Liite 2, Tilinpäätös 2014

Liite 2
KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS
TILINPÄÄTÖS 2014
Johtokunta 26.2.2015
Sisällysluettelo
1 Toimintakertomus
1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous
Liikelaitoksen johtajan katsaus
Liikelaitoksen hallinto
Taloudellinen kehitys
Liikelaitoksen henkilöstö
Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat
Ympäristötekijät
1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä
Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus
2 Talousarvion toteutuminen
2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen
Olennaiset tapahtumat
Toimenpiteet
2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa
2.3 Tilinpäätöslaskelmat
3 Tilinpäätöksen liitetiedot
3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
3.2 Tuloslaskelman liitetiedot
3.3 Taseen liitetiedot
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
3.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
3.5 Ympäristöasiat
3.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot
4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit
5 Tilinpäätöksen allekirjoitus
3
3
3
4
5
6
6
7
8
9
10
10
10
12
13
15
19
19
19
21
21
22
22
23
23
24
25
2
1 Toimintakertomus
1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous
Liikelaitoksen johtajan katsaus
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintavuosi 2014 oli taloudelliselta tulokseltaan liikelaitoksen historian paras.
Perustehtävässä eli kuntalaisille tarjottavien vesihuoltopalveluiden keskeytymättömyydessä ja laadussa
onnistuttiin asiakastyytyväisyysmittauksen, valtakunnallisen tunnuslukuvertailun ja oman tilastoinnin perusteella
hyvin. Kehittämistyyppisten hankkeet toteutuivat hieman suunniteltua hitaammin. Laskutettavan talous- ja
jäteveden myynnin väheneminen näytti pysähtyneen mutta todennäköisesti suurelta osin käyttöönotetun
Kaukavesi –vesiliikuntakeskuksen vedenkulutuksen ansiosta.
Valtion vesihuoltotyönä toteutettu syksyllä 2012 käynnistynyt kokonaiskustannuksiltaan 3,45 miljoonan euron
Vuolijoki-Kajaani –siirtoviemäri ja –yhdysvesijohto otettiin käyttöön 17.6.2014 ja hanke luovutettiin Kajaanin Vesi
–liikelaitokselle 26.11.2014. Kustannuksista 50 % maksoi Kajaanin Vesi -liikelaitos. Kajaanin Veden
jätevedenkäsittely on tämän jälkeen keskitetty pelkästään Peuraniemen jätevedenpuhdistamoon. Lietejätehuolto
odottaa kiireellisesti ratkaisuaan, sillä nykyinen aumakompostointi päättyy vuoden 2015 aikana.
Kajaanin Vesi -liikelaitos on varautunut investointeihin keräämällä niiden rahoitukseen ylijäämää. Kajaanin Vesi
-liikelaitoksen laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä vähenee maltillisesti tulevaisuudessakin aiheuttaen
haasteita Kajaanin Veden välttämättömien investointien rahoitukselle. Karkean arvion mukaan Kajaanin Vesi
–liikelaitoksen tulisi toteuttaa saneerausinvestointeja noin 2,0 miljoonan euron arvosta vuosittain, jottei uutta
saneerausvelkaa syntyisi ja tämän lisäksi saneerata ainakin 0,3 miljoonan euron arvosta vuosittain kertyneen
saneerausvelan purkamiseksi hallitusti. Näiden lisäksi tulevat esimerkiksi yhdyskuntarakenteen muutoksen ja
kiristyvien ympäristö- ja muiden vaatimusten aiheuttama uudisrakennusinvestointitarve.
Syksyllä 2014 voimaan tullut uudistunut vesihuoltolaki toi lisävaatimuksia mm. vesihuoltolaitosten
varautumiseen ja toiminnan läpinäkyvyyteen. Kokonaisvastuu vesihuoltolaitoksille yleensä tappiollisesta
hulevesihuollosta siirtyi kaupungille. Tämä lakimuutos antaa mahdollisuuden kohdentaa vesihuollon
kustannusvastaavuutta edelleen nykyistä paremmin aiheuttamisperiaatteella niiden aiheuttajille, huleveden
osalta kadunpitäjälle ja yleisten alueiden haltijoille. Tukkumyynti vesihuolto-osuuskunnille ja –yhtymille on toinen
Kajaanin Veden palveluryhmä, jossa aiheuttamisperiaate ei toteudu vaan palvelua myydään tällä hetkellä
korkeintaan omakustannehintaan.
Kajaanin Vesi -liikelaitos on pyrkinyt keskittymään vain omiin ydintehtäviinsä. Kyseinen kehityssuunta merkitsee
yhä tiiviimpää yhteistyötä kaupunkikonsernin kanssa muiden kuin ydintehtävien järjestämisessä, sähköisten
järjestelmien ja palveluiden entistä laajempaa hyödyntämistä ja tarjontaa sekä henkilöstön ammattitaidon
ylläpitoa ja kehittämistä. Ilman sujuvia yhteistyöprosesseja Kajaanin Vesi -liikelaitos ei nykyisellä kapealla
henkilöstöresurssillaan pysty jatkossa suoriutumaan yhä vaativimmista tehtävistään. Haasteista huolimatta
Kajaanin Vesi -liikelaitos tulee jatkossakin huolehtimaan toiminta-alueellaan vesi- ja viemärilaitostoiminnasta
taloudellisesti ja kilpailukykyisesti yhdyskuntakehityksen tarpeita vastaavasti.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2014 taloudellinen tulos oli hyvä ja se saavutti sille asetetut toiminnalliset
tavoitteet. Tavoitteiden toteutumista edesauttoi suhteellisen vähäiset toimintahäiriöt kustannusvaikutuksineen,
jota voidaan osaltaan pitää onnistuneiden kunnossapitotoimenpiteiden sekä sitoutuneen henkilöstön ansiona.
3
Liikelaitoksen hallinto
Vuosi 2014 oli liikelaitoksena toimineen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen kymmenes toimintavuosi, kuudes Kuntalain
(519/2007) säännösten mukaisena liikelaitoksena nykyisellä nimellään ja samalla Kajaanin kunnallisen vesihuollon
93. toimintavuosi.
Kajaanin Vesi -liikelaitos päättää itsenäisesti toimintaansa liittyvistä asioista. Liikelaitoksen toimielinten vastuista
ja tehtävistä säädetään kuntalaissa (519/2007) ja liikelaitoksen tehtävistä määrätään liikelaitoksen
johtosäännössä.
Liikelaitoksen toiminnasta, kehittämisestä ja tuottavuudesta vastaa Kajaanin kaupunginhallituksen alainen
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta yhteistyössä liikelaitoksen johtajan kanssa kaupunginvaltuuston
määrittämien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti. Kaupunki toteuttaa omistajaohjaustaan
liikelaitoksen johtokunnan kautta.
Liikelaitoksella on oma johtokunta, joka ohjaa ja valvoo liikelaitoksen toimintaa. Johtokunta vastaa liikelaitoksen
hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan järjestämisestä.
Johtokuntaan kuuluu viisi kaupunginhallituksen valitsemaa varsinaista jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista
varajäsentä. Kaupunginhallitus valitsee yhden jäsenistä puheenjohtajaksi ja yhden varapuheenjohtajaksi. Lisäksi
kaupunginhallitus nimeää johtokuntaan läsnäolo- ja puheoikeudella oman edustajansa sekä samanlaiset oikeudet
omaavan henkilökunnan edustajan Kajaanin Vesi -liikelaitoksen henkilökunnan esityksestä. Johtokunta kokoontui
vuonna 2014 viisi kertaa. Viimeisen kokouksen jälkeen nautittiin joululounas Ravintola Siriuksessa yhdessä
Ympäristöteknisen lautakunnan ja lupajaoksen kanssa.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta vuonna 2014:
Jäsenet
Henkilökohtaiset varajäsenet
Meriläinen Timo, puheenjohtaja
Kemppainen Kari, varapuheenjohtaja
Haapalainen Asta
Parviainen Heikki
Salonen Raili
Halonen Jarmo, henkilökunnan edustaja
Keränen Silja, kaupunginhallituksen edustaja
Rissanen Helena
Koskensalmi Leila
Karjalainen Suvi
Jokelainen Esa
Lindgren Seppo
Vimpari Jouni
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilivelvolliset viranhaltijat vuonna 2014:
Viranhaltija
Johtaja
Juha Nurminen
Liikelaitoksen sisäistä hallintoa ja kehittämistä hoitaa liikelaitoksen johtaja apunaan johtoryhmä. Liikelaitoksen
johtajan valitsee kaupunginhallitus ja johtoryhmän liikelaitoksen johtaja. Johtoryhmän tehtävänä on tukea
johtajaa liikelaitoksen toiminnan kehittämisessä sekä asioiden valmistelussa. Johtoryhmän puheenjohtajana
toimi liikelaitoksen johtaja ja jäseninä verkostopäällikkö, käyttöpäällikkö, johtokunnan puheenjohtaja ja
henkilökunnan edustaja, jonka henkilöstö valitsee keskuudestaan. Johtoryhmä kokoontui vuonna 2014
kahdeksan kertaa.
4
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen organisaatio (31.12.2014)
Taloudellinen kehitys
Vuonna 2009 laaditun talouden tasapainottamisohjelman hengen mukaisesti vuodelle 2014 Kajaanin Vesi
-liikelaitokselle laadittiin edellisten vuosien tapaan suhteellisen tiukka talousarvio.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tulos oli noin 220.000 euroa talousarvioita parempi. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen
tuloutus kaupungille oli suunnitellusti 0,8 miljoonaa euroa vuosina 2012–14. Pienennetyllä (400.000 €/v)
tuloutuksella kaupunki osallistui valtion vesihuoltotyönä toteutetun ja osaltaan myös haja-asutuksen vesihuoltoa
palvelevan hankkeen rahoitukseen. Tilikauden tulokseen vaikuttivat merkittävimmin liikevaihdon toteutuminen
noin 170.000 euroa talousarviota paremmin ja noin 30.000 euroa talousarvioita pienemmät liiketoiminnan kulut.
Myynnin vähenemisen tasaantuminen lienee Kaukavesi -vesiliikuntakeskuksen käyttöönoton aiheuttama
tilastoharha ja jatkossa vähenevä myynti vaikeuttanee investointeihin varautumista ja aiheuttaa hintapaineita
käyttö- ja perusmaksuihin.
Veden ominaiskulutuksen väheneminen, talouden epävarmuus, mahdolliset kuntarakennemuutokset,
saneerausvelan purku ja muut investointitarpeet sekä lisääntyvät vesihuollon palvelutasovaatimukset luovat
edelleen haasteen vesihuoltopalveluiden kustannusten kohtuullisella tasolla säilyttämiselle. Kajaanin Vesi
-liikelaitoksen hintoihin kohdistuu ainakin maltillisia kasvupaineita myös jatkossa, sillä kulutuksen pieneneminen
vähentää Kajaanin Veden käyttömaksutuloja kun samalla edessä on mittavia investointeja ja toiminnan edelleen
tehostamisella ei enää ole saavutettavissa merkittäviä kustannusten kasvua hidastavia säästöjä. Vesihuollon
maksuja kansallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hinnat ovat toistaiseksi olleet kilpailukykyisiä.
Talous- ja jätevesihuollon tulokset ovat selvästi voitollisia (talousvesi noin 600.000 euroa ja jätevesi noin 665.000
euroa). Sen sijaan hulevesihuollon tulot ovat noin 190.000 euroa ja kirjanpitojärjestelmään kirjautunut tulos on
noin 280.000 euroa tappiollinen. Liikelaitoksen tuloutusvaatimus rasittaa käytännössä vain talous- ja
jätevesihuoltoa, joiden tuloksella ja asiakkailta perittävillä maksuilla kompensoidaan tappiollista hulevesihuoltoa.
5
Liikelaitoksen henkilöstö
Kajaanin Vesi -liikelaitoksella oli vuonna 2014 henkilöstöä 19,24 henkilötyövuosina mitattuna (vakituisia 18,75).
Vuoden 2014 lopussa Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa oli 19 vakinaista työntekijää, joista yksi oli opintovapaalla.
Toimipisteessä työssä olevien työntekijöiden keski-ikä oli 51,0 vuotta (kaikkien työsuhteessa olevien 49,8 vuotta).
Maalis-huhtikuun vaihteessa yksi työntekijä siirtyi eläkkeelle ja hänen tilalleen rekrytoitiin uusi työntekijä
huhtikuun alussa. Yksi työntekijä siirtyi toisen työnantajan palvelukseen marraskuussa ja yksi työntekijä jäi
opintovapaalle syyskyyn alussa.
Henkilöstökulut olivat 1,21 miljoonaa euroa (63.077 €/htv). Liikevaihto henkilötyövuotta kohden oli 346.895
euroa.
Neljä työntekijää suoritti virallisesti vuonna 2013 päättyneen ympäristöalan erikoisammattitutkinnon (kolme
vesihuollon osaamisalalla ja yksi laatu-, ympäristö- ja turvallisuusjohtamisen osaamisalalla). Yksi työntekijä
suoritti syksyllä 2012 alkanutta ylempään AMK-tutkintoon johtavaa Teknologiaosaamisen johtaminen
-koulutusta.
Kajaanin Vesi -liikelaitos piti neljä koko henkilöstöä koskevaa yhteistä työpaikkakokousta ja osittain näihin
yhdistettynä kaksi yhteishenkeä lisäävää vapaamuotoista virkistyspäivää, joissa vierailtiin Kaukaveden
vesiliikuntakeskuksessa ja ulkoiltiin Kajaaninjoen rantamaisemissa.
Kajaanin Vesi -liikelaitos maksoi tulospalkkiota henkilöstölleen vuoden 2014 taloudellisten ja toiminnallisten
tavoitteiden toteutumisesta 3,68 % palkkasummasta eli 32.064,00 euroa, joka on vuoden 2014 tilinpäätöksessä
kirjattu ennakkokuluna henkilöstölle keväällä 2015 maksettavaksi. Summa ei sisällä henkilöstösivukuluja.
Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen
vaikuttavat seikat
Toiminnallisista riskeistä vakavimmat vaikutukset on esim. toimintahäiriöistä, sääolosuhteista, onnettomuuksista
tai putkirikoista aiheutuva juomaveden saastuminen, jolla voi olla suora vaikutus Kajaanin Vesi -liikelaitoksen
asiakkaiden terveyteen. Edellä mainituista syistä voi aiheutua korvattavia vahinkoja myös kiinteistöille ja
ympäristölle. Vesihuollon toimintavarmuus on vahvasti riippuvainen mm. sähkönjakelusta ja tietojärjestelmistä.
Ongelmat, joko tekniset tai turvariskit, niissä vaarantavat nopeasti vesihuollon toimintavarmuuden.
Vesihuoltoverkostojen, laitosrakennusten ja prosessitekniikan ikääntyminen lisää edellä mainittujen ongelmien
riskiä. Kajaanin Vesi -liikelaitos toimii erittäin kapealla organisaatiolla, joka on ainakin häiriötilanteissa merkittävä
riski.
Taloudellisista ja hallinnollisista riskeistä merkittävimpiä ovat suurimpien yksittäisten kuluttajien poistuminen
toiminta-alueelta tai merkittävät muutokset niiden palvelutarpeissa. Omistajapolitiikalla tuloutus- tai
palvelutasovaatimuksineen sekä toiminta-aluerajauksineen voidaan luoda vesihuoltolaitokselle taloudellisia
riskejä tai johtaa aiheuttamisperiaatteesta poikkeavaan hinnoitteluun. Vesihuolto-osuuskuntien talouden ja
toiminnan asianmukaisen hoidon laiminlyönti aiheuttaa taloudellisen riskin kaupungille ja palvelutasoriskin
alueen asukkaille.
Kajaanin Vesi -liikelaitos toimii vesihuoltolain periaatteiden mukaisesti taloudeltaan kaupungista irrallisena
kunnallisena liikelaitoksena ja kattaa kulunsa vesihuollosta perittävillä maksuilla. Tämän lisäksi se tuloutti vuonna
2014 kaupungille 0,8 miljoonaa euroa. Pitkällä aikajänteellä Kajaanin Vesi -liikelaitos pystyy rahoittamaan
toimintansa vesihuollosta perittävillä maksuilla, mikäli tuloutusvaatimukset pysyvät kohtuullisina, järjestetyn
vesihuollon piirissä oleva yhdyskuntarakenne pidetään tiiviinä, ympäristövaatimukset tai toiminta-aluerajaukset
eivät vaadi kohtuuttomia investointeja ja laskutettavan veden ja jäteveden määrä ei merkittävästi vähene.
6
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vahinkoihin on varauduttu Kajaanin kaupungin ottamin vakuutuksin, jotka kattavat
myös vesihuoltolaitostoiminnassa tavanomaisesti syntyvät mittavammatkin vahingot.
Vuonna 2014 valmistui ja otettiin käyttöön Otanmäki-Kajaani –siirtoviemärin yhteydessä rakennettu
Siltalanperän ja Kajaanin välinen yhdysvesijohto, joka yhdistää Otanmäen ja Kajaanin vedenjakelualueet ja
mahdollistaa talousveden siirtämisen jakelualueelta toiselle molempiin suuntiin. Kajaanin Vesi -liikelaitos jatkoi
Koutaniemen alkalointilaitoksen ja aloitti Koutaniemi-Kajaani –yhdysvesijohdon suunnittelua, joilla
mahdollistetaan Koutaniemen Sivolanniemen lisä-/varapohjavedenottamon yhdistäminen keskustaajaman
vedenjakelualueeseen. Lisäksi merkittävimmän pohjavesialueen saastumisriskiä pienennettiin rakentamalla
Joutenlammen alueelle noin 20 kiinteistöä palveleva viemäriverkosto.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen valmiussuunnitelma on päivitetty vuonna 2009. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen
yksityiskohtainen toiminnallisiin riskeihin painottuva riskinarviointi valmistui vuoden 2014 alussa. Siinä
arvioitujen riskien pohjalta laaditaan vuosien 2015 ja 2016 aikana toimenpideohjelma riskien pienentämiseksi
sekä Kajaanin Veden varautumis- / valmiussuunnitelma jäännösriskien hallitsemiseksi.
Kajaanin Vesi –liikelaitoksen riskeistä vuonna 2014 konkretisoitui pääviemärinä toimivan paineviemärin vuoto ja
sen korjauksista aiheutunut pienehkö käsittelemättömän jäteveden ylivuoto Kajaaninjokeen kahdesti sekä
hallinnon avainhenkilön työpaikan vaihto syksyllä.
Kajaanin Vesi –liikelaitos on henkilöstösuunnitelmansa mukaisesti, ja jo ennen sen laatimista, koko toimintansa
ajan pyrkinyt mitoittamaan tarvitsemansa henkilöstön tiukasti sen vastuulla jatkuvasti olevien tehtävien mukaan.
Tämä
näkyy
henkilöstömenojen
tavanomaista
pienempänä
kasvuna
mutta
myös
mm.
henkilöstöresurssiniukkuuden vuoksi talousarviota hitaampana kehittämistyyppisten hankkeiden tai tehtävien
toteutuksena sekä riskinä on kiireisen työtahdin mahdolliset vaikutukset henkilöstön jaksamiselle.
1.9.2014 voimaan tulleiden vesihuolto- sekä maankäyttö- ja rakennuslain muutosten seurauksena
kokonaisvastuu huleveden viemäröinnistä siirtyy kaupungille, mikä edesauttaa vesihuollon palvelujen
aiheuttamisperusteella kohdennettua hinnoittelua, mikäli myös taloudellinen vastuu tappiollisesta
hulevesiviemäröinnistä siirtyy kaupungille.
Ympäristötekijät
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toiminta on kiinteästi yhteydessä ympäristöön. Pohjavedensuojelu on elinehto
hyvälaatuiselle pohjavedelle. Toisaalta pohjavedenoton määrän tulee olla kestävää suhteessa pohjaveden
muodostumiseen.
Viemäröinti ja jäteveden- sekä jätevesilietteenkäsittely on kustannuksiltaan Kajaanin kaupungin merkittävin
ympäristöpanostus. Kajaanin Vesi -liikelaitos panostaa ympäristötekijöihin käyttötaloudestaan 3,4 miljoonaa
euroa ja pysyviin vastaaviin sisältyy aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja 17,8 miljoonaa euroa.
Ympäristötuotot olivat 4,1 miljoonaa euroa.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vastuulle kuuluvista tehtävistä ympäristöpanostuksiin kuuluviksi luetaan
pohjavedensuojelua varten tehdyt analyysit, mittaukset ja muut toimenpiteet lähinnä vedenhankinnassa.
Jätevesihuolto on huomioitu ympäristöpanostuksena käytännössä kokonaisuudessaan mukaan lukien
viemäriverkoston käytön ja kunnossapidon, jätevesien puhdistuksen, lietteen käsittelyn sekä näihin liittyvät
analyysit, tutkimukset ja ympäristölupien velvoittamat vesiensuojeluun ja kalatalouteen liittyvät maksut sekä
investoinnit. Lisäksi ympäristöpanostuksena on käsitelty hulevesiviemäriverkoston käyttö ja kunnossapito sekä
siihen liittyvät investoinnit. Ympäristötuotoiksi on luettu jäteveden käyttömaksut sekä jäte- ja huleveden
perusmaksut.
7
Vuonna 2014 Kajaanin Vesi -liikelaitos täytti kaikki sille ympäristöluvissa asetetut vaatimukset
jätevedenpuhdistuksen suhteen, vaikka pääpaineviemärissa oli vuoden 2014 lopulla kaksikin vuotoa, joista
jätevettä joutui korjausten aikana vesistöön. Kyseinen 1,1 km pitkä viemäri saneerataan talvella 2015.
Pohjavedenoton kuukausittaisista 96 seurattavasta maksimiottomääristä 4 ylitti lupamääräyksen.
Valtion vesihuoltotyönä toteutettu siirtoviemäri sekä yhdysvesijohto Otanmäestä Kajaaniin valmistui ja se
otettiin käyttöön. Sen seurauksena Otanmäen jätevedenpuhdistamon sekä Vuorokkaan ja Tervolan
pienpuhdistamoiden toiminta loppui. Otanmäen jätevedenpuhdistamon päättämisen ympäristölupa on
Pohjois-Suomen AVI:n käsittelyssä. Mainuan ja Vuottolahden viemäriosuuskunnat aloittivat noin 200 kiinteistön
jätevesien johtamisen siirtoviemäriin. 17.12.2010 haettu jatko Peuraniemen jätevedenpuhdistamon
ympäristöluvalle on edelleen Pohjois-Suomen aluehallintoviraston käsittelyssä ja lupapäätös on odotettavissa
aikaisintaan vuonna 2015. Kajaanin Vesi –liikelaitoksen johtokunta ja kaupunginhallitus ovat vuonna 2012
esittäneet Kainuun jätehuolto –kuntayhtymä Eko-Kympille lietejätehuoltoratkaisuksi Majasaaren jätekeskukseen
rakennettavaa kompostointilaitosta tai vastaavaa. Kainuun jätehuollon kuntayhtymä Eko-Kymppi on
marraskuussa 2014 päättänyt tarjota myös lietejätehuoltopalveluja Kainuun vesihuoltolaitoksille mutta
jatkokäsittelyn toteuttamistapa ei ole tiedossa. Toimenpiteitä tulee toteuttaa hyvin pikaisella aikataululla, sillä
ns. Savon Sellun tontin maanvaihdon seurauksena kompostointi nykyisellä Auralan kompostointikentällä päättyy
kesällä 2015.
1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu osana normaalia toimintaa.
Toiminnassa on noudatettu kaupungin konserniohjauksen säännöksiä sekä liikelaitoksen johtosääntöä ja
toimintasääntöä.
Vesihuoltopalvelujen toimittaminen perustuu pääsääntöisesti asiakkaiden kanssa tehtyihin yksityisoikeudellisiin
sopimuksiin. Toimintaa ohjaavat vesihuoltolain periaatteiden mukaiset sopimuskohtaiset ehdot, Kajaanin Veden
sopimusehdot, Kajaanin Veden yleiset toimitusehdot ja Kajaanin Veden kulloinkin voimassa olevat hinnastot.
Päivitetty hinnasto otettiin käyttöön 1.1.2015.
Konserniohjaus Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa toteutuu kaupunginvaltuuston 4.11.2008 hyväksymän
konserniohjeen mukaisesti. Kajaanin Vesi -liikelaitos on raportoinut ohjeiden mukaisesti kaupunginhallitusta ja
-valtuustoa kaksi kertaa vuodessa olennaisista toimintaansa koskevista asioista. Olennaisimmat liikelaitoksen
toimintaa koskevat riskit on kirjattu palvelustrategiaan. Strategisten ja taloudellisten riskien arviointia
täydennettiin konsernitasolla syksyllä 2013. Kajaanin Vesi -liikelaitos aloitti vuonna 2012 yksityiskohtaisen
riskinarvioinnin laadinnan, joka valmistui vuoden 2014 alussa. Siinä arvioitujen riskien pohjalta on aloitettu riskien
pienentämiseksi toimenpideohjelman sekä jäännösriskien hallitsemiseksi Kajaanin Veden varautumis- /
valmiussuunnitelmien laadinta.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen taloudelliset tavoitteet toteutuivat vuonna 2014 hyvin. Ydintoiminnot toimivat
kokonaisuutena moitteettomasti. Talousarvioon kirjatut toiminnalliset tavoitteet toteutuivat kohtuullisesti.
Kehitystyyppiset hankkeet ovat edenneet suunniteltua hitaammin ja ympäristöteknisen toimialan kanssa
yhteistyössä toteutettavia kehityshankkeita on jäänyt toteutumatta niin taloudellisten ja henkilöstöresurssien
vähyyden vuoksi. Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa käytössä oleva jatkuvan parantamisen periaatteella toimiva
tulospalkkiomalli on lisännyt organisaation taloudellista ajattelua ja tavoitteisiin sitoutumista mallissa mitattavien
mittareiden osalta.
Toimintaan liittyviä sähköiseen palautejärjestelmään kirjautuneita palautteita vuonna 2014 oli 26 kpl, joista 10
kpl koski laskutusta, seitsemän veden jakelua, kolme liittymistä tai sopimuksia, kolme talousveden laatua ja
kolme huleveden viemäröintiä. Vuonna 2014 Kajaanin Vedelle ei esitetty uusia vahingonkorvausvaatimuksia.
Vuodelta 2013 oli vailla lopullista ratkaisua kaksi vaatimusta, jotka toimielin oli hylännyt, mutta niiden käsittely
jatkui valituksen jälkeen. Hallinto-oikeus ei lopulta ottanut kumpaakaan käsiteltäväkseen. Laskutukseen liittyviä
uusia hyvitysvaatimuksia oli kolme kappaletta, joista yhdelle maksettiin hyvitystä yhteensä 35,52 euroa (sis. alv).
Yhden aiempia vuosia koskevan jopa 220.000 euron (sis. alv) suuruisen jätevesihyvityksen käsittely on kesken.
8
Samaa toimijaa koskeva vuonna 2013 päätetty yli 100.000 euron (sis. alv) jätevesihyvitys maksettiin vuoden 2014
ensimmäisen suurkuluttajalaskutuksen yhteydessä. Muita oikaisuvaatimuksia tms. ei ollut. Myyntisaamisista
poistoja oli 242,86 euroa. Edellä mainittujen vaatimusten määrä ja kustannukset (243/220.000 €, 0,004/3,3 %
liikevaihdosta) suhteessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintaan ovat hyvin pienet yhtä mittavaa
hyvitysvaatimusta lukuun ottamatta. Tämän perusteella sisäistä valvontaa voidaan pitää onnistuneena.
Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus
Vuoden 2014 alusta Kajaanin Vesi -liikelaitos otti käyttöön uuden hinnaston, jossa käyttömaksuja korotettiin noin
5,5 % (vesi +3,6 % ja jätevesi +6,7 %). Perus- ja liittymismaksut eivät muuttuneet, mutta palvelumaksuja
päivitettiin. Korotusten vaikutus vesihuoltokustannuksiin oli noin 4,3 %. Vesilaitosyhdistys seuraa jäsenlaitostensa
maksuja vuosittain 1.2. tilanteen mukaan käyttömaksujen sekä raportissa luotujen tyyppi-omakotitalon (150
k-m2, 180 m3/v) ja –kerrostalon (2.500 k-m2, 5.000 m3/v) vuotuisten ja vertailuhintojen osalta. Vuotuiset maksut
saadaan lisäämällä käyttömaksuun kulutuksesta riippumattomat vuosittaiset maksut jaettuna veden kulutuksella
ja vertailuhinnassa liittymismaksut on huomioitu vuosikustannuksena 3 %:lla. Kajaanin Veden talousveden
käyttömaksu vuonna 2014 oli 1,14 €/m3 (sis. alv) ja jäteveden käyttömaksu oli 2,22 €/m3 (sis. alv). Vertailussa
vastaavat keskiarvot olivat 1,51 ja 2,49 €/m3 (sis. alv). Talous-, jäte- ja hulevesimaksut sisältävistä
vesihuoltopalveluista Kajaanin Vesi peri vuotuisia maksuja omakotitalolta 3,95 €/m3 (sis. alv) ja kerrostalolta 3,62
€/m3 (sis. alv) kun keskiarvot olivat 4,71 €/m3 (sis. alv) ja 4,24 €/m3 (sis. alv). Kajaanin Veden
vesihuoltopalveluiden vertailuhinnat olivat omakotitalolle 4,97 €/m3 (sis. alv) ja kerrostalolle 4,06 €/ m3 (sis. alv)
kun keskiarvot olivat 5,38 €/m3 (sis. alv) ja 4,48 €/m3 (sis. alv).
Vuonna 2014 Kajaanin Vesi -liikelaitos sai käyttöönsä toisen Vesilaitosyhdistyksen vuoden 2013 toteutumiin
perustuvan tunnuslukujärjestelmäraportin, jossa verrataan järjestelmään liittyneitä vesihuoltolaitoksia toisiinsa
toimintaa kuvaavien tunnuslukujen kautta. Kajaanin Veden osalta vuoden 2013 tunnusluvut kuvaavat
suhteellisen myös vuoden 2014 tilannetta. Kajaanin Veden tunnusluvut ovat keskiarvoa parempia mm.
talousveden laadussa, lupavaatimusten täyttämisessä, jäteveden ylijuoksutusten määrässä, putkirikkojen ja
-tukkeumien määrässä, laskutuksen oikeellisuudessa, kustannustehokkuudessa sekä liikeylijäämässä ja
omavaraisuusasteessa. Keskiarvoa huonompia tunnusluvut ovat virheellisten vesimittarien määrässä sekä
vesijohtoverkoston tehokkuudessa (laskutettu vesimäärä jaettuna verkoston pituudella). Muut tunnusluvut ovat
lähellä keskiarvoa.
Joka toisena vuotena FCG Konsultointi Oy:n tekemän Yhdyskuntateknisiä palveluja koskevan kuntalaisille
osoitetun kyselytutkimuksen mukaan talousveden toimitusvarmuuteen ja juomaveden laatuun ollaan erittäin
tyytyväisiä. Jätevesien viemäröintiin ja puhdistukseen sekä asiakaspalveluun ja tiedotukseen ollaan kesiarvoa
tyytyväisempiä. Muilla osa-alueilla tulokset ovat lähellä kyselyn keskiarvoa. Kaikkien osa-alueiden tulokset ovat
liikelaitoksen toiminnan aikana parantuneet selvästi. Tuloksia käytetään toiminnan kehittämiseen.
9
2 Talousarvion toteutuminen
2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen
Olennaiset tapahtumat
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vesihuoltoverkostoihin liitettiin 64 uutta kiinteistöä, mikä on 94 % (28 kpl) edellistä
vuotta ja 21 % viimeisen kuuden vuoden keskiarvoa enemmän ja yksi liittymissopimus irtisanottiin.
Vesihuoltoliittyjän vaihtoja tehtiin 215 kappaletta, mikä on 7,8 % (18 kpl) edellistä vuotta ja 12 % keskiarvoa
vähemmän. Talousveden myynti kasvoi 0,1 % ja laskutetun jäteveden määrä kasvoi 0,8 % edellisestä vuodesta.
Omalla toiminta-alueella talousveden myynti väheni 0,1 % ja laskutetun jäteveden määrä kasvoi 0,8 % edellisestä
vuodesta. Muille vesihuoltolaitoksille (vesihuolto-osuuskunnille ja -yhtymille) omakustannehintaan tapahtuvan
tukkumyydyn talousveden määrä kasvoi 3,2 % ja laskutetun jäteveden määrä väheni 0,1 %. Kokonaisuutena
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen myynti kasvoi 0,4 %. Omalla toiminta-alueella myynti kasvoi 0,3 % ja tukkumyynti
muille vesihuoltolaitoksille kasvoi 2,0 %. Ilman Kaukavesi –vesiliikuntakeskuksen käyttöönoton aiheuttamaa
vedenkulutuksen lisäystä kokonaismyynti olisi vähentynyt 0,8 % ja myynti omalla toiminta-alueella olisi
vähentynyt 0,9 % edellisestä vuodesta. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen myynnistä 5,5 % (6,7 % talousvedestä ja 4,3 %
jätevedestä) on tukkumyyntiä muille vesihuoltolaitoksille omakustannehintaan. Tukkumyynnin suhteellinen
osuus on kasvanut 0,1 % (talousveden osalta 0,2 % ja jäteveden osalta 0,0 %) edellisestä vuodesta. Tukkumyynnin
käyttömaksujen tukkuhinta-alennuksen kustannusvaikutus oli Kajaanin Vesi -liikelaitokselle 130.768,38 (alv 0 %),
mikä on 3,1 % Kajaanin Vesi -liikelaitoksen käyttömaksutuloista. Muista palveluista saatavat tulot kasvoivat noin
14.000 euroa (7,8 %) edellisestä vuodesta.
Vuoden 2014 alusta Kajaanin Vesi -liikelaitos otti käyttöön uuden hinnaston, jossa käyttömaksuja korotettiin noin
5,5 % (vesi +3,6 % ja jätevesi +6,7 %). Perus- ja liittymismaksut eivät muuttuneet, mutta palvelumaksuja
päivitettiin. Korotusten vaikutus vesihuoltokustannuksiin oli noin 4,3 %. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen liikevaihto
kasvoi noin 210.000 € (+3,3 %) ja liikeylijäämä kasvoi noin 13.000 € (+0,8 %) edellisestä vuodesta.
Vuonna 2010 käyttöön otettua sähköistä laskutusta käytti vuoden 2013 lopussa 1.962 käyttäjää, mikä on 908 kpl
(86 %) edellistä vuotta enemmän. Käyttöpaikoista 7.344 kpl, jotka ovat lisääntyneet 39 kappaleella (0,5 %)
edellisestä vuodesta, 26,7 % laskutettiin sähköisesti, mikä on 12,3 % edellistä vuotta enemmän. Kajaanin Vesi
-liikelaitos lähetti vuonna 2014 29.410 laskua, mikä on 115 kappaletta (0,4 %) edellistä vuotta enemmän.
Vesihuoltoverkostoja saneerattiin noin 2,2 km eli noin 0,9 km edellistä vuotta vähemmän. Uusia
vesihuoltoverkostoja rakennettiin noin 67,4 km eli noin 55,6 km edellistä vuotta enemmän. Vesihuoltoverkoston
saneerausmäärä on hieman viime vuosien keskiarvoa vähäisempi ja niistä 0,4 km (17 %) toteutettiin
aukikaivamattomilla menetelmillä ja loput aukikaivamalla yhdessä katusaneerauksen kanssa. Muutaman viime
vuoden keskimääräisellä saneerausvauhdilla 6,0 km/v Kajaanin Vesi -liikelaitoksen pikaisesti saneerattavan
vesihuoltoverkoston saneeraus kestäisi vajaan 10 vuotta, mikä merkitsee saneerattaville putkiosuuksille
vähintään 40 vuoden ikää, mikä vastaa karkeasti niiden oletettua käyttöikää. Uudisrakentaminen sisältää noin
24,5 km yhdysvesijohtoa ja 34,1 km siirtoviemäriä Otanmäki-Kajaani –siirtoviemäristä ja –yhdysvesijohdosta sekä
3,4 km paineviemäriä Joutenlammen pohjavesialueen viemäröintihankkeesta. Ilman näitä uudisrakentamista oli
yli 3 km edellisen vuoden vastaavaa rakentamista vähemmän.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen päätehtävän mukainen toiminta vuonna 2014 oli suunnitellun mukaista.
Merkittävimmät häiriöt olivat loka- ja joulukuussa Purolassa lähellä Makkolankatua pääpaineviemärissä havaitut
vuodot. Samassa viemärissä havaittiin vuoto heti vuoden 2015 alussa ja ko. 1,1 km pitkä viemäri saneerataan
talvella 2015. Molemmat Kajaanin Vesi -liikelaitoksen jätevedenpuhdistamot täyttivät niille asetetut lupaehdot
vuonna 2014. Talousvedeksi toimitettu pohjavesi täytti niin ikään talousvedelle asetetut laatuvaatimukset ja
suositukset yhtä mangaanipitoisuuspoikkeamaa lukuun ottamatta. Pohjavedenpumppaus yhden ottamon osalta
ylitti neljänä kuukautena sille asetetun ottorajan. Vedenjakelukatkoksia aiheuttaneita putkirikkoja oli yhteensä 8
kappaletta ja viemäritukoksia 10 kappaletta.
10
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunnan 26.11.2009 § 57 Kainuun ympäristökeskukselle esittämä siirtoviemärin
rakentaminen Otanmäeltä Peuraniemen jätevedenpuhdistamolle Kajaaniin valtion vesihuoltotyönä käynnistyi
syksyllä 2012. Hanke valmistui kutakuinkin urakoitsijavaihdoksen myötä tarkistetun aikataulun mukaisesti siten,
että linja otettiin käyttöön 17.6.2014 ja hanke luovutettiin Kajaanin Vesi –liikelaitokselle 26.11.2014. Hankkeen
kokonais kustannukset olivat noin 3,45 M€, josta Kajaanin Vesi –liikelaitoksen osuus oli 50 %.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta 27.2.2012 § 9 ja kaupunginhallitus 13.8.2012 § 136 esittivät vuoden 2011
alussa päättyneen Eloperäiset jätteet kiertoon –hankkeen johtopäätösten mukaisesti Kainuun jätehuollon
kuntayhtymä Eko-Kympille, että Kajaanin Veden lietejätehuolto toteutetaan jatkossa Majasaaren jätekeskukseen
rakennettavalla aumakompostoinnilla tai vastaavalla käsittelymenetelmällä yhdessä Kainuun muiden
vesihuoltolaitosten jätevesilietteiden kanssa. Hanke on edennyt hitaasti siihen nähden, että jätevesilietteelle on
löydettävä uusi jätehuoltoratkaisu nykyisen tilalle kesään 2015 mennessä. Jätehuollon kuntayhtymä Eko-Kymppi
on marraskuussa 2014 ilmoittanut huolehtivansa lietejätehuollosta mutta käsittelymenetelmä paikkoineen ja
kustannuksineen ei ole tiedossa.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa oli vuoden 2014 lopussa töissä 19 henkilöä, joista yksi oli opintovapaalla. Vuoden
2014 aikana yksi työntekijä jäi eläkkeelle ja yksi siirtyi toisen työnantajan palvelukseen. Huhtikuun alussa aloitti
uusi käytönvalvoja. Kaupungin hallinnon tukipalvelujen kehitysprojekti ei toistaiseksi ole tuottanut Kajaanin
Veden hallinnon tehtäviin vaikuttavia tuloksia, joten Kajaanin Vesi joutunee tekemään omia ratkaisujaan vuoden
2015 alkupuolella. Neljä työntekijää suoritti virallisesti vuonna 2013 päättyneen ympäristöalan
erikoisammattitutkinnon ja yksi työntekijä suoritti syksyllä 2012 alkanutta ylempään AMK-tutkintoon johtavaa
Teknologiaosaamisen johtaminen -koulutusta.
11
Toimenpiteet
Palvelun vaikuttavuus
Toteuma ja poikkeamien perustelut
Otanmäki–Kajaani -siirtoviemäri ja
-yhdysvesijohto valmis 30.6.2014 ja
käytössä 30.9.2014 mennessä.
Peruskorjauksen toimenpideohjelma valmis.
Käytössä 17.6.2014 alkaen, viimeinen urakka luovutettu
rakennuttajalle (POP-ELY) 18.7.2014, hanke luovutettu Kajaanin Vesi
-liikelaitokselle 26.11.2014.
Vesihuoltoverkoston korjausvelan laskenta & toimenpideohjelma,
Rapal Oy, 17.11.2014.
Rakennettu.
Rajavartioston ja Harjukujan
asemakaava-alueiden vesihuollon
rakentaminen.
Pihkapolun vesihuoltosaneeraus.
Osallistuminen hulevesien
hallintasuunnitelman laadintaan
Peuraniemen käsittelytehon tehostamisen
suunnittelu, mikäli lupaehdot niin
edellyttävät.
Kuusanmäen alavesisäiliön ulkopuolinen
saneeraus.
Saneerattu.
Ympäristötekninen toimiala (vetovastuu) ei toteuttanut – ei
osallistuttu.
Ympäristöluvan päivitys edelleen AVI:ssa kesken – ei lupaehtojen
edellyttämää käsittelytehon tehostamistarvetta – ei suunnittelua.
Saneerattu.
Palvelun laatu ja asiakastyytyväisyys
Toteuma ja poikkeamien perustelut
Asiakastyytyväisyystutkimus.
Toteutettu, FCG Konsultointi Oy, kevät 2014.
Varautumissuunnitelman päivitys.
Laatusuunnitelma
Kesken. Päätekijän opintovapaa, vesihuoltolain uudistumisen tuomat
vaatimukset ja synkronointi kaupungin varautumisjärjestelmään.
Kesken. Aiheeseen liittyvän opinnäytetyön viivästyminen.
Prosessien sujuvuus ja taloudellisuus
Toteuma ja poikkeamien perustelut
Hulevesiviemäröinnin organisointi
prosesseineen uuden vesihuoltolain ja
paikallisten olosuhteiden mukaisesti
yhteistyössä Ympäristöteknisen toimialan
kanssa, mikäli laki muuttuu.
Lakimuutos voimaan 1.9.2014 (runsaasti siirtymäaikoja). Valmistelu
aloitettu vuoden 2014 lopussa, kaupungin johtoryhmä nimennyt
hulevesityöryhmän 20.1.2015, päätöksiä siten, että TA2016 laaditaan
uuden organisoinnin mukaisesti.
Toimivat tukipalvelut kaupunkikonsernilta – Ydintehtäviin keskitytty saatavissa olevia tukipalveluja hyödyntäen.
keskittyminen ydintehtäviin.?
Henkilöstön aikaansaannoskyky
Toteuma ja poikkeamien perustelut
Käytönvalvojan rekrytointi
(jätevedenpumppaus ja – puhdistus).
Vapaamuotoisia virkistyspäiviä, jotka
sisältävät työpaikkakokouksen tms., 2 kpl/v.
EA-, työturvallisuus-, tulityö-, tieturva- sekä
vesihygieniakorttien ylläpito
Rekrytoitu, työsuhde alkoi 7.4.2014.
Uinti/vesijumppa Kaukavesi 4.4.2014, Ulkoilu Renforsin lenkki
11.9.2014.
Voimassa olevia kortteja tms. 87 kpl:tta vaaditusta 96 kpl:sta (90,6 %)
31.12.2014. Koulutusaikataulun sopivuus/sopimattomuus.
Toteuma ja poikkeamien perustelut
Mittarit
Henkilöstö, HTV21
21
19,24 (-1,19 vuodesta 2013)
Asiakastyytyväisyys (1-4)2
3,35
3,41
Työyhteisön toimivuus (1-4)2
Kehityskeskustelut käyty,%
Laskutettu talousvesi, 1 000 m3
Laskutettu jätevesi, 1 000 m3

100
(mittaus parittomina vuosina)
2 010
100
2 098
1 925
1 890 (1 947 ilman suurta aiempia vuosia koskevaa hyvitystä)
12
13
2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa
14
15
2.3 Tilinpäätöslaskelmat
16
Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten rahavarat on liitetty konsernitiliin. Konsernitilin avulla tarkastellaan
yrityskohtaisten rahavarojen sijaan konsernin kokonaisrahavaroja. Kajaanin Veden rahavarat on esitetty kahdella
tavalla. Kajaanin Veden rahavarat ilman konsernin keskinäisiä eriä olivat 31.12.2014 1.055.249,38 euroa.
17
18
19
Tilikauden tuloksen käsittely
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta allekirjoittaa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2014 ja päättää, että
tilikauden ylijäämä 983 249,34 euroa kirjataan Kajaanin Vesi –liikelaitoksen taseeseen oman pääoman tilikauden
yli-/alijäämätilille.
Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta esittää Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen Kajaanin kaupunginhallituksen ja
kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.
3 Tilinpäätöksen liitetiedot
3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset
poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kajaanin kaupunginvaltuuston hyväksymän
poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa
kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Alle 10 000 euron hankinnat pois lukien vesi- ja
jätevesimittarit on kirjattu vuosikuluksi.
Rahoitusomaisuuden arvostus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.
3.2 Tuloslaskelman liitetiedot
20
Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet
Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kajaanin kaupungin
poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista
arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan.
Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat:
Yli 31 %:n poikkeama johtuu erityisesti vuosille 2013-2014 ajoittuvasta Otanmäki-Kajaani –siirtoviemärin ja
–yhdysvesijohdon rakentamisesta, vuonna 2013 toteutetusta Peuraniemen jätevedenpuhdistamon
lietteenkuivauksen saneerausinvestoinnista, 2010 haetun ympäristöluvan mahdollisten ehtojen mukaiseksi
saattamisesta, pääosin vuonna 2015 vesihuollon varmuuden parantamiseksi toteutettavista vedenottamo-,
yhdysvesijohto- ja vedenkäsittelyinvestoinneista. Lisäksi koko tarkastelujaksolle 2013-2017 ajoittuvat
vesihuoltoverkostojen ”saneerausvelan” poistamiseksi toteutettavat verkostosaneeraukset sekä kolmen
asuntoalueen vesihuoltoverkostojen rakentaminen. Haettujen ympäristölupien ehdot, lopulliset
toteutusaikataulut ja –vaihtoehdot sekä niihin mahdollisesti saatavien investointitukien suuruudet vaikuttavat
olennaisesti lopulta toteutuvaan eroon.
21
3.3 Taseen liitetiedot
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
Pysyvät vastaavat
Vaihtuvat vastaavat
22
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
Oman pääoman erittely
Vieraan pääoman erittely
3.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
Leasingvastuut (arvonlisäverollinen)
23
3.5 Ympäristöasiat
Ympäristötuotot ja –kulut
3. 6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot
24
4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit
25
5 Tilinpäätöksen allekirjoitus
Kajaanissa 26. päivänä helmikuuta 2015
Johtokunta:
____________________________
Timo Meriläinen, puheenjohtaja
__________________________
Kari Kemppainen, varapuheenjohtaja
____________________________
Katriina Ojala
__________________________
Heikki Parviainen
____________________________
Seppo Lindgren, varajäsen
__________________________
Juha Nurminen, liikelaitoksen johtaja
Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen
Kajaanissa
. päivänä
kuuta 2015
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, JHTT-yhteisö
Antti Kääriäinen
KHT, JHTT
26