Tilinpäätös 2014

Tilinpäätös 2014
Kunnanhallitus 30.3.2015
Kunnanvaltuusto 15.6.2015
2
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Sisällysluettelo
1. Kunnanjohtajan katsaus ........................................................................................................... 4
2. Kuntastrategia ........................................................................................................................... 5
3. Yleinen taloudellinen kehitys ................................................................................................. 10
3.1. Kansantalous .................................................................................................................. 10
3.2. Kunnallistalouden kehitys ................................................................................................ 11
4. Oman talousalueen kehitys .................................................................................................... 12
4.1. Perustietoja Mäntsälästä ................................................................................................. 12
4.2. Väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne ............................................................................. 13
4.3. Kunnan organisaatio ja henkilöstö................................................................................... 15
4.3.1 Kunnanhallinto ja toimintaorganisaatio ................................................................. 17
4.3.2 Kunnan henkilöstö................................................................................................ 19
5. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys .................................................................................. 20
5.1. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen ........................................ 20
5.2. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä................................................................. 22
6. Tilikauden tuloksen muodostuminen .................................................................................... 26
6.1. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut.................................................................................... 26
6.2. Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut .............................................................................. 27
6.3. Tase ja sen tunnusluvut .................................................................................................. 29
6.4. Kokonaistulot ja
menot ................................................................................................. 30
7. Konsernin toiminta ja talous .................................................................................................. 31
7.1. Konsernin rakenne ja omaisuusosuudet.......................................................................... 31
7.2. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ................................................................. 32
7.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat tilikaudella ja sen jälkeen ............................. 33
7.4.
Tytäryhtiöiden talous tilikaudella 2014 ......................................................................... 34
7.5.
Kuntakonsernin tuloslaskelma, rahoituslaskelma sekä tase ja sen tunnusluvut ........... 40
8. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä............................................................... 44
9.2. Tuloslaskelman toteutuminen........................................................................................ 115
9.3. Investointien toteutuminen ............................................................................................ 119
9.4. Rahoitusosan toteutuminen........................................................................................... 123
9.5. Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisvertailusta ...................... 125
10. Tilinpäätöslaskelmat ........................................................................................................... 128
10.1. Tuloslaskelma ............................................................................................................. 128
10.2. Rahoituslaskelma ........................................................................................................ 129
10.3. Tase............................................................................................................................ 130
10.4. Kuntakonsernin tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase .................................................. 131
11. Tilinpäätöksen liitetiedot .................................................................................................... 134
11.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ............................................................... 134
11.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .................................................. 135
11.3. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ............................................................................. 136
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
3
11.4. Tasetta koskevat liitetiedot .......................................................................................... 139
11.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot .................................................... 145
11.6. Henkilöstä koskevat liitetiedot ..................................................................................... 147
11.7. Liitetietojen erittely ...................................................................................................... 147
12. Eriytetyt tilinpäätökset ........................................................................................................ 148
12.1. Mäntsälän Vesi -liikelaitos ........................................................................................... 148
12.2. Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen toimintakertomus ......................................................... 154
12.5. Liikelaitos kunnan kirjanpidossa, talousarviossa ja tilinpäätöksessä ............................ 158
13. Käytetyt kirjanpitokirjat, arkistointi ja tositelajit ............................................................... 160
14. Allekirjoitukset .................................................................................................................... 161
4
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
1. Kunnanjohtajan katsaus
Mäntsälän väestö kasvoi 0,5 % (87 henkeä) 20 621 asukkaaseen vuonna 2014. Väestömuutos perustui edellisvuoden tapaan syntyvyyteen. Kunnan työpaikkaomavaraisuus on noussut vuoden 2012 seurantatiedon mukaan 61,8 %:iin ja Kuuma alueella
keskimäärin 67,9 %:iin. Kansantalouden heikentynyt suhdannetilanne heijastui koko
maan työllisyyskehitykseen työttömyyden noustessa koko maassa vuoden lopussa
keskimäärin 8,9 %:iin. Mäntsälässä työttömyys kasvoi 1,2 prosenttiyksikköä 7,8 prosenttiin ja Uudellamaalla 1,4 % 10,1 prosenttiin.
Mäntsälän kunnassa on panostettu jo useita vuosia elinkeinotoimen kilpailukyvyn kehittämiseen. Mäntsälän kuntakonserni on kokonaisuutena sitoutunut yritysten toiminnan ja toimintaympäristön kehittämiseen. Palvelukonsepti kattaa maanhankinnan, kaavoituksen, markkinoinnin, teknisen toimen sekä sähkö- ja vesiliiketoiminnot. Panostus
Kapulin teollisuusalueen kehittämiseen on osoittautunut onnistuneeksi sijoitukseksi kilpailtaessa kansainvälisten yritysten sijoittumisesta paikkakunnalle. Kunta panosti erityisesti maapolitiikkaan ja seutuyhteistyöhön Kuuma alueella sekä Helsingin seudulla. Palveluiden osalta kehitimme palvelurakenteita ja asiakaslähtöisyyttä ennen
kaikkea sosiaali- ja terveystoimessa. Valtuuston päätös Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:n
konsernijärjestelystä saatettiin täytäntöön.
Mäntsälän toimintakulujen kasvu hidastui 2,4 prosenttiin. Sosiaali- ja terveyspalveluiden toimintakulujen menopaine on selkeästi hidastunut vuosina 2013 - 2014. Verotulot
ja valtionosuudet supistuivat tilikaudella "yllättäen" -1,5 prosenttia. Kunnan investoinnit
(pl. konsernijärjestely) olivat 8,6 milj. euroa, josta mm. maanosto 2,4 milj. euroa, Kaunismäen hyvinvointineuvolan ja päiväkodin rakentaminen 2 milj. euroa ja erilaiset kunnallistekniset hankkeet 1,8 milj. euroa. Vuosikate puolittui 4,6 milj. euroon (221 euroa/as; 2013: 451 euroa/as) alittaen kuntastrategiassa asetetun tavoitteen. Kunnan
velkamäärä aleni 2 355 euroon asukasta kohden. Suhteellinen velkaantuneisuus 49 %
ja omavaraisuusaste 65 % paranivat hieman edellisvuodesta.
Vuonna 2014 valmistui Keski-Uudenmaan kaupunkiselvityksen loppuraportti ja kuntarakenteen valmistelutyö jatkuu edelleen vuonna 2015. Selvitystä ohjaa poliittisista päätöksentekijöistä muodostuva ohjausryhmä ja toteutuksesta vastaa kunnanjohtajista
koostuva ohjausryhmä. Olennaista selvitystyön edetessä on kuulla kuntalaisia, yrityselämää ja muita sidosryhmiä aktiivisesti. Sote- ja metropoliuudistukset eivät toteutuneet ja erityisesti sote-uudistuksen eteenpäin vieminen tulee olemaan tärkeää jatkossa. Edellä mainituilla uudistuksilla on merkittävä vaikutus kunnan tulevaisuuteen ja
kuntalaisten asemaan.
Lähivuosina kuntien kykyä palvelujen järjestämisessä heikentää teollisen rakennemuutoksen ja kestävyysvajeen ohella nykyistä alhaisemmaksi jäävä talous- ja verotulokasvu. Kuntatalouden haasteet edellyttävät kunnilta innovatiivisia rakenteellisia uudistuksia ja jatkuvaa palvelujen tuottavuuden ja tehokkuuden parantamista. Kilpailukyvyn
ja elinvoimaisuuden vahvistamiseksi on kuntarakenneuudistuksessa kuntien joka tapauksessa kehitettävä palvelurakennetta.
Esitän päätöksentekijöille, henkilökunnalle ja yhteistyötahoille parhaat kiitokset työstä
mäntsäläläisten hyväksi.
Mäntsälässä 25.3.2015
Esko Kairesalo
kunnanjohtaja
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
2. Kuntastrategia
5
6
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
7
8
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
9
10
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
3. Yleinen taloudellinen kehitys
3.1. Kansantalous
Maailmantalouden kasvu on vuoden 2015 alkaessa hieman vahvempaa mutta edelleen haavoittuvainen. Euroalueen elpyminen kiihtyi vuoden 2014 lopussa ja vuoden
2015 alussa. Euroalueen nousu on edelleen vaatimatonta finanssikriisin vaikutusten
pitkittyessä verrattuna Yhdysvaltoihin mutta ylitti vuoden lopulla alueen matalan potentiaalisen kasvuvauhdin. Euroalueella kokonaistuotanto vuonna 2014 kasvoi 0,9 % ja
kuluttajahinnat nousivat 0,4 %. Suomen julkinen talous tulee hyötymään Euroopan
keskuspankin valtionlainojen osto-ohjelmasta kun ostot tehdään talouden eikä lainakannan perusteella. Se ei kuitenkaan riitä nostamaan Suomea historiansa pitkäaikaisimmasta laskusuhdanteesta.
Suomessa talous supistui vuonna 2014 kolmatta vuotta peräkkäin. BKT laski -0,1 %.
Kokonaistuotanto pysynee vielä vuonna 2016 alempana kuin ennen finanssikriisiä
edeltänyttä suhdannehuippua vuonna 2008. Vuoden 2014 kasvua alensi Venäjän kaupan hyytyminen. Tavaroiden ja palveluluiden viennin volyymi supistui 0,4 %. Tavaraviennissä kasvu oli länsimarkkinoiden varassa. Viennissä osuutta kasvatti kone- ja
kulkuneuvoteollisuus sekä sähkö- ja elektroniikkateollisuuden kääntyminen nousuun
Nokian romahduksen jälkeen. Metsäteollisuuden vienti pysytteli edellisvuoden tasolla.
Euron heikentyminen suhteessa dollariin on myös parantanut vientinäkymiä. Investoinnit laskivat -5,1 prosenttia, asuinrakennusinvestoinnit -5,5 %, kone-, laite- ja kuljetusinvestoinnit peräti -10,7 %. Yksityinen kulutus laski -0,2 % ja julkinen nousi 0,2 %. Vuodesta 2015 on tulossa neljäs vuosi, kun investoinnit supistuvat. Ukrainan tilanne ja euroalueen heikko kasvu heijastuvat yritysten investointipäätöksiin.
Vaihtotase oli Suomessa ylijäämäinen aina vuodesta 1994 alkaen kunnes vuosina
2011 - 2013 kirjattiin miljardin suuruiset alijäämät. Vuonna 2014 kirjattaneen Suomen
Pankin ennakkotietojen mukaan 3,8 miljardin alijäämä. Alijäämä aiheutuu etenkin tulonsiirroista mm. nettomaksuista EU:lle. Alijäämää supisti osaltaan kauppataseen ylijäämä.
Koko vuoden keskimääräinen työttömyysaste oli 8,7 prosenttia, 0,5 % edellisvuotta
korkeampi. Työllisyyden heikentymisen ja kokonaistuotannon heikentymisen vuoksi
näkymät ovat vaisut myös vuonna 2015. Työllisyysaste laski 67,3 prosenttiin. Kuluttajahinnat nousivat vuonna 2014 kansallisella hintaindeksillä mitattuna 1,0 %. Asuntojen
hinnat laskivat 0,6 prosenttia kun kasvava työttömyys, heikentynyt ostovoima ja kuluttajien varovaiset tunnelmat hyydyttivät asuntomarkkinoita. Julkisyhteisöjen bruttovelka
nousi 59,5 prosenttiin vuonna 2014 ja sen arvioidaan kasvavan vuoteen 2015 mennessä 61,5 prosenttiin, eikä käänny laskuun ennusteen mukaan vielä vuonna 2016.
Luvut ovat kansainvälisesti vertaillen vielä tyydyttäviä.
Palkansaajien ansiotasoindeksi nousi 1,4 % ja reaaliansiot 0,4 %. Muut tulot ja verotuksen kiristyminen huomioiden kotitalouksien käytettävissä olevat tulot kasvoivat nimellisesti 0,4 prosenttia, mutta alenivat reaalisesti 1,1 prosenttia.
(Lähde: Danske Bank, Talousnäkymät, maaliskuu 2015; Nordea, Talousnäkymät,
maaliskuu 2015)
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
11
3.2. Kunnallistalouden kehitys
Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla, kun ei huomioida kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisien tuomia kertaluontoisia tuottoja. Maltillinen tuloratkaisu ja kuntien toimintojen tehostaminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat maltillisesti, alle 0,5 %. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlasketusta 1,86 mrd. euron tuloksesta yhtiöittämisien osuus oli 1,4 mrd. euroa,
mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan.
Kunnallisverotuotto kasvoi ainoastaan 1,3 % ja kiinteistö- ja yhteisöverotuotto yli 10 %.
Kiinteistöverotuoton kasvua selittää kiinteistöverouudistus. Mäntsälässä vastaavasti
verotulojen muutos oli vain 0,4 %. Kuntien valtionosuuksiin tehtiin vuonna 2014 noin
360 milj. euron leikkaukset, minkä johdosta mm. Mäntsälän valtionosuudet supistuivat
1,7 milj. euroa.
Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2.74 mrd. euroa, jossa kasvua
edelliseen vuoteen 2 %. Kuntien vuosikate oli keskimäärin 373 euroa asukasta kohden.
Negatiivisten vuosikatteiden kuntien lukumäärä aleni 28:sta 14:een. Kuntien keskimääräinen vuosikate kattoi poistoista 101 %. Vuosikate jää poistoja pienemmäksi 113 kunnassa. Uudellamaalla vuosikate supistui 515 euroon ja Mäntsälässä 221 euroon per
asukas.
Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen. Kuntien ja kuntayhtymien bruttoinvestoinnit olivat poikkeuksellisen suuret,
7,7 mrd. euroa, jota tästä selittää 2,5 mrd. kuntien yhtiöittämisistä johtuvat osakkeiden
ja osuuksien hankinta. Vuoden 2014 lopussa kuntien lainakanta asukasta kohden oli
keskimäärin 2 733 euroa ja Mäntsälässä 2 354 euroa, jossa kasvua 440 euroa (-15,7
%).
Kuntaliitto ennakoi, että valtion toimet tehtävien ja velvoitteiden keventämiseksi eivät
vastaa rakennepoliittisen ohjelman tavoitteita vaan ne ovat jäämässä kolmannekseen
tavoitellusta miljardista eurosta. Kuntien on tehostettava edelleen toimintaansa ja rakenteellisia uudistuksia tarvitaan. Ilman kuntien tulopohjan laajentamista ja tehtävien
velvoitteiden vähentämistä kuntatalous ei ole kestävällä pohjalla.
12
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
4. Oman talousalueen kehitys
4.1. Perustietoja Mäntsälästä
Mäntsälän kunta perustettiin vuonna 1585, kun siitä muodostettiin Porvoon kappeliseurakunta. Itsenäiseksi seurakunnaksi Mäntsälä tuli vuonna 1616.
Mäntsälän kunta sijaitsee Etelä-Suomen läänissä Helsinki-Lahti moottoritien ja PorvooHyvinkää- valtateiden risteyskohdassa. Mäntsälä rajoittuu Hausjärven ja Kärkölän, Askolan, Pukkilan, Pornaisten, Sipoon ja Tuusulan kuntiin sekä Hyvinkään, Järvenpään
ja Orimattilan kaupunkeihin. Kunnan pinta-ala on 596 km², josta vettä on 15 km².
Etäisyydet Mäntsälästä pääliikenneyhteyksiä pitkin eräisiin kaupunkikeskuksiin ovat
seuraavat:
Helsinki
Riihimäki
Lahti
Porvoo
Hyvinkää
Järvenpää
59 km
45 km
44 km
39 km
26 km
24 km
Mäntsälän kunta kuuluu:
Etelä-Suomen lääniin
Hyvinkään maistraattiin
Etelä-Suomen aluehallintoviraston työsuojeluvalvontaan
Uudenmaan liittoon
Uudenmaan verotoimistoon
Uudenmaan ELY (Elinkeino-, liikenne- ja ympäristö) keskukseen
Uudenmaan, Uudenmaan Helsinki ja Hämeen telealueisiin
Helsingin ja Uudenmaan (HUS) sairaanhoitopiiriin
Kansaneläkelaitoksen Mäntsälän toimistoon
Keski-Uudenmaan kihlakuntaan
Tuusulan käräjäoikeuteen, maaoikeusasiat käsittelee Vantaan käräjäoikeus
Helsingin hovi- ja hallinto-oikeuteen
Kanta-Hämeen syyttäjänvirastoon
Itä- ja Keski-Uudenmaan ulosottovirastoon
Uudenmaan hätäkeskusalueeseen
Keski-Uudenmaan pelastuslaitokseen
Etelä-Suomen sotilaslääniin, Itä-Uudenmaan aluetoimistoon
Etelä-Suomen maanmittaustoimistoon, Porvoon toimipisteeseen
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
13
4.2. Väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne
Väestö
Kunnan asukasluku oli vuoden 2014 lopussa 20 621 henkilöä, kasvun ollessa 87 (2013; 56) henkilöä. Tulo- ja lähtömuutto säilyi korkealla. Kuntaan muutti 1 058 henkilöä ja kunnasta muutti pois
1 081 henkilöä, netto -23 (2012; 32). Syntyneiden määrä nousi 23 lapsella 240 lapseen.
Mäntsälän kunnan asukasmäärät vuosina 2014 ja 2013
21 000
20 693 20 620 20 614 20 609 20 634 20 621
20 543 20 548 20 555 20 587 20 636 20 656
20 500
20 000
19 500
19 000
18 500
18 000
Tammi
Helmi
Maalis
Huhti
Touko
Kesä
Vuosi 2013
Heinä
Elo
Vuosi 2014
Syys
Loka
Marras
Joulu
Työllisyys
Vuoden 2014 lopussa työttömiä työnhakijoita Mäntsälässä oli 782, jolloin työttömyysaste oli 7,8 %.
Vuotta aiemmin työttömyysaste oli 6,6 % ja työttömien määrä 662.
Vuoden 2014 keskimääräinen työttömyys nousi 1,1 %, 6,7 prosenttiin. Uudenmaan ELY- keskuksen
alueen kunnissa keskimääräinen työttömyys oli 10,1 %. Koko maan keskimääräinen työttömyysaste
vuoden lopussa oli 8,9 %.
Alla olevassa kuviossa on esitetty Mäntsälän kunnan työttömyysaste vuosiarvona verrattuna Uudenmaan ELY- keskuksen alueeseen vuosina 2003 2014. Lähde: Uudenmaan ELY-keskus.
14
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Elinkeinorakenne
Mäntsälän kunnan työpaikkaomavaraisuus kasvoi vuodesta 2008 vuoteen 2012 yhteensä 0,5 %.
Vuonna 2011 työpaikkaomavaraisuus pieneni 0,5 % ja vuonna 2012 kasvoi 0,8 %. KUUMA- kuntien
kehitys on ollut samansuuntainen. Vuosina 2010 2012 työpaikat Mäntsälässä kasvoivat 189 työpaikalla. Muualla työssäkäyvien netto-osuus (pendeli) vuosina 2010 - 2011 kasvoi 2,6 %, mutta vuonna
2012 pendelöinti aleni 0,9 %.
Työllinen työvoima
Elinkeino (TOL 2008)
2002
lkm
2003
lkm
2004
lkm
2005
lkm
2006
lkm
454
433
410
368
377
382
372
338
350
328
315
3,5
1345
1341
1332
1333
1358
1350
1299
1187
1150
1177
1153
12,5
884
925
927
963
1007
1064
1035
963
1037
1085
1082
11,5
1272
1356
1411
1461
1476
2273
2375
2390
2500
2494
2535
26,5
702
690
712
708
760
2235
2383
2401
2432
2451
2544
26,1
3123
3221
3337
3466
3640
1593
1699
1661
1717
1778
1806
18,9
127
7907
119
8085
131
8260
86
8385
88
8706
112
9009
76
9239
91
9031
86
9272
89
9402
91
9526
0,9
Yhteensä
Työvoiman määrä
8499
8657
8864
8944
9172
9470
9726
9741
9878
9969
10076
Työttömien määrä
592
572
604
557
466
461
487
710
606
567
550
2002
lkm
2003
lkm
2004
lkm
2005
lkm
2006
lkm
2007
lkm
2008
lkm
2009
lkm
2010
lkm
2011
lkm
2012
lkm
%
429
403
388
340
365
351
341
328
342
331
319
5,8
758
765
753
716
670
655
624
548
449
441
428
7,7
516
556
519
529
567
595
585
532
625
674
661
11,8
656
699
754
729
743
1249
1524
1476
1564
1519
1621
26,5
460
466
468
433
472
1483
1590
1687
1718
1698
1787
29,6
1930
1960
2068
2120
2199
855
921
856
912
977
972
17,1
130
4879
119
4968
125
5075
86
4953
88
5104
112
5300
76
5661
92
5519
86
5696
89
5729
97
5885
1,6
A
Maa-, metsä-, kalatalous
B, C, D, E
Teollisuus
F
Rakentaminen
G, H, I
Kauppa,kuljetus
O, P, Q
Julkinen hallinto/palvelut
J, K, L, M, N, R, S, T, U
Muut palvelut
X
Tuntematon
Työpaikat Mäntsälässä
Elinkeino (TOL 2008)
A
Maa, metsä, kala
B, C, D, E
Teollisuus
F
Rakentaminen
G, H, I
Kauppa,kuljetus
O, P, Q
Julkinen hallinto/palvelut
J, K, L, M, N, R, S, T, U
Muut palvelut
X
Tuntem aton
Yhteensä
Työpaikkojen kasvu v. 2003-2012 (10 v.):
917
työpaikkaa
- jos ta yhteis kunnallis ten palvelujen työpaikkojen kas vu 173 työpaikkaa
Pendeli
3028
3117
3185
3432
3602
3709
3578
3512
3576
3673
3641
2002
61,7
63,8
2003
61,4
63,4
2004
61,4
63,9
2005
59,1
63,2
2006
58,6
63,5
2007
58,8
64,0
2008
61,3
65,1
2009
61,1
64,5
2010
61,4
63,4
2011
60,9
62,6
2012
61,8
67,9
Työpaikkaomavaraisuus
Omavaraisuus
Mänts älä
KUUMA-kunnat
v. 2003 lähtien Kuuma-kuntien tp-omavaraisuuslaskelmassa mukana Pornainen
A M aatalo us, metsätalo us ja kalatalo us, B Kaivo sto iminta ja lo uhinta, C Teo llisuus, D Sähkö -, kaasu- ja lämpö huo lto , jäähdytysliiketo iminta,
E Vesihuo lto , viemäri- ja jätevesihuo lto , jätehuo lto ja muu ympäristö n puhtaanapito , F Rakentaminen,
G Tukku- ja vähittäiskauppa; mo o tto riajo neuvo jen ja mo o tto ripyö rien ko rjaus, H Kuljetus ja varasto inti, I M ajo itus- ja ravitsemisto iminta,
J Info rmaatio ja viestintä, K Raho itus- ja vakuutusto iminta, L Kiinteistö alan to iminta,
M A mmatillinen, tieteellinen ja tekninen to iminta, N Hallinto - ja tukipalveluto iminta,
O Julkinen hallinto ja maanpuo lustus; pako llinen so siaalivakuutus, P Ko ulutus, Q Terveys- ja so siaalipalvelut,
R Taiteet, viihde ja virkistys, S M uu palveluto iminta,
T Ko titalo uksien to iminta työ nantajina; ko titalo uksien eriyttämätö n to iminta tavaro iden ja palvelujen tuo ttamiseksi o maan käyttö ö n,
U Kansainvälisten o rganisaatio iden ja to imielinten to iminta, X To imiala tuntemato n
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
15
4.3. Kunnan organisaatio ja henkilöstö
Luottamushenkilöorganisaatio
Kunnan luottamushenkilöorganisaation muodostavat kunnanvaltuusto, kunnanhallitus, lautakunnat,
niiden jaostot ja johtokunnat.
Toimielin
Kunnanvaltuusto
Kunnanhallitus
Tarkastuslautakunta
Keskusvaalilautakunta
Vaalilautakunnat
Vaalitoimikunta
Maankäyttölautakunta
Perusturvalautakunta
Sivistyslautakunta
Tekninen lautakunta
Mäntsälän Veden johtokunta
(jäsenmäärä)
(43)
(9)
(5)
(5)
(kussakin 5)
(3)
(9)
(12, joista 3 Pornaisten kunnasta)
(11, joista 1 Pornaisista ja 1 Pukkilasta)
(9)
(5)
16
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Virasto-organisaatio
Kunnan operatiivista toimintaa johtaa kunnanjohtaja. Operatiivista toimintaa varten kunnan organisaatio jakautuu toimialoihin, jotka ovat: Hallintopalvelut, Perusturvapalvelut, Sivistyspalvelut ja Tekniset palvelut. Toimialoja johtavat toimialajohtajina hallintojohtaja, perusturvajohtaja, sivistysjohtaja
ja tekninen johtaja. Toimialat jakautuvat tulosalueisiin ja tulosyksiköihin.
Kunnan maaseutuhallinnon yksikössä työskentelevät viranhaltijat toimivat maaseutuelinkeinoviranomaisena yhteistoiminta-alueen kuntien alueella. Kunnassa toimii johtoryhmä, johon jäsenet nimeää
kunnanjohtaja. Johtoryhmä työskentelee kunnan strategian mukaisten tavoitteiden saavuttamiseksi
yhteistyössä kunnan henkilöstön kanssa. Toimialoilla toimii toimialajohtajan nimeämä johtoryhmä.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
17
4.3.1 Kunnanhallinto ja toimintaorganisaatio
Kunnanhallinto ja toimintaorganisaatio
Valtuusto
Valtuusto käyttää kunnan ylintä päätösvaltaa ja ohjaa päätöksillään koko kunnan kehittämistä ja kuntalain mukaan vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Valtuusto
päättää koko kunnan kehittämis- ja painopistelinjoista valtuuston strategiatyöskentelyllä sekä päättää kunnan toiminnan tavoitteet palvelujen tuottamisesta kuntalaisille
vuosittain talousarvion yhteydessä. Valtuusto seuraa toimielimittäin ja tulosalueittain
toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista osavuosikatsauksissa sekä
koko vuotta tilinpäätöskäsittelyssä sekä mahdolliset muutostarpeet.
Tärkeimpinä tehtävinä ovat:
kunnan hallinnon järjestäminen
kunnan taloudellinen vallankäyttö
kunnallisten sääntöjen antaminen
kunnan kannan ottaminen tärkeissä kuntaa koskevissa asioissa
kunnan toimielinten ja johtotason virkojen täyttäminen
päättää toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista
päättää hallinnon järjestämisen perusteista
päättää talouden ja rahoituksen perusteista sekä hyväksyä talousarvio
hyväksyä tilinpäätös ja päättää vastuuvapaudesta sekä päättää muista valtuuston
päätettäviksi säädetyistä ja määrätyistä asioista
Valtuuston kokouksia oli toimintavuonna 10. Päätöksiä pöytäkirjaan kertyi 122. Valtuuston kyselytunneilla valtuusto sai tietoa kokouksiin tulevista ja esillä olevista ajankohtaisista asioista.
Valtuusto on valittu toimikaudeksi 2013 2016.
Kokoonpano vuonna 2014 oli seuraava:
Puheenjohtajisto:
pj
I vpj
II vpj
Helin
Havula
Laaksonen
Anna
Tapio
Tapio
KOK
KESK
SDP
18
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Valtuutetut:
Allonen
Eerola
Elomaa
Hallikainen
Heikkilä
Heikkilä
Heinonen
Herttuainen
Hägglund
Kalenius
Kanerva
Keto-Huovinen
Kosonen
Kuisma
Laine
Laukkanen
Leino
Liinamaa
Liljavirta
Lindqvist
Manninen
KOK
MäPu
11
4
Ilkka
Asko
Jarna
Heli
Jussi
Teuvo
Kalevi
Auli
Antton
Christina
Hans
Pihla
Jyrki
Kari
Leena
Erkki
Timo
Reijo
Eija
Rami
Marjaana
KESK
VAS
KESK
KOK
KOK
SDP
KOK
SDP
KESK
VAS
KESK
SDP
KOK
KOK
KESK
PS
SDP
VAS
SDP
SDP
KOK
MäPu
KOK
12
2
Martniku
Mäkipää
Niinimäki
Norro
Orre
Peltola
Peussa
Päivinen
RavolainenRinne
Repo
Rinne
Salmi
Sillanpää
Suontama
Teppinen
Tilvis
Warras-Stjernvall
Virolainen
Ylimartimo
SDP
PS
10
2
KD
VIHR
Sari
MarjaLeena
Markku
Soili
Kari
Veijo
Kari
Mitja
Heta
PS
KESK
Sirpa
Antti
Petri
Jari
Sami
Marja
Reijo
Annika
VIHR
SDP
KOK
KOK
MäPu
KESK
KESK
KOK
Kari
Lauri
KESK
KESK
1
1
Kunnanhallitus
Hallituksen kokouksia oli toimintavuonna 28. Päätöksiä pöytäkirjaan kertyi 357.
Kunnanhallituksen jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet:
pj
1. vpj
2. vpj
jäsen
jäsen
jäsen
jäsen
jäsen
jäsen
KESK
VAS
KESK
KOK
SDP
KOK
VAS
PS
KESK
KESK
SDP
3
1
Peltola Veijo
Salmi Petri
Ravolainen-Rinne Heta
Elomaa Jarna
Herttuainen Auli
Martniku Sari
Mäkipää Marja-Leena
Tilvis Reijo
Laine Markku
KOK
PS
2
1
hvj
hvj
hvj
hvj
hvj
hvj
hvj
hvj
hvj
SDP
KESK
KOK
SDP
KOK
VIHR
PS
KESK
KESK
SDP
Virolainen Kari
Eerola Asko
Nyfors Hannele
Warras-Stjernvall Annika
Repo Sirpa
Kuisma Kari
Ekonen Sinikka
Allonen Ilkka
Liinamaa Reijo
2
SDP
KD
KESK
KESK
MäPu
MäPu
SDP
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
19
4.3.2 Kunnan henkilöstö
Kunnan henkilömäärä on viime vuosina kehittynyt seuraavasti:
Palkattu henkilöstö 31.12.
- siitä liikelaitoksen henkilöstö
Vakinaisissa viroissa ja toimissa olevat
- siitä liikelaitoksen henkilöstö
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1260
1245
1320
1345
1331
1336
13
14
13
13
12
14
936
930
971
1017
1049
1046
13
13
12
13
12
13
Palkattu henkilöstö sisältää kansalaisopiston tuntipalkkaiset opettajat (vuonna 2014 yhteensä 45)
Kunnan henkilöstö eriteltyinä toimialoittain ja palvelusuhteen laadun mukaisesti 31.12.2013 ja
31.12.2014. Taulukko kuvaa läpileikkaustilannetta 31.12. tosiasiallisesti palvelusuhteessa olleita
henkilöitä.
Toimiala
Vakinaiset
Määräaikaiset/
sijaiset
Työllistetyt
Kaikki
yhteensä
Yhteensä
ilman
työllistettyjä
Määräaikaisten
osuus koko
henkilöstöstä
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
43
40
2
7
2
1
47
48
45
47
8,5 %
16,7 %
Perusturvapalvelut
623
619
145
139
6
8
774
766
768
758
19,5 %
19,2 %
Sivistyspalvelut
270
275
118
115
0
2
388
392
388
390
30,4 %
29,8 %
Tekniset palvelut
101
99
6
12
3
5
110
116
107
111
8,2 %
14,7 %
1 037 1 033
271
273
11
16 1 319 1 322 1 308 1 306
21,4 %
21,9 %
13
0
1
0
14
0,0 %
7,1 %
1 049 1 046
227
227
11
11 1 331 1 336 1 320 1 325
17,9 %
17,8 %
Hallintopalvelut
Yhteensä
Mäntsälän Vesi
Kaikki yhteensä
12
0
12
14
12
Kansalaisopiston tuntipalkkaiset opettajat ym. kuuluvat sivistyspalveluihin.
Kunnassa on laadittu erillinen henkilötilinpäätös, joka antaa mm. henkilöstön määrästä ja rakenteesta yksityiskohtaisempaa tietoa.
20
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
5. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys
5.1. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen
Valtuuston vuonna 2012 hyväksymä konsernijärjestely Mäntsälän Vesi liikelaitoksen
myynnistä 20,4 milj. euron kauppahintaan Mäntsälän Vesi Oy:lle ja Mäntsälän Sähkö
Oy:n myynnistä 51,9 milj. euron -hintaan Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle toteutettiin tilikauden lopussa. Päätöksen täytäntöönpano oli siirtynyt verottajan ennakkopäätöksen
viipymisen vuoksi, lisäksi päätöksestä tehty kunnallisvalitus hylättiin hallinto-oikeudessa.
Mäntsälän toimintakulut tilikaudella 2014 kasvoivat 3 milj. euroa ja olivat 127,8 milj.
euroa, jossa kasvua edelliseen vuoteen 2,4 prosenttia. Henkilöstökulut kasvoivat 0,7
milj. euroa (1,4 %) 53,5 milj. euroon. Valtakunnallista kehitystä seuraten toimintakulujen kasvu hidastui jo toista vuotta peräkkäin. Mustijoen perusturvan perusturvapalvelut
-toimialan ulkoiset bruttokulut kasvoivat 1,7 milj. euroa (2,1 %) ja nettokulut 1,4 milj.
euroa (2,5 %). Sivistyspalveluiden toimialalla toimintakulut kasvoivat 2,3 % ja teknisissä palveluissa 1,6 %. Hallintopalveluissa menoja kasvatti erityisesti tietohallintomenojen kasvu. Toimintatuotot supistuivat 0,2 milj. euroa 32,6 milj. euroon.
Toimintakate heikkeni tilikaudella 3,2 milj. euroa (3,5 %) 95,1 milj. euroon ja ilman käyttöomaisuuden myyntivoittoja 2,4 milj. euroa (2,6 %) 96,3 milj. euroon. Toimintakate
asukasta kohden oli 4 610 euroa (3 %) ja ilman myyntivoittoja 4 674 euroa (2,1 %; vrt.
v. 2013 3 %). Käyttöomaisuuden myyntivoittoja kirjattiin 1,2 milj. euroa mikä on 0,8 milj.
euroa edellisvuotta vähemmän.
Verotulot kasvoivat vajaa 0,3 miljoonaa (0,4 %) ja valtionosuudet supistuivat 1,7 milj.
euroa. Koko verorahoitus supistui -1,5 milj. euroa eli -1,5 % (2013; 7,1 milj. euroa,
7,6 %). Käyttötalouden liikkumavara supistui näin oleellisesti toimintakatteen muutoksen ylittäessä verorahoituksen kasvun 4,7 milj. euroa ja ilman myyntivoittoja 3,9 milj.
euroa. Vuosikate puolittui 4,6 milj. euroon, 221 euroon per asukas (vrt. 2013: 451
euroa, 2012: 234 euroa, 2011: 392 euroa, 2010; 547 euroa).
Tilikauden 2014 päättymisen jälkeen määrärahaylityksiä kirjattiin kaikkiaan
1,6 milj. euroa, josta mm. käyttötalouteen 0,8 milj. euroa, investointeihin 0,1 milj. euroa
ja rahoitukseen 0,7 milj. euroa. Valtuusto käsitteli määrärahaylitykset 23.3.2015 kokouksessa.
Suunnitelmapoistoja lisäsi merkittävästi sisäilmaongelmien vuoksi käyttökieltoon asetetun Enroosin koulurakennuksen kertapoisto 8,2 milj. euroa. Rakennuksen jälkirahoitteinen 1 milj. euron valtionosuussaatava on poistettu kirjanpidosta. Kunta on kuitenkin
reklamoinut erillisellä kirjelmällä valtionosuusviranomaisia valtionosuuden säilyttämisen puolesta keväällä 2015.
Tilikauden tulos oli 43,4 milj. euroa ja toteutui konsernijärjestelyn osalta talousarvioennusteen mukaisena. Ylijäämää kirjattiin tilikaudelta 43,5 milj. euroa.
Investointimenot pysyivät edellisvuosien tapaan korkealla tasolla ja olivat brutto 44,3
milj. euroa. Tilikauden lopussa kunnan velkamäärä oli 48,6 milj. euroa sekä rahavarat ja sijoitukset 0,02 milj. euroa. Kunnan velkamäärä supistui 8,8 miljoonaa euroa
ja oli asukasta kohden 2 355 euroa.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
21
Kunnan omavelkaiset takausvastuut kasvoivat 25 milj. euroa 63 milj. euroon. Tilikauden lopussa Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle myönnetyt takaukset olivat 27,8 milj.
euroa (uusi), Mäntsälän Sähkö Oy:lle myönnetyt takaukset 18,7 milj. euroa, Mäntsälän
Vuokra-asunnot Oy:lle 8,8 milj. euroa ja vesiosuuskunnille 4 milj. euroa. Mäntsälän
kunnan velkamäärä ja takausvastuut tilikauden lopussa olivat yhteensä 111,6 milj. euroa miljoonaa euroa, lisäys edellisvuoteen 16,3 milj. euroa.
Kunnan velkaantumisen hallinta ja talouden pitkäntähtäyksen tasapaino ovat olleet pitkään kunnalle tärkeitä strategisia tavoitteita. Kunnan investointien tulorahoitusprosentti
laski edellisvuodesta 79,4 %:sta 10,3 %:iin. Omavaraisuusaste nousi 65 %:iin ja suhteellinen velkaantuneisuus laski 48,6 prosenttiin. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä kriisikuntamittariston tunnusluvuista ei ylittynyt yksikään raja-arvo.
Tulevaa kehitystä
Mäntsälän kunnan talous tiukkenee vuonna 2015 edelleen, samalla kun tulovero- ja
kiinteistöveroprosentteja jouduttiin korottamaan talouden tasapainottamiseksi. Vuoden
2015 talousarvioon sisältyy 1,5 milj. euron henkilöstösäästöt. Tilikauden 2014 ennakoitua parempi tulos antaa jonkun verran liikkumavaraa käyttötalouteen. Kunnanhallitus
on 12.1.2015 päättänyt 1,5 milj. euron henkilöstösäästöjen kohdentamisesta toimialoille. Alustavien helmikuussa julkaistujen Kuntaliiton verokehitystilastojen mukaan
kunnallisverotuottoarviota joudutaan mahdollisesti alentamaan arviolta noin miljoona
euroa ja hakemaan vastaavan suuruisia lisäsäästöjä kevään osavuosikatsauksen yhteydessä. Kunnan lainakantaa kasvattaa investointien kasvu 4,3 milj. euroa alkuperäisestä talousarviosta 10,7 milj. euroon.
Kiljavan Sairaala Oy:n toiminnan taloudellista kannattavuutta ja omistajakuntien sitoutumista sairaalatoiminnan jatkosuunnitelmiin selvitettiin vuonna 2013. Kunta maksaa
pääomaosuutta sairaalalle vuoden 2015 loppuun saakka. Mäntsälän kunnan takausvastuut ja sijoitetut pääomat Kiljavan sairaalaan olivat tilikauden 2014 lopussa yht. 1,3
milj. euroa.
Apposen suunniteltu kiinteistökauppa purkautui vuonna 2014 ja mahdolliset jatkotoimenpiteet ovat edelleen auki. Sälinkään koululle joudutaan hankkimaan kuluvalla lukukaudella väistötilat ja aikaistamaan uuden koulurakennuksen suunnittelua sekä investointiaikataulua; syynä sisäilmaongelmat.
22
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
5.2. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisest ä
Kuntalain 73 §:n (27.4.2007/517 ja 15.6.2012/325) 4. kohdan mukaan tilintarkastajan
on tarkastettava, onko kunnan sisäinen valvonta ja konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti.
Tähän liittyen on kirjanpitolautakunta ohjeistanut yleisohjeella, että kunnanhallituksen
tulee toimintakertomuksessa tehdä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tarkoitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä
Sisäinen valvonta toteutuu käytännössä kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisvastuu on kunnanhallituksella ja valvonnasta
vastaa kunnan toimialajohto. Selonteossa käydään läpi sisäisen valvonnan kohdealueet. Jos puutteita on havaittu, tulee niistä tehdä selkoa ja laatia esitys puutteiden korjaamiseksi.
Sisäinen valvonta on Mäntsälän voimassa olevassa sisäisen valvonnan ohjeessa
(21.11.2005 § 341) määritelty tilivelvollisten johtavien viranhaltijoiden tehtäväksi. He
vastaavat oman alueensa sisäisen valvonnan järjestämisestä ja toimivuudesta.
Mäntsälän kunnan selonteko sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta vuodelta
2014 perustuu toimialojen antamaan lautakuntakohtaiseen selontekoon ja erilliseen
riskienhallinnan arviointiin. Arvioinnit sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta on toteutettu toimialoilla itsearviointina. Lautakunnat ovat käsitelleet selonteot seuraavasti
sivistyslautakunta 24.3.2015
tekninen lautakunta 24.2.2015 § 22
maankäyttölautakunta: ei erillistä käsittelyä
perusturvalautakunta 4.3.2015 § 24
Säännösten ja määräysten noudattaminen
Kunnan on noudatettava toiminnassaan useita eri lakeja, asetuksia ja normeja. Keskeisiä, toimintaa ohjaavia normeja ovat mm. kuntalaki, useat sosiaali-, terveys- ja sivistystoimen eri erityislait ja viranomaisohjeet. Edellisten lisäksi kunnan toimintaa ohjaavat hallintosääntö sekä muut toimintaohjeet. Eri viran- ja toimenhaltijoiden päätösvaltuudet on määritelty hallintosäännössä. Päätöksistä pidetään päätöspöytäkirjaa.
Hallintosääntö on hyväksytty 1.6.2011, päivitetty 1.2.2013 lukien ja uusin päivitys on
tulossa valtuustokäsittelyyn keväällä 2015. Hallintosääntöä täydentävät toimialasäännöt.
Mäntsälän kunnan valmiussuunnitelmat yhteiskunnan kriisinsietokyvyn varalle tehtäviä
ennakkovalmisteluja varten on laadittu ja vss -harjoituksia on pidetty säännöllisesti.
Sosiaali- ja terveystoimen valmiussuunnitelma päivitys suunnitelmaan on toimialalla
tehty ja teknisen toimen valmiussuunnitelma on hyväksytty 11.12.2012. Koko kuntakonsernin valmiussuunnitelmien kokoava yleinen osa on hyväksytty vuonna 2014.
Kouluille on käytössä päivitetyt turvallisuussuunnitelmat. Mäntsälän Vedellä on varautumissuunnitelma erityistilanteita varten sekä valmiussuunnitelma. Varautumissuunnitelmassa annetaan toimintaohjeet mahdollisia normaaliajan erityistilanteita varten ja
valmiussuunnitelmassa annettaan toimintaohjeet poikkeusajan tilanteita varten.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
23
Perusturvalautakunta käsitteli toimintavuonna yksilöasioihin kuuluvina 48 (2013; 47)
oikaisuvaatimusta ja aluehallintovirasto 1 (2) valitusta sekä hallinto-oikeus 6 (9) muutoksenhakua. Sivistyspalveluissa tehtiin koulukuljetuksista 5 hallintovalitusta, joista
yksi johti päätöksen tarkistamiseen. Teknisen lautakunnan käsittelyssä olleet pari oikaisuvaatimusta koskivat tieasioita, yksi valitus hankinta-asiaa markkinaoikeuteen.
Kunnanvaltuuston päätöksistä edellisvuonna tehty yksi kaavavalitusasia on edelleen
käsittelyssä korkeimmassa hallinto-oikeudessa.
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin
pätevyys ja luotettavuus
Valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettamisen valvonta kuuluu toimielinten tilivelvollisten viranhaltijoiden tehtäviin. Talousraportoinnissa on ollut käytössä päivittäin Fakta Web raportointi, johdon kuukausiraportointi ja osavuosikatsausraportointi. Lautakuntia on ohjeistettu talousarviossa että
talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa siten, että talousarvion toteutumista tulee seurata oman hallinnonalan osalta raportoinnilla. Kunnanhallitus seuraa talousarvion toteutumista kuukausittain ja valtuustolle raportoidaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta laatimalla tilinpäätösennuste huhtikuun ja elokuun osavuosikatsauksissa.
Lautakuntien on tullut tehdä talousarviota koskevat muutosesitykset valtuustolle osavuosikatsausten yhteydessä, kuitenkin viimeistään tilikauden loppuun mennessä.
Haasteena valtuuston myöntämien määrärahojen kustannustehokkuuden seurannassa, että talousarvion tulosalueilta puuttuvat tarkat, mitattavissa olevat suorite- ja
tunnusluvut, joiden perusteella talousarvioon varattujen määrärahojen käytön tehokkuutta ja taloudellisuutta voidaan seurata. Mustijoen perusturva käytti vuosina 2009 2012 Kuntamaisema - työkalua tavoitteena prosessoida ja tuotteistaa palvelut kustannuslaskentaa hyödyntämällä. Talouden raportointia yhdenmukaistettiin taloudellisuutta
ja vaikuttavuutta paremmin palvelevaksi. Kunta uusii parhaillaan talouden suunnittelu, seuranta- ja raportointijärjestelmät yhteistyössä Kunta Pron kanssa ottamalla uudet
taloushallinnon ohjelmat (Kuntax, FPM) käyttöön 1.1.2015 alkaen.
Vuoden 2014 tilinpäätökseen syntyi määrärahaylityksiä 1,6 milj. euroa, josta käyttötalouteen 0,8 milj. euroa (0,8 %). Tilikauden aikana valtuusto vähensi tulosalueilta määrärahoja netto 0,06 milj. euroa. Poikkeama käyttötalouden alkuperäisen sekä muutetun
talousarvion toimintakatteen ja lopullisen tilinpäätöksen välillä oli säästö 3,3 milj. euroa
(3,2 %). Investointeihin määrärahaylityksiä syntyi 0,1 milj. euroa ja rahoitusosaan 0,7
milj. euroa.
Riskienhallinnan järjestäminen
Mäntsälän kunnalla ei ole käytössä systemaattista kokonaisvaltaista riskien tunnistamisen arviointijärjestelmää työsuojelua ja koulujen turvallisuussuunnittelua lukuun ottamatta, joilla tunnistetaan toimintaan, investointeihin, rahoitukseen, vahinkoihin, tietoturvaan jne. liittyviä riskejä. Kunnan vakuutusturvaa seurataan vuosittain vahinkotapahtumien, vakuutusmaksujen ja omavastuuosuuksien osalta. Vahinkokehitys on ollut
suhteellisen stabiili ja kustannuskehitys vakaa.
Mäntsälän Vesi liikelaitoksella talousveden laadun ja jätevesien käsittelyssä on systemaattinen järjestelmä varmistua laitosten ja verkostojen toiminnasta. Verkostoja ja
laitoksia tutkitaan tarkkailuohjelman ja valvontatutkimusohjelman edellyttämällä tavalla. Laitoksella on käytössä varallaolojärjestelmä, jonka avulla voidaan mahdolliset
24
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
huoltotyöt käynnistää välittömästi vian sattuessa. Erityistilanteiden vedenjakelun varmistamiseksi laitokselle on liikuteltava vesisäiliö. Päävedenottamon sähkökatkosten
turvallisuutta lisää sähkökatkosten aikana mahdollisuus pitää päävedenottamo käytössä varavoimakoneella.
Kiinteäkorkoisia koronvaihtosopimuksia on käytetty pitkäaikaisen vaihtuvakorkoisen
lainakannan korkosuojauksessa. Tilikauden lopussa, 31.12.2014 tilanteessa kunnan
lainakannan 48,6 milj. euroa keskikorko oli 1,2 prosenttia. Lainakannan suojausaste oli
41 %.
Arvonlisäveron käsittelystä vuosilta 2012 - 2013 tehtiin keväällä 2014 ulkopuolinen verotarkastus, josta ei ollut löytynyt erityistä huomautettavaa..
Tietohallinnossa on eri toimialoilla käytössä henkilöstön tietosuojakoulutuksen oppimisympäristö, jota mm. perusturva käyttää suunnitellusti ja muut vaihtelevammin.
Kunnan johtoryhmän johdolla aloitettiin vuonna 2013 toimialoilla riskienhallinnan kehittäminen tarkoituksena saada riskienhallinta paremmin kytkettyä osaksi johtamista sekä
toiminnan ja talouden suunnittelu-, ohjaus-, seuranta ja raportointiprosesseja sekä vastuita. Alustavat arviointiraportit koottiin toimialoittain ja työtä jatketaan ja syvennetään
vuonna 2014. Tavoitteena on vuoden 2015 talousarvion ja taloussuunnitelman laadinnassa painottaa riskienhallinnan merkitystä osana normaalia toiminnan ja talouden tavoitteiden asettamista ja arviointia.
Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta
Kunnan hankinnoissa noudatetaan hankintalakia. Kansallisen kynnysarvon alittaville
hankinnoille on kunnanhallitus hyväksynyt pienhankintaohjeet 14.5.2012 § 131. Kunnan hankintaosaamisen kehittämistä pidetään tärkeänä mm työnjaon, vastuiden ja resursoinnin näkökulmasta.
Sopimustoiminta
Kunnan sopimushallinta ja -seuranta sisältäen kaikkien sopimusten viennin sähköiseen sopimushallintajärjestelmään on kunkin palvelukeskuksen vastuulla. Sopimusten
seuranta hoidetaan Dynastia asiakirjahallinto-ohjelmalla, joka mahdollistaa palvelukeskuksittain reaaliaikaisen sopimusseurannan ja vastuutuksen. Sopimusten koko
elinkaari on osa hankintojen kilpailuttamista ja sopimusten aktiivista hallintaa ja seurantaa.
Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä
Mäntsälässä ei ollut käytössä sisäisen tarkastuksen yksikköä tai muuta erillistä toimijaa. Kaudella 2014 - 2016 kunnalla mahdollisuus ostaa sisäisen tarkastuksen palveluja
KPMG Oy:ltä.
Lopuksi
Johtamisjärjestelmä tulee varmistaa siten, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta toteutuvat tilivelvollisten, esimiesten ja henkilöstön toimesta osana hallinnon tarkoituksenmukaisia ydin- ja tukiprosesseja. Valvonnan rakenteet ja menettelyt perustuvat valtuuston kuntakonsernille hyväksymään sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteisiin (kunnanvaltuusto 23.2.2015 § 5), johtosääntöihin, toiminnan ja talouden suunnitteluun sekä seurannan menettelyihin, prosessikuvauksiin ja työ- ja tehtäväkuvauksiin.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
25
Kunnan johtoryhmässä on tehty alustava kokonaisvaltainen riskien kartoitustyö kokoamalla ja dokumentoimalla aineistoa toimialoilta ja tytäryhteisöistä riskien analysointiin.
Tavoitteena on tunnistaa ja priorisoida kunkin toimialan strategian, toiminnan ja talouden kannalta merkittävimmät riskit.
Kunnanhallitus esittää toteutettavaksi kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämistoimenpiteenä
riskienhallinnan systematisointia, vastuuttamista ja raportointia osana talousarvion, osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen laadintaa
sisäisen valvonnan toimialojen sisäisen valvonnan ohjeistuksen, koordinoinnin
ja dokumentoinnin parantamista sekä
sisäisen tarkastuksen hyödyntämistä toimialoilla osana objektiivista arviointija varmistustoimintaa. Tarkastuskohteina voivat olla mm. kunnan tietoturvan
auditointi, kunnan ja kuntakonsernin hankintojen kustannustehokkuus ja sopimushallinnan tarkoituksenmukaisuus ja ajantasaisuus
26
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
6. Tilikauden tuloksen muodostuminen
6.1. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut
ULKOINEN
TP 2013
*)
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
21
5
1
4
32
-josta myyntivoitot
495
686
409
255
844
2 045
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintakulut
TA 2014 KS 2014
18
6
1
3
29
793
171
467
450
880
1 500
18
6
1
3
29
793
171
467
450
880
42
-343
-24
44
-281
1 500
KS + M TP 2014
2014 *)
18
5
1
3
29
834
828
443
494
599
1 500
21
5
1
3
32
574
930
928
176
608
1 245
83
-52
-40
-11
-9
-2
-56
-6
-6
-2
-124
719
460
260
566
694
247
437
124
109
635
-54
-42
-12
-9
-2
-58
-6
-7
-3
-129
718
460
259
565
694
247
435
123
112
635
3,7
3,9
3,9
-91 834
-99 755
-99 755
-muutos-%
2,8
8,6
8,6
Verotulot
73 975
73 600
73 600
-muutos-%
10,4
-0,5
-0,5
26 511
24 650
24 650
Valtionosuudet
-muutos-%
TA 2015
19
5
1
3
30
124
932
434
535
025
1 500
83
732 -54
770 -42
961 -12
575
-9
387
-2
148 -58
746
-6
327
-7
807
-3
760 -129
- muutos-%
TOIMINTAKATE
TA-M
2014
1 202 -53
953 -41
249 -12
236
-9
13
-2
-869 -59
70
-6
206
-6
-267
-3
342 -129
516
507
009
329
680
116
365
917
380
293
-53
-41
-12
-9
-2
-57
-6
-6
-3
-127
461 -52
368 -40
092 -12
757
-9
335
-2
754 -59
801
-6
732
-7
005
-3
753 -129
879
717
162
778
383
238
760
419
481
776
3,6
2,4
1,6
-99 694
-95 062
-99 751
8,6
3,5
4,9
74 550
74 254
78 350
0,8
0,4
5,5
168
24 818
24 772
26 100
-6,4
-6,6
5,4
1 118
99 368
99 026
104 450
-1,1
-1,5
5,5
61
950
0,5
-7,0
-7,0
100 486
98 250
98 250
7,6
-2,2
-2,2
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
608
85
1 235
-704
-8
743
1 729
154
-1 100
-40
743
1 729
154
-1 100
-40
63
-1 600
1 363
300
806
129
1 517
-800
-40
599
80
1 239
-678
-43
943
1 729
154
-900
-40
VUOSIKATE
9 261
-762
-762
1 242
480
4 562
5 642
-6 854
-5 250
-5 250
-5 250
-15 021
-5 900
58 377
58 377
58 377
54 866
-1 046
2 407
52 365
52 365
53 607
43 361
-258
99
22
22
22
99
22
2 506
52 387
52 387
53 629
43 460
-236
26,3
135,1
451
20 530
-4473
2,6
3603
10,1
23,0
-14,5
-37
20 846
-4785
7,0
3531
-2,0
23,0
-14,5
-37
20 846
-4785
7,0
3531
-2,0
22,9
9,1
23
20 846
-4782
6,9
3576
-0,8
25,5
30,4
221
20 621
-4610
3,1
3601
-0,1
23,1
95,6
270
20 880
-4777
3,6
3752
4,2
Verorahoitus yhteensä
-muutos-%
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset tuotot
Satunnaiset kulut
TILIKAUDEN TULOS
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+)
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ(ALIJÄÄMÄ)
1 242
1 242
*) sis. Mäntsälän Vesi-liikelaitos
Tunnusluvut:
Toimintatuotot/Toimintakulut, -%
Vuosikate / Poistot, %
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
- muutos-%
- muutos-%
Vertailu
tp-12
tp-13
tp-13
Toimintatuotot pros.toimintakuluista=100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön)
Vuosikate pros.poistoista = 100*Vuosikate/Poistot
tp-13
tp-13
tp-14
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
27
6.2. Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
2014
2013
2012
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
4 562
53 820
-56 111
9 261
4 783
-2 380
-1 618
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
-44 305
77
78 949
36 992
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
894
237
411
366
-15 968
553
1 726
-10 525
-29 090
-29 334
244
-5
-68
62
-95
-157
62
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
-8 807
4 055
-5 833
-2 974
-5 951
10 006
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
153
51
62
2 405
-2 364
-991
41
-3
-429
-599
2 653
-44
2
1 470
1 225
-37 744
3 059
10 519
-752
692
-6
19
-771
771
-79
79
-85
22 049
10,3
5,8
0,8
0,4
20621
-39 067
79,4
52,6
1,5
1,9
20530
-36 701
31,0
23,4
0,98
0,2
20478
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
-13
2
2
-2
7
20
-4
-7
961
000
898
140
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirta ja
Investointien tulorahoitus, %
Pääomamenojen tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
Asukasmäärä
Toiminnan ja investointien rahavirta/ 5 v..= Tilinpäätösvuoden ja 4 edellisen vuoden toiminnan ja investointien kertymä
- Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Investointien tulorahoitus : =100* Vuosikate / Investointien hankintameno
Lainanhoitokate : =(Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Kassan riittävyys (pv): = 365 pv * Kassavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
28
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
29
6.3. Tase ja sen tunnusluvut
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettom at hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Aineettom at hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Aineelliset hyödykkeet
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
Sijoitukset
PYSYVÄT VASTAAVAT
2014
2013
VASTATTAVAA
356
4 158
4 514
495
4 303
4 799
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
OMA PÄÄOMA
20 302
58 549
17 337
1 309
62
18 113
67 914
30 036
1 583
62
2 505
100 064
3 720
121 428
42 777
29 752
1 855
74 383
16 336
1 596
921
18 852
178 962
145 079
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
11
11
11
11
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-om aisuus
Aineet ja tarvikkeet
Vaihto-om aisuus
33
33
98
98
Saam iset
Pitkäaikaiset saam iset
Muut saamiset
Pitkäaikaiset saam iset
1 429
1 429
2 760
2 760
Lyhytaikaiset saam iset
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saam iset
Saam iset
1 835
1 341
987
4 163
5 592
2 223
1 510
1 511
5 244
8 004
Rahat ja pankkisaam iset
19
771
VAIHTUVAT VASTAAVAT
5 644
8 874
184 617
153 964
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2014
2013
53 570
22 021
43 460
119 051
53 570
19 515
2 506
75 591
863
2 303
863
2 303
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
PAKOLLISET VARAUKSET
585
585
585
585
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
41
105
146
83
11
95
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat
Pitkäaikainen
16 372
3 000
16
19 388
21 087
4 000
3 378
28 465
Lyhytaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat
27 741
1 000
450
7
4 671
1 154
30 833
1 000
450
41
4 081
1 180
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Poistoero
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Siirtovelat
9 561
9 340
Lyhytaikainen
44 584
46 925
VIERAS PÄÄOMA
63 972
75 390
184 617
153 964
65,0
48,6
65 481
3 175
48 563
2 355
50,6
56,5
22 021
1 073
57 370
2 794
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Omavaraisuusaste, %:
=100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/
TASEEN TUNNUSLUVUT:
(Koko pääoma - Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Suhteellinen velkaantuneisuus-%
= 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot
Lainakanta 31.12.
= Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
Lainasaamiset
= Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset
Asukasmäärä
29 752
1 596
20 621
20 530
30
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
6.4. Kokonaistulot ja
menot
TULOT
2014
2013
% TULOT
Toiminta
Toiminta
%
Toimintatuotot
32 608
15,4
Toimintatuotot
32 844
22,3
Verotulot
74 254
35,2
Verotulot
73 975
50,2
Valtionosuudet
24 772
11,7
Valtionosuudet
26 511
18,0
80
0,0
Korkotuotot
85
0,1
Muut rahoitustuotot
1 239
0,6
Muut rahoitustuotot
1 235
0,8
Satunnaiset tuotot
54 866
26,0
Satunnaiset tuotot
-56 111
-26,6
-2 045
-1,4
Rahoitusosuudet investointimenoihin
2 237
1,5
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
2 411
1,6
Korkotuotot
Tulorahoituksen korjauserät
-
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
Tulorahoituksen korjauserät
-
luovutusvoitot
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
luovutusvoitot
Investoinnit
Investoinnit
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
77
0,0
79 098
37,5
Rahoitustoiminta
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten vähennykset
244
0,1
Antolainasaamisten vähennykset
Lyhytaikaisten lainojen lisäys
Kokonaistulot yhteensä
211 126
0,0
6,8
147 321
100,0
100,0
Kokonaistulot yhteensä
MENOT
62
10 006
%
MENOT
Toiminta
Toimintakulut
-
127 753
Valmistus omaan käyttöön
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Satunnaiset kulut
%
60,3 Toiminta
-83
0,0
678
0,3
43
0,0
Korkokulut
1 046
0,5
Muut rahoituskulut
Investoinnit
Toimintakulut
-
Valmistus omaan käyttöön
124 760
85,7
-83
-0,1
704
0,5
8
0,0
343
0,2
Satunnaiset kulut
Investointimenot
44 219
20,9
29 334
13,9
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
5 833
2,8
Lyhytaikaisten lainojen vähennys
2 974
1,4 Investoinnit
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäykset
Oman pääoman vähennys
0,0
Tulorahoituksen korjauserät
+/-
Pakollisten varausten muutos
-
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
-8
luovutustappiot
Investointimenot
13 894
9,5
Rahoitustoiminta
Kokonaismenot yhteensä
211 796
100,0
Antolainasaamisten lisäykset
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
68
0,0
5 951
4,1
145 638
100,0
Täsmäytys:
Kokonaistulot - kokonaismenot
Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos
-670
Kokonaismenot yhteensä
670
Täsmäytys:
Kokonaistulot - kokonaismenot
Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos
1 683
-1 683
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
31
7. Konsernin toiminta ja talous
7.1. Konsernin rakenne ja omaisuusosuudet
70 %
Mäntsälän kunta
30 %
48,58 %
100 %
2,43 %
100 %
100 %
52,12 %
100 %
37,5 %
29,6 %
100 %
Mäntsälän Kuntayhtiöt -konserni
32
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
7.2. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kuntakonsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa sekä
lainsäännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan sekä omaisuus ja voimavarat turvataan. Konsernivalvonnasta vastaa kunnanhallitus ja kunnanjohtaja sekä toimialajohtajat.
Toimivallan ja vastuunjako konserniohjauksessa
Konserniohjeessa (kv 10.12.2012 § 100) on linjattu kunnan toimielinten toimivalta kuntakonsernia koskevissa asioissa mm. seuraavasti:
valtuusto:
määrittelee kunnan omistajapolitiikan ja on ylin valvoja
asettaa vuosittain kuntakonsernille toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet
talousarvion ja taloussuunnitelman laadinnan yhteydessä
kunnanhallitus:
nimeää edustajat tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin
antaa kunnan edustajille ohjeita hallituksissa ja yhtymäkokouksissa käsiteltäviin asioihin
kunnanjohtaja:
johtaa kunnanhallituksen alaisuudessa kunnan konsernipolitiikkaa
seuraa kunnan omistajapolitiikan toteutumista ja raportoi siitä kunnanhallitukselle sekä seuraa kuntakonsernin toimivuutta ja konserniohjeen toimivuutta
toimialajohtajat:
seuraa toimialallaan kuntakonsernin ja konserniohjeiden toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernirakenteen ja
ohjeiden kehittämiseksi kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle
Valtuusto hyväksyi 8.12.2014 uuden konserniohjeen 1.1.2015 alkaen. Merkittäviin
muutos uudessa ohjeessa koskee valtuuston oikeutta nimetä ehdokkaat tytär- ja osakkuusyhtiöiden hallitusjäseniksi ja edustajiksi näiden yhtiö- ja vastaaviin kokouksiin.
Ohjeiden anto edustajille tytäryhteisöissä
Hyvä hallintotapa ja ohjeistus edellyttävät, että toimielimeen valittu edustaja on ennen
varsinaista päätöksentekoa yhteydessä kunnan johtoon (kunnanjohtajaan tai palvelukeskuspäällikköön) esityslistalla käsiteltävistä (merkittävistä) asioista voidakseen muodostaa kunnan kokonaisetua puoltavan kannan ja/tai sopiakseen tarvittavista menettelytavoista tai ohjeista asian valmistelun ja päätöksenteon suhteen
Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja
raportointi
Tytäryhteisöjen toiminnan seuranta tapahtuu kahdesti vuodessa huhtikuun ja heinäkuun osavuosikatsausten yhteydessä sekä tilinpäätöksessä koko vuoden osalta. Raportointi on perustunut talousarviossa asetettuihin tavoitteisiin. Tavoiteasetantaa ja raportointia tullaan jatkossa kehittämään talousarvion valmistelun osalta. Kuntayhtymien
ja muiden yhteisöjen toimielinten edustajille järjestetään palaveri, jossa keskustellaan
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
33
yhteisöjen taloussuunnitelman ja talousarvion valmisteluun liittyvistä tavoitteista. Raportointia tulee kehittää siten, että tunnuslukuvertailuilla saadaan käsitys kannattavuudesta, maksuvalmiudesta, vakavaraisuudesta ja suhteellisesta velkaantuneisuudesta,
joilla kyetään arvioimaan kuntakonsernin taloudellisia riskejä nykyistä paremmin.
Keskitettyjen toimintojen käyttö
Keskitettyjen toimintojen käyttöä konserniohjeessa on ohjeistettu koskien mm. hankintoja, rahoitusta, sijoituksia, henkilöstöpolitiikkaa, riskienhallintaa, takauksen ja vakuuden antamista. Nykyisellä valtuustokaudella kuntakonsernin tilintarkastuksesta on vastannut BDO Audiator Oy.
Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä
Konserniohjeessa on ohjeistettu, että yhtenäistä riskienhallintapolitiikkaa ja yhteneväisiä toimintaperiaatteita tulee noudattaa soveltuvin osin konsernissa. Vakuutuspalvelut
kilpailutetaan mahdollisuuksien mukaan yhteistyössä emokunnan kanssa. Sisäisen
valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisvastuu on yhtiön hallituksella.
Varsinaista riskienkartoitusta ei ole tytäryhteisöissä tehty Mäntsälän Sähköä lukuun
ottamatta. Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy teki alustavan riskienkartoitustyön vuoden
loppupuolella.
7.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat tilikaudella ja
sen jälkeen
Konsernirakenteessa tapahtui merkittävä muutos vuoden lopussa kun valtuuston päätös konsernijärjestelystä 10.12.2012 § 64 pantiin täytäntöön. Mäntsälän Sähkö Oy
myytiin Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle ja Mäntsälän vesi -liikelaitos Mäntsälän Vesi
Oy:lle 31.12.2014. Päätöksen täytäntöönpano kaupan osalta oli verottajan ennakkopäätöksen saannin johdosta viivästynyt. Mäntsälän Vesi jatkoi toimintaansa kunnan
liikelaitoksena vuoden loppuun.
34
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
7.4. Tytäryhtiöiden talous tilikaudella 201 4
7.5.1. Mäntsälän Kuntayhtiöt konserni
Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy on rekisteröity kaupparekisteriin 28.12.2012.
Mäntsälän kunnanvaltuuston 10.12.2012 § 84 ja kunnanhallituksen 22.9.2014 päätösten § 245 - 248 mukaan Mäntsälän Kuntayhtiöt osti tilikauden 2014 lopussa Mäntsälän
Sähkö Oy:n kauppahintaan 51,9 milj. euroa ja Mäntsälän Vesi Oy osti Mäntsälän Vesi
-liikelaitoksen liiketoiminnan kauppahintaan 20,4 milj. euroa, yhteensä 72,3 milj. euroa.
Mäntsälän kunta sijoitti 35 milj. euroa Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:n osakepääomaan.
Lisäksi Mäntsälän kunta myöntää kuntayhtiölle 27,3 milj. euron pääomalainan. Ao.
päätösten täytäntöönpano suoritettu 31.12.2014.
Tunnusluvut / konserni
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2014
0,0 milj.
0,0 %
-0,1 milj.
0,0 %
140,2 milj.
25,4 %
0,0 %
43,6 milj.
1. Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy (emo)
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2014
0,0 milj.
0,0 %
0,0 milj.
0,0 %
90,1 milj.
38,8 %
0,0 %
27,8 milj.
2. Mäntsälän Vesi Oy
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2014
-0,020
milj.
27,4 milj.
36,4 %
17,42 milj.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
35
3. Mäntsälän Sähkö Oy
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2011
22,9 milj.
117,4 %
0,4 milj.
14,4 %
38,8 milj.
16,7 %
140,0 %
15,0 milj.
2012
24,4 milj.
121,8 %
1,6 milj.
52,9 %
44,8 milj.
13,9 %
158,0 %
20,3 milj.
2013
26,0 milj.
121,8 %
1,9 milj.
51,6 %
44,3 milj.
13,6 %
159,1 %
22,6 milj.
2014
25,6 milj
130,1 %
2,6 milj.
64,7 %
56,4 milj.
12,3 %
190,1 %
29,8 milj.
7.5.2. Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy
Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy:n tavoitteena on vastata Mäntsälän kunnan asunto-ohjelman 2012 - 2016 mukaisiin tavoitteisiin. Vuonna 2012 laaditun ikäpoliittisen ohjelman mukaisesti huomioidaan ikääntyvien asumistarpeet lisäämällä esteetöntä asumista ja tekemällä eläviä pihapiirejä eri asukasryhmille.
Uudistuotantoa rakennetaan hyvien liikenneyhteyksien päähän ja keskustan tuntumaan. Perusparannuksia ja kiinteistöjen korjausta jatketaan pitkän tähtäimen suunnitelman mukaan.
Yhtiö omistaa asuntoja 555 kpl, yht. 27 803,9 m2 (2013: 580, 29 741 m2. Asuntojen
käyttöaste oli 97,06 % (2013: 95,25 %). Asuntojen vaihtuvuus on ollut 26,09 % (2013:
27,8 %).
Asunnon hakijoita oli vuoden lopussa 133 ruokakuntaa.
Yhtiön luottotappioiksi kirjattiin 7 060 euroa (2013; 13 885 euroa).
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2011
3,2 milj.
154,6 %
0,7 milj.
64,4 %
11,5 milj.
6,2 %
334,2 %
10,2 milj.
2012
3,3 milj.
137,8 %
0,5 milj.
13,4 %
11,2 milj.
6,9 %
313,2 %
9,8 milj.
2013
3,7 milj.
139,1 %
0,6 milj.
13,7 %
15,2 milj.
6,4 %
405,6 %
13,5 milj.
2014
3,8 milj.
137,0 %
-0,4 milj.
-18,9 %
18,6 milj.
3,8 %
469,8 %
17,9 milj.
36
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
7.5.3. Mäntsälän Jäähalli Oy
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
Tavoite:
Tavoite:
2011
2012
2013
2014
0,31 milj.
0,33 milj.
0,34 milj.
0,34 milj.
130,1 %
126,0 %
131,2 %
138,4 %
0,024 milj. 0,021 milj. 0,035 milj. 0,019 milj.
49,4 %
45,9 %
48,2 %
13,5 %
1,0 milj.
1,0 milj.
0,9 milj.
0,9 milj.
17,3 %
18,6 %
21,1 %
22,6 %
260,3 %
210,0 %
213,0 %
198,7 %
0,7 milj.
0,7 milj.
0,7 milj.
0,7 milj.
95 000 käyntikertaa
2009
85 500
2010
94 500
2011
98 530
2012
103620
2013 101 100
2014 100 190
Jääajan myynti 2 100 h (ei sisällä kunnan käyttöä)
2009
2030 h
2010
2068 h
2011
2186 h
2012
2273 h
2013
2252 h
2014
2328 h
Tavoite:
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Tavoite:
9375
8 952
Jäähallin muu käyttö 5
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Tavoite:
16
5
4
4108
Tilikauden tulos (voitto) 3
2009
2010
2011
2012
2013
2014
3
3753
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
37
7.5.4. Kiinteistö Oy Mäntsälän toimistotalo
Kiinteistöyhtiön toimialana on maanvuokrasopimukseen perustuen hallita sillä sijaitsevia rakennuksia tai sille rakennettavia rakennuksia.
Toimistotalon bruttoala on 3648 m², josta kunnan vuokraama tila 1020,5 m² ja yhteistilat 298,1 m².
Yhtiön lainakanta oli tilikauden lopussa 5,7 milj. euroa. Mäntsälän kunnan takausvastuu kiinteistöyhtiöstä oli 3 milj. euroa 31.12.2014.
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2011
2012
2013
2014
0,20 milj.
0,47 milj.
0,46 milj.
285,0 %
314,4 %
283,7 %
0,050 milj. 0,141 milj. 0,065 milj.
-11,8 %
25,4 %
-4,5 %
2,1 milj.
6,2 milj.
6,3 milj.
5,9 milj.
9,3 %
2,7 %
3,3 %
3,4 %
3063,6 % 1304,9 % 1241,5 %
2,0 milj.
6,0 milj.
5,9 milj.
5,7 milj.
7.5.5. Mäntsälän Yrityskehitys Oy
Kunnan elinkeinopalveluista vastaa Mäntsälän Yrityskehitys Oy, josta kunta omistaa
70 % ja Mäntsälän Sähkö 30 %. Mäntsälän Yrityskehitys Oy:n tavoitteena on kehittää
Mäntsälän yritystoimintaa yhteistyössä kunnan, yritysten ja seudullisten organisaatioiden kanssa kunnan elinkeinostrategiassa esitettyjen suuntaviivojen mukaan.
Tunnusluvut
Liikevaihto, milj. euroa
Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut %
Liikevoitto, milj. euroa
Liiketulos / Poistot %
Taseen loppusumma, milj. euroa
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta, milj. euroa
Lainakanta / asukas
2011
2012
2013
2014
0,30 milj.
0,30 milj.
0,36 milj.
0,36 milj.
101,4 %
102,1 %
103,9 %
104,3 %
0,001 milj. 0,002 milj. 0,005 milj. 0,008 milj.
23,6 %
55,6 %
88,3 %
139,3 %
0,2 milj.
0,2 milj.
0,2 milj.
0,21 milj.
73,9 %
78,1 %
82,0 %
79,7 %
16,9 %
14,7 %
10,2 %
9,9 %
0,0 milj.
0,0 milj.
0,0 milj.
0,0 milj.
38
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän Yrityskehitys Oy:n sitovat tavoitteet
Elinkeinotoimen sitovat tavoitteet on esitetty kunnan elinkeinostrategiassa.
Mäntsälän kunnan strateginen tavoite :
Mäntsälä on kilpailukykyinen ja elinvoimainen yritysten
toimintaympäristö.
Kriittiset menestystekijät
Tavoitetasot 2014-2016
Uudet yritykset
Suuret yritykset: 2 kpl ja keskisuuret yritykset 3 kpl
Yandex Oy aloitti toiminnan 2014, 20 työpaikkaa.
Torsti Koskinen(Koskisen Betoni Oy) teki
sijoittaumispäätöksen 17.12.2014, 10 työpaikkaa
Uusia yrityksiä rekisteröitiin Mäntsälään 97 kpl ja
nettolisäys 53 kpl.
Kunnan yrityspalvelut
Olemassa olevat yritykset:
yrityskonsultointien määrä vähintään 100 kpl/vuosi
painopisteenä kasvuhakuiset yritykset
Yrityskonsultoinnit 153 kpl vuonna 2014.
Movenor Oy vuokrannut tontin Linnalasta,Lihta Oy
kalanjalostamo vuokrannut tilat Poikkitieltä, Pasi-Robot
Oy vuokrannut tontin Linnalasta,Ekholm Palvelut Oy
vuokrannut tonttin Veturista, E-Ville.com Oy kiinalainen
verkkokauppa aloittanut toiminnan, 4
henkilöä,Pluslogistic Oy vuokrannut tontin Marjalasta.
Toiminta ja olennaiset muutokset tilikauden aikana
Markkinoinnin tehostamisen myötä asiakasmäärät ovat kasvaneet.
Markkinointisuunnitelma on tehty ja toteutettu suunnitelmien mukaan. Kansainvälistä markkinointia on tehty suoraan asiakkaille tai yhdessä Invest in Finlandin
kanssa.
Seurataan tehostetusti yritysvaikutuksen arvioinnin toteutumista. Jatketaan hyvin
alkanutta yhteistyötä rakennusalan suurten yritysten kanssa.
Kaikkien suurten rakennusalan yritysten kanssa on käyty yhteisiä suunnittelupalavereita.
Yhteistyötä syvennetään Keski-Uudenmaan elinkeinotoimijoiden kanssa (ns.
Seutu Yp-hanke).
Yhteistyö on selkeytetty seudullisten elinkeinotoimijoiden kanssa. Vuoden 2013
alusta MYK aloitti olemassa olevien ja aloittavien yritysten neuvontapalvelut sekä
toiminnan Silmu ry yhteistyöelimenä. Silmu ry on maaseudun kehittämisyhdistys..
Yrityksen neuvontapalvelut toteutetaan MYK toimesta. Seutu Yp - sopimus on allekirjoitettu ja sopimuksessa on selkeytetty toiminnat.
Vahvistetaan edelleen moottoritien ja Kehä V:n solmukohtaa yritysten sijoittautumisalueena.
Kapulin ja Veturin alueelle on sijoittautunut uusia yrityksiä sekä Kapuli 3 kaava vahvistettiin.
Kaavoitustyö on edennyt suunnitelmien mukaan Kapulin alueella.
Vahvistetaan päivittäistavarakaupan ja erikoiskaupan sijoittautumismahdollisuuksia Mäntsälään.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
39
Asemanseudun päivittäistavarakaupan sijoittautumismahdollisuuksia selvitettiin.
Uusia päivittäistavarakauppoja ei ole kaupan keskusliikkeillä suunnitteilla, mutta
alueet, joihin tulevaisuudessa on mahdollista rakentaa, on selvitetty. Erikoistavarakauppojen sijoittautuminen tulee keskustan alueella ajankohtaiseksi kun keskustan
uudet kerrostalot valmistuvat.
Tilikaudella 2014
Yleinen taloudellinen tilanne Suomessa vuonna 2014 voidaan edelleen ilmaista sanalla; taantuma. Mäntsälässä on selvitty taantumasta muuta Suomea paremmin.
Suomen Yrittäjät teki tutkimuksen kuntien elinkeinopoliittisesta ympäristöstä. Tutkimus oli nimeltään Elinkeinopoliittinen Mittaristo 2014. Mäntsälä sijoittui Uudenmaan alueella parhaaksi kunnaksi.
Tutkimuksessa todettiin että Mäntsälä on paras kunta yrittää
Yandex Oy datakeskus aloitti ensimmäisen vaiheen toiminnan 2014 lopussa ja
henkilökuntaa on palkattu noin 20 kpl ja välillisiä työpaikkoja on noin 30 (vartiointi
jne.). Movenor Oy vuokrannut tontin Linnalasta, Lihta Oy kalanjalostamo vuokrannut tilat Poikkitieltä, toiminta käynnistyy vuonna 2015. Pasi-Robot Oy vuokrannut
tontin Linnalasta ja rakentaminen on aloittettu, työllistää muutaman henkilön. Ekholm Palvelut Oy vuokrannut tonttin Veturista ja rakentaminen on käynnistynyt. EVille.com Oy kiinalainen verkkokauppa aloittanut toiminnan ja työllistää 4 henkilöä.
Pluslogistic Oy vuokrannut tontin Marjalasta biopolttoaineiden varastointiavarten.
Edellä mainittujen yrityksen myötä seurannaisvaikutukset paikkakunnalle ja alueelle on merkittävät.
Mäntsälän työttömyysaste oli vuoden lopussa 7,6 % ja koko Uudenmaan 11,1 %.
Kesäkadun avajaiset toteutettiin keväällä yhdessä Laurea AMK:n ja Mäntsälän Yrittäjät ry:n sekä Mäntsälän Yrittäjänaiset ry:n kanssa.
Kansainväliseen markkinointiin keskityttiin 2014. Yhteistyötä Invest in Finlandin
kanssa tehostettiin käymällä yhteisillä kansainvälisillä investointimessuilla. Ulkomaalaisia investoijia tavattiin vuoden aikana useita.
Mäntsälän Yrityskehitys Oy, yhdessä kunnan kanssa oli vuoden aikana tiiviissä yhteistyössä Mäntsälän Yrittäjien, Yrittäjänaisten ja Nuorkauppakamarin kanssa
kumppanuustapaamisissa, kehitysryhmässä, yrityskasvatusprojektissa, elinkeinoasianneuvottelukunnassa jne..
Osallistuttiin Kehä V projektiin jota hallinnoi Novago Yrityskehitys Oy.
Jatkettiin hyvin sujunutta yhteistyötä yrittäjäjärjestöjen ja TE -toimiston kanssa
(säännöllinen yhteydenpito).
Osallistuttiin Moskovan Duuman, Baltic Rail hankkeen vierailun järjestämiseen.
Yrittäjille järjestettiin hankintainfoja yhdessä kunnan kanssa ja kunnan omistamien
yhtiöiden kanssa.
Rahoitusinfoja pidettiin yhdessä ELY keskuksen ja Silmu ry:n kanssa.
Alkaville yrittäjille järjestettiin keväällä ja syksyllä Minustako yrittäjä -ilta.
Teimme hyvää yhteistyötä tiedotusvälineiden kanssa.
Laurea AMK:n opiskelijat tekivät useita opinnäytetöitä toimeksiannostamme.
40
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
7.5. Kuntakonsernin tuloslaskelma, rahoituslaskelma sekä
tase ja sen tunnusluvut
Mäntsälän kuntakonsernin toimintakate oli vuoden 2014 tilinpäätöksessä -89,3 milj. euroa, jossa kasvua -3,0 milj. euroa, 3,5 % (2013; 1,1 %, 2012; 9,0 %). Toimintakulut
kasvoivat 9,0 milj. euroa, 5,2 % ja -tuotot 6 milj. euroa, 7 %. Rahoituskulut kasvoivat
netto 1,6 milj. euroon, jossa kasvua 0,06 milj. euroa.
Vuosikate aleni 10,9 milj. euroon, asukasta kohden 531 euroon (2013; 755 euroa).
Suunnitelmapoistoja kirjattiin 20,7 milj. euroa, jossa kasvua edelliseen vuoteen 7 milj.
euroa. Tilikauden tulos oli -10,2 milj. euroa alijäämäinen. Alijäämää kirjattiin -12,2 milj.
euroa.
Kuntakonsernin tuloslaskelma sisältyy tilinpäätökseen. Investoinnit kasvoivat 53,6 milj.
euroon, lisäys 29 milj. euroa. Investointien tulorahoitus -prosentti heikkeni edellisvuodesta 70,4 %:sta ja 20,5 %:iin.
Mäntsälän kuntakonsernin taseen loppusumma oli 229 428 948,35 euroa. Kuntakonsernin omavaraisuus laski 29,8 prosenttiin (2013; 35,2 %, 2012; 35,8 %, 2011; 39,4
%). Luku mittaa konsernin vakavaraisuutta ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä
tähtäyksellä.
Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus nousi 82,8 prosenttiin (2013; 78,5 %,
2012; 76,1 %, 2011; 68 %). Konsernin lainakanta kasvoi 14,4 milj. euroa 116,2 milj.
euroon ja asukasta kohden 5 633 euroon. Vuonna 2013 konsernin lainakanta oli koko
maassa keskimäärin 5 544/asukas ja Mäntsälässä 4 956 euroa.
€
KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
41
1.1.-31.12.2014
1.1.-31.12.2013
90 556
-179 904
22
84 594
-170 862
2
Toimintakate
-89 326
-86 266
Verotulot
Valtionosuudet
74 137
27 692
73 859
29 400
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
17
244
-1 202
-620
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden yli-ja alipariarvot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
-1 561
13
189
-1 268
-433
10 943
-20 673
1
-3
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
-1 499
15 494
-13 667
-20 675
-497
-4
-13 671
-5
-10 230
1 818
-1 890
-40
-22
-63
-12 160
1 733
50,3
52,9
531
20 621
49,5
113,3
755
20 530
KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/Toimintakulut, %
Vuosikate/Poistot, %
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
42
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
2013
10 943
-497
13 832
15 494
-5
-2 310
-44 301
357
11 599
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
-17
46
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
25 327
-8 042
-2 880
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä
Investointien tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
Asukasmäärä
24 277
-32 345
-8 067
-24 252
2 237
2 514
-19 501
-6 322
30
-2
2
1
14 404
2 351
-10 002
15 620
7 969
-6 964
51
-62
1 791
2 382
13 179
4 163
11 632
340
40
-13
322
-111
238
8 547
3 565
2 225
9 606
-6 041
3 565
6 041
-3 815
2 225
-55 811
-47 743
24,9
1,3
15,0
20 621
70,4
1,5
10,6
20 530
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
43
KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettom at hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
VASTATTAVAA
2014
2013
59 770
71 518
53 570
39
18 321
-12 160
53 570
2 165
14 050
1 733
312
272
8 504
7 852
652
6 606
5 810
796
1 291
31
1 260
1 163
31
1 132
248
76
168
3
199
125
67
7
VIERAS PÄÄOMA
159 372
142 584
Pitkäaikainen
102 107
81 566
3 000
21
79 544
58 553
4 000
21
3
17 516
16 970
OMA PÄÄOMA
7 079
562
6 517
6 404
1 554
4 849
191 481
22 131
93 045
63 672
3 630
188
187 545
19 853
96 430
58 659
3 560
299
8 816
8 744
7 558
210
7 127
17
205
6 848
192
6 395
25
236
113
35
75
3
116
42
67
7
Peruspääoma
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
PAKOLLISET VARAUKSET
Sijoitukset
Osakkuusyhteisöosuudet
Muut osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
Muut toimeksiantojen varat
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Muut toimeksiantojen pääomat
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Vaihto-om aisuus
Aineet ja tarvikkeet
Keskeneräiset tuotteet
459
394
65
Muu vaihto-omaisuus
397
346
50
1
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Liittymismaksut ja muut velat
13 201
1 708
223
1 485
11 493
8 317
14 991
2 938
1 567
1 609
1 791
1 964
Rahoitusarvopaperit
730
973
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Osakkeet ja osuudet
3
213
3
465
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
514
8 875
505
5 068
229 497
222 341
Saam iset
Pitkäaikaiset saam iset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Lyhytaikaiset saam iset
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Sijoitukset rahamarkkina-
Rahat ja pankkisaam iset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2 395
13 980
3 055
13 571
229 497
222 341
Omavaraisuusaste, %
29,8
35,2
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
82,8
75,8
6 161
15 782
298,8
768,7
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
2 938
12 053
8 297
instrumentteihin
Muut arvopaperit
36
9 288
63 040
37 922
1 000
253
173
7 067
Lyhytaikainen
57 266
30 566
1 000
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Liittymismaksut ja muut velat
Siirtovelat
Kunnan asukasmäärä
5 633
4 956
116 153
101 748
17
25
20 621
20 530
44
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
8. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Mäntsälän kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen tulos on 43 361 147,92 euroa ylijäämäinen.
Kunnanhallitus päättää
esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 43 361 147,92 euron ylijäämäisestä
tuloksesta kirjataan
poistoeron vähennyksenä 98 502,08 euroa sekä
loput 43 459 650 euroa taseeseen tilikauden ylijäämäksi.
todeta, että kunnan velkamäärä oli tilikauden 2014 lopussa 48,6 milj. euroa,
2 355 euroa/asukas ja kunnan takausvastuut yhteensä 63 milj. euroa. Kunnan
suhteellinen velkaantuneisuus aleni 48,6 % ja omavaraisuusaste nousi 65
%:iin. Konsernivelka kasvoi 14,4 milj. euroa yhteensä 116,2 milj. euroon, 5 633
euroon / asukas. Kuntakonsernissa suhteellinen velkaantuneisuus oli 82,8 %
omavaraisuusasteen ollessa 29,8 %.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
45
1. Käyttötalousosa
10 Hallintopalvelut toimiala
Toimialajohtajan katsaus
Toimintavuoden aikana oli menossa useita selvityshankkeita, joiden valmistelussa oltiin mukana tai valmisteltiin kunnan lausuntoja. Keski-Uusimaa kuntaselvityksessä tehtiin loppuraportti ja kunta päätti olla myös jatkoselvityksessä mukana. Valtakunnallinen
Sote-uudistus sekä metropolihallintosuunnitelma teetättivät useita lausuntoja ja kunnanvaltuusto ja -hallitus käsittelivät asioita useita kertaa. Muutoin valtuuston ja hallituksen työskentely sujui edellisvuosien merkeissä; edellä mainitut hankkeet sekä erityisesti toimintavuonna päätökseen saatu kunnan konserniyhtiöjärjestely tarkoittivat huomattavaa kokousmäärää, joka näkyi myös lisääntyneinä kustannuksina.
Talouspalvelukokonaisuuden siirtyminen Tuusulan talouspalvelukeskukselta KuntaPro
Oy: lle oli merkittävä muutos toiminnallisesti. Uusien ohjelmistojen käyttöönotto
1.1.2015 sekä toimintatapojen muutokset jatkuvat tämän vuoden puolelle. Hinnoitteluperiaatteiden muutos muun muassa merkitsee, että sähköisiä toimintaprosesseja pitää
edelleen kehittää ja esimerkiksi laskupostien määrää kyetä vähentämään. Myös konsernin sisäisten talousprosessien kehittäminen korostuu. Hankintatoimessa on edelleen kehitetty sopimushallintaa sekä tehty sisäistä analyysiä kunnan ostoista, sopimusten noudattamisista sekä prosesseista. Sähköistä hankintajärjestelmää ei vielä päätetty 2014.
Tulosalueista maaseutu ja elinkeinotoimi pääsivät hyvin taloudellisiin sekä toiminnallisiin tavoitteisiin. Samoin maankäytön toimintatulot toteutuivat suunnitellusti, vaikka riskinä oli ja on edelleen huono suhdannetila, joka vaikuttaa rakentamisen määrään. Hallintopalvelut toimialan budjettiylitys oli merkittävä. Ylityksestä liki puolet tuli toimintatuottojen jäätyä arvioidusta; käyttöomaisuuden myyntitavoitteesta jäätiin n.0,25 milj.
euroa. Toimintakulujen n.0,3 milj. euron ylitys koostui henkilöstökuluista sekä sivukuluista (ml. luottamushenkilöpalkkiot) sekä palveluiden ostosta (tietohallinto sekä työterveyshuolto).
Henkilöstöpalveluissa on valmisteltu ja osin toimeenpantu kunnan henkilöstöpaketin
toimenpiteitä, joilla pyritään rajoittamaan myös kustannustenkasvua tässä haastavassa taloustilanteessa. Lisäksi edelleen on uusittu ja lisätty ohjeistusta, tiedotusta
sekä erityisesti esimiestilaisuuksia, mm. esimiesten aamukoulutilaisuuksilla. Kaiken
kaikkiaan toimialan toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu; riskienhallinnan ja
sisäisen valvonnan osalta työtä on vielä edessä.
Toimialan sairauspoissaolot olivat edelleen alhaisella tasolla, joka on myönteinen asia.
Eläköitymiset on pyritty hyödyntämään lähes kokonaan: määräaikaisuuksia ja sisäisiä
siirtoja on käytetty. Kovin pitkiä väliaikaisratkaisuja ei kuitenkaan voi tehdä, vaan hallinnon tukipalvelutkin tulee järjestää kestävällä tavalla ja yhteisellä mallilla kaikkia toimialoja koskien.
Esa Siikaluoma
hallintojohtaja
46
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
10 Hallintopalvelut - toimiala
Hallintopalvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
4 629 674
3 540 813
1 088 861
-8 538 860
-7 849 559
-689 302
-3 909 186
-311 849
4 173 175
2 904 952
1 268 223
-8 561 860
-7 859 842
-702 018
-4 388 685
-314 000
4 572 116
1 831 918
-64 355
2 118 644
1 830 277
-64 299
-2 936 707
Muutos
-82 000
-82 000
-241 000
-241 000
-323 000
-323 000
KsM
2014
Toteuma
4 091 175
2 822 952
1 268 223
-8 802 860
-8 100 842
-702 018
-4 711 685
-314 000
4 199 245
2 628 331
1 570 914
-9 089 566
-8 375 397
-714 169
-4 890 321
Tot. %
Poikkeama
102,6 %
93,1 %
123,9 %
103,3 %
103,4 %
101,7 %
103,8 %
108 070
-194 621
302 691
-286 706
-274 555
-12 151
-178 636
10 350
-303 650
5 230 945
1 980 242
-60 825
1 956 392
1 830 277
-64 299
-3 259 707
5 230 945
149 965
3 474
5 216 099
108,2 %
94,6 %
-60,0 %
10 Yleishallinto - tulosalue
Tp
2013
Yleishallinto
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
1 362 946
372 768
1 073 666
-4 493 453
-4 122 214
-371 239
-3 047 019
Ks
2014
-148 436
1 596 369
328 146
1 268 223
-4 505 529
-4 117 969
-387 560
-2 909 160
-156 000
4 572 116
1 790 847
-34 577
3 132 931
1 793 290
-34 548
-1 306 418
Muutos
18 000
18 000
-241 000
-241 000
-223 000
-223 000
KsM
2014
Toteuma
1 614 369
346 146
1 268 223
-4 746 529
-4 358 969
-387 560
-3 132 160
-156 000
1 793 290
-34 548
-1 529 418
1 947 370
429 271
1 518 099
-5 069 047
-4 682 180
-386 866
-3 121 676
Tot. %
Poikkeama
120,6 %
124,0 %
119,7 %
106,8 %
107,4 %
99,8 %
99,7 %
92,8 %
333 001
83 125
249 876
-322 518
-323 211
694
10 484
11 257
5 230 945 100,0 %
1 944 504 108,4 %
84,6 %
-29 216
3 879 813 -253,7 %
5 230 945
151 214
5 332
5 409 231
-144 743
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014
2016
Strateginen tavoite 1:
Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti
Tavoite:
Valmistelun avoimuuden lisääminen
Mittari:
Arviointi kunnan viestinnän onnistumisesta
Tp ennuste:
Tavoite:
Arviointi tehty viestintäryhmässä ja päivitys kunnan viestintäsuunnitelmaan.
Viestinnän tehostaminen
Kuntalaistilaisuuksien lisääminen kuntarakakenne / sote uudistukseen liittyen
Mittari:
Pidettyjen tilaisuuksien määrä ja palaute
Toteuma:
Tilaisuuksia pidetty kolme, Sote lausunto annettu sekä Kuuma-kuntien
sisällä vaikutettu.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
47
Aktiivinen työllistämispolitiikka käytännössä
Mittari:
Työttömien määrän kehitys, kunnan rahoitusosuuden kehitys (valtiolle)
Toteuma:
Kunta työllistänyt vuoden aikana 14 työtöntä henkilöä nuorten työllistäminen erityiskohteena (mm.duunitreffit), perusturvan toimialalla työnsuunnittelija palkattu. Kunnan työttömyysaste noussut, mutta mailtillisemmin kuin lähikunnissa.
Hyvinvointikertomus toiminnan suuntaajana
Mittari:
Hyvinvointia kuvaavien indikaattorien kehitys / parannus
Toteuma:
Hyvinvointikertomus laadittu ja hyväksytty. Täytöönpano osana muuta
kunnan raportointia sekä johtoryhmän seurantaa.
Hallinnon tuki toimialoille viestinnässä, tukipalvelujen toimivuus
kuus
ydintehtävien tehok-
Mittari:
Johtoryhmän / Toimialajohtoryhmien arviot
Toteuma:
Erillistä arviota ei toimintavuoden aikana tehty; hallinnon uudistus kesken ja arviokeskustelut hankkeen yhteydessä.
Strateginen tavoite 2:
Toimiva ja osaava kunta organisaatio palveluiden tuloksellisen järjestämisen
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Hankintaprosessia ja osaamista kehitetään ja avoimuutta lisätään
Mittari:
Hankintaryhmän kysely
Toteuma:
Kysely toteutettu 10/14.
Sisäisen valvonnan malli toiminnassa
Mittari:
Arvioinnin tulokset (jory, tilintarkastajat)
Toteuma:
Tehtynä tilinpäätökseen 2015 mennessä.
Sähköisiä palveluja otettu käyttöön
Mittari:
Palvelujen määrä ja asiakaspalvelukyselyt
Toteuma:
Tavoite:
Asiointitili käyttöön 10/14 Eterveys 2014, Mantra (intra) otettu käyttöön
viestikanavana ja työryhmätöihin, vuoden loppuun mennessä kunta
siirtyi sähköisen kokouskäytäntöön, lukuun ottamatta viimeistä ryhmää
(8 kpl) valtuustosta.
Selvitysten ja palautteiden hyödyntäminen
Mittari:
Palautteiden säännönmukainen läpikäynti
Toteuma:
Riskienarviointi suoritettu, toimialajohtoryhmät palautearvioijina jatkossa. Sisäisten koulutusten arvioinnin käyttöönotto 2015 puolella.
48
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Johtamisarvioinnit käytössä
Mittari:
Arviointien kattavuus esimiehistä
Toteuma:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Kaikille esimiehille tehty Deep lead johtamisarviointi alkuvuodesta 2014
Henkilöstön työilmapiirikysely toteuttaminen 12/2014, palaute ja toimenpiteet vuoden aikana 2015..
Toimenkuva (TVA) työ saatettu loppuun
Mittari:
Mallitoimenkuvat tehtynä, TVA-järjestelmä käytössä
Toteuma:
TVA-työ perusturvan osalta edistynyt, tavoitteena saada valmiiksi alkusyksystä 2015
Kehityskeskustelut
Mittari:
Kehityskeskustelujen kattavuus 90 %
Toteuma:
Loppuvuodesta erilliskyselyllä esimiehiltä selvitettävä asia
Konsernijohtaminen / omistajaohjaus, selkeyttäminen ja tehostaminen
Mittari:
Valtuuston arvio / osavuosikatsausarvio
Toteuma:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Konserniohjeen tarkistus tehtiin 12/2014., valtuustoarvio/puoliväliarvio
2015 alkuvuonna. Konserniyhtiöjärjestely on laitettu toimeen. Sisäistä
tiedonkulkua on parannettu mm. tytäryhtiöiden asioiden informoinnissa
kunnanhallitukselle.
Sairauspoissaolojen vähentyminen
Mittari:
Sairauspoissaolomittarit
Toteuma:
Sairauspoissaolot ovat vähentymässä kuluvan vuoden aikana, tämän
hetkinen tieto 13,1 pv. Vuonna 2014 13,7 pv
Koulutustapahtumien määrä ja laatu
Mittari:
Koulutuspäivät / kattavuus toimialoilla
Toteuma:
Selvitys osana vuoden 2014 henkilöstökertomusta
Sisäisten tukipalvelujen oikea mitoitus
Mittari:
Kysely
Toteuma:
Tehdään 2015 vuoden puolella osana Talouden tasapainotusohjelmaa.
Konserniyhteistyö
Mittari:
Konsernijohtoryhmän itsearviointi
Toteuma:
Ei ole tehty erillistä kyselyä. Kuukausittaiset keskustelut konsernijohtoryhmässä.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
49
11 Elinkeinotoimi tulosalue
Tp
2013
Elinkeinotoimi
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
-418 574
-418 570
-4
-418 574
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
-375 006
-375 006
-375 006
-375 006
-363 173
-363 173
96,8 %
96,8 %
11 833
11 833
-375 006
-140 000
-363 173
-140 695
-375 006
-140 000
-140 695
96,8 %
100,5 %
11 833
-695
-7 762
-567 031
-7 755
-522 761
-7 755
-522 761
-8 346
-512 214
107,6 %
98,0 %
-591
10 547
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014
2016
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Uudet suuret yritykset 2 kpl ja keskisuuret yritykset 3 kpl
Mittari:
Kappaleet: Keskisuuret yritykset 2 kpl
Toteuma:
Suuret yritykset 2 kpl ja keskisuuret 3 kpl
Yrityskonsultointien määrä 100 kpl/vuosi
Mittari:
Kappaleet
Toteuma:
Yrityskonsultointien määrä 153 kpl
Yritystonttien määrä 10 kpl/vuosi
Mittari:
Kappaleet 7 kpl.
Toteuma:
Myyty 2 kpl ja vuokrattu 1 kpl
50
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
12 Pelastus -tulosalue
Tp
2013
Pelastus
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Ks
2014
-1 878 833
-1 746 801
-132 032
-1 878 833
Muutos
-1 900 169
-1 765 326
-134 843
-1 900 169
KsM
2014
-1 900 169
-1 765 326
-134 843
-1 900 169
-620
-1 879 453
Toteuma
-1 915 695
-1 780 852
-134 843
-1 915 695
Tot. %
100,8 %
100,9 %
100,0 %
100,8 %
-15 526
-15 526
100,8 %
-16 146
-620
-1 900 169
-1 900 169
-1 916 315
Poikkeama
-15 526
-620
Tulosalueelle sisältyy 1 729 526 euron määrärahan pelastuksen kuntaosuuteen Vantaan kaupungille vuodelle 2014. (v. 2013; 1 703 967 euroa).
13 Maaseututoimi -tulosalue
Maaseututoimi
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
416 806
416 806
378 806
378 806
378 806
378 806
364 997
364 997
96,4 %
96,4 %
-13 809
-13 809
-508 800
-448 286
-60 514
-91 994
-501 472
-437 199
-64 273
-122 666
-501 472
-437 199
-64 273
-122 666
-489 522
-423 491
-66 031
-124 525
97,6 %
96,9 %
102,7 %
101,5 %
11 950
13 708
-1 758
-1 859
-3 413
-95 407
-3 410
-126 076
-3 410
-126 076
-2 315
-126 840
67,9 %
100,6 %
1 095
-764
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
51
16 Käyttöomaisuuden myyntivoitot -tulosalue
Käyttöomaisuuden
myyntivoitot
Tp
2013
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
2 045 189
2 045 189
1 500 000
1 500 000
1 500 000
1 500 000
1 241 662
1 241 662
82,8 %
82,8 %
-258 338
-258 338
2 045 189
1 500 000
-9 000
1 500 000
-9 000
1 241 662
82,8 %
-9 278
-258 338
-278
2 035 911
1 491 000
1 491 000
1 232 384
82,7 %
-258 616
-9 278
Tulosalueelle kirjataan käyttöomaisuuden myyntihinnan ja kirjanpitoarvon välinen erotus.
19 Tarkastustoimi - toimielin
19 Tarkastuslautakunta
Tarkastustoimi
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
-41 071
-33 629
-7 442
-41 071
-36 987
-35 032
-1 955
-36 987
-36 987
-35 032
-1 955
-36 987
-35 086
-25 964
-9 121
-35 086
94,9 %
74,1 %
466,6 %
94,9 %
1 901
9 068
-7 166
1 901
41 071
-503
-503
36 987
-502
-502
36 987
-502
-502
35 738
-652
0
96,6 %
129,9 %
0,0 %
-1 249
-150
502
Tulosalue sisältää määrärahan tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan toimintakuluihin. Talousarviovuonna sisäiseen tarkastukseen on varattu 10 000 euron määräraha.
52
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
18 Maankäyttölautakunta - toimiala
Toimialajohtajan katsaus
Rakennusalalla vallitsevan hiljaisen kauden johdosta maankäyttöpalvelujen tulonmuodostus jäi huomattavasti arvioidusta. Tämä tosin oli kyllä arvioitavissakin jo syksyllä. Esimerkiksi maankäyttösopimuksien kautta saatiin tuloja vain 15 % arvioidusta.
Toisaalta rakennusvalvonnan tulot ylittyivät 20 %:lla. Kokonaisuutena tulosalueen tulot
ylittyivät ja menot alittuivat.
Menopuolella on suurin menoperä palkkakustannukset ja ne pysyivät arvioidun rajoissa. Ulkopuolisia konsultteja käytettiin hyvin vähän ja siinä muodostui säästöä.
Maankäyttölautakunta kokoontui 12 kertaa ja vuoden viimeisessä lautakunnassa
myönnettiin luvat mm. 200 asunnolle yhteensä 13 000 kerrosneliömetrille.
Suunnittelutarveratkaisuja haettiin hieman vähemmän kuin edellisvuosina.
Vuonna 2014 ei tehty ainoatakaan merkittävää maankäyttösopimusta, koska entisiä
vielä toteutetaan ja uudet eivät ole kysynnän puutteen vuoksi lähteneet edes suunnitteluasteelle saati laskutusvaiheeseen.
Vuonna 2014 oli voimassa tilapäinen maan myyntivoiton verovapaus ja se johti siihen,
että kunta teki ennätysmäärän maakauppoja hehtaareissa mitaten. Maata hankittiin
sekä Hyökännummelta, että keskustasta pääasiassa asumisen tarpeisiin, mutta myös
tuotantotoimintaan. Alueiden suunnittelu käynnistyy välittömästi. Osa alueista on jo
asemakaavoitettua, mutta osa myös ns. raakamaata, kuitenkin aivan nykyiseen asemakaavaan rajoittuen.
Maankäyttöpalveluissa tehdään koko ajan kiinteistöomaisuuden jatkojalostussuunnittelua tulevia vuosia ja noususuhdanteita varten ja uskotaan nyt tehtävän kehitys- ja
jalostustyön tuovan tuloja noususuhdanteen aikana. Kehitystyötä kuitenkin hidastaa
kaavoitusresurssien vähäisyys ja "haavoittuvuus" niin taloudellisesti kuin henkilöstön
määränkin suhteen.
Henkilökunnasta on vuoden aikana vähentynyt yksi työntekijä, jonka työpanosta korvaa osittain yksi hallintopalveluiden työntekijä loppujen tehtävien jakautuessa muille
maankäyttöpalveluiden työntekijöille.
Henkilöstön terveydentila on ollut kiitettävä. Myös ergonomiaa on parannettu kalustomuutoksilla joidenkin työntekijöiden osalta.
Kaavoituksessa merkittävin saavutus oli Kapuli III alueen asemakaavan laillistuminen.
Sillä saatiin uutta yritystonttivarantoa yli 163 000 kerrosneliömetriä. Lisäksi valtuusto
hyväksyi vuoden aikana kolme muuta asemakaavan muutosta, joista yhdestä on valitus vireillä Helsingin hallinto-oikeudessa. Samoin valitus Taruman asemakaavasta on
edelleen Korkeimmassa hallinto-oikeudessa ratkaistavana.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
53
Keskustassa on vireillä kolme merkittävää rakentamiseen liittyvää kehittämishanketta
(Apponen, Kivistöntie 2 ja Keskuskatu 2), joissa maankäyttöpalveluilla on roolinsa,
mutta niiden kaikkien lopullinen toteutuminen on kiinni ulkopuolisista tahoista ja täten
myös tulonmuodostus riippuu tästä päätöksenteosta.
Lauri Pouru
kaavoitusjohtaja
18 Maankäyttöpalvelut -tulosalue
Maankäyttötoimi
Tp
2013
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Kysyntä- ja
laajuustiedot
Ks
2014
721 245
706 050
15 195
-1 198 130
-1 080 059
-118 071
-476 885
Tp
2011
Muutos
698 000
698 000
-12 820
-1 242 697
-1 129 310
-113 387
-544 697
-9 000
-18 100
-507 805
-18 084
-571 781
Tp
2012
Tp
2013
KsM
2014
-100 000
-100 000
-100 000
-100 000
Ta
2014
Toteuma
598 000
598 000
645 217
592 402
52 815
-1 217 043
-1 099 736
-117 307
-571 826
-1 242 697
-1 129 310
-113 387
-644 697
-9 000
107,9 %
99,1 %
97,9 %
97,4 %
103,5 %
88,7 %
-8 313
-18 084
-671 781
Tp
2014
Tot. %
-20 296
-600 435
Ts 2015
Ts 2016
89,4 %
Poikkeama
47 217
-5 598
52 815
25 654
29 574
-3 920
72 871
687
-2 212
71 346
Muutos %
Tp 14/Tp
13
Muutos %
Tp 14/Ta
14
Maankäyttö ltk
kokoukset
Rakennusluvat
- lupia kpl
- huoneistoja
- katselmuksia
10
11
11
11
12
11
11
9,1 %
9,1 %
290
218
700
269
268
556
216
152
648
300
180
450
193
299
650
350
200
500
400
200
550
-10,6 %
-35,7 %
96,7 %
66,1 %
0,3 %
44,4 %
Poikkeamisluvat ja suunnittelutarveratkaisut
54
53
58
45
50
45
50
-13,8 %
11,1 %
-AO-tontit
-AP / AR AK-tontit
-T / K-tontit
22
1
5
21
5
2
13
20
3
3
7
2
3
30
3
2
40
3
2
-46,2 %
-65,0 %
-AO-vuokratonttien
myynti
1
3
5
2
-muut kaupat /vuokrasopimukset
3
16
10
4
10
15
Maankäyttö-sopimukset
1
5
2
7
4
4
Luovutettuja kunnan tontteja (myynti
/ vuokraus)
5
3
-33,3 %
-40,0 %
-60,0 %
-60,0 %
133,3 %
250,0 %
54
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014
2016
Tavoite:
Tärkeiden keskustahankkeiden käynnistyminen: Apponen, Kivistöntie 2, Tiimarin kortteli,
Sepäntie 3-5
Mittari:
Vähintään kohteiden rakentamisen käynnistyminen, mieluimmin valmistuminen
Tiimarin korttelissa yksi talo valmistui syksyllä ja seuraavien talojen rakennusluvat on myönnetty 12/2014. Sepäntie 3-5 hanke on käynnistynyt
ja valmistuu syksyllä 2015. Apposen ja KIvistöntien suunnittelut ovat
vielä kesken ja myös riippuvaisia suhdanteista.
Kapulin yritysalueen rakentamisvalmiuden parantaminen
Toteutuminen:
Tavoite:
Mittari:
vaiheiden IIc ja III asemakaavojen valmistuminen, mahdollisesti
osayleiskaavatyön käynnistys edellytysten parantamiseksi.
Toteutuminen:
Tavoite:
Tavoite:
Em. asemakaavat ovat vahvistuneet ja alueen kunnallistekniikan rakennustyöt käynnistyneet.
Yleiskaavatyötä ei ole käynnistetty.
Raakamaan hankinta eri tarkoituksiin hyödyntäen mahdollista luovutusvoiton verohelpotusta.
Mittari:
Raakamaata noin 50 ha.
ToteutumiRaakamaata hankittiin noin 65 ha
nen:
Vuokra-asuntotuotannon edellytysten parantaminen
Mittari:
Tavoite:
Asunto-ohjelman päivitys ja toteuttaminen
ToteutumiEi ole toteutunut.
nen:
Sähköisten palveluiden kehittäminen.
Mittari:
Valmistellaan sähköistä arkistointia rakennusvalvonnassa ja uudistetaan
paikkatietojen hallintaympäristöä
Toteutuminen:
Paikkatieto-ohjelman uudempi versio on jo käytössä ja kunta ilmoitti siirtyvänsä Lupapiste.fi -järjestelmään loppuvuodesta 2015.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
55
39 Perusturvapalvelut toimiala
Toimialajohtajan katsaus
Vuoden 2013 hyvän tilinpäätöksen ja kunnan talouden niukkenemisen vuoksi toimialalle asetettiin kunnanhallituksen päätöksellä toimintavuoden alussa tiukat säästövelvoitteet sen lisäksi, että alkuperäistä talousarviota muutettiin ja määrärahoja karsittiin.
Muutetun talousarvion ja asetettujen säästövelvoitteiden mukaisesti toimialalla toimittiin kaikilla organisaation tasoilla. Tämä näkyy toimialatason talousarvion merkittävänä
alittumisena. Talousarviomäärärahojen ylitystä syntyi tulosalueista vain Hoito- ja hoivapalveluissa, jonka kasvu edelliseen vuoteen on kuitenkin maltillinen. Tulosalueiden
sisäiset toteumat ja poikkeamat on analysoitu tässä asiakirjassa tulosalueiden omissa
osioissa.
Toimialan perustehtävä ja asetut tavoitteet ohjasivat toimintaa, asetettuihin tavoitteisiin
päästiin pääsääntöisesti. Tavoitteiden toteumasta, toimintavuoden sisällöstä, talousarvion toteumasta ja siitä poikkeamista, asiakkuuksista ja palveluista on tässä toimintakertomuksessa kuvausta tulosalueittain (valtuustotaso).
Toimintakate alitti talousarvion 3,1 miljoonalla eurolla. Kasvua edelliseen vuoteen oli
1,5 miljoonaa euroa (+2,3 %). Toimintamenot olivat noin 93 miljoonaa euroa. Ne alittivat talousarvion 3,5 miljoonalla eurolla. Toimintamenot kasvoivat edellisestä vuodesta
1,9 miljoonaa euroa (+2,1 %). Toimintatuottoja syntyi noin 26 miljoonaa euroa. Muutetun talousarvion tulo-odotus alittui noin 420 000 euroa. Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen nähden noin 400 000 euroa (+1,6 %).
Pornaisten yhteistoimintaosuus oli noin 14,2 miljoonaa euroa. Se laski edellisestä vuodesta noin 150 000 eurolla.
Investointimenoissa talousarvio alittui noin 100 000 eurolla. Osa tietojärjestelmien käyttöönotoista ei toteutunut vaan ne siirtyivät vuodelle 2015 johtuen osin toimittajan kyvystä toimittaa järjestelmiä ja että kansalliset käyttöönotot eivät mahdollistaneet yhtäaikaista investointia. Pegasos-tietovarasto jätettiin toteuttamatta sekä sähköisten kokouskäytännön laitteet hankittiin leasingillä säästövelvoitteen vuoksi. Kaunismäen päiväkodin ensikertainen kalustaminen toteutettiin suunniteltua vähäisemmillä kalusteilla.
Vanhat kalusteet hyödynnettiin mahdollisuuksien mukaan. Perusturvan kaksi päätearkistoa kalustettiin investointimäärärahoista säästyneillä rahoilla. Vuosia ellei kymmeniä
rästissä ollut toimialan arkistoinnin päivitys saatiin käyntiin.
Eija Rintala
perusturvajohtaja
56
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
39 Yhteistoiminta-alueen perusturvapalvelut / Mustijoen perusturva
Toimielimen palveluajatus
Mustijoen perusturvan tehtävänä on edistää ja tukea Mäntsälän ja Pornaisten kunnan
asukkaiden elämänhallintaa, toimintakykyä ja terveyttä niin, että kuntien asukkaat voivat hyvin, ovat aikaisempaa terveempiä ja ottavat vastuun oman ja ympäristönsä hyvinvoinnista. Perusturva järjestää vaikuttavat ja oikea-aikaiset sosiaali- ja terveys-palvelut alueen väestölle ja vaikuttaa alueella hyvinvoinnin asiantuntijana.
Perusturvapalvelut /
Mustijoen perusturva
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
25 600 760
26 561 692
-141 300
26 420 392
26 001 993
98,4 %
-418 399
22 856 876
2 743 884
-91 442 343
-80 641 654
-10 800 689
-65 841 583
-338 826
24 167 049
2 394 643
-97 527 155
-86 626 786
-10 900 369
-70 965 463
-335 000
-141 300
24 025 749
2 394 643
-96 871 255
-85 970 886
-10 900 369
-70 450 863
-335 000
23 330 437
2 671 556
-93 329 982
-82 319 734
-11 010 248
-67 327 989
-342 429
97,1 %
111,6 %
96,3 %
95,8 %
101,0 %
95,6 %
102,2 %
-695 312
276 913
3 541 273
3 651 152
-109 879
3 122 874
-7 429
3 450 246
-1 033 555
-3 450 246
-67 213 964
655 900
655 900
514 600
-1 032 628
-72 333 091
-1 032 628
514 600
-71 818 491
3 810 633
-1 073 524
-3 810 633
-68 743 943
104,0 %
95,7 %
3 810 633
-40 896
-3 810 633
3 074 548
31 Yhteistoiminta-alueen perusturvalautakunta
Kuntastrategiassa palvelutoimialoille on asetettu kaksi strategista tavoitetta menestystekijöineen:
1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti
Osallistava ja yhteisvastuullinen toimintakulttuuri
Perusturvapalveluissa osallistumista ja yhteisvastuullisuutta tuetaan mm. asiakkaan
ja hänen lähiympäristönsä omaa vastuuta ja roolia vahvistamalla hyvinvoinnin ja terveyden edistämisessä ja ylläpitämisessä. Hoito-, palvelu- ja kasvatussuunnitelmissa
nämä tavoitteet konkretisoituvat asiakastasolla.
Sähköinen asiointi tukee omalta osaltaan asiakkaan/kuntalaisen osallistumista.
Hyvinvoinnin edellytysten vahvistaminen
Perusturvapalveluissa tämä kuntastrategian tavoite velvoittaa perusturvapalveluja tukemaan ja vahvistamaan kuntalaisten omia voimavaroja ja/tai niiden edellytyksiä.
Palvelutarpeiden ennalta ehkäiseminen
Perusturvapalveluissa tässä kohdin asetetaan tavoitteita ennaltaehkäisyyn, varhaiseen tukeen ja matalan kynnyksen palveluihin liittyen (kokonaan palvelutarpeelta tai
raskaammilta palveluilta välttyminen).
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
57
2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palvelujen tuloksellisen järjestämisen
Monipuoliset ja tarkoituksenmukaiset palveluiden järjestämistavat
Perusturvapalveluissa tähän sisältyy keskeisesti kumppanuusyhteistyöhän liittyvät
tavoitteet sekä asiantuntijoina vaikuttaminen.
Osallistava ja tuloksellinen johtaminen
Palvelujen saatavuudesta, oikea-aikaisuudesta ja niiden kehittämisestä kertovat tavoitteet sisällytetään perusturvapalveluissa tähän. Tähän sisällytetään myös asiakaspalautteeseen ja palvelun vaikuttavuuteen liittyvät asiat
Henkilöstön työhyvinvointi ja osaaminen
Asiakaslähtöiseen osaamisen kehittämiseen, työhyvinvoinnin ja oman työn kehittämiseen liittyvät tavoitteet asetetaan tässä.
Palvelutarpeiden ennakointi
Perusturvassa palvelutarpeiden ennakointi edellyttää mm. toimintaympäristön muutosten seuraamista sekä johtamisen ja päätöksenteon työvälineiden kehittämistä. Oikea ja ajantasainen tieto on edellytys tiedolla johtamiselle.
Kuntalaisten hyvinvoinnista kertovan järjestelmän elementtiä kehitetään palveluiden
ennakoinnin, suunnittelun, seurannan ja mittaamisen mahdollistamiseksi. Mittarina
voi toimia esimerkiksi formuloitu hyvinvointitieto asiakkailta, kuntalaisilta, työntekijöiltä, kumppaneilta (hyvinvointiselvitykset, kyselyt, opinnäytetyöt).
Asiakasprofiilit kertovat siitä että keskeiset asiakkaat on tunnistettu ja painopistevalintoja voidaan tehdä.
Toimialaa ja sen tavoitteita ohjaa kunnanvaltuuston hyväksymät suunnitelmat ja ohjelmat, joista perusturvan näkökulmasta keskeisiä ovat mm. Lasten ja nuorten hyvinvointisuunnitelma, Ikäpoliittinen ohjelma, Päiväkoti- ja kouluverkkoselvityksen linjaukset
sekä osin Asunto-ohjelma ja Mäntsälän kunnan kiinteistöjen kehittämisohjelma. Perusturvan toiminnallisia tavoitteita tulee ohjaamaan myös sairaanhoitopiirin valtuustossa
hyväksyttävä Terveydenhuollon järjestämissuunnitelma. Toimintaa ohjaa omalta osaltaan operatiiviset ohjeet ja suunnitelmat, joista esimerkkejä ovat turvallisuussuunnitelmat, päihde- ja mielenterveyssuunnitelma, perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjeet.
Ennakoitavissa olevat muutossuunnat vuoteen 2020:
kuntatalouden tiukkeneminen
kunta- ja palvelurakennemuutokset
valinnanvapauden mukanaan tuoma terveydenhuollon palvelujen kysynnän mahdollinen muutos
sen tarpeen kasvu (ml. erityisryhmät)
vät investointitarpeet sekä lasten ja perheiden muiden palveluiden tarpeen kasvu
(esim. hyvinvointineuvola)
58
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
31 Perusturvan johto ja hallinto
Tulosalueen palveluajatus
Perusturvan johto ja hallintopalvelut ohjaavat, mahdollistavat ja tukevat perusturva-palvelujen perustehtävässä (= palveluajatus) onnistumista osana kuntaorganisaatiota.
Toimialan hallinnon ja talouden tukipalveluiden tehtävänä on vastata perusturvan tukipalveluiden toimivuudesta siten, että perusturvan johtaminen, päätöksenteko, esimiestyö ja eri tulosalueiden ydintehtävät mahdollistuvat.
Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016
Terveydenhuollon järjestämissuunnitelmaa koskevassa valtioneuvoston asetuksessa
todetaan, että kuntien on sovittava tavoista toimia laaja-alaisessa yhteistyössä alueen
väestön terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen toteuttamiseksi. Käytännössä tämä tarkoittaa poikkihallinnollista tavoiteasetantaa kunnan eri toimialojen kesken, samoin kuin
alueellisesti asetettuja tavoitteita yli kuntarajojen muihin kuntiin ja toimijoihin. Arvioiden
mukaan sosiaali- ja terveydenhuollon vaikutus terveyden ja hyvinvoinnin edistämisessä on noin 15 % ja 85 % on seurausta toimintaympäristön muista ratkaisuista. Ratkaisevaa siis on sosiaali- ja terveydenhuollon kyky havaita keskeiset muutokset toimintaympäristössä sekä arvioida niiden vaikutus väestön terveyteen ja hyvinvointiin ja välittää tämä tieto sekä kunnan päättäjille että mahdollisille riskiryhmille. STM:n terveydenedistämisen laatusuosituksen mukaan terveyttä ja hyvinvointia edistävien tavoitteiden saavuttamiseksi tarvitaan terveyden edistämisen rakenteiden arviointia, johtamisen kehittämistä, voimavarojen suuntaamista ehkäisevään työhön, hyvinvointiosaamisen vahvistamista sekä toiminnan säännöllistä seurantaa ja arviointia. Tiukkeneva talous ja sitä kautta asiakastarpeeseen nähden niukkenevat työntekijäresurssit lisäävät
riskiä menettää osaavia työntekijöitä, kun työn hallittavuus vaikeutuu. Tämä riski on
kunnan sisällä tiedostettava kuntien keskeisessä kilpailutilanteessa osaavista työntekijöistä.
Sosiaali- ja terveyssektorilla lainsäädäntöuudistukset ovat merkittäviä toimintaympäristön muutokset vuosina 2011 2015. Terveydenhuoltolaki astui voimaan 1.5.2011.
Laki toi muutoksia mm. potilaiden mahdollisuuksiin valita hoitopaikka ja hoitava terveydenhuollon ammattihenkilö sekä antoi oikeuden käyttää hoitosuunnitelman mukaiseen
hoitoon kotikunnan ulkopuolista terveyskeskusta pitempiaikaisen oleskelun vuoksi. Potilaan valinnanvapaus laajenee 1.1.2014 siten, että henkilö voi valita perus-terveydenhuollostaan vastaavan terveyskeskuksen ja terveysaseman koko maan alueelta.
Kotikuntalain muutos tuli 1.1.2011 lukien, jolloin laitoshoidossa olevat, asumispalveluissa ja perhehoidossa asuvat henkilöt voivat valita vapaasti kotikuntansa. Muutokseen sisältyy kuntien välinen kustannusten korvausjärjestelmä. Kotikuntalain muutos
sekä potilaan valinnan vapaus lisää kuntien välistä laskutusta.
Käynnissä on myös sosiaali- ja terveydenhuollon rakenteita ja järjestämistä koskevan
lainsäädännön valmistelu sekä sosiaalihuollon lainsäädäntöuudistus. Uuden sosiaalihuollon yleislain voimaantulon ajankohdaksi on kaavalitu vuotta 2015. Uudistuksen
keskeisiä tavoitteita on asiakkaan aseman vahvistaminen palveluprosessissa ja hyvinvoinnin edistämistä tukevien rakenteiden vahvistaminen.
Yksityisiä sosiaalipalveluja koskeva laki tuli voimaan 1.10.2011. Lakia sovelletaan kaikkiin sosiaalihuoltolain 17 §:ssä lueteltuihin sosiaalipalveluihin ja varhaiskasvatus-palveluihin, joita on mahdollisesti tuottaa yksityisesti. Kunnalla on valvontavelvollisuus,
jota varten Valvira on laatinut erilliset valvonta-ohjelmat.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
59
Sosiaali- ja terveysministeriö on asettanut työryhmän laatimaan kansallista omaishoidontuen kehittämisohjelmaa, jonka tavoitteen on mm yhtenäistää omaishoidontuen perusteita. Nämä muutokset ovat tulossa suunnitelmakaudella.
Esitys uudesta varhaiskasvatuslaista on tarkoitus antaa eduskunnan päätettäväksi keväällä 2014. Tavoitteena on, että uusi laki astuu voimaan 1.1.2015.
Koko toimialaa koskevia yleisiä muutoksia:
Valtakunnalliset kunta- ja palvelurakenneuudistukset
Kuuma-organisoitumista koskevat muutokset
Kuntayhteistyötä koskevat muutokset palvelujen järjestämisessä ja tuottamisessa
Kumppanuuksien hallinnan merkityksen vahvistuminen
Suunnitelmakaudella lisätään sähköisten palveluiden tarjontaa. Tällä nopeutetaan ja
sujuvoitetaan asiakaspalvelua sekä tuetaan asiakkaiden kiinnostusta omasta hyvinvoinnista ja mahdollistetaan omien asioiden parempi seuranta.
Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014
Kansallisen sähköisen arkiston käyttöönottoon liittyvä toimeenpano.
Talousarvio ei sisällä varausta palkankorotuksiin. Tästä johtuen toimipisteiden sulkuja joudutaan todennäköisesti pidentämään aikaisempiin loma-ajan aikaisiin sulkuihin nähden.
Talousarvio ei sisällä määrärahavarausta asiakasmäärän ja palvelutarpeen kasvuun nyt arvioitua päivähoitopaikkojen kasvua lukuun ottamatta. Toimintavuoden
aikana arvioidaan asiakas- ja palvelukriteerien tiukentamisen tarve.
Talousarvio ei sisällä määrärahavarausta määräaikaisen laskentasihteerin tehtävien jatkamiseen talousarviovuonna. Mikäli kunnan hallinnon keskittäminen ei toteudu, toimiala tarvitsee tämän resurssin, jotta kaikki tehtävät pystytään hoitamaan.
31 Perusturvan johto ja hallinto tulosalue
Perusturvan johto ja
hallinto
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Tp
2013
Ks
2014
1 452 118
1 525 353
684 819
767 299
-2 696 011
-2 051 436
-644 575
-1 243 893
-50 741
835 600
689 753
-3 081 319
-2 405 052
-676 267
-1 555 966
-52 000
1 628 987
-42 495
-1 032 628
291 858
-2 640 594
Muutos
17 700
17 700
17 700
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
1 525 353
244 000
591 600
835 600
689 753
-3 063 619
-2 387 352
-676 267
-1 538 266
-52 000
1 641 180
107,6 %
115 827
856 569
784 611
-2 906 109
-2 186 168
-719 941
-1 264 929
-18 967
102,5 %
113,8 %
94,9 %
91,6 %
106,5 %
82,2 %
36,5 %
20 969
94 858
157 510
201 184
-43 674
273 337
33 033
-1 032 628
1 919 366
78 704
-7,6 %
1 919 366
1 111 332
-2 622 894
714 174
-27,2 %
3 337 068
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
17 700
60
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014
2016
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Kunta- ja palvelurakenteiden muutosten ennakointi
Mittari:
Toteutunut kunta- ja selvitysyhteistyö
Toteuma:
Kuntaliitos- ja sote-selvitystyöhön osallistuttiin aktiivisesti ja etenemisestä raportoitiin päätöksentekijöille ja tiedotettiin toimialan sisällä.
Kumppanuuksien hallinta toimialan perustehtävän tukena
Mittari:
Kumppanuusyhteistyön toteutuminen
Toteuma:
eKuura-hanke kansallisen sähköisen arkiston käyttöönotossa toteutettiin kumppanuusyhteistyönä Järvenpään ja Hyvinkään kanssa THL:n ja
osin kuntien omalla rahoituksella. Seudun kuntien ja muiden sote-toimijoiden kanssa yhteistyötä toteutettiin usein eri muodoin (hoito- ja palveluketjut, palveluiden sisällöllinen arviointi ja kehittäminen, yhteiset määrittelyt, yhteiset kilpailutukset). Kunnan sisällä toimialojen yhteistyötä tiivistettiin perustehtävän edellyttämästi.
Johtamisessa ja päätöksenteossa on tarvittava tuki ja tieto käytössä
Mittari:
Raportointikäytännöt ja raporttien käytettävyys
Toteuma:
Kuntatason hyvinvointikertomuksen laadintaprosessia ohjattiin toimialalta. Prosessi toi esiin tarpeet kunnan hyvinvointijohtamisen roolien ja
vastuiden selkeyttämiselle ja toimialojen yhteistyön edelleen kehittämiselle. Tämä tulee valtakunnallisten sote-muutosten myötä korostumaan.
Talouden Forecast-raporttipohjiin lisättiin talousarvion toteutumisen arviointia helpottavia sarakkeita (mm. laskennallinen ennuste). Talouden
toteumaraportointia lautakunnalle kehitettiin havainnollisempaan suuntaan. Kehittämistyö jatkuu tältä osin 2015.
Toimintatiedon ajantasaisuus ja käytettävyys johtamisessa ja päätöksenteossa edellyttää lisäpanostusta. Talouden ennustettavuutta heikensi toimintatiedon puutteellisuus. Tämä heikkous muodosti ja on
edelleen yksi merkittävimmistä riskeistä talouden johtamisessa. Asiakas- ja potilastietojärjestelmistä saatu toimintatieto ei ollut riittävästi
hyödynnettävissä. Tiedolla johtaminen ja talouden nykyistä luotettavampi ennustaminen edellyttävät lisäpanostusta toimintatiedon dokumentointiin ja raportointiin. Asiakas- ja potilastietojärjestelmien tietovarastot tulevat omalta osaltaan mahdollistamaan raportoinnin parantamista. Koko toimintavuoden suureksi puutteeksi todettiin sosiaalipalveluiden ja varhaiskasvatuksen asiakastietojärjestelmän sovellusasiantuntijan puuttuminen. Asiantuntemuksen lisäämistä on toimialan talousarvioon esitetty muutamat edelliset vuodet. Resurssia ei ilmeisestä tarpeesta huolimatta saatu. Talouden luotettava ennakointi ei ollut ajantasaista eikä mahdollista ilman ajantasaista tietoa toiminnasta. Toiminnan
ollessa nykyisen laajuista, manuaalinen toimintatietojen seuranta ei
enää ollut mahdollista. Tukipalveluhenkilöstön vähenemisen myötä manuaalinen seuranta vaikeutui entisestään.
Tavoite:
Keskeiset johtamisen, hallinnon ja talouden prosessit sujuvat ja roolit ovat selkeät
Mittari:
Prosessikuvaukset ja sisäiset toimintaohjeet
Toteuma:
Yksilökohtaiset toimisto- ja tietohallintotiimin ja taloustiimin henkilöstön
työnkuvat tarkistettiin vastaamaan prosesseja. Kirjaamis- ja tiliöintiohjeita päivitettiin. Kuntatason ohjeissa todettiin edelleen kehittämistarvetta.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
61
Tavoite:
Tavoite:
Asiakkaan palveluprosessissa tarvittavan tiedon turvaaminen
Mittari:
eArkiston käyttöönotto suunnitellusti.
Toteuma:
eArkisto otettiin käyttöön. Seudullinen yhteishanke tuki käyttöönottoa.
eArkiston kakkosvaiheelle ei saatu haettua THL:n rahoitusta. Toisen
vaiheen käyttöönotolle on valtakunnalliset aikataulut.
Asiakaslähtöinen osaamisen kehittäminen tukee toimialan perustehtävää
Henkilöstöjohtamista ja henkilöstön työhyvinvointia tukevat toimintatavat
Mittari:
Osaamisen kartoitus ja suunnatut koulutukset
Oman työn kehittäminen
Toteuma:
Oman työn kehittäminen toteutui yksiköittäin. Henkilöstö otti lisääntyvässä määrin vastuuta oman työn kehittämisestä työhyvinvointia lisäten
(omaan työhön vaikuttaminen). Yksiköittäin, tulosalueittain ja toimialatasolla kokouskäytännöt toimivat. Kunnassa toteutettiin työhyvinvointikysely joulukuussa. Tulokset saatiin 2015 puolelle ja niiden käsittely on
menossa. Edelliseen kyselyyn nähden toimialan tulos parani edelleen
ja oli toimialavertailujen ykkönen.
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille:
Laskentasihteerin (vähennettiin säästönä määräaikainen toimi) töiden hoito olemassa olevan henkilöstön toimesta aiheutti työpaineita sekä runsaita saldokertymiä.
Vammaispalveluiden toimistosihteerin tehtävät hoidettiin vuoden aikana osittain
palkkatukityöntekijän toimesta, loppuvuonna tehtävän hoitaminen ratkaistiin toimialan sisäisin henkilösiirroin.
Atk-palveluista jäi käyttämättä n. 168 000 euroa, mikä johtuu siitä, että useita käyttöönottoja siirrettiin vuodelle 2015. Toimittaja ei kyennyt toimittamaan kyseistä tuotetta sovittuna ajankohtana. Lisäksi eArkistosta ei pystytty myöskään toteuttamaan
kaikkia osa-alueita suunnitelman mukaisesti johtuen puutteellisista kansallisista
määräyksistä. Nämä on suunniteltu toteutettavaksi vuosien 2015 2016 aikana. Lisäksi asiantuntijapalveluista säästettiin, koska kyseiset kustannukset maksettiin
eKuura-hankkeesta (THL:n rahoitus Mäntsälälle, Hyvinkäälle ja Järvenpäälle).
Investointiosa: Osa tietojärjestelmien käyttöönotoista ei toteutunut vaan siirtyivät
vuodelle 2015 johtuen osin toimittajan kyvystä toimittaa järjestelmiä ja että kansalliset käyttöönotot eivät mahdollistaneet yhtäaikaista investointia. Tämän vuoksi
Kanta-arkistohankkeestä jäi säästöä n. 38 000 euroa. Perusturvan sähköinen kokouskäytäntö 10
egasos tietovarasto 43
toteuttamatta säästövelvoitteiden vuoksi. Vuoden 2014 aikana kalustettiin perusturvan kaksi päätearkistotilaa (17 000 euroa). Aiheutuneet kustannukset katettiin
säästyneistä investointimäärärahoista. Kaunismäen päiväkodin laajennuksen ensikertaisen kalustamisen kustannuksista jäi lisäksi säästöä n. 12 000 euroa.
ProConsona asiakasjärjestelmän sovellustuen puute ei mahdollistanut järjestelmää
käyttävien henkilöiden koulutusta ja kirjaamisen taustatietojen päivittämistä vaikeuttaen toimintatiedon raportointia ja tilastointia. Tästä johtuen talousarvion laadinnassa, osavuosikatsauksissa ja muussa raportoinnissa ei ollut käytössä sosiaalipalveluiden ja varhaiskasvatuksen ajantasaisia eikä aina oikeitakaan toimintatietoja. Käyttäjille ei ole ollut tarjota käyttäjätukea, jotta edellä mainitut ongelmat saataisiin ratkaistua. Järjestelmän kehitystyö myös kansallisten ratkaisujen osalta on
jäänyt heikoksi. Nämä puutteet ovat osasyy talouden ennustamisen haasteisiin (toimintatieto oleellinen).
62
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
32 Lasten, nuorten ja perheiden palvelut tulosalue
Tulosalueen tavoitteena on, että Mustijoen perusturvan alueen lapset, nuoret ja perheet voivat hyvin ja saavat oikeaan aikaan tarvitsemiaan hyvinvointia edistäviä ja tukevia palveluja. Tavoitteena on myös, että lapset, nuoret ja perheet osallistuvat oman
ja lähiympäristönsä hyvinvoinnin kehittämiseen.
Tulosalueen palveluja ovat:
Perhepalvelut:
Perheneuvola: Perheneuvola, Oppilashuolto, Psykiatrinen sairaanhoitaja
Lapsi- ja koulupsykologit sekä koulukuraattorit
Nuorten tukipiste
Puheterapeutit
Perheasiain sovittelu
Lastensuojelun sosiaalityö
Lastenvalvojan palvelut
Avohuollon tukitoimenpiteet: Tukihenkilötoiminta, Tukiperhetoiminta, Taloudelliset
tukitoimenpiteet, Loma- ja virkistystoiminta, Perhekuntoutus laitoksessa, Turvakotipalvelut, Ensikotipalvelut, Lastensuojelun kotipalvelu, Lastensuojelun hoito- ja terapiapalvelut, Lastensuojelun päihdepalvelut, Intensiivinen perhetyö
Kodin ulkopuolelle sijoitetut: Perhehoito, Perhekotihoito, Laitoshoito
Jälkihuolto: Tukihenkilötoiminta, Tukiperhetoiminta, Taloudelliset tukitoimenpiteet,
Perhekuntoutus laitoksessa, Turvakotipalvelut, Ensikotipalvelut, Lastensuojelun
kotipalvelu, Lastensuojelun hoito- ja terapiapalvelut, Lastensuojelun päihdepalvelut, Tukiasuntopalvelut, Jälkihuoltosijoitukset/ Perhehoito, Jälkihuoltosijoitukset/
Perhekotihoito, Jälkihuoltosijoitukset/ Laitoshoito
Lastensuojelun perhetyö: Lastensuojelun perhetyön palvelut
Sosiaalipäivystys
Adoptiopalvelut, Adoptioneuvonta
Aikuissosiaalityö:
Aikuissosiaalityö
Sosiaalinen asuminen (Välivuokrausasunnot)
Työmarkkinatuen kuntaosuus
Toimeentulotukipalvelut: Perustoimeentulotuki, Ehkäisevä toimeentulotuki, Täydentävä toimeentulotuki, Kuntouttavan työtoiminnan tue
Hyvinvointineuvola:
Äitiysneuvola
Perhesuunnittelu
Lastenneuvola
Koulu- ja opiskeluterveydenhuolto
Perhetyö: Ennalta ehkäisevä perhetyö, Lapsiperheiden kotipalvelu
Terveyskeskuspsykologi
Puheterapia
Aikuisten psykososiaaliset palvelut:
Päihdehuolto: Laitoshoito, Avohoito, Ehkäisevä päihdetyö, A-klinikka, Ylläpito- ja
korvaushoito, Katkaisuhoito, Kuntoutushoito, Asumispalvelut
Mielenterveystyö: Psykiatrinen sairaanhoitaja, Asumispalvelut, Muu mielenterveystyö, esim. avustukset
Työllistämistoiminta: Kuntouttava työtoiminta, Muu työtoiminta
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
63
Vammaispalvelut:
Vammaisneuvosto
Asumispalvelut/ vammaispalvelut: VPL-asumispalvelut, Asumisen muutostyöt ja
laitteet
Kuljetuspalvelut/ vammaispalvelut: VPL-kuljetuspalvelut
Omaishoidon tuki/ vammaispalvelut
Tulkkipalvelut ja viittomaopetus
Apuvälineet ja laitteet/ vammaispalvelut
Henkilökohtaiset avustajat/ vammaispalvelut
Henkilökohtainen apu/ vammaispalvelut
Vaikeavammaisten päivätoiminta
Sosiaalityö, vammaispalvelut
Muut avustukset, vammaispalvelut
Kehitysvammapalvelut:
Kotihoidon ohjaus, kehitysvammapalvelut
Kehitysvammaisten avohoito/ Päivätoiminta
Kehitysvammaisten avohoito/ Työtoiminta
Kehitysvammaisten avohoito/ Omaishoidon tuki
Kehitysvammaisten asumispalvelut: Tuettu asuminen, kehitysvammapalvelut, Ohjattu asuminen, kehitysvammapalvelut, Tehostettu asuminen, kehitysvammapalvelut, Asumisvalmennus, kehitysvammapalvelut
Kehitysvammaisten laitoshoito
Kehitysvammaisten perhehoito
Kehitysvammaisten iltapäivähoito
Leiri- ja lomatoiminta, kehitysvammapalvelut
Henkilökohtaiset avustajat, kehitysvammapalvelut
Henkilökohtainen apu, kehitysvammapalvelut
Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016
Uusi sosiaalihuollon yleislaki tullee voimaan vuotta 2015. Uudistuksen keskeisiä tavoitteita on asiakkaan aseman vahvistaminen palveluprosessissa ja hyvinvoinnin edistämistä tukevien rakenteiden vahvistaminen.
Valmistelussa on esitys uudeksi oppilas- ja opiskelijahuoltolaiksi, mikä koskee esi- ja
perusopetusta ja toisen asteen lukio-opetusta ja ammatillista koulutusta. Esityksen mukaan jokaisella opetuksen ja koulutuksen järjestäjällä tulee olla käytettävissä koulun tai
oppilaitoksen sijaintikunnan järjestämänä mm. opiskeluhuollon psykologi- ja kuraattoripalvelut. Nämä palvelut tulee järjestää laissa säädetyssä määräajassa. Talousarvioon ei sisälly em. toiminnan turvaavaa lisäresurssia. Riskinä on lapsen/nuoren palveluprosessin käynnistymisen viivästyminen ja sitä kautta tarve tulevaisuudessa raskaammalle ja kalliimmalle palvelulle. Valvira ja Aluehallintovirasto valvoo lain edellyttämien resurssien riittävyyttä.
Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014
Perhepalveluiden haasteet liittyvät edelleen perheiden monimutkaistuneisiin ongelmiin, syrjäytymiseen, vanhempien päihde- ja mielenterveysongelmiin, nuorten mielenterveys- ja päihdeongelmiin. Lapsiperheiden palveluiden kehittämisessä on huomioitava perheiden elämäntilanteiden ja perherakenteiden monimuotoistumien. Muutokset
edellyttävät entistä enemmän moniammatillista ja poikkihallinnollista yhteistyötä.
64
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Hyvinvointisuunnitelmaa varten tehdyn kyselyn mukaan peruskouluikäisten lasten vanhempien huolenaiheita ovat nuorten tekemisen puute (mm. tilapuutteet), päihteet sekä
lasten ja nuorten käyttäytyminen. Vanhemmat toivovat panostusta mm. kouluterveydenhuollon lääkäripalveluihin, kodinhoitajapalveluihin, nuorisotyöhön ja matalan kynnyksen palveluihin.
Tulosalueen johto ja asiantuntijat esittivät kuntastrategian mukaisesti matalan kynnyksen palvelujen ja ennaltaehkäisevän toiminnan vahvistamista. Tehdyt resurssiesitykset
tukisivat perusturvan strategisia tavoitteita ja suuntaisivat palvelua voimakkaammin
korjaavasta työstä ennaltaehkäisyyn. Valtuuston antama talousarvioraami ei mahdollistanut esitettyjen lisäasiantuntijoiden esittämistä. Talousarvioehdotus sisältää kuvauksen (pykälän liitteenä) siitä, mitä toiminnallisia, laadullisia ja taloudellisia riskejä
tehty karsinta sisältää. Alkuperäinen tulosalueen esitys sisälsi seuraavat suunnitelmat:
Matalan kynnyksen palveluja vahvistetaan ja parannetaan edelleen aikuissosiaalityön
perhetiimin, hyvinvointineuvolan lapsiperheiden kotipalvelun, koulupsykologipalvelun
ja kouluterveydenhuollon saatavuutta ja oikea-aikaisuutta sekä kehittämällä ryhmätoimintaa (esim. murrosikäisten vanhempien vertaisryhmät) ja aloittamalla yhteistyössä
Mannerheimin lastensuojeluliiton kanssa perhekummi- ja kaveritoimintaa. Vuodelle
2014 esitettään perustettavaksi seuraavat vakanssit: lapsiperheiden kodinhoitaja, aikuissosiaalityön sosiaaliohjaaja (eläköitymisen mahdollistama toimen nimikemuutos).
Oppilas- ja opiskelijahuoltolaki tullee voimaan 1.8.2014 lukien. Laissa on lakisääteiset
rajat koulupsykologin ja koulukuraattorin palvelujen saatavuudelle.
Vuoden 2013 aikana on kartoitettu kotona asuvien kehitysvammaisten asuminen ja
siihen liittyvä palvelutarve. 2014 laaditaan kehitysvammaisten asumisen järjestelyä
koskeva toimenpideohjelma.
Nuorten yhteiskuntatakuu astui voimaan 1.1.2013 lukien. Tästä velvoitteet ohjaavat
edelleen toimintavuotta 2014. Jokaisella alle 25-vuotiaalle on tarjottava työharjoittelu-,
opiskelu-, työpaja- tai kuntoutuspaikka viimeistään 3 kuukauden kuluessa työttömäksi
joutumisesta. Tavoitteena on nuoren koulutukseen ja työmarkkinoille sijoittumisen
edistäminen, nuorten työttömyyden pitkittymisen ehkäiseminen, nuorten syrjäytymisvaaraan liittyvien tekijöiden tunnistaminen sekä varhainen puuttumien nuorten syrjäytymiskehitykseen.
Suurin haaste toiminnalle on edelleen nuorisotoimen starttipajan asianmukaisten tilojen puute sekä henkilöstöresurssivaje. Nuorisotoimi on perusturvan keskeinen kumppani nuorten hyvinvoinnin tukemisessa.
Moniammatillisuutta ja kumppanuuksia hyödynnetään palvelujen tuottamisessa.
Kumppaneilta odotetaan yhteistyötä myös palvelujen kehittämiseen.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
65
Tulosalueen merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014
Hyvinvointineuvolan uudet toimitilat valmistuvat
Kumppanuusyhteistyön vahvistaminen
Lasten, nuorten ja perheiden palvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
3 696 570
3 544 607
-125 300
3 145 092
551 478
-15 048 723
-13 687 447
-1 361 276
-11 352 153
-32 321
3 048 907
495 700
-16 032 408
-14 711 521
-1 320 887
-12 487 801
-28 000
-125 300
563 416
-231 953
-942 105
-11 995 116
-12 515 801
154 000
154 000
28 700
28 700
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
3 419 307
872 556
2 176 351
2 923 607
495 700
-15 878 408
-14 557 521
-1 320 887
-12 459 101
-28 000
3 205 293
93,7 %
-214 014
2 673 647
531 646
-15 096 541
-13 735 471
-1 361 070
-11 891 248
-37 647
91,5 %
107,3 %
95,1 %
94,4 %
103,0 %
95,4 %
134,5 %
-249 960
35 946
781 867
822 050
-40 183
567 853
-9 647
-12 487 101
423 849
-273 964
-881 977
-12 660 987
101,4 %
423 849
-273 964
-881 977
-173 886
Tulosalueen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Asiakkaiden osallistaminen oman hyvinvoinnin edistämiseen
Mittari:
Asiakassuunnitelmien kattavuus kaikista asiakkaista %
Päättyneet asiakkuudet % kaikista asiakkuuksista
Asiakaspalautteet (palvelutyytyväisyys/tyytymättömyys, palvelukokemukset ja odotukset)
Toteuma:
Aikuissosiaalityössä aikuistiimissä asiakassuunnitelmien kattavuus
toteutui 100 % muutostyön asiakkaille. Suunnitelmat sisältävät myös
aktivointisuunnitelmat, joita tehtiin 100 asiakkaalle. Päättyneitä asiakkuuksia oli toimintavuonna vähän. Asiakkuudet ovat pitkäkestoisia johtuen asiakkaiden tilanteista (mm. pitkäaikaistyöttömyys). Aikuissosiaalityön nuorten ja perhetiimissä asiakassuunnitelmien kattavuus toteutui
100 % muutostyön asiakkaille. Päättyneitä asiakkuuksia oli 35 % asiakkaista.
Vammaispalvelussa palvelusuunnitelmien kattavuus 100 %. Asiakkuudet ovat pitkäkestoiset. Asiakaspalautekyselyä ei järjestetty
Aikuisten psykososiaalisen yksikön toiminnoissa
Asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %.
Kuntouttavassa työtoiminnassa päättyneet asiakkuudet 32 % kaikista asiakkuuksista.
Päihde- ja mielenterveyspalveluissa asiakastietojärjestelmä ei tilastoi asiakassuhteen päättymistä. Manuaalista laskentaa ei tehty.
Työntekijöiden arvion mukaan 60 % alkaneista asiakkuuksista päättyi.
Päivätoiminnassa päättyneitä asiakkuuksia alle 1 %. Asiakkuussuhteet tulevat olemaan pitkäkestoisia.
Kuntouttava työtoiminnassa 90 % asiakkaista oli tyytyväisiä ja kokivat toiminnan vaikuttaneen positiivisesti elämäntilanteeseensa.
66
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Päihde- ja mielenterveystyössä asiakaspalautetta ei ole systemaattisesti kerätty. Suullisesti saatiin positiivista palautetta mm. psykiatristen hoitajien toiminnasta ja tavoitettavuudesta.
Lasten ja perheiden tukipalvelujen yksikössä
Asiakassuunnitelmien kattavuus 100 % lukuun ottamatta Nuorten
tukipistettä, jossa suunnitelmien kirjaaminen aloitettiin elokuussa
2014. Kuraattorien osalta siirryttiin käyttämään asiakastietojärjestelmää 1.8.2014 alkaen kuraattorien siirryttyä perusturvaan.
Asiakasjärjestelmä ei tilastoi asiakassuhteen päättymistä. Manuaalista laskentaa ei tehty. Asiakkuuden kesto vaihtelee palvelujen mukaan, esim. perheneuvolassa asiakkuuksista vuoden aikana päättyy
arviolta 35 %.
Asiakkuuden päättyessä käytiin systemaattisesti palautekeskustelu
palvelun vaikuttavuudesta ja asiakkaan palvelukokemuksista. Yleisesti palveluihin oltiin erittäin tyytyväisiä. Myönteisin palaute koski
sitä, että palveluihin ei tarvitse jonottaa useita viikkoja ja asiakas on
tullut kuulluksi. Palautekeskusteluissa esiin tulleet kielteiset palvelukokemukset johtuivat pääosin siitä, että tarjottu apu ei ole olut riittävää. Tällöin esimerkiksi asiakas olisi toivonut perheneuvolalta konkreettisempaa ohjausta perheen arkeen, jolloin perheneuvolan työparina esimerkiksi perhetyö olisi tukenut perhettä enemmän.
Hyvinvointineuvolassa
Lapsiperheiden kodinhoidossa asiakassuunnitelmien kattavuus
100 %. Palvelun käyttäjät olivat erittäin tyytyväisiä saamaansa palveluun ja palvelun koettiin vastaavan perheitten tarvetta.
Hyvinvointineuvolassa yksilöllisen tarpeen mukaisiin terveystarkastuksiin tehtiin asiakassuunnitelmat 100 %.
Moniammatilliset tiimit kokoontuneet säännöllisesti ja asiakkaalta
saatiin kouluarvosana 9-10. Perheet kokivat saaneensa tarvitsevansa avun.
Kouluterveydenhuollossa
Yksilöllisen tarpeen mukaisiin terveystarkastuksiin liittyvien asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %.
Huoltajien osallistuminen 1-5 luokan oppilaiden osalta lähes 100 %,
8-luokan vanhempien osallistuminen noin 80 %.
Lastensuojelussa
Lapsikohtaisten asiasuunnitelmien kattavuus 86 %. 7 % asiakkaista
suunnitelman tekeminen tammikuussa 2015. 8 % asiakkaista suunnitelma tekemättä. Laki edellyttää, että kaikille asiakkuudessa oleville on tehtävä lapsikohtaiset asiakassuunnitelmat. Tilannetta seurattava.
Sijoitettavia lapsia oli toimintavuoden aikana Mäntsälässä 59 ja
31.12.2014 tilanteessa 31. Vastaavat luvut Pornaisissa 9 ja
31.12.2014 tilanne 7
Erillistä asiakaspalautekyselyä ei järjestetty
Perhetyössä asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %.
Tavoite:
Lisätään ennaltaehkäisevää palvelua ja varhaista tukea
Mittari:
Käynnistyneet ryhmät (ennakoivat ja ehkäisevät).
Ryhmätoimintaan osallistuneiden asiakaspalautteet
Toteuma:
Maestro-ryhmät nuorten stressin hallintaan olivat toiminnassa.
Perheneuvolassa käynnistyi omien ryhmien toteutuksen arviointi ja
suunnittelu. Nuorten tukipisteessä aloitettiin poikien ryhmä sekä vanhempien ryhmä. Palaute ryhmätoiminnasta oli hyvää. Ryhmään osallistuneiden hyvinvointi lisääntyi (esim. maestro-ryhmässä mielialakysely
ennen ja jälkeen ryhmän todentaa ryhmämuotoisen toiminnan vaikuttavuuden nuoren hyvinvointia edistävänä toimintana). Tyttöjen tilan toimintasuunnitelma valmistui. Toiminta käynnistyy tammikuussa 2015.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
67
Hyvinvointineuvolassa perhevalmennus ja sen jatkoryhmä olivat toiminnassa. Saadun asiakaspalautteen myötä toimintaa kehitettiin.
Kaksi kertaa vuodessa toteutettiin 1-3 -vuotiaiden lasten perheille Rajoja
ja rakkautta -luento.
Aikuisten psykososiaalisen yksikössä
Päivätoiminnan toimintapäiviä lisättiin. Päivätoimintaryhmän avulla
ylläpidetään mielenterveys- ja päihdekuntoutujien toimintakykyä ja
ennaltaehkäistään sairaala- tai laitoshoidon tarvetta. Toiminnasta
saatu palaute oli myönteistä.
Toteutettiin vertaistukiryhmät päihdekuntoutujille sekä kuntouttavassa työtoiminnassa oleville. Saatu palaute oli myönteistä.
Toiminnallisesta toteutetuista ryhmistä esimerkkejä ovat sählyryhmä ja kierrätyskeskusryhmä. Toiminnalla tuettiin osallisuutta
sekä yhteisöllisyyttä ja sitä kautta ennaltaehkäistiin syrjäytymistä.
Toiminnasta saatiin myönteistä palautetta.
Tavoite:
Kumppanuusyhteistyö on aktiivista ja tavoitteellista lisäten asiakkaiden hyvinvointia ja
osallisuutta
Mittari:
Kasvatuskumppanuuteen perustuva yhteistyö lastensuojelun yksityisten
sijoituspalveluiden tuottajien kanssa on luoto (arviointimittari: sijoitusten
kesto).
Lasten hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen teatterin ja taiteen keinoin
-hanke on käynnistynyt (edellytyksenä hankerahoitus terveyden edistämisen määrärahoista)
Kuntakumppanuus Mannerheimin lastensuojeluliiton kanssa on luotu
Työhön kuntouttava Green care -toimintamalli on luotu ja pilotoitu maaseudun yhdistysten ja yritysten kanssa
Toteuma:
Kasvatuskumppanuuteen perustuvasta yhteistoimintamalli oli työstämisen alla. Hanke viivästyi työntekijävaihdoksen vuoksi.
Teatterihanke ei saanut rahoitusta, joten hanke ei toteutunut.
Kuntakumppanuusopimukset allekirjoitettiin maaliskuussa 2014.
Green Care -hanke päättyi 31.12.2014 ja jatkuu omana toiminta.
Vuonna 2014 Green Care -hankkeen toimintaa oli biodynaamisella maatilalla ja Mäntsälän retki ry:n virkistysalueella kesäkuusta vuoden loppuun. Kuntouttavan työtoiminnan Green Care -ryhmä kokoontui 1 3 kertaa viikossa noin neljän tunnin ajan. Asiakkaita oli yhdellä toimintakerralla 3 8.
Asiakkailta kerätyn palautteen perusteella toiminta on lisännyt asiakkaiden innostusta, onnistumisen kokemuksia ja voimaatumista. Kiinnostavan tekemisen myötä monien päihteiden käyttö on vähentynyt ja aktiivinen ote omaan elämään lisääntynyt. Toiminta on lisännyt motivaatiota
hakeutua opiskelemaan tai työhön. Mielenterveyskuntoutujat pitivät toiminnasta ja kokivat mielialansa kohentuneen luonnon ja eläinten parissa. Toimintaa kehitetään asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden palautteen sekä omien kokemusten pohjalta. Yhteistyötahoja kartoitetaan
tarpeiden mukaan edelleen.
Tavoite:
Toteutetaan ja arvioidaan hyväksyttyjä ohjelmia: Lasten, nuorten ja perheiden hyvinvointisuunnitelma, Päihde- ja mielenterveyssuunnitelma ja Perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjeet
Mittari:
Ohjelmien tavoitteiden toteutumisaste
Toteuma:
Lasten, nuorten ja perheiden hyvinvointisuunnitelma valmistui valtuustojen käsiteltäväksi. Suunnitelmat hyväksyttiin molemmissa kunnissa.
68
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjetta ei ehditty päivittää.
Mäntsälän kunnan päihdestrategian (2008 2012) päivitys ja laajentaminen päihde- ja mielenterveysstrategiaksi (2015 2017) aloitettiin 2014.
Tätä varten järjestettiin valtakunnallisen Päihdetyön viikon yhteydessä
kuntalaiskysely, jota hyödynnetään strategian päivityksessä.
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille
Tulosalueen talousarvion ulkoinen toimintakate toteutui 92.9 %. Ulkoisten tulojen toteuma oli 102,1 %. Ulkoinen toimintakate alittui yhteensä 822 000
ilöstökulut
alittuivat 159 200
ta palkkojen osuus oli 112 400
töksen ja kunnan talouden niukkenemisen vuoksi toimialalle asetettiin kunnanhallituksen päätöksellä toimintavuoden alussa säästövelvoitteet. Henkilöstö otti palkatonta vapaata ja vakansseja jätettiin määräaikaisesti täyttämättä. Palveluiden ostoissa talousarvion alitusta syntyi yhteensä 638 300
ahtuivat vammais- ja
kehitysvammapalveluissa yht. 530 500
ennakoimattomista asiakasmäärän muutoksista.
Hyvinvointineuvolassa, koulu- ja opiskelijaterveydenhuollossa ulkoisen toimintakatteen toteuma oli 92,1 % budjetoidusta. Palkkojen toteuma oli 93,7 %. Asiakaspalvelujen ja muiden palvelujen ostojen toteuma oli 91 %. Terveysaseman vapaan valinnan aiheuttamat kustannukset olivat yhteensä 48 800
terveydenhoitajan henkilöstökulut. Tilanteen pysyvyyttä seurataan.
Aikuissosiaalityön ulkoinen toimintakate toteutui 108,8 %. Katetta heikensi ulkoisten
toimintatuottojen toteuma, mikä oli 76,3 % arvioidusta. Tästä perustoimeentulotuen
valtionosuuden toteuma oli 82 %. Pornaisten vastaava valtionosuus menee suoraan
Pornaisten kunnalle. Tämä vääristää toimintakatetta. Asuntojen vuokratulot oli kirjattu
toiseen laskentayksikköön, mikä heikensi myös toimintakatetta.
Palkkojen toteuma oli 102,2 %. Ylitys johtuu jaksotetuista palkoista 8 403 joihin
ei kunnan ohjeen mukaan varata talousarviossa määrärahaa.
Asiakaspalvelujen ostoissa toteuma oli 11,6 %. Tukiperhetoiminta ei käynnistynyt
suunnitellusti.
Avustukset kotitalouksille toteuma oli 97 %. Tähän sisältyvät toimeentulotukikustannukset Mäntsälässä. Toimeentulotukiasiakasmäärässä perustoimeentulotuen
osalta kasvua oli edellisestä vuodesta 3,2 % ja täydentävän tuen osalta kasvua
41,5 %. Pornaisten osalta ei juuri muutosta vuodesta 2013.
Avustukset yhteisöille toteuma oli 109,4 % suhteessa budjetoituun. Ylitys johtuu,
kuten vuonna 2013, työmarkkinatuen kuntalisän kasvusta. Kunnan aktiivisista toimenpiteistä huolimatta, kustannukset nousivat. Ilman aktiivista otetta kustannukset
olisivat suuremmat. TE-toimistosta tuli kuukausittain uusia pitkäaikaistyöttömiä.
Mäntsälän työmarkkinatukikustannukset olivat toimintavuonna yhteensä 290 586
(2013: 190 856
261
197
727
2012: 49174
säisenä määrärahasiirtona Mäntsälän osalta 70 000
65 000
Tammikuussa 58 asiakasta ja joulukuussa 76 asiasta. Vastaavasti Pornaisissa oli
toimintavuoden aikana 35 asiakasta (tammikuussa 27 asiakasta ja joulukuussa 19
asiakasta). TE-toimisto viestitti omasta resurssipulasta. Työsuunnittelija palkattiin
palkkatuella toukokuussa työllisyyden edistämiseen. Työntekijän tehtäviin kuuluvat
mm. pitkäaikaistyöttömien avustaminen työnhaussa, työ- ja koulutuspolkujen etsi-
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
69
minen ja työllisyysasioista tiedottaminen, työnantajien neuvonta palkkatuki- ja työkokeiluasioissa. Painopiste aikuissosiaalityössä kohdistettiin työmarkkinatukilistalla
oleviin ja toimeentulotuen piirissä oleviin asiakkaisiin. Yhteistoiminta Mäntsälän Yrityskehityksen kanssa aloitettiin elokuussa yhteisellä palaverilla ja MYK:in asiakkaita
tiedotettiin toiminnan aloittamisesta. Työnsuunnittelijalle tuli useita asiakkuuksia
suoraan ohi TE-toimiston palveluiden. Työnsuunnittelijan henkilökohtaisessa asiakkuudessa oli vuoden 2014 aikana 38 asiakasta.
Kehitysvammapalvelujen ulkoinen toimintakate toteutui 90,8 %.
Palkkatoteuma oli 114,4 %. Ylitystä edesauttoivat mm. jaksotetut palkat.
Asiakaspalvelujen ja muiden palvelujen ostoissa toteuma oli 90,8 %. Alitus yhteensä 283 000
100
600
koska usealla asiakkaalla oli toimintavuonna sairaalajaksoja (jolloin ei päivätoiminnasta veloiteta) ja lisäksi kolmen asiakkuus päättyi. Asumispalveluiden ohjattu asuminen Mäntsälä alitti talousarvion 11 300
500
Yksi asiakas pääsi asumispalvelujen piiriin vasta tammikuussa 2015 ja toinen marraskuussa 2014. Lisäksi oli 4 asiakasta, jotka opiskelujen jatkumisen vuoksi eivät
tarvinneetkaan toimintavuonna asumispalveluita. Opiskelun johdosta asumispalvelutarpeen toteutuminen siirtyi vuosille 2015 2016. Laitoshoito alittui 7 400
asiakas siirtyi kalliimpaan hoitoluokkaan myöhemmin. Mäntsälän perhehoito alittui
16 300
000
vain osan myönnetyistä hoitopäivistä. Kyseessä pysyvät asiakassuhteet. Yksilön
palvelut ja niihin määrärahoin varautuminen perustuvat viranhaltijapäätöksiin. Voimakkain kustannuspaine tulee seuraavina vuosina kohdistumaan asumispalveluihin ja henkilökohtaiseen apuun. Etevan vuoden 2015 uusien palveluhintojen ja palveluluokittelun vaikutus kustannuksiin on auki.
Avustusten toteuma 81,3 % sisältäen mm. vammaisavustukset, omaishoidontuen
ja henkilökohtaisen avun.
Vammaispalvelujen talousarvion ulkoinen toimintakate toteutui 88,6 %. Tulojen toteuma 132,4 % johtuen vakuutusyhtiöiltä saaduista korvauksista.
Palkkatoteuma oli 83 %.
Asiakaspalvelujen ja muiden palveluiden ostoissa toteuma oli 89,5 %. Alitus yhteensä 158 000
tusta 99 000
500
aikana. VPL:n mukaiset kuljetukset alittuivat 56 100
400
Useita asiakkuuksia päättyi, opiskelu/työmatkoja oli vähemmän.
Avustusten toteuma oli 95,1 %. Alitusta syntyi mm. asunnonmuutostöissä ja viittomaopetuksessa. Viittomaopetuksen opettajista on pulaa. Vastaavasti talousarvion
ylitystä syntyi apuvälineissä ja laitteissa.
Aikuisten psykososiaalisissa palveluissa (päihde- ja mielenterveyspalvelut) ulkoinen toimintakate oli 84,2%. Ulkoisten toimintatuottojen toteuma oli 181,9%, johtuen
työllistämistuista ja muiden avustusten kasvusta.
Palkkatoteuma oli 105,9 %. Ylitystä selittää työllisyyspalkat 39 483
palkat 2 062
%. Elokuusta lukien yksi vakanssi jätettiin täyttämättä.
Asiakaspalvelujen ostoissa toteuma oli 77,9 %. Mäntsälän osalta syntyi alitusta
98 555
540
Asumispalveluissa hoitopäivämäärät vähenivät, koska suunniteltuja ostopalveluja
ei tarvinnut toteuttaa. Asiakkaan tilanteen mukaan kotiutettiin ostopalveluista, siirrettiin erikoissairaanhoidosta kunnan omiin tukiasuntoihin tai vuokra-asuntoihin tarjoten asiakkaalle omaa päivätoimintaa ja kotiohjausta. Yhteistyö Mäntsälän Vuokraasunto Oy:n kanssa tiivistyi mm. yhteisillä viikoittaisilla tapaamisilla. Asumispalveluiden palveluketju asiakasohjauksineen toimii yksikön valvonnassa, kuten talousluvut osoittavat jo pidemmältä ajalta. Päihdehuollon laitoshoidossa syntyi budjetin
70
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
ylitystä 10 094
ei laitoshoitopalvelulle ollut tarvetta. Ostopalveluihin sisältyy myös kriisipalvelu,
jossa alitusta yhteensä 21 646
125
721
palvelun tarvetta on mahdotonta ennustaa etukäteen.
Muiden palvelujen ostoissa toteuma oli 89,6 % budjetoidusta. Sosiaali- ja terveyspalvelujen ostoissa syntyi alitusta lääkäripalvelun osalta. Palvelun saatavuudessa
oli katkos.
Perhepalveluihin sisältyy lastensuojelupalvelut, perheneuvolapalvelut, nuorten tukipistepalvelut, koulupsykologi- ja ennaltaehkäisevän perhetyön palvelut. Perhepalveluissa toimintakatteen toteuma oli 98,3 %.
Palkkojen toteuma oli 98,9 %. Jaksotettuja palkkoja, joihin ei ohjeen mukaisesti varausta, maksettiin 26 139
Asiakaspalveluiden ja muiden palvelujen ostojen toteuma oli 99,1 % Tileittäin ylitystä tuli mm. lastensuojelun laitosten ostopalveluissa 123 000
sijoituskustannukset Mäntsälässä oli 1 925 878
66 500
400
vähennystä edellisestä
vuodesta 174 100
Sijoituksessa oli vuoden aikana 59 lasta (2013: 47) ja vuoden lopulla 30 (2013: 30).
Pornaisissa sijoituksessa oli vuoden aikana 9 lasta (2013: 14) ja vuoden lopulla 7
lasta (2013: 7). Toimintavuoden aikana lapsia on saatu kotiutettua sijoituksista.
Perhekuntoutusta ei tarvinnut ostaa. Tehostettiin omaa perhetyötä mm. siirtämällä
vakanssi Nuorten tukipisteeseen. Ostopalveluja siirrettiin toimintavuoden aikana
tuotettavaksi omana toimintana, kuten esim. kotipalvelu, tukihenkilöpalvelut, nuorten tukiasuntopalvelut.
Avustukset kotitalouksille toteuma 222,8 % eli ylitystä 114 000
huoltonuorten toimeentulotukimenojen kasvusta. Mäntsälässä ylitys oli 52 600
Pornaisissa 24 400
unnalle tulona 50 % valtionosuus, mikä on kirjattu aikuissosiaalityön valtionosuuksiin. Pornaisten valtionosuus menee Pornaisten
kunnalle.
33 Varhaiskasvatus tulosalue
Tulosalueen palveluajatus
Päivähoito ja esiopetus varmistavat lapsille hoidon, tukevat lapsen kasvua ja kehitystä
sekä edistävät oppimista kasvatuskumppanuudessa lapsen vanhempien ja muiden toimijoiden kanssa.
Varhaiskasvatuksen tulosalueen palveluja ovat:
avoin- ja kerhotoiminta
perhepäivähoito
ryhmäperhepäivähoito
kotihoidontuki
yksityisen hoidon tuki
päiväkotihoito
vuorohoito
esiopetus
Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016
Nummisten ja Saaren päiväkotien toiminta käynnistyi elokuussa 2013 valmistuneissa
koulu-päiväkotiyksiköissä. Kaunismäen päiväkodin laajennus käynnistyi yhdessä hyvinvointineuvolan tilojen rakentamisen kanssa elokuussa 2013 ja suunnitelman mukaan se otetaan käyttöön elokuussa 2014. Asemanraitin viipalepäiväkodin toiminta lakkaa Kaunismäen päiväkodin laajennuksen valmistuttua. Toimialan talousarvioesitys si-
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
71
sältää laajentuneen toiminnan edellyttämät asetuksen määrittelemät työntekijä-resurssit. Valtuuston antama talousarvioraami ei mahdollistanut tulosalueen esittämää yhden
päiväkodinjohtajan lisäpanostusta, mistä johtuen toimialalla tulee varautua siihen, että
asiakas- ja henkilöstöohjaus ei optimaalisesti toimi. Esimiehellä on oleellinen rooli
siinä, että henkilöstöä käytetään koko varhaiskasvatuksen alueella optimaalisesti yli
yksikkörajojen. Yksikkömäärät päiväkodinjohtajaa kohden kasvavat 2013 2014 aikaisemmasta. Oikean ja riittävän päivähoitopalvelun löytäminen perheelle on perheen ja
päivähoidon yksi tärkeistä yhteistyömuodoista. Kaikkia suunniteltuja arviointi- ja kehittämistoimia ei käynnistetä toimintavuoden aikana.
Varhaiskasvatuksen ja päivähoitopalvelujen lainsäädännön valmistelu, hallinto ja ohjaus siirrettiin sosiaali- ja terveysministeriöstä opetus- ja kulttuuriministeriöön 1.1.2013.
Tapahtuneen siirron jälkeen päivähoito ei enää ole sosiaalihuoltolain mukainen sosiaalipalvelu. Poikkeuksena tästä Sosiaali- ja terveysalan lupa- ja valvontaviraston ja
Terveyden ja hyvinvoinnin laitoksen tehtävät säilyvät hallinnonalasiirrosta (mm. yksityisen palvelutuotannon valvontavelvollisuus) huolimatta ennallaan. Siirto ei koske lasten kotihoidon ja yksityisen hoidon tuesta annetussa laissa säänneltyjä lasten päivähoidon vaihtoehtona myönnettäviä taloudellisia tukia. Tukia koskeva lain-säädännön
valmistelu, hallinto ja ohjaus jäivät edelleen sosiaali- ja terveysministeriön hallinnonalalle. Muutoksia ei myöskään tullut päivähoito- oikeuteen tai kuntien päivä-hoitopalvelujen järjestämisvelvollisuuteen.
Päivähoidon hallinnonalansiirtoa koskevat päivähoitolain ja siihen liittyvien muiden lakien muutokset, jotka astuivat voimaan 1.1.2013, on tarkoitettu väliaikaisiksi kunnes
laki varhaiskasvatuksesta säädetään. Opetus- ja kulttuuriministeriö on asettanut työryhmän, jonka tehtävänä on valmistella varhaiskasvatusta koskevat säädökset sekä
arvioida lainsäädännön uudistamisen taloudelliset ja yhteiskunnalliset vaikutukset.
Työryhmän toimikausi on 1.12.2013 28.2.2014. Esitys uudesta varhaiskasvatuslaista
on tarkoitus antaa eduskunnan päätettäväksi kevätistuntokaudella 2014. Tavoitteena
on, että uusi laki astuu voimaan 1.1.2015.
Samassa rakennuksessa Saarella ja Nummisissa toimivien päiväkotien ja koulujen
kanssa on tavoitteena luoda yhteistyötavat ja toiminnalliset käytännöt. Yhteiset toimintatilat mahdollistavat erityisesti lasten kasvun kehityksen ja oppimisen jatkumon saumattoman toteuttamisen, kasvatuskumppanuuden vanhempien kanssa sekä tilojen
monipuolisen käytön.
Kuntakohtainen esiopetussuunnitelma laaditaan yhdessä sivistystoimen kanssa valtakunnallisen normatiivisen esiopetussuunnitelman pohjalta ja se otetaan käyttöön
1.8.2016.
Vuonna 2014 kartoitetaan luontoesiopetuksen laajentamismahdollisuudet muihin päiväkotiyksiköihin. Mahdolliset uudet kohteet esitetään päätettäväksi 2015 2016 talousarviossa.
72
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014
Kaunismäen päiväkodin laajennuksen käyttöönotto
Varhaiskasvatus
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
5 129 328
5 569 150
-334 000
4 965 979
163 349
-19 276 691
-15 295 698
-3 980 993
-14 147 363
-61 280
5 529 350
39 800
-21 113 010
-16 926 447
-4 186 563
-15 543 860
-65 000
-334 000
390 975
-301 149
-887 432
-15 006 249
-15 608 860
969 000
969 000
635 000
635 000
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
5 235 150
2 474 880
3 054 470
5 195 350
39 800
-20 144 010
-15 957 447
-4 186 563
-14 908 860
-65 000
5 126 126
97,9 %
-109 024
5 046 519
79 607
-18 973 507
-15 031 404
-3 942 103
-13 847 380
-66 273
97,1 %
200,0 %
94,2 %
94,2 %
94,2 %
92,9 %
102,0 %
-148 831
39 807
1 170 503
926 043
244 460
1 061 480
-1 273
-14 973 860
401 974
-342 843
-975 883
-14 830 405
99,0 %
401 974
-342 843
-975 883
143 455
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Osallistamisen ja kumppanuuksien vahvistaminen
Mittari:
Esiopetussuunnitelman valmistuminen
Yksikkökohtaisten varhaiskasvatussuunnitelmien laatiminen
Vanhempien osallistuminen prosessiin
Toteuma:
Tavoite:
Esiopetussuunnitelmatyö eteni suunnitellusti ja on valmis käyttöönotettavaksi valtakunnallisen tavoitteen mukaisesti 2/2016. Sekä kunnallisissa että yksityisissä päiväkodeissa ja koulutoimen esiopetuksessa olevien lasten vanhemmille tehtiin kysely esiopetussuunnitelmasta kevätkaudella ja vastaavasti syyskaudella uusien esioppilaiden vanhemmille.
Yksikkökohtaiset varhaiskasvatussuunnitelmista osa valmistui vuoden
loppuun mennessä ja osa valmistuu koko ajan muuttuneista työolosuhteista johtuen 31.3.2015 mennessä. Vanhemmat osallistuivat eri tavoin
eri yksiköissä suunnitelman laadintaan mm. toiminnallisissa vanhempainilloissa, erilaisissa perheille suunnatuissa tapahtumissa ja lapsikohtaisissa varhaiskasvatussuunnitelma keskusteluissa.
Palvelukysynnän ohjautuminen kevyempiin palveluihin
Mittari:
Kerhotoiminnan ja osapäivähoidon lisääminen vaihtoehtona kokopäivähoidolle
-lasten
määrä
Kotihoidon tuen kuntalisää käyttävien määrä
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
73
Toteuma:
Kerhotoimintaa lisättiin suunnitellusti syksystä 2014 alkaen. Lisäksi on
olemassa valmius (tilat ja toistaiseksi täyttämättä olevat henkilöstövakanssit) yhteen lisäosapäiväryhmään. Mäntsälän keskustassa käynnistyi avoin toiminta syyskuussa. Näiden toimintojen tavoite toimia perheille kokopäivähoitoa kevyempänä vaihtoehtona näyttää toteutuvan
sekä määrällisesti että vanhemmilta saadun palautteen perusteella.
Avoin toiminta sai perheiltä erittäin myönteisen vastaanoton. Syys-joulukuussa (pois lukien koulujen loma-ajat) lapsikäyntejä oli
neljänä päivänä viikossa yhteensä 1330 ja aikuisia lastensa kanssa 795
eli yhteensä 2125.
Kotihoidon tuen kuntalisällä oli Pornaisissa 62 eri lasta, Mäntsälässä
222 eri lasta. Sisaruksia jäi pois päivähoidosta Pornaisissa 6 ja Mäntsälässä 14. 21 perhettä keskeytti kotihoidon tuen kuntalisän käytön
useimmiten vanhemman töihin menosta johtuen.
Vanhempi kotona lapsi päivähoidossa -kyselyä siirrettiin huhtikuuhun
2015 siitä syystä, että mm. Kaunismäen ja Asemanraitin päiväkodit olivat
poikkeuksellisesti suljettuina rakentamisesta ja muutoista johtuen sekä
valtakunnallisen perhepaketin hyväksymisen siirtymisestä johtuen. Päätös siitä, ettei perhepakettia viedä eduskunnan käsittelyyn, tehtiin hallituksessa tammikuussa 2015. Perhepakettiin liittyi subjektiivisen päivähoito-oikeuden rajaaminen osapäiväiseksi ns. perhevapailla olevien
osalta sekä kotihoidon tuen jakaminen molempien vanhempien kesken.
Tavoite:
Tavoite:
Kumppanuusyhteistyö on aktiivista ja tavoitteellista lisäten asiakkaiden hyvinvointia ja
osallisuutta.
Mittari:
Kasvatuskumppanuuteen perustuvaa yhteistyötä yksityisen päivähoidon
tuottajien kanssa
Toteuma:
Kotikäynnit yksityisten perhepäivähoitajien luona toteutuivat suunnitellusti.
Yksityisten päivähoidon ammatillisen osaamisen tukeminen sekä yhteisten kasvatuskäytäntöjen luominen kuntien toiminta-alueella
Mittari:
Yksityisen päivähoidon henkilöstön osallistuminen kunnan järjestämiin
koulutustilaisuuksiin ja ammatillisiin tapaamisiin
Toteuma:
Tavoite:
Yksityisen päivähoidon henkilöstö osallistui mm. kunnan ja seurakunnan
yhdessä järjestämään kasvattajailtaan, johon osallistui yli 300 henkilöä,
lauantaina 4.10. toimintasisältöjä tukevaan koulutuspäivään ja opiskelijoiden näytönvastaanottokoulutukseen.
Toteutetaan ja arvioidaan hyväksyttyjä ohjelmia: Lasten, nuorten ja perheitten hyvinvointisuunnitelma, Päihde- ja mielenterveyssuunnitelma, Perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjeet
Mittari:
Ohjelmien tavoitteiden toteutumisaste
Toteuma:
Hyvinvointisuunnitelma valmistui uuden 1.8.2014 voimaan astuneen oppilas- ja opiskelijahuoltolain edellytysten mukaiseksi toimialojen yhteistyönä
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana
Kaunismäen päiväkodin laajennus (4 kokopäivähoitoryhmää ja tila osapäivähoitoryhmälle sekä kerholle aiemman neljän (4) kokopäivähoitoryhmän lisäksi, otettiin käyttöön
elokuun alusta alkaen. Tämä edellytti päiväkodin toiminnan siirtämistä väliaikaisesti
kesäkuun alusta Anttilan päiväkotiin, jotta uusi keittiö saatiin kalustettua ja vanha keittiö
muunnettua ryhmätilaksi sekä piha viimeisteltyä vaarantamatta lasten ja henkilökunnan turvallisuutta. Asemanraitin päiväkodin toiminta siirtyi elokuusta laajentuneeseen
Kaunismäkeen, mutta sekin piti sulkea juhannuksesta alkaen ja päivähoitoa tarvitsevat
lapset ohjattiin Anttilan päiväkotiin, joka lisäksi toimi alueen päivystävänä päiväkotina
heinäkuussa.
74
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Anttilan päiväkodin ns. Vanamo rakennuksen peruskorjaus ryhmä kerrallaan, jolloin
neljästä ryhmätilasta kolme remontoitiin, jatkui koko vuoden 2014 ja edellytti lapsilta ja
vanhemmilta sekä henkilöstöltä kykyä toimia joustavasti remontin keskellä. Vuoden aikana Anttilassa henkilöstö toteutti neljä muuttoa ja muuttofirma kaksi muuttoa. Kevätkaudella ns. Alatalon tila toimi yhden ryhmän väistötilana.
Elokuussa 2013 käyttöönotetut Saaren ja Nummisten päiväkodit toimivat ensimmäisen
kokonaisen vuoden.
Syyskaudella 2013 alkanut päivähoidon tarpeen lasku, jota ei ole tapahtunut koko
2000-luvulla, jatkui. Mäntsälän keskustassa toimintaa supistettiin kysyntää vastaavasti
välittömästi jo syksyllä 2013. Elokuusta 2014 alkaen lakkautettiin Mustamäen päiväkodin yksi ryhmä, joka toimi kerrostalon toisessa kerroksessa. Lisäksi perhepäivähoidon
varakoti Tammenterhon toiminta lopetettiin. Syynä tähän oli terveystarkastajan edellyttämät mittavat muutokset rivitalohuoneistoon, jossa Tammenterho toimi. Perhepäivähoidon varahoidolle varattiin paikkoja sekä Mustamäen että Kaunismäen päiväkodista.
Anttilan päiväkodissa yhdistettiin kaksi alle 3-vuotiaiden lasten ryhmää. Etelä-Mäntsälässä Ohkolan ryhmis suljettiin toistaiseksi elokuusta 2014 alkaen ja sinne sijoitetuille
neljälle lapselle osoitettiin paikat Hyökännummen alueen päiväkodeista. Pornaisissa
Aurinkolinnassa ryhmiä yhdistettiin ja toimintaa keskitettiin talossa. Lakkautetuista yksiköistä ja toiminnan supistuksesta vapautuva vakituinen henkilöstö siirrettiin tekemään pitkäaikaisia sijaisuuksia ja avoimeksi tulleisiin tehtäviin. Marraskuussa Ehnroosin päiväkodin toiminta jouduttiin siirtämään täysin yllättäen Anttilan päiväkodin tiloihin.
Anttilassa oli ns. Alatalon erillinen tila syyskauden tyhjänä ja kerhotoiminta siirrettiin
väliaikaistiloihin, jotta Ehnroosin kahdelle ryhmälle saatiin tilat. Ehnroosin muutto aiheuttaa kuljetuskustannuksia, koska osa lapsista osallistuu vain esiopetukseen.
Vuosina 2013 2014 toteutetut lakkautukset keskitettiin yksiköihin, jotka olivat pieniä tai
jotka toimivat kiinteistöissä, joihin terveysvalvonta edellytti mittavia peruskorjauksia.
Näillä toimenpiteillä siirryttiin osaltaan strategian mukaisesti isompiin yksiköihin ja se
näkyy osaltaan säästönä ja vahvistaa taloudellisella tuloksellaan valitun strategian oikeellisuutta.
Edellä mainitut asiat vaikuttavat myös varhaiskasvatuksen tukipalveluihin eli ruokahuollon, tilapalvelun sekä toimistopalveluiden toimintaan.
Talousarvio sisälsi valtuustoaloitteen mukaisen lasten kotihoidon tuen kuntalisän kokeilun ajalla 1.3.2013 - 31.7.2015. Kotihoidon tuen kuntalisää maksettiin kriteerit täyttävässä perheen tilanteessa alle 2-vuotiaasta kotona hoidettavasta lapsesta 140
kaudessa ja kotona hoidettavasta sisaruksesta 50
hemman/huoltajan työssäkäynti- tai opiskeluehdolla.
Perustelut poikkeamille
Kuntatalouden tilanteesta ja heti toimintavuoden alussa asetetusta säästövelvoitteesta
johtuen laadittiin alkuvuodesta 2014 varhaiskasvatuksessa säästösuunnitelma mm.
seuraavin keinoin: Painopiste asetettiin kunkin työntekijän perustehtävän hoitamiseen,
suunnitelmallisuuteen, ajankäytön tehostamiseen, sovittujen linjausten mukaiseen
toimintaan ja talouden seurantaan kaikilla tasoilla. Tavoitteeksi asetettiin toiminnan ja
resurssien suhteuttaminen asiakasmäärään, jolloin yksiköitä lakkautettiin tai toimintaa
supistettiin. Ulkopuolisten sijaisten käyttö minimoitiin sekä sijoittamalla vapautunut
henkilöstö pitkiin sijaisuuksiin että avoimiin tehtäviin ja tehostamalla edelleen
työvuorosuunnittelua, huomioiden koko ajan päivähoitolain ja -asetuksen mukaiset
lasten ja kasvattajien suhdeluvut. Vakanssit täytettiin vain lapsimäärän tarpeista eli osa
vakansseista oli kokoajan täyttämättä. Sama toimintamalli jatkuu edelleen 2015.Tämä
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
75
toteutettu toimintamalli näkyy tulosalueen merkittävänä talousarvion alituksena.
Tulosalueen ulkoinen toimintakate alittui noin miljoonalla eurolla.
Lasten valintatilanteessa keväällä 2014 minimoitiin avustajien määrää ennakoimalla
moniammatillisena yhteistyönä perheiden kertomien lasten erityistarpeiden vaikutukset
lapsiryhmissä. Kehitettiin edelleen kevyempiä ja samalla kunnan kannalta
kokopäivähoitoa edullisempia palveluita, jotka vastaavat mahdollisimman
monipuolisesti perheiden tarpeisiin mm. kerhotoimintaa lisättiin ja avoin toiminta
aloitettiin Mäntsälän keskustassa. Päiväkotien päivittäisten aukioloaikoja keskittettiin,
jolloin kaikki talot eivät toimi yhtä laajalla aukioloajalla. Hankinnat minimoitiin
hyödyntämällä lakkautetuista yksiköistä vapautuvat materiaalit ja välineet sekä
kalusteet.
Henkilöstö sitoutui erittäin hyvin asetettuihin säästösuunnitelman tavoitteisiin ja teki
myös omia ehdotuksiaan siihen. Yhteinen päivähoidon henkilöstö koko tulosalueella
oli todella arkea ja yksiköstä toiseen siirtymistä toteutettiin tarpeen mukaan vaikka
kesken päivän. Palkattomia vapaita pidettiin jopa "päivän varoitusajalla" lapsitilanteen
niin salliessa.
Vain mahdollisuuksien mukaan ennakoivan, perustehtävänsä toteuttavan, sitoutuneen
ja ammattitaitoisen henkilöstön turvin pystyttiin vuoden 2014 kaltaiseen taloudelliseen
tulokseen.
Varhaiskasvatuksessa hoitopäivämaksutulot alittuivat n.170 000
Pornaisten alitus on noin 27 400
600
Asiakasmaksujen
tarkistus elokuun alussa alensi miltei kautta linjan asiakasperheiden kuukausimaksuja.
Osaltaan asiakasmaksukertymään vaikutti myös se, että osaviikkohoidossa, joka on
asiakasmaksulain mukaan huomioitava päivähoitomaksussa, olevien lasten määrä oli
suuri. Asiakasmaksutuotto oli talousarviossa arvioitu liian suureksi.
Ulkoisissa menoissa henkilöstömenot alittuivat n. 600 000
rahan alitus on noin 61 000 a Mäntsälän alitus noin 539 000
Alituksen taustalla
ovat aiemmin mainitut yksiköiden lakkautukset, toiminnan supistukset, pienemmistä
yksiköistä luopumiset sekä käyttösuunnitelmassa arvioitua vähäisempi asiakasmäärä
(Mäntsälässä -87 ja Pornaisissa -30). Asiakasmäärä oli kuitenkin päiväkotihoidossa tp
2013 verrattuna Mäntsälässä hieman suurempi (18) ja Pornaisissa pienempi (-9) ja
perhepäivähoidossa Mäntsälässä pienempi (-12) ja Pornaisissa pienempi (-10) ja
Mäntsälässä ryhmäperhepäivähoidossa pienempi (-30). Sairauspäivien määrä aleni
vuodesta 2013 merkittävät 785 päivää eli 13 %. Tämä selittää myös sairausvakuutuskorvausten 35 000
selittää henkilöstökulujen alitusta, koska sijaisia tarvittiin vähemmän. Asetus määrittelee henkilökuntamitoituksen.
Yksityisen hoidon tuet alittuivat n.209 000
oli n.215
yksityisen perhepäivähoidon määrän kasvusta edullisempana hoitomuotona ja Pornaisten ylitys oli noin 6
tapahtuvan perhepäivähoidon osalta.
Kotihoidon tuen menot ylittyivät noin 52 500
Pornaisten menot ylittyivät noin
3 500
tsälän menot ylittyivät noin 49 000
tuella olevien
lasten määrä laski Mäntsälässä 30 lapsella vuodesta 2013 ja Pornaisissa 17 lapsella.
Kotihoidon tuen kuntalisä ylittyi n.42 500 josta Pornaisten menot ylittyivät n.12 500
ja Mäntsälän menot ylittyivät n. 30 000 . Kotihoidon tuen kuntalisän piirissä oli vuoden
aikana Mäntsälässä yhteensä alle 2-vuotias ja sisaruksensa huomioiden 222 lasta
sekä Pornaisissa 62 lasta.
76
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Ostot tilikauden aikana (sis. toimistotarvikkeet, opetusvälineet ja -tarvikkeet, askartelumateriaalit, siivous- ja puhdistusaineet ja kalusteet sekä muun materiaalin) alittui n.
81 600
Pornaisten menot alittuivat n. 1 600
n.80 000 . Muiden palvelujen ostot (sis, mm. posti ja telepalvelut, matkakorvaukset,
henkilöstön koulutuspalvelut, perhepäivähoitajien kustannuskorvaukset) alittui n.
66 000 josta Pornaisten menot alittuivat 2 600
län menot alittuivat noin
n. 63 400
Arvio tulevasta kehityksestä
Tulevaisuuden haasteita ovat edelleen koulutettujen lastentarhanopettajien ja erityislastentarhanopettajien rekrytointi kuntaan sekä uuden pienryhmän perustaminen keskustan alueelle. Lisäksi henkilöstön työhyvinvointiin on edelleen kiinnitettävä huomiota
ja loppuvuodesta 2014 toteutetun työhyvinvointikyselyn tulosten pohjalta laadittava yksiköihin kehittämissuunnitelmat ja niiden toteutumista on seurattava.
Riittävän suurten päiväkotien rakentaminen on erityisen tärkeätä tulevaisuudessa.
Näin vältytään mm. Kaunismäen päiväkodin nopean laajentamisen kaltaisilta käytännöiltä, joka vaikeuttaa olemassa olevan päiväkodin toimintaa ja aiheuttaa lisäkustannuksia. Alle kouluikäisten lasten turvallinen ja mahdollisimman vähän muutoksia sisältävä päiväkotiarki pystytään takaamaan nykyistä paremmin 6 8 (9) -ryhmäisissä päiväkodeissa. Tällöin vältytään siirroilta vuoden aikana supistettaessa toimintaa lomaaikoina sekä siirroilta eri ikävaiheissa. Tavoitteena on siis tulevaisuudessa taata lapselle mahdollisimman ehyt ja vähän siirtoja edellyttävä kasvatus- ja oppimispolku. Päiväkodin tarjotessa sekä koko että osapäivähoitoa ja avointa ja kerhotoimintaa se palvelee hyvin lapsiperheitä kulloisenkin tarpeen mukaisesti.
Varhaiskasvatuslain uudistus vuonna 2015 saattaa uudistaa lapsiryhmäkokoa, henkilöstömitoitusta ja koulutusvaatimuksia.
Muuta huomioitavaa
Kunnan strategian mukaisesti henkilöstön osaamista arvioitiin järjestelmällisesti mm.
kehityskeskustelujen avulla. Arviointien pohjalta osaamisen vahvistamisen takaamiseksi koko varhaiskasvatuksen yli 300 kasvattajan muodostama henkilöstö osallistui
yhtenä lauantaipäivänä Mäntsälässä toteutettuun koulutukseen, jonka sisältö oli kiusaamisen ehkäisy sekä musiikin ja liikunnan keinot varhaiskasvatuksen arjessa. Kasvatuskumppanuuskoulutukseen sekä sen siihen liittyvään menetelmäohjaukseen, joka
jatkuu vuonna 2015, osallistui 15 kasvattajaa eri yksiköistä. Kouluttajana toimivat aiempien vuosien tapaan sisäiset kasvatuskumppanuuskouluttajat lastentarhanopettaja
Leena Haapatalo ja päiväkodin johtaja Maarit Mäkinen. Helsingin yliopiston opettajainkoulutuslaitoksen Orientaation lähteillä -hankkeessa julkaistiin keväällä kirja, jossa on
misympäristö?" Orientaation lähteillä -jatkohankkeen osalta käynnistyivät uudet lapsihavainnointikoulutukset ja Valon Liikuntahankkeen tiimoilta erilaiset liikuntakoulutukset. Lisäksi Mäntsälässä järjestettiin varhaiskasvatukselle kohdennettu näytön vastaanottajakoulutus, jota edellytetään opiskelijoiden ohjauksessa.
Varhaiskasvatuksen henkilöstö kehittää ja arvioi suunnitelmallisesti toimintaansa hyödyntäen edellä mainittuja hankkeita ja koulutuksia, jotta lapsen sujuva ja turvallinen
arki toteutuu. Edellä mainittujen koulutusten lisäksi henkilöstö osallistui lain edellyttämän ensiapuvalmiuden varmistamiseksi ea-koulutuksiin sekä sisäisenä koulutuksena
vuosittain järjestettävään lasten ja perheiden kanssa työskentelyn työtapojen kehittämistä tukevaan huolen puheeksiotto -koulutukseen. Lisäksi henkilöstö osallistui sisäisenä koulutuksena järjestettyihin tietoturva-, Titania-työvuorosuunnittelu ja ProConsona päivähoito-ohjelman koulutuksiin sekä kunnan turvallisuusvuoteen liittyen Tuli-
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
77
kukko-koulutukseen ja mahdollisuuksien mukaan ulkopuolisten kouluttajien järjestämiin varhaiskasvatuksen toiminnan sisältöä ja toimintamalleja kehittäviin koulutuksiin
lapsista nousevien tarpeiden mukaisesti. Kunnan strategian mukaisesti henkilöstökoulutuksessa painotettiin myös esimieskoulutusta. Kaikki varhaiskasvatuksen esimiehet
osallistuivat kunnan esimiehille kohdennettuun syväjohtamisen koulutukseen ja kolme
päiväkodin johtajaa aloitti syksyllä JET-koulutuksen, joka toteutetaan Kuuma-kuntien
yhteistyönä. Lisäksi loppuvuodesta varmistui, että kuusi päiväkodin johtajaa pääsee
osallistumaan Pedagogisen johtamisen koulutukseen, jonka toteuttaa Hämeen Kesäyliopisto ja osallistujia on useasta lähiseudun kunnasta.
Tukea tarvitsevien lasten päivähoitoon ja esiopetukseen sijoittumisen toimintamallia
kehitettiin edelleen vuoden 2014 aikana yhtä aikaa ops-työskentelyn uuden oppilashuoltolain juurruttamisen kanssa.
Päivähoidossa pystyttiin antamaan varhaista tukea, tarttumalla mahdollisiin huolen aiheisiin sekä käynnistämällä tarvittavia tukitoimia jo lapsen ollessa yleisessä tuessa tai
tarjoamalla tehostettua tukea. Näin päästiin käynnistämään keskustelut lapsen tilanteesta mahdollisimman varhain jopa ennaltaehkäisevästi sekä vanhempien että kasvattajien kanssa ja miettimään, millaiset asiat päivähoidon arjessa tukevat lasta parhaiten.
Valtakunnallisen esi-, perus- ja lisäopetuksen opetussuunnitelman uudistamistyö jatkui
Mäntsälässä. Esiopetuksen opetussuunnitelman prosessivastuu on varhaiskasvatuksella. Työskentely etenee vastuuryhmän johdolla. Ryhmään kuuluu sekä perusopetuksessa että varhaiskasvatuksessa tarjottavan esiopetuksen edustajia ja prosessista
vastaa yksi päiväkodin johtaja, jonka JET:n kehittämistehtävänä on Mäntsälän esiopetuksen opetussuunnitelman laadintaprosessi. Näin yhdistetään meneillään oleva koulutus arjen tarpeisiin.
Kunnan strategisen työhyvinvointiohjelman mukaisen varhaisen tuen ja puuttumisen
mallin juurruttamiseksi alkoi vuonna 2013 varhaiskasvatuksen ja teknisen toimen esimiehille työterveyshuollon ja kunnan henkilöstöhallintoyksikön toimesta pilottihankkeena esimiesvalmennus, joka jatkui helmikuulle 2014.
Varhaiskasvatuksen edustajat ovat osallistuneet kunnan Elinkaari hankkeeseen Hyökännummen päiväkodin laajennuksen osalta.
Yksityisten palveluntuottajien valvonnasta vastaa yksi päiväkodin johtajista.
Uusia yksityisiä omassa kodissaan työskenteleviä perhepäivähoitajia aloitti vuoden aikana 5 ja 1 lopetti. Yhteensä yksityisiä omassa kodissaan työskenteleviä perhepäivähoitajia oli vuoden lopussa 32. Perheiden palkkaamia hoitajia työskenteli vuoden aikana 51. Uusia kotikäyntejä ja hoitajan haastatteluja oli vuoden aikana 43. Yksi yksityinen päiväkoti vaihtoi omistajaa vuonna 2014. Yksityisissä päiväkodeissa käyntejä oli
1/päiväkoti (5 päiväkotia) ja ryhmiksissä 1-2/ ryhmis (3 ryhmistä).
Vuodelle 2014 oli leimallista valtakunnan tasolla odotus sekä hallituksen rakennepoliittisiin ratkaisuihin liittyvän perhepaketin että varhaiskasvatuslain laatimisen etenemisen
hitaus, joka osaltaan vaikeutti ennakointia kuntatasolla. Ratkaisut siirtyivät vuodelle
2015. Paikallisella tasolla leimallista oli yhdessä toimiminen yhteisen varhaiskasvatuksen perustehtävän toteuttamiseksi ja kehittämiseksi laajan verkoston toimivana osana.
78
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
34 Ikäihmisten palvelut (Hoito- ja hoiva) -tulosalue
Tulosalueen palveluajatus
Hoito- ja hoivapalvelut edistävät kuntalaisten hyvinvointia, toimintakykyä ja omatoimisuutta vaikuttamalla ja järjestämällä kuntalaisten tarvitsemia kotiin annettavia palveluja, tehostettua palveluasumista, vuorohoitoa sekä akuutti- ja pitkäaikaishoitoa. Tavoitteena on tukea kotona asumista viemällä riittävät palvelut kotiin oikea-aikaisesti.
Hoito- ja hoivapalvelut palvelujen tilaajavastuullisena tuottaa palveluja ikäihmisille sekä
toimii palvelun tuottajana vammaispalvelulle, kehitysvammapalvelulle, mielenterveys-,
päihde- ja perhepalveluille, joiden osalta tilaajavastuu on Lasten, nuorten ja perheiden
palveluilla. Hoitoa mm.
perusterveydenhuollosta. Hoito- ja hoivapalvelut myös ostavat asiakkailleen palveluja
merkittävässä määrin ulkopuolisilta palveluntuottajilta (tehostettua palveluasumista).
Tulosalueen palveluja ovat:
avopalvelut (kotihoito, kotipalvelun tukipalvelut, kotihoidon ryhmäasuminen, muistihoito, omaishoidon tuki, palveluohjaus, tehostettu palveluasuminen)
laitospalvelut (pitkäaikainen laitoshoito, akuuttihoito, vuorohoito)
Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016
Hoito- ja hoivapalvelujen asiakaskunta koostuu ikääntyneistä, monen ikäisistä päihdeja mielenterveysasiakkaita ja pitkäaikaissairaista. Päihde- ja mielenterveysasiakkaiden
määrä Hoito- ja hoivapalveluissa kasvaa. Haasteena on se, että tämän ryhmän hoitoajat ovat huomattavasti pidemmät kuin esimerkiksi ikäihmisillä vastaavissa palveluissa.
Tulosalueen johdon ja asiantuntijoiden esittämää mielenterveystyön vahvistamista kotihoidossa ei valtuuston antama talousarvioraami mahdollistanut.
Vanhuspalvelulaki (1.7.2013) velvoittaa kuntia järjestämään ohjausta ja neuvontaa
ikääntyneille ja muille palveluja tarvitseville. Laki myös velvoittaa järjestämään palvelut
3 kuukauden sisällä siitä, kun palvelutarve on todettu.
STM:n laatusuositus (Laatusuositus 2013:11) ohjaa kuntia seuraamaan kotihoidon
henkilöstömitoitusta mittaamalla asiakkaalla tehdyn välillisen ja välittömän työajan
osuutta Investointiesitys ei sisällä kotihoidon mobiilihanketta, joka olisi luotettavan seurannan mahdollistanut. Tiukan talousarvioraamin lisäksi toimialan rajallinen tieto-hallintotuki pakotti siirtämään hanketta vuodelle. Asiakkaan konkreettisen palveluajan ja
kotihoidon työpanoksen optimaalisen ohjaamisen käyttöönotto siirtyy vuodelle 2015.
Valtakunnallisessa muistiohjelmassa (2012 2020) ohjataan kuntia järjestämään muistipotilaan hoitoprosessi, johon kuuluu muistipoliklinikan lisäksi potilaan jatkohoidon järjestäminen. Suunnitelmakaudella jatkohoidon turvaamiseksi tarvitaan erillinen muistikoordinaattoriresurssi.
Palo- ja pelastuslaitos velvoittaa kuntaa siirtämään vanhustentaloilta asukkaat, joiden
toimintakyky on huomattavasti alentunut, nykyisten säädösten mukaisiin paloturvallisiin asuntoihin.
Ikärakenteen muutoksen myötä tehostetun palveluasumisen tarve kasvaa. Ikäpoliittisessa ohjelmassa valtuusto on linjannut, että Mäntsälään rakennetaan uusi 40-paikkainen tehostetun palveluasumisen yksikkö vuoteen 2020 mennessä (jonka jälkeen
Kotokartanon peruskorjaus). Suunnitelman käynnistymiseen varaudutaan.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
79
Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014
Päihde- ja mielenterveysasiakkaiden hoitopaikkatarpeen määrä kasvaa edellisestä
vuodesta kasvavan asiakasmäärän johdosta. Kaikilta osin hoitopaikkatarpeeseen
ei pystytä vastaamaan, koska ostopalvelupaikkoihin esitetystä tulosalueen määrärahasta karsittiin toimintavuodelta yhteensä 5 paikan verran.
Päihde- ja mielenterveystiimin perustaminen kotihoitoon, joka käsittää psykiatrisen
sairaanhoitajan ja päihde-mielenterveyssuuntautuneen lähihoitajan, ei toteudu.
Neuvontapisteen kehittäminen (Ikäpoliittinen ohjelma 10.12.2013) toimintavuoden
aikana ei toteudu suunnitellusti.
Palvelujen järjestäminen 3 kuukauden sisällä niiden tarpeen toteamisesta (Vanhuspalvelulaki 1.7.2013) tarkoittaa mahdollisia lisähoitopaikkoja ostoja. Lisähoito-paikkojen ostoon ei talousarviossa ole varauduttu tulosalueen esityksestä poiketen.
Kotihoidon mobiilihankkeen käynnistäminen ja toiminnanmuutosten valmistelu siirtyy vuoteen 2015. Mobiilihanke olisi mahdollistanut asiakastietojen kirjaamisen asiakkaan kotona, parantaisi asiakkaan osallistumista omaan hoitoonsa ja on lainsäädännön nykyhengen mukaista. Mobiilijärjestelmällä parannetaan henkilöstöresurssien käyttöä optimoimalla käytettävää työaikaa, tavoitteena on lisätä asiakkaalla
tehtävän välittömän työajan määrää. Tämä toteutus siirtyy siis vuoteen 2015.
Hoito- ja hoivapalvelut on mukana vanhustenasuntojen rakentamisen suunnittelussa muiden hallintokuntien ja yhteistyötahojen kanssa.
Palvelualueella kehitetään systemaattisesti potilasturvallisuutta laatimalla potilasturvallisuutta lisäävää ohjeistusta ja tarkastelemalla käytäntöjä ja päivittämällä niitä
yhdessä henkilöstön kanssa.
Asiakaspalautekyselyn toteuttaminen palveluasumisessa.
Toimintavuoden aikana Mäntsälän palvelutaloyhdistyksen ja kunnan vastaavan
oman toiminnan kokonaisuuden rahoitukseen haetaan kuntatasolla toimiva malli.
Toimintavuonna etsitään ratkaisu, miten kunnan omat pitkäaikaispaikat sopeutetaan Kiljavan pitkäaikaispaikkojen ostoihin.
Ikäihmisten palvelut
(hoito- ja hoiva)
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
7 214 849
7 131 171
150 000
6 156 107
1 058 742
-17 910 283
-14 322 692
-3 587 591
-10 695 434
-123 575
6 118 821
1 012 350
-18 333 488
-14 777 686
-3 555 802
-11 202 317
-129 000
150 000
389 347
-280 692
-964 205
-11 674 559
-11 331 317
270 800
270 800
420 800
420 800
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
7 281 171
3 928 051
2 190 770
6 268 821
1 012 350
-18 062 688
-14 506 886
-3 555 802
-10 781 517
-129 000
7 224 407
99,2 %
-56 764
6 147 039
1 077 368
-18 328 725
-14 599 071
-3 729 655
-11 104 319
-140 919
98,1 %
106,4 %
101,5 %
100,6 %
104,9 %
103,0 %
109,2 %
-121 782
65 018
-266 037
-92 185
-173 853
-322 802
-11 919
-10 910 517
416 574
-332 842
-1 077 952
-12 239 458
112,2 %
416 574
-332 842
-1 077 952
-1 328 941
80
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Oikeat palvelut oikeaan aikaan: valtakunnallisen palvelurakennesuosituksen mukaisessa palvelurakenteessa pysyminen 75 vuotta täyttäneiden osalta
Mittari:
Ikäryhmästä tehostetussa palveluasumisessa 31.12. (tavoite 5 6 %)
Ikäryhmästä pitkäaikaisessa laitoshoidossa 30.11. (tavoite 2-3 %)
Ikäryhmästä säännöllisen kotihoidon piirissä 30.11. (tavoite 13 14 %)
Toteuma:
Tavoite:
Ikäryhmästä 75 vuotta täyttäneet oli vuoden aikana
- palveluasumisessa 6,2 % Mäntsälässä ja 1,6 % Pornaisissa.
- pitkäaikaisessa laitoshoidossa oli 3,9 % Mäntsälässä ja 6,5 % Pornaisissa.
- säännöllisen kotihoidon piirissä 15,8 % Mäntsälässä ja 17,4 % Pornaisissa
Päihde- ja mielenterveysosaamisen vahvistaminen asiakkaiden hyvinvoinnin lisäämiseksi
Mittari:
Kumppanuusyhteistyön kehittäminen toimialan sisällä
Järjestetyt koulutukset
Toteuma:
Palvelualue ei saanut esittämäänsä lisäresurssia talousarviossa. Yhteistyötä kehitettiin käytettävissä olevilla resursseilla.
3.
Tavoite:
Asiakkaiden ja omaisten omien voimavarojen vahvistaminen ja matalan kynnyksen palvelujen vahvistaminen
Mittari:
Vanhuspalvelulain velvoittaman ohjaus- ja neuvontapalvelun käynnistäminen
Toteuma:
Tavoite:
Hanke ei käynnistynyt rekrytointihaasteiden takia vuonna 2014, aloitus
siirtyi vuodelle 2015
Hoidon ja hoivan tarpeessa olevat asiakkaat hoidetaan oikealla hoitotasolla ja erikoissairaanhoidosta otetaan potilaat vastaan oikeaan aikaan
Mittari:
Jonotusaika jatkohoitopaikkoihin (tavoite max 3 kk, vanhuspalvelulaki)
Siirtoviivepäivät erikoissairaanhoidosta (tavoite 0)
Säännöllisten palvelutarpeen arviointien toteutuminen
Toteuma:
Jonotusaika alle 3 kk toteutui. Jonotusaika oli 11 vrk 17 vrk ajanjaksolla 1.7. 31.12.2014.
14 siirtoviivepäivää maksuun, joista 11 Mäntsälässä ja 3 Pornaisissa.
Ennalta ehkäiseviä palvelutarpeenarviointeja ei hankkeen lykkääntymisen myötä aloitettu. Palvelutarpeenarvioinnit tehtiin 7 vrk:n kuluessa
pyynnön saapumisesta.
4.
Tavoite:
Ikääntyvien ja laitoshoidon asiakkaiden tarvitseman sosiaalityön saatavuuden parantaminen
Mittari:
Palvelun turvaamisen järjestelyt
Toteuma:
Ei uudistuksia, palvelu toteutui aikuissosiaalityön tuottamaa. Tulevaisuuden kehittämiskohde.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
81
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut
poikkeamille
Muutetussa talousarviossa 2014 karsittiin tulosalueen menoja säästötavoitteena
270 000 ja lisättiin tuloja 150 000 , joten nettovaikutus talousarvioon oli 420 800 .
Tilinpäätöksessä toimintakate ylittyi 322 801 .
Tuloalituksista keskeisimpiä:
Sotavammalain mukaisia palveluja saavia ei ollut arvioidusti ja tulot alittuivat tästä syystä
110 140
Vuonna 2014 voimaan tullutta terveysaseman vapaanvalinnan tuomia tuloja arvioitiin ensimmäistä kertaa. Tästä muutoksesta odotettu tuloarvio alittui 26 412 .
Mäntsälän ja Pornaisten suoritteiden suhteen muutokset (Pornaisille palautusta noin
44 000 eli vähentää Pornaisilta tulona saatavaa yhteistoimintaosuutta)
Menoylityksistä keskeisimpiä:
Kotihoidon käynnit lisääntyivät 15 % edellisestä vuodesta. Vuosilomasijaisia ei pystytty jättää täyttämättä edellisen vuoden tapaan käyntitarpeesta johtuen.
Palveluasumisen hoitopäivät kasvoivat edellisestä vuodesta 3 %:lla eli noin 3,2 hoitopaikan
verran.
Palveluasumismenot ylittyivät 97 000 johtuen mm. kahdesta sosiaalihuoltolain mukaisesta
kotikunnan muutoksesta ja lisäpaikkojen ostoista. Lisäpaikat oli tulosalueen talousarvion
laadinnassa budjetoitu, koska tarve oli havaittavissa silloin. Talousarviosta poistettiin kuitenkin 50 000 palveluasumisen ostoista säästönä. Vanhuspalvelulaki edellyttää palvelun
järjestämisen määräajassa todetusta tarpeesta.
Varhe-maksut ylittyivät 126 960 (arviointi haasteellista).
Hoitotarvikeostot ylittyivät 20 000 .
Sisäisistä menoista:
Atk-palvelut ylittyivät 70 000 . Summan ylitys ei liity työasemien määrään.
Sisäiset ruokahuoltomenot ylittyivät 77 000 ja kasvoivat v 2013 verrattuna 87 000
(8 %).
Edelliseen vuoteen verrattuna kotihoidon asiakaskäynnit kasvoivat Mäntsälässä
12 400 käynnillä (15 %) ja Pornaisissa 2 968 (11 %). Mäntsälässä käyntejä oli yhteensä
92 752 ja Pornaisissa 29 245.
Vuodenaikana oli käytössä keskimäärin 104 paikkaa. Palveluasumista tuotettiin 3,2
paikkaa enemmän kuin edellisenä vuonna. Kasvu oli 3 % edellisestä vuodesta. Laitospaikkoja oli käytössä keskimäärin 106. Laitoshoidon hoitopäivät vähenivät 1 252 hoitopäivällä (3 %) eli 3,4 potilaspaikalla. Paikkatilanne on muuttunut vuosittain avohoitopainotteisemmaksi.
Omaishoidontuen määrärahat alittuivat molemmissa kunnissa. Omaishoidon tuen jonotusaika oli 0 vrk.
Palvelualueella toteutettiin kotihoidon johtamismuutos ja kotihoidon tehtäväalueen selkiyttäminen. Aiemmin kotihoidossa oli kolme esimiestä, irtisanoutumisen myötä rakenne muutettiin siten, että kotihoito jaettiin kahteen vastuualueeseen, joita kumpaakin
johtaa esimies. Kotihoidon esimiehen alaisuudessa ollut Pellava-koti siirrettiin Aurinkomäen vanhainkodin esimiehen alaisuuteen. Pellava-koti ja Aurinkomäki tuottavat molemmat kodinomaista pitkäaikaista asumista. Kotihoidon esimiehen alaisuudessa ollut
kotiuttamistiimi siirrettiin 10/2014 vuodeosaston esimiehen alaisuuteen, tavoitteena tehostaa kotiuttamista sairaalaloista ja vuodeosastolta kotiin. Kotihoito kasvaa ja siellä
tehdään jatkossa paljon uudistuksia, joten kotihoidon tehtäväaluetta selkiytettiin tulevia
muutoksia ajatellen.
82
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Avopalvelut
Tulot: Avopalvelujen maksutuotot ylittivät noin 71 000 arvioidun. Asiakasmaksutuotot
kasvoivat n. 140 000 vuodesta 2013. Maksutuottoja saatiin arvioitua enemmän myös
siksi, että asiakasmäärä kasvoi tehostetussa palveluasumisessa.
Menot: Avopalvelujen ulkoiset menot ylittyivät noin 273 000 . Avopuolella palkat ylittyivät n. 112 000 . Tämä ylitys johtuu siitä, että laitospalveluista siirrettiin 3 lähihoitajaa
vuoden aikana kotihoitoon, jossa asiakaskäynnit kasvoivat n. 12 400 käynnillä (15 %).
Lisäksi kotihoitoon palkattiin aikaisempia vuosia enemmän vuosiloman sijaisia, aiemmin oli pystytty jättämään jonkin verran palkkaamatta. Yhteensä henkilöstömenot ylittyivät 180 000
-maksut ylittyivät 73 000 Varhe-maksuihin ei budjetissa varauduttu.
Palveluasumista tuotettiin 3,2 paikkaa enemmän kuin edellisenä vuonna. Kaksi sosiaalihuoltolain 16 b mukaista kotikuntamuuttajaa siirsi kirjansa kuntaan vuoden aikana.
Kyseisiä kotikuntamuuttoja ei voi ennustaa ennakolta, muutto perustuu asiakkaan oikeuteen vaihtaa kotikunnaksi kunta, johon on sijoitettu hoitoon. Mäntsälässä oli kolme
kotikuntamuuttajaa 31.12.2014. Pornaisissa oli yksi kotikuntaa siirtänyt, josta kustannusvastuu on Pornaisilla.
Mäntsälän kunta vei hallinto-oikeuteen Helsingin maksamattomat kotikuntamaksut
vuodelta 2013 2014, saatavia on noin 40 000 vuositasolla. Ratkaisua ei vielä saatu.
Laitospalvelut
Laitospalvelussa hoitopäivät vähenivät yhteensä 1252 hoitopäivää eli 3,4 potilaspaikkaa. Käytössä oli 4 potilaspaikkaa vähemmän kuin 2013. Osastoilla hoidettiin potilaita
ylipaikoilla: hoivaosastolla 1-2 ylipaikkaa, Aurinkomäessä 1-2 ylipaikkaa ja vuodeosastolla vaihteleva määrä. Henkilöstöä oli resursoituna käytössä oleviin paikkoihin molemmissa yksiköissä. Vuodeosaston paikkaluku on 35 ja keskimääräinen toteuma oli 35.
Hoivaosaston paikkaluku on 38 ja keskimääräinen paikkalukutoteuma oli noin 40.
Tuotot: Laitoshoidon tuotot jäivät arvioidusta n. 12 000 . Laitospalvelujen maksutuotot
ylittyivät arvioidusta 45 855 , vaikka hoitovuorokaudet hieman laskivat. Pitkäaikaismaksukäytäntöä selkiytettiin ja hoidon pitkittyessä siirtyy asiakas pitkäaikaismaksulle.
Vuonna 2014 voimaan tullutta terveysaseman vapaanvalinnan tuomia tuloja arvioitiin
ensimmäistä kertaa, ja tulot alittuivat 26 412 . Uusi kotikunta -korvaukset alittuivat
noin 48 000 .
Menot: Palkkamenot alittuivat n. 70 000 johtuen vakanssien siirroista avopalveluihin.
Henkilöstönmäärää vähennettiin vuodeosastolla suhteessa potilaspaikkojen vähennykseen alkuvuonna. Hoitotarvikekustannukset ovat kasvaneet vuosittain ja ne ylittyivät nytkin n. 16 000 . Kuljetuskustannukset kasvoivat edelleen kuten muinakin vuosina, mutta alittivat hieman budjetoidun.
Henkilöstöstä: Hoito- ja hoivapalveluissa tapahtui myönteistä kehitystä sairauspoissaoloissa. Vuodesta 2013 vuoteen 2014 vähenivät sairauspoissaolot 10 %. Vuosina
2012 2013 sairauspoissaolot kasvoivat 8 %. Erityisesti alle 4 päivän poissaolot vähenivät 25 %.
Pornainen
Mäntsälän ja Pornaisten välinen myynti kasvoi 22 165 . Pornainen tuotti Mäntsälälle
hoitopäiviä arvioitua enemmän. Hoitopäiviä tuotettiin Mäntsälälle 930 vuorokautta
enemmän kuin vuonna 2013. Pornaisille tuotetut oman tuotannon hoitopäivät (laitoshoito + palveluasuminen) laskivat 1150 hoitopäivällä edellisestä vuodesta. Tämä myös
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
83
näkyi Mäntsälässä yhteistoiminta-alueen vähentyneinä tuottoina toimintakatetta heikentäen. Pornaisten kokonaishoitopäivät laskivat edellisestä vuodesta 846 vuorokaudella, vaikka Pornaisten palveluasumisen ostot kasvoivat 304 hoitopäivällä.
35 Perusterveydenhuolto tulosalue
Tulosalueen palveluajatus
Tarpeelliset perusterveydenhuollon palvelut järjestetään lainsäädännön edellyttämien
aikarajojen mukaisesti kuntalaisten hyvinvointia, terveyttä ja toimintakykyä tukien.
Tulosalueen palveluja ovat:
vastaanottopalvelut
päivystyspalvelut
laboratoriopalvelut (HUS-osto)
kuvantamispalvelut (HUS-osto)
kuntoutuspalvelut (fysioterapia, toimintaterapia, lääkinnällinen kuntoutus, apuvälinepalvelut)
välinehuolto
työterveyshuolto
suun terveydenhuolto
lääkekeskus
Lääkäripalvelut muille tulosalueille järjestetään perusterveydenhuollosta (resurssivastuu).
Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016
Terveydenhuoltolain tuoma hoitopaikan vapaa valinta 1.1.2014 alkaen. Hoitopaikan vapaa
valinta velvoittaa tuotteistamaan palvelut. Palvelun tuotteistamisen myötä pystytään kuvaamaan, luokittelemaan sekä laskuttamaan palvelut ulko-paikkakuntalaisilta.
eArkistoinnin (eKanta) käyttöönottoon liittyvä valmistelu ja toimeenpano (kuntalaisille omien
tietojen katselumahdollisuus). eKanta-hankkeeseen liittyvä sähköinen potilastietojärjestelmätietojen arkistointi ns. eArkistointi muuttaa toimintaprosesseja ja edellyttää laajaa henkilöstön koulutusta ja työtapojen muutosta. Potilastieto-järjestelmä muuttuu lääkintälaitteeksi,
mikä tuo uusia lainsäädännön velvoitteita liittyen arkistointiin sekä ammattihenkilöiden pätevyyteen.
Päivystysasetus (vuonna 2015) tuo vaatimuksia päivystyspalveluiden järjestämiseen, ammattihenkilöiden pätevyyteen sekä hoidon ohjaukseen.
Tietojärjestelmien toimivuuteen liittyvien vaatimusten kasvu ja sähköisen asioinnin voimakas lisääntyminen
Työterveyshuollon järjestämistapaan liittyvät muutokset
Terveydenhuollon ammattihenkilöiden työnjaon muutokset potilaan hoitoprosessin sujuvoittamiseksi ja resurssien käytön optimoimiseksi.
Apuvälinepalvelun alueellinen järjestäminen
Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014
Vapaan liikkuvuuden tuomat muutokset toiminnan järjestämisessä
Sähköinen asiointi
eArkistointiin liittyvä toimeenpano ja toiminnalliset muutokset
Työnjaon kehittäminen eri ammattiryhmien välillä. Tuki- ja liikuntaelinsairauksien osalta optimaaliseen työnjakoon ei toimintavuonna kokonaan päästä, koska tulosalueen esittämää
lisäresursointia fysioterapiaan ei esityksestä huolimatta voitu tehdä toimialalle annetun raamin rajoissa.
Työterveyshuollon järjestämistapa
84
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Perusterveydenhuolto
Tp
2013
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Ks
2014
Muutos
3 643 453
3 880 111
-49 000
3 440 437
203 016
-11 257 469
-10 031 215
-1 226 254
-7 614 016
-70 909
3 723 071
157 040
-12 524 231
-11 363 381
-1 160 850
-8 644 120
-61 000
-49 000
477 521
-177 266
-654 660
-8 039 330
-8 705 120
506 400
506 400
457 400
457 400
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
3 831 111
1 811 250
1 911 821
3 674 071
157 040
-12 017 831
-10 856 981
-1 160 850
-8 186 720
-61 000
3 684 941
96,2 %
-146 170
3 486 617
198 324
-11 251 948
-9 994 470
-1 257 479
-7 567 008
-78 623
94,9 %
126,3 %
93,6 %
92,1 %
108,3 %
92,4 %
128,9 %
-187 454
41 284
765 883
862 511
-96 629
619 712
-17 623
-8 247 720
648 870
-202 578
-874 821
-8 074 160
97,9 %
648 870
-202 578
-874 821
173 560
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014
2016
Tavoite:
Terveyttä edistävien ja matalan kynnyksen palvelujen kehittäminen
Mittari:
1. Mini-interventiomallit valituille riskiryhmille luotu
2. Käynnistyneet ryhmätoiminnot
Toteuma:
1. Vastaanotolla interventioita integroitiin hoitoprosesseihin ja Pornaisissa osallistuttiin liikuntatoimen koordinoimaan hankkeeseen. Työterveyshuollossa mini-interventioita otettiin käyttöön kaikissa terveystarkastuksissa.
2. Kuntoutuksessa toimi yhteensä 19 eri ryhmää, joista uusia oli neljä.
Vastaanotolla toimi kaksi diabeteksen ensitietoryhmää. Työterveyshuollossa toimi kaksi ryhmää.
3. Suun terveydenhuolto piti ensimmäistä lasta odottaville perheille
suunnatut perhevalmennukset (2).
Tavoite:
Tavoite:
Kuntoutuksen oikea-aikainen integrointi kokonaishoitoon
Mittari:
1. Tuki- ja liikuntaelinsairaiden hoito- ja kuntoutusprosessi luotu
Toteuma:
1. Hoito- ja kuntoutusprosessissa jouduttiin tekemään kompromisseja,
koska talousarvioon suunniteltu henkilöstön lisäys ei toteutunut. Suunniteltua selkäfysioterapeutin kouluttamista ei toteutettu. Ryhmätoimintoja kohdennettiin vuoden aikana selkäpotilaisiin. Polven ja lonkan sekä
nivelrikon kuntoutusprosessi määriteltiin, mutta hoitoprosessin kirjaaminen yhteistyössä lääkäreiden kanssa jäi kesken (jatkuu 2015).
Kumppanuusyhteistyön vahvistaminen potilaan hoitoprosessin toimivuuden turvaamiseksi
Mittari:
1. Suun terveydenhuoltoa koskevat järjestelyt yhteistyökumppaneiden
kanssa tehty
2. Yhteistyötä kolmannen sektorin kanssa tehty
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
85
Toteuma:
1. Suun terveydenhuollon tarveainehankinta Kuuma-yhteistyönä kilpailutettiin ja sopimukset tehtiin. Virka-ajan ulkopuolisen päivystyksen sopimusseuranta vakiintui ja tapahtui kaksi kertaa vuodessa..
2. Sydänhoitaja osallistui sydänyhdistyksen tapaamisiin. Diabeteshoitajat ja sydänhoitaja osallistuivat Maailman diabetespäivän tempaukseen
pitämällä tietoiskuja terveysasemalla Mäntsälän diabetesyhdistyksen
kanssa. Suun terveydenhuolto koulutti eri toimijoita luona Mäntsälässä
7 kertaa ja Pornaisissa 2 kertaa. Diabeteksen ensitietoryhmä pidettiin
kaksi kertaa. Ryhmässä oli luennoimassa fysioterapeutti, suuhygienisti,
yksityinen palveluntuottaja ja Mäntsälän diabetesyhdistyksen henkilö.
Tavoite:
Potilaiden osallistumisen aktivointi ja asiakaskeskeisyys
Mittari:
Toteuma:
1. Tehtyjen hoitosuunnitelmien määrä paljon palveluita käyttäville (tavoite 100 %)
2. Asiakastyytyväisyyskyselyn tulokset
1. Vuoden 2015 aikana otetaan vastaanotolla käyttöön pitkäaikaissairaiden paljon palveluita käyttävien asiakkaiden omahoitajuusmalli, johon kuuluu prosessoitu hoitosuunnitelman tekeminen. Vuoden 2014
prosessia ei aloitettu.
2. Työterveyshuollossa asiakaskysely tehtiin huhtikuussa (tulosten analysointi siirtyi vuoteen 2015) ja suun terveydenhuollossa marraskuussa
(tulokset analysoidaan alkuvuonna 2015). Vastaanotolla ja kuntoutuksessa asiakaskyselyä valmisteltiin ja se toteutetaan alkuvuodesta 2015.
Tavoite:
Potilaan yhteydensaanti, hoidontarpeen arviointi ja hoitoonpääsy toteutuvat lainsäädännön edellyttämällä tavalla
Mittari:
1. Puhelinpalvelun palvelutasoprosentti (tavoite yli 90 %)
2. Yhteydensaannin ja hoitoonpääsyn toteutuminen lain mukaisesti
Toteuma:
1. Ajalla 1.1. 31.12.2014 palvelutasoprosentti oli vastaanotolla 83,2 %
ja päivystyksessä 85,5 % ja suun terveydenhuollossa 94,02 %
2. Yhteydensaanti ja hoitoon pääsy toteutui lain mukaisesti.
Tavoite:
Potilasturvallisuuden kehittäminen
Mittari:
1. Haipro-ilmoitusten määrä nousee vuosittain
2. Potilasturvallisuussuunnitelma tehty
Toteuma:
1. HaiPro-ilmoituksia tehtiin vuoden aikana enenevästi.
2. Potilasturvallisuussuunnitelma valmistui ja jalkautettiin. Toukokuussa
järjestettiin potilasturvallisuustapahtuma. Potilasturvallisuutta parantavia ohjeita valmistui.
Tavoite:
Työterveyshuollon järjestämistavan valinta
Mittari:
1. Työterveyshuollon järjestämistapa valittu ja toteutettu
Toteuma:
1. Seudun kunnanjohtajien nimeämä selvitysryhmä päätyi suosittamaan kuntien työterveysyksiköiden yhdistymistä. Selvityksen mukainen
yhdistymisen tavoiteaikataulu on kesä 2015. Muutosprosessi ei edennyt toivotulla tavalla.
86
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Terveydenhuollon järjestämissuunnitelman tavoitteiden toteuttamiseen sitoutuminen
Mittari:
1. Järjestämissuunnitelman tavoitteiden täyttymisaste
Toteuma:
1. Noin 50 %
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut
poikkeamille
Vastaanotto
Myyntituotot jäivät budjetoidusta 32 000 . Henkilöstökuluista ja lääkäreiden ostoista
tuli vuoden 2014 aikana säästöä yhteensä 450 000 , joista Pornaisiin kohdistui
100 000 . Merkittävimmän säästön toi lääkäreiden ostojen onnistunut vähentäminen.
Hyvinkään yhteispäivystystä käytettiin 32 000 arvioitua vähemmän, Porvoon yhteispäivystystä sen sijaan aivan arvioidun mukaisesti.
Laboratorio- ja röntgenpalveluista pyrittiin käyttösuunnitelman muutoksella säästämään 70 000
000 , joten käyttösuunnitelma ylittyi
näiden palveluiden osalta lopulta 45 000 .
Silmäpohjakuvaukset ylittyivät noin 11 000 , koska seulontojen aloitusvuoden mukaisesti kolmen vuoden välein toteutuu tavallista suurempi seulontamäärä, jota ei osattu
ennakoida. Diabeetikoiden jalkahoidon maksusitoumusten kriteereitä tarkennettiin ja
kilpailutettiin palveluntuottaja, mikä tuotti säästöä 20 000 . Hoitotarvikkeissa ja lääkkeissä säästettiin 25 000 , mikä johtuu henkilökunnan tarkasta tavaroiden kulutuksen
seurannasta.
Terveysaseman vapaan valinnanoikeuden aiheuttamat kustannukset osattiin arvioida
Mäntsälän osalta varsin hyvin, kustannuksia syntyi 7 000 vähemmän kuin oli arvioitu.
Pornaisissa ei ollut budjetoitu muualle siirtyviä, mistä tuli vuoden aikana ylitystä
13 000 .
Perusterveydenhuollon tukipalvelut ja seulonnat
Lääkekeskuksen osalta ei syntynyt merkittäviä ylityksiä tai alituksia. Välinehuollossa
säästyi yhteensä 14 000 , joista 9 000 henkilöstökuluista. Syynä oli työntekijän osittainen työaika ja tarkka harkinta ulkopuolisen sijaisten hankintaan. Vastaanotolta koulutettiin yksi lähihoitaja äkilliseen apuun välinehuoltoon. Laitehuoltokustannuksista
säästyi 5 000 . Hoitotarvikkeiden kuljetuspalveluihin kului 6 000 arvioitua vähemmän.
Kuntoutus
Fysioterapiapalveluiden osalta säästöä syntyi henkilöstökulujen vähennyksillä
25 000 käyttösuunnitelman muutoksessa tehdyn (10 000 ) lisäksi. Tästä johtuen
asiakasmaksutuotot vähenivät 7 500
500 , jonka lisäksi
jouduttiin ostamaan lääkinnällisen kuntoutuksen palveluita korvaamaan kiireellistä fysioterapiaa. Henkilöstösäästö kohdistui suurelta osin Pornaisiin, missä fysioterapiapalvelut olivat vuoden aikana hyvin niukat. Myös Mäntsälässä kuntoutuspalveluihin pääsyn odotusaika oli usein vuoden aikana kohtuuttoman pitkä. Yksikkö työllisti yhden
henkilön työllistämistuella, mistä koitui kustannuksia yksikölle 6 000 . Koulutuskuluista
säästettiin selkäkoulutukseen varatut 4 000 , joita ei voitu käyttää koska fysioterapian
lisäresurssia ei saatu vielä vuodelle 2014.
Lääkinnällisen kuntoutuksen ja apuvälinelainaamon kuluissa säästettiin tarkalla harkinnalla ja terapiapalveluiden kilpailutuksella 18 000 käyttösuunnitelman muutoksessa
tehdyn 30 000 lisäksi.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
87
Yhteistyön suunnittelu päivystyksen ja kuntoutusyksikön välillä aloitettiin. Tarkoituksena on luoda yhteistyömalli kaatumisten ehkäisyyn ja murtumapotilaiden kuntoutukseen.
Lasten- ja nuorten hyvinvointisuunnitelman mukaisesti lasten toimintaterapeutti osallistui varhaiskasvatuksen henkilöstön ohjeistamiseen lasten kehityksen tukemisessa,
lasten fysioterapeutti piti koulutustilaisuuden hyvinvointineuvolan terveydenhoitajille
neuvolaikäisen lapsen liikkumisen kehityksestä ja fysioterapeutti osallistui perhevalmennukseen ja sen jatkoryhmään yhdeksän kertaa.
Työterveyshuolto
Työterveyshuollon toimintaa on yritetty viime vuosina viedä siihen, että toimintakate
saataisiin lähelle nollaa. Vuonna 2013 päivitettiin asiakasmaksut ja vuonna 2014 tehostettiin erityisesti asiakaslaskutusta. Työterveyshuollon toimintakate ennen vyörytyksiä oli v 2012 -130 000 , v 2013 -34 000 ja 2014 noin 0 .
Suun terveydenhuolto
Toimintakate alittui noin 150 000 , mikä saavutettiin toimien täyttöjä myöhäistämällä
ja henkilökunnan palkattomien virkavapaiden käytöllä sekä Pornaisten suun terveydenhuollon ulkoistuksen hintaan vaikuttaneista lainsäädännön muutoksista. Lasten- ja
nuorten hyvinvointisuunnitelman mukaisesti suun terveydenhuollosta osallistuttiin ensimmäistä lasta odottaville perheille suunnattuun perhevalmennukseen.
36 Erikoissairaanhoito tulosalue
Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 ja merkittävät toiminnalliset
muutokset talousarviovuonna 2014
Hoitopaikan valinnanvapauteen liittyvät prosessit ja vaikutukset
Sote-rakennemuutokset
Erikoissairaanhoito
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
Toimintatuotot
4 464 442
4 911 300
217 000
5 128 300
5 120 046
99,8 %
-8 254
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
4 464 442
4 911 300
217 000
4 911 300
5 128 300
5 120 046
99,8 %
-8 254
-25 253 166
-25 253 166
-26 442 699
-26 442 699
-1 262 000
-1 262 000
-27 704 699
-27 704 699
-26 773 152
-26 773 152
96,6 %
96,6 %
931 547
931 547
-20 788 724
-21 531 399
-1 045 000
-22 576 399
-21 653 106
95,9 %
923 293
-1 844
-20 790 568
-21 531 399
-1 045 000
-22 576 399
-21 653 106
95,9 %
923 293
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
88
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014
2016
Tavoite:
Oikea hoidon porrastus (perusterveydenhuolto
Mittari:
erikoissairaanhoito)
1. Lähetteiden määrä perusterveydenhuollosta erikoissairaanhoitoon
(tavoite alle 11 % vastaanottokäynneistä)
2. Hoitoketjuja luotu terveydenhuollon järjestämissuunnitelmassa sovitusti (pth/esh)
3. Siirtoviivepäivien lukumäärä (tavoite 0)
Toteuma:
1. 15,3 % vastaanottokäyneistä ajalla 1-12/2014
2. Nuorisopsykiatrian hoitoketju valmistui. Nilkka- ja rannemurtuman
hoitoketju valmistui. Levottoman lapsen hoitoketjun päivitys käynnistyi
sekä Hyvinkään että Porvoon sairaaloiden kanssa. Päihde- ja mielenterveyspotilaiden hoitoketjun laatiminen käynnistyi. Päivystyksen päihdehanke valmistui.
3. 14 maksuun mennyttä siirtoviivepäivää vuoden 2014 aikana, joista
13 tuli helmikuussa 2014.
Tavoite:
Tavoite:
Erikoissairaanhoito tukee perusterveydenhuoltoa terveydenhuollon järjestämissuunnitelmassa sovitun mukaisesti
Mittari:
Sovitut ja toteutuneet yhteiset käytännöt
Toteuma:
Ensihoitokoulutukset erikoissairaanhoidon toimesta aloitettiin terveyskeskuksessa marraskuussa 2014. Sovittiin malli palveluketjujen luomisesta ja päivittämisestä ja niitä luotiin ja päivitettiin suunnitelman mukaisesti. Osallistuttiin kuntoutuksen yhteistyöpalaveriin (HYS ja alueen
kunnat) 13.2.2014 ja kuntoutuksen alueellinen koordinaatiotyöryhmä
käynnistyi. Akuuttipalveluketjua kehittäminen käynnistyi systemaattisesti yli organisaatiorajojen.
Erikoissairaanhoidon käytön seurannan ja raportoinnin kehittäminen johtamisen ja päätöksenteon tueksi
Mittari:
1. Toteutunut raportointi
Toteuma:
1. HUS-Total-koulutus pidettiin Mustijoen perusturvassa 8.5.2014. Raportoinnin kehittäminen päätöksentekijöille vaatii edelleen kehittämistä.
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille
Kiljavan sairaala otettiin vuoden 2014 aikana tehokkaasti käyttöön. Kiljavalla oli vuoden
aikana keskimäärin viisi kuntoutuspotilasta koko ajan. Hyviä tuloksia saatiin erityisesti
aivohalvauspotilaiden kuntoutuksesta.
Koko toimialan talousarviototeumaan vaikutti merkittävästi erikoissairaanhoidosta
saatu palautus. Toimintakate alittui koko erikoissairaanhoidossa vajaalla miljoonalla
eurolla. Mäntsälän HUS-laskutus alittui 1,3 miljoonalla eurolla. Pornaisten HUS-laskutus ylittyi 157 000 .
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
89
Pornaisten - Perusturvapalvelut
Pornainen
Perusturvapalvelut yht.
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tp
2013
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
16 311 735
16 531 812
15 515 912
16 065 368
103,5 %
549 456
15 830 090
481 645
-16 111 734
-12 753 611
-3 358 123
200 001
499 000
-16 332 946
-13 270 595
-3 062 351
198 866
499 000
-16 332 946
-13 270 595
-3 062 351
-817 034
15 531 158
534 210
-15 865 368
-12 644 537
-3 220 831
200 000
103,4 %
107,1 %
97,1 %
95,3 %
105,2 %
-24,5 %
514 246
35 210
467 578
626 058
-158 480
1 017 034
-817 034
679 019
-200 000
-679 020
-1
0,0 %
679 019
-200 000
-679 020
817 033
610 951
-200 000
-610 952
Tilikauden tulos
Pornainen
Perusturvan johto ja
hallinto
Ks
2014
198 866
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
Toimintatuotot
591 859
591 600
591 600
581 210
98,2 %
-10 390
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Vyörytystuotot
591 859
591 600
591 600
591 600
581 210
98,2 %
-10 390
-391 859
-27 354
-364 505
200 000
-391 600
-39 500
-352 100
200 000
-391 600
-39 500
-352 100
200 000
-381 210
-15 852
-365 358
200 000
97,3 %
40,1 %
103,8 %
100,0 %
10 390
23 648
-13 258
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
392 379
-7 275
388 307
-7 097
388 307
-7 097
581 210
381 210
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
585 104
200 000
200 000
90
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Pornainen
Lasten-, nuorten- ja
perheiden palvelut
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Toimintatuotot
2 426 029
2 205 651
2 205 651
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Vyörytystuotot
2 426 029
2 205 651
2 176 351
2 205 651
-2 426 029
-1 830 487
-595 543
-2 205 651
-1 615 080
-590 571
-2 205 651
-1 615 080
-590 571
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Pornainen
Varhaiskasvatus
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
Pornainen
Perusterveydenhuolto
Toimintatuotot
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
33 080
-34 283
-103 083
-104 286
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
86,7 %
-263 032
1 892 278
21 041
-1 913 319
-1 353 062
-560 257
85,8 %
-313 373
21 041
292 332
262 018
30 314
29 300
Toteuma
3 428 970
3 428 970
3 221 187
79 423
-3 300 609
-2 482 683
-817 926
1
3 428 970
3 054 470
3 428 970
-3 430 104
-2 724 778
-705 326
-1 134
-3 430 104
-2 724 778
-705 326
-1 134
38 336
-61 645
-163 844
-187 152
-1 134
Ks
2014
-1 134
Muutos
KsM
2014
Poikkeama
1 913 319
27 226
86,7 %
83,8 %
94,9 %
90 408
-36 219
-163 675
-109 486
3 300 610
Tp
2012
Tot. %
90 408
-36 219
-163 675
-80 186
Tot. %
Poikkeama
3 303 458
386 665
96,3 %
248 988
3 303 458
96,3 %
-125 512
-3 303 458
-2 554 202
-749 256
96,3 %
93,7 %
106,2 %
126 646
170 576
-43 930
375 634
66 826
-60 736
-189 233
-183 143
Toteuma
66 826
-60 736
-189 233
192 491
Tot. %
Poikkeama
2 005 170
2 099 221
2 099 221
1 881 606
179 564
89,6 %
-217 615
1 991 578
13 592
-2 005 170
-1 696 921
-308 250
2 092 421
6 800
-2 099 221
-1 865 682
-233 539
2 092 421
6 800
-2 099 221
-1 865 682
-233 539
1 842 924
38 682
-1 881 606
-1 582 280
-299 326
88,1 %
568,9 %
89,6 %
84,8 %
128,2 %
-249 497
31 882
217 615
283 402
-65 787
72 100
-35 691
-123 001
-86 592
82 626
-34 986
-149 659
-102 019
82 626
-34 986
-149 659
-102 019
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Pornainen
Erikoissairaanhoito
- ulkoinen yht.
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Vyörytystuotot
Vyörytystuotot hall.sis.
Vyörytysmenot
Vyörytysmenot hall.sis.
Tilikauden tulos
91
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
4 613 343
4 911 300
4 911 300
5 109 858
104,0 %
198 558
4 613 343
4 911 300
4 911 300
4 911 300
5 109 858
104,0 %
198 558
-4 613 343
-4 613 343
-4 911 300
-4 911 300
-4 911 300
-4 911 300
-5 109 858
-5 109 858
104,0 %
104,0 %
-198 558
-198 558
92
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
40 Sivistyspalvelut toimiala
Toimialajohtajan katsaus
Sivistyspalvelut -toimialalla saavutettiin tilikaudella erinomainen tulos toimintakatteen
ollessa 100,2 %. Tuloksen merkittävyyttä lisää se, että sivistyspalvelut -toimiala on jo
usean toimintavuoden ajan kasvattanut menojaan muita toimialoja maltillisemmin.
Tiukasta taloudesta huolimatta toimialan toiminnalliset tavoitteet on saavutettu hyvin.
Kaikilla tulosalueilla toteutettu tavoitteiden mukainen työhyvinvointikysely antoi hyvää
tietoa henkilöstön kokemuksista ja toimii siten osaltaan toimintojen kehittämisen pohjana. Kaikilla tulosalueilla on otettu myös itsearviointiin perustuva CAF -arviointijärjestelmä käyttöön.
Perusopetuksessa toiminnan laatu on saatu toteutettua tavoitteiden mukaisena. Tämän ovat saaneet aikaan mm. kelpoisen opetushenkilöstön määrän pysyminen tavoitteen mukaisena, oppilasryhmäkoon pysyminen pääsääntöisesti alle 28 oppilaassa ja
käyttömenoissa opetukseen käytetyn osuuden toteutuminen 54,4 %:ssa. Lukiossa ja
kansalaisopistossa muut kuin toiminnan laajuuteen liittyvät tavoitteet toteutuivat hyvin.
Lukion oppilasmäärä ja kansalaisopiston kurssi/opiskelijamäärä jäivät hieman tavoiteltua pienemmiksi. Sen sijaan nuorisopalveluiden ennakoivan työn tavoittamien nuorten
määrä kasvoi.
Tilikauden hyvä tulos on saavutettu henkilöstön määrätietoisella ja sitoutuneella työskentelyllä. Henkilöstön erinomaista työskentelyä on syytä korostaa myös sen vuoksi,
että toimintaympäristö on tilikauden aikana ollut varsin haasteellinen. Tämä on johtunut
mm. laajoista ja vaikeasti hallittavista koulujen sisäilmaongelmista ja runsaasti ylimääräistä työtä aiheuttaneesta kuntaselvityksestä.
Pekka Lintonen
sivistysjohtaja
40 Sivistyspalvelut - tulosalue
Sivistyspalvelut edistää tasa-arvoisesti sivistystä, osaamista ja hyvinvointia. Tuotamme asiakaslähtöisesti, taloudellisesti ja tehokkaasti laadukkaita palveluja turvallisessa toimintaympäristössä.
Sivistyspalvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
1 802 403
1 801 679
724
-28 533 737
-19 747 014
-8 786 722
-26 731 333
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
1 629 380
1 629 380
-58 000
-58 000
1 571 380
1 571 380
187 000
317 000
-130 000
129 000
-112 125
-29 478 439
-19 976 510
-9 501 929
-27 849 059
-126 000
-29 291 439
-19 659 510
-9 631 929
-27 720 059
-126 000
2 078 694 132,3 %
2 075 118 132,1 %
3 577 #JAKO/0!
-29 859 169 101,9 %
-20 211 341 102,8 %
-9 647 828 100,2 %
-27 780 475 100,2 %
98,2 %
-123 709
1 657 607
-2 111 296
-27 297 147
-453 283
-28 428 342
-453 283
-28 299 342
1 812 858
-2 308 863
-28 400 189
129 000
509,4 %
100,4 %
Poikkeama
507 314
503 738
3 577
-567 730
-551 831
-15 899
-60 416
2 291
1 812 858
-1 855 580
-100 847
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
93
40 Kehittämis- ja hallintopalvelut -tulosalue
Toimielimen sitovat tavoitteet
Tavoite:
Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella.
Mittari:
Toteuma:
Tavoite:
Organisaation muutosvalmius.
Mittari:
Toteuma:
Tavoite:
Työhyvinvointikysely toteutetaan kaikilla sivistyspalveluiden tulosalueilla
keväällä 2014. Saatuja tuloksia hyödynnetään talousarvion 2015 valmistelussa.
Tavoite toteutui.
Arvioidaan työhyvinvointikyselyjen yhteydessä; arvosana vähintään 4,0
asteikolla 1-5.
Tavoite ei toteutunut. Perusopetuksen osalta muutosvalmiudesta saatu
arvosana 3,6 asteikolla 1-5.
Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella.
Mittari:
Toteuma:
Laatua arvioidaan asiakkaille (kuntalaiset, oppilaat, huoltajat, jne.) tehdyillä kyselyillä. Kyselyt toteutetaan kullakin tulosalueella siten, että niiden tulokset ovat käytettävissä vuoden 2015 talousarviota laadittaessa.
Tavoite toteutui.
40 Kehittämis- ja hallintopalvelut
Kehittämis- ja hallintopalvelujen tehtävänä on sivistyslautakunnan päätösten täytäntöönpano sekä muiden palvelukeskuksen tulosalueiden tukipalvelut. Lisäksi yksikkö
vastaa musiikkikoulutuksen (taiteen perusopetus) ostopalvelujen hankinnasta.
Kehittämis- ja hallintopalvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
5 524
5 524
1 500
1 500
-653 776
-536 973
-116 803
-648 252
-618 494
-485 853
-132 641
-616 994
-1 000
955 127
-453 689
-146 814
-453 283
-1 071 277
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
1 500
1 500
40 000
40 000
40 000
40 000
-578 494
-445 853
-132 641
-576 994
-1 000
-453 283
-1 031 277
-1 500
-1 500
-607 321
-468 909
-138 412
-607 321
-3 012
105,0 %
105,2 %
104,4 %
105,3 %
301,2 %
-28 827
-23 056
-5 771
-30 327
-2 012
952 534
-496 005
-153 805
109,4 %
14,9 %
952 534
-42 722
877 472
Tulosalueen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella.
Mittari:
Toteuma:
Työhyvinvointikysely toteutetaan kehittämis- ja hallintopalvelut tulosalueella keväällä 2014, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden
pohjalta.
Tavoite toteutui. Työhyvinvointikysely toteutettiin osana kunnan riskienarviointia. Toiminnan kehittäminen tulosten pohjalta aloitettu.
94
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Vertailutietoa hyödynnetään toiminnan johtamisessa ja suunnittelussa.
Mittari:
Kouluikkuna-tietokannan tietoja ylläpidetään ja vertailutietoja hyödynnetään toiminnan suunnittelussa.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Kouluikkuna-tietokantaa ylläpidetään ja päivitetään.
Vertailutietoja hyödynnetään toiminnan suunnittelussa ja kehittämisessä.
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana
Talous- ja hallintopäällikön eroaminen virastaan ja täyttöluvan epääminen supisti toimialan henkilöstöresurssia merkittävästi. Toiminnallisia muutoksia ei viran täyttämättä
jättämisestä huolimatta tehty, vaan henkilöstön tehtävän kuvia muokattiin vastaamaan
tulosalueen tarpeita.
Perustelut poikkeamille
Talousoli 105,3
-, ATKlaitteiden leasing- sekä sisäisistä ATKmenoperusteisista KuEL-maksuista sekä sairausvakuutusmaksuista aiheutui yhteensä
Arvio tulevasta kehityksestä
Tulosalueen toiminta jatkuu edelleen tiukalla henkilöstöresurssilla. Henkilöstömuutokset aiheuttavat myös jatkossa tarpeen toimenkuvien muutoksiin ja tehtävien uudelleen
organisointiin. Taloudellisesti tulosalue jatkaa vuoden 2014 tasolla.
43 Perusopetus - tulosalue
Perusopetus tulosalue vastaa perusopetuksesta ja sen kehittämisestä.
Perusopetus
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
1 164 697
1 164 697
1 091 460
1 091 460
-58 000
-58 000
1 033 460
1 033 460
1 501 382
1 501 382
145,3 %
145,3 %
467 922
467 922
-22 753 086
-15 782 305
-6 970 781
-21 588 390
-23 687 849
-16 053 904
-7 633 945
-22 596 389
-100 000
147 000
277 000
-130 000
89 000
-23 540 849
-15 776 904
-7 763 945
-22 507 389
-100 000
-24 146 868
-16 416 537
-7 730 332
-22 645 486
102,6 %
104,1 %
99,6 %
100,6 %
95,3 %
-606 019
-639 633
33 613
-138 097
4 682
104,1 %
860 324
-1 654 022
-927 114
-81 302
702 480
-1 492 550
-22 459 762
-22 696 389
89 000
-22 607 389
-95 318
860 324
-1 654 022
-23 534 503
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
95
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella.
Mittari:
Työhyvinvointikysely toteutetaan perusopetuksen tulosalueella keväällä
2014, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta.
Toteuma:
Tavoite toteutunut. Työhyvinvointikysely on toteutettu. Tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta
Resurssien kohdentaminen perustehtävään.
Mittari:
Opetukseen käytetty osuus tulosalueen käyttömenoista on vähintään
Kouluikkuna-vertailussa mukana olevien kuntien keskitasoa (vuonna
2012 Mäntsälä 53,1 %, keskitaso 54,3 %).
Toteuma:
Tavoite toteutunut. Opetukseen käytetty osuus käyttömenoista oli
vuonna 2013 Mäntsälässä 54,4%, keskitason ollessa 54,2%.
Henkilöstön osaaminen.
Mittari:
Kelpoisuutta vailla olevien opettajien osuus opetushenkilöstöstä on korkeintaan 10,0 %.
Toteuma:
Tavoite toteutunut (9,3%).
Uusien opetusmenetelmien proaktiivinen käyttö.
Mittari:
Kuuma-kuntien TVT-hanke toteutuu vuoden 2014 loppuun mennessä.
Toteuma:
Tavoite toteutunut. Kuuma-kuntien hanke sai lisäksi jatkoa vuoden 2015
loppuun.
Mediatiimi-hanke toteutuu vuoden 2014 loppuun mennessä.
Mittari:
Toteuma:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite toteutui osittain. Mediatiimihankkeen käyttöaikaa on jatkettu lukuvuodeksi 2014-2015. Mediatiimihankkeen ja ICT -hankkeen tavoitteet
tukevat osaltaan perusopetuksen tvt -tarpeita. Kokonaisuuden kehittäminen edellyttää em. ja muiden osatavoitteiden yhteensovittamista vuosina
2015 ja 2016.
Opetusryhmien koko on pääsääntöisesti alle 28 oppilasta.
Mittari:
Yli 28 oppilaan ryhmien %-osuus kaikista opetusryhmistä 20.9.2014.
Toteuma:
0 %. Tavoite toteutunut.
Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella.
Mittari:
Laatua arvioidaan kyselyillä, jotka on toteutettava kevään 2014 aikana
sekä huoltajille että oppilaille.
Toteuma:
Tavoite toteutunut. Oppilas- ja huoltajakyselyt on toteutettu keväällä
2014. Laatua arvioidaan analysoimalla kyselyjen tuloksia.
Turvallisuuskulttuuria ylläpidetään aktiivisesti.
Mittari:
Turvallisuustoiminnan riskienarviointimallin (Tutor) arvosana on yksiköittäin vähintään 3.
Toteuma:
Tavoite toteutui osittain. Ka. 2,94 (9 arviointiin osallistunutta koulua).
96
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Kysyntä- ja
laajuustiedot
Aluetyöskentelyä syvennetään.
Mittari:
Strategiatyöskentely toteutetaan alueellisesti kaikki opettajat osallistaen.
Toteuma:
Tavoite toteutunut. Strategiatyöskentelyä on toteutettu koulu, alue ja tulosaluetasolla osana opetussuunnitelmatyöskentelyä.
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Poikkeama
Perusopetuksen oppilaita
-joista erityisoppilaita
-pienryhmissä
-integroituna
Tehostetussa tuessa
Esiopetusoppilaita
-joista päivähoidossa
Vieraskuntalaisia
Mäntsälässä
Mäntsäläläisiä muualla
Koulujen määrä
2 753
193
116
77
163
320
210
2 753
193
116
77
163
320
210
2 753
193
116
77
163
320
210
2 851
152
90
62
234
330
238
98
-41
-26
-15
71
10
28
98
101
14
98
101
14
98
101
14
102
93
14
4
-8
0
Arola
Hepola
-pienryhmät
Hirvihaara
Hyökännummi
-pienryhmät
Kirkonkylä
-pienryhmät
Saaren koulu
Lukko
Myllymäki
-pienryhmät
Nummisten koulu
Ohkola
Sälinkää
Sääksjärvi
Alakoulut yhteensä
65
334
21
94
163
8
272
15
91
33
279
26
152
87
91
93
1 824
65
334
21
94
163
8
272
15
91
33
279
26
152
87
91
93
1 824
0
65
334
21
94
163
8
272
15
91
33
279
26
152
87
91
93
1 824
65
356
30
95
179
18
260
22
108
31
262
24
178
93
118
94
1 933
0
22
9
1
16
10
-12
7
17
-2
-17
-2
26
6
27
1
109
Ehnroos
Riihenmäki
Yläkoulut yhteensä
565
364
929
565
364
929
0
565
364
929
550
368
918
-15
4
-11
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana
Opetukselle ja kasvatukselle asetettujen velvoittavien tavoitteiden mukainen kehittäminen opetussuunnitelmauudistuksen 2016 mukaisesti. Hyvinvoinnin tuen prosessien ja
luokkamuotoisen erityisopetuksen suunnitelman mukainen kehittäminen. Kouluverkon
laaja kehittämistarve ja Ehnroosin koulun pitkäaikainen ja kompleksinen tilanne sekä
niistä seuranneilla suunnittelu- ja toimenpidetarpeilla on ollut merkittävää toimintakykyä heikentävää vaikutusta henkilöstöresurssin tehokkaaseen ja perustehtävän mukaiseen käyttöön.
Perustelut poikkeamille
-palveluiden
sekä ATK-
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
97
Arvio tulevasta kehityksestä
Opetukselle ja kasvatukselle asetetut valtakunnalliset ja paikalliset, tulevaisuusorientoituneet tavoitteet saavat aikaan tarpeen koulutuspoliittisille ratkaisuille, joilla turvataan koulurakennusten ja niiden mukaisten oppimisympäristöjen laatu ja soveltuvuus
tehtäväänsä. Keskeisinä sisältöinä korostuvat oppimisympäristöjen turvallisuuden-, sisäilman laadun, tieto- ja viestintäteknologian sekä yhteisöjen ja toimintakäytänteiden
pedagogista kehittämistä edistävät vaatimukset.
Oppilaiden kasvava oppimisen ja hyvinvoinnin tuen tarve asettaa paineita vastata tarpeeseen mikäli oppilasmäärän suhteessa oleva resurssi pienenee. Painetta kasvattaa
kunnassa sijaitsevien perhekotien runsas lukumäärä (16). Ryhmäkokojen pienentämiseen kohdistettua valtionavustusta joudutaan kohdentamaan osin ryhmien jakamiseen, joka vääristää käytössä olevaa resurssointia opetukseen. Hankerahan mahdollinen pieneneminen/loppuminen tulisi kyetä ennakoimaan perusopetuksen resurssoinnissa ja/tai koulujen yksikkökoossa, jolloin tuetaan taloudellisesti tehokkaiden ryhmien
muodostamisvaihtoehtojen lisääntymistä.
44 Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta -tulosalue
Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta -tulosalue vastaa toisen asteen koulutuksesta,
aikuiskoulutuksesta, kunnan järjestämästä taiteen perusopetuksesta ja kirjastopalveluista.
Elinik. oppiminen ja tie- Tp
2013
donhallinta
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Ks
2014
417 983
417 259
724
-3 921 553
-2 828 493
-1 093 060
-3 503 569
Muutos
KsM
2014
349 980
349 980
349 980
349 980
-28 547
-3 855 632
-2 718 768
-1 136 864
-3 505 652
-23 000
-3 855 632
-2 718 768
-1 136 864
-3 505 652
-23 000
-128 827
-3 660 943
-3 528 652
-3 528 652
Toteuma
383 767
380 190
3 577
-3 858 722
-2 701 149
-1 157 573
-3 474 955
Tot. %
Poikkeama
109,7 %
108,6 %
-23 103
100,1 %
99,4 %
101,8 %
99,1 %
100,4 %
33 787
30 210
3 577
-3 090
17 619
-20 709
30 697
-103
-121 960
-3 620 018
102,6 %
-121 960
-91 366
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Lukion vetovoimaisuuden lisääminen.
Mittari:
Lukuvuonna 2014 2015 on vähintään 280 oppilasta.
Toteuma:
Tavoite ei toteutunut. Oppilasmäärä lukuvuoden alussa 253 opiskelijaa.
98
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Tavoite:
Lukion opetuksen, ohjauksen ja tuen laadun varmistaminen.
Mittari:
CAF-itsearviointi on käytössä kaikilla arviointialueilla lukuvuoden 2013
2014 loppuun mennessä.
Toteuma:
Tavoite toteutui, CAF-arviointi on otettu käyttöön kaikilla arviointialueilla.
Mittari:
Kokelaiden suoritustaso on yo-tutkinnon kokeissa vähintään valtakunnallista keskitasoa.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Mäntsälän lukiosta kirjoittaneiden ylioppilaiden keskiarvo oli 4,1. Valtakunnallinen ylioppilaiden keskiarvo oli 4,1.
Mittari:
Keskeyttäneiden määrä on korkeintaan valtakunnallisen keskiarvon verran.
Toteuma:
Tavoite toteutui.
Laadukkaitten ja monipuolisten kurssien tarjoaminen kansalaisopiston toiminta-alueella.
Mittari:
13,5 % toiminta-alueen asukkaista osallistuu kursseille.
Toteuma:
Tavoite ei toteutunut. Kursseille osallistui 12.6 % toiminta-alueen asukkaista (yht. 27 716).
Toteutuneiden kurssien määrän kasvu vuodesta 2013.
Mittari:
Toteuma:
Mittari:
Tavoite ei toteutunut. Vuoteen 2013 verrattuna kurssien määrä väheni 4,3 %.
Opiskelijoiden määrän kasvu vuodesta 2013.
Toteuma:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite ei toteutunut. Vuoteen 2013 verrattuna opiskelijamäärä laski -2,8
%.
Kirjasto edistää kuntalaisten yhteiskunnallista ja sosiaalista suoriutumista.
Mittari:
Tiedonhallinta- ja mediataitojen opastus tavoittaa kuntalaiset: erityisesti
esikouluikäiset, peruskoulun ja lukion oppilaat, opetus- ja kasvatushenkilöstön, aikuisopiskelijat ja seniorit.
Toteuma:
Tavoite toteutui.
Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella.
Mittari:
Lukio, kansalaisopisto ja kirjasto toteuttavat keväällä 2014 työhyvinvointikyselyn, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Työhyvinvointikysely on toteutettu osana kunnan riskienarviointia. Tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta.
Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella.
Mittari:
Laatua arvioidaan kyselyillä, jotka on toteutettava kevään 2014 aikana
lukiossa, kansalaisopistossa ja kirjastossa.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Asiakaspalautteen pohjalta on lähdetty kehittämään toiminnan laatua lukiossa, kansalaisopistossa ja kirjastossa.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Kysyntä- ja
laajuustiedot
99
Ks
2014
Tp
2013
Lukion opiskelijoita
Kansalaisopisto
-opetustunteja
-opiskeijoita
-kursseja
Kirjasto
-lainat
-lainat / asukas
-lainaajat
Muutos
KsM
2014
Toteum a
Poikkeama
320
285
285
254
-31
9 500
3 620
465
9 500
3 650
460
9 500
3 650
460
9 062
3 517
445
-438
-133
-15
353 300
17
6 710
385 800
17
6 910
385 800
17
6 910
328 930
16
6 809
-56 870
-1
-101
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana
Kansalaisopistossa vuodelle 2014 asetetut tavoitteet kurssien ja opiskelijoiden määrän
kasvattamiseksi eivät toteutuneet. CAF -itsearviointi on käytössä kaikilla arviointialueilla ja itsearviointi toteutettiin. Kurssipalautetta saatiin opiskelijoilta säännöllisten arviointikyselyiden kautta. Tietoa käytettiin opetuksen ja toiminnan kehittämiseen. Opisto
järjesti saamallaan laatu- ja kehittämisavustuksella henkilökunnalle kansalaisopiston
toiminnan ja talouden suunnittelua ja seurantaa kehittävän pitkäkestoisen koulutuksen.
Kirjasto ei saanut täyttölupaa kirjastoauton virkailijan tehtävään eläkkeelle siirtyneen
virkailijan tilalle. Kirjastovirkailijan tekemä työ siirtyi pääkirjaston työntekijöiden tehtäväksi. Kuljettaja ajoi auton reitit keväällä yksin, jolloin koulureiteillä oppilaiden kirjallisuutta ja tiedonhakua koskeviin kysymyksiin ei jäänyt aikaa. Kirjastoauton varasto ja
lehtilukusali remontoitiin kesällä 2014. Tavoitteena oli toiminnan ja palvelun parantaminen sekä puuttuvien opastus- ja kokoustilojen mahdollistaminen.
Lukion vetovoimaisuuden mittarina käytetty opiskelijamäärä jäi tavoitteesta, vaikka
syksyllä 2014 alittavien opiskelijoiden määrä oli edellisiä vuosia suurempi. Lukion opetuksen, ohjauksen ja tuen laadun varmistamisen osalta CAF -itsearviointi on käytössä
kaikilla arviointialueilla ja itsearviointi toteutettiin. Kokelaiden suoritustaso ylioppilastutkinnon kokeissa on valtakunnallista keskitasoa. Mäntsälän lukiossa kirjoittaneiden keskiarvo ja valtakunnallinen keskiarvo oli 4,1. Vuonna 2014 kaksitoista opiskelijaa vaihtoi
opiskelupaikkaa ja kolme opiskelijaa keskeytti opintonsa niin, ettei heidän jatko-opiskelustaan ole tietoa.
Perustelut poikkeamille
Elinikäisen oppimisen ja tiedonhallinnan tulosalueella ei ollut merkittäviä poikkeamia.
Arvio tulevasta kehityksestä
Taiteen perusopetuksen yleinen, oppilaitoskohtainen opetussuunnitelma hyväksytään
ja otetaan käyttöön. Vapaan sivistystyön uusi rahoitusmalli tulee voimaan 2016. Toimintaa sopeutetaan vähenevien resurssien mukaisesti. Opiskelijoille järjestetään ideafoorumit taito- ja taideaineiden sekä musiikin ainealueilta. Järjestetään opiston 50-vuotisjuhlat vuonna 2016
Keskeistä on kirjastojärjestelmän ja asiakaskäyttöliittymän/verkkokirjaston hankinnan
selvitys- ja suunnittelutyö. Järjestelmäuudistuksen tavoitteena ovat nykyaikaiset ja tehokkaasti tuotetut palvelut kunnan asukkaille. Selvitystyötä tehdään Kirkes-kirjastojen
kesken. Järjestelmäuudistus vaikuttaa työrutiineihin, toimintoihin ja palvelutuotantoon.
Teknologian kehitys muuttaa työn sisältöjä, asiantuntijatyö korostuu entisestään. Alueellinen ja valtakunnallinen kirjastojen yhteistyö lisääntyy. Kirjaston palautus- ja lainausautomaatti uusitaan syksyllä. Henkilöstösäästöä automatisointi ei tuo, mutta uudet
100
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
automaatit mahdollistavat rutiininomaiseen työhön käytetyn ajan kohdentamisen asiantuntijatyöhön. Kirjastolaki uudistuu ja uusi laki astuu voimaan 1.1.2017.
Lukion opetuksen määrää ja laatua tulee sopeuttaa resurssien mukaiseksi. Vuonna
2016 jatketaan sähköisiin ylioppilaskirjoituksiin liittyviä laitehankintoja ja opettajien koulutusta. Uusi opetussuunnitelma otetaan käyttöön 1.8.2016 ja valitaan opiskelijat suuntautumisvaihtoehtoihin. Vetovoimaisuutta ja opiskelijoiden määrää lisätään tehostamalla vuonna 2015 aloitettuja toimenpiteitä. Toimintaa sopeutetaan resurssien
mukaisesti.
46 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut tulosalue
Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut kehittää ja koordinoi kunnan kulttuuri- ja vapaa-ajanpalveluja paikallisidentiteetin vahvistajana. Se koordinoi ja luo edellytyksiä liikunta- ja
nuorisotyöhön, nuorten työpajatoimintaan, koululaisten aamu- ja iltapäivätoimintaan,
museo- ja kulttuuritoimen palveluihin ja vastaa järjestämiensä palvelujen laatutasosta
yhteistyössä kunnan muiden toimielinten ja muiden yhteistyötahojen kanssa.
Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
214 200
214 200
186 440
186 440
186 440
186 440
193 546
193 546
103,8 %
103,8 %
7 106
7 106
-1 205 322
-599 244
-606 078
-991 122
-2 276
-1 316 464
-717 985
-598 479
-1 130 024
-2 000
-1 316 464
-717 985
-598 479
-1 130 024
-2 000
-1 246 258
-624 746
-621 511
-1 052 712
-2 276
94,7 %
87,0 %
103,8 %
93,2 %
113,8 %
70 206
93 239
-23 032
77 312
-276
-36 231
-1 029 628
-1 132 024
-1 132 024
-36 876
-1 091 864
96,5 %
-36 876
40 160
Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Tavoite:
Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella.
Mittari:
Vapaa-aikapalvelut toteuttavat keväällä 2014 työhyvinvointikyselyn,
tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Työhyvinvointikysely toteutettiin osana kunnan riskienarviointia. Toimintaa on alettu kehittämään tulosten pohjalta.
Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella.
Mittari:
Laatua arvioidaan kyselyillä, jotka on toteutettava kevään 2014 aikana
eri asiakasryhmille.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Kysely eri asiakasryhmille toteutettiin. Tulosten pohjalta toiminnan laatua arvioidaan ja kehitetään.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Tavoite:
101
Ennaltaehkäisevän työn painoarvoa lisätään.
Mittari:
Nuorisopalveluiden ennakoivan työn tavoittamien nuorten määrä kasvaa.
Toteuma:
Tavoite toteutui.
Toimintaa toteutetaan yhteistyössä ulkoisten ja sisäisten yhteistyökumppaneiden
kanssa.
Mittari:
Henkilöstön kuuluminen hallinnonalat ja/tai organisaatiorajat ylittäviin
verkostoihin (esim. valtakunnalliset yhteistyötahot, seurat, järjestöt,
poikkihallinnolliset toimielimet, jne.) toimii jatkossa seurattavana indikaattorina vapaa-aikapalveluiden eri tulosyksiköissä. Vuonna 2014
mittari on seurannan käynnistäminen, jatkossa yhteistyötahojen lisääminen.
Toteuma:
Tavoite toteutui. Yhteistyö ulkoisten ja sisäisten yhteistyökumppaneiden kanssa on käynnistetty.
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana
Vuoden 2014 syksyllä vapaa-ajanohjaaja irtisanoutui tehtävästään eikä tilalle palkattu
uutta henkilökuntaa täyttöluvan puuttuessa. Tämä näkyi toiminnassa erityisliikunnan
ohjauksen puuttumisena starttipajalta, liikunnan kehittämishankkeiden osalta uusia ei
pystytty hakemaan, iltapäivätoiminnan ohjaajien ja ryhmissä olevien lasten liikunta jäi
ohjaamatta, nuorisotila oli useammin kiinni eikä terveysliikuntaneuvontaa järjestetty.
Perustelut poikkeamille
Kulttuuri- ja vapaa-aikapalveluiden tulosalueella ei ollut tilikaudella merkittäviä poikkeamia.
Arvio tulevasta kehityksestä
Kuntakokeiluhanke on erittäin työllistävä alkukauden 2015. Nuorisolain uudistus 2016
edellyttää nuorisovaltuuston perustamista, johon täytyy varautua siten, että henkilökuntaresurssia ohjataan vuoden 2016 alusta nuorisovaltuuston vetämiseen. Liikuntalain uudistus 2015 edellyttää kunnilta terveysliikuntaneuvonnan järjestämistä. Vapaaaikaohjaajalle haettu täyttölupa ja rekrytointi aloitetaan maaliskuussa 2015. Kulttuurisektorilla tapahtuu paljon. Iltapäivätoiminnan sähköinen haku toteutuu huhtikuussa
2015 sähköisesti, joka vähentää toimistotyötarvetta. Yhteistoimintatyöryhmän mukaiset tiimit aloittavat toimintansa joka lisää palveluiden laatua. Pyrkimys säilyttää olemassa olevat palvelut kuten starttipajatoiminta, kohdennettu nuorisotyö, etsivä nuorisotyö sekä erityisnuorisotyö.
102
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
70 Tekniset palvelut
Toimialajohtajan katsaus
Elinkaarihankkeen kilpailullinen neuvottelumenettely on käynnistetty. Elinkaarihanke
on edennyt aikataulun ja suunnitelmien mukaisesti. Hanke on merkittävä Mäntsälän
kunnan mittakaavassa. Elinkaarimallissa on kyse julkisesta hankinnasta, jossa palveluntoteuttaja kantaa rakennuksesta tai rakennelmasta normaalia laajemman ja pidemmän vastuun. Hankkeen tavoitteena on löytää investoinneille optimaalinen toteuttamismalli ja suunnitteluratkaisu sekä sitoutuneet yhteistyökumppanit ottaen huomioon investoinnin koko elinkaaren aikainen kokonaistaloudellisuus ja käyttäjien elinkaaren kuluessa muuttuvat tarpeet. Ehnroosin koulun sisäilmaongelmat ja Saaren koulun vesivuoto ovat aiheuttaneet lisätöitä ja myös tarvetta talousarviomuutokseen
Kuntaliitosselvitystyö on vienyt myös paljon työaikaa, mutta selvitystyöstä on ollut myös
merkittävää hyötyä, kun on voitu vertailla eri kuntien toimintatapoja ja organisoitumista.
Selvitystyön yhteydessä on valmistunut kaikkia kuntia koskeva palveluverkkoselvitys,
jossa pääpaino on ollut kouluissa ja päiväkodeissa.
Teknisten palvelujen muutetun talousarvion sisäiset ja ulkoiset toimintatuotot olivat
19 722 001
isäiset ja ulkoiset toimintakulut oliva
3 576 033
ja ulkoiset toimintatuotot 1 315
toteutuma oli talousarvioon verrattuna 11,6 %. Toimintamenot alittuivat vastaavasti 5,2 %. Teknisten palvelujen valtuuston sitovat taloudelliset tavoitteet toteutuivat erinomaisesti kaikilla tulosalueilla. Vyörytysmenot ja suunnitelmapoistot ovat tilikauden aikana merkittävät. Poistot rakennuksista on
ä vaikuttavat teknisten palvelujen ja koko kunnan tilikauden tulokseen.
Toimialan säännöllinen taloudellinen seuranta sekä taloudelliset säästötoimet omalta
osaltaan edistivät sitä, että toimialalla pystyttiin toteuttamaan toimialan investointi- ja
kehittämishankkeet ja strategiset tavoitteet sekä saatiin vielä taloudellista säästöä.
Vuoden 2014 aikana karsittiin toimialan toimintamenoja
.
Teknisten palvelujen henkilöstö on ansiokkaasti ja tehokkaasti pystynyt omalla
toiminnallaan saavuttamaan yhteistyössä nämä vaativat taloudelliset ja strategiset tavoitteet.
Käyttötaloutta ja investointien toteutumista on seurattu lautakunnassa säännöllisesti.
Vuoden 2014 talousarviossa ja 2015 2016 taloussuunnitelmassa on erityisesti kiinnitetty huomiota pitkän tähtäimen investointisuunnitteluun ja ennalta ehkäisevään suunnitteluun, jossa käyttäjä-hallintokunnilla tulee olla keskeinen rooli. Käyttäjähallintokuntien kanssa on pidetty käyttäjäpalavereita, joiden avulla voidaan parantaa ja kehittää
toimitilapalvelujen toimintaa. Investointien pitkäntähtäimen suunnittelutyö on laadittu
yhteystyössä eri toimialojen ja maankäytön suunnittelun kanssa. Pitkäntähtäimen
suunnittelu on päivitetty ja suunnitelma toimii investointisuunnitelman pohjana tuleville
vuosille.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
103
Toimialan jokaiselle henkilölle on annettu mahdollisuus osallistua kehityskeskusteluun
esimiehen kanssa. Vuonna 2013 kehityskeskustelussa kävi 87 % henkilöstöstä.
Vuoden 2014 kehityskeskustelujen toteutuma oli 83 %. Tulosta voidaan pitää erinomaisena.
Toimialan johtamis- ja viestintäjärjestelmään ovat kuuluneet säännölliset osastokokoukset, esimieskokoukset ja toimialan johtoryhmän kokoukset. Kokousten pääteemoina on ollut hankkeiden ja toiminnan seuranta, henkilöstöasiat, henkilöstön hyvinvointi ja talous. Lisäksi toimialalla on järjestetty erillisiä infotilaisuuksia ajankohtaisista
ja keskeisistä asioista.
Tekniset palvelut on järjestänyt myös tekniselle lautakunnalle yhteisen kehittämisseminaarin, jossa on käsitelty ajankohtaisia hankkeita, toimialan taloutta sekä tulevan
vuoden strategisia tavoitteita.
Hyvinvointineuvolan ja Kaunismäen rakennushanke hyväksyttiin aikataulun ja suunnitelmien mukaisesti heinäkuussa 2014. Kapulin alueen suunnittelu on valmistunut ja
hankkeen aluerakennusurakka on viety hankintalain mukaisesti kilpailutukseen. Alueen tasaus- ja kuntatekniikan rakentamistöiden käynnistymisen aloitus siirtyi, koska
maa-ainestenotto-, murskaus-, ympäristöluvan saanti viivästyi.
Mäntsälän kunnan liikenneturvallisuussuunnitelma on valmistunut. Mäntsälän kunnan
liikenneturvallisuussuunnitelma sisältää turvallisen ja kestävän liikkumisen edistämissuunnitelman Mäntsälän kuntaan. Fyysisen liikenneympäristön liikenneturvallisuuden
parantamiseksi tehtiin runsaasti toimenpide-esityksiä. Lisäksi suunnitelmassa on esitetty keskustan kevyen liikenteen verkoston täydentämistä useilla yhteystarpeilla.
Riihenmäen alakoulun suunnittelu on käynnistetty. Hanke valmistuu vuoden 2016 aikana. Hankkeen laajuus on kasvanut ja hankesuunnitelman mukainen kustannusarvio
on 15,4
Hanke toteutetaan elinkaarihankkeena. Uuden Ehnroosin koulun hankesuunnitelma on käynnistetty ja suunnitelma valmistui aikataulun mukaisesti.
Tekniset palvelut ja vuokra-asunnot on yhteistyössä käynnistänyt kiinteistönhoidon ulkoistamisselvityksen. Hanke toteutetaan vuoden 2015 aikana.
Toimialalle on laadittu riskienarviointisuunnitelma ja tehty koko kuntaa koskeva riskienarviointikysely, jonka perusteella toimialalle tehdään toimintasuunnitelma. Teknisten
palvelujen sairauspoissaolot ovat edelliseen vuoteen verrattuna pienentyneet merkittävästi. Tuki ja liikuntaelinsairaudet sekä tapaturmaluvut ovat kuitenkin edelleen korkeita. Pitkät sairauspoissaolot ovat olleet selittävänä tekijänä. Sairauspoissaoloihin on
kiinnitetty teknisissä palveluissa erityistä huomiota ja yhteistyötä on tehty henkilöstöhallinnon ja työhyvinvoinnin kanssa. Teknisten palvelujen esimiehet olivat 2013 ja 2014
mukana pilottihankkeessa, jossa keskeisenä päätarkoituksena on ollut kiinnittää
ajoissa huomiota eri ongelmakohtiin ja ennaltaehkäisevään toimintaan.
Sairauspoissaoloja on ollut kuukaudessa keskimäärin 15 % henkilöstöstä. Sairauspoissaoloja on ollut päivinä mitattuna keskimäärin 200 päivää kuukaudessa. Vuonna
2014 oli 392 sairauspoissaolopäivää vähemmän kuin vuonna 2013. Vuonna 2013 sairauspoissaolopäiviä oli 2786 päivää (23,64 päivää/henkilö). Vuonna 2014 sairauspoissaolopäivien määrä oli 2394 päivää (20,64 päivää/henkilö).
104
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Vuoden 2015 aikana tullaan käynnistämään teknisten palveluiden toimialalla rakenteellisia organisaatiouudistuksia mm. kiinteistönhoidossa, kuntatekniikassa, suunnittelu- ja rakennuttamispalveluissa sekä ruoka- ja siivouspalveluissa.
Teknisten palvelujen henkilöstömäärä on erittäin vähäinen, kun huomioidaan, että toimialan suoritteet, budjetti ja hoidettavat tehtävät kasvavat väkiluvun kasvun suhteessa.
Hannu Seppälä
tekninen johtaja
70 Tekniset palvelut - toimiala
Tekniset palvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Valmistus omaan käyttöön
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
19 001 974
1 469 219
17 532 755
-45 460
-15 764 022
-14 719 972
-1 044 050
3 192 492
-5 180 834
-4 572 116
838 756
-1 119 075
-6 840 777
Ks
2014
Muutos
19 690 631
1 178 797
18 511 834
130 000
-16 242 458
-15 172 074
-1 070 384
3 448 173
-4 475 000
-390 000
-390 000
-280 067
-1 306 894
130 000
-260 000
-260 000
KsM
2014
19 820 631
1 178 797
18 641 834
-16 632 458
-15 562 074
-1 070 384
3 188 173
-4 475 000
-280 067
-1 566 894
Toteuma
19 722 011
1 315 071
18 406 940
-83 069
-16 150 436
-14 952 763
-1 197 673
3 488 506
-13 201 493
-5 230 945
856 326
-1 206 216
-15 293 822
Tot. %
Poikkeama
99,5 %
111,6 %
98,7 %
-98 620
136 274
-234 894
97,1 %
96,1 %
111,9 %
109,4 %
295,0 %
482 022
609 311
-127 289
383 402
-8 726 493
430,7 %
976,1 %
-5 230 945
856 326
-926 149
-13 643 859
Toimialan palveluajatus
Teknisten palvelujen tehtävänä on huolehtia kunnan toimitilojen ylläpidosta ja rakentamisesta, kuntatekniikan, talousmetsien, maan ja lumen kaatopaikoista liikuntapaikkojen sekä puistojen ja yleisten alueiden rakentamisesta ja ylläpidosta sekä avoimesta
joukkoliikenteestä. Lisäksi hoidetaan toimielimien (lautakunta ja sen jaos) valmistelutehtävät sekä huolehditaan palvelukeskuksen talous-, hallinto- ja henkilöstöasioiden
hoitamisesta. Teknisten palvelujen toiminta-ajatuksena on kehittää kuntaa tuottamalla
yhdyskunta- ja tekniset palvelut kuntalaisille tehokkaasti, taloudellisesti ja tasapuolisesti huomioiden ympäristön laatu ja arvot.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
105
72 Keskitetyt palvelut tulosalue
Keskitetyt palvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Tp
2013
Ks
2014
134 423
134 423
Valmistus omaan käyttöön
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
-45 460
-1 008 715
-884 323
-124 392
-919 752
Muutos
KsM
2014
201 500
201 500
-4 850
-1 053 821
-929 079
-124 742
-852 321
-5 000
601 915
-280 319
-603 006
-280 067
-1 137 388
201 500
201 500
8 000
8 000
8 000
8 000
-1 045 821
-921 079
-124 742
-844 321
-5 000
-280 067
-1 129 388
Toteuma
174 276
174 276
Tot. %
Poikkeama
86,5 %
86,5 %
-27 224
-27 224
-5 777
95,8 %
95,1 %
101,0 %
107,8 %
115,5 %
44 123
45 360
-1 237
16 899
-777
619 040
-349 890
-647 118
124,9 %
57,3 %
619 040
-69 823
565 339
-83 069
-1 001 698
-875 719
-125 979
-910 491
Keskitettyjen palvelujen palveluajatus
Keskitetyt palvelut tuottavat teknisen lautakunnan ja teknisen palvelualueen tarvitsemat palvelut asioiden ja hankkeiden valmistelussa, toimeenpanossa, taloushallinnossa
ja henkilöstöhallinnossa sekä tilasto-tuotannossa asiakasmyönteisesti ja kustannustehokkaasti.
Hallinnon tavoitteiden painopistealueet tähtäävät seuraaviin kuntastrategian tavoitteisiin
Yhdyskuntarakenne
1. Tiivistynyt yhdyskuntarakenne mahdollistaa tasapainoisen kasvun ja palvelut
Palvelut
1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti
2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palveluiden tuloksellisen järjestämisen
Hallinnon olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet:
Muiden palvelujen ostoissa toteuma on odotettua pienempi. Kustannukset syntyvät
kuitenkin loppuvuonna, koska kaikki hankkeet eivät ole vielä käynnistyneet.
Toimintamenoja on karsittu tilinpäätöskaudella
Hallinnon toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelma-kaudella 2014 2016
Tavoite:
Tavoite:
Hyvinvoiva ja ammattitaitoinen henkilöstö
Mittari:
Hyväksytyn koulutussuunnitelman toteutuminen
Kehityskeskustelut ja osaamiskartoitus
Avoimuuden ja sisäisen viestinnän kehittäminen
Henkilöstön eläköitymisen huomioiminen
Toteutuma
Kehityskeskustelut on käynnistetty ja toimialan esimiehet ovat aloittaneet
1,5 vuotta kestävän esimieskoulutuksen (oppisopimus). Johtamiskoulutuksen ensimmäinen vaihe on toteutunut. Toiseen vaiheen koulutus jatkuu 2015. Toimialan kehityskeskusteluja on pidetty 83 %
Osallistuminen kuntaliitosselvitystyöhön
Mittari:
Selvitystyön valmistuminen
106
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toteutuma
Tavoite:
Toimialalla on kerätty tietoa kuntaliitosselvitystä varten. Tekniset palvelut
on luonut paljon hyödyllistä aineistoa kuntaliitosselvitystä varten. Loppuraportti teknisten palvelujen osalta valmistui toukokuussa 2014. Kuntien
yhteinen palveluverkkoselvitys on valmistunut. Selvityksiä hyödynnetään
toimialan kehittämisessä.
Toimitilahankkeiden investointien tarpeen ja taloudellisen vaikuttavuuden parantaminen
uusimalla tilahankkeiden toteuttamisohje
Mittari:
Hyväksytty tilahankkeiden toteuttamisohje
Toteutuma
Tavoite:
Tilahankkeiden käsittelyohje on toteutunut. Eri kuntien vastaavia ohjeita
on vertailtu, ja niistä ohjeista on huomioitu hyvät käytänteet. Toteuttamisohjeesta pyydetään lausunnot hallintokunnilta.
Tehdään kaikista kiinteistöistä alueittain tarveselvitykset kiinteistöohjelman mukaisesti
Mittari:
Laaditut tarveselvitykset
Toteutuma
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Koulu - ja päiväkotiverkkoselvitys on päivitetty hyödyntäen Mäntsälän
kunnan kiinteistöohjelmaa ja kuntaliitosselvityksen yhteydessä laadittua
palveluverkkoselvitystä.
Käynnistetään palveluverkkosuunnitelma kiinteistöohjelman tavoitteiden mukaisesti
Mittari:
Palveluverkkosuunnitelma on käynnistetty
Toteutuma
Kuntaliitosselvitystyön yhteydessä on laadittu palveluverkkoselvitys,
joka koskee selvitystyössä mukana olleita kuntia. Selvitystyö on valmistunut. Tarkempi yksityiskohtainen suunnittelu tarkentuu kuntaliitospäätösten jälkeen.
Tyytyväiset asiakkaat
Mittari:
Asiakastyytyväisyyskyselyjen toteutuminen
Reklamaatioiden määrä
Asiakaspalautemäärä
Toteutuma
Asiakastyytyväisyyskyselyn suunnittelu on käynnistetty. Kysely on tarkoitus toteuttaa ensin koskien koko toimialaa, ja hyödyntää sitä myös
muissa tulosyksikköjä koskevissa asiakastyytyväisyyskyselyissä. Vuoden 2015 keväällä tulosalueet toteuttavat asiakastyytyväisyyskyselyt
keskitetyn hallinnon koordinoimana.
Investointien rahoitusselvitystyön jatkotoimenpiteiden käynnistäminen (rakennusliikkeiden ja rahoittajien kanssa käytävät alustavat neuvottelut)
Mittari:
Päätös valittujen toimitilainvestointien toteutusmuodosta
Toteutuma
Investointien rahoitusselvitys ja rakennusliikkeiden kanssa tehdyt alustavat neuvottelut on toteutettu. Kunnanhallitus päätti, että kilpailulliseen
neuvottelumenettelyyn valitaan NCC Rakennus Oy ja YIT Rakennus Oy
/ Caverion Suomi Oy-konsortio.
Neuvottelukohteiksi valitaan kilpailuohjelman mukaiset kohteet:
Riihenmäen yhtenäiskoulu, Hyökännummen koulu ja päiväkoti. Ehnroosin koulukokonaisuus oli mukana neuvotteluissa optiona.
Kilpailullisen neuvottelumenettelyn jälkeen pyydetään valituilta
palveluntuottajilta tarjoukset, ja lopullisen hankintapäätöksen tekee
saatujen tarjousten perusteella kunnanvaltuusto keväällä 2015. Hanke
on edennyt aikataulun ja suunnitelmien mukaisesti.
Mäntsälän kunnan jalankulku-, pyörätie- ja ulkoilureittiverkoston kehittämissuunnitelman
toteuttaminen yhteistyössä maankäytön ja kaavoituksen kanssa
Mittari:
Valmis kehittämissuunnitelma (yleissuunnitelma)
Toteutuma
Alustava toteutussuunnittelu on laadittu. Työ on käynnistetty yhteistyössä maankäytön ja kaavoituksen kanssa. Suunnittelu jatkuu vuoden
2015 aikana
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Tavoite:
73 Toimitilapalvelut
Toimitilapalvelut
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Tilikauden tulos
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
107
Toimitilapalveluiden ja vuokra-asuntojen nykytila-analyysissä esille tulleiden kehittämisehdotusten toteuttaminen ja uudistetun organisaation toimintatapojen pelisäännöt
Mittari:
Toteutettavissa olevat ja hyväksytyt kehitysehdotukset toteutetaan
Toteutuma
Teknisten palvelujen ja vuokra-asuntojen välinen yhteistyö on edennyt ja
palvelusopimusluonnos valmistui. Tavoitteena oli, että vuokra-asuntojen
kiinteistönhoito siirtyy teknisten palvelujen alaisuuteen palvelusopimuksen ehtojen mukaisesti vuoden 2015 alussa. Tekniset palvelut ja vuokraasunnot käynnistivät kiinteistönhoidon ulkoistamisselvityksen. Selvityksen perusteella on toteutettu toimialan organisaatiomuutos.
Laadukkaat ja tarkoituksenmukaiset toimitila- ja rakennuttamispalvelut
Mittari:
Laadunarviointijärjestelmän käyttöönotto
Toteutuma
Hankesuunnitelman yhteydessä on erityistä huomiota kiinnitetty tarkoituksen mukaisiin toimitiloihin. Suunnittelu- ja rakennuttamispalvelut tulosyksikkö on muodostettu. Tulosyksikön tavoitteena on parantaa tarveselvitystä ja hankesuunnittelua sekä yhteen sovittaa ja ajoittaa suunnittelua ja sitä kautta hankkeiden laadunhallintaa. Toimialalle palkataan
2015 hankesuunnittelija, jonka yhtenä päätehtävänä on toimitilahankkeiden ohjelmointi ja suunnittelu Tilahankkeiden käsittelyohje on toteutunut,
joka edistää laadunarviointia.
tulosalue
Tp
2013
18 061 648
836 418
17 225 231
-11 725 950
-11 231 256
-494 693
6 335 699
Ks
2014
-3 604 114
18 971 750
737 297
18 234 453
-12 439 516
-11 920 525
-518 991
6 532 234
-2 901 000
-4 572 116
-1 840 532
-5 230 945
-1 599 711
236 841
-722 501
Muutos
130 000
130 000
-448 000
-448 000
-318 000
-318 000
KsM
2014
Toteuma
19 101 750
737 297
18 364 453
-12 887 516
-12 368 525
-518 991
6 214 234
-2 901 000
18 849 621
778 505
18 071 116
-12 393 276
-11 771 070
-622 206
6 456 345
-5 230 945
-1 917 711
Tot. %
Poikkeama
-11 586 940
98,7 %
105,6 %
98,4 %
96,2 %
95,2 %
119,9 %
103,9 %
399,4 %
-252 129
41 208
-293 337
494 240
597 455
-103 215
242 111
-8 685 940
-5 230 945
-10 361 539
540,3 %
-8 443 828
237 286
-748 257
237 286
-748 257
108
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toimitilapalvelut -tulosalue, josta Kiinteistöpalvelut -tulosyksikkö
osa toimitilapalveluita
Tp
2013
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Ks
2014
12 821 114
686 091
12 135 022
-6 445 777
-6 261 514
-184 263
6 375 337
-3 604 114
13 413 586
587 288
12 826 298
-6 831 225
-6 643 546
-187 679
6 582 361
-2 901 000
-4 572 116
-5 230 945
-263 818
-2 064 712
-1 549 584
Muutos
130 000
130 000
-498 000
-498 000
-368 000
-368 000
KsM
2014
Toteuma
13 543 586
587 288
12 956 298
-7 329 225
-7 141 546
-187 679
6 214 361
-2 901 000
13 313 103
655 095
12 658 008
-6 972 448
-6 775 325
-197 123
6 340 655
-11 586 940
-5 230 945
-5 230 945
-1 917 584
-273 901
-10 751 131
Tot. %
Poikkeama
98,3 %
111,5 %
97,7 %
95,1 %
94,9 %
105,0 %
102,0 %
399,4 %
-230 483
67 807
-298 290
356 777
366 221
-9 444
126 294
-8 685 940
560,7 %
-273 901
-8 833 547
Toimitilapalveluiden palveluajatus
Toimitilapalvelu tuottaa, ylläpitää ja vuokraa kunnan eri hallintokuntien käyttöön tiloja,
jotka ovat käytettävyys ja kustannukset optimoiden tarkoituksenmukaisia, hygieenisiä,
turvallisia ja monikäyttöisiä.
Toimitilapalveluiden tavoitteiden painopistealueet tähtäävät seuraaviin kuntastrategian tavoitteisiin
Palvelut
1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti
2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palveluiden tuloksellisen järjestämisen
Toimitilapalveluiden olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet.
Investointimuutokset:
Arolan koulun keittiö ym. korjauksiin on varattu 100
vuodelle
2014. Koulun peruskorjauksen toteutus siirtyi vuodelle 2015.
Keski-Uudenmaan ympäristökeskus on 9.9.2014 tehnyt päätöksen asettaa Ehnroosin koulu käyttökieltoon. Käyttökiellon laajuus koskee kaikkia koulun oppilaiden
käytössä olevia rakennuksia ja rakennuksen osia. Koulurakennukset tuli poistaa
käytöstä viimeistään 31.10.2014. Tämä päätöksen osalta hankittiin lisäväistötiloja
koulun käytössä olleille erikoistiloille: tekninen työ ja kotitalousluokat sekä ruokala
ja jakelukeittiö, mikäli näitä tiloja ei saada järjestettyä muulla tavalla.
Ehnroosin lisäväistötilojen osalta 2. krs väistötilojen asennus ja kuljetuskustannuklisäNuorten työpajaan on varattu vuodelle 2014 määrärahaa 50
yhteensä 600
ty käyttäjien puolelta kunnollista
tarveselvitystä, jonka perusteella voisi aloittaa hankesuunnittelua. Tämän hankkeen määrärahat siirrettiin vuosille 2019 ja 2020.
Investointisuunnitelmassa on varattu vuodelle 2014 Ehnroosin koulujen sisäilmakorjauksiin y
28.4.2014 päätöksellä muutettu käytettäväksi Ehnroosin koulun lisäväistötilojen perustus-, kuljetus- ja asennus- kustannuksiin sekä jo tehtyihin sisäilmatutkimuksiin
ja sisäilmalaitteiden vuokrauksiin. Toteutuneet kustannukset vuoden 2014 aikana
olivat yhteensä 130
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
109
Teletalon sisäilmakorjauksiin käytettiin 104
käytettiin 166
raha ei toteutettu, koska
toiminta tiloissa on loppunut ja tilat laitetaan myyntiin.
Ehnroosin salaojituksen uusimiseen on varattu vuodelle 2014 suunnitteluun osalta
ei toteuteta koulun käyttökieltoon asentamisen johdosta. Vuoden 2015 varattu
määräraha poistetaan kokonaisuudessaan investoinneista ja vuodelle 2014 varatun määrärahan 30 000
polan koulun talonmiehen
asunto muutettiin pienryhmätiloiksi. Hankkeeseen oli varattu investointeihin 30 000
Hanke toteutettiin kuitenkin käyttötaloudesta.
Nummisten koulun rakentamisen valtionavustusta kirjautui tälle vuodelle
.
Avustusta ei oltu budjetoitu investointeihin.
Irtain omaisuus:
makoneita. Mäntsälän Sähkö Oy:n kanssa on yhteistyössä neuvoteltu varavoimakoneiden hankinnasta. Varavoimakoneiden hankinnat kohdistuvat vuodelle 2015.
Yhdistelmäuuniin varatt
Käyttötalousmuutokset:
Hyökännummen koulun lisätiloja on vuokrattu Temporent yhtiöltä. Vuokra-aika alkoi 4.8.2014 ja päättyy 31.5.2018. KV 10.4.2014 on myöntänyt lisämäärä rahaa
muiden palveluiden ostoihin yhteensä 100
Ehnroosin koulun väistötilojen vuokraukseen on myönnetty lisämäärärahaa
260 000
maco Oy:ltä. Vuokrasopimus päättyy 31.5.2018. Ehnroosin väistötiloista hallintorakennus ja toinen 2 krs opetusrakennuksista valmistuivat vuoden 2014 aikana. Loput väistötilat valmistuvat vasta 2015 puolella. (toinen 2 krs rakennuksista sekä
kotitalous ja ruokalarakennus). Vuodelle 2014 budjetoitiin kaikkien väistötilojen valmistuminen sekä väistötilojen vuokrat ajalle 15.10.2014 31.12.2014.
Ehnroosin uuden koulun suunnittelun käynnistämiseen on saatu lisämääräraha
100
nitelma on valmistunut.
Paloaseman keittiöremontti, pakokaasujärjestelmän muutostyöt ja muut tilajärjestelyt.
Keittiösiiven ilmanvaihtokanavisto ja -laitteet eivät täyttäneet määräyksiä ja päivit-koneet, taajuusmuuttajat, kanavat ja
työt), lisäksi rakenteita jouduttiin uusimaan osin laajemmalti kuin alkujaan oli suunniteltu niiden huonon kunnon vuoksi, jolloin kustannukset ylittyivät näiden osalta
Toimintamenoja on karsittu tilinpäätöskaudella 142
lusta on karsittu muiden palvelujen ostoja 20
000
palkkaamisen, vuosikorjauksista on karsittu 22
palkoista, ruokapalveluista 10
palvelujen ostoja 40 000
110
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Kiinteistöpalvelujen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Kiinteistöille laaditaan kunnossapitotavoitteet (riskikartoitus), jonka perusteella määritellään
kiinteistöjen luokat, miten niitä jatkossa ylläpidetään ja korjataan. Kiinteistöt jaotellaan 1.
luokan kohteet, ylläpidettävät kohteet ja loppuun käytettävät/purettavat kohteet
Mittari:
Kustannusten säästö ja pitkän tähtäimen suunnittelun työkalu
Toteutuma
Vuodelle 2014 on määritelty kohteet joihin tehdään riskiarviot eli Kotokartano, terveyskeskuksen vanhempi osa (ei laajennusta) sekä Anttilan
päiväkoti (Ratamo ja Vanamo). Nämä riskikartoitukset on tehty loppuvuodesta.
Tavoite:
Kiinteistöjen energiakatselmusten tavoitteet käytäntöön (energiatehokkuuden toimintasuunnitelma ja uusiutuvan energian kuntakatselmus)
Mittari:
Energian säästö ja tavoitteellinen kulutusseuranta
Toteutuma
Energiatehokkuuden toimintasuunnitelma on laadittu maaliskuussa
2014 ja uusiutuvan energian kuntakatselmus toteutui suunnitelman mukaisesti.
Tavoite:
Tarveselvitysten ja hankesuunnitelmien tekemisestä tehdään vuoden 2014 aikana erillinen
ohje kiinteistöohjelman tavoitteiden mukaisesti.
Mittari:
Valmistuneet ohjeet, jotka liitetään uudistettavaan tilahankkeiden toteuttamisohjeeseen
Toteutuma
Mäntsälän kunnan tilahankkeiden käsittelyohje on valmistunut joulukuussa. Tarveselvitysten ja hankesuunnitelmien tekemistä varten laadittavan ohje ei valmistunut. Vuodelle 2014 varattiin hankesuunnittelijaa
varten määräraha, mutta säästösyistä tämä määräraha leikattiin pois ja
ohje jäi tekemättä.
Tavoite:
Tehdään vuoden 2014 aikana ylläpitosuunnitelma ja asetetaan tavoitteet hoito- ja huoltotoiminnalle kiinteistöohjelman tavoitteiden mukaisesti. Huoltokirjojen sisältö on saatava
kuntoon ja niiden käyttöönottoa edistettävä.
Mittari:
Valmis ylläpitosuunnitelma hoito- ja huoltotoiminnalle ja huoltokirjaohjelman käyttö on tehostunut
Toteutuma
Nykyisen toimitilapalveluiden käytössä oleva Facilityinfo ohjelma ei sovellu hyvään kiinteistöhallintaan. Hankittiin uusi kiinteistönhallinnan
Tampuuri ohjelma, jonka varsinainen käyttö ja koulutus tapahtuvat 2015
aikana. Uuden ohjelman myötä saadaan huoltokirjaohjelma paremmin
käyttöön ja huoltojen seuranta ja budjetointi tehostuu.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
111
Toimitilapalvelut-tulosalue, josta Ruokapalvelut
osa toimitilapalveluita
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
4 182 406
115 708
4 066 699
-4 114 433
-3 804 002
-310 430
4 395 302
115 000
4 280 302
-4 446 587
-4 115 275
-331 312
67 973
-51 285
236 841
-406 646
-101 832
tulosyksikkö
-51 285
50 000
50 000
50 000
50 000
KsM
2014
Toteuma
4 395 302
115 000
4 280 302
-4 396 587
-4 065 275
-331 312
4 381 546
96 297
4 285 249
-4 276 645
-3 851 562
-425 083
-1 285
104 901
-1 285
237 286
-421 859
-79 671
Tot. %
99,7 %
83,7 %
100,1 %
97,3 %
94,7 %
128,3 %
-8163,5
%
Poikkeama
-13 756
-18 703
4 947
119 942
213 713
-93 771
106 186
237 286
-421 859
-78 386
Ruokapalvelujen palveluajatus
Ruokapalvelujen tehtävänä on tuottaa monipuolista, ravitsevaa ja terveellistä ruokaa,
erityisruokavaliot ja ravitsemussuositukset huomioiden.
Siivouspalvelujen tehtävänä on tuottaa puhtaat, viihtyisät, terveelliset ja hygieeniset
tilat.
Ruokapalvelujen olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet
toimistohenkilön sekä puolipäiväisen ruokapalveluhenkilön palkkaamiseen. Näitä
toimia ei täytetty. Lisäksi Mustanmäen päiväkodissa on ollut vähän lapsia, joten
ruokapalveluvastaava on tehnyt osan vuodesta osa-aikaista työtä kokopäivätyön
sijasta. Sijaisia on ollut vaikea saada riittävää määrää, joten olemme joutuneet
tekemään erilaisia sisäisiä järjestelyjä, josta myös on säästynyt palkkarahaa.
Toimintamenoja on karsittu tilinpäätöskaudella 5
Fazer Food Servicen majoitus- ja ravitsemuspalveluiden hinnannousu 1,33 %
1.8.2014 alkaen
Ruokapalvelujen toimintamenojen alittuminen johtuu siitä, että ruokailijamäärä on
ollut arvioitua pienempi. Terveyskeskuksessa ja kouluilla suoritemäärä on lähellä
arvioitua, mutta päiväkodeissa huomattavasti alhaisempi. Asemanraitin päiväkoti
on loppunut 2014 ja osassa päiväkoteja on ollut arvioitua vähemmän lapsia.
Ruokapalvelujen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Ruokapalveluhenkilökunnan koulutuksen lisääminen
Mittari:
Työhyvinvointikoulutus vuoden 2014 aikana
Toteutuma
Työhyvinvointikoulutus toteutunut 25.9.2014
112
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Tavoite:
Työergonomian ja työturvallisuuden parantaminen
Mittari:
Henkilökunnan ergonomia-ohjaus sekä tarvittavien työturvallisuuteen liittyvien välineiden hankkiminen
Toteutuma
Ruokapalveluhenkilökunnalle on pidetty ergonomiakoulutusta vuoden
alussa kolmessa eri ryhmässä. Lisäksi työterveyshuolto on lähettänyt
kuukausittain erilaisia ergonomiaohjeita henkilökunnalle. Turvajalkineita
on hankittu, sekä muuta työergonomiaa parantavaa materiaalia.
Tavoite on toteutunut.
Toimitilapalvelut -tulosalue, josta Siivouspalvelut tulosyksikkö
osa toimitilapalveluita
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Tp
2013
Ks
2014
Muutos
KsM
2014
Toteuma
Tot. %
Poikkeama
1 058 129
34 619
1 023 510
-1 165 740
-1 165 740
1 162 862
35 009
1 127 853
-1 161 704
-1 161 704
1 162 862
35 009
1 127 853
-1 161 704
-1 161 704
1 154 972
27 113
1 127 858
-1 144 183
-1 144 183
99,3 %
77,4 %
100,0 %
98,5 %
98,5 %
-7 890
-7 896
5
17 521
17 521
-107 611
1 158
1 158
10 789
931,7 %
9 631
-52 037
-159 648
1 158
1 158
-52 497
-41 708
-52 497
-42 866
Siivouspalvelujen palveluajatus
Siivouspalvelujen tehtävänä on tuottaa puhtaat, viihtyisät, terveelliset ja hygieeniset
tilat
Siivouspalvelujen olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet
Muiden palvelujen ostoihin on kirjattu Ehnroosin väistötilojen siivouskustannukset,
vaikka raha on varattu tulosyksikköön toimitilat.
Muiden palvelujen ostojen ylitykseen vaikuttaa myös Lassila & Tikanojan kustannusten nousu 1.1.2014 alkaen. Nousu oli 4,2 %. Hintojen nousu tehtiin vasta vuoden vaihteessa. Ylitykseen loppuvuoden osalta vaikuttaa myös Fazer Food Servicen siivouspalveluiden hinnan korotus 1.8.2014 alkaen 1,4 % ja Minjacon siivouspalveluiden hinnan korotus 1.7.2014 alkaen 3,5 %.
Suunnitellut työvaate- ja konehankinnat toteutettiin syksyn 2014 aikana.
Siivouspalvelujen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Puhtaanapitopalveluiden nykytila-analyysissä esille tulleiden kehittämisehdotusten toteuttaminen
Mittari:
Toteutuma
Tavoite:
Toteutettavissa olevat kehitysehdotukset toteutetaan
Ruoka- ja siivouspalveluiden yhdistämistä on viety eteenpäin ja asia on
huomioitu tulosalueen organisaation kehittämisessä ja mm. uutta tilikarttaa suunniteltaessa.
Uusi tulosalue aloitti toimintansa 1.1.2015.
Asiakastyytyväisyyden parantaminen
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
113
Mittari:
Asiakastyytyväisyyskysely
Toteutuma
Asiakastyytyväisyyskysely ei toteutunut.
Palvelun laadusta ja asiakastyytyväisyydestä kertoo se, että negatiivisen
palautteen määrä on ollut vuoden 2014 aikana aiempaa vähäisempää.
Asiakastyytyväisyys ostopalveluissa on parantunut pitkien sopimusten
myötä.
74 Kuntatekniikka -tulosalue
Tp
2013
Kuntatekniikka
Toimintatuotot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintamenot
- ulkoinen
- sisäinen
Toimintakate
Suunnitelmapoistot
Laskennalliset erät:
Korko
Vyörytystuotot
Vyörytysmenot
Tilikauden tulos
Ks
2014
805 902
498 378
307 525
-3 029 358
-2 604 393
-424 965
-2 223 455
Muutos
50 000
50 000
-1 571 869
517 381
240 000
277 381
-2 749 121
-2 322 470
-426 651
-2 231 740
-1 569 000
-116 255
-3 911 580
-3 800 740
50 000
50 000
KsM
2014
517 381
240 000
277 381
-2 699 121
-2 272 470
-426 651
-2 181 740
-1 569 000
-3 750 740
Toteuma
698 113
362 289
335 824
-2 755 462
-2 305 974
-449 488
-2 057 349
Tot. %
Poikkeama
-1 608 776
134,9 %
151,0 %
121,1 %
102,1 %
101,5 %
105,4 %
94,3 %
102,5 %
180 732
122 289
58 443
-56 341
-33 504
-22 837
124 391
-39 776
-108 069
-3 774 193
100,6 %
-108 069
-23 453
Kuntatekniikan palveluajatus
Kuntatekniikan tulosalue tuottaa kuntalaisten tarpeita vastaavat liikennöitävyyspalvelut
ja kehittää niitä turvallisuusnäkökohdat ja liikuntaesteiset huomioiden. Suunnittelee, rakentaa ja ylläpitää yhdyskuntarakenteen edellyttämät viher- ja virkistysalueet sekä leikkipuistot ja liikuntapaikat taloudellisesti painottaen turvallisuutta ja kestävää kehitystä.
Mäntsälän Vettä avustetaan suunnittelussa ja rakentamisessa.
Kuntatekniikan tavoitteiden painopistealueet tähtäävät seuraaviin kuntastrategian tavoitteisiin
Palvelut
1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti
2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palveluiden tuloksellisen järjestämisen
Yhdyskuntarakenne
3. Tiivistynyt yhdyskuntarakenne mahdollistaa tasapainoisen kasvun ja palvelut
Kuntatekniikan olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet
Vähälumisesta ja vähäroutaisesta talvesta 2013 - 2014 johtuen asfalttipäällysteiden ja tiemerkintöjen kuluminen on ollut huomattavan voimakasta, mikä vaikuttaa
päällystekorjaustarpeen kasvuun ja tiemerkintöjen uusimiseen.
Vähälumisuudesta johtuen ja maanrakentamisen vähentymisestä maan- ja lumenkaatopaikkamaksujen on aiempiin vuosiin verrattuna pienempi.
Laajentuvan katuverkoston mukanaan tuomat kustannusten lisäykset on pystytty
korvaamaan tehostetulla toiminnalla.
tunut investointeihin
114
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Kuntatekniikan toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016
Tavoite:
Katujen kuntokartoituksen valmistuminen, mistä saadaan tuleville vuosille aikataulutettu jatkuva korjaustyöohjelma.
Mittari:
Yllättävien katuvaurioiden sekä materiaali- ja henkilövahinkojen väheneminen.
Toteutuma
Tavoite:
Tavoite:
Tavoite:
Katujen kuntokartoitus on tehty keväällä ja kesällä vuonna 2014 kartoittamattomien katuosuuksien osalle.
Itse kartoituksella ei ole vaikutusta tilinpäätösennusteeseen.
Katuvalaistuksen energiasäästöhankkeen loppuunsaattaminen
Mittari:
Katuvalojen energiankulutus vähenee 10 %
Toteutuma
Kesällä ja syksyllä 2014 toteutetaan katuvalaistuksen peruskorjauksen
osa 3/3, missä ovat mukana myös leikkipuistot, puistokäytävät sekä kuntoradat. Urakkaan varattu määräraha alittui.
Liikenneturvallisuussuunnitelman toimenpiteiden toteuttaminen yhteistyössä Maankäyttöpalveluiden ja muiden hallintokuntien kanssa
Mittari:
Liikenneturvallisuussuunnitelmassa esiin tulleiden epäkohtien ja puutteiden korjaus.
Toteutuma
Pienten toimenpiteiden vaatimia korjauksia on toteutettu kesän 2014 aikana. Kustannukset on katettu käyttötalousmenoista.
Suurien kevytliikenneväylätarpeiden ja rakentamisaikataulun laadinta
muiden hallintokuntien kanssa v. 2014 aikana toteutui eikä sillä ollut vaikutusta taloudellisesti.
Jatketaan investointiohjelman mukaista leikkipuistojen perusparannusohjelmaa
Mittari:
Leikkipuistot täyttävät turvastandardien vaatimukset
Toteutuma
Tavoite:
Tavoite:
Kartoitusta ja kuntotutkimusta jatketaan leikkipuistojen osalta.
Vaadittavat pienet korjaustoimenpiteet katetaan käyttötalousmenoista.
Suurimpana peruskorjauskohteena oli Mustamäen asukaspuiston peruskorjaus.
Joen rantapuistojen yleissuunnitelma
Mittari:
Asukastyytyväisyys ja ympäristön viihtyisyys
Toteutuma
Sisältyy osaltaan Mäntsälänjoen peruskunnostukseen.
Alkukesällä 2014 on suoritettu vuollejokisimpukan esiintymiskartoitus ja
syksyllä on laadittu kunnostussuunnitelman esisuunnitelma.
Hanke jatkuu vuoden 2015 aikana.
Katu- ja viheraluerekisterin käyttöönotto
Mittari:
Täsmälliset ja luotettavat tunnusluvut
Toteutuma
Fakta-karttaohjelman 1. koulutus pidettiin 15.4. ja 2-osa 21.5.2014.
Kuntatekniikalle ei aiheutunut kustannuksia itse ohjelmasta.
Tietojen syöttäminen ohjelmaan on toteutettu syksyn 2014 ja talven 2014
- 2015 aikana.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
115
9.2. Tuloslaskelman toteutuminen
Ohessa esitellään Mäntsälän kunnan tuloslaskelman toteutuminen vuodelta 2014 sisältäen ulkoiset ja sisäiset menot ja -tulot valtuuston hyväksymällä sitovuustasolla
TULOSLASKELMA
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
TP
2013
51 035
26 861
5 689
1 403
17 081
Valmistus omaan käyttöön
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset muille
Muut toimintamenot
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustulot ja -menot
Korkotulot muilta
Muut rahoitustulot muilta
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
TA
2014
52 055
27 653
6 171
1 467
16 764
KS
2014
52 055
27 653
6 171
1 467
16 764
TA-M
2014
- 151
42
- 343
- 24
174
KS+M
2014
51 904
27 695
5 828
1 443
16 938
44
TP
2014
POIKKEAMA
TP - TAM
52 002
27 468
5 974
1 909
16 651
98
- 227
146
466
- 286
83
83
- 144 323
- 52 123
- 40 285
- 151 810
- 54 719
- 42 460
- 151 810
- 54 718
- 42 460
212
1 202
953
- 151 598
- 53 516
- 41 507
- 148 512
- 52 789
- 40 834
3 086
727
673
- 9 478
- 2 360
- 64 941
- 6 076
- 6 327
- 14 856
- 93 244
- 9 566
- 2 694
- 67 595
- 6 437
- 7 124
- 15 935
- 99 755
- 9 565
- 2 694
- 67 595
- 6 435
- 7 123
- 15 939
- 99 755
236
13
- 869
70
206
- 397
61
- 9 329
- 2 680
- 68 464
- 6 365
- 6 917
- 16 336
- 99 694
- 9 651
- 2 305
- 67 132
- 6 161
- 6 732
- 15 698
- 96 427
- 322
375
1 332
204
185
638
3 267
73 975
26 511
73 600
24 650
73 600
24 650
950
168
74 550
24 818
74 254
24 772
- 296
- 46
994
85
1
1 232
364
743
1 729
743
1 729
63
- 1 600
806
129
154
154
1 363
1 517
991
80
1
1 237
364
185
- 49
1
- 280
364
- 681
-7
- 1 100
- 40
- 1 100
- 40
300
- 800
- 40
- 648
- 42
152
-2
8 236
- 762
- 762
1 242
480
3 590
3 110
- 5 944
- 5 250
- 5 250
- 5 250
- 13 971
- 8 721
58 377
58 377
58 377
54 866
- 1 046
- 3 511
- 1 046
Satunnaiset erät
Satunnaiset tulot
Satunnaiset menot
Tilikauden tulos
Poistoeron lisäys (-), vähennys (+)
2 292
22
52 365
22
52 365
22
1 242
53 607
22
43 439
22
- 10 168
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
2 315
52 387
52 387
1 242
53 629
43 461
- 10 168
Lukuihin ei sisälly Mäntsälän veden osuutta.
116
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toimintatuotot ylittyivät tilinpäätöksessä 0,1 milj.
euroa ja -kulut alittuivat 3,1 milj. euroa, netto 3,2 milj. euroa muutettuun talousarvioon
verrattuna. Alkuperäiseen talousarvioon verrattuna kunnan toimintakate alittui 3,3 milj.
euroa, josta toimintakulut alittuivat 3,3 milj. euroa ja tulot toteutuivat talousarvion mukaisesti.
. Henkilöstökuluihin varatut
määrärahat alittuivat 0,7 milj. euroa, josta palkat ja palkkiot 0,7 milj. euroa ja henkilöstösivukulut +/- 0 milj. euroa.
Toimintakate ylittyi -0,8 milj. euroa seuraavilla tulosalueilla:
Pelastus
-15 526 -0,016
Maaseututoimi
-1 860 -0,002
Käyttöomaisuuden myyntivoitot
-258 338 -0,258
Hoito- ja hoivapalvelut
-322 801 -0,323
Kehittämis- ja hallintopalvelut (sivistys)
-30 327 -0,030
Perusopetus
-138 097 -0,138
Yhteensä
-766 950 -0,767
Toimintakate alittui 4 milj. euroa seuraavilla tulosalueilla:
Yleishallinto
10 484 0,010
Elinkeinotoimi
11 833 0,012
Maankäyttöpalvelut
72 871 0,073
Tarkastustoimi
1 901 0,002
Perusturvan johto ja hallinto
273 337 0,273
Lasten, nuorten ja perheiden palvelut
567 853 0,568
Varhaiskasvatuspalvelut
1 061 480 1,061
Perusterveydenhuoltopalvelut
619 712 0,620
Erikoisairaanhoito
923 293 0,923
Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinto
30 697 0,031
Vapaa-aikapalvelut
77 312 0,077
Hallinto (tekninen)
16 899 0,017
Toimitilapalvelut
242 111 0,242
Kuntatekniikka
124 391 0,124
Yhteensä
4 034 174 4,034
Toimintakate alittui netto
3 267 223
3,267
Kunta sai kunnallis-, yhteisö- ja kiinteistöverotuloja yhteensä 74,2 milj. euroa. Kertymä
alitti muutetun talousarvion 0,3 milj. euroa. Kunnallisverotuottoa kirjattiin 0,35 milj. euroa alle arvion ja yhteisöveroa 0,06 milj. euroa yli budjetoidun arvion. Verotulojen poikkeama alkuperäiseen talousarvioon oli yhteensä 0,75 milj. euroa.
VEROTULOT
Kunnantulovero
Osuus yhteisöverotuotosta
Kiinteistövero
Yhteensä
Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama
talousarvio
muutokset muutosten
jälkeen
65 564
2 186
5 850
73 600
950
950
66 514
2 186
5 850
74 550
66 160
2 253
5 841
74 254
-354
67
-9
-296
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
117
Mäntsälän kunnallisverotettavat ansio- ja pääomatulot ovat kehittyneet vuosina
2006 - 2013 seuraavasti:
Verotettava
Verovuosi
Verovuosi
Verovuosi
Verovuosi
Verovuosi
Verovuosi
Verovuosi
Verovuosi
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
225
250
272
279
288
300
314
330
577
390
584
349
265
859
667
229
005
475
559
910
000
190
000
000
Muutos Tulovero%
prosentti
6,55
18,75
10,00
18,50
8,60
19,50
2,50
19,50
3,20
19,75
4,37
19,75
4,65
19,75
4,90
19,75
Verotulo
42
48
53
54
56
59
62
65
295
826
153
473
932
419
145
220
688
249
989
232
338
690
713
228
Vuoden 2013 kunnallisverotettavat tulot viimeksi valmistuneessa verotuksessa kasvoivat 4,9 prosenttia ja olivat asukasta kohden 16 126 euroa, kasvua edelliseen vuoteen 3,2 % (2009: 0,1 %, 2010: 3,2 %, 2011: 4,3 %, 2012: 3,8 %). Koko maassa
kunnallisverotettavat tulot kasvoivat keskimäärin asukasta kohden 16 819 euroon, 2,6
% ja Uudellamaalla 2,2 prosenttia 20 896 euroon. Mäntsälän vuoden 2013 kunnallisverotettavat tulot olivat 96 prosenttia (2010: 95 %, 2011: 94 %, 2012: 95 %) kuntien
keskimääräisestä tasosta ja 77 prosenttia Uudenmaan tasosta. Kunnallisveroa asukasta kohden kertyi vuonna 2013 Mäntsälässä 3 237 euroa (veroprosentilla 19,75 %),
Uudellamaalla 3 920 euroa (18,66 %) ja koko maassa 3 296 euroa (19,38 %).
Mäntsälässä yhteisöveroa kertyi vuonna 2013 asukasta kohden 102 euroa, koko
maassa keskimäärin 241 euroa ja Uudellamaalla 341 euroa. Yhteisöveron osuus koko
maan keskimääräisestä tasosta on 42 %. Kiinteistöveroa saatiin 263 euroa ja koko
maassa 250 euroa sekä Uudellamaalla keskimäärin 285 euroa asukasta kohden.
Vuonna 2014 vastaava asukaskohtainen tuotto oli Mäntsälässä: yhteisövero 109 euroa
ja kiinteistövero 284 euroa.
Kunnalle tilitettiin yleiskatteista, kohdentamatonta valtionosuutta 0,05 milj. euroa budjetoitua vähemmän, yhteensä 24,8 milj. euroa. Verotulotasausta valtionosuuksiin sisältyy 0,2 milj. euroa. Valtionosuudet supistuivat edellisvuodesta 1,7 milj. euroa.
VALTIONOSUUDET 2014
Peruspalvelujen valtionosuus
Verotulojen tasaus
Järjestelmämuutoksen tasaus
Opetus- ja kultt.toimen v.o.
Yhteensä
Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama
talousarvio
muutokset muutosten
jälkeen
24 650
168
24 818
28 699
189
80
-4 196
24 772
28 699
189
80
-4 196
-46
Kunnan rahoitustuottojen ja -kulujen erotus 1,0 milj. euroa oli 0,2 milj. euroa ennakoitua
parempi. Korkokulut jäivät 0,1 milj. euroa alle muutetun talousarvion 0,6 milj. euroon
alhaisten markkinakorkojen ansiosta. Mäntsälän Sähkö Oy maksoi kunnalle osinkoa
1,0 milj. euroa vuodelta 2013. Uudenmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä maksoi peruspääomalle korkotuottoa 0,145 milj. euroa ja Mäntsälän Vesi Oy 0,364 milj. euroa.
Korkotuotot kunnan sijoituksista olivat 90 euroa (2013; 67 euroa, 2012: 81 euroa), antolainoista 79 825 euroa (2013: 85 115 euroa, 2012; 84 454 euroa). Viivästyskorkotuloa
kunta sai kassaan 15 761 euroa (2013; 12 818 euroa, 2012; 31 891 euroa). Viivästyskorkoja kunta maksoi 7 363 euroa (2013; 6 319 euroa, 2012: 3 815 euroa).
118
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Kunnan vuosikate 3,6 milj. euroa oli 3,1 milj. euroa muutettua talousarviota ja 4,3 milj.
euroa alkuperäistä talousarviota parempi. Suunnitelmapoistoja kirjattiin 14 milj. euroa,
mikä on 8,7 milj. euroa yli talousarvion.
Mäntsälän tilikauden tulos oli 43,4 milj. euroa ylijäämäinen. Tilinpäätöksen poikkeama
on -10,2 milj. euroa talousarvioennustetta heikompi, josta toimintakatteen osuus 3,2
milj. euroa, verorahoituksen osuus -0,3 milj. euroa, rahoituskulujen ja tuottojen erotus
0,2 milj. euroa, suunnitelmapoistot -8,7 milj. euroa sekä satunnaiset erät -4,6 milj. euroa.
Tilinpäätöserien jälkeen tilikauden ylijäämäksi kirjattiin 43 361 147,92 euroa.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
9.3. Investointien toteutuminen
119
120
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
121
122
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
123
9.4. Rahoitusosan toteutuminen
Mäntsälän kunnan toiminnan tulorahoitus parani 0,3 milj. euroa muutetusta talousarviosta ja oli tilinpäätöksessä 1,3 milj. euroa. Kunnan vuosikate oli tilikaudella 3,6 milj.
euroa ylittäen alkuperäisen talousarvion 4,3 milj. euroa ja muutetun talousarvion
3,1 milj. euroa.
Kunnan investoinnit jäivät 3,4 milj. euroa arvioitua pienemmäksi ja olivat 47 milj. euroa.
Toteutuma alitti alkuperäiseen talousarvioon budjetoidun kokonaissumman 1,6 milj.
euroa. Käyttöomaisuuden myyntituloja kunta kirjasi 73,8 milj. euroa, niistä myyntivoittoja 1,2 milj. euron ja konsernijärjestelyn satunnaisia tuottoja 54,9 milj. euron arvosta.
Varsinainen toiminnan ja investointien tulorahoituksen toteutuma oli 31,6 milj. euroa,
5,5 milj. euroa ennakoitua parempi.
Antolainasaamisten lisäyksiin kirjattiin tilikaudella 28,362 milj. euroa (sisältäen konsernijärjestelyn pääomalainan 27,3 milj. euroa Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle ja Kuntarahoituksen 1,050 milj. euron rahalaitoslainan siirron antolainana Mäntsälän Vesi Oy:lle
sekä muita liittymismaksuja 11 840 euroa) sekä takaisinmaksut kunnan myöntämiin
antolainoihin 217 000 euroa. Kunnan antolainaukset netto kasvoivat yht. 28,1 milj.
euroa.
Kunnan pitkäaikaista lainaa ei otettu. Rahoitus hoidettiin lyhytaikaisella rahoituksella ja
Mäntsälän vesi liikelaitoksen myynnistä joulukuun lopussa saadulla 10 milj. euron käteissuorituksella. Lyhytaikaista lainaa kunnalla oli tilikauden lopussa 22,1 milj. euroa.
Kunnan lainakanta supistui 7,6 milj. euroa edellisvuodesta 48,6 milj. euroon. Kassavaroja kunnalla oli tilikauden lopussa 19 000 euroa.
124
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän kunta
TP
2012
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
TP
2013
TP
2014
POIKKEAMA
TP-TAM
-2 384
480
58 377
-59 877
3 590
53 820
-56 108
3 110
-4 557
3 769
-14 062
372
1 718
-11 973
-12 654
2 237
2 408
-8 009
-45 200
80
74 000
28 881
-1 762
-1 762
-46 962
80
74 000
27 118
-43 560
77
70 242
26 758
3 401
-3
-3 758
-361
-9 356
-2 158
26 618
-521
26 098
28 060
1 962
-83
-140
-5
62
6 523
18 500
-4 748
-7 228
-199
-66
-195
62
4 342
-27 338
-27 400
-120
-120
-27 458
-27 520
-28 145
-28 362
-687
-842
62
-2 000
3 750
-6 250
500
217
-7 607
900
-5 683
-2 824
155
-5 607
-2 850
567
-3 324
3 511
3 511
2 692
-3 602
-1 640
Antolainasaamisten vähennykset muilta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
-1 617
TA + M
2014
1 242
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset muille
8 236
TA - M
2014
-762
58 377
-59 877
Toiminnan ja investointien rahavirta
4 233
TA
2014
-5 801
10 143
62
10 000
-6 250
-3 750
-2 000
-6 250
4 250
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
2 937
-44
-2
2 500
483
9 377
-1 449
41
-1
-909
-579
2 695
-26 438
-2 120
-28 558
3 592
51
8
2 458
1 075
-28 649
Rahavarojen muutos
21
537
180
-2 641
-2 460
-589
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
71
51
608
71
209
29
-1 852
608
19
608
Lukuihin ei sisälly Mäntsälän Vesi-liikelaitoksen osuutta
900
900
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
125
9.5. Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisvertailusta
sito- Määrärahat / tuloarvio
vuus
Talous-
TA-
TA-
Toteu-
Poik-
N
arvio
muutos
muut:n
tuma
keama
jälkeen
KÄYTTÖTALOUSOSA
Kunnanhallitus
Yleishallinto
N
-2 909 160
Käyttöomaisuuden myyntivoitot
N
Elinkeinotoimi
N
Pelastus
-223 000
-3 132 160
-3 121 676
10 484
1 500 000
1 500 000
1 241 662
-258 338
-375 006
-375 006
-363 173
11 833
N
-1 900 169
-1 900 169
-1 915 695
-15 526
N
-36 987
-36 987
-35 086
1 901
N
-122 666
-122 666
-124 526
-1 860
N
-544 697
-100 000
-644 697
-571 826
72 871
17 700
Tarkastuslautakunta
Tarkastustoimi
Maaseutulautakunta
Maaseututoimi
Maankäyttölautakunta
Maankäyttöpalvelut
Perusturvalautakunta
Johto ja hallinto
N
-1 555 966
-1 538 266
-1 264 929
273 337
Lasten,nuorten ja perheiden palv.
N
-12 487 801
28 700 -12 459 101
-11 891 248
567 853
Varhaiskasvatuspalvelut
n
-15 543 860
635 000 -14 908 860
-13 847 380
1 061 480
Hoito-ja hoitopalvelut
N
-11 202 317
420 800 -10 781 517
-11 104 318
-322 801
Perusterveydenhuoltopalvelut
N
-8 644 120
-8 186 720
-7 567 008
619 712
Erikoissairaanhoito
N
-21 531 399
-1 045 000 -22 576 399
-21 653 106
923 293
457 400
Sivistyslautakunta
Kehittämis-ja hallintopalvelut
N
-616 994
-576 994
-607 321
-30 327
Perusopetus
N
-22 596 389
40 000
89 000 -22 507 389
-22 645 486
-138 097
Elinik.oppiminen ja tiedonhallinta
N
-3 505 652
-3 505 652
-3 474 955
30 697
Vapaa-aikapalvelut
N
-1 130 024
-1 130 024
-1 052 712
77 312
N
N
-852 321
6 532 234
8 000
-318 000
-844 321
6 214 234
-827 422
6 456 345
16 899
242 111
N
-1 599 711
-2 231 740
-318 000
50 000
-1 917 711
-2 181 740
-10 361 539
-2 057 349
-8 443 828
124 391
60 600 -99 694 434
-96 427 211
3 267 223
-296 089
Tekninen lautakunta
Hallinto
Toimitilapalvelut
Toimitilapalvelut (= tulos)
Kuntatekniikka
Toimintakate yhteensä
-99 755 034
TULOSLASKELMAOSA
Verotulot
N
73 600 000
950 000
74 550 000
74 253 911
Valtionosuudet
N
24 650 000
168 000
24 818 000
24 771 678
-46 322
Rahoitus, netto
N
743 000
63 000
806 000
991 200
185 200
1 729 000
-1 600 000
129 000
80 951
-48 049
154 000
1 363 000
1 517 000
1 600 492
83 492
-1 100 000
300 000
-800 000
-647 953
152 047
-40 000
-42 290
-2 290
58 377 130
53 820 288
-4 556 842
1 181 000 158 551 130 153 837 077
-4 714 053
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
Satunnaiset erät
-40 000
N
Tuloslaskelmaosa yhteensä
58 377 130
157 370 130
INVESTOINTIOSA
Kunnanhallitus
Yleishallinto
- kiinteä omaisuus
N
-400 000
-1 950 000
-2 350 000
-2 174 963
175 037
- irtain omaisuus
N
-50 000
-50 000
-41 753
8 247
- aineeton käyttöomaisuus
N
-21 116 630
-21 116 630
-21 244 040
-127 410
126
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
sito- Määrärahat / tuloarvio
vuus
Talous-
TA-
TA-
Toteu-
Poik-
N
arvio
muutos
muut:n
tuma
keama
jälkeen
Perusturvalautakunta
Sosiaali- ja terveyspalvelut
- irtain omaisuus
N
-417 000
-417 000
-312 535
104 465
N
-70 000
-70 000
-64 674
5 326
-Irtain omaisuus
N
-258 000
-258 000
-128 344
129 656
-Hyökönnummen koulun lisätilat
N
-750 000
750 000
-Nummisten koulu
N
31 000
31 000
-Nuorten työpaja
N
-50 000
50 000
-Hyvinvointin.rak. + Kaunismäen pk
N
-2 650 000
600 000
-2 050 000
-2 017 679
32 321
-Arolan koulun korjaus
N
-100 000
100 000
-Riihenmäen alakoulu
N
-280 000
-280 000
-286 442
-6 442
-Ehroosin sisäilmakorjausinv.
N
-400 000
-Invest.rah.selv.+käynn.kulut
N
-70 000
-Peruskorj./sisäilmakorjaukset
N
-500 000
-Ehnroosin lisäväistötilat
-Kotokartanon kulunvalv.järjest.
-Hepolan koulun muutostyöt
N
-Hyökännummen al.kuivatusjärj.
N
-100 000
-100 000
-98 950
1 050
-Männikön la.kadut ja melunsuoj.
N
-100 000
-100 000
-60 052
39 948
-Kapuli III (kadut ja tasaus)
N
-1 500 000
-1 500 000
-59 404
1 440 596
-Katuval.uus.ja energiasäästöh.
N
-320 000
-320 000
-205 083
114 917
-Katuvalaistus
N
-50 000
-50 000
-61 653
-11 653
-Viljelypalstat
N
-30 000
-30 000
-26 176
3 824
-Asema + Kapuli kvl
N
-320 000
-Männikkö-Kaunismäki kvl
N
-70 000
-70 000
-75 681
-5 681
-Akselintien jatke
N
-30 000
-30 000
-16 974
13 027
-Färjärinojan rumun uus.keskust.
N
-200 000
-200 000
-149 763
50 237
-Teoll.al.infran uusiminen
N
-100 000
-100 000
-47 506
52 494
-Pikkupellontien jatke
N
-70 000
-70 000
-70 551
-551
-Päällystystyöt
N
-200 000
-200 000
-216 619
-16 619
-Saaren koulun tie
N
-50 000
-40 000
10 000
-Mäntsälänjoen kunnostussuunn.
N
-40 000
-40 000
-16 978
23 022
-Koirapuisto
N
-40 000
-40 000
-38 921
1 079
-Arvonpellon leikkipuiston aita
N
-10 000
-10 000
-7 163
2 837
-Mustamäen asukaspuisto
N
-35 000
-35 000
-46 160
-11 160
-Liikennevihreä (viheralueet)
N
-70 000
-70 000
-103 206
-33 206
-Nummisten monitoimikaukalo
N
-23 000
-23 000
-23 284
-284
-Hirvihaaran monitoimikaukalo
N
-23 000
-23 000
-24 034
-1 034
-Vesiosuuskuntien investoinnit
N
-300 000
-299 864
136
Sivistyslautakunta
Sivistyspalvelut
- irtain omaisuus
Tekninen lautakunta
Tekniset palvelut
400 000
-70 000
-71 036
-1 036
60 000
-440 000
-401 147
38 853
N
-1 936 300
-1 936 300
-840 676
1 095 624
N
-30 000
-30 000
-30 000
-30 000
--Vesiosuuskunta Suoni
-299 864
-Vesihuolto(Henna-Levanto-Saari)
N
- Hankeryhmät
N
Investoinnit yhteensä
30 000
320 000
-50 000
-300 000
30 000
-100 000
-100 000
-3 867
96 133
-200 000
-200 000
-105 862
94 138
-30 996 630
-1 762 300 -32 758 930
-29 350 039
3 408 892
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
127
sito- Määrärahat / tuloarvio
vuus
Talous-
TA-
TA-
Toteu-
Poik-
N
arvio
muutos
muut:n
tuma
keama
jälkeen
RAHOITUSOSA
Antolainauksen muutokset
N
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennyk.
Lainakannan muutokset
N
-27 338 000
-120 000 -27 458 000
-28 145 094
-687 094
-27 400 000
-120 000 -27 520 000
-28 361 840
-841 840
62 000
62 000
216 746
154 746
0
-2 000 000
-2 000 000
-7 607 050
-5 607 050
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
10 000 000
-6 250 000
3 750 000
900 000
-2 850 000
Pitkäaikaisten lainojen vähenn.
-6 250 000
-6 250 000
-5 682 885
567 115
Lyhytaikaisten lainojen muutos
-3 750 000
500 000
-2 824 165
-3 324 165
3 511 129
3 511 129
-2 120 000 -29 458 000
-32 241 014
-2 783 014
-4 181 186
-820 952
4 250 000
Oman pääoman muutos
Rahoitusosa yhteensä
N
-27 338 000
SITOVAT MÄÄRÄRAHAT /
TULOARVIO YHTEENSÄ
-719 534
-2 640 700
-3 360 234
1) N = sitovuus nettomääräraha/-tuloarvio
Kv 23.3.2015 § 54: Vuoden 2014 tilinpäätöksen määrärahaylitykset
128
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
10. Tilinpäätöslaskelmat
10.1. Tuloslaskelma
Tuloslaskelma
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintakulut
2014
2013
21 574 328,16
21 495 063,74
5 929 946,33
5 685 761,68
1 927 543,67
1 408 546,72
3 176 031,49
32 607 849,65
4 254 658,74
83 069,26
82 859,75
-41 368 193,72
-40 770 216,85
-9 757 034,59
-9 574 748,31
-2 335 456,24
-2 386 704,11
-57 754 268,10
-56 148 184,42
-6 801 213,13
-6 745 739,20
-6 731 557,16
-3 005 299,13
32 844 030,88
-6 327 432,07
-127 753 022,07
-2 807 415,74
-124 760 440,70
Toimintakate
-95 062 103,16
-91 833 550,07
Verotulot
Valtionosuudet
74 253 911,00
73 975 210,76
24 771 678,00
26 510 939,00
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
80 216,38
85 415,78
1 239 191,51
1 234 698,55
-678 156,00
-42 620,03
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
Satunnaiset kulut
Tilikauden tulos
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
-704 090,64
598 631,86
-7 926,20
608 097,49
4 562 117,70
9 260 697,18
-15 021 257,59
-6 853 513,76
54 866 000,81
-1 045 713,00
53 820 287,81
43 361 147,92
2 407 183,42
98 502,08
98 502,08
43 459 650,00
2 505 685,50
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
129
10.2. Rahoituslaskelma
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
2013
4 562 117,70
53 820 287,81
-56 111 162,41
9 260 697,18
-44 304 932,31
76 526,75
78 948 899,89
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
-29 333 878,80
244 099,36
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
-5 832 885,00
-2 974 165,08
2 271 243,10 -2 380 467,65
6 880 229,53
-13 894 093,97
2 236 922,75
34 720 494,33 2 410 637,58
36 991 737,43
-9 246 533,64
-2 366 304,11
-67 702,24
62 305,24
-5 397,00
-5 950 930,00
-8 807 050,08 10 005 847,40
4 054 917,40
-29 089 779,44
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
50
61
2 404
-2 364
652,31
938,22
607,28
215,80
152 982,01
-37 743 847,51
40
-3
-429
-598
557,34
250,02
358,22
697,91
-990 748,81
3 058 771,59
-752 110,08
692 467,48
19 195,07
-771 305,15
771 305,15
-78 837,67
-752 110,08
692 467,48
130
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
10.3. Tase
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettom at hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Aineettom at hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Aineelliset hyödykkeet
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
Sijoitukset
PYSYVÄT VASTAAVAT
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-om aisuus
Aineet ja tarvikkeet
Vaihto-om aisuus
Saam iset
Pitkäaikaiset saam iset
Muut saamiset
Pitkäaikaiset saam iset
Lyhytaikaiset saam iset
Myyntisaamiset
2014
2013
356 420,43
4 158 022,09
4 514 442,52
495 276,80
4 303 454,85
4 798 731,65
20 302 288,67
58 548 755,44
17 337 451,30
1 309 139,87
61 653,07
18 113 153,45
67 914 011,30
30 035 671,74
1 583 407,27
61 653,07
2 504 863,37
100 064 151,72
3 719 704,57
121 427 601,40
42 776 714,80
29 751 772,78
1 854 633,48
74 383 121,06
16 335 761,72
1 596 105,54
920 521,28
18 852 388,54
178 961 715,30
145 078 721,59
11 404,46
11 404,46
11 403,97
11 403,97
32 785,79
32 785,79
98 236,34
98 236,34
1 428 570,00
1 428 570,00
2 759 999,00
2 759 999,00
1 835 369,49
2 222 994,54
1 340 777,83
987 026,52
4 163 173,84
5 591 743,84
1 510 196,72
1 511 061,49
5 244 252,75
8 004 251,75
Rahat ja pankkisaam iset
19 195,07
771 305,15
VAIHTUVAT VASTAAVAT
5 643 724,70
8 873 793,24
184 616 844,46
153 963 918,80
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saam iset
Saam iset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
VASTATTAVAA
2014
2013
53 570 006,79
22 021 162,62
43 459 650,00
119 050 819,41
53 570 006,79
19 515 477,12
2 505 685,50
75 591 169,41
862 983,21
2 303 047,15
862 983,21
2 303 047,15
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
PAKOLLISET VARAUKSET
585 193,27
585 193,27
585 193,27
585 193,27
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
40 808,12
104 694,46
145 502,58
83 445,81
11 403,97
94 849,78
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat
Pitkäaikainen
16 372 142,00
3 000 000,00
16 001,06
19 388 143,06
21 086 962,00
4 000 000,00
3 377 963,77
28 464 925,77
Lyhytaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat
Siirtovelat
Lyhytaikainen
27 740 654,92
1 000 000,00
450 000,00
7 363,18
4 670 936,98
1 154 404,46
9 560 843,39
44 584 202,93
30 832 885,00
1 000 000,00
450 000,00
40 821,50
4 081 329,25
1 180 149,45
9 339 548,22
46 924 733,42
VIERAS PÄÄOMA
63 972 345,99
75 389 659,19
184 616 844,46
153 963 918,80
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
OMA PÄÄOMA
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Poistoero
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
131
10.4. Kuntakonsernin tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase
KONSERNITULOSLASKELMA
KONSERNITULOSLASKELMA
1.1. -31.12.2014
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta
1.1. -31.12.2013
90 556 035,29
-179 904 043,52
21 878,47
84 594 392,77
-170 862 175,49
1 600,07
Toimintakate
-89 326 129,76
-86 266 182,65
Verotulot
Valtionosuudet
74 137 015,03
27 692 381,52
73 858 911,44
29 400 347,67
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
16 933,69
244 315,30
-1 201 611,23
-620 221,65
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden yli-ja alipariarvot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
-1 560 583,89
13 388,69
188 820,82
-1 268 412,72
-432 841,55
15 494 031,69
10 942 682,90
-20 673 039,54
740,40
-2 945,04
-1 499 044,76
-13 667 188,91
-20 675 244,18
-497 334,02
-4 153,30
-13 671 342,21
-4 630,67
-10 229 895,29
1 818 058,81
-1 889 978,63
-39 629,59
-22 261,76
-63 281,74
-12 159 503,51
1 732 515,32
132
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
KONSERNIRAHOITUSLASKELMA
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
2013
10 942 682,90
-497 334,02
13 831 974,40
15 494 031,69
-4 630,67
-2 310 471,23
-53 645 249,61
357 384,92
11 684 911,15
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
-16 856,99
46 366,73
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
24 426 693,47
-6 992 152,43
-3 030 297,72
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
24 277 323,28
-41 602 953,54
-17 325 630,26
-24 252 044,66
2 236 922,75
2 514 317,75 -19 500 804,16
-6 321 874,36
29 509,74
-1 883,84
2 442,68
558,84
14 404 243,32
2 351 150,72
-10 002 442,80
15 619 865,76
7 968 573,68
2 294 035,35
51
-61
1 858
2 314
175,73
583,71
833,50
087,39
13 178 929,79
4 162 512,91
20 890 301,30
339 956,10
40
-13
322
-110
060,16
313,56
005,51
663,34
238 088,77
8 547 177,39
3 564 671,05
2 225 303,04
9 605 541,86
-6 040 870,81
3 564 671,05
6 040 570,96
-3 815 267,93
2 225 303,04
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
133
KONSERNITASE
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettom at hyödykkeet
VASTATTAVAA
2014
2013
OMA PÄÄOMA
59 770 273,44
71 517 515,65
53 570 006,80
53 570 006,80
7 078 718,76
6 403 839,50
Peruspääoma
561 826,80
1 554 365,69
Muut omat rahastot
6 516 891,96
4 849 473,81
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
191 481 353,75
187 545 135,48
Maa- ja vesialueet
22 131 252,18
19 852 950,80
Rakennukset
93 044 853,49
96 430 300,92
Kiinteät rakenteet ja laitteet
63 671 676,33
58 658 569,14
3 629 613,17
3 560 187,82
187 735,52
299 260,59
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
39 151,27
2 165 466,35
18 320 618,88
14 049 527,19
-12 159 503,51
1 732 515,32
312 122,77
272 376,93
VARAUKSET
8 503 661,46
6 605 899,90
Poistoero
7 851 792,00
5 810 017,05
651 869,46
795 882,85
1 291 023,40
1 162 658,72
Tilikauden yli-/alijäämä
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
Vapaaehtoiset varaukset
8 816 223,05
8 743 866,21
7 558 373,35
6 847 726,49
Osakkuusyhteisöosuudet
209 921,66
191 516,00
Muut osakkeet ja osuudet
7 126 813,76
6 395 477,90
PAKOLLISET VARAUKSET
Sijoitukset
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
16 968,68
24 622,31
204 669,25
236 110,28
Eläkevaraukset
30 618,55
30 618,55
1 260 404,85
1 132 040,17
247 675,18
198 618,29
76 199,79
124 524,03
168 102,11
67 115,34
3 373,28
6 978,92
VIERAS PÄÄOMA
159 304 192,12
142 584 188,10
Pitkäaikainen
102 106 614,53
79 544 182,07
81 566 348,34
58 552 651,14
3 000 000,00
4 000 000,00
21 031,56
21 031,56
17,10
29,74
Muut pakolliset varaukset
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
113 485,45
115 604,30
Valtion toimeksiannot
35 300,07
41 510,04
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
74 812,11
67 115,34
3 373,28
6 978,92
Muut toimeksiantojen varat
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Muut toimeksiantojen pääomat
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Vaihto-om aisuus
Aineet ja tarvikkeet
Keskeneräiset tuotteet
458 925,38
397 341,67
Lainat muilta luotonantajilta
393 666,08
346 264,38
Saadut ennakot
65 259,30
50 281,22
Muu vaihto-omaisuus
Saam iset
Pitkäaikaiset saam iset
796,07
13 132 549,80
14 991 039,21
1 708 000,61
2 938 392,12
Lainasaamiset
223 165,04
Muut saamiset
1 484 835,57
Ostovelat
Liittymismaksut ja muut velat
Lyhytaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
2 938 392,12
11 424 549,19
12 052 647,09
Myyntisaamiset
8 258 267,87
8 296 982,12
Liittymismaksut ja muut velat
Muut saamiset
1 557 711,97
1 791 472,62
Siirtovelat
Siirtosaamiset
1 608 569,35
1 964 192,35
730 444,89
972 620,76
Ostovelat
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Rahoitusarvopaperit
Osakkeet ja osuudet
Sijoitukset rahamarkkina-
3 138,83
3 138,83
213 306,06
464 756,62
instrumentteihin
Muut arvopaperit
Rahat ja pankkisaam iset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
514 000,00
504 725,31
8 875 096,97
5 067 950,20
229 428 948,35
222 341 257,60
17 515 995,17
16 970 469,62
57 197 577,59
63 040 006,03
30 566 089,15
37 921 619,62
1 000 000,00
1 000 000,00
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Lyhytaikaiset saam iset
3 222,36
252 712,00
36 235,48
172 951,01
9 229 249,65
7 067 168,17
2 385 678,27
3 055 051,85
13 980 325,03
13 570 503,37
229 428 948,35
222 341 257,60
134
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
11. Tilinpäätöksen liitetiedot
11.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
1) Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet- ja -menetelmät sekä
jaksotusperiaatteet ja -menetelmät
Pysyvät vastaavat
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon
vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla.
Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti.
Kunnanvaltuuston hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on rakennusten poistoaikoja
tarkistettu 1.1.2013 alkaen Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston uuden yleisohjeen mukaiseksi.
Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty
tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.
Sijoitusten arvostus
Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaa arvoon.
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuuden arvostus
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen keskihintaperiaatteen mukaiseen hankintamenoon.
Rahoitusomaisuus
Rahoitusomaisuuden arvostus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.
Johdannaissopimusten käsittely
Koronvaihtosopimuksilla on kunnan pitkäaikaisia, vaihtuvakorkoisia lainoja suojattu kiinteään korkoon.
Sopimukset ovat voimassa 28.10.2018, 31.12.2018, 30.12.2021 ja 30.6.2022 asti.
2) Tuloslaskelman esittämistavan muutos
Ei ilmoitettavaa
3) Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin
Ei ilmoitettavaa
4) Edellisen tilikauden vertailukelpoisuus
Tilikauden vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että kunta on myynyt
vesiliiketoimintansa Mäntsälän Vesi Oy:lle tilikauden lopussa.
Liiketoiminnan myynnin vuoksi rahoituslaskelman erät muut maksuvalmiuden muutokset eivät ole suoraan
johdettavissa kirjanpidosta.
5) Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut
Ei ilmoitettavaa
6) Selvitys tase-erässä Muut pitkävaikutteiset menot käsitellystä yhdistymistappiosta
Ei ilmoitettavaa
7) Valuuttamääräiset erät
Ei ilmoitettavaa
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
11.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhteisöt ja kaikki kuntayhtymät, joissa kunta
on jäsenenä.
Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset
ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaisia pysyviin vastaaviin
sisältyviä sisäisiä katteita ei ole.
Keskinäisten omistusten eliminointi
Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen elimointi on tehty pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä
konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa.
Suunnitelmapoistojen oikaisu
Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöiden aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu
suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisöjen poistojen oikaisuiksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa
edellisten tilikausien yli- tai alijääjämän oikaisuksi. Poisto-oikaisut on tehty ennen mahdollisten
vähenmmistöosuuksien erottamista.
Osakkuusyhteisöt
Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen niiden vähäisen merkityksen vuoksi.
Vapaaehtoiset varaukset
Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen pääomaan ja laskennalliseen
verovelkaan.
Poikkeavat arvostus-ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät
Konsernitilinpäätöksen laatimisessa on noudatettu samoja arvostus-ja jaksotusperiaatteita
kuin kunnan tilinpäätöksessä.
Poikkeavat tilikaudet
Ei ilmoitettavaa
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Ei ilmoitettavaa
135
136
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
11.3. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
8) KUNNAN ULKOISET TOIMINTATUOTOT TEHTÄVÄALUEITTAIN
Kunnan toimintatuotot tulosalueittain
Yleishallinto
Elinkeinotoimi
Käyttöomaisuuden myynnit
Maaseututoimi
Maankäyttöpalvelut
Perusturvan johto ja hallinto
Lasten, nuorten ja perheiden palvelut
Varhaiskasvatuspalvelut
Hoito-ja hoivapalvelut
Perusterveydenhuoltopalvelut
Erikoissairaanhoito
Kehittämis-ja hallintopalvelut/sivistyspalvelut
Perusopetus
Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta
Vapaa-aikapalvelut
Hallinto/tekniset palvelut
Toimitilapalvelut
Kuntatekniikka
Mäntsälän Vesi
Liikevaihto
Muut varsinaisen toiminnan tuotot
Yhteensä
2013
398 418
343 377
1 241
364
590
856
2 673
5 046
6 147
3 485
5 120
662
997
737
569
647
519
039
932
046
1 501
380
193
74
778
353
382
190
546
276
505
177
2 045
416
701
684
3 145
4 965
6 156
3 440
4 464
5
1 164
417
214
104
831
461
189
806
433
819
092
979
107
437
442
524
697
259
200
423
418
760
3 362 800 3 249 882
38 409
31 187
32 607 850 32 844 031
KONSERNIN TOIMINTATUOTOT
Kunta
Tytäryhtiöt
Kuntayhtymät
Konserni yhteensä
2014
Konserni
2014
2013
32
32
25
90
206
472
876
556
906
478
652
035
32
27
24
84
420
254
919
594
332
659
402
393
66
2
5
74
160
252
841
253
009 66 477 029
729 2 094 402
174 5 403 780
911 73 975 211
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus
Siitä:Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus
Järjestelmämuutoksen tasaus
Opetus-ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet
28 968
189
80
4 196
035 30 666 919
048 1 319 676
220
80 208
357 4 155 980
Valtionosuudet yhteensä
24 771 678 26 510 939
9) VEROTULOJEN ERITTELY
Kunnan tulovero
Osuus yhteisöveron tuotosta
Kiinteistövero
Verotulot yhteensä
10) VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY
11) SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY
Satunnaiset tuotot
Vesiliikelaitoksen toiminnan myynti
Mäntsälän Sähkö Oy:n osakkeiden myynti
MVA Oy/kiinteistön myynti
Satunnaiset tuotot yhteensä
Satunnaiset kulut
Muut satunnaiset kulut/Ehnroosin koulun valtionosuus
Konserni
2014
2013
Kunta
2014
11 691 958
43 174 043
548 379
548 379
1 045 713
54 866 001
4 631
1 045 713
2013
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
137
12) SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA JA NIIDEN MUUTOKSISTA
Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden
hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan.
Poistosuunnitelmaa on tarkistettu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston uuden yleisohjeen mukaisesti
1.1.2013 alkaen. (Kunnanvaltuusto 10.12.2012 § 88)
muutettu
poistoaika
vanha
poistoaika
Kuntajaoston
Poistotapa suoritus
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Atk-ohjelmistot
Muut pitkävaikutteiset menot
Muut pitkävaikutteiset menot
Muut pitkävaikutteiset menot/vesios.kuntien avustukset
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset ja rakennelmat
Hallintorakennukset
Koulurakennukset
Päiväkodit
Terveyskeskus
Liikuntahalli-ja vapaa-ajan rakennukset
Asuinrakennukset
Talousrakennukset
Muut rakennukset
Rakennusten peruskorjaukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Kadut, tiet, torit ja puistot
Sillat, laiturit ja uimalat
Muut maa- ja vesirakenteet
Sähköjohdot, muuntoasemat,
ulkovalaistuslaitteet
Vedenjakeluverkostot
Viemäriverkostot
Vesi- ja viemärilaitoksen
laitoskoneet ja laitteet
Muut kiinteät rakenteet ja
laitteet
Koneet ja kalusto
Sairaankuljetusautot
Muut kuljetusvälineet ja työkoneet
lisälaitteineen
Röntgenlaitteet
Muut sairaanhoito- ja tutkimuslaitteet
Atk-laitteet
Muut laitteet ja kalusteet
Muut aineelliset hyödykkeet
Arvo- ja taide-esineet
Luonnonvarat
Keskeneräiset hankinnat
Käyttöomaisuusarvopaperit ja
muut pitkäaikaiset sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
(vuotta)
(vuotta)
(vuotta)
4
3
"
2-5
3
20
3
15
"
"
2-5
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
40
25-35
25-35
25-35
25-35
30
15
25-35
20
50
50
50
50
50
50
15
30
ei poistoaikaa
"
"
"
"
"
"
"
"
20-50
20-50
20-50
20-50
20-30
30-50
10-20
20-50
vaihtoehto:suhteutus jälj.olevaan poistoaikaan
15-20
20
20
20
20
20
"
"
"
15-20
10-30
15-30
20
30
30
20
30
30
"
"
"
15-20
30-40
30-40
20
20
15
20
"
10-15
5
5
"
4-7
10
10
5
3
5
10
10
5
3
5
"
"
4-10
5-15
5-15
3-5
3-5
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
käytön mukaan käytön mukaan
10-20
"
"
ei poistoaikaa
käytön mukaan
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
ei poistoaikaa
138
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
13) SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN JA POISTONALAISTEN INVESTOINTIEN
VASTAAVUUDESTA KUNNAN TILINPÄÄTÖKSESSÄ
Vuosina 2013 - 2017
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno
7 914 954
11 880 846
-3 965 892
-33
Ero %
Mäntsälän investointitaso ylittää poistotason, koska kunta kasvukuntana investoi voimakkaasti.
Kunnanvaltuusto on hyväksynyt 10.12.2012 § 88 poistosuunnitelman alkaen 1.1.2013.
TP
2013
TP
2014
2015
Taloussuunnitelma
2016
2017
Poistonalaiset investoinnit
Rahoitusosuudet
Investointien omahankintameno
13 440 786
2 236 923
11 203 863
7 327 644
76 527
7 251 117
6 397 500
13 957 750 20 594 000
6 397 500
13 957 750 20 594 000
Suunnitelman mukaiset poistot
Viiden vuoden keskiarvo
Suunnitelman mukaiset poistot
Poistonalaisten investointien
omahankintameno
Ero
Poikkeama -%
6 853 514
15 021 258
5 900 000
Jos eroa verrataan suunn.muk.poistoihin
Jos eroa verrataan investointeihin
Eli sumupoistot investoinneista
14) PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSET
Pilaantuneiden maa-alueiden puhdistusvaraus 1.1.
Lisäykset tilikaudella
-3 965 892
-33
-50 %
-33 %
67 %
2013
30 619
33 784
30 619
3 165
30 619
585 193
928 350
Vähennykset tilikaudella
Apposen kenkätehtaan kiinteistön maaperän puhd.
Järvelän sora-alue
Ent.krakaun sorakuoppa
585 193
585 193
Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Potilasvahinkovakuutusmaksu 31.12.
529 613
115 700
453 351
76 262
645 313
529 613
Pakolliset varaukset yhteensä
Kunta
2014
585 193
203 622
89 535
50 000
Pilaantuneiden maa-alueiden puhdistusvaraus 31.12.
Muut varaukset 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Muut varaukset 31.12.
5 900 000
7 914 954
11 880 846
Konserni
2014
Eläkevastuu 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Eläkevastuu 31.12.
5 900 000
17
22
9
29
234
015
350
898
1 291 023
4
23
10
17
2013
928 350
203 622
89 535
50 000
585 193
585 193
585 193
585 193
793
123
683
234
1 162 658
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
139
15) PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT
Konserni
2014
Muut toimintatuotot
Kuljetusvälineiden myyntivoitot
Koneiden ja kaluston myyntivoitot
Rakennusten myyntivoitot
Maa-alueiden myyntivoitot
Muut myyntivoitot
Myyntivoitot yhteensä
2013
9 324
64
281 076
955 721
414
1 246 598
9 775
68
280 739
1 754 677
6 911
2 052 170
40
40
7 878
4 989
12 867
16) OSINKOTUOTTOJEN
RAHOITUSTUOTOT JA
JA -KULUT
PERUSPÄÄOMAN KORKOTUOTTOJEN ERITTELY
2014
2013
Muut toimintakulut
Kuljetusvälineiden myyntitappiot
Muut myyntitappiot
Myyntitappiot yhteensä
Osinkotuotot muista yhteisöistä
Peruspääoman korot kuntayhtymiltä
Yhteensä
17) ERITTELY POISTOERON MUUTOKSISTA
Ei ilmoitettavaa
11.4. Tasetta koskevat liitetiedot
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
18) KULUKSI KIRJAAMATTOMAT MENOT JA PÄÄOMA-ALENNUKSET
Ei ilmoitettavaa
19 ARVONKOROTUKSET
Ei ilmoitettavaa
20) AKTIVOIDUT KORKOMENOT
Ei ilmoitettavaa
1 000 490
144 891
1 145 382
1 000 476
144 891
1 145 367
Kunta
2014
2013
9 324
9 775
278 056
957 782
280 739
1 754 675
1 245 162
2 045 189
7 878
7 878
140
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
21) TIEDOT PYSYVISTÄ VASTAAVISTA TASE-ERÄ KOHTAISESTI
AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET
LIITETIETO 21
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vesi liikel. tasearvon 31.12.2013 lisäys
Vesi liikel. tasearvon 31.12.2013 väh.
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Arvonalennukset ja niiden palautukset
Poistamaton hankintameno 31.12.
Arvonkorotukset
Kirjanpito 31.12.2014
AINEETTOMAT HYÖDYKKEEET
AineetMuut pitkätomat
vaikutteiset
oikeudet
menot
Yhteensä
495 276,80 4 303 454,85 4 798 731,65
174 154,94
324 076,91
498 231,85
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa-alueet
Rakennukset
18 113 153,45
2 332 947,60
85 939,82
63 000,00
166 752,20
Kiinteät raKoneet ja
Muut aineelEnnakkokenteet ja
kalusto
liset hyömaksut ja
rakennelmat
dykkeet
kes.er.hank.
Yhteensä
Yhteensä
67 914 011,30 30 035 671,74 1 583 407,27
61 653,07 3 719 704,57 121 427 601,40 126 226 333,05
2 539 861,84 1 026 699,61
352 000,67
1 643 831,16
7 895 340,88
8 393 572,73
31 000,00
45 526,75
76 526,75
76 526,75
85 939,82
85 939,82
3 067 032,67 12 264 201,71
167 792,15
67 010,66 15 629 037,19 15 868 396,48
37 933,50
3 298,43
3 063,37
211 047,50
211 047,50
2 725 787,01
65 874,69
0,00
-2 791 661,70
11 494 938,54 1 477 767,85
455 412,55
13 428 118,94 13 971 280,63
72 757,46
166 601,83
239 359,29
240 253,85
302 907,84
543 161,69
356 420,43 4 158 022,09
4 514 442,52
20 302 288,67
58 548 755,44 17 337 451,30 1 309 139,87
61 653,07 2 504 863,37 100 064 151,72 104 578 594,24
356 420,43 4 158 022,09
4 514 442,52
20 302 288,67
58 548 755,44 17 337 451,30 1 309 139,87
61 653,07 2 504 863,37 100 064 151,72 104 578 594,24
Olennaiset lisäpoistot
Erittely olennaisista lisäpoistoista
Ehnroosin koulu
8 223 027,79
8 223 027,79
SIJOITUKSET
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet
Osakkeet
Kunta-
Muut
Saamiset
Saamiset
peruspääoma
konserni
omistusyht.
yhtymä-
osakkeet
konserni-
kunta-
muut
yhtiöt
yhteisöt
osuudet
ja osuudet
yhteisöt
yhtymät
yhteisöt
osuudet
Hankintameno 1.1.
5 196 912,91
Lisäykset
Vesi liikel. tasearvon
lisäys
Vesi liikel. tasearvon
väh.31.12.2013
Vähennykset
Jvk-, muut laina- ja muut saamiset
Liikelaitosten
Yhteensä
9 310 043,73 220 892,68 5 493 207,85 1 311 617,46 16 335 761,72
35 000 000,00
2 292 297,72
Saamiset
224 329,10
166 910,00 35 166 910,00 28 361 840,00
8 725 956,92
8 725 956,92
Yhteensä
2 516 626,82 18 852 388,54
28 361 840,00 63 528 750,00
970 088,80
5 196 912,91
Yhteensä
970 088,80
970 088,80
8 192,91
17 210,00
25 402,91
25 402,91
214 453,45
2 293,00
216 746,45
8 942 703,37
Siirrot erien välillä
Hankintam eno 31.12.
0,00 35 584 086,81 220 892,68 5 493 207,85 1 478 527,46 42 776 714,80 31 401 580,16
204 826,10 31 606 406,26 74 383 121,06
Kirjanpitoarvo 31.12.
35 584 086,81 220 892,68 5 493 207,85 1 478 527,46 42 776 714,80 31 401 580,16
204 826,10 31 606 406,26 74 383 121,06
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
141
Maa-ja vesialueet
Konserni
2014
Kiinteistöjen liittymismaksut
Muut maa-ja vesialueet
Yhteensä
Kunta
2013
22 131 252
22 131 252
2014
85 940
20 216 349
20 302 289
2013
22-24)OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
Tytäryhteisöt,kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt
Kotipaikka
Nimi
Kunnan
Konsernin
Omistus- Omistus- Omasta
Vieraasta Tilikauden
osuus
osuus
pääomasta pääomasta voitosta/
tappiosta
TYTÄRYHTEISÖT
Mäntsälän Jäähalli Oy
Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy
Mäntsälän Yrityskehitys Oy
Kiint.Oy Mäntsälän Toimistotalo
Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy
Yhteensä
KUNTAYHTYMÄT
HUS
Eteva ky
Uudenmaan päihdehuollon ky
Uudenmaan liitto
K-Uud. amm.koulutusyht.
Yhteensä
Yhdistelemättömät
OSAKKUUSYHTEISÖT
As. Oy Onnilanrinne
As. Oy Aurinkorinne
Mäntsälä
Mäntsälä
Mäntsälä
Mäntsälä
Mäntsälä
48,58
100,0
70,0
51,0
100,0
51,01
100,0
100,0
52,1
100,0
101
343
170
104
35 623
36 340
345
17 896
48
2 973
104 621
125 883
8
-5
-64
-58
Helsinki
Mäntsälä
Hyvinkää
Helsinki
Järvenpää
1,234
2,280
2,874
1,450
5,589
1,234
2,280
2,874
1,450
5,589
4 869
267
42
23
1 315
6 516
7 070
1 194
11
25
509
8 808
58
25
-3
1
107
187
Mäntsälä
Mäntsälä
37,50
29,60
37,50 Tietoja ei saatavilla
29,60 Tietoja ei saatavilla
Yhteensä
25) SAAMISTEN ERITTELY
2014
Pitkäaikaiset
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset yhteensä
3
2013
Lyhytaikaiset
68
2
56
126
Pitkäaikaiset
Lyhytaikaiset
615
233
050
898
19 813
19 404
55 062
74 466
12 814
519 803
532 617
201 364
611 293
58 862
78 675
142
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
26) SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT
Konserni
2014
2013
Kunta
2014
2013
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Siirtyvät korot
E-S Lääninhallitus/joukkoliikenneavustus
Kela-korvaukset
Lääkäreiden koulutuskorvaukset
Ely-keskus/työllistämistuet
Hyvinkään kaupunki/perhehoito
Porvoon kaupunki/terveydensuojelu tasaus
HUS/Pornaisten kunta
HUS/Mäntsälän kunta
Pornaisten kunta/yhteistoimintaosuus
THL/E-kuura + Green care
Tuusulan kunta/K-U Ympäristökeskus
Eteva ky/KuEl-maksun hyvitys
Lähi-Tapiola/vakuutuskorvaus
Keva/eläkemenoper.maksun palautus
Keva/varhemaksun palautus
Smartum Oy 2015
Kivistöntien palvelutalo/hyvitys
Vesiosuuskunta Suoni
Pukkilan kunta/isäntäkuntalaskutus
Pornaisten kunta/isäntäkuntalaskutus
Eu-tuet
Projektien avustussaatavat
Verohallinto, yhteisöverot
Maa-alueet
Muut siirtosaamiset
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä
27) RAHOITUSARVOPAPERIT
Ei ilmoitettavaa
15 821
30 744
300 109
18 377
46 302
321 523
44 193
198
174
83
55
558
974
275
585
15 821
30 744
251 587
44 193
72 660
198
174
83
55
558
974
275
585
59 432
10 742
20 000
377
302
660
000
498
747
785
165
639
72 660
59 432
12 039
10 742
20 000
165 000
1
16
247
63
346
18
46
219
20
45
13
18
151
368
165
16
22
51
51 941
7 093
6 197
000
219
979
941
307
718
063
000
481
1 215 668
101 549
208 618
1 608 569
1 964 192
987 027
1 511 061
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
143
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
28) OMAN PÄÄOMAN ERITTELY
Konserni
2014
Peruspääoma 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Peruspääoma 31.12.
Muut omat rahastot 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Muut omat rahastot 31.12.
Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1.
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1.
Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12.
Tilikauden ylijäämä/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
Kunta
2014
2013
2013
53 570 007 53 570 007
53 570 007
53 570 007
53 570 007 53 570 007
53 570 007
53 570 007
22 021 163
19 515 477
22 021 163
19 515 477
43 459 650
2 505 686
59 770 273 71 517 516 119 050 819
75 591 169
2 165 466
350
2 126 665
39 151
2 166
11
11
2 165
289
136
959
466
15 782 043 15 371 101
0
-43 190
2 549 381
10 805 -1 278 384
15 782 043 15 327 911
18 320 619 14 049 527
-12 159 504
1 732 515
29) ERITTELY POISTOEROSTA
Ei ilmoitettavaa
30) PITKÄAIKAISET VELAT
Velat ja velkojen osat, jotka erääntyvät maksettavaksi myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua.
2014
2013
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Pitkäaikaiset velat yhteensä
4 891 798
4 891 798
6 975 040
6 975 040
31) JOUKKOVELKAKIRJALAINAT
Ei ilmoitettavaa
32) PAKOLLISET VARAUKSET
Konserni
2014
Muut pakolliset varaukset
Eläkevastuu
Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu
Pilaantuneiden maa-alueiden kunnostus
Muu pakollinen varaus
Muut pakolliset varaukset yhteensä
30
645
585
29
1 291
619
350
193
862
023
2013
30
529
585
17
1 162
619
613
193
234
658
Kunta
2014
585 193
2013
585 193
144
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
33) VIERAS PÄÄOMA
Velat tytäryhteisöille
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä
Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä
2014
LyhytPitkäaikainen
aikainen
2013
Lyhytaikainen
Pitkäaikainen
520 220
413 035
9 617
9 617
9 617
413 035
520 220
9 617
367 649
355 104
22 074
22 074
22 074
355 104
2014
2013
2 000 000
25 835
1 974 165
2 000 000
453 868
821 517
22 074
34) SEKKILIMIITTI
Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti
Mäntsälän kunta
josta käytössä
käyttämättä oleva määrä
2 000 000
400 000
Mäntsälän Vesi-liikelaitos
josta käytössä
käyttämättä oleva määrä
400 000
36) MUIDEN VELKOJEN ERITTELY
Konserni
2014
Muut velat
Liittymismaksut
Muut velat
Muut velat yhteensä
Kunta
2013
2014
2013
17 515 995 16 969 359
2 385 678 3 056 163
19 901 673 20 025 521
1 170 406
1 170 406
3 363 302
1 194 811
4 558 113
37) SIIRTOVELKOIHIN
ERITTELY SIIRTOVELOISTA
SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT
Lyhytaikaiset siirtovelat
Korkojaksotukset
Palkkojen ja hlösivukulujen jaksotukset
Lomapalkkavelan jaksotukset
Valtionosuusennakot
Eläke-,työttömyys-ja tapaturmavakuutusmaksuvelat
Potilasvahinkovakuutusmaksu
Muut siirtovelat
Perustoimeentulotuki
Sotainvalidien avopalvelut
Tuusulan kunta/talouspalv.keskus tasaus
Pornaisten kunta/yhteistoimintaosuus
Tuusulan kunta/K-U ympäristökeskus
HUS
HUS/Pornainen
Mediverkko Terveyspalvelut Oy
Maaomaisuuden myynti/useita
Ely-keskus
Muut siirtovelat
Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä
38) HUOLLETTAVIEN
Huollettavien varat
VARAT
Huollettavien varat ja pääomat
Konserni
2014
157 303
3 368 268
7 186 349
562 823
983 511
120 934
519
2 056
0
752 099
41 654
Kunta
2013
2014
163 384
1 512 697
8 855 323
704 195
929 134
72 983
48 010
41
60
53
39
495
000
474
406
519
2 056
752 099
41 654
78
216
6 452
704
897
967
106
542
195
981
41
60
53
39
495
000
474
406
373 057
80 810
83 865
83 865
720 943 1 054 547
13 980 325 13 570 503
2014
2013
28 357
28 363
39) ELATUSTUEN
Elatustuen takautumissaatava
TAKAUTUMISSAATAVAN LASKENNALLINEN KORVAUS
Taseen saamisiin merkitty määrä
6 788 622
562 823
935 863
2013
26 417
30
300
43
54
9 560
031
942
569
655
843
83 865
257 652
9 339 548
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
145
11.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
40) VELAT, JOISTA KUNTA ON PANTANNUT, KIINNITTÄNYT TAI MUULLA
TAVALLA ANTANUT VAKUUDEKSI OMAISUUTTAAN
Konserni
2014
Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
102 349
7 401 629
2013
Kunta
2014
2013
Kunta
2014
2013
Kunta
2014
2013
114 200
5 401 629
41) VAKUUDET, JOTKA KUNTA ON ANTANUT MUIDEN OMIEN SITOUMUSTEN KUIN VELKOJEN
VAKUUDEKSI
Konserni
2014
2013
1 262
1 262
42) VAKUUDET, JOTKA KUNTA ON ANTANUT SEN KANSSA SAMAAN KONSERNIIN KUULUVIEN
YHTEISÖJEN PUOLESTA
Ei ilmoitettavaa
43) VAKUUDET
Ei ilmoitettavaa
44) LEASINGVASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ (ARVONLISÄVEROINEEN)
Konserni
2014
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
806 281
845 871
1 652 152
2013
601 994
838 270
1 440 263
493 508
713 826
1 207 334
388 918
561 524
950 442
Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis-ja lunastusehdon mukaisia vastuita.
45-46)VASTUUSITOUMUKSET
Konserni
2014
Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista
Kunnan osuus Kuntien takauskesk. takausvastuista
Kunnan osuus Kuntien takauskeskuksen kattamattomista
takausvastuista
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen
rahastosta
2013
90 453
62 539
9 735 192
7 132 176
9 770 852
7 479 188
93 703 344 89 233 598
64 784
59 845
Kunta
2014
2013
68 060 000 40 260 000
58 240 602 32 872 676
7 403 672
4 804 851
7 403 672
5 129 801
93 703 344 89 233 598
64 784
59 845
146
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
47) MUUT TASEEN ULKOPUOLISET JÄRJESTELYT
Konserni
2014
Sopimusvastuut
Jälleenvuokraussitoumus/Paloasemanpellon päiväkoti *)
Vuokravastuu
Muut sopimusvastuut
Sopimusvastuut yhteensä
Johdannaissopimukset
Käypä arvo
Kohde-etuuden arvo
Sähköjohdannaiset
Ostosopimukset
Myyntisopimukset
Ostosopimukset
Myyntisopimukset
1 895 364
3 758 598
23 402
5 653 962
2013
2 034 900
3 855 366
Kunta
2014
2013
1 895 364
2 034 900
-873 533
18 894 740
-316 780
21 947 370
5 890 266
-351 099
-920 722
19 216 457 22 321 807
nimellisarvo nimellisarvo
7 088 079 9 801 042
631 777
845 714
tulouttamatta tulouttamatta
-1 039 159 -1 449 403
108 776
65 282
Kunnan osuus kyntayhtymien kertyneistä alijäämistä
Eteva Ky
105 004
Alv-palautusvastuu
Valtiososuuksien palautusvastuu
Pääomasijoitukset
Lahjoitukset HUS
607 305
458 504
407
493 600
160 198
611 520
2 036
Kuntien eläkevakuutus/vastuu eläkemenoperusteisesta
maksusta
195 862
179 356
195 862
179 356
*) Kunta on sitoutunut vuokraamaan Paloasemanpellon päiväkodin tilat omaan käyttöönsä, mikäli yksityisen palvelutuottajan toiminta lakkaa
tuotannollis-taloudellisista syistä, eikä tiloihin löydy toimintaa jatkamaan yksityistä palvelutuottajaa. Jälleenvuokraussopimus on voimassa
LapTi-Invest Oy:n ja yksityisen palvelutuottajan 15 vuoden sopimuskauden 1.8.2013 alkaen.
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
147
11.6. Henkilöstä koskevat liitetiedot
48) HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 31.12.
2014
2013
Toimintayksikkö
Hallintopalvelut
yleishallinto
Maaseututoimi
Maankäyttötoimi
Perustuvapalvelut
Perusturvan johto ja hallinto
Lasten, nuorten ja perheiden palvelut
Varhaiskasvatus
Ikäihmistenpalvelut (hoito ja hoiva)
Perusterveydenhuolto
Sivistyspalvelut
Kehittämis-ja hallintopalvelut
Perusopetus
Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta
Kulttuuri-ja vapaa-aikapalvelut
Tekniset palveluta
Hallintopalvelut
Toimitilapalvelut
Kuntatekniikka
Kunta yhteensä
Mäntsälän Vesi-liikelaitos
Yhteensä
Kansalaisopiston tuntip.opettaja
48
25
9
14
766
30
93
322
232
89
347
9
291
40
7
116
8
85
23
1277
14
1291
45
47
22
9
16
774
29
90
342
230
83
344
8
291
36
9
110
8
81
21
1275
12
1287
44
49) HENKILÖSTÖKULUT
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin
Henkilöstökulut yhteensä
53 460 685 52 731 669
128 345
120 100
53 589 030 52 851 769
50) TILITARKASTAJAN PALKKIOT
Tilintarkastuspalkkiot
Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät
Tarkastuslautakunnan avustaminen
Muut palkkiot
Palkkiot yhteensä
11.7. Liitetietojen erittely
Omistus muissa yhteisöissä
Velat, jotka erääntyvät maksettavaksi myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua
Huollettavien varat ja pääomat
Leasingvastuut
Annetut takaukset
Muu taloudelliset vastuut
Vakuusluettelot
2014
13 471
2013
16 189
3 965
17 435
3 157
19 346
148
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
12. Eriytetyt tilinpäätökset
12.1. Mäntsälän Vesi -liikelaitos
Mäntsälän vesi -liikelaitoksen toiminta on myyty 31.12.2014 Mäntsälän Vesi Oy:lle. Liikelaitoksen
tase-erät eivät enää sisälly kunnan taseeseen 31.12.2014.
Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen tuloslaskelma
1.1.-31.12.2014
1.1.-31.12.2013
3 550
Valmistus oman käyttöön
Liiketoiminnan muut tuotot
Tuet ja avustukset
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Kunnalle maksetut korkokulut
Muille maksetut korkokulut
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Poistoerojen lisäys(-) tai vähennys(+)
Sijoitetun pääoman tuotto, %
Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, %
Voitto, %
3 413
39
31
21
19
-706
-690
-1 396
-535
-106
-31
-731
-613
-1 344
-485
-671
-97
-27
-1 050
-157
315
2
-1
-30
-364
-393
-77
-609
-910
-119
501
3
-1
-23
-364
-1
-386
115
-77
115
76
-1
76
191
2,8
2,8
-2,2
4,3
4,6
3,4
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
149
Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen rahoituslaskelma
1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013
Toiminnan rahavirta
Tulorahoitus
Liikeylijäämä (alijäämä)
Poistot ja arvonalentumiset
Rahoitustuotot ja -kulut
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset muilta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta
Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta
Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta
Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta
Muut maksuvalmiuden muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos kunnalta
Saamisten muutos muilta
Korottomien velkojen muutos kunnalta
Korottomien velkojen muutos muilta
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
315
1 050
-393
-4
969
501
910
-386
4
1 029
-659
-1 240
4
314
3
-208
-2
-2
-150
-200
-150
200
-137
4
-14
8
-167
279
-242
-3
-1
332
142
-18
364
72
155
235
-163
72
163
-8
155
-5 287
147,7
2,6
25,0
1,0
1,1
-5 601
82,6
6,0
15,6
0,6
0,7
LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä
Investointien tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
Quick ratio
Current ratio
150
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen tase
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettom at hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut ja keskeneräiset
hankinnat
Sijoitukset
Muut saamiset
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-om aisuus
Aineet ja tarvikkeet
Saam iset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saam iset
Myyntisaamiset
Saamiset kunnalta
2014
VASTAAVAA YHTEENSÄ
VASTATTAVAA
15 504
15 894
164
59
105
239
73
167
15 313
63
2 938
11 976
178
15 629
63
3 067
12 264
168
159
67
27
27
25
25
670
596
54
54
57
57
381
375
339
257
39
25
1
3
1
93
235
163
16 174
16 490
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Rahat ja pankkisaam iset
2013
8 794
8 795
Peruspääoma
Edellisten tilikausien ylijäämä(alijäämä)
Tilikauden ylijäämä(alijäämä)
5 197
3 598
-1
5 197
3 407
191
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Poistoero
1 342
1 342
1 418
1 418
VIERAS PÄÄOMA
6 039
6 277
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta
Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat
Korottomat velat kunnalta
5 403
900
3 533
970
5 383
1 050
3 363
970
Lyhytaikainen
Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta
Lainat kunnalta
Saadut ennakot
Ostovelat
Korottomat velat kunnalta
Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat
Siirtovelat
636
150
93
893
150
200
2
208
196
11
126
16 174
16 490
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Lainakanta
Vieraspääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat+muut velat)
Lainasaamiset
Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset
1
362
29
LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Omavaraisuusaste %
100*(oma p.oma+poistoero ja vap.eht.var.)/(koko pääoma-saadut ennakot)
Kertynyt ylijäämä (alijäämä)
Edellisten tilikausien yli(ali)jäämä + tilikauden yli(ali)jäämä
2013
OMA PÄÄOMA
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
100*(vieras pääoma-saadut ennakot)/käyttötulot
2014
62,7
61,9
168,2
182,2
3 597
1 050
3 598
1 400
-
-
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
151
Liikelaitoksen tuloslaskelman toteutumisvertailu
Liikevaihto
Valmistus omaan käyttöön
Liiketoiminnan muut tuotot
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä(-alijäämä)
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Kunnalle maksetut korkokulut
Muille maksetut korkokulut
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä
Satunnaiset tuotot ja -kulut
Satunnaiset tuotot
Satunnaiset kulut
Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia
Poistoerojen lisäys(-) tai vähennys(+)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
TP
2013
TA + M
2014
3 413 091
38 588
31 239
3 560 000
TP
2014
POIKKEAMA
TP - TA
12 000
3 549 933
0
39 702
-10 067
0
27 702
731 471
612 734
761 000
495 000
706 270
689 756
-54 731
194 756
485 317
595 000
534 681
-60 319
97 034
26 660
113 000
34 000
106 017
30 540
-6 983
-3 460
909 880
880 000
1 049 977
169 977
119 104
500 719
179 000
515 000
157 263
315 131
-21 737
-199 869
233
2 538
1 031
23 349
363 784
580
114 746
3 000
12 000
364 000
136 000
300
2 483
1 034
30 203
363 784
330
-77 438
300
2 483
-1 966
18 203
-216
330
-213 438
114 746
76 184
190 929
136 000
76 000
212 000
-77 438
76 184
-1 254
-213 438
184
-213 254
152
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Liikelaitoksen investointien toteutuminen
5.2.2015
Hanke Hankkeen
nro nimi
9405
9633
9640
9646
9685
9674
9684
9683
VEDEN OMAT
Huoltoauto
15 000
Verkoston täyd.rak toiminta-alueella
200 000
Linjojen saneeraus
200 000
Pumppaamosaneeraukset
80 000
Vanhojen rakennusten kunnostus (jv-puhd.) 30 000
Lukon alueen pohjaveden laatuselvitykset
Yhdysvesijohto Hirvihaara-Ohkola-Taruma
Jätevedenpuhdistamon ukkossuojaus
ATK-järjestelmien muutokset (yhtiö)
40 000
TEPAKEN KANSSA YHTEISET
9651 Teollisuusalueiden vesihuolto (sis. Kapuli) 200 000
9682 Pikkupellontie / Pitkäaro
40 000
Sälinkääntie / sv-viemäri
70 000
Koivumäentie / sv-viemäri
70 000
tulot
menot 945 000
netto 945 000
50
200
195
80
000
000
000
000
52
200
200
175
000
000
000
000
13 000
40 000
200
40
70
70
40 000
000
000
000
000
200 000
45 000
0
0
945 000
945 000
925 000
925 000
52
100
175
175
25
60
15
25
000 52 001
000 61 783
000 153 993
000 179 557
0
0
000
000 92 284
000 14 972
000 22 146
75 000
43 000
0
0
-1
38 217
21 007
-4 557
0
25 000
-32 284
28
2 854
39 637
42 136
0
0
35 363
864
0
0
745 000 658 510
745 000 658 510
86 490
86 490
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
153
Liikelaitoksen rahoitusosan toteutuminen
TP
2013
TA
2014
TP
2014
POIKKEAMA
TP - TA
Toiminnan rahavirta
Tulorahoitus
Liikeylijäämä (alijäämä)
Poistot ja arvonalentumiset
Rahoitustuotot ja -kulut
Tulorahoituksen korjauserät
500 719
909 880
-385 973
4 006
515 000
315 131
880 000 1 049 977
-379 000 -392 569
-3 500
-199 869
169 977
-13 569
-3 500
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten muutos muilta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta
Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta
Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta
Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta
Muut maksuvalmiuden muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos kunnalta
Saamisten muutos muilta
Korottomien velkojen muutos kunnalta
Korottomien velkojen muutos muilta
Rahoituksen rahavirta
-1 240
122
-945 000
-658 510
286 490
3 000
-208 491
71 000
3 500
314 029
3 500
243 029
-1 950
-1 950
-1 600
-150 000
200 000
-137 061
-150 000
-200 000
-150 000
-200 000
-2 626
-1 415
332 362
142 470
-18 163
363 966
300 000
-50 000
3 512
-13 868
7 901
-167 000
278 911
-242 495
3 512
-13 868
7 901
-167 000
-21 089
-192 495
Rahavarojen muutos
155 476
21 000
71 534
50 534
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
163 100
7 624
354 000
170 000
234 634
163 100
-119 366
-6 900
154
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
12.2. Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen toimintakertomus
Toimielin
Mäntsälän Veden johtokunta
Tilivelvolliset
Mäntsälän Veden johtokunta ja toimitusjohtaja
Palveluajatus
-
toimittaa asiakkaille riittävästi puhdasta ja hyvälaatuista vettä
vastaanottaa asiakkaiden jätevedet ja puhdistaa ne viranomaisten
määräämien lupaehtojen mukaisesti
toimia taloudellisesti ja omarahoitteisesti
Toiminta tilikauden aikana (Mäntsälä, Pornainen, Pukkila)
Tilikauden aikana Mäntsälän Vesi on vastannut oman laitoksen käyttötehtävien lisäksi
Pornaisten ja Pukkilan vesihuoltolaitosten käyttötehtävistä.
Vesihuoltolaitoksen tavanomainen toiminta on kattanut vesijohto- ja jätevesiverkostojen huollon ja korjauksen, vedenottamoiden, vesitornin, paineenkorotusasemien, jätevedenpuhdistamoiden sekä jätevedenpumppaamoiden häiriöttömän toiminnan ylläpidon sekä asiakkaiden palvelun erilaisissa vesihuoltolaitostoimintaan liittyvissä asioissa. Toimintavarmuuden ja palvelutason ylläpitämiseksi laitoksella on kaukovalvonta- ja automaatiojärjestelmä sekä ympärivuorokautinen varallaolojärjestelmä.
Vuoden 2014 lopussa vakinaisen henkilökunnan määrä oli 12. Lisäksi on 1 määräaikainen henkilö.
Ylläpidettävää verkostoa ja laitteita on Mäntsälän Veden toimialueella 31.12.2014 seuraavasti:
Vesijohto, km
Paineenkorotusasema, kpl
Vesitorni, kpl
Vedenottamo, kpl
Jätevesiviemäri, km
Jätevedenpumppaamo, kpl
Jätevedenpuhdistamo, kpl
Hulevesiviemäri, km
154,5 + 29,0
2+2
1
4
140,5 + 12,0
37 + 15k + 3
1
26,0
25,2 + 29,6
1
0
2
20,7 + 39,7
6+12
0
4,2
21,3
0
0
2
20,7 + 8,6
13 + 4
0
0,3
Vettä ja jätevettä on vuoden 2014 aikana pumpattu seuraavasti:
Omilta ottamoilta pumpattu
vesi, m3/a
Ostettu vesi, m3/a
Yhteensä, m3/a
Yhteensä, m3/d
Oma käyttö, huuhtelut, m3/d
(arvio)
Laskutettu vesi, m3/a
1 216 845
196 371
53 958
159 237
1 376 082
3 770
60 200
36 155
232 526
637
5 000
3 678
57 636
158
8 900
752 391
177 588
40 773
0
0
Omalla laitoksella käsitelty, 1 146 725
m3/a
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
Toisaalla käsitelty, m3/a
Yhteensä, m3/a
Yhteensä, m3/d
Laskutettu jätevesi, m3/a
155
112 764
1 259 489
3 450
763 646
249 077
249 077
682
170 822
48 372
48 372
133
34 469
Liittyneitä kiinteistöjä oli vuoden 2014 lopussa seuraavasti:
Liittyjät 31.12.2014, kiinteistö 3 227
Uudet liittyjät vuonna 2014, 28
kiinteistö
562
2
358
4
Liittyjät 31.12.2014, kiinteistö 3 003
Uudet liittyjät vuonna 2014, 30
kiinteistö
508
2
275
5
Mäntsälän Vesi tuotti lisäksi erinäisiä vesihuoltopalveluita Vesiosuuskunta Suonelle.
Palveluihin sisältyi laskutus, liitostöitä ja vesijohtoverkoston varallaoloa.
Mäntsälän Vedellä on kunnanvaltuuston vuonna 2010 hyväksymä vesihuoltolaitoksen
toiminta-alue.
Tunnusluvuissa on huomioitu omaan käyttöön ja verkostojen huuhteluihin käytetty vesimäärä. Mäntsälän keskustan vesijohtoverkosta löydettiin lokakuussa vesijohtovuotoja, joita on etsitty pitkän aikaa. Vesijohtovuoto vaikutti myös viemärin vuotovesimäärään, koska talousvettä valui suoraan viemäriin. Korjausten jälkeen sekä talousveden
että jäteveden vuotovesiprosentit ovat normalisoituneet. Korjausten jälkeen talousveden vuotoprosentti on noin 16 % ja jäteveden noin 26 %. Mäntsälässä korjattiin vuoden
2014 aikana runkovesijohtovuotoja 3 kpl ja tonttihaaravuotoja 5 kpl. Pornaisissa korjattiin yksi runkovesijohtovuoto. Pukkilassa ei korjattu vesijohtovuotoja.
Investoinnit (Mäntsälä)
Verkostoa saneerattiin keskustassa Färjärinojan rumpuputken uusinnan yhteydessä
sekä Lehtotiellä. Viemäriä saneerattiin yhteensä 364 m, vesijohtoa 250 m ja kaivoja
uusittiin 27 kappaletta. Jätevedenpumppaamoista saneerattiin pääpumppaamo, Hemminpelto ja Helsingintie. Lisäksi uusittiin Porvoontien pumppaamon sähkökeskus ja
Kapulin pumppaamon pumput.
Vesihuoltoverkostoa rakennettiin mm. Pikkupellontiellä, Akselintiellä ja Päivänotkonpolulla. Lisäksi Hirvihaara - Ohkola yhdysvesijohdon rakentaminen käynnistyi.
Talousarvion toteutuminen (Mäntsälä)
Mäntsälän Veden liikevaihto
- ja jätevesimaksutulot olivat yhlähes budjetoidun mukaiset.
Suunnitelman mukaiset poistot on tehty kunnanvaltuustossa vahvistetun poistosuunni-
Tilikauden tulos on nollatulos, joka oli -
udjetoitua heikompi. Laitoksella oli
156
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
taavasti materiaaliostot, palkkamenot
Seuraavassa taulukossa on esitetty Mäntsälän Veden talouden tunnuslukuja:
Tilikauden ylijäämä (alijäämä),
Vesi-
Kassan riittävyys, pv
Korvaus peruspääomasta, %
Sijoitetun pääoman tuotto, %
Kunnan sij. pääoman tuotto, %
Voitto, %
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), milj.
2010
14,89
2,60
2011
15,30
2,83
2012
16,34
3,00
2013
16,49
3,41
2014
16,17
3,55
-0,13
-0,24
-0,18
0,19
-0,001
2,12
0,26
1,94
2,48
35
5
1,9
1,9
2,2
71,5
162,1
2,20
0,47
2,12
1,52
3
6
0,5
0,5
-7,9
67,5
171,3
2,40
0,36
2,16
1,72
0,6
6
0,9
0,6
- 8,4
61,8
204,3
2,87
0,57
2,04
1,23
15,6
7
4,3
4,6
0,0
61,9
182,2
3,00
0,17
2,22
0,66
25
7
2,8
2,8
-2,2
62,7
168,2
3,80
3,56
3,41
3,60
3,60
0,8
0
1,05
0
1,49
0
1,4
0
1,05
0
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
157
MÄNTSÄLÄN VESI LIIKELAITOKSEN SITOVAT TAVOITTEET
Tavoite:
Talousveden laatu
Mittari:
Veden täytettävä asetuksen 461/2000 mukaiset laatuvaatimukset
Toteutuma:
Tavoite:
Asiakkaille toimitettu talousvesi täytti asetuksen 461/2000 mukaiset laatuvaatimukset.
Jätevesien puhdistus
Mittari:
Velvoitetarkkailun tulosten oltava ympäristölupaviraston antamien lupaehtojen mukaiset
Toteutuma:
Jätevedenpuhdistustulokset täyttivät ympäristöluvan lupaehdot
lukuun ottamatta pientä ylitystä fosforin osalta.
Kysyntä- ja laajuustiedot (Mäntsälä)
TP 2011
TP 2012
TP 2013
TP2014
liittyneet kiinteistöt, kpl
johtoverkon pituus, m
pumpattu vesimäärä, m3/a
ostettu vesimäärä, m3/a (TSV, Hyvinkään Vesi), m3/a
vesimäärä yhteensä, m3/a
laskutettu vesimäärä, m3/a
oma käyttö, huuhtelut, m3/d (arvio)
vuotovesimäärä, %
3 sis. alv 0 % (käyttömaksu)
3 073
152 600
704 746
329 657
3 135
153 000
798 802
423 084
3 199
183 300**
908 625
247 785
3 227
183 500**
1 216 845
159 237
1 034 403
687 669
1 221 886
690 845
33,5*
1,30
43,5*
1,38
1 156 410
754 313
65 000
29,2
1,45
1 376 082
752 391
60 200
42,8
1,57
liittyneet kiinteistöt, kpl
johtoverkon pituus, m
jätevedenpumppaamot, kpl
käsitelty jätevesimäärä, m3/a
meriviemäriin johdettu jätevesimäärä,
m3/a
jätevesimäärä yhteensä, m3/a
laskutettu jätevesimäärä, m3/a
vuotovesimäärä, %
lietemäärä, m3/a (vastaanotettu)
lietemäärä, m3/a (käsitelty)
lietemäärä, m3/a (kuivattu)
3 sis. alv 0 % (käyttömaksu)
2 849
138 800
51
886 183
108 851
2 910
139 000
51
1 138 006
134 977
2 973
152 300**
55
1 094 308
114 718
3 003
152 500**
55
1 146 725
112 764
995 034
651 511
34,5
8 637
13 500
1 695
1,70
1 272 983
656 785
48,4
8 889
9 196
2 100
1,79
1 209 026
763 105
36,9
7 286
7 482
1 948
1,90
1 259 489
763 646
39,4
5 165
8 311
2 228
2,02
*vuotovesiprosenteissa ei ole eroteltu omaan käyttöön tai huuhteluun kuluvia vesimääriä
** lukemissa mukana Mäntsälä Pukkila siirtovesihuoltolinjan Mäntsälän kunnan omistamat johto-osuudet
158
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
12.5. Liikelaitos kunnan kirjanpidossa, talousarviossa ja tilinpäätöksessä
Liikelaitoksen vaikutus kunnan tilikauden tuloksen muodostumiseen
Talousarvion toteutuminen
Kunta
Toimintatuotot
Myyntituotot
Ulkoiset
Sisäiset
Maksutuotot
Ulkoiset
Sisäiset
Tuet ja avustukset
Ulkoiset
Muut toimintatuotot
Ulkoiset
Sisäiset
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Ulkoiset
Sisäiset
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ulkoiset
Sisäiset
Avustukset
Ulkoiset
Muut toimintakulut
Ulkoiset
Sisäiset
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Ulkoiset
Sisäiset
Muut rahoitustuotot
Ulkoiset
Sisäiset
Korkokulut
Ulkoiset
Sisäiset
Muut rahoituskulut
Ulkoiset
Sisäiset
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liikelaitos
52 001 943,21
3 589 634,82 -22 795 302,18
-188 426,20
18 211 528,07
9 256 157,18
3 362 800,09
187 132,45
-187 132,45
32 607 849,65
21 574 328,16
-43 978,40
1 927 543,67
1 908 943,56
18 600,11
3 176 031,49
3 156 223,07
13 495 166,60
19 808,42
1 293,75 -13 495 166,60
-1 293,75
83 069,26
-148 512 223,24
83 069,26
-2 224 527,21 22 841 413,24
142 315,14 -127 753 022,07
-40 833 512,56
-534 681,16
-41 368 193,72
-9 651 017,17
-2 304 915,88
-106 017,42
-30 540,36
-9 757 034,59
-2 335 456,24
-57 754 268,10
-57 106 827,70
-10 025 185,02
-647 440,40
-42 315,14 10 025 185,02
42 315,14
-6 801 213,13
-6 094 943,63
-66 078,93
-706 269,50
66 078,93
-6 731 557,16
-6 731 557,16
-3 005 299,13
-2 948 035,90
-12 750 149,29
-96 427 210,77
-57 263,23
-100 000,00 12 750 149,29
1 365 107,61
46 111,06
100 000,00
-46 111,06
74 253 911,00
24 771 678,00
-95 062 103,16
74 253 911,00
24 771 678,00
80 216,38
79 916,33
1 034,49
300,05
1 236 708,41
363 783,91
2 483,10
-647 953,12
-30 202,88
-1 034,49
-1 034,49
1 239 191,51
-363 783,91
-678 156,00
1 034,49
-42 620,03
-42 289,63
3 589 578,62
-330,40
-363 783,91
972 539,08
-13 971 280,63
-1 049 976,96
57 331 417,17
Tilikauden tulos
46 949 715,16
-77 437,88
22 318,56
76 183,52
46 972 033,72
-1 254,36
Tilikauden ylijäämä/ alijäämä
-9 256 157,18
Kokonaistarkastelu
Tuloslaskelma
kunnan tilinpäätöksessä
5 929 946,33
5 929 946,33
43 978,40
Satunnaiset erät
Poistoeron lisäys (-), vähennys (+)
Eliminoinnit
Kunta
Liikelaitos
-318 707,34
363 783,91
318 707,34
4 562 117,70
-15 021 257,59
53 820 287,81
-318 707,34
318 707,34
43 361 147,92
98 502,08
-318 707,34
318 707,34
43 459 650,00
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
159
Liikelaitoksen vaikutus kunnan toiminnan rahoitukseen
Kunta
Liikelaitos
Eliminointikirjaukset
Kunta
Liikelaitos
Rahoituslaskelma
kunnan
tilinpäätöksessä
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäys
Antolainasaamisten vähennys
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Ulkoinen
Sisäinen
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Ulkoinen
Sisäinen
Korottomien velkojen muutos
Ulkoinen
Sisäinen
Rahoituksen rahavirta
3 589 578,62
53 820 287,81
-56 107 662,41
972 539,08
-318 707,34
-3 500,00
4 562 117,70
53 820 287,81
-56 111 162,41
-43 646 422,55
76 526,75
78 945 399,89
-658 509,76
0,00
3 500,00
-44 304 932,31
76 526,75
78 948 899,89
36 677 708,11
314 029,32
-29 331 928,80
244 099,36
-1 950,00
-29 089 779,44
-29 333 878,80
244 099,36
-5 682 885,00
-150 000,00
-5 832 885,00
-318 707,34
318 707,34
318 707,34
-2 974 165,08
36 991 737,43
-2 974 165,08
-200 000,00
200 000,00
50 652,31
58 425,89
3 512,33
50 652,31
61 938,22
2 396 706,65
367 000,32
7 900,63
-13 868,06
-367 000,32
-2 643 126,32
13 868,06
-37 501 352,61
278 910,52
-167 000,32
-242 494,90
-13 868,06
-380 868,38
-2 364 215,80
167 000,32
380 868,38 -37 743 847,51
Rahavarojen muutos
-823 644,50
71 534,42
-699 575,72
699 575,72
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
19 195,07
608 205,21
163 099,94
2 404 607,28
13 868,06
-752 110,08
19 195,07
771 305,15
160
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
13. Käytetyt kirjanpitokirjat, arkistointi ja tositelajit
Tasekirja on valtion arkiston ohjeen mukaan säilytettävä pysyvästi.
Tasekirja = Toimintakertomus, Tuloslaskelma, Rahoituslaskelma, Tase, Konsernitase, Liitetiedot, Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista, Tilinpäätöksen allekirjoitus, Tilintarkastajien
tilinpäätösmerkintä. Arkistoinnista vastaa kunnanhallitus.
Muiden tilinpäätösasiakirjojen säilyttämisestä noudatetaan kirjanpitolain 2. luvun 10 § säännöksiä siten, että kirjanpitokirjat ja käyttöaikaa koskevin merkinnöin varustettu tililuettelo on
säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä siten järjestettynä, että tietojenkäsittelyn suorittamistapa voidaan vaikeuksitta todeta.
Tilikauden tositteet, liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto ja koneellisen kirjanpidon täsmäysselvitykset sekä muu kuin edellä mainittu kirjanpitoaineisto (mm. tase-erittelyt ja liitetietojen
erittelyt) on säilytettävä vähintään kuusi vuotta (KPL 2:10 §).
Päivä- ja pääkirjat säilytetään cd-levykkeillä, jotka säilytetään pysyvästi.
Käytetyt tositelajit
Mäntsälän kunta
Sisäinen laskenta ja kirjanpito
1 Pankkitositteet
3 Palkat
4 Käyttöomaisuus/poistot
8 Käyttöomaisuus
10 Muistiotositteet
12 Perusturvan siirrot
13 Lääkekeskuksen varastosiirrot
80 Excel-siirrot
96 Kirjanpidon tulos
Ostoreskontra
20 Ostoreskontramaksut
21 Ostoreskontralaskut
Myyntireskontra
30 Myyntireskontrasuoritukset
32 Myyntilaskut yleislaskutus
35 Myyntilaskut hammashoito
36 Myyntilaskut terveyskeskus
37 Myyntilaskut työterveyshuolto
38 Myyntilaskut päivähoito
39 Myyntilaskut kansalaisopisto
40 Myyntilaskut kirjasto
43 Myyntilaskut rakennusvalvonta
46 Myyntilaskut kotipalvelu
47 Myyntilaskut laitoshoito
48 Myyntilaskut Tk-kuntalaskutus
53 Myyntilaskut tilavuokrat
70 Korkolaskut
71 Luottotappiot
Mäntsälän vesi -liikelaitos
Sisäinen laskenta ja kirjanpito
2
3
4
8
10
80
96
Kassatositteet
Palkkatositteet
Käyttöomaisuus/poistot
Käyttöomaisuus
Muistiotositteet
Excel-siirrot
Kirjanpidon tulos
Ostoreskontra
20 Ostoreskontramaksut
21 Ostoreskontralaskut
Myyntireskontra
30 Myyntireskontrasuoritukset
44 Myyntisaamiset vesihuolto
71 Luottotappiot
Mäntsälän kunta
Tilinpäätös 2014
14. Allekirjoitukset
161