseen perustuva velvoite tai aiemman käytännön
oman rahasto ja muut eri maiden lakien mukaiset pääoman erät. Kun Etteplan Oyj hankkii
perusteella on syntynyt tosiasiallinen velvoite.
omia osakkeitaan, osakkeista maksettu vastike sekä hankintaan liittyvät kustannukset vähentävät omaa pääomaa. Etteplan Oyj:llä on yksi osakelaji.
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä
Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2011 uuden osakepohjaisen kannustinjärjestel-
Hybridilaina
män perustamisesta konsernin avainhenkilöille. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa,
Yhtiö laski marraskuussa 2009 liikkeeseen 10 miljoonan euron suuruisen hybridilainan.
jotka ovat kalenterivuodet 2011, 2012 ja 2013.
Lainalla ei ollut ennalta määrättyä takaisinmaksupäivää. Yhtiö maksoi hybridilainan pää-
Osakepalkkiojärjestelmät käsitellään kirjanpidollisesti osittain osakkeina ja osittain
rahana selvitettävinä järjestelyinä. Se osuus ansaitusta palkkiosta, jonka osallistujat saa-
oman 10 miljoonaa euroa sekä sille kertyneen 9,50 %:n koron lainaehtojen mukaisesti ja
lainaehtojen aikarajojen puitteissa takaisin 1.12.2011.
vat Etteplan Oyj:n osakkeina, käsitellään osakkeina selvitettävänä järjestelynä ja kirjataan
omaan pääomaan, ja se osa ansaitusta palkkiosta, joka maksetaan rahana verojen ja mui-
Rahoitusvarat ja rahoitusvelat
den maksujen suorittamiseksi, kirjataan vieraaseen pääomaan. Taseen velka arvostetaan
Konsernin rahoitusvarat on luokiteltu IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvosta-
käypään arvoon tilinpäätöspäivänä.
minen -standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjat-
Konserni on suojautunut myönnettyihin osakepalkkioihin liittyvästä palkkion myöntämishetken ja suorittamishetken välisen ajan osakekurssiriskiltä. Järjestelmän suojaus tapahtuu omien osakkeiden hankinnan muodossa.
tavat rahoitusvarat, muut saamiset ja myytävissä olevat rahoitusvarat.
Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupankäyntipäivän perusteella päivänä,
jona konserni sitoutuu ostamaan tai myymään omaisuuserän. Sijoitukset rahoitusvaroihin,
joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, kirjataan alun perin käypään arvoon, jo-
Tuloverot
hon lisätään transaktiomenot. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat
Konsernin tuloslaskelmassa olevat verot sisältävät konserniyritysten tilikauden verotetta-
kirjataan alun perin käypään arvoon, ja transaktiomenot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan.
vaan tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut ja laskennallisten
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun oikeudet sijoitusten rahavirtoihin ovat lakanneet
verojen muutoksen. Verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta
tai siirretty toiselle osapuolelle ja konserni on siirtänyt omistukseen liittyvät riskit ja edut
kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella. Suoraan omaan pääomaan kirjatta-
olennaisilta osin. Myytävissä olevat sekä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ra-
vien erien osalta verovaikutus kirjataan osaksi omaa pääomaa.
hoitusvarat arvostetaan myöhemmin käypään arvoon. Lainat ja muut saamiset arvostetaan
jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä.
42
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sisältävät kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvaroja, jotka erääntyvät 12 kuukauden sisällä. Ne on ar-
käypien arvojen muutokset kirjataan rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Tarkempi erittely löytyy
liitetietojen kohdasta 2.
vostettu käypään arvoon toimivilla markkinoilla julkaistujen hintanoteerausten perusteella.
Konserni arvioi tilinpäätöspäivänä, onko näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan
Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja
erän tai ryhmän arvon alentumisesta. Myyntisaamisista arvonalentumistappio kirjataan,
tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jona ne syntyvät.
kun on olemassa näyttöä siitä, että saamista ei saada perityksi täysimääräisesti.
Muut saamiset ovat rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla eikä niitä pidetä kaupankäyntitarkoituksessa.
Ulkomaisten tytäryhtiöiden nettosijoitusten suojaus
Ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon ja ne sisältyvät taseessa Myyntisaamiset ja
Suojausinstrumentin voitto tai tappio, joka johtuu suojauksen tehokkaasta osuudesta, kir-
muut saamiset -ryhmään. Mikäli saaminen erääntyy viimeistään 12 kuukauden kuluessa,
jataan muihin laajan tuloksen eriin. Mahdolliseen tehottomaan osuuteen liittyvä voitto tai
merkitään erä lyhytaikaisiin rahoitusvaroihin ja pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin mikäli ne
tappio merkitään välittömästi tuloslaskelmaan.
erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua.
Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat varoja, jotka ovat nimenomaisesti määritelty tähän
Omaan pääomaan kertyneet voitot ja tappiot merkitään tuloslaskelmaan, kun ulkomaisesta yksiköstä luovutaan osittain tai kun se myydään.
ryhmään tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin,
paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin
Liikevoitto/tappio
ne esitetään lyhytaikaisissa varoissa. Myytävissä olevat rahoitusvarat koostuvat osakkeista,
Liikevoitto/tappio on tuloslaskelman erä, joka saadaan, kun liikevaihtoon lisätään liiketoi-
jotka ovat arvostettu käypään arvoon tai milloin käypä arvo ei ole luotettavasti määritel-
minnan muut tuotot ja vähennetään varsinaiseen liiketoimintaan kuuluvat kulut, poistot ja
tävissä, hankintahintaan. Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset on
mahdolliset arvonalentumistappiot. Liikevoittoon/tappioon sisällytetään ne kurssierot, jotka
kirjattu muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään käyvän arvon rahastossa verovaikutus huo-
syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä.
mioon ottaen. Käyvän arvon muutokset siirretään omasta pääomasta tulosvaikutteisiksi
luokittelun oikaisuna silloin, kun sijoitus myydään tai kun sen arvo on alentunut siten, että
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja
sijoituksesta tulee kirjata arvonalentumistappio.
arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät
Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankki-
Tilinpäätöstä laadittaessa tehdään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden loppu-
talletuksista. Rahavaroihin luokiteltujen erien maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien
tulos voi poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa
on enintään kolme kuukautta. Rahavarojen taseesta pois kirjaaminen tehdään silloin, kun
tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen
konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun merkittävä osa
näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merki-
riskeistä ja tuotoista on siirretty konsernin ulkopuolelle.
tään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai olettamusta korjataan.
Rahoitusvelat luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvelkoi-
Keskeiset, tulevaisuutta koskevat oletukset ja tilinpäätöshetkellä tehtyihin arvioihin liit-
hin ja muihin rahoitusvelkoihin. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun
tyvät epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat riskin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muut-
vastikkeen perusteella käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun han-
tumisesta seuraavan tilikauden aikana ovat:
kintamenoon arvostettavien velkojen käypään arvoon.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ovat velkoja johdannaisso-
Käyvän arvon määrittäminen
pimuksista, jotka eivät täytä IAS 39:n mukaisia suojauslaskennan ehtoja. Muut rahoitusve-
Yritysten yhteenliittymissä aineellisten hyödykkeiden osalta on tehty vertailuja vastaavien
lat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitus-
hyödykkeiden markkinahintoihin ja arvioitu eri tekijöistä aiheutuva hankittujen hyödykkei-
velkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
den arvon vähentyminen. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu ar-
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin hankintamenoon, joka vastaa
vioihin hyödykkeisiin liittyvistä rahavirroista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten
niiden käypää arvoa. Hankinnan jälkeen johdannaissopimukset arvostetaan käypään ar-
olevan riittävän tarkkoja käyvän arvon määrityksen pohjaksi. Mahdolliset viitteet aineellis-
voon. Konserni käyttää johdannaisia korko- ja valuuttariskeiltä suojautumiseen. Koronvaih-
ten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiselle käydään läpi vuosittain.
tosopimuksia käytetään suojaamaan konsernia markkinakorkojen muutoksilta. Valuuttajohdannaisia käytetään suojaamaan valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja. Johdannaisten
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
43
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Asiakassopimukset ja –suhteet yrityshankinnan yhteydessä
Transaktioriski
Yrityshankinnan kohteena olevilla yrityksillä on pääsääntöisesti rajoitettu määrä merkittäviä
Etteplan-konsernin liiketoiminnasta pääosa tapahtuu kunkin konserniyrityksen kohde-
asiakassuhteita ja -sopimuksia. Näitä asiakassopimuksia ja -suhteita ei johdon käsityksen
maan valuutassa, jolloin myyntituotot ja kulut ovat samassa valuutassa. Konsernilla ei ole
mukaan voida pääsääntöisesti pitää taseeseen merkittävänä omaisuuseränä, koska asiakas-
katsauskaudella ollut merkittävää ulkomaanvaluutan määräisestä valuuttavirrasta synty-
sopimukset ovat luonteeltaan ei-sitovia raamisopimuksia eivätkä siten erikseen erotettavis-
vää transaktioriskiä. Katsauskauden aikana konserni ei ole tehnyt suojaustoimenpiteitä
sa tai erikseen myytävissä. Asiakassuhteiden ja -sopimusten osalta tulee lisäksi huomioida,
transaktioriskin varalta.
että ne ovat toistaiseksi voimassaolevia, eikä niille voida luotettavasti määritellä todennäköistä taloudellista vaikutusaikaa.
Translaatioriski
Konserni altistuu valuuttakurssivaihtelusta aiheutuvalle translaatioriskille muunnettaessa
Arvonalentumistestaus
euroalueen ulkopuolisten tytäryhtiöiden tase-eriä raportointivaluutan määräiseksi. Suurin
Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo ja ne ai-
riski liittyy Ruotsin kruunuissa kirjattuun liikearvoon. Yhtiö otti tarkastelukaudella uusia
neettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Viitteitä mah-
kruunumääräisiä lainoja tasapainottaakseen liikearvon translaatioriskiä.
dollisesta arvonalentumisesta arvioidaan edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti.
Konsernin kruunumääräisistä lainoista on osoitettu 7 563 tuhannen euron (2010:
Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttö-
2 788 tuhannen) suuruinen osuus suojaamaan Ruotsissa sijaitseviin tytäryhtiöihin tehtyä
arvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden
nettosijoitusta. Kurssitappio 148 tuhatta euroa (2010: 100 tuhatta euroa), joka syntyy lai-
käyttämistä.
nojen muuttamisesta euromääräiseksi raportointikauden päättymispäivänä, kirjataan mui-
Liikearvojen tasearvot 31.12.2011 ovat 36 331 tuhatta euroa (2010: 36 028 tuhatta
euroa). Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydessä käytettyjen oletusten
hin laajan tuloksen eriin.
Ruotsin kruunuissa kirjatun liikearvon määrä 31.12.2011 oli 23 755 tuhatta euroa
muutoksille on annettu liitetietojen kohdassa 22. Arvonalentumistestaus.
(2010: 23 587 tuhatta euroa).
2. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA
Herkkyysanalyysi
Etteplan-konserni altistuu liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille: valuutta-, korko-, ra-
Herkkyysanalyysi valuuttakurssien transaktioriskistä eli kohtuullisen ja mahdollisen valuut-
hoitus- ja maksuvalmiusriskille sekä vastapuoli- ja luottoriskille.
takurssimuutoksen vaikutuksesta konsernin tulokseen ennen veroja ja omaan pääomaan
Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on suojata konsernia rahoitusmarkkinoilla tapah-
31.12.2011 ja vertailuhetkellä on esitetty päävaluuttapareissa taulukossa “Herkkyysanalyy-
tuvilta epäsuotuisilta muutoksilta ja siten turvata omalta osaltaan yhtiön tuloskehitys ja
si päävaluutoissa”. Kurssimuutosten vaikutuksessa taseen käypiin arvoihin on huomioitu
oma pääoma sekä varmistaa riittävä maksuvalmius kustannustehokkaasti. Rahoitusriskien
tilinpäätöshetkellä taseeseen sisältyvät vierasvaluuttamääräiset saatavat ja velat sekä net-
hallinnassa käytetään erilaisia rahoitusinstrumentteja konsernin hallituksen antamien val-
tosijoitukset tytäryhtiöihin. Analyysissä on oletettu valuuttakurssimuutoksen olevan +/-10
tuuksien puitteissa. Etteplan-konserni käyttää vain sellaisia instrumentteja, joiden markki-
prosenttia tilinpäätöshetkestä, ja muiden tekijöiden pysyvän muuttumattomina.
na-arvoa ja riskiprofiilia voidaan jatkuvasti ja luotettavasti seurata.
Rahoitusriskien hallinta on keskitetty konsernin taloushallintoon, jonka tehtävänä on
Herkkyysanalyysi päävaluutoissa
Vaikutus tulokseen
tunnistaa, arvioida ja suojata konsernia rahoitusriskeiltä. Rahoitustoiminto vastaa keskitetysti myös konsernin varainhankinnasta ja tuottaa johdolle informaatiota konsernin sekä
1 000 EUR
liiketoimintayksiköiden rahoituksellisesta tilanteesta.
SEK +/-10 %
2010
2011
2010
+/-137
+/-101
1 926
2 145
Valuuttariski
Korkoriski
Konserni altistuu eri valuuttojen välisille valuuttariskeille, joita syntyy valuuttamääräisinä
Etteplan-konserni altistuu korkoriskille sekä tase-erien arvonmuutosten eli hintariskin että
suoritettavista kaupallisista transaktioista sekä taseen valuuttamääräisten erien muunta-
markkinakorkojen muutosten aiheuttaman kassavirtariskin muodossa.
misesta raportointivaluutan määräiseksi. Merkittävimmät valuuttariskit liittyvät Ruotsin
kruunuun.
44
Vaikutus taseeseen
2011
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Konserni hallitsee korkoriskiä hajauttamalla lainasalkun kiinteä- ja vaihtuvakorkoisiin
lainoihin sekä korkojohdannaissopimuksilla. Korollisten velkojen kokonaismäärä ilman ra-
hoitusleasingvelkoja tilinpäätöshetkellä oli 18 442 tuhatta euroa, josta 4 277 tuhatta euroa
Etteplan-konserni pyrkii varmistamaan, että tuotteita ja palveluja myydään vain asi-
oli kiinteäkorkoisia lainoja ja 14 165 tuhatta euroa katettu sopimuksella, jonka koron vaih-
akkaille, joilla on asianmukaiset luottotiedot. Luottoriskiä valvotaan konsernissa syste-
teluväli on 2,19-4,01 prosenttia.
maattisesti ja erääntyneitä myyntisaatavia seurataan viikoittain. Lisääntyneen taloudellisen
Mikäli korkotaso nousisi yhden prosentin, yhtiön korkokulut kasvaisivat vuositasolla
epävarmuuden vaikutuksia pyritään minimoimaan saatavakannan aktiivisella valvonnalla ja
85 tuhannella eurolla.
tehokkaalla perintäprosessilla.
Rahoitus- ja maksuvalmiusriski
pitoarvo.
Konsernin luottoriskin enimmäismäärä tilinpäätöshetkellä on taseen saatavien kirjanEtteplan-konserni pyrkii turvaamaan hyvän maksuvalmiuden kaikissa markkinaolosuhteissa tehokkaalla kassanhallinnalla ja sijoittamalla likvidejä varoja vain matalariskisiin helposti
Pääomariskin hallinta
rahaksi realisoitaviin kohteisiin.
Pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernin kyky jatkuvaan toimintaan, jotta
Lyhytaikaiseen rahoitukseen konserni käyttää cash-pool järjestelyihin sidottuja luottolimiittejä. Konsernilla oli tilinpäätöshetkellä 11 800 tuhatta euroa sovittuja luottolimiittejä,
joista käytössä oli 0 euroa.
Konsernin jälleenrahoitusriskiä pyritään minimoimaan lainasalkun tasapainoisella
erääntymisaikataululla, lainojen riittävän pitkällä maturiteetilla sekä käyttämällä rahoituksen lähteenä useita eri pankkeja.
se pystyisi antamaan tuottoa omistajilleen ja hyötyä muille sidosryhmilleen. Tavoitteena on
myös optimaalisen pääomarakenteen säilyttäminen pääomakustannusten alentamiseksi.
Pääomarakenteen säilyttämiseksi tai muuttamiseksi konserni voi muuttaa osakkeenomistajille maksettavien osinkojen määrää, palauttaa pääomaa osakkeenomistajille, laskea
liikkeeseen uusia osakkeita taikka myydä omaisuutta vähentääkseen velkojaan.
Pääomaa seurataan nettovelkaantumisasteen (net gearing) pohjalta samoin kuin muis-
Yhtiöllä on kahdenlaisia kovenantteja, jotka koskevat eri lainoja. 25 %:n ja 30 %:n
sa saman toimialan yrityksissä. Nettovelkaantumisaste lasketaan jakamalla nettovelat oman
omavaraisuusasteeseen sidotut kovenantit edellyttävät rikkoutuessaan luoton ehtojen (lä-
pääoman määrällä. Nettovelat lasketaan siten, että lainojen kokonaismäärästä vähenne-
hinnä koron) uudelleenneuvotteluun pankkien kanssa. Vuoden 2011 tilinpäätöksen luku-
tään rahavarat.
jen perusteella nämä kovenantit eivät rikkoudu.
Korolliset velat/EBITDA (poislukien kertaluonteiset kulut) kovenantin rikkoutuminen
Tyydyttävän joustavuuden varmistamiseksi tavoitteeksi on asetettu nettovelkaantumisasteen pitäminen välillä 20-100 %.
vaikuttaa luottojen korkotasoon. 2,5 rajan rikkoutuminen nostaisi luottojen korkomarginaalia 0,2 %-0,4 % ja 3,5 rajan rikkoutuminen edellyttäisi luoton ehtojen (lähinnä koron)
Alla olevassa taulukossa on esitetty konsernin nettovelkaantumisaste:
uudelleenneuvotteluun pankin kanssa. Vuoden 2011 tilinpäätöksen lukujen perusteella
tämä kovenantti ei rikkoudu.
Tasapainottaakseen toimialalla tyypillisten pitkien maksuehtojen kassavaikutusta kon-
1 000 EUR
Velat yhteensä
2011
2010
20 240
12 102
-5 018
serni myy osan suurimpien asiakkaidensa myyntisaamisista rahoituslaitokselle. Myytyihin
Vähennetään rahavarat
-3 023
myyntisaamisiin ei liity olennaista luottotappioriskiä.
Nettovelat
17 217
7 084
Oma pääoma yhteensä
20 271
29 365
Nettovelkaantumisaste
84,9 %
24,1 %
Vastapuoli- ja luottoriski
Etteplan-konsernin pankkien kanssa tekemiin rahoitusinstrumentteihin sisältyy riski siitä, ettei
vastapuoli kykene täyttämään tehdyn sopimuksen mukaisia velvoitteita. Operatiiviseen toimintaan liittyvä luottoriski syntyy asiakkaan kyvyttömyydestä suoriutua sopimusvelvoitteistaan.
Vastapuoliriskin minimoimiseksi konsernin merkittävät rahoitussopimukset on tehty hyvän luottoluokituksen omaavien johtavien pohjoismaisten pankkien kanssa.
Merkittävä osa konsernin liiketoiminnasta kohdistuu suuriin, kansainvälisesti toimiviin
ja luottokelpoisiin yrityksiin. Suurimman yksittäisen asiakkaan osuus konsernin liikevaihdosta ei ylitä 10 prosenttia. Luottoriskiä pienentää myös asiakasyritysten jakautuminen usealle
eri toimialalle.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
45
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
RAHOITUSINSTRUMENTIT RYHMITTÄIN
1 000 EUR
31.12.2011
Varat taseessa
Myytävissä olevat rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Rahavarat
Rahoitusvarat yhteensä
Velat taseessa
Lainat (lukuunottamatta rahoitusleasingvelkoja)
Rahoitusleasingvelat
Ostovelat ja muut velat
(sisältää tuloverovelat, ei sisällä saatuja ennakoita)
Rahoitusvelat yhteensä
31.12.2010
Varat taseessa
Myytävissä olevat rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Rahavarat
Rahoitusvarat yhteensä
Velat taseessa
Lainat (lukuunottamatta rahoitusleasingvelkoja)
Rahoitusleasingvelat
Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan perusteita*
Ostovelat ja muut velat
(sisältää tuloverovelat, ei sisällä saatuja ennakoita)
Rahoitusvelat yhteensä
Liite
21
23,24
25
Lainat ja
muut
saamiset
Käypään
arvoon tulosvaikutteisesti
kirjattavat
Myytävissä
olevat
Yhteensä
0
593
22 028
3 023
25 644
18 441
1 798
18 441
1 798
24 402
44 641
24 402
44 641
0
620
22 898
5 018
28 536
593
22 028
3 023
25 051
0
593
28
29
30,31
0
21
23,24
25
Muut
rahoitusvelat
0
0
620
22 898
5 018
27 916
0
620
28
29
11 235
867
11 235
867
55
25 477
37 579
25 477
37 634
55
30,31
0
55
0
* IFRS 7:n mukainen käyvän arvon taso 2 ; Muut arvonmääritystekniikat, joissa kaikki kirjattuun käypään arvoon merkittävästi vaikuttavat tekijät ovat todennettavissa suoraan tai epäsuorasti.
46
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT
Kirjanpitoarvo
2011
Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
2010
Käypä arvo
593
22 028
3 023
25 644
593
22 028
3 023
25 644
620
22 898
5 018
28 536
620
22 898
5 018
28 536
Kirjanpitoarvo
2011
Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
2010
Käypä arvo
18 441
1 798
24 402
44 641
18 441
1 798
24 402
44 641
11 235
867
25 477
37 579
11 235
867
25 477
37 579
Nimellisarvo
2011
Kirjanpitoarvo
Käypä arvo
Nimellisarvo
2010
Kirjanpitoarvo
Käypä arvo
0
0
0
0
0
0
8 679
8 679
-55
-55
-55
-55
Alle 1 vuosi
1-5 vuotta
5 984
826
593
24 402
12 457
972
1 073
0
Varat taseessa
Myytävissä olevat rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Rahavarat
Rahoitusvarat yhteensä
Velat taseessa
Lainat (lukuunottamatta rahoitusleasingvelkoja)
Rahoitusleasingvelat
Ostovelat ja muut velat
Rahoitusvelat yhteensä
Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan
perusteita taseessa
Korko-optiosopimukset
Johdannaiset yhteensä
RAHOITUSVELVOITTEIDEN ERÄÄNTYMISANALYYSI
31.12.2011
Lainat (lukuunottamatta rahoitusleasingvelkoja)
Rahoitusleasingvelat
Korkomaksut
Ostovelat ja muut velat
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
47
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
3. LOPETETUT LIIKETOIMINNOT
Lopetettuina liiketoimintoina on käsitelty pääasiassa autoteollisuudelle suunnittelupalveluita tuottavan Etteplan Tech AB:n, nykyiseltä nimeltään I3TEX AB:n, enemmistöosuuden
myynti 18.9.2009 Ruotsissa sekä Italian liiketoiminnan enemmistöosuuden myynti 11.12.2009. Molemmat myynnit on käsitelty lopetettuina toimintoina myyntihetkestä lähtien.
Myydyillä yksiköillä ei ollut vaikutusta konsernin vuosien 2010 ja 2011 rahavirtoihin eikä taloudelliseen asemaan.
Myytyjen yksiköiden toimintojen tulos oli seuraava:
1 000 EUR
TULOSLASKELMA
Tuotot
Kulut
Tulos ennen veroja
Verot
Tulos verojen jälkeen
2011
2010
0
0
0
0
0
522
-294
228
-126
102
4. HANKITUT LIIKETOIMINNOT
Konserni on 1.7.2011 hankkinut 858 tuhannella eurolla 30 prosentin lisäosuuden Etteplan IT AB:n osakekannasta sekä tähän hankintaan liittyen 9 prosentin lisäosuuden Etteplan
Halmstad AB:sta. Konserni omistaa hankinnan jälkeen molempien yritysten koko osakekannan. Yritysten nettovarallisuuden kirjanpitoarvo oli hankintahetkellä 1 641 tuhatta euroa.
Määräysvallattomien omistajien osuus pieneni hankinnan johdosta 244 tuhatta euroa ja voittovarat 614 tuhatta euroa. Seuraavassa taulukossa esitetään Etteplan IT AB:n omistusosuuden muutoksen vaikutus konsernin voittovaroihin:
1 000 EUR
2011
Konsernin omistusosuus 1.1.
Omistusosuuden lisäyksen vaikutus
Osuus laajasta tuloksesta
Konsernin omistusosuus 31.12.
906
-614
49
341
Vuonna 2011 aiemmista yritysostoista Ruotsissa maksettiin lopulliset lisäkauppahinnat. Vuonna 2008 hankittujen yhtiöiden varojen ja velkojen käyvät arvot eivät eronneet merkittävästi niiden kirjanpitoarvoista ennen hankintaa.
Lisäkauppahinnat sekä niihin liittyvä liikearvo jakautuvat seuraavasti:
1 000 EUR
Kirjattu lisäkauppahinta
Kokonaiskauppahinta
Liikearvo
48
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
2011
2010
27
27
27
284
284
284
KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
5. SEGMENTTIRAPORTOINTI
Yhtiöllä on yksi raportoitava segmentti, joka toimii pääasiallisesti kolmella maantieteellisellä alueella; Suomessa, Ruotsissa ja Kiinassa. Maantieteellisten alueiden liikevaihto esitetään
myyjän sijainnin mukaan ja niiden pitkäaikaiset varat esitetään varojen sijainnin mukaan. Etteplan Kiinan toimintojen myynti tapahtuu pääasiassa muiden konserniyhtiöiden kautta ja
sisältyy siten Suomen ja Ruotsin yksiköiden myyntiin alla olevassa taulukossa.
1 000 EUR
2011
2010
Tuotot
Suomi
Ruotsi
Kiina
Yhteensä
70 468
48 020
960
119 448
57 952
46 256
578
104 786
12 980
24 206
2 225
331
39 742
12 688
23 753
2 179
18
38 638
118 513
935
119 448
104 114
672
104 786
Pitkäaikaiset varat *
Suomi
Ruotsi
Kiina
Osuudet osakkuusyrityksissä
Yhteensä
* Konsernin muut pitkäaikaiset varat kuin rahoitusinstrumentit, laskennalliset verosaamiset ja työsuhteen päättymisen jälkeisiin etuusjärjestelyihin liittyvät varat.
Konsernin tuotot miltään yksittäiseltä asiakkaalta eivät ole 10 prosenttia konsernin liikevaihdosta.
6. LIIKEVAIHTO
Tuotot palveluiden tuottamisesta
Tuotot tavaroiden myynnistä
Liikevaihto
Liikevaihto sisältää tuotot suunnittelutoiminnasta ja projektiin kuuluvien materiaalien myynnin oikaistuna välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssierolla.
7. PITKÄAIKAISHANKKEET
Hankkeen tuloista tilikaudella tuotoiksi kirjattu määrä
Kertyneet toteutuneet menot ja kirjatut voitot tilikauden loppuun mennessä
Saadut ennakot
1 507
1 704
178
2 536
1 026
163
3
0
344
347
26
493
642
1 161
8. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
Myyntivoitot pysyvistä vastaavista
Realisoitumattomat voitot käypään arvoon, EVTC aiemmin omistettu osuus
Muut tuotot
Liiketoiminnan muut tuotot
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
49
KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
9. MATERIAALIT JA PALVELUT
1 000 EUR
2011
2010
Materiaalit
Ulkopuoliset palvelut osakkuusyhtiöiltä
Ulkopuoliset palvelut
Materiaalit ja palvelut
2 084
104
6 277
8 465
2 210
239
7 398
9 847
Henkilöstö
Henkilömäärä kauden lopussa
Henkilömäärä keskimäärin
1 659
1 625
1 569
1 594
Henkilöstö ryhmittäin luokiteltuna
Suunnittelutoiminnan henkilöstö
Hallintohenkilöstö
Henkilömäärä ryhmiteltynä
1 604
55
1 659
1 508
61
1 569
64 713
9 635
10 203
84 550
56 049
8 433
8 886
73 368
59
75
134
67
75
142
10
7
65
55
167
304
0
6
69
91
596
761
10. HENKILÖSTÖ JA HENKILÖSTÖKULUT
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt
Muut kiinteät henkilösivukulut
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut
Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedoissa kohdassa Lähipiiritapahtumat.
11. TILINTARKASTAJAN PALKKIOT
Varsinainen tilintarkastus
Muut asiantuntijapalvelut
Yhteensä
12. RAHOITUSTUOTOT
Osinkotuotot muilta
Osinkotuotot myytävissä olevista sijoituksista
Korkotuotot lainoista ja muista saamisista
Realisoitumattomat voitot käypään arvoon, johdannaiset
Valuuttakurssivoitot
Rahoitustuotot
50
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
13. RAHOITUSKULUT
1 000 EUR
2011
2010
25
605
77
0
86
73
866
0
430
36
10
228
54
758
14
-15
167
-86
80
41
-43
596
-228
366
-1 424
-15
-312
27
-1 724
-1 009
-8
-406
3
-1 420
6 347
5 766
Verokulu
Matemaattinen vero kirjanpidon tuloksesta emoyhtiön verokannalla
-1 650
-1 499
Eroanalyysi (netto)
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutukset
Suomen verokannan muutoksen vaikutus laskennallisiin veroihin
Vähennyskelvottomien erien verovaikutus yksikön verokannalla
Verovapaiden erien verovaikutus yksikön verokannalla
Aikaisempien tilikausien verojen oikaisut
Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö
Tilikauden tappioista kirjaamaton vero
Muu veroero
Verokulu
-2
3
-108
132
-15
16
-46
-54
-1 724
17
0
-128
155
-8
0
-28
71
-1 420
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista
Korkokulut lainoista
Leasing-korko
Luovutustappiot konserniyhtiöistä
Valuuttakurssitappiot
Muut rahoituskulut
Rahoituskulut
14. TULOSLASKELMAAN KIRJATUT KURSSIEROT
Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot
Ostoihin ja kuluihin sisältyvät kurssierot
Valuuttakurssivoitot
Valuuttakurssitappiot
Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot yhteensä
15. VEROT
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta
Aikaisempien tilikausien verojen oikaisut
Laskennallisen verosaamisen muutos
Laskennallisen verovelan muutos
Tuloverot
Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla
(2011: 26 %, 2010: 26 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma
Kirjanpidon tulos ennen veroja
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
51
KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät verokulut (-) / tuotot (+) ovat seuraavat:
Käyvän arvon muutos myytävissä olevat sijoitukset
Suomen verokannan muutoksen vaikutus laskennallisiin veroihin
Ulkomaisen tytäryhtiön nettosijoituksen suojaus
Muuntoerot
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen
Ennen
veroja
2011
Verokulu/
-tuotto
Verojen
jälkeen
Ennen
veroja
2010
Verokulu/
-tuotto
Verojen
jälkeen
-2
0
-148
-28
-178
0
3
0
0
3
-2
3
-148
-28
-175
188
0
-100
2 720
2 808
-49
0
0
0
-49
139
0
-100
2 720
2 759
16. OSAKEKOHTAINEN TULOS
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Mikäli laskentahetkellä yhtiön hallussa on omia osakkeita, on ne erää laskettaessa vähennetty. Tilikauden voittoa laskettaessa on huomioitu suoraan omaan
pääomaan kirjatut hybridilainan korot verovaikutuksella oikaistuna.
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon osakepalkkioista aiheutuva laimennusvaikutus.
JATKUVAT TOIMINNOT
2011
2010
Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista (1 000 EUR)
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta
Hybridilainan korot verovaikutuksella oikaistuna
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista (1 000 EUR)
4 623
-37
-713
3 873
4 347
27
-654
3 720
19 708
19 709
0,20
0,19
Osakkeiden lukumäärän (1 000 kpl) painotettu keskiarvo
Osakepalkkioista johtuva laimennus
19 708
0
19 709
0
Osakkeiden lukumäärän (1 000 kpl) painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemista varten.
19 708
19 709
0,20
0,19
0
19 708
0,00
102
19 709
0,01
0
102
19 708
19 709
0,00
0,01
Osakkeiden lukumäärän (1 000 kpl) painotettu keskiarvo
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa per osake)
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa per osake)
LOPETETUT TOIMINNOT
Tilikauden voitto/tappio lopetetuista toiminnoista (1 000 EUR)
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa per osake)
Tulos laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemista varten (1 000 EUR)
Osakkeiden lukumäärän (1 000 kpl) painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemista varten
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa per osake)
52
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
KONSERNITASEEN LIITETIEDOT
17. AINEELLISET HYÖDYKKEET
AINEELLISET HYÖDYKKEET 2011
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Lisäykset, konsernin sisäiset yritysjärjestelyt
Lisäykset
Siirrot erien välillä
Vähennykset
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot 1.1.
Muuntoerot
Konsernin sisäisten yritysjärjestelyjen kertyneet poistot
Vähennysten kertyneet poistot
Siirtojen kertyneet poistot
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.2011
AINEELLISET HYÖDYKKEET 2010
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Tytäryritysten hankinta
Lisäykset
Vähennykset
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot 1.1.
Muuntoerot
Yritysostojen kertyneet poistot
Vähennysten kertyneet poistot
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.2010
Maa- ja
vesialueet
Koneet ja
kalusto
Koneet ja
kalusto,
rahoitusleasing
19
0
0
0
0
0
19
9 112
55
448
120
0
-461
9 274
3 400
1
0
1 146
-336
-4
4 207
296
0
0
16
0
0
312
12 828
56
448
1 282
-336
-465
13 813
0
0
0
0
0
0
0
-8 423
-37
-433
433
0
-354
-8 814
-2 553
0
0
0
75
-587
-3 065
-227
0
0
0
0
-22
-249
-11 203
-37
-433
433
75
-963
-12 128
19
460
1 142
63
1 685
Maa- ja
vesialueet
Koneet ja
kalusto
Koneet ja
kalusto,
rahoitusleasing
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Yhteensä
19
0
0
0
0
19
8 360
308
347
100
-3
9 112
2 581
0
0
819
0
3 400
294
0
0
2
0
296
11 255
308
347
921
-3
12 828
0
0
0
0
0
0
-7 616
-286
-152
1
-370
-8 423
-1 988
0
0
0
-566
-2 553
-193
0
0
-7
-26
-227
-9 796
-286
-152
-6
-962
-11 203
19
689
847
69
1 625
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Yhteensä
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
53
KONSERNITASEEN LIITETIEDOT
18. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2011
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Lisäykset
Vähennykset
Siirrot erien välillä
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot 1.1.
Muuntoerot
Siirtojen kertyneet poistot
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.2011
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2010
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Tytäryritysten hankinta
Lisäykset
Vähennykset
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot 1.1.
Muuntoerot
Yritysostojen kertyneet poistot
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.2010
54
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Aineettomat
oikeudet
Muut
Muut
aineettomat
aineettomat
hyödykkeet
hyödykkeet rahoitusleasing
Ennakkomaksut
Yhteensä
5 866
25
96
-5
4
5 986
247
19
0
0
0
266
0
0
602
0
336
938
4
0
99
0
0
103
6 117
44
797
-5
340
7 293
-5 090
-21
7
-362
-5 466
-60
-5
-4
-45
-114
0
0
-75
-244
-319
0
0
0
0
0
-5 150
-26
-72
-651
-5 899
520
152
619
103
1 394
Muut
Muut
aineettomat
aineettomat
hyödykkeet
hyödykkeet rahoitusleasing
Ennakkomaksut
Yhteensä
Aineettomat
oikeudet
5 573
37
155
101
-1
5 866
0
0
247
0
0
247
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
4
5 573
37
402
105
-1
6 117
-4 531
-34
-53
-473
-5 090
0
-1
0
-59
-60
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-4 531
-35
-53
-532
-5 150
776
186
0
4
967
19. LIIKEARVO
Liikearvo
Konserniliikearvo
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Lisäykset
Hankintameno 31.12.
732
2
0
734
35 296
274
27
35 597
36 028
276
27
36 331
Kirjanpitoarvo 31.12.2011
734
35 597
36 331
Liikearvo
Konserniliikearvo
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Lisäykset
Tytäryritysten myynti
Hankintameno 31.12.
688
44
0
0
732
30 496
2 881
1 928
-10
35 296
31 184
2 926
1 928
-10
36 028
Kirjanpitoarvo 31.12.2010
732
35 296
36 028
2011
2010
18
0
0
289
307
134
-117
122
-121
18
0
0
24
24
-134
425
-291
0
331
18
LIIKEARVO 2011
LIIKEARVO 2010
20. OSUUDET OSAKKUUSYHTIÖISSÄ
Hankintameno 1.1.
Muuntoerot
Lisäykset
Siirto saamisista
Hankintameno 31.12.
Pääomaosuusoikaisut 1.1.
Muuntoerot
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista
Pääomaosuusoikaisut 31.12.
Kirjanpitoarvo kauden lopussa
Konsernin osuus osakkuusyritysten tuloksesta sekä yhteenlasketuista varoista ja veloista tilikaudella 2011:
Teknogram Signal AB
I3TEX AB
Yhteensä
Varat
Velat
Liikevaihto
Voitto (+) /
Tappio (-)
Konsernin
osuus
405
9 585
9 990
221
9 598
9 819
902
22 258
23 160
168
-53
115
24 %
33,3 %
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
55
KONSERNITASEEN LIITETIEDOT
21. MYYTÄVISSÄ OLEVAT SIJOITUKSET
Hankintameno 1.1.
Käyvän arvon arvostus
Vähennykset
Arvonalentumiset
Hankintameno 31.12.
2011
2010
620
-2
0
-25
593
691
188
-3
-257
620
Vuoden 2010 arvonalentumiset sisältää tytäryhtiöosakkeista vuonna 2009 siirretyn, 18.9.2009 myydyn Etteplan Tech AB:n (nykyiseltä nimeltään I3TEX AB) määräysvallattomien
omistajien osuuden 19,9 % alaskirjauksen. Määräysvallattomien omistajien osuus on arvostettu omistusosuuden mukaisesta osuudesta yhtiön omaan pääomaan.
Vuoden 2011 arvonalentumiset sisältää RA Holding Oy:n 19 %:n omistusosuuden arvonalentumisen.
Käyvän arvon hierarkia
Konserni määrittää ja esittää rahoitusinstrumenttien käyvän arvon arvostustekniikoittain seuraavan hierarkian mukaisesti:
Taso 1: Vastaavanlaisten varojen tai velkojen noteeratut (oikaisemattomat) hinnat toimivilla markkinoilla.
Taso 2: Muut tekniikat, joissa kaikki kirjattuun käypään arvoon merkittävästi vaikuttavat tekijät ovat todennettavissa suoraan tai epäsuorasti.
Taso 3: Tekniikat, joissa käytettävillä tekijöillä on merkittävä vaikutus kirjattuun käypään arvoon, mutta tekijät eivät perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin.
Taseeseen käypään arvoon kirjatut myytävissä olevat rahoitusvarat 31.12.2011
Listatut osakkeet
Toimitilat
Listaamattomat osakkeet
Yhteensä
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteensä
82
0
0
82
0
480
0
480
0
0
31
31
82
480
31
593
Listatut
osakkeet
Toimitilat
Listaamattomat
osakkeet
Yhteensä
84
0
-2
82
480
0
0
480
56
-25
0
31
620
-25
-2
593
Käypään arvoon kirjattujen rahoitusvarojen täsmäytys:
Alkusaldo 1.1.2011
Tuloslaskelman kautta kirjattavat arvonalentumiset
Muihin laajan tuloksen eriin kirjattavat tuotot/kulut
Kirjanpitoarvo 31.12.2011
Listaamattomat osakkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintahintaan, jos niiden käypää arvoa ei voida määrittää luotettavasti eikä osakkeilla ei ole tarkoitus käydä aktiivisesti kauppaa toimivilla markkinoilla. Tällaisten osakkeiden tasearvot ovat pienet, eikä niillä ole olennaista merkitystä konsernitaseeseen. Myytävissä olevat sijoitukset luokitellaan pitkäaikaisiksi
varoiksi, sillä niitä ei odoteta realisoitavan tilinpäätöspäivää seuraavan kahdentoista kuukauden aikana, eikä niiden myyminen ole välttämätöntä käyttöpääoman hankkimiseksi.
56
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
22. ARVONALENTUMISTESTAUS
Liikearvot on kohdistettu arvonalentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Arvonalentumistestauksessa kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritelty käyttöarvoon
perustuen. Arvonalentumistestaus on tehty tilikauden 2011 viimeisellä vuosineljänneksellä vuoden 2012 budjetin laatimisen jälkeen ja ne perustuvat 30.9.2011 kirjattuun liikearvon
määrään. Laskelmat perustuvat verojen jälkeiseen voittoon. Rahavirtalaskelmissa otetaan huomioon konsernin johdon hyväksymien budjettien mukaiset verojen jälkeiset rahavirrat
seuraavan viiden vuoden ajalta. Rahavirtoja määriteltäessä ennakoidaan tuotto- ja hintakehitystä, kustannuksia, käyttöpääomatarvetta sekä investointeja. Arvioidessaan tulevia rahavirtoja johto on käyttänyt aiempaa kehitystä sekä johdon oletuksia markkinoiden kehittymisestä.
KESKEISET OLETUKSET KÄYTTÖARVON MÄÄRITTELEMISEKSI:
Keskeiset oletukset
Kasvu-% 2-5 vuoden ajalle
Kasvu-% 5 vuoden jälkeen
Diskonttokorko Suomi
Diskonttokorko Ruotsi
Diskonttokorko Kiina
2011
2010
2-6 %
1,0 %
6,9 %
6,4 %
8,2 %
4-5 %
1,0 %
7,9 %
7,9 %
8,2 %
Kerrytettävissä olevaa rahamäärää verrataan liikearvon sisältävän rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoon. Arvonalentuminen kirjataan tuloslaskelmaan, jos kerrytettävissä oleva
rahamäärä on pienempi kuin kirjanpitoarvo. Päättyneen tilikauden aikana ei ole kirjattu arvonalentumistappioita.
Diskonttauskorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC) avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta. Diskonttauskorko
perustuu sen maan riskittömään korkokantaan, jossa arvonalentumistestauksen kohteena oleva rahavirtaa tuottava yksikkö pääasiallisesti toimii. Diskonttauskorko on määritetty
verotekijän huomioonottamisen jälkeen, koska tarkastelun kohteena olevat rahavirrat ovat myös verojen jälkeisiä.
Liikearvotestaus on tehty niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, joihin kohdistuu liikearvoa. Liikearvo kohdistetaan alimmalle sellaiselle tasolle, jolla liikearvoa seurataan sisäistä johtamista varten, ja joka on enintään niin laaja kuin yksittäinen toimintasegmentti. Tilikauden alussa toteutettujen organisaatiomuutosten takia rahavirtaa tuottavat yksiköt on määritelty
uudelleen vuonna 2011.
Vuonna 2010 arvonalentumistestaus on suoritettu seuraaville rahavirtaa tuottaville yksiköille, joihin kohdistuu liikearvoa:
1 000 000 EUR
2010
Engineering Ruotsi
Technology Ruotsi
Plant Engineering Suomi
Tekninen tuoteinformaatio
Kiinan toiminnot
Yhteensä
15,9
7,0
5,2
5,4
1,7
35,2
Vuonna 2011 arvonalentumistestaus on suoritettu seuraaville rahavirtaa tuottaville yksiköille, joihin kohdistuu liikearvoa:
1 000 000 EUR
2011
Ruotsi
Suomi
Kiina
Yhteensä
22,9
10,8
1,7
35,3
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
57
KONSERNITASEEN LIITETIEDOT
HERKKYYSANALYYSIT
Vuonna 2010 suoritetussa arvonalentumistestauksessa ylittävät kerrytettävissä olevat rahamäärät testattavien omaisuuserien kirjanpitoarvot seuraavasti:
1 000 000 EUR
2010
Engineering Ruotsi
Technology Ruotsi
Plant Engineering Suomi
Tekninen informaatio
Kiinan toiminnot
Yhteensä
12,1
6,3
18,7
3,5
1,8
42,4
Vuonna 2011 suoritetussa arvonalentumistestauksessa ylittävät kerrytettävissä olevat rahamäärät testattavien omaisuuserien kirjanpitoarvot seuraavasti:
1 000 000 EUR
2011
Ruotsi
Suomi
Kiina
Yhteensä
35,6
58,1
1,8
95,5
Arvonalentumistestauksen yhteydessä on suoritettu herkkyysanalyysejä seuraavien muuttujien osalta:
• 0-kasvu liikevaihdossa
• kannattavuustason (EBIT) alentuminen neljällä prosenttiyksiköllä
• diskonttauskorkokannan nousu neljällä prosenttiyksiköllä
Kannattavuustason alentuminen neljällä prosenttiyksiköllä johtaisi 7,6 miljoonan euron arvonalentumiskirjaukseen Ruotsin osalta. Johdon käsityksen mukaan odotettavissa olevat
muutokset keskeisissä muuttujissa eivät johda arvonalentumisiin muissa rahavirtaa tuottavissa yksiköissä.
58
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
23. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET
1 000 EUR
2011
2010
15 271
-178
967
5 968
22 028
16 305
-40
658
5 970
22 894
316
0
197
35
4 572
848
5 968
131
3
233
42
4 752
810
5 970
11 455
3 589
58
169
15 271
13 993
2 227
36
49
16 305
Arvonalentumisten ikäjakauma
Erääntynyt 1-90 pv
Erääntynyt 91-120 pv
Erääntynyt yli 120 pv
Arvonalentumisten ikäjakauma
-165
-13
0
-178
0
-20
-20
-40
Myyntisaamisten arvonalentumista koskevan vähennystilin muutokset:
1.1.
Saamisten arvonalentumisten vähennys (+) / lisäys (-)
31.12.
-40
-138
-178
-657
617
-40
12 665
8 801
562
22 028
12 264
10 253
377
22 894
Myyntisaamiset
Arvonalentuminen
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Siirtosaamisten olennaisimmat erät
Lyhytaikaiset osatuloutussaamiset
Jaksotetut henkilöstökulut
Ennakolta maksetut toimitilavuokrat
Ennakolta maksetut leasingvuokrat
Muut siirtosaamiset myynneistä
Muut siirtosaamiset kuluista
Siirtosaamiset yhteensä
Myyntisaamisten ikäjakauma
Erääntymätön
Erääntynyt 1-90 pv
Erääntynyt 91-120 pv
Erääntynyt yli 120 pv
Myyntisaamisten ikäjakauma
Saatavien jakauma valuutoittain
EUR
SEK
CNY
Yhteensä
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
59
KONSERNITASEEN LIITETIEDOT
24. TILIKAUDEN VEROTETTAVAAN TULOON PERUSTUVAT VEROSAAMISET
1 000 EUR
Tuloverosaaminen
2011
2010
0
4
3 023
3 023
5 018
5 018
25. RAHAVARAT
Rahat ja pankkisaamiset
Rahavarat
Rahavarat taseessa vastaavat konsernin rahavirtalaskelman mukaisia rahavaroja.
26. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Oma pääoma
Oma pääoma koostuu osakepääomasta, ylikurssirahastosta, sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta, omista osakkeista, muuntoeroista, muista rahastoista, voittovaroista ja
määräysvallattomien omistajien osuudesta. Muuntoerot sisältävät ulkomaisten tytäryhtiöiden tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot sekä ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehtyjen nettosijoitusten suojauksen. Muut rahastot sisältää käyvän arvon rahaston, joka käsittää myytävissä olevien rahoitusvarojen 140 tuhannen euron (2010: 139 tuhannen euron)
kertyneet arvonmuutokset. Vuonna 2010 Muut rahastot sisälsi myös 10 000 tuhannen euron oman pääoman ehtoisen hybridilainan, joka on maksettu takaisin 1.12.2011.
Osakkeet ja osakepääoma
Etteplan Oyj:n kaupparekisteriin merkitty ja täysin maksettu osakepääoma 31.12.2011 oli 5 000 000,00 euroa ja osakemäärä 20 179 414 kappaletta. Katsauskaudella 1.1. - 31.12.2011
ei tapahtunut muutoksia osakepääomassa. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa äänestämään yhtiökokouksessa yhdellä äänellä ja antaa saman oikeuden osinkoon.
Osakkeet on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä tunnuksella ETT1V. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa eikä enimmäisosakemäärää ole rajoitettu. Kaikki liikkeelle lasketut osakkeet on
maksettu täysimääräisesti.
Yhtiön hallussa 31.12.2011 oli 471 302 (2010: 471 302) kappaletta omia osakkeita. Yhtiö ei ole hankkinut eikä luovuttanut omia osakkeita tilikaudella 2011.
Hallituksen valtuudet omien osakkeiden hankkimiseen ja luovuttamiseen sekä osakepääoman korottamiseen uusmerkinnällä on esitetty kohdassa Osakkeet ja osakkeenomistajat.
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan 0,10 euroa osakkeelta.
27. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT
Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2008 avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Järjestelmässä oli kolme ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2008, 2009 ja
2010. Palkkio suoritettiin osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Rahaosuus oli tarkoitettu kattamaan osakkeina suoritettavasta palkkiosta aiheutuvat verot ja veroluonteiset maksut. Järjestelmän perusteella ansaittuja osakkeita ei saanut luovuttaa, pantata tai muutoin käyttää niille asetetun sitouttamisjakson aikana. Sitouttamisjakso oli kaksi vuotta ja alkoi palkkion
maksamisesta. Järjestelmän kohderyhmään kuului 37 henkilöä vuonna 2008, 39 henkilöä vuonna 2009 ja 33 henkilöä vuonna 2010. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastasivat
yhteensä enintään noin 720 000 Etteplan Oyj:n osakkeen arvoa. Mikäli työsuhde päättyi ansainta- tai omistusjakson aikana, oli osakkeet tarjottava yhtiölle vastikkeetta.
Kannustinjärjestelmän ensimmäinen ansaintajakso oli tilikausi 2008. Sovellettavat ansaintakriteerit olivat konsernin liikevaihto (painoarvo 50 %) ja liikevoitto (50 %).
Etteplan Oyj:n hallitus päätti 11.2.2009 pidetyssä kokouksessa luovuttaa omia osakkeita varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2008 hallitukselle antaman valtuutuksen perusteella.
Valtuutus uusittiin yhtiökokouksessa 26.3.2009.
60
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Hallituksen päätöksen mukaisesti Etteplan Oyj luovutti 41 177 kappaletta yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta avainhenkilöiden osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään kuuluville
36 työntekijälle ansaintajakson 2008 palkkiona 30.4.2009. Luovutettujen osakkeiden osakekohtainen luovutushinta oli 2,89 euroa, joka oli Etteplan Oyj:n osakkeen kaupankäyntimäärällä painotettu keskikurssi 30.4.2009. Luovutettujen osakkeiden luovutushinta oli kokonaisuudessaan 119 001,53 euroa. Lisäksi järjestelmässä maksettiin rahaosuus ja varainsiirtovero, jotka olivat yhteensä 180 723,97 euroa. Vuonna 2008 ansaitut palkkiot maksettiin 30.4.2009. Luovutettuja osakkeita palautui yhtiölle takaisin 890 kappaletta.
Kannustinjärjestelmän toinen ansaintajakso oli tilikausi 2009. Sovellettavat ansaintakriteerit olivat konsernin liiketoiminnan rahavirta (painoarvo 50 %) ja liikevoitto (50 %). Etteplan
Oyj:n hallitus päätti 10.2.2010 pidetyssä kokouksessa, että omia osakkeita ei luovuteta ansaintajaksolta 2009.
Kannustinjärjestelmän kolmas ansaintajakso oli tilikausi 2010. Sovellettavat ansaintakriteerit olivat konsernin liiketoiminnan rahavirta (painoarvo 50 %) ja liikevoitto (50 %). Etteplan
Oyj:n hallitus päätti 14.2.2011 pidetyssä kokouksessa, että omia osakkeita ei luovuteta ansaintajaksolta 2010.
Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2011 uuden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän perustamisesta konsernin avainhenkilöille. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa,
jotka ovat kalenterivuodet 2011, 2012 ja 2013. Hallitus päättää kullekin ansaintajaksolle ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet. Ansaintajaksolla 2011 järjestelmän kohderyhmään kuului 16 henkilöä. Ansaintajakson 2011 ansaintakriteerit olivat Etteplan-konsernin liikevoitto (EBIT) ja liikevaihto. Järjestelmästä maksettavat palkkiot kaikilta ansaintajaksoilta
2011, 2012 ja 2013 vastaavat yhteensä enintään noin 810 000 Etteplan Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden).
Etteplan Oyj:n hallitus päätti 14.2.2012 pidetyssä kokouksessa, että omia osakkeita ei luovuteta ansaintajaksolta 2011.
28. LAINAT
1 000 EUR
2011
2010
Pitkäaikaiset
Lainat rahoituslaitoksilta
Eläkelainat
Rahoitusleasingvelat
Yhteensä
12 145
312
972
13 429
4 804
1 562
414
6 780
Velkojen jakauma valuutoittain
EUR
SEK
CNY
Yhteensä
6 796
6 622
11
13 429
4 444
2 336
0
6 780
Lyhytaikaiset
Lainat rahoituslaitoksilta
Eläkelainat
Rahoitusleasingvelat
Yhteensä
4 734
1 250
826
6 811
3 619
1 250
453
5 322
Velkojen jakauma valuutoittain
EUR
SEK
CNY
Yhteensä
4 291
1 243
1 277
6 811
4 237
65
1 020
5 322
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
61
KONSERNITASEEN LIITETIEDOT
29. RAHOITUSLEASINGVELKOJEN ERÄÄNTYMISAJAT
1 000 EUR
2011
2010
Vähimmäisvuokrat
Alle yhden vuoden sisällä
Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään 5 vuoden kuluttua
Vähimmäisvuokrat
Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut
Nykyarvo
892
1 005
1 897
-99
1 798
477
424
901
-37
864
Nykyarvon erääntyminen
Alle yhden vuoden sisällä
Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluttua
Rahoitusleasingvuokrien nykyarvo
826
972
1 798
452
412
864
Saadut ennakot
Saadut ennakot, osatuloutus
Ostovelat muille
Johdannaiset
Siirtovelat
Verovelat
Muut velat
Ostovelat ja muut velat
225
178
5 147
0
12 842
5 030
915
24 337
121
163
6 106
55
13 034
4 782
824
25 085
Siirtovelkojen olennaisimmat erät
Korkovelat
Jaksotetut henkilöstökulut
Muut lyhytaikaiset siirtovelat kuluista
Yhteensä
85
12 042
715
12 842
42
10 412
2 580
13 034
Velkojen jakauma valuutoittain
EUR
SEK
CNY
Muut valuutat
Yhteensä
15 987
8 051
298
1
24 337
15 491
9 502
89
3
25 085
467
731
Rahoitusleasingvelkojen efektiivisten korkokantojen painotettu keskiarvo vuonna 2011 oli 5,3 % (2010: 4,5 %)
30. OSTOVELAT JA MUUT VELAT
31. TILIKAUDEN VEROTETTAVAAN TULOON PERUSTUVAT VEROVELAT
Tuloverovelka
62
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
32. LASKENNALLISET VEROT
LASKENNALLISET VEROT 2011
Laskennallisten verosaamisten erittely
Vahvistetut tappiot
Muut jaksotuserot
Yhteensä
Laskennallisten verovelkojen erittely
Poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset
Muut jaksotuserot
Yhteensä
1.1.2011
Muuntoero
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
lopetettuihin
toimintoihin
Kirjattu
omaan
pääomaan
Yritysjärjestelyt
31.12.2011
434
42
476
0
0
0
-298
-14
-312
0
0
0
0
0
0
0
0
0
136
28
164
1.1.2011
Muuntoero
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
lopetettuihin
toimintoihin
Kirjattu
omaan
pääomaan
Yritysjärjestelyt
31.12.2011
149
115
264
1
2
3
-12
-15
-27
0
0
0
0
-3
-3
0
0
0
138
99
237
1.1.2010
Muuntoero
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
lopetettuihin
toimintoihin
Kirjattu
omaan
pääomaan
Yritysjärjestelyt
31.12.2010
553
398
950
57
0
57
-176
-230
-406
0
-126
-126
0
0
0
0
0
0
434
42
476
1.1.2010
Muuntoero
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
lopetettuihin
toimintoihin
Kirjattu
omaan
pääomaan
Yritysjärjestelyt
31.12.2010
122
29
150
14
-9
5
13
-16
-3
0
0
0
0
49
49
0
62
62
149
115
264
LASKENNALLISET VEROT 2010
Laskennallisten verosaamisten erittely
Vahvistetut tappiot
Muut jaksotuserot
Yhteensä
Laskennallisten verovelkojen erittely
Poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset
Muut jaksotuserot
Yhteensä
Suomen yhteisöverokanta muuttui 26 prosentista 24,5 prosenttiin 1.1.2012. Laskennalliset verot 31.12.2011 on kirjattu uuden verokannan mukaisesti.
Konserni on kirjannut 136 tuhannen euron (2010: 434 tuhannen euron) verosaamisen vahvistetuista tappioista vuonna 2011, koska verosaaminen tullaan johdon näkemyksen
mukaan käyttämään sen vanhenemisajan puitteissa.
31.12.2011 konsernilla oli 1 236 tuhatta euroa (2010: 1 453 tuhatta euroa) vahvistettuja tappioita, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Tappioilla ei ole eräpäivää.
33. VARAUKSET
2011
Varaukset 1.1.2011
Käyttämättömien varausten peruutukset
Varaukset 31.12.2011
Uudelleen
järjestelyvaraus
106
-106
0
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
63
KONSERNIN MUUT LIITETIEDOT
34. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
1 000 EUR
2011
2010
Leasingsopimuksista maksettavat määrät
Erääntyy alle vuoden kuluessa
Erääntyy 1-5 vuoden kuluttua
1 619
2 027
1 197
1 489
Kaikki yhteensä
3 646
2 686
Yhtiö on korjannut vertailukauden vakuuksien määrää jättämällä pois tytäryhtiöiden lainojen takaukset (2010: 2 133 tuhatta euroa), koska ne sisältyvät konsernin taseeseen.
35. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytär- ja osakkuusyritykset. Lähipiiriin luetaan myös hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.
Lähipiiritapahtumina on esitetty ne liiketoimet lähipiirin kanssa, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Lähipiiriliiketoimet on hinnoiteltu konsernin normaalien
hinnoitteluperusteiden ja hankintaehtojen mukaisesti.
KONSERNIN EMO- JA TYTÄRYHTIÖSUHTEET 31.12.2011
Yhtiö
Emoyhtiö Etteplan Oyj
Etteplan Design Center Oy
Etteplan Industry AB
Etteplan Stockholm AB
Cool Engineering AB
Etteplan IT AB
Etteplan Halmstad AB
Etteplan Consulting (Shanghai) Co., Ltd.
Etteplan Vataple Technology Centre, Ltd
Osakkuusyhtiöt
Teknogram Signal AB
I3TEX Ab (1.10.2011 alkaen)
Kotipaikka
Konsernin
omistusosuus
Hollola, Suomi
Hollola, Suomi
Västerås, Ruotsi
Tukholma, Ruotsi
Göteborg, Ruotsi
Västerås, Ruotsi
Halmstad, Ruotsi
Shanghai, Kiina
Kunshan, Kiina
100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
70 %
Hedemora, Ruotsi
Göteborg, Ruotsi
24 %
33,3 %
Yhtiö uusi yhtiörakennettaan 1.4.2010 alkaen Suomessa, ja liiketoiminnan keskittäminen Etteplan Design Center Oy:öön saatiin päätökseen 1.7.2010. Konsernihallinnon yksiköt jatkavat toimintaansa emoyhtiö Etteplan Oyj:ssä. Yhtiörakenteen muutoksella ei ollut vaikutuksia konsernin talousraportoinnin sisältöön vuonna 2010. Yhtiörakenteen muutos vaikutti
emoyhtiön 2010 taseeseen.
Ruotsissa liiketoiminta keskitetään yhteen yhtiöön vaiheittain vuosien 2012 ja 2013 aikana. Cool Engineering AB:n liiketoiminta siirtyi Etteplan Industry AB:hen 1.12.2011. Etteplan
Halmstad AB:n omistus siirtyi kokonaisuudessaan Etteplan IT AB:lta Etteplan Oyj:lle 1.12.2011. Yhtiörakenteen muutoksella ei ollut vaikutuksia konsernin talousraportoinnin sisältöön vuonna 2011. Yhtiörakenteen muutos vaikutti emoyhtiön 2011 taseeseen.
Seuraavat konserniyhtiöt on fuusioitu vuonna 2011:
Etteplan Sweden Holding AB
Etteplan AB
64
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Kotipaikka
Göteborg, Ruotsi
Göteborg, Ruotsi
Konserniyhtiö,
johon fuusioitu
Etteplan Industry AB
Etteplan Industry AB
Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat:
1 000 EUR
2011
2010
Palveluiden myynnit lähipiiriin kuuluville:
Osakkuusyhtiöt
Muut lähipiiriin kuuluvat yhtiöt
Yhteensä
536
112
648
399
54
454
Palveluiden ostot lähipiiriin kuuluvilta:
Osakkuusyhtiöt
Avainhenkilöt
Muut lähipiiriin kuuluvat yhtiöt
Yhteensä
104
66
404
574
287
81
311
679
Saamiset lähipiiriin kuuluvilta:
Osakkuusyhtiöt
Muut lähipiiriin kuuluvat yhtiöt
Yhteensä
472
3
475
0
15
15
62
62
0
0
2011
2010
82
0
44
42
38
40
40
0
286*)
39
20
20
20
19
0
0
20
137
483
899
1 668
300
892
1 329
Velat lähipiiriin kuuluville:
Osakkuusyhtiöt
Yhteensä
Johdon henkilöstöetuudet
Etteplan Oyj:n johto koostuu hallituksesta, toimitusjohtajasta sekä johtoryhmän jäsenistä.
Maksetut palkat, palkkiot ja luontoisedut
1 000 EUR
Hallituksen jäsenet
Heikki Hornborg, puheenjohtaja
Tapani Mönkkönen 24.3.2010 asti
Tapio Hakakari
Robert Ingman
Pertti Nupponen
Satu Rautavalta 24.3.2010 alkaen
Teuvo Rintamäki 24.3.2010 alkaen
Matti Virtaala 24.3.2010 asti
Toimitusjohtaja sekä muu johtoryhmä
Matti Hyytiäinen
Muu johtoryhmä
Maksetut palkat, palkkiot ja luontoisedut yhteensä
*)
Hallituksen palkkiot vuosilta 2011 ja 2010 eivät ole vertailukelpoisia muuttuneen maksukäytännön takia. Vuonna 2011 hallituksen palkkiot on maksettu 20 kuukaudelta (1.4.2010-30.11.2011) ja
vuonna 2010 12 kuukaudelta (1.4.2009-31.3.2010).
Yhtiökokous päättää vuosittain hallituksen jäsenten palkkion.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
65
KONSERNIN MUUT LIITETIEDOT
Optiot yrityksen johdolle
Yrityksen johdolle ei ole vuoden 2011 aikana myönnetty osakeoptioita.
Johdon osakkeenomistus
1 000 kpl
Hyytiäinen Matti, toimitusjohtaja
Hornborg Heikki, hallituksen puheenjohtaja
Gådin Per-Anders, johtoryhmän jäsen
Gräns Niclas, johtoryhmän jäsen
Hakakari Tapio/Webstor Oy, hallituksen jäsen
Ingman Robert, hallituksen jäsen
Jahn Peter, johtoryhmän jäsen
Liedes Outi-Maria, johtoryhmän jäsen
Nupponen Pertti, hallituksen jäsen
Näkki Juha, johtoryhmän jäsen
Rautavalta Satu, hallituksen jäsen
Rintamäki Teuvo, hallituksen jäsen
Yhteensä
Osakkeita
31.12.2011
25
1 088
5
1
344
20
0
2
2
2
2
31
1 522
36. TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Yhtiön johdolla ei ole tiedossaan sellaisia tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia, joilla olisi olennainen vaikutus konsernin taloudelliseen asemaan tai tilinpäätöksessä esitettyihin
lukuihin tai laskelmiin.
66
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
TUNNUSLUVUT
37. TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT
1 000 euroa, tilikausi 1.1.-31.12.
Liikevaihto
Liikevaihdon kasvu, %
Liikevoitto
% liikevaihdosta
Tulos ennen veroja ja määraysvallattomien omistajien osuutta
% liikevaihdosta
Tilikauden tulos
Oman pääoman tuotto, %
Sijoitetun pääoman tuotto, % *)
Omavaraisuusaste, %
Bruttoinvestoinnit
% liikevaihdosta
Nettovelkaantumisaste, %
Henkilöstö keskimäärin
Henkilöstö kauden lopussa
Palkat ja palkkiot
*)
2011
IFRS
2010
IFRS
2009
IFRS
119 448
14,0
6 885
5,8
6 347
5,3
4 623
18,6
17,6
31,1
3 221
2,7
84,9
1 625
1 659
64 713
104 786
6,2
6 054
5,8
5 766
5,5
4 347
16,4
17,0
43,6
2 538
2,4
24,1
1 594
1 569
56 049
98 700
-26,5
-3 587
-3,6
-4 304
-4,4
-3 287
-13,0
-8,6
38,5
4 763
4,8
20,8
1 765
1 544
56 962
2011
IFRS
2010
IFRS
2009
IFRS
0,20
1,04
0,10 *)
50
4,5
11,2
1,90
3,53
2,79
44 146
2 617
13
19 708
19 708
0,19
1,48
0,10
53
3,6
14,4
2,40
3,30
2,86
54 000
2 466
13
19 709
19 709
-0,17
1,20
0,04
-24
1,4
-16,5
2,58
3,40
2,94
54 597
2 604
13
19 659
19 710
Sijoitetun pääoman tuotto laskettu tuloksesta ennen veroja
38. OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT
Tilikausi 1.1.-31.12.
Osakekohtainen tulos, EUR
Osakekohtainen oma pääoma osakeantioikaistuna, EUR
Osakekohtainen osinko osakeantioikaistuna, EUR
Osinko tuloksesta, %
Efektiivinen osinkotuotto, %
P/E-luku, EUR
Osakkeen antikorjattu kurssikehitys: alin kurssi
ylin kurssi
keskikurssi
Osakekannan markkina-arvo, 1 000 EUR
Osakkeiden vaihto, (1 000 kpl)
Osakkeiden vaihto, %
Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, (1 000 kpl)
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa, (1 000 kpl)
*)
Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
67
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
Oman pääoman tuottoprosentti (ROE)
(tulos ennen veroja ja määräysvallattomien omistajien osuutta - verot ) x 100
(oma pääoma + määräysvallattomien omistajien osuus) keskiarvo
Sijoitetun pääoman tuottoprosentti (ROI), ennen veroja
(tulos ennen veroja ja määräysvallattomien omistajien osuutta + korkokulut ja muut rahoituskulut) x 100
(taseen loppusumma - korottomat velat) keskiarvo
Nettovelkaantumisaste (%)
(korollinen vieras pääoma - rahat ja pankkisaamiset ja rahoitusarvopaperit) x 100
oma pääoma + määräysvallattomien omistajien osuus
Omavaraisuusaste (%)
(oma pääoma + määräysvallattomien omistajien osuus) x 100
taseen loppusumma - saadut ennakot
Osakekohtainen tulos
(tulos ennen veroja ja määräysvallattomien omistajien osuutta - verot - määräysvallattomien omistajien osuus - hybridilainan korot verovaikutuksella oikaistuna)
osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana
Osakekohtainen oma pääoma
oma pääoma
osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Osakekohtainen osinko
tilikauden osinko
osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden aikana
Osinko tuloksesta (%)
osakekohtainen osinko x 100
osakekohtainen tulos
Efektiivinen osinkotuotto (%)
osakekohtainen osinko x 100
osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi
Hinta/voitto-suhde (P/E-luku)
osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi
osakekohtainen tulos
Osakkeen kurssikehitys
Kultakin tilikaudelta esitetään osakeantioikaistu alin ja ylin kurssi varsinaisessa
kaupankäynnissä sekä tilikauden keskikurssi osakeantioikaistuna.
keskikurssi
= osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto
vaihdettujen osakkeiden lukumäärä tilikauden aikana
Osakekannan markkina-arvo
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä x tilikauden viimeinen kaupantekokurssi
Osakkeiden vaihdon kehitys lukumääränä ja prosentteina
Osakkeiden vaihdon kehitys ilmoitetaan tilikauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumääränä sekä sen prosentuaalisena osuutena osakesarjan
kaikkien osakkeiden keskimääräisestä lukumäärästä tilikauden aikana.
68
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA
1 000 EUR
Liikevaihto
Liiketoiminnan muut tuotot
Materiaalit ja palvelut
Henkilöstökulut
Poistot ja arvonalentumiset
Liiketoiminnan muut kulut
Liikevoitto/-tappio
Rahoitustuotot ja -kulut
Voitto ennen satunnaiseriä
Satunnaiset erät
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
Tilinpäätössiirrot
Tuloverot
Tilikauden voitto/-tappio
Liite
1
2
3
4
11,12
6,7
8
9
10
1.1.-31.12.2011
FAS
1.1.-31.12.2010
FAS
5 534
61
0
-2 383
-278
-3 397
-463
-1 291
-1 754
5 000
3 246
0
-805
2 441
12 655
3 136
-6 850
-5 491
-450
-3 019
-18
578
560
2 000
2 560
130
-300
2 390
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
69
EMOYHTIÖN TASE
1 000 EUR
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä
Osuudet osakkuusyrityksissä
Muut sijoitukset
Sijoitukset yhteensä
Pysyvät vastaavat yhteensä
Vaihtuvat vastaavat
Lyhytaikaiset saamiset
Rahat ja pankkisaamiset
Vaihtuvat vastaavat yhteensä
VASTAAVAA YHTEENSÄ
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osakepääoma
Ylikurssirahasto
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Edellisten tilikausien voitto
Tilikauden voitto/tappio
Oma pääoma yhteensä
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lyhytaikainen vieras pääoma
Vieras pääoma yhteensä
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
70
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Liite
31.12.2011
FAS
31.12.2010
FAS
11
12
347
32
505
53
13
13
13
40 638
289
21
40 948
41 327
38 859
0
46
38 905
39 463
14
15
16 230
2 344
18 574
59 901
11 725
3 319
15 044
54 508
16
16
16
16
16
5 000
6 701
2 584
6 374
2 441
23 100
5 000
6 701
2 584
5 954
2 390
22 630
17
18,19
12 447
24 354
36 801
59 901
16 366
15 512
31 878
54 508
EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA
1 000 EUR
1.1. - 31.12.2011
1.1. - 31.12.2010
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Myynnistä saadut maksut
Maksut liiketoiminnan kuluista
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
4 833
-5 973
-1 140
8 506
-9 184
-678
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista
Saadut osingot liiketoiminnasta
Saadut korot liiketoiminnasta
Maksetut välittömät verot
Liiketoiminnan rahavirta (A)
-1 540
176
115
-688
-3 077
-1 429
1 477
84
-2
-548
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
Tytäryhtiöhankinnat
Osakkuusyhtiöhankinnat
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
Lainasaamisten vähennys
Lyhytaikaisten sijoitusten muutos
Luovutusvoitot muista sijoituksista
Investointien rahavirta (B)
-9
-3 675
-271
0
1
-1 345
0
-5 299
-55
-1 700
0
5
1 065
4 599
0
3 914
341
11 073
10 137
-4 187
-10 000
-1 971
2 000
7 393
513
-2 738
2 176
-3 336
0
-788
0
-4 173
-983
-807
3 319
8
0
2 344
4 431
370
-675
3 319
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Lyhytaikaisten lainojen nostot
Lyhytaikaisten lainojen lisäys (+) / vähennys (-)
Pitkäaikaisten lainojen nostot
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut
Hybridilainan takaisinmaksu
Maksetut osingot ja muu voitonjako
Konserniavustus
Rahoituksen rahavirta (C)
Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-)
Rahavarat tilikauden alussa
Valuuttakurssien muutosten vaikutus
Yritysjärjestelyiden rahavarat
Rahavarat tilikauden lopussa
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
71
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET
LAATIMISPERIAATTEET
Huolto- ja korjauskustannukset kirjataan kuluksi syntymishetkellä. Merkittävät perus-
Emoyhtiö Etteplan Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassaolevien kirjanpito- ja
parannusinvestoinnit aktivoidaan ja poistetaan taloudellisena vaikutusaikanaan tuloslaskel-
osakeyhtiölakien säännösten (FAS) mukaisesti.
massa. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksesta
syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai ku-
TULOUTUSPERIAATE JA PITKÄAIKAISHANKKEET
luihin.
Emoyhtiön tuloutusperiaatteet ja pitkäaikaishankkeiden laskentaperiaatteet vastaavat
konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteita. Emoyhtiön liiketoiminta on siirretty 1.4.2010
TULOVEROT
Etteplan Design Center Oy:lle. Konsernihallinnon yksiköt jatkavat toimintaansa emoyhtiös-
Tuloslaskelmassa olevat verot sisältävät yrityksen tilikauden verotettavaan tulokseen pe-
sä. Etteplan Oyj:n liikevaihto vuonna 2011 koostuu Etteplan-konsernin sisäisistä ohjelmis-
rustuvat verot ja aikaisempien tilikausien verojen oikaisut. Verotettavaan tuloon perustuva
to- ja hallintoveloituksista. Konsernin sisäiset ohjelmistoveloitukset on aiempina vuosina
vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin tilinpäätöshetkellä voimassaolevan verokan-
esitetty liiketoiminnan muiden kulujen vähennyksenä. Vuonna 2010 näiden veloitusten
nan perusteella.
määrä oli 961 tuhatta euroa. Vuoden 2010 liikevaihto sisältää tuotot suunnittelutoiminnasta ja projektiin kuuluvien tarvikkeiden myynnin 31.3.2010 asti. Muutos yhtiörakenteessa
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ EMOYHTIÖSSÄ
heikentää emoyhtiön tilikauden 2011 lukujen vertailtavuutta tilikauteen 2010 sekä tilikau-
Koneiden ja kaluston sekä muiden pitkävaikutteisten menojen hyllypoistot ovat yhteensä
den 2010 lukujen vertailtavuutta aiempiin tilikausiin erityisesti liikevaihdon osalta.
113 tuhatta euroa, johon liittyvää laskennalllista verosaamista ei ole emoyhtiössä kirjattu
taseeseen.
TUTKIMUS- JA KEHITYSTOIMINNAN MENOT
Tutkimus- ja kehitystoiminnan menot on kirjattu vuosikuluiksi niiden syntymisvuonna.
ELÄKEJÄRJESTELYT
Emoyhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä.
PYSYVIEN VASTAAVIEN ARVOSTUS
Eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna.
Pysyvät vastaavat on aktivoitu taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumistappioilla. Suunnitelman
LEASINGSOPIMUKSET
mukaiset poistot perustuvat omaisuuserän arvioituun taloudelliseen vaikutusaikaan. Maa-
Leasingsopimuksilla hankitun omaisuuden vuokrat merkitään kuluiksi tuloslaskelmaan
alueista ei tehdä poistoja, koska niillä katsotaan olevan rajoittamaton taloudellinen vaiku-
vuokra-ajan kuluessa.
tusaika. Muiden pysyvien vastaavien taloudelliset vaikutusajat ovat:
72
ohjelmistot
5 vuotta
tietokoneet
3 vuotta
ajoneuvot
5 vuotta
toimistokalusteet
5 vuotta
huoneistojen perusparannukset
5 vuotta
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
1 000 EUR
2011
2010
1. Liikevaihto
Suomi
5 534
12 655
0
61
61
5
3 131
3 136
0
0
0
23
6 827
6 850
4. Henkilöstö ja henkilöstökulut
Henkilöstö
Henkilömäärä kauden lopussa
Henkilömäärä keskimäärin
27
27
27
100
Henkilöstö ryhmittäin luokiteltuna
Hallintohenkilöstö
Henkilömäärä ryhmiteltynä
27
27
27
27
2 124
228
31
2 383
4 620
658
213
5 491
36
50
86
35
33
68
Liikevaihto vuonna 2011 koostuu Etteplan-konsernin sisäisistä ohjelmisto- ja hallintoveloituksista.
Vuoden 2010 liikevaihto sisältää tuotot suunnittelutoiminnasta ja projektiin kuuluvien tarvikkeiden myynnin 31.3.2010 asti.
2. Liiketoiminnan muut tuotot
Myyntivoitot pysyvistä vastaavista
Muut tuotot
Liiketoiminnan muut tuotot
3. Materiaalit ja palvelut
Materiaalit
Ulkopuoliset palvelut
Materiaalit ja palvelut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt
Muut kiinteät henkilösivukulut
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut
5. Tilintarkastajan palkkiot
Varsinainen tilintarkastus
Muut asiantuntijapalvelut
Yhteensä
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
73
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
1 000 EUR
2011
2010
6. Rahoitustuotot
Osinkotuotot
Saman konsernin yrityksiltä
Muilta
Osinkotuotot yhteensä
171
5
176
1 472
5
1 477
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
Muilta
Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä
94
21
115
117
523
640
Valuuttakurssivoitot
Rahoitustuotot
19
310
515
2 632
7. Rahoituskulut
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista
Korkokulut saman konsernin yrityksille
Korkokulut veloista muille
Luovutustappiot konserniyhtiöistä
Saamisten arvonalentumiset
Valuuttakurssitappiot
Muut rahoituskulut
Rahoituskulut
25
66
1 314
0
0
159
37
1 601
0
81
1 303
85
257
287
41
2 054
8. Satunnaiset erät
Saadut konserniavustukset
5 000
2 000
0
130
804
1
805
298
2
300
9. Tilinpäätössiirrot
Poistoeron muutos
10. Verot
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta
Aikaisempien tilikausien verojen oikaisut
Tuloverot
74
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
1 000 EUR
11. Aineettomat hyödykkeet, emoyhtiö
Aineettomat
oikeudet
Liikearvo
Ennakkomaksut
Yhteensä
2 727
5
-5
2 727
379
0
0
379
4
99
0
103
3 110
104
-5
3 209
-2 246
-237
-2 483
-360
-19
-379
0
0
0
-2 606
-256
-2 862
244
0
103
347
Aineettomat
oikeudet
Liikearvo
Ennakkomaksut
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Siirrot erien välillä
Hankintameno 31.12.
4 339
41
-1 653
2 727
379
0
0
379
0
4
0
4
4 718
45
-1 653
3 110
Kertyneet poistot 1.1.
Kertyneet poistot siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
-3 434
1 536
-348
-2 246
-284
0
-76
-360
0
0
0
0
-3 718
1 536
-423
-2 606
481
19
4
505
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Yhteensä
1 046
1 046
51
51
1 097
1 097
-1 011
-15
-1 026
-33
-6
-39
-1 044
-21
-1 065
20
12
32
Aineettomat hyödykkeet 2011
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot 1.1.
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.
Aineettomat hyödykkeet 2010
Kirjanpitoarvo 31.12.
12. Aineelliset hyödykkeet, emoyhtiö
Aineelliset hyödykkeet 2011
Hankintameno 1.1.
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot 1.1.
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
75
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
1 000 EUR
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Siirrot erien välillä
Hankintameno 31.12.
4 015
-2 969
1 046
197
-146
51
4 212
-3 115
1 097
Kertyneet poistot 1.1.
Kertyneet poistot, siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12.
-3 586
2 595
-20
-1 011
-127
100
-6
-33
-3 713
2 695
-26
-1 044
35
18
53
Osuudet
saman
konsernin
yrityksissä
Osuudet
osakkuusyhtiöissä
Muut
osakkeet
ja osuudet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Siirto saamisista
Arvonalentumiset
Hankintameno 31.12.
38 859
1 779
0
0
40 638
0
0
289
0
289
46
0
0
-25
21
38 905
1 779
289
-25
40 948
Kirjanpitoarvo 31.12.
40 638
289
21
40 948
Osuudet
saman
konsernin
yrityksissä
Osuudet
osakkuusyhtiöissä
Muut
osakkeet
ja osuudet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Arvonalentumiset
Hankintameno 31.12.
38 429
450
-20
0
38 859
0
0
0
0
0
303
0
0
-257
46
38 732
450
-20
-257
38 905
Kirjanpitoarvo 31.12.
38 859
0
46
38 905
Aineelliset hyödykkeet 2010
Kirjanpitoarvo 31.12.
13. Sijoitukset, emoyhtiö
Sijoitukset 2011
Sijoitukset 2010
76
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
1 000 EUR
2011
2010
982
1 034
8 471
5 000
15 487
911
808
7 126
2 000
10 845
Muilta
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Yhteensä
480
0
263
743
8
19
854
881
Siirtosaamisten olennaisimmat erät
Jaksotetut henkilöstökulut, lyhytaikaiset saamiset
Muut siirtosaamiset myynneistä (muilta)
Muut siirtosaamiset kuluista (muilta)
Yhteensä
0
0
263
263
3
556
295
854
2 344
2 344
3 319
3 319
16. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Osakepääoma 1.1.
Osakepääoma 31.12.
5 000
5 000
5 000
5 000
Ylikurssirahasto 1.1.
Ylikurssirahasto 31.12.
6 701
6 701
6 701
6 701
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.
Osakeanti
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.
2 584
0
2 584
2 590
-6
2 584
-1 958
0
-1 958
-1 949
-9
-1 958
14. Myyntisaamiset ja muut saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Konsernitilisaamiset
Konserniavustussaamiset
Yhteensä
15. Rahavarat
Rahat ja pankkisaamiset
Rahavarat
Rahavarat taseessa vastaavat rahavirtalaskelman mukaisia rahavaroja.
Omat osakkeet 1.1.
Muut muutokset
Omat osakkeet 31.12.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
77
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
1 000 EUR
2011
2010
10 302
-1 971
0
8 331
8 691
-788
10
7 912
2 441
2 390
Oma pääoma yhteensä
23 100
22 630
Laskelma voitonjakokelpoisista varoista 31.12.
Voitto edellisiltä tilikausilta
Omat osakkeet
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Tilikauden voitto
Voitonjakokelpoiset varat 31.12.
8 331
-1 958
2 584
2 441
11 399
7 912
-1 958
2 584
2 390
10 928
2011
2010
20 179
20 179
20 179
20 179
2011
2010
17. Pitkäaikaiset velat
Lainat rahoituslaitoksilta
Eläkelainat
Hybridilaina
Yhteensä
12 134
313
0
12 447
4 804
1 562
10 000
16 366
18. Lyhytaikaiset velat
Muille
Lainat rahoituslaitoksilta
Eläkelainat
Yhteensä
2 957
1 250
4 207
2 599
1 250
3 849
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1.
Osingonjako
Voitot osakeperusteisista maksuista
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12.
Tilikauden voitto
Osakkeet, 1 000 kpl
Osakkeiden lukumäärä 1.1.
Osakkeet, yhteensä 31.12.
1 000 EUR
78
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
1 000 EUR
2011
2010
17 826
17 826
6 754
6 754
576
74
1 148
1 798
870
102
3 219
4 191
438
85
523
137
581
718
Siirtovelkojen olennaisimmat erät
Korkovelat
Verovelat
Jaksotetut henkilöstökulut
Muut siirtovelat kuluista
Yhteensä
75
364
709
0
1 148
118
298
888
1 915
3 219
20. Vastuut ja vakuudet
Tytäryhtiöiden puolesta annetut vakuudet
1 777
1 020
Leasingsopimuksista maksettavat määrät
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
1 030
1 394
4 201
790
1 052
2 863
Saman konsernin yrityksille
Konsernitilivelat
Yhteensä
19. Ostovelat ja muu lyhytaikainen koroton vieras pääoma
Muille
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä
Saman konsernin yrityksille
Ostovelat
Muut velat
Yhteensä
Emoyhtiö on antanut 3 216 tuhannen euron takauksen Etteplan Vataple Technology Centre, Ltd:n lainoista, joista on nostettu 1 691 tuhatta euroa.
Emoyhtiö on antanut 545 tuhannen euron takauksen Etteplan Consulting (Shanghai) Co., Ltd.:n lainoista, joista on nostettu 86 tuhatta euroa.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
79
OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT
OSAKEPÄÄOMA JA OSAKKEET
OPTIO-OIKEUDET
Etteplan Oyj:n kaupparekisteriin merkitty ja täysin maksettu osakepääoma 31.12.2011 oli
Yhtiöllä ei ole voimassa olevaa optio-ohjelmaa.
5 000 000,00 euroa ja osakemäärä 20 179 414 kappaletta. Katsauskaudella 1.1.-31.12.2011
ei tapahtunut muutoksia osakepääomassa. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeut-
OSAKEPOHJAINEN KANNUSTINJÄRJESTELMÄ
taa äänestämään yhtiökokouksessa yhdellä äänellä ja antaa saman oikeuden osinkoon.
Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2011 uuden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän perustamisesta konsernin avainhenkilöille. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa,
OSINKO
jotka ovat kalenterivuodet 2011, 2012 ja 2013. Hallitus päättää kullekin ansaintajaksolle
Varsinainen yhtiökokous 31.3.2011 päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti tilikaudelta 2010
ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet.
maksettavaksi osingoksi 0,10 euroa osaketta kohti eli yhteensä 1 970 811,20 euroa. Jäljelle
jäävät voittovarat jätettiin vapaaseen omaan pääomaan. Osingonmaksun täsmäytyspäivä oli
5.4.2011. Osinko maksettiin 12.4.2011.
Ansaintajakson 2011 ansaintakriteerit olivat Etteplan-konsernin liikevoitto (EBIT) ja liikevaihto. Ansaintajaksolla 2011 järjestelmän kohderyhmään kuului 16 henkilöä.
Etteplan Oyj:n hallitus päätti 14.2.2012 pidetyssä kokouksessa, että ansaintajaksolta
2011 ei luovuteta omia osakkeita.
VOIMASSAOLEVAT VALTUUDET
OSAKKEEN NOTEERAUS
Valtuutus osakepääoman korottamiseen
Etteplanin osakkeet on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä Small cap -markkina-arvo-
Varsinainen yhtiökokous 24.3.2010 valtuutti hallituksen päättämään enintään 4 000 000
ryhmässä Teollisuustuotteet ja -palvelut -toimialaryhmässä (Industrials) tunnuksella ETT1V.
osakkeen antamisesta osakeannilla tai antamalla optio-oikeuksia tai muita osakkeisiin oikeuttavia osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamia erityisiä oikeuksia yhdessä tai useam-
OSAKKEEN KURSSIKEHITYS JA VAIHTO
massa erässä. Valtuutus sisältää oikeuden päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön
Etteplan Oyj:n osakkeita vaihdettiin tilikauden aikana 2 617 144 kappaletta yhteensä
hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus on voimassa viisi (5) vuotta yhtiökokouksen pää-
7,2 miljoonan euron arvosta. Osakkeen alin kurssi oli 1,90 euroa, ylin kurssi 3,53 euroa,
töksestä alkaen 24.3.2010 ja päättyen 24.3.2015. Valtuutus korvaa aikaisemman valtuu-
keskikurssi 2,79 euroa ja päätöskurssi 2,24 euroa. Koko osakekannan markkina-arvo
tuksen. Hallitus ei ole käyttänyt valtuutustaan.
31.12.2011 oli 44,1 miljoonaa euroa ja osakkeenomistajien määrä 1 853.
Valtuutus omien osakkeiden hankkimiseen ja luovuttamiseen
OSAKKEENOMISTAJAT
Varsinainen yhtiökokous 31.3.2011 valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden
Vuoden 2011 lopussa yhtiöllä oli 1 853 rekisteröityä osakkeenomistajaa. Hallintarekisterissä
hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Omia
oli yhteensä 360 481 osaketta eli 1,79 prosenttia osakkeista. Yhtiön hallituksen jäsenet ja
osakkeita voidaan hankkia enintään 2 000 000 kappaletta. Omien osakkeiden hankinta
toimitusjohtaja omistivat 31.12.2011 osakkeita 1 509 241 kappaletta eli 7,48 prosenttia
voi tapahtua muussa kuin osakkeenomistajien osakeomistuksen suhteessa eli hallituksella
koko osakepääomasta.
on mahdollisuus päättää myös suunnatusta omien osakkeiden hankinnasta. Valtuutus on
voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta varsinaisen yhtiökokouksen päätöksestä alkaen
31.3.2011 ja päättyen 30.9.2012. Valtuutus korvaa aikaisemman vastaavan valtuutuksen.
Hallitus ei ole käyttänyt valtuutustaan.
Etteplan Oyj:n hallussa 31.12.2011 oli 471 302 kappaletta omia osakkeita, joka vastaa
2,34 prosenttia koko osakekannasta ja äänimäärästä. Yhtiö ei ole hankkinut eikä luovuttanut tammi-joulukuussa 2011 omia osakkeita.
80
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Etteplan Oyj ei ole tilikauden aikana julkaissut yhtään arvopaperimarkkinalain 2 luvun 9
pykälän mukaista ilmoitusta omistusosuuden muuttumisesta.
SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2011
Nimi
Mönkkönen Tapani
Ingman Group Oy Ab
Oy Fincorp Ab
Hornborg Heikki
Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma
Sijoitusrahasto Alfred Berg Finland
Etteplan Oyj
Tuori Klaus
OP-Suomi Pienyhtiöt -sijoitusrahasto
Hakakari Tapio/Webstor Oy
Sijoitusrahasto Aktia Capital
Sijoitusrahasto Alfred Berg Small Cap Finland
Tuori Aino
Evli Pankki Oyj
Kempe Anna
Tuori Kaius
Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö
Sijoitusrahasto Alfred Berg Optimal
Sijoitusrahasto Nordea Suomi Small Cap
Sijoitusrahasto Danske Suomi kasvuosake
Muut osakkeenomistajat
Yhteensä
Hallintarekisteröidyt osakkeet
Osakkeet, kpl
Osuus osakkeista ja äänistä, %
4 118 000
3 800 000
2 320 314
1 088 320
821 328
489 719
471 302
351 000
337 015
344 342
298 200
289 996
256 896
246 464
220 000
173 370
155 244
142 331
138 900
134 966
3 981 707
20 179 414
20,41
18,83
11,50
5,39
4,07
2,43
2,34
1,74
1,67
1,71
1,48
1,44
1,27
1,22
1,09
0,86
0,77
0,71
0,69
0,67
19,71
100,00
360 481
1,79
OSAKEOMISTUKSEN JAKAUMA OMISTAJARYHMITTÄIN 31.12.2011
Sektorin nimi
Koko kansantalous (kotim. sektorit)
Yritykset
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset
Julkisyhteisöt
Kotitaloudet
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
Ulkomaat
Euroopan unioni
Muut maat ja kansainväliset järjestö
Yhteensä
Osakkaat, kpl
Osakkeet, kpl
Hallintarekisteröidyt
osakkeet, kpl
Osuus osakkeista ja äänistä, %
116
18
7
1 685
10
7 256 411
2 244 905
1 020 530
9 104 088
80 931
18 981
258 608
0
0
0
36,05
12,41
5,06
45,12
0,40
14
3
1 853
41 932
70 136
19 818 933
82 892
0
360 481
0,62
0,35
100,00
Osakkaat, kpl
Osuus osakkaista, %
Osakkeet, kpl
Osuus osakkeista ja äänistä, %
150
785
384
388
66
49
8
18
5
1 853
8,10
42,36
20,72
20,94
3,56
2,64
0,43
0,97
0,27
100,00
9 046
267 547
314 772
891 367
480 657
1 140 567
597 569
4 329 927
12 147 962
20 179 414
0,05
1,33
1,56
4,42
2,38
5,65
2,96
21,46
60,20
100,00
OSAKEOMISTUKSEN JAKAUMA SUURUUSLUOKITTAIN 31.12.2011
Osakkeiden määrä, kpl
1-100
101-500
501-1 000
1 001-5 000
5 001-10 000
10 001-50 000
50 001-100 000
100 001-500 000
500 001Yhteensä
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
81
HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS
Emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma 31.12.2011 on 11,4 miljoonaa euroa, tilikauden
voiton ollessa 2,4 miljoonaa euroa.
Hallitus ehdottaa, että yhtiökokouksen käytettävänä olevista jakokelpoisista varoista
jaetaan vuodelta 2011 osinkoa 0,10 euroa osaketta kohden, yhteensä 2,0 miljoonaa euroa.
Osinkoa ei kuitenkaan makseta niille osakkeille, jotka ovat yhtiön hallussa osingonmaksun
täsmäytyspäivänä 4.4.2012.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Osinko ehdotetaan maksettavaksi 13.4.2012.
Vantaalla, 14. päivänä helmikuuta 2012
Heikki Hornborg
hallituksen puheenjohtaja
Tapio Hakakari
hallituksen jäsen
Robert Ingman
hallituksen jäsen
Pertti Nupponen
hallituksen jäsen
Satu Rautavalta
hallituksen jäsen
Teuvo Rintamäki
hallituksen jäsen
TILINTARKASTUSKERTOMUS
ETTEPLAN OYJ:N YHTIÖKOKOUKSELLE
Olemme tilintarkastaneet Etteplan Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen
ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2011. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä
emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VASTUU
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja
siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja
varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty.
TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET
Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen
Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa
edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon
tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka
rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä.
Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista.
Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä
82
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen
kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin
nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös
sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
LAUSUNTO KONSERNITILINPÄÄTÖKSESTÄ
Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin
taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista.
LAUSUNTO TILINPÄÄTÖKSESTÄ JA TOIMINTAKERTOMUKSESTA
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten
mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia.
Turussa 29. päivänä helmikuuta 2012
PricewaterhouseCoopers Oy
KHT-yhteisö
Mika Kaarisalo
KHT
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksen 54 mukaisesti. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu
osana vuosikertomusta, ja se on saatavana myös erillisenä yhtiön internetsivuilta osoitteessa www.etteplan.fi. Etteplanin hallitus on käsitellyt tämän yhtiön hallinnointia koskevan
lausunnon. Etteplan Oyj:n ulkopuolinen tilintarkastaja PricewaterhouseCoopers Oy on tarkistanut, että tämä selvitys on annettu, ja että taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien
sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteittäinen kuvaus on yhdenmukainen Etteplan Oyj:n tilinpäätöksen kanssa.
Yleiset hallinnointiperiaatteet
Etteplan Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka päätöksenteossa ja hallinnossa
noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia muita säädöksiä ja Etteplan Oyj:n yhtiöjärjestystä.
Yhtiö on julkisesti noteerattu pörssiyhtiö, johon sovelletaan NASDAQ OMX Helsinki
Oy:n sääntöjä. Etteplan noudattaa toiminnassaan Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkistamaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia 2010 lukuun ottamatta suosituksia 24
(Tarkastusvaliokunnan perustaminen), 25 (Tarkastusvaliokunnan jäsenet), 26 (Tarkastusvaliokunnan jäsenten riippumattomuus) ja 27 (Tarkastusvaliokunnan tehtävät), sillä yhtiöllä ei
ole tarkastusvaliokuntaa. Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n internetsivuilla www.cgfinland.fi.
Yhtiön valvonta ja johto on jaettu yhtiökokouksen, hallituksen ja toimitusjohtajan kesken.
YHTIÖKOKOUS
Osakkeenomistajat käyttävät päätösvaltaansa yhtiökokouksessa. Yhtiön on järjestettävä
yksi varsinainen yhtiökokous vuosittain kesäkuun loppuun mennessä. Tarvittaessa järjestetään ylimääräinen yhtiökokous. Osakkeenomistaja voi käyttää yhtiökokouksessa puhe-,
kysely- ja äänioikeuttaan. Varsinaisessa yhtiökokouksessa käsiteltävät asiat on määritelty
Etteplanin yhtiöjärjestyksen 8 §:ssä ja osakeyhtiölain 5 luvun 3 §:ssä.
Yhtiökokouksen päätökset julkistetaan viipymättä yhtiökokouksen jälkeen pörssitiedotteella ja yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi.
Yhtiökokoustietojen antaminen osakkeenomistajille
Hallitus kutsuu varsinaisen tai ylimääräisen yhtiökokouksen koolle yhtiön internetsivuilla
osoitteessa www.etteplan.fi julkaistavalla yhtiökokouskutsulla, jossa mainitaan kokouksessa käsiteltävät asiat. Hallitus voi lisäksi harkintansa mukaan julkaista kutsun yhtiökokoukseen yhdessä suomenkielisessä hallituksen määräämässä valtakunnallisessa päivälehdessä. Kokouskutsu ja hallituksen ehdotukset yhtiökokoukselle julkistetaan myös
pörssitiedotteena.
Yhtiökokouskutsu sisältää ehdotuksen yhtiökokouksen asialistaksi. Yhtiökokouskutsu,
yhtiökokoukselle esitettävät asiakirjat sekä päätösehdotukset yhtiökokoukselle asetetaan
saataville yhtiön internetsivuille vähintään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta.
Yhtiö ilmoittaa internetsivuillaan päivämäärän, johon mennessä osakkeenomistajan on
ilmoitettava yhtiön hallitukselle varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi vaatimansa asia.
Yhtiökokouksen pöytäkirja asetetaan yhtiön internetsivuille kahden viikon kuluessa
yhtiökokouksesta. Yhtiökokoukseen liittyvät asiakirjat pidetään yhtiön internetsivuilla vähintään kolmen kuukauden ajan yhtiökokouksesta.
Yhtiökokouksen järjestäminen
Yhtiön yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokous pidetään yhtiön kotipaikassa taikka Lahden,
Vantaan tai Helsingin kaupungissa siten kuin yhtiön hallitus määrää.
Voidakseen osallistua yhtiökokoukseen osakkeenomistajan tulee olla yhtiökokouksen
täsmäytyspäivänä merkittynä Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään Etteplan Oyj:n osakasluetteloon. Hallintarekisteröidyn osakkeen omistajan, joka aikoo osallistua yhtiökokoukseen, tulee pyytää omaisuudenhoitajaltaan tarvittavat ohjeet koskien rekisteröitymistä
osakasluetteloon ja valtakirjojen antamista. Hallintarekisteröidyn osakkeen ilmoittaminen
tilapäiselle osakasluettelolle katsotaan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen.
Yhtiökokoukseen ilmoittaudutaan ennakkoon kokouskutsussa kerrotun määräajan
puitteissa. Osakkeenomistaja voi osallistua yhtiökokoukseen itse tai valtuuttamansa asiamiehen välityksellä. Asiamiehen tulee esittää valtuutuksestaan valtakirja. Osakkeenomistajan on ilmoitettava yhtiölle antamistaan valtakirjoista samalla kun hän ilmoittautuu yhtiökokoukseen. Osakkeenomistajalla ja asiamiehellä voi olla kokouksessa mukanaan avustaja.
Hallituksen, toimitusjohtajan ja tilintarkastajan osallistuminen yhtiökokoukseen
Hallituksen puheenjohtajan ja riittävän määrän hallituksen ja sen valiokuntien jäseniä sekä
toimitusjohtajan on oltava läsnä yhtiökokouksessa. Lisäksi tilintarkastajan on oltava läsnä
varsinaisessa yhtiökokouksessa.
Hallituksen jäsenehdokkaan osallistuminen yhtiökokoukseen
Hallituksen jäseneksi ensimmäistä kertaa ehdolla olevan henkilön on osallistuttava valinnasta päättävään yhtiökokoukseen, jollei hänen poissaololleen ole painavia syitä.
Osakassopimukset
Osakassopimus on osakkeenomistajien välinen sopimus yhtiön hallinnosta ja asioiden hoitamisesta. Osakassopimus voidaan tehdä yhtiön perustamisen yhteydessä tai sen toiminnan aikana. Osakassopimus on sitova osakkaiden kesken. Osakassopimus ei sido yhtiötä
itseään, ellei yhtiötä ole otettu mukaan sopimukseen. Osakassopimuksen hyväksyy yhtiön
puolesta yleensä yhtiön hallitus.
Etteplan ei ole tehnyt osakassopimusta eikä yhtiö ole tietoinen mahdollisista osakassopimuksista.
HALLITUS
Hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja yhtiön toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä lainsäädännön ja yhtiöjärjestyksen mukaisesti. Hallitus ohjaa ja valvoo yhtiön toimivaa johtoa,
nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä hyväksyy merkittävät yrityksen strategiaa, investointeja, organisaatiota, johdon palkitsemisjärjestelmää ja rahoitusta koskevat päätökset.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
83
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
Hallituksen työjärjestys
Etteplan Oyj:n hallitus on hyväksynyt osana yhtiön hallinnointia kirjallisen työjärjestyksen
ohjaamaan työskentelyään. Hallituksen työjärjestys täydentää Suomen osakeyhtiölain
säännöksiä ja yhtiön yhtiöjärjestystä.
Hallituksen kokoukset
Hallitus kokoontuu niin usein kuin sen velvoitteiden asianmukainen täyttäminen vaatii.
Yhtiön hallitus kokoontui vuoden 2011 aikana yhteensä 13 kertaa. Hallituksen jäsenten
lisäksi yhtiön toimitusjohtaja osallistui hallituksen sihteerinä kokouksiin. Hallituksen jäsenten
keskimääräinen läsnäoloprosentti kokouksissa oli 94,9 %.
Hallituksen toiminnan arviointi
Hallitus arvioi vuosittain toimintaansa ja työskentelytapojaan. Hallitus määrittää arvioinnissa käytettävät kriteerit. Arviointi toteutetaan sisäisenä itsearviointina. Arvioinnin tulokset
käsitellään hallituksessa.
Hallituksen kokoonpano
Varsinainen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet. Etteplan Oyj:n hallituksen nimitys- ja
palkitsemisvaliokunta laatii varsinaiselle yhtiökokoukselle ehdotuksen hallituksen jäseniksi.
Jäsenehdokkaat ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa ja yhtiön internetsivuilla.
Yhtiöjärjestyksen mukaan hallitukseen kuuluu vähintään kolme ja enintään seitsemän
jäsentä. Hallitus valitaan varsinaisessa yhtiökokouksessa vuoden toimikaudeksi kerrallaan.
Varsinainen yhtiökokous 31.3.2011 valitsi hallituksen jäseniksi uudelleen hallituksen
nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti Tapio Hakakarin, Heikki Hornborgin, Robert Ingmanin, Pertti Nupposen, Satu Rautavallan sekä Teuvo Rintamäen.
Etteplan Oyj:n hallitus on valinnut järjestäytymiskokouksessaan 31.3.2011 yhtiön hallituksen puheenjohtajaksi Heikki Hornborgin ja varapuheenjohtajaksi Robert Ingmanin.
Hallituksen jäsenten riippumattomuus
Hallituksen jäsenten enemmistön on oltava riippumattomia yhtiöstä. Lisäksi vähintään kahden mainittuun enemmistöön kuuluvista jäsenistä on oltava riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista.
Hallitus arvioi jäsentensä riippumattomuuden ja ilmoittaa, ketkä heistä ovat riippumattomia yhtiöstä ja ketkä riippumattomia merkittävistä osakkeenomistajista.
Tapio Hakakari, Robert Ingman, Pertti Nupponen, Satu Rautavalta ja Teuvo Rintamäki
ovat yhtiöstä riippumattomia hallituksen jäseniä.
Tapio Hakakari, Heikki Hornborg, Pertti Nupponen, Satu Rautavalta ja Teuvo Rintamäki
ovat merkittävistä osakkeenomistajista riippumattomia hallituksen jäseniä.
Hallituksen jäsenistä ilmoitettavat tiedot
Hallituksen jäsenten henkilö- ja omistustiedot on esitetty yhtiön internetsivuilla osoitteessa
www.etteplan.fi sekä vuosikertomuksen 2011 sivulla 88.
84
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
HALLITUKSEN VALIOKUNNAT
Nimitys- ja palkitsemisvaliokunta
Etteplan Oyj:n hallitus on nimennyt keskuudestaan nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan.
Hallitus on vahvistanut valiokunnan keskeiset tehtävät ja toimintaperiaatteet kirjallisessa
työjärjestyksessä. Nimitys- ja palkitsemisvaliokunta raportoi säännöllisesti työstään hallitukselle.
Nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan tehtävänä on toimia hallituksen apuna yhtiön toimitusjohtajan, toimitusjohtajan sijaisen ja muun johdon nimitys- ja palkitsemisasioissa. Lisäksi
valiokunta tekee varsinaiselle yhtiökokoukselle ehdotuksen hallituksen jäsenmääräksi, kokoonpanoksi ja hallituksen jäsenten palkitsemiseksi. Valiokunta myös suosittaa, valmistelee
ja esittää hallituksen hyväksyttäväksi toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen nimityksen,
tämän palkan ja palkkiot sekä valmistelee ja antaa hallitukselle ja toimitusjohtajalle suosituksia johdon ja henkilöstön palkitsemiseen ja palkitsemisjärjestelmiin liittyvissä asioissa.
Valiokuntaan kuuluu kolme hallituksen jäsentä ja se kokoontuu säännöllisesti vähintään
kerran vuodessa. Valiokunnan puheenjohtaja esittää valiokunnan ehdotukset hallitukselle.
Vuoden 2011 varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan
puheenjohtajana toimii Tapio Hakakari ja valiokunnan jäseninä Heikki Hornborg ja Robert
Ingman. Heistä Tapio Hakakari ja Robert Ingman ovat yhtiöstä riippumattomia jäseniä.
Hallituksen palkitsemisvaliokunta kokoontui vuoden 2011 aikana 7 kertaa. Palkitsemisvaliokunnan kaikki jäsenet osallistuivat kaikkiin kokouksiin.
TOIMITUSJOHTAJA
Hallitus nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä valvoo hänen toimintaansa. Emoyhtiön
toimitusjohtaja toimii samalla konsernijohtajana. Toimitusjohtaja vastaa päivittäisestä konsernin asioiden hoitamisesta hallituksen määräysten ja ohjeiden mukaisesti. Toimitusjohtaja
saa ryhtyä yhtiön toiminnan laajuus ja laatu huomioon ottaen epätavallisiin ja laajakantoisiin toimiin vain hallituksen valtuuttamana. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön kirjanpidon lainmukaisuudesta ja varainhoidon luotettavasta järjestämisestä.
Toimitusjohtajalle on laadittu kirjallinen toimitusjohtajasopimus, jonka hallitus on hyväksynyt.
Vuoden 2008 alusta vuoden 2011 loppuun yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Matti
Hyytiäinen. Hän ei ole ollut hallituksen jäsen, mutta on osallistunut hallituksen kokouksiin
hallituksen sihteerinä. Lokakuussa 2011 Matti Hyytiäinen irtisanoutui Etteplanin palveluksesta siirtyäkseen toisen yhtiön palvelukseen.
Joulukuussa 2011 Etteplan Oyj:n hallitus nimitti yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi
1.1.2012 alkaen DI Juha Näkin. Hänen henkilö- ja omistustietonsa on esitetty yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi sekä vuosikertomuksen 2011 sivulla 89.
MUU JOHTO
Toimitusjohtaja nimeää operatiivisen toiminnan kannalta tarkoituksenmukaisen johtoryhmän. Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa ja kehittää ja valvoo kaikkia yhtiön johdon
vastuulla olevia asioita, mukaan lukien konsernin ja liiketoimintayksiköiden strategioihin,
yrityskauppoihin ja merkittäviin pääomamenoihin, divestointeihin, yhtiön imagoon, kuukausiraportointiin, osavuosikatsauksiin, sijoittajasuhteisiin ja henkilöstöpolitiikan pääperiaatteisiin liittyvät asiat. Hallitus hyväksyy johtoryhmän jäsenten nimityksen.
Vuonna 2011 Etteplan Oyj:n johtoryhmään ovat kuuluneet toimitusjohtaja Matti Hyytiäinen; johtaja Niclas Gräns, Kumppanuusverkosto; talousjohtaja Per-Anders Gådin; liiketoimintajohtaja Peter Jahn, Etteplan Enterprise Solutions; henkilöstö- ja viestintäjohtaja
Outi-Maria Liedes ja liiketoimintajohtaja Juha Näkki, Etteplan Operations.
1.1.2012 alkaen Etteplan Oyj:n johtoryhmään kuuluvat toimitusjohtaja Juha Näkki,
johtaja Niclas Gräns, Kumppanuusverkosto, talousjohtaja Per-Anders Gådin, liiketoimintajohtaja Peter Jahn, Etteplan Enterprise Solutions ja henkilöstö- ja viestintäjohtaja OutiMaria Liedes.
Johtoryhmän jäsenten henkilö- ja omistustiedot on esitetty yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi sekä vuosikertomuksen 2011 sivulla 89.
PALKITSEMINEN
Palkitsemisjärjestelmiin sovellettavat periaatteet
Palkitsemisjärjestelmien tavoitteena on edistää yhtiön kilpailukykyä ja pitkän aikavälin taloudellista menestystä sekä myötävaikuttaa omistaja-arvon suotuisaan kehitykseen. Palkitsemisjärjestelmät perustuvat ennalta määrättyihin ja mitattaviin suoritus- ja tuloskriteereihin.
Hallituksen nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan tehtävänä on toimia hallituksen apuna
yhtiön toimitusjohtajan, toimitusjohtajan sijaisen ja ylimmän johdon palkitsemisasioissa
sekä valmistella henkilökunnan palkitsemisjärjestelmiin liittyvät asiat.
Päätöksentekojärjestys
Yhtiökokous päättää hallitus- ja valiokuntatyöskentelystä maksettavista palkkioista ja niiden
määräytymisperusteista. Hallituksen palkitsemisen valmistelu on osoitettu hallituksen nimitysja palkitsemisvaliokunnan tehtäväksi. Toimitusjohtajan palkitsemisesta ja hänelle maksettavista muista korvauksista päättää hallitus. Muun johdon palkitsemisesta päättää toimitusjohtaja
yhdessä hallituksen kanssa.
Hallituksen jäsenten palkitseminen
Vuoden 2011 varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti hallituksen jäsenen palkkio
on 600 euroa kokoukselta ja hallituksen puheenjohtajan palkkio on 1 200 euroa kokoukselta. Lisäksi yhtiön hallituksen jäsenen palkkio on 1 700 euroa kuukaudessa ja hallituksen
puheenjohtajan 3 400 euroa kuukaudessa. Hallituksen jäsenille maksetaan päivärahat ja
matkakustannusten korvaukset yhtiön matkustussäännön mukaisesti.
Vuoden 2011 varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan jäsenen palkkio on 600 euroa kokoukselta ja nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajan palkkio on 1 200 euroa kokoukselta. Lisäksi valiokunnan jäsenille
maksetaan kokouksista päivärahat ja matkakustannusten korvaukset yhtiön matkustussäännön mukaisesti.
Hallitus- ja valiokuntapalkkioita ei makseta yhtiön omina osakkeina eivätkä hallituksen
jäsenet kuulu Etteplan-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän
kohderyhmään.
Toimitusjohtajan ja yhtiön muun johdon palkitseminen
Toimitusjohtajan palkka muodostuu peruspalkasta ja hallituksen vuosittain päättämästä,
konsernin tulokseen ja muihin avaintavoitteisiin perustuvasta tulospalkkiosta, jonka enimmäismäärä päätetään vuosittain. Lisäksi hänellä on auto- ja puhelinetu. Toimitusjohtaja
kuuluu Etteplan-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän kohderyhmään. Toimitusjohtajaan sovelletaan lain mukaista eläkeikää. Irtisanomistilanteessa
hänellä on oikeus enintään 18 kuukauden palkkaa vastaavaan korvaukseen, joka sisältää
kuuden kuukauden irtisanomisajan palkan.
Toimitusjohtajan palkitsemisperiaatteissa ei ole tapahtunut muutoksia toimitusjohtajan
vaihdoksen yhteydessä 1.1.2012.
Johtoryhmän jäsenten palkitsemisjärjestelmä sisältää peruspalkan ja tulospalkkion,
jonka ansaintakriteerit määritellään vuosittain. Vuonna 2011 ansaintakriteerinä oli yhtiön
liiketoiminnan kassavirta. Tulospalkkion enimmäismäärä on tehtävästä riippuen 25-100
prosenttia vuosipalkasta. Johtoryhmän jäsenet kuuluvat yhtiön avainhenkilöiden osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään. Johtoryhmän jäsenillä ei ole sopimusta varhennetusta
eläkeiästä. Irtisanomiskorvaus on enintään kymmenen kuukauden palkkaa vastaava korvaus,
joka sisältää neljän kuukauden irtisanomisajan palkan.
Toimitusjohtajan toimisuhdetta koskevat tiedot
Toimitusjohtaja Matti Hyytiäisen peruspalkka vuonna 2011 oli 307 502 euroa. Auto- ja
puhelinedun määrä vuonna 2011 oli 14 283 euroa. Toimitusjohtajalle on lisäksi suoriteperusteisesti maksettu vuonna 2011 vuodelta 2010 kertynyt bonus 161 064 euroa.
Toimitusjohtaja Matti Hyytiäisen työsuhde Etteplanilla päättyi 31.12.2011. Hänelle maksettiin peruspalkkaa 31.12.2011 saakka. Tämän lisäksi Matti Hyytiäiselle maksetaan vuonna
2012 vuodelta 2011 kertynyt tulospalkkio 38 000 euroa.
Avainhenkilöiden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän vuoden 2011 ansaintajaksolta
ei hallituksen päätöksen mukaisesti luovutettu omia osakkeita.
Vuonna 2011 toimitusjohtaja Matti Hyytiäiselle ei maksettu maksuperusteista lisäeläkevakuutusta.
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä
Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2011 uuden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän perustamisesta konsernin avainhenkilöille. Osakepohjainen kannustinjärjestelmä
tarjoaa kohderyhmälle mahdollisuuden saada palkkiona Etteplan Oyj:n osakkeita sille asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta.
Osakepohjaisessa kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa: kalenterivuodet
2011, 2012 ja 2013. Palkkioiden maksettava määrä on sidottu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Yhtiön hallitus tekee osakepohjaista kannustinohjelmaa koskevat päätökset ansaintajaksoittain. Kunkin ansaintajakson alussa hallitus tarkistaa kohderyhmän ja määrittää
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
85
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
enimmäiskappalemäärän ansaittavissa olevia osakkeita per henkilö. Järjestelmästä maksettavat palkkiot maksetaan kolmessa erässä, osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana.
Rahana maksettava osuus kattaa palkkiosta maksettavat verot ja veroluonteiset maksut.
Ansaintajaksoa seuraa pakollinen 2 vuoden omistusjakso. Palkkiot vastaavat kolmen ansaintajakson aikana yhteensä enintään 810 000 Etteplan Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen
myös rahana maksettavan osuuden).
Jos työsuhde päättyy ansainta- tai omistusjakson aikana, osakkeet on palautettava yhtiölle vastikkeetta.
Vuonna 2011 järjestelmän piiriin kuului 16 henkilöä. Ansaintajakson 2011 ansaintakriteerit olivat Etteplan-konsernin liikevoitto (EBIT) ja liikevaihto. Yhtiö ei luovuttanut osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään kuuluville henkilöille yhtiön osakkeita ansaintajaksolta
2011.
Palkka- ja palkkioselvitys
Palkka- ja palkkioselvitys on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi.
Selvitystä päivitetään säännöllisesti.
SISÄINEN VALVONTA, RISKIENHALLINTA JA SISÄINEN TARKASTUS
Etteplan Oyj:n sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön
toiminta on tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa ja että säännöksiä ja toimintaperiaatteita noudatetaan. Tavoitteena on myös liiketoimintaan liittyvien riskien tunnistaminen, arvioiminen ja seuranta. Sisäisen tarkastuksen avulla tehostetaan hallitukselle
kuuluvan valvontavelvollisuuden hoitamista.
Sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet
Yhtiön hallitus huolehtii siitä, että yhtiössä on määritelty sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet, ja että yhtiössä seurataan valvonnan toimivuutta.
Riskienhallinnan järjestäminen
Konsernin toimintaperiaatteena on hallita ja pienentää riskien vaikutusta. Hallitus ja johtoryhmä valvovat riskien ja riskikeskittymien kehitystä. Konsernin taloushallinto seuraa ja arvioi
liiketoiminta- ja rahoitusriskejä sekä suojautuu niiltä yhteistyössä hallituksen, johtoryhmän ja
suunnittelusta vastaavan johdon kanssa.
Etteplan-konsernissa on tehty vuonna 2011 laaja riskikartoitus. Riskit ja riskienhallinta
on esitetty yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi sekä vuosikertomuksen 2011
sivuilla 25-27.
Rahoitusriskejä koskevat selvitykset on esitetty tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa vuosikertomuksen 2011 sivulla 44.
Sisäinen tarkastus
Etteplan-konsernilla ei ole erillistä sisäistä tarkastusta. Hallitus voi palkata ulkopuolisia neuvonantajia suorittamaan valvontaympäristöön tai yhtiön toimintoihin liittyviä arviointeja.
86
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan
ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteittäinen kuvaus
Etteplan laatii konsernitilinpäätöksen ja osavuosikatsaukset EU:n hyväksymän kansainvälisen tilinpäätöskäytännön (IFRS), arvopaperimarkkinalain sekä soveltuvin osin Finanssivalvonnan standardien ja NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sääntöjen mukaisesti. Etteplanin hallituksen toimintakertomus ja emoyhtiön tilinpäätös laaditaan Suomen kirjanpitolain sekä
kirjanpitolautakunnan lausuntojen ja yleisohjeiden mukaisesti.
Etteplan-konserni noudattaa konsernitason kirjanpitoperiaatteita ja -ohjeita, joita sovelletaan kaikkiin konserniyhtiöihin, ja joiden mukaan konsernin taloudelliset raportit laaditaan. Yhdessä raportointikalenterin ja aikataulujen kanssa kirjanpitoperiaatteet ja -ohjeet
muodostavat perustan oikea-aikaiselle ja täsmälliselle konsernitason raportoinnille. Kaikilta
olennaisilta osiltaan Etteplanin toiminnot sijaitsevat Suomessa, Ruotsissa ja Kiinassa, ja kaikissa maissa on paikalliset kirjanpitoon ja taloudelliseen raportointiin liittyvät organisaatiot
ja järjestelmät, joista tiedot raportoidaan konsernille. Alla kuvatut sisäisen valvonnan ja
riskienhallinnan järjestelmät ja käytännöt on suunniteltu varmistamaan, että yhtiön julkistamat taloudelliset raportit antavat olennaisesti oikeat tiedot yhtiön taloudesta.
Etteplanilla on käytössä konsernin tiedot yhdistelevä järjestelmä. Kirjanpitotiedot siirretään paikallisista kirjanpitojärjestelmistä joko automaattisesti tai käsin, ja niiden oikeellisuutta valvoo konsernin kirjanpitoryhmä. Yhteinen tilikartta muodostaa konserniraportoinnin perustan. Konsernin kirjanpidon, yhdistelytiedot ja julkaistavat taloudelliset raportit
laatii keskitetty ryhmä.
Sisäisen valvonnan alainen taloudellinen raportointi
Sisäisen valvonnan asianmukainen järjestäminen ja valvonta ovat konsernin sisällä toimivan
paikallisjohdon vastuulla. Etteplanin hallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet, jotka on laadittu listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksen 48 mukaisesti.
Toimintaperiaatteet sisältävät riskienhallintaprosessin, riskien yhteenvedon, taloudellisen
raportoinnin valvonnan tavoitteiden ja yhteisten valvontapisteiden sekä Etteplanin sisäisen
valvonnan toimeenpanon ja seurannan vastuiden pääpiirteet.
Taloudellisen raportointiprosessin sisäiset valvontatoimet maa- ja konsernitasolla ovat
olleet yhtiön painopistealue vuonna 2009. Tämän jälkeen raportointiprosessit on katselmoitu ja päivitetty vuosittain. Etteplanin taloushallinto on analysoinut prosessiriskit ja
määritellyt ulkoista taloudellista raportointiprosessia koskevat valvontatavoitteet. Prosessin
olemassa olevat valvontapisteet on dokumentoitu. Nämä valvontapisteet sisältävät mm.
tärkeimpien kirjanpitotehtävien täsmäytykset, valtuutukset, analyysit ja eriyttämisen. Työtä
on johtanut konsernin talousjohtaja.
Vuosiaikataulunsa mukaan konsernin johtoryhmä pitää kuukausikokouksia, joissa analysoidaan myös yhtiön taloudellista suorituskykyä ja taloudellista raportointia. Ennen näitä
kokouksia taloudelliset raportit on analysoitu liiketoimintaryhmätasolla epätarkkuuksien
ja virheiden havaitsemiseksi. Konsernitason taloudelliset raportit toimitetaan Etteplanin
hallitukselle kuukausittain. Lisäksi hallitus käsittelee ja hyväksyy osavuosikatsaukset sekä
vuosittaisen tulosraportin ja tilinpäätöksen.
Etteplanilla ei ole erillistä sisäistä tarkastusta. Hallitus voi palkata ulkopuolisia neuvonantajia suorittamaan valvontaympäristöön tai yhtiön toimintoihin liittyviä arviointeja.
SISÄPIIRIHALLINTO
Etteplan Oyj:n hallitus on hyväksynyt yhtiön sisäpiirisäännöt. Säännöt perustuvat Suomen
arvopaperimarkkinalakiin ja ovat Finanssivalvonnan standardien sekä NASDAQ OMX Helsinki Oy:n 9.10.2009 voimaan astuneiden ohjeiden mukaiset. Etteplan Oyj:n sisäpiiri koostuu Suomen arvopaperimarkkinalain mukaisesti ilmoitusvelvollisista sisäpiiriläisistä, pysyvistä yrityskohtaisista sisäpiiriläisistä ja hankekohtaisista sisäpiiriläisistä.
Yhtiön lakimääräiseen sisäpiiriin kuuluvat asemansa perusteella hallituksen jäsenet,
toimitusjohtaja ja tilintarkastusyhteisön päävastuullinen tilintarkastaja. Näiden lisäksi Etteplanin julkiseen sisäpiiriin kuuluvat johtoryhmän jäsenet.
Yhtiö ylläpitää pysyvää yrityskohtaista sisäpiiriä, johon kuuluvat mm. merkittävät liiketoiminnan johtajat, taloushallinto sekä ne työ- tai muun sopimuksen perusteella yhtiölle
työskentelevät henkilöt, jotka saavat sisäpiirintietoa.
Hankekohtainen sisäpiirirekisteri perustetaan yhtiön hallituksen, toimitusjohtajan tai
johtoryhmän päätöksellä.
Yhtiön sisäpiiriohjeen mukaan sisäpiiriläisten tulee ajoittaa yhtiön arvopapereilla tehtävä kaupankäynti ajankohtiin, jolloin markkinoilla on mahdollisimman täydellinen tieto
yhtiön osakkeen arvoon vaikuttavista asioista. Tämän vuoksi Etteplanin sisäpiiriin kuuluvien
henkilöiden kaupankäynti yhtiön arvopapereilla on aina kiellettyä 28 päivän ajan ennen
osavuosikatsauksen ja tilinpäätöstiedotteen julkistamista mukaan lukien julkistamispäivä
(ns. suljettu ikkuna). Muina aikoina eli osavuosikatsauksen ja tilinpäätöstiedotteen julkistamista seuraavasta päivästä lähtien on voimassa ns. avoin ikkuna, jonka aikana pysyvien
sisäpiiriläisten kaupankäynti on sallittua. Tällöinkin edellytetään, että henkilöllä ei ole hallussaan sisäpiirintietoa.
Etteplan Oyj:n julkisen sisäpiirin pidosta vastaa yhtiön talousjohtaja. Hän on vastuussa
sisäpiirisääntöjen noudattamisesta ja ilmoitusvelvollisuuksien täyttämisestä. Yhtiön sisäpiirirekisterejä ylläpitää yhtiön päätoimipaikka, joka päivittää ilmoitusvelvollisia sisäpiiriläisiä
koskevat, julkiseen sisäpiirirekisteriin merkittävät tiedot Euroclear Finland Oy:lle.
Konsernin tilintarkastuksesta laaditaan yhteenveto hallitukselle. Lisäksi konserniyhtiöiden tilintarkastajat raportoivat erikseen kunkin konserniyhtiön johdolle. Tilintarkastaja on
läsnä hallituksen kokouksessa vähintään yhden kerran tilikauden aikana.
Varsinainen yhtiökokous valitsee yhtiön hallintoa ja tilejä tarkastamaan yhden varsinaisen tilintarkastajan, jonka tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Yhtiökokous valitsi vuonna 2011 varsinaiseksi tilintarkastajaksi KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy:n, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Mika Kaarisalo. Tilintarkastajan
toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Tilintarkastus on kilpailutettu vuoden 2009 alussa.
Tilintarkastajan palkkiot ja tilintarkastukseen liittymättömät palvelut
Vuoden 2011 yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti tilintarkastajan palkkio maksetaan tilintarkastajan laskun mukaan hallituksen hyväksymien periaatteiden mukaisesti.
Tilintarkastuksesta maksettujen palkkioiden yhteismäärä vuodelta 2011 oli 58 975 euroa
(vuonna 2010 67 032 euroa). Lisäksi tilintarkastukseen liittymättömien palveluiden osalta
maksettiin 74 996 euroa (vuonna 2010 74 527 euroa).
TIEDOTTAMINEN
Etteplan Oyj:n periaatteena on olla kaikessa viestinnässä avoin, totuudenmukainen ja nopea. Yhtiön sijoittajaviestinnän pääasiallisena tavoitteena on tuottaa markkinoille tietoa
konsernin toiminnoista ja taloudellisesta tilanteesta. Tavoitteena on oikean ja yhdenmukaisen tiedon tuottaminen säännöllisesti ja tasapuolisesti kaikille sidosryhmille.
Hiljainen jakso
Etteplan Oyj noudattaa hiljaista jaksoa (ns. silent period) ennen osavuosikatsausten ja tilinpäätöstiedotteen julkistamisajankohtaa. Hiljaisen jakson pituus on 28 päivää.
Sijoittajatiedon jakelu
Etteplan julkaisee kaiken sijoittajatietonsa internetsivuillaan osoitteessa www.etteplan.fi.
Taloudelliset tiedotteet ovat heti julkistamisen jälkeen luettavissa ja tulostettavissa. Tiedotteet julkaistaan suomeksi ja englanniksi.
Sisäpiiriläisten omistustiedot
Etteplan Oyj:n ilmoitusvelvollisten sisäpiiriläisten omistustiedot löytyvät yhtiön internetsivuilta osoitteesta www.etteplan.fi. Sire-nähtävilläpitopaikka on Euroclear Finland Oy (aikaisemmin Suomen Arvopaperikeskus Oy), Urho Kekkosen katu 5 C, 00100 Helsinki.
TILINTARKASTUS
Lakisääteisen tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot konsernin tilikauden tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
Etteplan Oyj:n tilikausi on kalenterivuosi. Tilintarkastaja on velvollinen tarkastamaan yhtiön
tilikauden kirjanpidon, tilinpäätöksen oikeellisuuden sekä antamaan tekemästään tarkastuksesta tilintarkastuskertomuksen yhtiökokoukselle.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
87
HALLITUS 1.1.2012
HEIKKI HORNBORG
TAPIO HAKAKARI
ROBERT INGMAN
HEIKKI HORNBORG S. 1949, DI
Hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2008, hallituksen jäsen 1985–1991 sekä vuodesta 1997,
nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan jäsen. Riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista.
• Etteplan Oyj:n toimitusjohtaja vuosina 1985–1989 sekä 1997–2007, Lohja Caravans
Oy:n tekninen johtaja sekä paikallisjohtaja 1991–1997, Wärtsilä Sanitec Oy:n tekninen
johtaja 1989–1991 ja Kone Oy:n tuotantopäällikkö 1982–1985
• Hallituksen puheenjohtaja: Suunnittelu- ja konsulttitoimistojen liitto SKOL ry 2008–2011
• Hallituksen jäsen: Elinkeinoelämän Keskusliitto EK 2010–, Teknologiateollisuus ry 2011–,
Vahterus Oy 2009–
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 1 088 320, ei lähipiirin omistuksia
TAPIO HAKAKARI S. 1953, OTM
Hallituksen jäsen vuodesta 2004, nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtaja. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista.
• KONE Oyj:n johtaja, hallituksen sihteeri 1998–2006, KCI Konecranes Oyj:n hallintojohtaja 1994–1998 ja KONE Oyj:n palveluksessa 1983–1994
• Hallituksen puheenjohtaja: Enfo Oyj 2007–, Esperi Care Oy 2006–2010
• Hallituksen varapuheenjohtaja: Cargotec Oyj 2009 – (hallituksen jäsen vuodesta 2005)
• Hallituksen jäsen: Martela Oyj 2003–, Hollming Oy 2008–, Havator Holding Oy
2007–2010, Suomen Autoteollisuus Oy 2005–2009, Opteam Yhtiöt Oy 2011–
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 200 000, lähipiirin omistus 144 342
ROBERT INGMAN S. 1961, DI, KTM
Hallituksen jäsen vuodesta 2009, nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan jäsen. Riippumaton
yhtiöstä.
• Arla Ingman Oy Ab:n toimitusjohtaja 2007-2011, Ingman Foods Oy Ab:n toimitusjohtaja 1997–2006 ja Oy Hj. Ingman Ab, Kotisaari-Ingman Oy Ab:n talousjohtaja 1986–1997
• Hallituksen puheenjohtaja: Ingman Group Oy Ab 2008–, Ingman Finance Oy Ab 2009–,
Ingman Ice Cream Oy Ab 2009–2011
• Hallituksen jäsen: Digia Oyj 2010–, Evli Pankki Oyj 2010–, M-Brain Oy 2011–
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 20 000, ei lähipiirin omistuksia
88
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
PERTTI NUPPONEN
SATU RAUTAVALTA
TEUVO RINTAMÄKI
PERTTI NUPPONEN S. 1961, KTT, DI
Hallituksen jäsen vuodesta 2005. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista.
• Consolis SAS Group Vice President, Scandinavian and Eastern Branch vuodesta 2010
• Consolis SAS Group Vice President, Scandinavian Branch 2006–2010, Consolis Oy Ab:n
talous - ja rahoitusjohtaja 2002–2005, Sanitec Oyj Abp:n yrityssuunnittelujohtaja
2000–2002 ja Sanitec Oyj Abp:n talousjohtaja 1998–1999
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 2 000 Etteplan Oyj:n osaketta, lähipiirin
omistus 18 000 (hallintarekisteröity)
SATU RAUTAVALTA S. 1970, KTM
Hallituksen jäsen vuodesta 2010. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista.
• Operatiivinen johtaja, Oy Orasel Ltd vuodesta 2010
• Markkinointipäällikkö, Oy Orasel Ltd 2007–2010, itsenäinen konsultti 2004–2007,
myyntisihteeri, markkinointikoordinaattori KCI Konecranes Oyj, Houston Texas ja Hyvinkää Suomi 1997-–2003
• Hallituksen jäsen: Movelift Oy 2003–, Oy Orasel Ltd 2011–
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 2 000, lähipiirin omistus 20 204
TEUVO RINTAMÄKI S. 1955, KTM
Hallituksen jäsen vuodesta 2010. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista.
• Neuvonantaja, itsenäinen sijoittaja vuodesta 2008
• Konecranes Oyj:n talous- ja rahoitusjohtaja 1999–2007, Konecranesin Länsi-Euroopan
alueen johtaja 1997-1999, Konecranes konsernin talousjohtaja 1994–1996, KONEen
nosturidivisioonan talousjohtaja 1988–1994, R&M Materials Handling Inc. (Springfield
Ohio, USA) varatoimitusjohtaja 1986–1988 ja useissa KONE Oy:n Suomen yksiköissä
kontrolleri ja talouspäällikkö 1980–1986
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 31 128, lähipiirin omistus 1 200
JOHTORYHMÄ 1.1.2012
JUHA NÄKKI
NICLAS GRÄNS
PER-ANDERS GÅDIN
JUHA NÄKKI S. 1973, DI
Johtoryhmän puheenjohtaja vuodesta 2012, johtoryhmän jäsen vuodesta 2008,
laajennetun johtoryhmän jäsen vuodesta 2006
• Etteplan Oyj:n toimitusjohtaja vuodesta 2012
• Etteplan Oyj:n liiketoimintajohtaja 2005–2011, KONE Oyj:n laivahissiliiketoiminnan
johtaja 2004–2005, Evac Oy:n myyntipäällikkö 2002–2004, Kvaerner Masa-Yardsin
projektikoordinaattori, LVI-suunnittelu ja systeemivastuusuunnittelija 1999–2002
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 2 226, ei lähipiirin omistuksia
NICLAS GRÄNS S. 1967, DI
Johtoryhmän jäsen vuodesta 2010
• Etteplan Oyj:n liiketoimintajohtaja vuodesta 2010
• Etteplan, Energy and other Industries, johtaja 2009, Etteplan Industry AB:n johtaja
2005–2008, ProTang AB:n johtaja 2000–2004 ja ABB, myyntijohtaja ja yksikön johtaja
1992–2000
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 890, ei lähipiirin omistuksia
PER-ANDERS GÅDIN S. 1965, DI, BBA
Johtoryhmän jäsen vuodesta 2009
• Etteplan Oyj:n talousjohtaja vuodesta 2009
• Etteplan Industry AB:n talousjohtaja 2002–2008, Etteplan Industry AB:n johtaja
1999–2002 ja ABB:n projektipäällikkö 1993–1998
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 5 490, ei lähipiirin omistuksia
PETER JAHN
OUTI-MARIA LIEDES
PETER JAHN S. 1964, YLIOPPILAS
Johtoryhmän jäsen vuodesta 2010
• Etteplan Oyj:n liiketoimintajohtaja vuodesta 2010
• Intertek Plc, Commercial & Electrical, suurasiakasmyyntijohtaja EMEA 2009–2010 ja
Suomen yksikön päällikkö 2007–2008, Intertek Semko AB:n aluepäällikkö 2006, Jahn
Technologies Ky:n toimitusjohtaja, Intertek Semko AB:n myyntiedustaja 2003–2006,
Elektrobit Oyj:n avainasiakaspäällikkö 2002–2003 ja Siemens AG, IC Training Institute,
München, myynnin tuen päällikkö 2000–2002
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 0, ei lähipiirin omistuksia
OUTI-MARIA LIEDES S. 1956, DI, MBA
Johtoryhmän jäsen vuodesta 2008
• Etteplan Oyj:n henkilöstö- ja viestintäjohtaja vuodesta 2008
• Itsenäinen konsultti 2007, Stockholm School of Economics Executive Education
Finlandin toimitusjohtaja 2003–2006, KONE Oyj:n viestintäjohtaja 2002–2003 ja
Partek Oyj:n viestintäjohtaja 2001–2002, Liikkeenjohdon instituutti LIFIM
Vt. Toimitusjohtaja 2000, Opetusministeriö Neuvotteleva virkamies 1999
• Etteplan Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2011: 2 226, ei lähipiirin omistuksia
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
89
SIJOITTAJATIETOA
ETTEPLAN SIJOITUSKOHTEENA
Etteplan on teollisten laitteistojen suunnitteluun ja teknisen tuoteinformaation
ratkaisuihin ja palveluihin erikoistunut asiantuntijayritys. Etteplanin suunnitteluosaaminen ja palvelutuotteet kattavat asiakkaan tuotteiden elinkaaren kaikki
vaiheet. Asiakkaamme ovat alansa johtavia globaaleja yrityksiä, jotka toimivat
esimerkiksi ajoneuvo-, lentokone- ja puolustusvälineteollisuudessa, sähköntuotannossa ja voimansiirrossa sekä materiaalinkäsittelyssä.
Etteplanilla on laaja osaaminen elektroniikan ja sulautettujen järjestelmien
kehittämisessä, automaatio- ja sähkösuunnittelussa, mekaniikkasuunnittelussa
ja teknisen tuoteinformaation ratkaisuissa ja palveluissa.
Etteplanin osakkeet on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä Small
cap -markkina-arvoryhmässä Teollisuustuotteet ja -palvelut -toimialaryhmässä (Industrials) tunnuksella ETT1V. Osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2011 oli
20 179 414 kappaletta.
ETTEPLANIN SIJOITTAJASUHDEPOLITIIKKA
Etteplanin sijoittajasuhdetoiminnan tavoitteena on antaa rahoitusmarkkinoille
oikeaa, riittävää ja ajantasaista tietoa Etteplanin strategiasta, toiminnoista, liiketoimintaympäristöstä ja taloudellisesta asemasta niin, että Etteplanista sijoituskohteena muodostuu mahdollisimman oikea kuva. Saavuttaakseen tämän
tavoitteen Etteplan julkaisee vuosittain kolme osavuosikatsausta, tilinpäätöstiedotteen, vuosikertomuksen ja pörssitiedotteita. Yhtiön verkkosivut toimivat
kaiken mahdollisesti osakekurssiin vaikuttavan ajankohtaisen ja historiallisen
tiedon arkistona.
90
MARKKINAENNUSTEET
Yhtiö tarkastaa pyydettäessä analyytikon laatiman analyysin tai raportin tietojen
oikeellisuuden jo julkaistujen tietojen perusteella. Etteplan ei kommentoi tai ota
vastuuta pääomamarkkinatahojen julkaisemista ennusteista tai odotuksista.
HILJAINEN JAKSO
Etteplan noudattaa 28 päivän pituista hiljaista jaksoa ennen tulostiedotteidensa
julkistamista. Tänä aikana Etteplanin johtajat ja henkilöstö eivät ole tekemisissä
sijoittajien, analyytikoiden tai tiedotusvälineiden edustajien kanssa tai kommentoi yhtiön näkymiä, tulosta tai ennusteita.
Jos jokin hiljaisen jakson aikainen tapahtuma kuitenkin vaatii välitöntä julkistusta, Etteplan julkistaa tiedon viipymättä tiedonantoa koskevien määräysten
mukaisesti ja voi kommentoida kyseistä tapahtumaa.
SIJOITTAJAVIESTINNÄN YHTEYSHENKILÖT
Etteplanin sijoittajaviestinnästä vastaavat toimitusjohtaja Juha Näkki, viestintäjohtaja Outi-Maria Liedes ja talousjohtaja Per-Anders Gådin.
Ylimmän johdon tapaamispyynnöt voi osoittaa johdon assistentti Katariina
Martikaiselle, puh. 010 307 2006 tai katariina.martikainen(at)etteplan.com.
ETTEPLANIA SEURAAVAT ANALYYTIKOT
TALOUDELLISEN INFORMAATION JULKAISEMINEN
Etteplan Oyj julkaisee taloudelliset raportit ja tiedotteet suomeksi ja englanniksi.
Taloudelliset raportit ja tiedotteet ovat heti julkistamisen jälkeen saatavilla osoitteessa www.etteplan.fi.
Evli Pankki Oyj
Antti Kansanen
PL 1081 (Aleksanterinkatu 19 A)
00101 Helsinki
Puh. (09) 4766 9149
NÄKYMÄT
Tietoa Etteplanin näkymistä ja tilikauden tulosennusteesta julkaistaan tilinpäätöstiedotteessa (ja toistetaan vuosikertomuksessa) ja osavuosikatsauksissa. Hallitus hyväksyy näkymät. Etteplan ei julkaise kvartaalikohtaisia tulosennusteita.
Nordea Pankki Oyj
Pasi Väisänen
Aleksis Kiven katu 9, Helsinki
00020 Nordea
Puh. (09) 1655 9943
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
Pohjola Pankki Oyj
Niclas Catani
PL 308 (Teollisuuskatu 1b)
00101 Helsinki
Puh. 010 252 8780
TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE
YHTIÖKOKOUS
Etteplan Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään perjantaina 30.3.2012 alkaen
klo 13.00 yhtiön toimitiloissa Vantaalla, osoitteessa Ensimmäinen savu, 01510
Vantaa.
Yhtiökokouskutsu julkaistaan Etteplan Oyj:n yhtiöjärjestyksen mukaisesti
yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi.
OSALLISTUMISOIKEUS
Oikeus osallistua varsinaiseen yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka
on viimeistään 20.3.2012 merkitty osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n
ylläpitämään yhtiön osakasluetteloon.
ILMOITTAUTUMINEN
Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua varsinaiseen yhtiökokoukseen, on
ilmoittauduttava 23.3.2012 kello 16.00 mennessä sähköpostilla osoitteeseen
registration(at)etteplan.com tai puhelimitse numeroon 010 307 2006.
Ilmoittautua voi myös kirjallisesti osoitteella Etteplan Oyj, Yhtiökokous,
Terveystie 18, 15860 Hollola. Kirjeitse ilmoittauduttaessa kirjeen on oltava perillä ennen ilmoittautumisajan päättymistä.
Valtakirja, jonka nojalla valtuutettu haluaa käyttää osakkeenomistajan äänivaltaa kokouksessa, pyydetään toimittamaan yhtiölle ennen ilmoittautumisajan
päättymistä.
OSAKASREKISTERIN TIEDOT
Osakkeenomistajan tulee ilmoittaa arvo-osuustilinsä pitäjälle osoitteenmuutoksista, osingonmaksua varten ilmoitetun pankkitilin numeron muutoksista ja
muista osakeomistukseen liittyvistä seikoista.
TALOUSINFORMAATIO 2012
Etteplan Oyj julkaisee taloudelliset raportit ja tiedotteet suomeksi ja englanniksi.
Taloudelliset raportit ja tiedotteet ovat saatavilla heti julkistamisen jälkeen osoitteessa www.etteplan.fi.
Sähköinen vuosikertomus on saatavilla suomeksi ja englanniksi. Vuosikertomus julkaistaan yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.etteplan.fi. Painetun vuosikertomuksen voi tilata konserniviestinnästä, puh. 010 307 2006 tai
CorpComm(at)etteplan.com.
OSAVUOSIKATSAUKSET 2012
Etteplan Oyj julkaisee vuonna 2012 kolme osavuosikatsausta:
Osavuosikatsaus 1–3/2012
Osavuosikatsaus 1–6/2012
Osavuosikatsaus 1–9/2012
08.05.2012
14.08.2012
31.10.2012
OSINGONMAKSU
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2011 jaetaan
osinkona 0,10 euroa osakkeelta. Mikäli yhtiökokous hyväksyy hallituksen ehdotuksen osingonjaosta, osinko maksetaan osakkaalle, joka on täsmäytyspäivänä
4.4.2012 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään omistajaluetteloon. Hallituksen ehdottama osingon maksupäivä on 13.4.2012.
ETTEPLAN OYJ I VUOSIKERTOMUS 2011
91
ETTEPLAN OYJ
Terveystie 18
15860 HOLLOLA
Puh 010 3070
Fax 010 307 1012
www.etteplan.com
92