IIN KUNNAN TILINPÄÄTÖS 2014
IIN KUNNAN TILINPÄÄTÖS 2014 Kunnanhallitus 31.3.2015 Kunnanvaltuusto 1.6.2015 2 SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2014 1. Toimintakertomus 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.1. Kunnanjohtajan katsaus 1.1.2. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 1.1.3. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa 1.1.5. Kunnan henkilöstö 1.1.6. Arvio merkittävistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 1.1.7. Ympäristötekijät 1.2. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 1.3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen 1.3.2. Toiminnan rahoitus 1.4.Rahoitusasema ja sen muutokset 1.5.Kokonaistulot ja –menot 1.6.Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.6.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus 1.6.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 1.6.4. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut 1.7. Keskeiset liitetiedot 1.8.Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 1.8.1. Tilikauden tuloksen käsittely 2. Talousarvion toteutuminen 2.1. Tavoitteiden toteutuminen 2.2. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen 2.2.1. Käyttötalouden toteutuminen 2.2.1.1. Hallintopalvelut 2.2.1.2. Sosiaali- ja terveyspalvelut 2.2.1.3. Opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut 2.2.1.4. Tekniset palvelut 2.2.2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen 2.2.3. Investointien toteutuminen 2.2.4. Rahoitusosan toteutuminen 2.2.5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 3. Tilinpäätöslaskelmat 3.1. Tuloslaskelma 3.2. Rahoituslaskelma 3.3. Tase 3.4. Konsernilaskelmat 3.4.1. Konsernin tuloslaskelma 3.4.2. Konsernin rahoituslaskelma 3.4.3. Konsernitase 4. Tilinpäätöksen liitetiedot 5. Ii-Instituutti –liikelaitoksen tilinpäätös 6. Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen tilinpäätös 7. Iin Vesiliikelaitoksen tilinpäätös 8. Liikelaitoksen vaikutus kunnan talouteen 8.1. Liikelaitoksen vaikutus kunnan tilikauden tuloksen muodostumiseen 8.2. Liikelaitoksen vaikutus kunnan toiminnan rahoitukseen 9. Luettelot kirjanpitokirjoista ja tositelajeista 10. Allekirjoitukset ja merkinnät 3 1. Toimintakertomus 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.1. Kunnanjohtajan katsaus Vuosi 2014 oli soten ja kuntarakenteen uudistamista, joka eteni nihkeästi. Epävarmuus leimasi tulevaisuuden suunnittelua ja kulunutta vuotta leimasi valtava kokoustaminen, turhien lausuntojen antaminen ja ennakoiva valmistelu ilman päämäärää. Iin kunta oli myös mukana rakennelain mukaisessa kaupunkiseutujen selvityksessä Oulun ja Oulun seudun kuntien kanssa. Selvitys ei tuonut kuntaliitosesityksiä, vaan selvityksessä nousi esiin kuntien välisen yhteistyön syventäminen. Kuntien valtuustot ottavat kantaa selvitykseen keväällä 2015. Sote-palvelujen selvitystä vietiin pakonomaisesti eteenpäin ja lopulta se kaatui keväällä perustuslaillisiin ongelmiin ja siirtyi uudelle hallitukselle. Iin kunta on noudattanut Paras-lain määräyksiä ja järjestänyt omat sote-palvelut yhteistyössä Oulunkaaren kuntien kanssa. Oulunkaaren tehokkaan ja taloudellisen toiminnan ansiosta kunnat ovat saaneet perustason sosiaali- ja terveydenhuollon kustannukset hallintaan. Oulunkaaren tuottamien Iin kunnan sosiaali– ja terveydenhuollon palvelujen asukaskohtainen kustannuskehitys on ollut todella maltillista. Sosiaali- ja terveystoimen oman toiminnan asukaskohtaisten nettokustannusten kehitys 4 Erikoissairaanhoidon asukaskohtaisten nettokustannusten kehitys (Sairaankuljetus/ensihoito oikaistu erikoissairaanhoitoon vertailun mahdollistamiseksi vuosilta 2010-2012.) Iin kunnan lautakunnat ja liikelaitokset alittivat talousarvionsa ja liikelaitosten toiminta oli vastuullista ja kustannustietoista. Oulunkaari ylitti talousarvionsa 517.979,82 €:lla, joka johtui erikoissairaanhoidon kustannusten ylittymisestä, oma toiminta pysyi arviossa. Iin kunnan kokonaistalous pysyi edelleen positiivisena, mutta taloudelliset uhkakuvat kuntauudistus, sote-palvelujen järjestäminen, valtionosuusuudistus, valtionosuusleikkaukset jne tuovat suuria haasteita tulevaisuudessa. Iin kunnan ylivoimaisesti suurin haaste on työllisyyden negatiivinen kehitys, joka lähentelee 20%. Toimintatuotot Toimintakulut Verotulot Valtionosuudet 8,117 milj € - 60,259 milj € 30,307 milj € 26,464 milj € olivat 1,595 milj€ suuremmat kuin ta:ssa olivat 0,170 milj€ pienemmät kuin ta:ssa olivat 0,480 milj€ suuremmat kuin ta:ssa olivat 0,025 milj€ pienemmät kuin ta:ssa Jokikylä koulun öljyvahingon hoitamiseen varauduttiin miljoonalla €:lla, joka näkyy teknisissä palveluissa toimintatuloissa ja –menoissa maankäytön suunnittelussa. Vuosikatetta kertyi 4,2 milj € ja poistojen ja varausten muutosten jälkeen ylijäämäksi jää noin 1,9 milj €, joka lisää kertyneen kumulatiivisen ylijäämän määrän noin 5,5 milj €:oon. 5 Tilinpäätöksessä huomiot kiintyvät verotulojen 4,7 %:n kasvuun, joka selittyy kunnallisverotulojen kasvulla 0,8 milj. euroa ja kiinteistöverotulojen kasvulla 0,3 milj. euroa. Yhteisöverotulot kasvoivat edellisestä vuodesta 0,2 milj. euroa. Valtionosuuksia kertyi 0,3% enemmän kuin vuonna 2013. Vuoden 2014 investoinnit olivat nettona noin 3,0 milj€ tasolla. Iin kunnassa uusiutuvan energian kehittäminen on ollut kunnan kehittämisen painopiste ja Iissä onkin saavutettu hyviä tuloksia energian säästössä, uusiutuvan energian käytön ja tuotannon lisäämisessä. Näkyvimmät tulokset on saatu tuulivoiman rakentamisessa Olhava – Myllykangas alueella, jonne on vireillä kaksi uutta puistohanketta ja yksi hanke on vireillä Pahkakosken yhteismetsän alueelle. Energian säästö ja uusiutuvan energian hankkeet ovat tuoneet hyviä tuloksia ja näkyvyyttä Iin kunnalle. Sähköautot otettiin käyttöön kuluneen vuoden aikana ja uutena hankittiin yksi sähköinen pakettiauto Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen käyttöön. Kunnan tehtävä on luoda yritystoiminnalle mahdollisuuksia sijoittua Iihin ja kasvaa Iissä. Uusi kuntastrategia valmistui ja strategian linjaukset huomioitiin 2015 talousarviovalmistelussa. Kiitän Iin kunnan eri organisaatioiden ja Oulunkaaren henkilöstöä hyvin tehdystä työstä Iin kunnan tulevaisuuden turvaamiseksi. Markku Kehus kunnanjohtaja 6 1.1.2. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Tilivelvolliset toimielimet, toimielinten tilivelvolliset jäsenet ja tilivelvolliset viranhaltijat vuonna 2014: Kunnanhallitus: Johannes Tuomela, puheenjohtaja Teijo Liedes, 1. vpj. Risto Säkkinen, 2. vpj. Riikka Ruonala Veli Paakkola Helka Tapio Hannes Hekkala Aili-Marja Alaraasakka Leena Tiiro Oili Kaleva Petri Tervonen Tarkastuslautakunta: Jouni Mähönen, puheenjohtaja Mika Koistinen, varapuheenjohtaja Anna Turtinen Matti Haatainen Anne Paaso-Rantala Aila Paaso Keskusvaalilautakunta: Risto Säkkinen, puheenjohtaja Tellervo Jyrkkä, varapuheenjohtaja Reino Aaltonen Mika Jeronen Paula Juopperi Tekninen lautakunta: Mika Hast, puheenjohtaja Matti Kumpulainen, 1 vpj. Pentti Kurttila, 2 vpj Ritva Jokela-Lantiainen Anne Hakoköngäs Petri Tervonen Arja Heinikoski Paula Juopperi Matti Kaakkuriniemi Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta: Reijo Kehus, puheenjohtaja Leena Tiiro, 1 vpj. Annastiina Junnila, 2 vpj. Jaakko Höyhtyä Minna Paakkola Mika Koistinen Susanna Illikainen Petteri Mäenpää Tapio Rissanen Iin vesiliikelaitoksen johtokunta: Jouni Mähönen, puheenjohtaja Mika Hast, varapuheenjohtaja Maire Turtinen Pekka Parviainen Tauno Kova Ritva Jokela-Lantiainen Paula Hyry Ilkka Pakonen Annastiina Junnila Valvontalautakunta: Ilkka Pakonen, puheenjohtaja Sauli Keltamäki, 1 vpj Ville Nikkinen, 2 vpj Sonja Alaraasakka Arto Junes Leila Kehus Marja-Leena Liimatta Saku Kaakinen Tiina Vuononvirta Ii-Instituutti-liikelaitoksen johtokunta: Timo Hand, puheenjohtaja Veera Kuha, varapuheenjohtaja Sirpa Varanka Tellervo Jyrkkä Ari Rautakoski Jesse Alanikula, 17.11.2014 saakka Taisto Orajärvi, 18.11.2014 alkaen Väinö Klasila Pertti Huovinen Maria-Liisa Halonen Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen johtokunta: Tauno Kivelä, puheenjohtaja Merja Jeronen, varapuheenjohtaja Helka Tapio Ritva Liedes Risto Paaso Kalevi Stenberg Taisto Orajärvi Hilkka Kalliorinne Anu Mäenkoski 7 Tilivelvolliset viranhaltijat v. 2014: kunnanjohtaja Markku Kehus hallintojohtaja Erkki Taskila opetus- ja varhaiskasvatuspäällikkö Vesa Anttila tekninen johtaja Markku Vitikka Tilivelvolliset liikelaitoksissa v. 2014: Ii –instituutti –liikelaitoksen johtaja Tarja Rahkola Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen johtaja Jaana Honkanen Iin vesiliikelaitoksen johtaja Pekka Paaso 1.1.3. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Kunnan työllisyys- ja väestökehityksestä Iissä/seutukunnassa keskimäärin kuukausittain 2013 19 16,2 639 74 250 161 15,5 1315 avoimet työpaikat työttömyysaste työttömät työnhakijat alle 25-v. tyött. työnhakijat yli 50 v. tyött. työnhakijat yli vuoden työttömänä olleet työttömyysaste seutukunnassa työttömät työnhakijat seutukunnassa (Lähde: ELY-keskus) Väestökehitys vv. 2011 - arvio 2017 väestö 31.12. 2011 2012 uusi Iin kunta 9497 9581 muutos hlö 108 84 muutos% 1,1 0,9 2013 9609 28 0,3 2014 9664 55 0,5 arv. 2015 arv. 2016 9714 9764 50 50 0,5 0,5 2014 16 17,8 722 101 272 173 16,5 1402 arv. 2017 9814 50 0,5 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Iin kunnan vuoden 2014 tilinpäätös on hyvä, sillä osoittaahan tilikauden tulos noin 1,9 miljoonan euron ylijäämää. Vuoden 2014 talousarviota laadittaessa tilanne näytti huomattavasti toisenlaiselta, kuten alkuperäisen talousarvion mukainen -594 000 euron alijäämäinen tulosennuste osoittaa. Mitkä tekijät muuttivat tilannetta taloudellisesti parempaan suuntaan? 1) Toimintakulujen toteutuminen: Henkilöstökulut toteutuivat noin 1milj. euroa budjetoituja pienempinä. Kustannussäästön syynä on tilapäisen henkilöstön (määräaikaiset työsuhteet/sijaiset) arvioitua pienempi palkkaamistarve. Tämän lisäksi myöskään kaikkia vuoden aikana avoimiksi tulleita virkoja/työsuhteita ei ole täytetty. Avustuksiin varatuista määrärahoista jäi käyttämättä 218 000 euroa ja muiden palveluiden ostoon käytettiin 171 000 euroa arvioitua vähemmän. 2) Toimintatuotot Vuoden 2013 joulukuussa tapahtui Jokikylän koululla öljyvahinko, joka johtui öljysäiliöiden ylitäytöstä. Lähes täysiin öljysäiliöihin pumpattiin 4 000 litraa kevyttä polttoöljyä. Öljyvahingon vuoksi koulurakennus vahingoittui siinä määrin, että sen korjaamisen vaihtoehtoina nousivat esiin uuden koulurakennuksen rakentaminen tai se, ettei vanhaa koulua korjata eikä uutta rakenneta, vaan 8 vakuutusyhtiö maksaa Iin kunnalle 500 000 euron kertakorvauksen. Kunnanvaltuusto päätti kokouksessaan 5.5.2014 valita viimeisenä mainitun vaihtoehdon. Vakuutusyhtiön suorittama kertakorvaus näkyy tilinpäätöksessä toimintatuottojen lisääntymisenä 500 000 eurolla. 3) Verotulot Vuoden 2014 talousarviota laadittaessa verotulojen kasvu arvioitiin verotuloennustekehikon mukaan siten, että verotulojen kasvuksi laskettiin tuloveroprosentin tarkistuksen jälkeen 3,2 %. Verotulojen kasvu oli kuitenkin kauttaaltaan (ansiotulo-, yhteisö- ja kiinteistöverot) suurempaa (4,7 %), mikä euromääräisesti tarkoittaa, että verotuloja kertyi vuoden 2014 aikana 480 000 euroa arvioitua enemmän. Verotulot 2012-2014 (1000 euroa): tilivuosi/verolaji kunnallisvero muutos% osuus yhteisöveron tuotosta muutos% kiinteistövero muutos% yhteensä muutos% 2012 23.146 2,2 % 879 -33,2 % 2.584 3,2 % 26.610 0,53 % 2013 25.090 8,2 % 1.168 28,7 % 2.655 1,0 % 28.913 8,74 % 2014 25.772 2,7 % 1.384 18,5 % 2.968 11,8 % 30.124 4,2 % 1.1.5. Kunnan henkilöstö Alla olevassa taulukossa on esitetty vuoden viimeisen kalenteripäivän mukainen henkilöstömäärä vertailuvuosina. Henkilöstömäärä 31.12.2011 - 31.12.2014 2011 Henkilöstö 2012 322 vakinaiset 329 155** määräaikaiset 131 17 työllistetyt 21 4 oppisopimuksella 4 498 yhteensä 485 2013 344 126 36 4 510 2014 339 120 22 3 484 muutos -5 -6 -14 -1 -26 ** määräaikaisissa sivutoimisia opettajia 55 Palkkamenojen kehitys on esitetty alla olevassa taulukossa; luvut sisältävät liikelaitokset. Palkkamenojen kehitys v. 2011-2014 2011 2012 2013 2014 muutos ero % vakinainen henkilöstö 4 403 037 4 910 877 5 244 346 5 254 273 9 927 0,19 % määräaikainen henkilöstö 1 216 635 1 165 156 1 001 293 1 116 921 115 628 11,55 % sairaus- ja äit.lomasijaiset 450 383 463 134 396 441 383 348 -13 093 -3,30 % muut sijaiset 349 840 340 986 471 408 356 548 -114 860 -24,37 % erilliskorvaukset 262 217 283 283 262 440 259 159 -3 281 -1,25 % muut korvaukset 6 823 5 581 2 989 5 253 2 264 75,74 % palkkatuki 265 158 343 723 389 697 467 407 77 710 19,94 % tuntipalkat 273 762 250 184 247 197 266 784 19 587 7,92 % 1 081 224 1 339 420 1 393 766 1 399 133 5 367 0,38 % opettajat kuel 9 opettajat vel 2 890 420 2 879 233 2 889 812 2 663 301 -226 511 -7,84 % jaksotetut palkat 1 541 918 1 657 552 1 848 455 1 678 761 -169 694 -9,18 % yhteensä 12741 417 13639 129 14147 844 13850 888 -296 956 -2,10 % 1.1.6. Arvio merkittävistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista Vuoden 2014 talousarvion hyväksymisen yhteydessä kunnanvaltuusto on hyväksynyt myös kunnan riskienhallintasuunnitelmaan liittyvät koko kunnan toiminnan kannalta merkittävät riskit. Näitä riskejä ovat: talousriski, palvelutuotantoriski, henkilöstöriski, konserniriski, tietoturvariski ja toimitilariski. Riskeistä talousriski on kunnan perustoimintojen kannalta kaikkein merkittävin riski ja tämän vuoksi tässä paneudutaan ensisijaisesti kunnan talouskehityksen ja sen tulovirroissa tapahtuvien muutosten tarkasteluun ja muutosten vaikutuksista talousriskin todennäköisyyteen. Suunnitelmassa esitetään talousriskin ilmenemismuotoina mm. menojen suunniteltua nopeampaa kasvua ja toisaalta tulojen kasvun pysähtymistä. Lisäksi riskin ilmenemistä lisää lainojen koron mahdollinen nousu ja yleinen taloudellinen epävarmuus, valtionosuusmuutokset, verotulojen kasvun hidastuminen sekä pakollisten investointimenojen kasvu. Iin kunnan tulot muodostuvat toimintatuottojen lisäksi verotuloista ja valtionosuuksista, joista viimeksi mainitut muodostavat kunnan käyttötalouden päätulolähteet. Iin kunnan verotulot ovat kasvaneet viime vuosina tasaisesti myönteisen väestökehityksen ja Oulun seudun hyvän työllisyystilanteen vuoksi. Nykyisen taloustaantuman vaikutus ja työllisyystilanteen voimakas heikkeneminen ovat alkaneet näkyä Iin kunnan verotulokehityksessä. Kun vuonna 2013 verotulot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 8,7 %, oli kasvu vuonna 2014 enää 4,7 % veroprosentin 0,75 %:n korotuksesta huolimatta. Yhtenä syynä edellä esitettyyn kehitykseen on Iin kunnan työllisyystilanteen nopea heikkeneminen. Vuonna 2013 kunnan keskimääräinen työttömyysaste oli 16,02 %. Vuotta myöhemmin lukema vaihteli siten, että vähimmillään työttömiä oli (toukokuussa) 16,2 % ja enimmillään (joulukuussa) 20,4 %. Koko vuoden keskiarvon ollessa 17,8 %. Koska yleisessä taloudellisessa kehityksessä ei liene odotettavissa kovin nopeaa käännöstä parempaan suuntaan, voidaan arvioida, että Iin kunnan työllisyystilanne pysyy vaikeana myös tulevina vuosina. Tämän seurauksena verotulojen kasvu tulee pysähtymään mahdollisesti jo vuoden 2015 aikana. Toinen suuri tuloerä eli valtionosuudet eivät ole kasvaneet samalla tasolla verotulojen kanssa, vaan vuoden 2013 tasosta kasvua on vain 0,8 %. Kehitys selittyy valtionosuuksien leikkauksilla, joita on tehty vuodesta 2012 lähtien, ja jotka on jo päätetty toteuttaa vuoteen 2017 asti. Vuoden 2014 leikkaus merkitsi Iin kunnan valtionosuuksien kokonaismäärän vähenemistä noin kahdella (2) miljoonalla eurolla. Iin kunnan investointiohjelma on kunnan taloustilanteeseen nähden varsin raskas, eikä kunnalla ole mahdollisuuksia kattaa uusinvestointeja pelkästään tulorahoituksella, vaan vieraan pääoman tarve on todellinen. Myönteistä asiassa on se, että lainojen korkotaso on pysytellyt jo pitkään ennätyksellisen alhaisella tasolla, eikä merkkejä korkotason nopeasta noususta ole näköpiirissä. Iin kunnassa on kuntaliitoksesta (2007) lähtien investoitu erityisesti peruspalveluiden toimitilojen uudistamiseen ja peruskorjaamiseen. Tästä huolimatta riskikartoituksen mukaan toimitilariskin ilmeneminen on varsin todennäköinen. Toimitilariski ilmenee tilojen huonona kuntona tai niiden riittämättömyytenä. Lisäksi toimitilojen huonoon kuntoon liittyy usein sisäilmaongelmia, joiden laajuus ja merkittävyys saattavat tulla yllätyksenä aiheuttaen ennalta arvaamattoman investointitarpeen. Kuten tilinpäätöksen luvut osoittavat, Iin kunnan talous on tällä hetkellä kohtuullisen hyvässä kunnossa. Kuitenkin edellä olevista tiedoista voidaan päätellä, että kunnan tulojen kasvu tulee lähiai- 10 koina pysähtymään menojen kasvusta huolimatta. Jotta kuntatalous saadaan pysymään tasapainossa eli tulot riittämään käyttömenojen kattamiseen ja osaksi myös investointeihin, tulee lähivuosina tehdä sellaisia rakenteellisia ratkaisuja, jotka tuovat peruspalveluiden tuottamiseen lisää tehokkuutta ja taloudellisuutta. 1.1.7. Ympäristötekijät Siirtoviemäri välillä Ii – Haukipudas – Oulu pumppaamoineen oli toiminnassa ensimmäisen täyden vuoden. Se on toiminut suunnitelmien mukaisesti eikä jäteveden ohijuoksutuksiin ole ollut tarvetta. Sääolosuhteet ja suoritetut viemäreiden saneeraustoimet ovat pienentäneet pumpattavien jätevesien määrää ja jätevesien käsittelyn kustannukset ovat alittuneet arvioidusta. Kunta on edelleen aktiivisesti mukana Hinku- ja Kuntien energia säästö ohjelmissa. Vuoden 2014 aikana toteutettiin mm. katuvalojen ohjauksen uusiminen, uusiutuvan energian kuntakatselmus, katuvalo selvitys sekä aurinkokeräin voimalan asennus Micropoliksen katolle. Lisäksi kunta toteutti sähköautopilotin jossa kunnan ja kunta konsernin käyttöön hankittiin 6 täyssähköautoa ja rakennettiin näille latausverkosto. Iistä on kolme koulua (Kuivaniemen, Aseman ja Ojakylän koulut) mukana Euroopan laajuisessa Euronet 50/50 MAX hankkeessa. Siinä on mukana 500 koulua 13 eri Euroopan maasta; Suomi: Helsinki 7 koulua, Espoo 10 koulua, Vaasan kaupunginkirjasto sekä Iin 3 koulua. Hankkeen päätavoitteena on vähentää energiankulutusta vähintään 80 % aikaisemmasta ja taistella siten ilmastonmuutosta vastaan. Kunta palauttaa koululle 50 % siitä rahallisesta säästöstä, jonka nämä ovat säästöillään saavat mahdollisesti aikaan. Koulut saavat itse päättää tämän rahan käytöstä. Hanke toteutetaan Iissä vuosina 2014 ja 2015. Vuoden aikana kouluissa saavutettiin 5-10 %:n säästöjä. Jokikylän koululla tapahtui vakava öljyvahinko 23.12.2013, joka havaittiin koulun joululoman johdosta 2.1.2014. Koulun kellarin lattian kautta pääsi maahan noin 4000 l kevyttä polttoöljyä. Osa öljystä pääsin myös salaojiin ja viemäriverkostoon ja niitä kautta sekaviemärikaivoihin. Kaivojen purkuputken kautta öljyä pääsi Kuivajoen rantaan ja edelleen jokeen. Aktiiviset torjuntatyöt aloitettiin 3.2 2014 Oulu-Koillismaan pelastusliikelaitoksen johdolla, joka samana päivänä luovutti torjuntatöiden johdon Iin kunnalle. Öljyvahinko oli niin vakava, että se johti koulurakennuksen purkamiseen ja maa-ainesten vaihtamiseen rakennuksen alta ja sen lähiympäristöstä. Torjuntatyöt saatiin päätökseen joulukuussa 2014 ja meneillään on jälkiseuranta, joka toteutetaan ottamalla pohjavesinäytteitä vahinkopaikalta. Vakuutusyhtiö Pohjola on korvannut öljyntorjunnasta aiheutuneet kustannukset Iin kunnalle. Iin keskustaajaman osayleiskaavan laatiminen on vireillä ja se on ollut nähtävillä 20.3.- 22.4.2014 mielipiteiden esittämistä varten. Kaavaselostuksessa on tarkasteltu yksityiskohtaisesti kaavan toteutumisen vaikutuksia ympäristöön. Iin ydinkeskustaan aloitettiin 4-kerroksisen asuinkerrostalon rakentaminen. Uusi rakennus tiivistää keskustan ilmettä ja korostaa kuntakeskusta. Ii kuuluu Oulun Jätehuollon toiminta-alueeseen ja sen kaikki jätteiden vastaanottopaikat ja ekopisteet ovat iiläisten käytössä. Iin jäteaseman, os.Alarannantie 83, palvelee kuntalaisia arkitorstaisin klo 15 – 19. Lisäksi Iin alueella sijaitsee neljä ekopistettä. Jätehuoltoon liittyvän valvonnan ja lupaasiat hoitaa Oulunkaaren ympäristöpalvelut. Pakollisiin varauksiin on varattu 1,0 milj.euroa kaatopaikkojen maisemointiin Simon Maliininkankaalle ja Iin Sääskenharjuun. 1.2. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Sisäisen valvonnan järjestäminen perustuu kuntalakiin ja kunnan sisäisen valvonnan ohjeisiin sekä muihin sääntöihin, määräyksiin ja ohjeisiin ja niissä määriteltyihin tehtäviin, toimivaltuuksiin ja vastuisiin sekä talousarvioon. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt 10.3.2014 Iin kunnan ja kuntakonsernin 11 sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet ja kunnanhallitus on hyväksynyt 16.6.2009 Iin kunnan sisäisen valvonnan ohjeen. Ohjeen mukaan sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamista, jolla riskejä tunnistetaan, ennaltaehkäistään ja hallitaan. Sisäisen valvonnan tarkoitus on varmistaa toiminnan tuloksellisuus, varojen ja resurssien turvaaminen, lakien ja johdon ohjeiden mukainen toiminta sekä riittävä ja luotettava tieto. Kunnanhallitus ja kunnanjohtaja sekä muut tilivelvolliset ovat vastuullisia sisäisen valvonnan ja siihen kuuluvan kokonaisvaltaisen riskienhallinnan järjestämisestä ja asianmukaisesta toimivuudesta. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Hyvä hallintotapa toteutuu palvelualueilla lakien, sääntöjen ja ohjeiden noudattamisella asioiden valmistelussa, päätöksenteossa ja toimeenpanossa. Toiminnan tavoitteena on asiakaslähtöisyys. Kunnan uusien liikelaitosten käyttöönoton jälkeen on toimivaltaa, vastuita ja tehtäviä selkiytetty, mutta toiminnan kehittäminen jatkuu edelleen. Kunnan hallintosääntö päivitettiin ja hyväksyttiin kunnanvaltuustossa 10.3.2014 § 14. Lautakuntien ja johtokuntien päätökset on pantu täytäntöön päätösten mukaisesti viivytyksettä. Joistakin opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan tekemistä opettajien valintapäätöksistä on valitettu. Delegointipäätökset on tehty ja niitä on noudatettu. Viranhaltijapäätökset kirjataan dynastyasiakirjahallinta –ohjelmaan. Yksi korvausvaatimus on käsittelyssä tasa-arvolain perusteella. Sisäinen tarkastus Sisäiset tarkastajat ovat tehneet tarkastuksia viime vuoden aikana kaikkiin liikelaitoksiin, ja lautakuntiin. Tarkastajat ovat käyneet läpi mm. lautakunnan/johtokunnan pöytäkirjoja ja viranhaltijapäätöksiä sekä niiden täytäntöönpanoa. Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan tarkastajat kävivät lisäksi läpi sijaisuuksia. Vesiliikelaitoksen tarkastajat ovat tarkastaneet lisäksi toiminnallista tehokkuutta ja organisaation tarkoituksenmukaisuutta sekä antaneet suosituksia toiminnan kehittämiseksi. Controller on raportoinut kunnanhallitukselle viime vuoden toimenpiteistä ja tarkastushavainnoista. Kokonaisvaltainen riskienhallinta Riskikartoitus päivitettiin vuoden 2014 talousarvion laadinnan yhteydessä ja väliraportoinnissa käytiin läpi tehdyt toimenpiteet riskien pienentämiseksi tai poistamiseksi. Tilinpäätöksen 2014 yhteydessä käydään myös läpi tehdyt toimenpiteet. Riskienhallinta on jatkuvaa toimintaa ja talousarvion 2015 valmistelussa on riskit arvioitu ja priorisoitu uudestaan. Toimenpiteet riskien hallitsemiseksi käsitellään vuosittain väliraportoinnissa ja tilinpäätöksessä. Kunnan vakuutukset on kilpailutettu vuoden 2014 aikana. Kokonaisvaltaisen riskien kartoituksen ja hallinnan omaksuminen osaksi talouden ja toiminnan suunnitteluprosessia on Iin kunnassa saatu alulle, mutta asian käytännöksi tuleminen vaatii edelleen koulutusta ja suunnitteluprosessin kehittämistä. Viime vuonna ei tapahtunut mitään erityisen suurta vahinkoa, mutta Jokikylän koulun öljyvahingon korjaukset tapahtuivat pääosin vuoden 2014 aikana. Vakuutusyhtiö korvasi kaikki kunnalle aiheutuneet ylimääräiset kulut. Uutta koulua ei rakennettu puretun Jokikylän koulun tilalle vaan Iin kunta on päättänyt ottaa vakuutuskorvauksen rahana, joka on huomioitu tulona tilinpäätöksessä. Toiminnan ja talouden tavoitteet Talouden seuranta on ollut säännöllistä kaikilla toimialoilla. Budjetoidut määrärahat ylittyivät huomattavasti sosiaali- ja terveystoimessa, joka johtui erikoissairaanhoidon ylityksestä. Myös kunnan omassa toiminnassa oli ylityksiä henkilöstöhallinnossa, kunnallistekniikassa ja opetuspalveluissa. Talouden kehitystä on seurattu säännöllisesti toimielimissä. Talousseurannalla ja tarkalla talouden 12 hoidolla saatiin kustannukset kokonaisuudessaan pysymään talousarviossa ja menot alittuivat budjetoidusta. Viime vuonna tehtiin talouden väliraportointi 31.7.2014 tilanteesta ja se esitettiin valtuustolle 6.10.2014. Investointeihin on otettu vuoden aikana lisämäärärahoja ja investointien toteutumaa on seurattu säännöllisesti. Myös toteutetut investoinnit ovat pääsääntöisesti pysyneet budjetissa, mutta muutamia ylityksiä on tullut hankkeiden sijoittuessa vuoden vaihteeseen. Ylitykset on raportoitu tarkemmin investointien toteuma kohdassa. Laskujen hyväksyjät vuodelle 2014 on hyväksytty kaikissa lautakunnissa ja johtokunnissa. Ostolaskut on käsitelty Rondo-ostolaskuohjelmalla, joka päivitettiin vuoden 2014 aikana. Samalla käytiin läpi kaikki käyttäjät ja heidän oikeudet ohjelmaan. Liikelaitoksien johtajille ja työntekijöille on määritelty vastuut ja velvollisuudet. Hankinnoissa noudatetaan Iin kunnan hankintasääntöä ja hankinnat on kilpailutettu hankintaohjeiden mukaisesti. Lisäksi hankinnoissa on noudatettu vahvistettuja hankintarajoja, lakia julkisista hankinnoista, kuntalain säännöksiä sekä Kuntaliiton julkaisemia yleisiä hankintaohjeita. Hankinnat on kilpailutettu Oulun hankintarenkaan kautta. Muista, kuin hankintarenkaan kautta tapahtuneista hankinnoista ja kilpailutuksesta, ovat vastanneet palvelualueet. Lakien säännösten tai hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne, tms. vaatimus tai oikeusseuraamus ei ole kunnan toimielinten tai liikelaitosten tiedossa. Käyttöomaisuuden hankinnassa tai käyttöarvossa ei ole toteutunut menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvaus- tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Vuoden 2014 aikana ostettiin palveluna yhdessä Oulunkaaren kuntayhtymän kanssa arvonlisäverotarkastus. Tarkastuksessa ei löytynyt huomattavia puutteita ostolaskujen arvonlisäveron käsittelyssä. Tämän vuoden aikana tehtiin myös Kevan tarkastus. Havaitut puutteet korjattiin ja laitettiin hallintokunnille ohjeet YEL-todistusten hankkimisesta elinkeinonharjoittajilta ja toiminimen alla toimivilta toimittajilta. Iin kunnan sisäinen tarkastus on controllerin tehtävänä. Työaika jakaantuu taloussihteerin tehtävät 50 % ja 50 % controllerin tehtävät. Päävastuu controllerilla on taloushallinnon kehittämisessä ja muissa kiireelliseksi tunnistettavissa tehtävissä. Hankinnat ja ostolaskut ovat jatkuvan seurannan kohteena. Kaikista näihin liittyvistä havainnoista ei aina tehdä erillistä raporttia vaan huomiot raportoidaan joko suoraan toimialoille tai suullisesti kunnanjohtajalle. Hankintoihin liittyvistä puutteista on tehty sisäisiä tiedotteita. Controller raportoi havainnoistaan suullisesti ja kirjallisesti suoraan kunnanjohtajalle. Controller raportoi myös säännöllisesti kirjallisesti kunnanhallitukselle. Talouden seurantaa ja valvontaa toimielimet tekevät säännöllisesti. Investointien talouden toteutumaa tulee vielä kehittää ja sisäistä valvontaa tulee tehostaa hankinnoissa. 13 1.3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja –kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden ylijäämä 2014 1 000 € 2013 1 000 € 8 117 9 -60 259 -52 132 30 307 26 464 7 193 12 -57 926 -50 722 28 935 26 239 2 36 -423 -5 4 249 -2 433 12 462 -673 -2 4 252 -2 179 0 1 816 75 1 891 0 2 073 76 2 149 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, €/asukas Asukasmäärä 13,47 183,25 439,63 9664 12,42 195,16 442,52 9609 Toimintatuottojen ja –kulujen erotus on toimintakate, joka osoittaa kuinka suuri osuus toimintakuluista katetaan verotuloilla ja valtionosuuksilla. Toimintakate on kaikissa kunnissa negatiivinen. Iin kunnan toimintatuotot kattoivat 13,47 % toimintakuluista. Toimintakate oli vuonna 2014 -52,132 milj. euroa, joka heikkeni edellisestä vuodesta 1,4 milj.euroa. Toimintatulot kasvoivat kokonaisuutena edellisestä vuodesta 0,925 mijl. euroa. Toimintatulojen kasvu johtui tiliryhmästä muut toimintatuotot, jotka kasvoivat edellisestä vuodesta n. 0,958 milj.euroa. Muihin toimintatuloihin sisältyy 1,2 milj. euroa Jokikylän koulun öljyvahinkoon liittyviä korvauksia vakuutusyhtiöltä. Avustukset laskivat 0,110 milj. euroa edellisestä vuodesta. Avustuksia saatiin vähemmän Ely-keskukselta projekteihin ja opetushallitukselta opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnalle ryhmäkoon pienentämiseen. Toimintakulut kasvoivat 2,332 milj. euroa, joka on prosentteina 4,0 %. Toimintakuluihin sisältyy Jokikylän koulun öljyvahingosta kirjattuja kuluja viime vuodelle 0,714 milj. euroa, joista on saatu vakuutuskorvaus. Kokonaisuutena kunnan oma toiminta pysyi talousarviossa, mutta sosiaali- ja terveyspalveluihin sisältyvä erikoissairaanhoito ylitti budjetoidun n. 0,595 milj. eurolla. Verotulot ja valtionosuudet Verotuloja kertyi 30,307 milj. euroa ja verotulot kasvoivat 4,7 %:a edellisestä vuodesta. Valtionosuudet kasvoivat 0,225 milj. euroa edellisestä vuodesta, joka on prosentteina 0,9 %. Viime vuoden toimintakulujen kasvu pysyi maltillisena verrattuna verotulojen ja valtionosuuksien kasvuun. 14 Vuosikate Vuosikate kuvaa kunnan kokonaistulojen riittävyyttä. Vuosikatteeseen lasketaan toimintakate, verotulot, valtionosuudet sekä rahoitustuotot ja –kulut. Iin kunnan vuosikate pieneni edellisestä vuodesta kolmetuhatta euroa. Vuoden 2014 vuosikate oli 4,249 milj. euroa, joka kattaa poistot 183,25 %:a. Tunnusluku heikkeni hieman edellisestä vuodesta, mutta tunnusluvun arvo ollessa vähintään 100 % tulorahoituksen tulkitaan olevan riittävä. Tällöin kuitenkin investointien pitäisi olla poistojen suuruiset. Iin kunnan investointitarve on kuitenkin useana vuonna ollut suurempi kuin poistojen määrä. Viime vuonna investoinnit ylittivät poistot 0,641 milj. eurolla. Iin kunnan poistosuunnitelma noudattaa kirjanpitolautakunnan antamaa uutta ohjeistusta. Rahoitustuottoihin kirjaan mm. lainojen korot. Viime vuoden korkokulut olivat 0,250 milj. euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna. Vuonna 2013 kirjattiin muihin rahoitustuottoihin tulona Oulun seudun koulutuskuntayhtymän kunnalle palauttama ylijäämä 0,391 milj. euroa. Tästä johtuen muut rahoitustuotot ovat tänä vuonna huomattavasti pienemmät kuin edellisenä vuonna. Tämän vuoden kertymä on 0,036 milj. euroa. Kaikkiaan rahoituskulut ovat 0,190 milj. euroa suuremmat kuin vuonna 2013. Tilikauden tulos ja ylijäämä Iin kunnan tilikauden tulos oli 1,816 milj. euroa ylijäämäinen, edellisenä vuonna tulos oli 2,073 milj. euroa. Tilikauden tuloksessa on huomioitu kaikki tilikaudelle kuuluvat tulot ja menot sekä tilikauden poistot. Poistot vuonna 2014 olivat 2,433 mil. euroa. Poistot nousivat edellisestä vuodesta 0,254 milj. euroa. Nousu joutui poistosuunnitelman muutoksesta ja siitä, että viime vuosina on valmistunut suuria investointeja. Kertaluotoisiin poistoihin kirjattiin arvottomaksi todettuja kohteita 0,114 milj. eurolla. Poistoeron vähennykseen kirjattiin 0,075 milj. euroa, jonka jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 1,891 milj. euroa. 15 1.3.2. Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma osoittaa onko toiminnan ja investointien rahavirta ylijäämäinen vai alijäämäinen. Rahoituksen rahavirralla osoitetaan, miten alijäämäinen toiminnan rahavirta on rahoituksellisesti katettu tai miten ylijäämä on käytetty rahoitusaseman ja investointien muuttamiseen. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät, netto Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oma pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000 € Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä 2014 2013 1 000 € 1 000 € 4 249 0 23 4 253 0 393 -3 315 195 -5 052 350 46 1 198 62 6 0 0 0 0 4 000 -3 909 -2 273 0 5 000 -4 528 -511 0 0 -7 -534 610 -2 113 -915 -8 1 269 -353 -130 -125 3 542 4 457 4 457 4 582 829,9 136,18 60,45 1,08 19 9 664 -519,0 33,31 21,68 0,67 25 9 609 16 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta osoittaa kuinka paljon kunta on pystynyt toiminnan (käyttötalouden) avulla saamaan rahavaroja toimintaedellytysten säilyttämiseen, investointeihin ja lainojen takaisinmaksuun nostamatta uutta lainaa. Tulorahoitus lasketaan vuosikatteesta, mukaan huomioidaan mahdolliset satunnaiset erät. Näiden lisäksi huomioidaan tulorahoituksen kirjanpidolliset korjauserät. Kunnan tulorahoitus v. 2014 oli 4,272 milj. euroa. Tulorahoitusta kertyi 0,373 milj.euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Investointien rahavirta koostuu käyttöomaisuuden investointimenoista, rahoitusosuuksista ja myyntituloista. Kunnan v. 2014 nettoinvestointimenot olivat 3,0 miljoonaa euroa, johon sisältyy vesiliikelaitoksen nettoinvestoinnit 0,26 miljoonaa euroa. Investointeja käsitellään tarkemmin luvussa 2. Talousarvon toteutuminen. Toiminnan ja investointien rahavirta oli n. 1,2 milj euroa ylijäämäinen. Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä ilmaisee positiivisena sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennykseen ja kassan vahvistamiseen. Vuonna 2013 toiminnan ja investointien rahavirran kertymä oli positiivinen, joka osoitti että investointeja on katettu lainanotolla. Investointien tulorahoitus-prosentti tunnusluku osoittaa, että investoinnit pystyttiin kattamaan tulorahoituksella. Rahoituksen rahavirta Uutta lainaa nostettiin 4,0 miljoonaa euroa ja vanhoja lainoja lyhennettiin 3,9 miljoonaa euroa. Lyhytaikaisia lainoja oli vuoden vaihteessa 2,3 euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Näin ollen kunnan nettolainanotto osoittaa ettei uutta lainaa otettu vaan maksettiin lainoja vähemmäksi 2,182 miljoonaa euroa. Lainan hoitokate oli tilikaudella 1,08. Tällä tunnusluvulla mitataan tulorahoituksen riittävyyttä vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on tyydyttävä, kun tunnusluvun arvo on alle kahden. Tulorahoitus on riittävä lainojen hoitoon, kun tunnusluvun arvo on yli 1 tai suurempi. Kassavarojen muutos Rahavarat vähenivät vuoden alusta 0,915 miljoonaa euroa. Kassan riittävyys päivässä –tunnusluku kertoo kuin monen päivän kassasta maksut voidaan kattaa vuoden viimeisen päivän rahavaroilla. 17 1.4. Rahoitusasema ja sen muutokset Kunnan rahoitusaseman rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikauden aikana tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pääoman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. 18 1.5. Kunnan kokonaistulot ja –menot TULOT Toiminta Toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen lisäys Oman pääoman lisäykset Kokonaistulot yhteensä MENOT Toiminta Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät +/- Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman vähennykset Kokonaismenot yhteensä 1000 € % 8 118 30 307 26 464 2 36 12,65 47,21 41,23 0,00 0,06 23 0,04 195 46 0,30 0,07 0 4 000 -5 000 0,00 6,23 -7,79 64 190 100,00 % -60 259 9 -423 -5 92,46 -0,01 0,65 0,01 -3 315 5,09 -3 682 2 500 5,65 -3,84 -65 174 100,00 % Iin kunnan kokonaistulojen määrä (toimintatulot, verotulot, valtionosuudet, rahoitustuotot, lainannosto) vuonna 2014 oli yhteensä 64,190 milj. euroa. Kokonaistuottojen määrä pieneni edelliseen vuoteen verrattuna 4,056 milj. euroa. Verotulot nousivat edelliseen vuoteen verrattuna 1,4 milj. euroa ja valtionosuudet 0,225 milj. euroa. Iin kunnan kokonaismenot olivat 65,174 milj. euroa, jotka laskivat edellisestä vuodesta 4,5 %:a. Suurimmat toimintamenojen menojen kasvut olivat palvelujen ostoissa 7,6 % euroina nousu oli 2,5 milj euroa ja aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa kasvu oli yhtä suuri 7,6 %, joka on euroina 0,245 milj. euroa. 19 1.6. Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.6.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä yhdistely konsernitilinpäätökseen yhdistelty (kpl) ei yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt Kunnallista liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt Muut yhtiöt Osuuskunnat Yhdistykset Säätiöt Kuntayhtymät Osakkuusyhteisöt Muut omistusyhteysyhteisöt yhteensä 7 1 4 2 5 1 17 3 1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus Iin kunnan konserniohjaus on keskitetty kunnanhallitukselle ja vuoden 2014 aikana kunnanhallitus on kutsunut tytäryhtiöiden toimitusjohtajat tavoite- ja tuloskeskusteluun. 1.6.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Iilaakso Oy:n tilinpäätös osoittaa -231.741 €:n tappiota, joka johtuu toimitilojen vajaakäytöstä. Elinkeinostrategian linjausten mukaisesti elinkeinojen kehittämistoiminta ja kuntamarkkinointi on keskitetty Micropolis Oy:öön ja Iilaakso Oy toimii kiinteistöyhtiönä. Kuivaniemen Merihelmi Oy ajautui loppu vuodesta taloudellisiin vaikeuksiin maksamattomien vuokrien tähden ja kunnanhallitus päätti omistajaohjauslinjauksena Kuivaniemen Merihelmi Oy.n sulauttamisesta Iilaakso Oy:öön. 20 1.6.4. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Iin kunnan konsernin tuloslaskelma 2014 2013 1 000 € 1 000 € 62 443 -111 350 34 61 107 -108 845 5 -48 873 -47 732 Verotulot 30 307 28 935 Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut 26 464 26 239 Korkotuotot 19 38 Muut rahoitustuotot 88 90 -693 -923 -21 -23 -607 -819 7 291 6 624 -5 163 -4 991 2 129 -205 -12 1 911 1 633 -88 -10 1 533 56,08 56,14 141,23 754,45 132,72 689,35 9664 9609 Tuloslaskelma Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Toimintakate Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja kulut yhteensä Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT: Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, €/asukas Asukasmäärä 21 Iin kunnan konsernin rahoituslaskelma 2014 2013 1 000 € 1 000 € 7 291 271 6 624 -448 -10 380 -9 355 Rahoitusosuudet investointeihin 195 413 Pysyvien vastaavien hyöd. luovutukset 133 98 Toiminnan rahavirta Vuosikate Korjauserä Investointien rahavirta Investointimenot Toiminnan ja investointien rahavirta -2 490 -1 771 Antolainasaamisten lisäykset 0 0 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset 595 596 8 853 5 823 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6 257 -5 994 Lyhytaikaisten lainojen muutos -1 807 -401 -31 -61 3 -9 -45 -33 -389 -379 512 -107 Rahoituksen rahavirta 2 211 -563 Rahavarojen muutos -279 -2 334 71,59 -7 463 74,08 -1 584 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 1,15 22 1,09 24 Asukasmäärä 9664 9609 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT: Investointien tulorahoitus, % Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä,1000 € 22 IIN KUNNAN KONSERNITASE 1 000 € 1 000 € 1 000 € VASTAAVAA 2014 2013 VASTATTAVAA 2014 PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aiheettomat hyödykkeet Peruspääoma 22094 Aineettomat oikeudet 223 219 Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 4 Muut pitkävaikutteiset menot 6394 6418 Arvonkorotusrahasto 4655 Ennakkomaksut 38 12 Muut omat rahastot 2541 2831 6655 6650 Ed. tk:en yli/alijäämä Aineelliset hyödykkeet Tilikauden yli/alijäämä 1871 Maa- ja vesialueet 7196 7070 33995 Rakennukset 48862 45677 VÄHEMMISTÖOSUUDET 516 Kiinteät rakenteet ja laitteet 18324 17610 Poistoero 6344 Koneet ja kalusto 3259 3604 Vapaaehtoiset varaukset 1744 Muut aineelliset hyödykkeet 65 62 8089 Ennakkomaksut ja kesk.er. hank. 861 460 PAKOLLISET VARAUKSET 0 78567 74483 Eläkevaraukset Sijoitukset Muut pakolliset varaukset 1696 Osakkeet ja osuudet 6123 5381 1696 Joukkovelkakirjalainasaamiset 0 0 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 Muut lainasaamiset 297 297 Valtion toimeksiannot 103 Muut saamiset 257 257 Lahjoitusrahastojen pääomat 17 207 6676 5935 Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN VARAT 327 Valtion toimeksiannot 103 287 VIERAS PÄÄOMA Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 16 17 Pitkäaikainen Muut toimeksiantojen varat 104 346 Joukkovelkakirjalainat 0 31500 223 650 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 969 Vaihto-omaisuus Lainat muilta luotonantajilta 286 Aineet ja tarvikkeet 184 173 Saadut ennakot 0 Keskeneräiset tuotteet 1 80 Ostovelat 0 Valmiit tuotteet 115 0 Muut velat/Liittymismaksut ja muut 6664 velat Muu vaihto-omaisuus 0 0 Siirtovelat 0 Ennakkomaksut 0 0 39419 300 254 Lyhytaikainen Saamiset Joukkovelkakirjalainat Pitkäaikaiset saamiset Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 9159 Myyntisaamiset 0 0 Lainat julkisyhteisöiltä 54 Lainasaamiset 17 0 Lainat muilta luotonantajilta 0 Muut saamiset 252 250 Saadut ennakot 393 Siirtosaamiset 1 0 Ostovelat 4922 1724 velat 270 250 Muut velat/Liittymismaksut ja muut Lyhytaikaiset saamiset Siirtovelat 8548 Myyntisaamiset 5035 5510 24800 Lainasaamiset 317 117 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 108842 Muut saamiset 965 1051 Siirtosaamiset 2116 1709 TASEEN TUNNUSLUVUT: 2014 8432 8388 Rahoitusarvopaperit Omavaraisuusaste, % 38,81 % Osakkeet ja osuudet 0 0 Suhteellinen velkaantuneisuus 53,54 % % Sijoitukset rahamarkk.instrum. 164 171 Kertynyt ylijäämä, 1000 € 4701,47 Joukkovelkakirjalainasaamiset 0 0 Kertynyt ylijäämä, €/asukas 486,49 Muut arvopaperit 0 0 Lainakanta 31.12., 1000 € 48631 164 172 Konserninlainat €/asukas 5032 Rahat ja pankkisaamiset 7554 7882 Lainasaamiset 31.12., euroa 296888 9664 VASTAAVAA YHTEENSÄ 108842 104663 Kunnan asukasmäärä 1 000 € 2013 22094 4 4655 2548 1509 1534 32344 403 6081 1744 7825 0 1415 1415 0 287 17 446 750 0 28116 1003 0 0 0 6441 0 35559 10413 55 0 614 5009 2193 8083 26367 104663 2013 38,61 % 52,73 % 3043,19 316,70 46027 4790 296888 9609 23 1.7. Keskeiset liitetiedot Kaikki liitetiedot on esitetty kohdassa 4 Tilinpäätöksen liitetiedot. 1.8. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 1.8.1. Tilikauden tuloksen käsittely Kuntalain 69 § mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja toimenpiteistä kattamattoman alijäämän tasapainottamiseksi taloussuunnitelmakaudella. Iin kunnan tilikauden tulos ennen poistoeron muutosta on 1.815.762,11 euroa ylijäämäinen. Tulokseen sisältyvät myös kunnan liikelaitosten tulokset, jotka käsitellään kirjanpitosäännösten mukaisesti niiden omissa kirjanpidoissa. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: 1) Peruskunnan poistoeroa vähennetään 75.492,27 euroa: - Kuivaniemen koulu, rivitalojen peruskorjauksen poistoeron vähennys - Vatungin kehittämisen II-vaiheen poistoeron vähennys - Kuivaniemen sosiaali- ja terveyskeskuksen poistoeron vähennys - Myllykankaan infran poistoeron vähennys - Kuivaniemen koulun peruskorjauksen poistoeron vähennys - Vatungin kalasataman jätevedenpuhdistamon poistoeron vähennys - Yhdysvesijohto Oijärvi-Kuivaniemi poistoeron vähennys - Kaakkurinniemen tiestö - Kaakkuriniemen teiden valaistus Poistoeron vähennys yhteensä 9.755,76 € 3.194,04 € 27.035,64 € 5.147,40 € 10.114,29 € 8.939,60 € 5.606,26 € 5.061,72 € 637,56 € 75.492,27 € 2) Edellä olevien poistoeron vähennyksien jälkeen Iin kunnan tilikauden ylijäämäksi muodostuu 1.891.254,38 euroa ja kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se siirretään vapaaseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi. Taseessa on edellisten vuosien ylijäämä Vuoden 2014 tilikauden ylijäämä Kertynyt ylijäämä 31.12.2014 3.567.751,14 € 1.891.254,38 € 5.459.005,52 € 3) Esitystä talouden tasapainottamiseen ei tilikauden tuloksen perusteella tarvita, koska taseessa ei ole aikaisemmilta tilikausilta kertyneitä alijäämiä. 2. Talousarvion toteutuminen 2.1. Tavoitteiden toteutuminen Iin kunnan talouden tasapainottamisessa on onnistuttu. Kunnan, Oulunkaaren ja kunnan liikelaitosten toiminta on ollut taloudellista ja kustannustietoisuus on kasvanut. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt päivitetyn elinkeinostrategian ja vuoden 2014 aikana päivitettiin kunnan strategia. 2.2. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen 2.2.1. Käyttötalouden toteutuminen 2.2.1.1. Hallintopalvelut 24 Palvelualueet: Yleishallinto Elinvoimapalvelut Asia- tieto- ja talouspalvelut Henkilöstöpalvelut Työllistäminen Talousarviovuotta koskeneet sitovat tavoitteet ja perustelutekstit: Yleishallinto: Terve kuntatalous; talouden tasapainotussuunnitelman laatiminen vuosille 2014 -2016 Kuntakonsernin omistajaohjauksen tehostaminen; tytäryhtiöiden toimitusjohtajien kuulemiset säännöllisiksi Iin kuntastrategia 2014 -2017 –asiakirjan laatimisprosessin käynnistäminen Euroopan Parlamentin vaalien toimittaminen 25.5.2014 ja ennakkoäänestyksen, 14. 20.5.2014, toteuttaminen toimistotiimin henkilöstön voimin Maankäytön suunnittelu: Iin keskustaajaman osayleiskaavan saaminen kaavaehdotusvaiheeseen. Elinvoimapalvelut: Iin elinvoimapalveluista vastaavat toimijat toteuttavat Iin elinkeino-ohjelman tavoitteita. Iissä tavoitellaan kasvun jatkumista, työllisyyden lisäämistä sekä uusiutuvan energian tuotannon lisäämistä ja edelleen tehostuvaa resurssien käyttöä. Asia- tieto- ja talouspalvelut Etäpalvelun valtakunnalliseen käyttöönottoon osallistuminen (=VM:n Etäpalveluhanke) Yhteispalvelupisteen kehittäminen yhteispalvelu- ja etäpalvelupisteeksi Iin kunnan taloussäännön uudistaminen uutta ohjeistusta vastaavaksi Henkilöstöpalvelut Parempi työyhteisö –kyselyn tulosten analysointi, johtopäätösten teko ja toimenpiteet Työn vaativuuden arviointiprosessin (TVA) aloittaminen Esimieskoulutus (3 -4 pv) kaikille toimialajohtajille ja esimiehille Yhteistoimintamenettelyn kehittäminen; säännölliset yt – ja työsuojelutoimikunnan kokoukset (4 x vuodessa) Työllistäminen • Iin kunnassa työttömyysprosentti alle Pohjois-Pohjanmaan keskiarvon • kunta työllistää pitkäaikaistyöttömiä, vajaakuntoisia ja nuoria palkkatuella yhteensä 24 henkilötyövuoden verran • avustetaan työttömiä työllistäviä yhdistyksiä 25 000 €:lla ja paikallisia yrityksiä palkkatukeen oikeutettujen alle 25-vuotiaiden nuorten työllistämisessä 10 000 €:lla • nuorten kesätyöllistäminen: työllistetään 120 vuonna 1995-1998 syntynyttä nuorta kunnan toimipisteisiin ja tuetaan 90 nuoren työllistymistä yrityksiin ja yhdistyksiin • työpajatoimintaa tarjotaan 60 henkilölle (Iipaja, starttipaja, seinätön työpajatoiminta) • oppilaitosyhteistyön, työpajatoimintojen opinnollistamisen ja seinättömän työpajatoiminnan kehittäminen hankerahoituksella • matalan kynnyksen kuntouttavan työtoiminnan ryhmätoimintojen kehittäminen yhteistyössä sosiaalitoimen kanssa • yli 500 päivää työttömänä olleiden määrän vähentäminen ja aktivointiasteen nostaminen 25 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen: Yleishallinto: Kunnan talousarvion toteutumista seurattiin säännöllisesti kuukausittain. Kuntaneuvotteluja käytiin (=Oulunkaaren kuntayhtymän talouden ja toiminnan seuranta) Oulunkaaren kuntayhtymän johdon kanssa neljä kertaa vuoden 2014 aikana. Ii 2020 kuntastrategia –asiakirjan valmistelu aloitettiin keväällä 2014 valtuuston kokousten yhteydessä pidetyillä työpajoilla, joissa mukana olivat valtuutettujen lisäksi kunnan johtoryhmän jäsenet ja edustajat henkilöstöjärjestöistä, yrittäjäjärjestöistä, Oulunkaaren kuntayhtymästä, Iin seurakunnasta, Iin nuorisovaltuustosta, eläkeläisjärjestöistä sekä Iin eri kylistä. Ulkopuolisina asiantuntijoina olivat konsultit Teijo Räsänen ja Matti Koskinen Innotiimi Oy:stä. Ii 2020 kuntastrategia –asiakirja oli kunnanhallituksen käsittelyssä 26.8.2014 § 185 ja valtuusto hyväksyi sen kokouksessaan 6.10.2014 § 65. Tytäryhtiöiden toimitusjohtajien kuulemiset kunnanhallituksessa toteutettiin syksyn 2014 aikana. Europarlamenttivaalit 2014 toteutuivat suunnitelmien mukaan. Iin kunnassa äänestysprosentti oli valtakunnallista keskiarvoa ( 41,0%) alhaisempi eli 35,6 %. Maankäytön suunnittelu: Kunnanhallitus on antanut kaavoituskatsauksen tammikuussa 2014, jossa on esitelty vireillä olevia kaavoitushankkeita. Merkittävimpänä kaavahankkeena keskustaajaman osayleiskaava on ollut luonnoksena nähtävillä keväällä ja lukuisten muutosten johdosta toistamiseen loppuvuodesta 2014. Tämän vuoksi kaavan ehdotusvaihe on siirtynyt vuodelle 2015. Elinvoimapalvelut: Kasvu Kuntamarkkinointi Päämarkkinointitapahtumana kuntaa markkinoitiin huhtikuussa Oulun Rakentajamessuilla, uutena Kemi-Tornio alueen rakentajamessuilla maaliskuussa. Iin Hyvät Tuulet kuntatiedote julkaistiin 5 krt, tienvarsitaulut ovat olleet aktiivisessa käytössä mm. ajankohtaisten tapahtumien markkinoinnissa, www-sivuja on kehitetty tarpeen mukaan. Ii 640 vuotta juhlavuoden tiedottaminen toteutettiin pääosin kuntamarkkinoinnin toimesta. Uusiutuvan energian brändiä vahvistettiin edelleen viestinnän avulla. Valtuustoaloitteen pohjalta aloitettiin kuntakonsernin viestintäsuunnitelman valmistelu. Laajakaista Kevään aikana teetettiin Iin valokuiden verkkosuunnitelma sekä selvitys Iin tietoliikenteen tarpeista ja nykyisten toimenpiteiden kustannuksista. Selvitysten tuloksena kunnan tietoliikennesopimuksia on selkeytetty ja kokonaiskuva kunnan tietoliikennejärjestelmästä on aikaisempaa parempi. Verkkosuunnitelman mukaisen koko Iin kattavan valokuituverkon rakentaminen tulisi maksamaan n. 7 M€. Matkailun ja kulttuurin edistäminen Tavoitteena oli selvittää mahdollisuutta saada lihin yksityinen hotellitason investointi,johon myös mahdollinen KulttuuriKauppilan toisen vaiheen tarve sijoittuisi. Selvitys siirtyi toteutettavaksi vuodelle 2015. Matkailussa ollaan edelleen mukana Oulun Matkailu Oy:n toiminnassa. Työllisyyden lisääminen Työllisyyden hoitoon o n lähdetty rakentamaan iiläistä työllistämismallia, joka rakentuu yritysten, kunnan ja työnhakijoiden yhteistyöhön. liRekry -aktivointityön on käynnistetty, liRekry –verkkosivusto (www.ii.fi/rekry) on avattu ja r e k r y t o i n t i tilaisuus toteutettiin. 26 Yritysten kanssa ideoitiin Iin Paras kesätyöpaikka 2015 –kampanjaan nuorten työllistämisen edistämiseksi. Kampanja toteutetaan vuoden 2015 aikana. Nuorten valitsema paras kesätyöpaikka palkitaan kunniakirjalla. kampanjassa kiinnitetään huomiota reilun ja kannustavan työpaikan pelisääntöihin. Lisäksi on neuvoteltu ja luotu yhteistyöverkosto kunnan työllistämisen palvelukeskuksen ja kyläyhdistysten välille, tavoitteena työllistymisen edistäminen ja uusien työpaikkojen luominen kyliin hoitamalla ja kunnostamalla kylissä sijaitsevia luonto-, ulkoilu- ja virkistyskohteita. Kehittämisen tueksi on jätetty Pohjois-Pohjanmaan ELY-keskukseen ESR-hanke Työtä luonnosta Iissä. Hankkeessa pureudutaan myös pitkäaikaistyöttömyyden katkaisemiseen sekä uusien työnantajien valmentamiseen kylien yhdistyksistä ja yrittäjistä. Ii on toiminut aktiivisesti Yllätetään yhteiskunta –verkoston jäsenenä ja Iissä järjestettiin syksyllä 2014 tilaisuus, jossa keskityttiin nuorten työllisyystilanteen parantamiseen liittyvien ideoiden ja toimenpiteiden synnyttämiseen. Tilaisuuteen osallistui n. 50 henkilöä kunnasta ja keskeisistä sidosryhmistä. Energia Toteutetuilla toimenpiteillä on lisätty uusiutuvan energian käyttöä sähkön ja lämmön tuotannossa. Iin on rakenteilla uusia isoja tuulivoimainvestointeja. Pohjois-Suomen suurin aurinkokeräinjärjestelmä investointiin Micropoliksen kiinteistöön. Syksyllä käynnistettiin aurinkoenergiajärjestelmien yhteishankintatilaus (valtuustoaloitteen pohjalta), tavoitteena on houkutella iiläisiä kiinteistöomistajia aurinkosähkön ja aurinkolämmön tuottajiksi. Energiasäästöä on saavutettu ennakoitua enemmän ja TEMin energiatehokkuussopimuksen mukaiset tavoitteet (v. 2016) saavutettiin vuoden 2014 aikana. Vuoden 2014 loppuun mennessä on energiaa säästetty vertailuvuoteen 2010 nähden yhteensä 4818 MWh (-13 %), joka vastaa n. 385 000 euron säästöä. Öljyä on kunnan kiinteistöissä käytetty v. 2014 yli 300 000 litraa vähemmän kuin v. 2010. Korvaava energia tuotettiin paikallisella hakkeella (lämpölaitokset) ja sähköllä (maalämpökohteet). Vuoden 2014 aikana kunta aloitti kolmivuotisen sähköautopilotin ja otti työntekijöiden käyttöön sähköautoja ja vuoden aikana rakennettiin kunnan kiinteistöihin sähköautojen latausverkosto. Kokeilu on mittaluokassaan ainutlaatuinen koko Suomessa ja on saanut paljon huomiota tiedotusvälineissä. Edellä mainituista toimenpiteistä ja saavutetuista säästöistä ja päästöistä johtuen Iin kunta oli ehdolla Pohjoismaiden Neuvoston luonto- ja ympäristöpalkinnon saajaksi. Palkintoehdokkuus on merkittävä tunnustus Iissä tehdystä energia- ja ilmastotyöstä. Elinkeinopalveluiden organisoituminen Elinkeinopalveluiden kokonaisuuden hallinta siirtyi vuoden 2014 alusta Iin Micropolis Oy:lle, lilaakso Oy on jatkossa kiinteistöjen kehitysyhtiö . Työllistäminen Iin työttömyysprosentti vuonna 2014 oli 17,8 %. Työttömyysaste on 1,9 % korkeampi kuin Pohjois-Pohjanmaalla keskimäärin. Kuntaan laadittiin työllistämissuunnitelma vuosille 2014-2017. Kunta työllisti pitkäaikaistyöttömiä, vajaakuntoisia ja nuoria palkkatuella yhteensä 26,6 henkilötyövuoden verran. Palkkatuetussa työssä kunnan eri toimipisteissä työskenteli yhteensä 88 henkilöä, joista velvoitetyöllistettäviä 12 ja alle 29-vuotiaita nuoria 10. Työkokeiluun osallistui 41 henkilöä ja kuntouttavaan työtoimintaan 69 henkilöä. Vuosille 2014-2017 laaditun työllisyyssuunnitelman vahvistamisen yhteydessä kunnan valtuusto myönsi lisämäärärahan kuntouttavan työtoiminnan ohjaajan palkkaamiseksi syksystä 2014. Kuntouttavan työtoiminnan ohjaajan palkkaamisen ja muiden henkilöstöjärjestelyjen 27 avulla kuntouttavan työtoiminnan ryhmien määrää lisättiin ja ryhmätoimintaa tarjottiin sekä kunnan keskustaajamassa, että Kuivaniemellä. Yleisestä vaikeasta työllisyystilanteesta ja työkokeiluun ja palkkatuen myöntämiseen liittyvistä tiukennuksista johtuen yli 500 päivää työmarkkinatukea saaneiden määrä ja työmarkkinatuen kuntaosuus pysyi edellisvuoden tasolla. Pitkäaikaistyöttömien, vajaakuntoisten ja nuorten työllistämisen kuntalisiin varattua määrärahaa jäi käyttämättä. Kuntalisien vähäiseen käyttöön vaikuttivat yleinen työllisyystilanne ja TEtoimiston myöntämään palkkatuen käyttöön liittyvät tiukennukset. Kunta kesätyöllisti 120 vuonna 1995-1998 syntynyttä nuorta kunnan toimipisteisiin ja tuki 81 nuoren työllistymistä yrityksiin ja yhdistyksiin. Työpajatoimintaa tarjottiin yhteensä 85 henkilölle (Iipaja, starttipaja, seinätön työpajatoiminta). Valtionavustusta nuorten työpajatoiminnan kehittämiseen oli käytössä 44 500 €. Valtionavustus kohdentui starttipajatoiminnan ja seinättömän työpajatoiminnan kehittämiseen ja nuorten sosiaaliseen vahvistamiseen. Asia- tieto- ja talouspalvelut: Yhteispalvelupisteen henkilöstö osallistui etäpalvelun kehittämistä koskeviin tapaamisiin kaksi kertaa Oulussa. Tapaamisten järjestäjinä olivat Oulun TE –keskus ja Pohjois-Pohjanmaan liitto. Etäpalvelun paikallista markkinointia varten haettiin valtiovarainministeriön tukea, jota myönnettiin1 500 euroa. Tuki käytettiin Rantapohja -lehdessä olleen ilmoituksen sekä etä- ja yhteispalvelupisteen esittelypäivästä aiheutuneiden kustannusten kattamiseen. Kymmenelle asiakkaille järjestettiin vuoden 2014 aikana etäpalveluna TE –toimiston rekrytilaisuus ja kolmelle asiakkaalle aktivointisuunnitelman laadintaa. Iin kunnan uusi taloussääntö ja tarkastussääntö laadittiin osaksi hallintosääntöä, joka hyväksyttiin kunnanvaltuuston kokouksessa 10.3.2014 § 14. Henkilöstöpalvelut: Esimieskoulutus, jonka kesto oli kuusi työpäivää, toteutettiin huhti –joulukuun aikana yhteistyössä Rastor Oy:n kanssa oppisopimuskoulutuksena, johon osallistuivat kaikki toimiala- ja liikelaitosjohtajat sekä lähiesimiehet. Toimintakertomusvuotta koskeva henkilöstöraportti esitetään kunnanvaltuustolle tilinpäätösasiakirjan liitteenä. Henkilöstöraportin informaatioarvoa on pyritty lisäämään laatimalla raportti toimiala- ja liikelaitoskohtaisesti. Raporttiin sisältyvät myös toimiala/liikelaitosjohtajien oman henkilöstönsä tilaa käsittelevät kommentit. Tehtävien vaativuuden arviointiprosessi (TVA), joka koskee KVTES:n ja Teknisten Sopimuksen alaisia henkilöitä, aloitettiin joulukuussa 2014 ja suunnitelman mukaan arviointi valmistuu kesäkuuhun/2015 mennessä. Ulkopuolisena asiantuntijana on Gunilla Rantanen JopiArvio Oy:stä. Yhteistyö- ja työsuojelutoimikunta kokoontui kertomusvuonna kaksi kertaa. Poikkeamien perustelut siltä osin kuin valtuusto ei ole niitä hyväksynyt talousarviomuutoksina Yleishallinto (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 alkuperäinen muutokset Toimintatulot 31 275 Toimintamenot -3 824 022 TA 2014 yht. 31 275 -3 824 022 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 22 315 8 960 68 044 -3 735 184 -88 838 -3618383 28 Toimintakate Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -3 792 747 -3 792 747 -3 712 869 -79 878 -3550339 -101 840 -101 840 -104 181 2 340 -93 075 -3 894 587 -80 522 -3 897 572 80 522 2 985 -91 300 -3734713 -3 894 587 Elinvoimapalvelut (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 alkuperäinen muutokset Toimintatulot Toimintamenot -432 925 Toimintakate -432 925 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset TA 2014 yht. TOT 2014 € Poikkeama TP 2013 € -432 925 -432 925 -399 619 -399 619 -33 305 -33 305 -352 527 -352 527 -11 680 -11 680 -11 680 0 -11 680 -444 605 -444 605 -89 356 -500 655 89 356 56 050 -75 558 -439 766 Yleishallinto ja elinvoimapalvelut yhteensä (sisäinen ja ulkoinen) Poikkeama TP 2013 TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. TOT 2014 € € alkuperäinen muutokset 22 315 8 960 68 044 Toimintatulot 31 275 31 275 -4 134 803 -122 144 -3970910 Toimintamenot -4 256 947 -4 256 947 Toimintakate -4 112 488 -113 184 -3902866 -4 225 672 -4 225 672 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -113 520 -113 520 -115 860 -4 339 192 -4 339 192 -169 878 -4 398 227 Asia- tieto- ja talouspalvelut (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. alkuperäinen muutokset Toimintatulot 619 714 619 714 Toimintamenot -1 571 194 -1 571 194 Toimintakate -951 480 -951 480 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -2 238 -2 238 -953 718 -953 718 430 324 -484 744 TA 2014 yht. 125 734 -284 717 -104755 169 878 -166858 59 035 -4174479 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 628 301 -8 587 693 743 -1 541 131 -30 063 -1 332 878 -912 830 -38 650 -639 135 -2 238 Henkilöstöpalvelut (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 alkuperäinen muutokset Toimintatulot 125 734 Toimintamenot -284 717 2 340 -2 238 -430 324 -468 974 438 941 -202 432 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 137 688 -11 954 133 666 -303 051 18 334 -267 556 29 Toimintakate Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -158 983 -158 983 -165 363 - - - -158 983 216 058 -50 695 -158 983 Työllistäminen (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. alkuperäinen muutokset Toimintatulot 483 240 71 400 554 640 Toimintamenot -1 241 626 -93 000 -1 334 626 Toimintakate -758 386 -21 600 -779 986 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -758 386 -21 600 -2 238 -1 871 087 -21 600 -33 890 -216 058 -209 678 223 720 89 829 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 500 250 54 390 443 710 -1 149 722 -184 904 -968 620 -649 472 -130 514 -524 910 - - - -779 986 -34 007 -683 479 -34 007 -32 763 -96 507 -557 673 Hallintopalvelut yhteensä (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. alkuperäinen muutokset Toimintatulot 1 228 688 71 400 1 300 088 Toimintamenot -3 097 537 -93 000 -3 190 537 Toimintakate -1 868 849 -21 600 -1 890 449 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset 6 379 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 1 266 239 33 849 1 175 619 -2 993 903 -196 634 -2 569 054 -1 727 664 -162 785 -1 393 435 -2 238 -2 238 0 -2 238 -1 892 687 612 374 -1 117 528 -612 374 -775 159 629 897 -670 276 Merkittävimmät riskit ja toimenpiteet niiden pienentämiseksi 2.2.1.2. Sosiaali- ja terveyspalvelut Kunnanhallitus Palvelualueet: Sosiaali- ja terveystoimen palvelusopimus /Oulunkaaren kuntayhtymän palvelutuotanto Muu sosiaali- ja terveystoimi Vastuuhenkilöt: Kunnanjohtaja Markku Kehus, hallintojohtaja Erkki Taskila Sosiaali- ja terveystoimen palvelusopimus Palvelusopimuksen sopimusvuotta koskevat sitovat toiminnalliset tavoitteet Tavoitteet on määritelty Iin kunnan ja Oulunkaaren kuntayhtymän palvelujen järjestämissopimuksessa vuodelle 2014. 30 Järjestämissopimuksen toteutuminen palvelualoittain Perhepalvelut Vastuuhenkilö: perhepalvelujohtaja Mirva Salmela Sosiaalityö, vammaispalvelut, työ- ja päivätoiminta, päihdepalvelut, neuvolapalvelut Tavoitteet ja toimenpiteet vuonna 2014 Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Kehittämistä on jatkettu ja toimintamalleja vakiinnutettu. Lisäksi on järjestetty lastensuojeluun liittyvää koulutusta, kuten lasten edunvalvonta ja dokumentointi. Yhteistyötä perheneuvolan ja mielenterveystoimiston kanssa on viety eteenpäin. Lapset puheeksi -koulutus pidetty. Jälkihuoltonuorten seudullinen sosiaaliohjaaja tehnyt hyvää asiakasohjausta, jonka avulla on saatu lakkautettua ostopalveluja. Lastensuojelun kehittämistä jatketaan mm. Lasten Kastehankkeessa, huomioiden lastensuojelun uudet laatusuositukset. Lastensuojelu Lastensuojelun asiakasprosessiin liittyvien yhteisten toimintamallien vakiinnuttaminen jatkuu laadukkaan lastensuojelutyön edistämiseksi. Kehitetään moniammatillista yhteistyötä ja toimintatapoja korostaen ennaltaehkäiseviä lastensuojelupalveluja (peruspalvelut). Kehitetään jälkihuoltopalveluja yhteisen seudullisen sosiaaliohjaajan työpanoksella. Toimintamallien kehittäminen huomioiden mm. ryhmätoiminnat. Jatketaan yhteistyön kehittämistä ennaltaehkäisevien palveluiden suuntaan. Toinen seudullinen sosiaaliohjaaja aloittanut 1.6.2014 (määräaikainen, yhteinen terveyspalveluiden kanssa). Siirtynyt toisiin tehtäviin 11/2014. Ryhmätoiminnot toteutuneet syksyn aikana. Määräaikaisen lastensuojelun sosiaaliohjaajan toimen vakinaistaminen ja muuttaminen viraksi. Ennaltaehkäisevän ja lastensuojelun perhetyön organisoinnin uudistaminen siten, että perhetyötä koordinoi sosiaaliohjaaja. Lastensuojelun sosiaaliohjaaja vakinaistettu ja muutettu viraksi. Kasvatus- ja perheneuvontapalvelun toimintamallin kehittäminen ja toiminnan käynnistäminen. Perheneuvolan toimintamalli on olemassa, mutta vaatii edelleen kehittämistä. Aikuissosiaalityö Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Sähköisten palvelujen kehittäminen: - Lastenvalvojan ajanvaraus Lastenvalvojan ajanvaraus ja suojattujen viestien lähettäminen sosiaalitoimen työntekijöille on otettu käyttöön 8/2014 Oulunkaaren omahoitoalustalla. Sähköistä toimeentulotukihakemusta ei toistaiseksi oteta käyttöön, koska sen tuomat hyödyt jäisivät vähäisiksi suhteessa siitä aiheutuviin kustannuksiin. Toimeentulotuki siirtynee Kelalle v. 2017. Aikuissosiaalityön prosesseja tullaan edelleen kehittämään Virta 2 -hankkeessa. Yhteiset koulutukset suunnitteilla vuoden 2015 aikana. Haastava työkenttä nykyisillä aikuissosiaalityön resurssilla. - Toimeentulotukihakemus - Ohjaus ja neuvonta Toiminta ei ole vielä selkiytynyt, mutta perhetyön kehittäminen on käynnistynyt LastenKaste-hankkeen myötä. Aikuissosiaalityön prosessin täsmentäminen; panostetaan erityisesti palvelutarpeen arviointiin ja asiakassuunnitelmien laadintaan. Nykyisillä aikuissosiaalityön resursseilla ei kyetä tekemään riittävästi asiakassuunnitelmia. Kehitetään kuntouttavan työtoiminnan toimintatapoja vahvistamalla Eläkeselvittelyihin panostettu. Ryhmätoimintoja aloitettu. Mo- Lasten Kaste-hankkeessa kehittämisen kohteena perhetyö ja lastensuojelu. Hanke ajalla 1.2.14-28.2.2016. Suunnittelussa huomioidaan mahdolliset sosiaalihuoltolain uudistusten edellyttämät muutokset. Perheneuvolasta puuttuu sosiaalityöntekijän työpanos. Tämä edellyttäisi uuden vakanssin perustamista. 31 asiakkaan työllistymisedellytyksiä ja toimintakykyä. niammatillista yhteistyötä tiivistetty. Moniammatillinen yhteistyö tiivistynyt edelleen. Vammaispalvelut Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Sosiaalityön oikein kohdentuminen Iin ja Simon palvelualueella. Asiakkuuksia paljon. Palvelujen tarve merkittävä. Vammaispalvelujen työntekijöiden työpanoksen tarkistaminen Iin ja Simon osalta toteutetaan vuoden 2015 aikana. Palvelusetelin käyttöönotto henkilökohtaisen avun järjestämisessä. Vammaispalvelun sosiaalityöntekijöiden ja -ohjaajien osaamisen vahvistaminen järjestämällä yhteistä seudullista koulutusta. Sosiaalihuolto- ja vammaispalvelulain mukaisten kuljetuspalveluiden oikea ja tarpeenmukainen kohdentuminen. Palveluseteliä ei ole käytössä. Yhteistä koulutusta on järjestetty ja työtä kehitetty mm. yhteisillä Oulunkaaren vammaispalvelun kehittämispäivillä. Vammaispalvelu- ja sosiaalihuoltolain mukaiset kuljetuspalvelujen myöntämiskriteerit tarkistettu (ovat lain ja ohjeistuksen mukaiset). Kuljetuspalveluasiakkaita paljon. Koulutusta ja kehittämispäiviä tarkoitus jatkaa edelleen v. 2015. Asuminen Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Kehitysvammaisten tilapäishoidon järjestäminen. Kehitysvammaisten tilapäishoitoyksikkö Aseman Asuntola on avattu 15.9.2014 ja kaikki alaikäisten kehitysvammaisten ostopalvelut on purettu ja asiakkaat käyvät tilapäishoidossa Aseman asuntolassa. Osa aikuisista myös käyttää yksikön palveluja. Asuntopoliittinen työ on käynnissä, Oulunkaaren raporttiosuus aikataulussa, kehitysvammaisten asumispalveluyksiköiden uudet suunnitelmat tehty. Tarjotaan alaikäisten kehitysvammaisten tilapäishoitoa muiden Oulunkaaren kuntien kehitysvammaisille asiakkaille. Työ- ja päivätoiminta Tilanne 30.8.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Yhteistyön kehittäminen työ- ja päivätoiminnan sekä mielenterveyspalveluiden kanssa liittyen mielenterveystyön asiakkaiden työtoimintaan. Työ on käynnissä. Yhteisiä palavereja on pidetty ja arviointeja tehty. Yksikön ulkopuolisten työtoiminta- ja harjoittelupaikkojen lisääminen niille asiakkaille, jotka kykenevät ja haluavat työtoimintaan yksikön ulkopuolelle. Senioritoiminnan tarvekartoituksen toteuttaminen. Yhteistyön kehittäminen vanhuspalveluiden ja mielenterveystyön päivätoiminnan kanssa. Paikat ovat lisääntyneet vuoden aikana. Työ jatkuu edelleen pitämällä yhteisiä palavereja ja kartoittamalla uusia mahdollisia asiakkaita ja arvioimalla olemassa olevien asiakkuuksien toimivuutta. Työ jatkuu edelleen. Asumispoliittinen ohjelmatyö: - Kehitysvammaisten asumispalveluiden uudelleen kartoitus - Omien yksiköiden tarjonta Taksikorttiplus otettu käyttöön 12/2014. Työ etenee suunnitellusti. - Päihdeasiakkaiden asumispalvelu ja tukipalvelut Tarvekartoitus ja ikärakenneselvitys on tehty. Jatkosuunnitelmien tekeminen jatkuu. 32 Työ- ja päivätoiminta- sekä asumispalveluiden henkilöstön yhteistyön kehittäminen. Työ- ja päivätoiminnan henkilöstö käy aamuisin säännöllisesti työtehtävissä Oulunkaaren asumisyksiköissä. Ohjaajilla on säännölliset yhteiset asiakaspalaverit. Yhteinen kokkikerho Simon ja Kuivaniemen kanssa toimii edelleen. Erilaisia yhteisiä tapahtumia on järjestetty vuoden aikana. Iin avo- ja tuetuntyön ohjaajat hoitavat Simon avo- ja tuetuntyön toiminnan. Työ jatkuu edelleen toimintoja ja henkilöstön yhteiskäyttöä kehittämällä. Päihdepalvelut Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Päihdetyön kehittäminen: - Toimintamallien sisällön kehittäminen Päihdetyöntekijän työpanos osin riittämätön. Yksilökäynneille asiakasjonoa. Ryhmätoiminnot aloitettu. Ryhmätoiminnoista on saatu hyvä kokemuksia ja niitä tullaan edelleen jatkamaan ja kehittämään. Neuvolapalvelut Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Valtakunnallisen suosituksen mukainen henkilöstöresurssi, jolla pystytään toteuttamaan palvelut neuvolaasetuksen mukaisesti. Henkilöstöresurssi kunnossa; 15.8. aloittanut uudessa vakanssissa kokoaikainen terveydenhoitaja. Vanhempainkoulutoiminnan vakiinnuttaminen moniammatillisena yhteistyönä. Ihmeelliset vuodet -vanhempainkouluryhmä on toteutunut kevään 2014 aikana. Toimintamallin perehdytyskoulutus toteutettiin perhetyöntekijöille ja lapsiperheiden kotipalvelutyöntekijöille LastenKaste-hankkeen kautta sekä päivähoidon työntekijöille vanhempainkouluohjaajan toimesta. Perhetyön sisällöt, kriteerit, taksat ja koordinointi on avattu kolmessa seudullisessa työpajassa ja koottu sosiaalihuoltolain muutokset huomioiden seudulliseksi toimintamalliksi LastenKaste-hankkeen vetämänä. Ei toteudu, koska ammattijärjestöt ja työnantaja eivät ole päässeet yhteisymmärrykseen tehtäväsiirrosta maksettavasta korvauksesta. Neuvolan työnjaon uudelleen järjestelyä on valmisteltu yhdessä henkilöstön kanssa. Moniammatillisesti toteutettavista raskausajan kotikäynneistä 1. lasta odottaviin ja erityisesti ns. huoliperheisiin on sovittu. Toiminta käynnistyy v.2015 alussa. Seuraava vanhempainkouluryhmä käynnistyy 27.1.2015 päivähoidon, neuvolan ja perhetyön yhteistyönä. Yhteistyön jatkaminen Simon toimintakeskuksen kanssa. - Yhteisiä toimintoja Kuivaniemen ja Simon toimintakeskuksen kesken - Avo- ja tuetuntyön ohjauksen järjestäminen Iin työhönvalmennuksen kautta Työ jatkuu edelleen. - Toiminnan vakiinnuttaminen Ennaltaehkäisevän perhetyön kehittäminen. Äitiysneuvolan terveydenhoitajat suorittavat säännölliset synnytyksen jälkitarkastukset. Lapset puheeksi -työmenetelmän vakiinnuttaminen kaikissa palveluis- Kouluttajakoulutukset käynnissä ja käyttäjäkoulutuksia on toteutunut Yhtenäinen seudullinen toimintamalli otetaan käyttöön. Nostetaan asia uudelleen esille v. 2015. Käyttäjäkoulutukset jatkuvat. Toimintamallin koulutusten ja 33 sa. (kaikki terveydenhoitajat saanet koulutuksen) Sähköisten palvelujen edelleen kehittäminen ja asiakasohjauksen tehostaminen (Omahoito). Sähköistä perhevalmennusmateriaalia (esim. imetysohjaus, vanhemmuuden tuki, synnytysvalmennus, puolison rooli vauvaperheessä) tehty oppilaitosyhteistyönä (OAMK, OSAO). Asiakasohjausta Omahoidon käyttöön tehdään aktiivisesti. Ennaltaehkäisevää työotetta on vahvistettu yhteistyössä muiden palvelujen kanssa sekä LastenKaste-hankkeen avulla (mm. perhetyön seudullisen työmallin luominen, Lapset puheeksi- menetelmän käyttöönotto). Erityistä huomiota on kiinnitetty nuorten päihdeongelmiin vaikuttamiseen. Konkreettinen, ennaltaehkäisevään päihdetyöhön painottuva suunnitelma on valmistunut. Kansallisen rokotusohjelman mukaiset rokotukset ja joukkoseulonnat jatkuneet aiemman käytännön mukaisesti. Uutena rokotuksena tullut kohdunkaulasyöpää ehkäisevä HPV-rokotus tytöille. Lisäksi toteutetaan matkailijoiden rokotuksia. Varhaisen tuen palveluiden vahvistaminen. Terveyden edistäminen rokotuksien ja seulontojen avulla jatkuu valtakunnallisten suositusten mukaisesti. juurruttamisen organisointi jatkuvat edelleen LastenKastehankkeen työnä. Johtoryhmä työskentely käynnistyy ja toimintasuunnitelma työmenetelmän käytöstä valmistuu. Pilotoidaan v. 2015 alussa videovälitteistä etäneuvotteluohjelmaa, joka mahdollistaa asiakkaan osallistumisen kotikoneelta perhevalmennukseen (synnytysvalmennusosio). Oppilaitos yhteistyö jatkuu Omahoidon asiasisällön tuottamiseksi. Jatketaan moniammatillisia yhteistyökäytäntöjä, ryhmätoimintojen edelleen kehittämistä. Otetaan käyttöön nuorten päihteiden käytön vähentämiseen tähtäävä monialainen ja ammatillinen työsuunnitelma (sis. varhaisen tuen palvelut) ja seurataan tavoitteiden toteutumista säännöllisesti. Jatketaan entiseen tapaan. 34 Terveyspalvelut Vastuuhenkilö: palvelujohtaja Tuula Saukkonen ja hoitotyön päällikkö Matti Vähäkuopus Vastaanotto, kuntoutus, mielenterveystyö, osastohoito, suun terveydenhuolto, työterveyshuolto, erikoissairaanhoito Tavoitteet ja toimenpiteet vuonna 2014 Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Hyvän vastaanoton eteen tehdään jatkuvasti töitä; pyritään hoitajalääkäripalaverien säännölliseen pitämiseen. Marras-joulukuussa on ollut lääkärien vaihtumisesta johtuen 3. vapaa kiireetön aika lääkärille 42vrk, hoitajalle 1 vrk. Hyvä vastaanotto -kokouksia jatketaan säännöllisesti ja toiminnan kehittäminen jatkuu. Lääkäritilanne on vahvistumassa alkuvuodesta. 8. lääkärin viran haltija aloittaa vko 11. Viroissa olevista lääkäreistä 3 on yleislääketieteen erikoislääkäriä ja lopuillakin on opinnot meneillään. Pysyvyys ja osaaminen vahvistuu. Hoitajille on saatu työvapaisiin päteviä sijaisia. Vastaanotto Joustava, asiakaslähtöinen ja oikeaaikainen palvelu lääkärien ja hoitajien vastaanotolla. Hyvä vastaanotto -toimintamallin mukaisesti. Hyvin toimiva puhelinpalvelu. Sähköisten omahoitopalveluiden käytön kasvattaminen ja vakiinnuttaminen. Lääkäreiden pysyvyyden parantaminen ja työkuormituksen vähentäminen. Palveluiden tuottamista ja toimintojen kehittämistä haastanut vuoden aikana toteutuneet pitkät, ei työstä, johtuvat sairauspoissaolot, henkilöstön vaihtuminen eläköitymisestä ja vanhempainvapaista Ollaan mukana Hyvä potku johtuen. Rekrytointi sijaisuuksiin on -hankkeessa. Osallistutaan edelkuitenkin ollut onnistunutta. leen koulutuksiin. Uudet asiakastyytyväisyyskyselyt Asiakastyytyväisyyskysely toteutet- tehdään tammi-helmikuussa. tu päättyneen vuoden aikana. Puhelinpalvelun parantamiseksi Kesäkuun alussa siirryttiin yhden tehdään töitä jatkuvasti. Laadittu numeron (OC) palvelujärjesteluudet puheluidenohjauskaaviot, mään. Asiakkaille on tiedotettu joiden tavoitteena parantaa puheasiasta. Puhelinpalvelun rinnalla linpalvelua. ohjataan asiakkaita hyödyntämään Omahoito-palvelua mm. laboratoriovastausten osalta. Jatketaan toimintojen seurantaa ja kehittämistä. Omahoidon tiedotusta tehostePidetään edelleen tärkeänä palvetaan. Päivittäin 10-20 kysymystä, lumuotona monikanavaisten palvejoihin vastataan 1-5 vuorokauden luiden tuottamisessa. kuluessa. Sähköisen reseptin käyttöaste n. 91 %. Lääkäreitä on saatu Iihin hyvin rek- 8. lääkäri aloittaa vko 11. rytoitua ja useimmat virkalääkärit Hyvä toimiva konsulttilääkärijärjesyleislääketieteen erikoistumisessa. telmä takaa turvallisen työympärisLääkäreiden saatavuus on vakiintu- tön ja lisää viihtyvyyttä. nut. Kuntoutus Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Fysioterapeutin akuuttivastaanottotoiminnan ja keinonivelleikattujen jälkikontrollitoiminnan vakiinnuttaminen. Ryhmätoimintojen (esim. painonhal- Akuuttivastaanotot ja määrävuosikontrollit ovat säännöllisesti toiminnassa. Akuuttivastaanottojen toteutumista seurataan koko ajan ja tarvittaessa pidetään vastaanoton kanssa yhteisiä palavereita Vuoden aikana pidetty 153 ryhmä- Ryhmien toimintamallit kirjoitettu, 35 lintaryhmä, ikääntyvien tuki- ja liikuntaelinsairaiden ryhmä) kehittäminen fysioterapian saatavuuden parantamiseksi. Kotona asumisen mahdollistavien apuvälineiden määrän lisäys. ryhmien määrää lisätty (painonhallinta- ja ikääntyvien tuki- ja liikuntaelinryhmä). kertaa. Kaikki tarvitsijat ovat saaneet apuvälineet. Äänieristyksen parantaminen puheterapeuttien ja toimintaterapeutin huoneessa terapian laadun parantamiseksi. Äänieristysremontti tehty. Kotona tarvittavien sähkökäyttöisten sänkyjen ja nostolaitteiden tarve lisääntynyt. Seinien lisäeristämisestä saatu parannusta äänieristykseen. Jatkossa ovien äänieristystä selvitellään. Mielenterveystyö Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Avohoitopainotteisuutta kehitetään edelleen lääketieteellisin ja hoidollisin perustein. Päihdetyön kehittäminen yhdessä muiden sote-toimijoiden kanssa. Asiakkaiden hoitosuunnitelmissa kartoitetaan ensisijaisesti omat resurssit hoitaa. Pyritään järjestämään hoitoneuvottelut viivytyksettä erikoissairaanhoidon kanssa. Kuukausittain yhteistyöpalaverit sosiaalipalveluiden kanssa toteutuvat. Psykologin vakanssia ovat täytettyinä. Utajärvi/Vaalan alueen psykologiresurssia on käytetty neuropsykologisiin tutkimuksiin Iissä. Nuorten ohjaajapalvelut tukevat ostopalveluiden siirtymistä omaksi toiminnaksi. Avohoitopainotteisuus vaatii jatkuvaa kehittämistä. Osastohoito Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Osaston tilojen kohentaminen vastaamaan paremmin nykyisen toiminnan tarvetta. Huuhteluhuoneeseen on hankittu uusi Deko ja kahden toimistohuoneen ilmanvaihtoa on parannettu, muuten työt eivät ole edenneet. Osastopaikkoja käytetään ensisijaisesti lyhytaikaiseen kuntouttavaan hoitoon. Kaikki erikoissairaanhoidosta tarjottavat potilaat otetaan välittömästi jatkohoitoon. Jos 24paikkaiselle osastolle kertyy runsaasti asumispalveluihin odottavia, joudutaan ostamaan lyhytaikaishoitoa ulkopuolisilta palvelujen tuottajilta. Hoitopäiviä jatkohoitopaikkaa vanhuspalveluihin odottavilla on ollut 1355 (vuosi 2013: 1345). Lyhytaikaista hoitoa on jouduttu ostamaan 304 (vuosi 2013: 478) hoitopäivää lähinnä Simosta ja Utajärveltä. Erikoissairaanhoidossa ei ole ollut jonopäiviä. Kuntoutuspalaverit pidetty viikoittain. Hyvän yhteistyön tiivistäminen vanhuspalveluiden kanssa kotihoidon ja etenkin tehostetun kotihoidon kehittämiseksi. Yhteistyötä tehty hyvässä hengessä. Saattohoidon kehittäminen aloitettu yhdessä kotihoidon kanssa. Hoitosuunnitelma-käytäntöjen kehittäminen kotiutuvien jatkohoidon varmistamiseksi. Yhteistyö kotihoidon kanssa on tiivistä. Kotiutuksen turvallisuutta on parannettu kotiutuksen tarkis- Osaston sisäilman laatu ei kaikilta osin ole hyvä. Potilailta ja omaisilta tulee valituksia sisäilmasta ja henkilökunta oireilee. Suunnitelmia tilanteen parantamiseksi on tehty. Oman toiminnan kehittäminen, kuntouttavaan hoitoon panostaen, jatkuu. Asiakaspalaute potilailta ja omaisilta on kerätty. Vuodesta 2015 alkaen palaute kerätään myös opiskelijoilta. Osaston käyttöaste on 92 %. Lyhytaikaiselle hoidolle tyypillinen kausiluonteisuus aiheuttaa sen, että välillä osasto aivan täynnä ja hoitopäiviä joudutaan ostamaan. Tiivis yhteistyö jatkuu. Painopisteenä on saattohoidon kehittäminen. Yhteistä koulutusta saattohoitoon ja ihonhoitoon liittyen on tarkoitus järjestää. Kehittämistyö jatkuu. Psykologien pysyvyyden varmistaminen. Neuropsykologisten ostopalveluiden siirtäminen soveltuvin osin omaksi toiminnaksi. Toimintakäytänteet vaativat edelleen kehittämistä. Ohjautumista psykologien palveluihin kehitetään edelleen. 36 tuslistalla sekä muuttamalla kirjaamiskäytäntöjä. Hoitoneuvotteluja potilaiden kotiutumiseen liittyen pidetään lähes viikoittain. Kotihoidon työntekijät ovat käyneet hoito-osastolla perehtymässä kotiutumassa olevan potilaan hoitoon. Suun terveydenhuolto Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Toiminta on turvattu tasolle, jossa pysytään hoitotakuun rajoissa myös vuonna 2014. Ostetaan aikuisten hammashoitopalveluita tarpeen mukaan yksityiseltä hammaslääkäriasemalta, jotta pysytään hoitotakuussa. Toteutetaan niin paljon kuin mahdollista. Pyritään vähentämään tarvittavat ostopalvelut minimiin. Kuitenkin ostoilla pysytty hoitotakuun rajoissa. Kehittämistä jatketaan. Ammattien välisen työnjaon kehittäminen resurssien käytön optimoimiseksi (tehtävien siirrot hammaslääkäreiltä suuhygienisteille). Uudet, tarkoituksenmukaiset toimitilat. Digi-röntgenin hankinta (siirtynyt vuodelta 2013 vuodelle 2014). Uuden hammashoitoyksikön investointi. Rakentaminen aloitettu. Digi-röntgen on käytössä. Uusiin tiloihin tarvittava hammashoitoyksikkö sisältyy osana uusien tilojen suunniteluun. Tarvitaan kaksi uutta hammashoitoyksikköä, uusi suuhygienistiin toimi perustettu. Työterveyshuolto Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Oman toiminnan ja työterveyshuollon henkilökunnan vakiinnuttaminen. Hyvän työterveyshuoltokäytännön mukaisten laaja-alaisten palvelujen tarjoaminen asiakasyrityksille toimintasuunnitelmien mukaisesti. Työterveyshuollon toiminnan harmonisointi Oulunkaarella. Toiminta vakiintunut nykyisiin tiloihin ja palvelut toimivat. Sairasvastaanottoa pitävien lääkäreiden panosta on lisätty. Yhdessä asiakasyritysten kanssa sovitut käytännöt ohjaavat toimintaa. Hyvän Työterveyshuoltokäytännön mukaisia ajatuksia viedään käytäntöihin. Koko Oulunkaaren työterveyshuollon toimintaa kehitetään jatkuvasti mm. säännöllisissä työkokouksissa. Effican sallimissa rajoissa kehitetään säännöllistä raportointia ja niiden tulkintaa yhteistyössä Oulunkaaren ja asiakasyritysten kanssa. Koulutusmyönteisyys ja jatkuva oman ammattitaidon ylläpito. Yritysten, kunnan ja Oulunkaaren työntekijöiden työhyvinvoinnin kohentaminen ja sairauspoissaolojen hallinta yhteistyössä asiakasyhteisöjen kanssa. Esimerkiksi sairauspoissaoloraportointia on käytetty, mutta huomattavia puutteita edelleen on. Ratkaisuja haetaan. 37 Vanhuspalvelut Vastuuhenkilö: palvelujohtaja Kyllikki Syrjäpalo Kotihoito, asumispalvelut, hoivahoito Tavoitteet ja toimenpiteet vuonna 2014 Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Suunnitelma ikääntyneen väestön tukemiseksi ja sen mukaisen työn vakiinnuttaminen yhteistyössä terveyspalveluiden, järjestöjen ja kunnan kanssa. Kotona asumisen ensisijaisuus. Vanhuspalvelusuunnitelma laadittu yhteistyössä mm. ikäihmisten neuvoston kanssa. Toimintasuunnitelma vuodelle 2015 laadittu. Ikäihmisten neuvoston roolin vahvistaminen yhteistyökumppanina edelleen. Perustehtävän ja asiakastyön vahvistaminen. Asiakastyön sisällön/laadun ja palveluohjauksen vahvistaminen. Palvelutarpeen arvioinnin ja palveluohjauksen kehittäminen sekä palvelusuunnitelman mukainen asiakastyö. Omais- ja vuorohoidon hyvä toimivuus. Omahoitajajärjestelmän käyttöönotto, palveluohjaus senioripisteissä ja puhelinohjaus arkisin klo 8-14. Olemassa olevan osaamisen ja tietotekniikan mahdollisuuksien hyödyntäminen, asiakastyön vahvistaminen edelleen toimintatapoja muokkaamalla. Mobiilikotihoidon käyttöönoton valmistelu keväällä 2015 Toimintatapojen näkyviksi tekeminen ja käytön vahvistaminen. Kotiin annettavat palvelut Perhehoidon käyttöönoton arviointi ja käynnistäminen. Vaihtoehtoisten palvelujen kehittäminen - Palvelusetelin käytön arviointi - Monikanavaisuuden hyödyntäminen - Omahoito-palvelut Palveluntarpeen ja -ohjauksen kehittäminen. RAIsoft-ohjelmisto käyttöönotto. Ohjelmisto on vanhuspalveluihin liittyvä hoidon tarpeen ja laadun sekä kustannusten arviointi- ja seurantajärjestelmä. Omahoito-alustan hyödyntäminen ohjaus- ja neuvontapalveluissa. Perhehoito on tullut Emmintuvan vuorohoidon rinnalle ja helpottanut alkuvuoden vuorohoidon ruuhkaa. Vuorohoidon tarve on myös tasaantunut asiakkaiden siirryttyä palveluasumisen piiriin ja asiakaskunnassa on tapahtunut pysyvää vaihtuvuutta. Perhehoidon kriteerit ja ohjeistus Oulunkaarelle on valmisteltu keväällä 2014 ja perhehoitoa järjestetään kahdessa perhehoitokodissa. Palveluseteli tukipalveluihin ja omaishoidon vapaisiin käytössä. Alkuvuodesta kasvua, joka tasaantunut loppuvuodesta. Useita yrittäjiä. Omahoitopalvelut käytössä aktiivisesti. Vuorohoitoa on loppuvuodesta voitu antaa pidempinä jaksoina (7 pv) mm. perhehoidon antaman lisäresurssin vuoksi. Sosiaalipaikan käyttö on tasaantunut. Vahvistettu ohjausta lisäämällä vanhusneuvolan yhteyteen arviointikäyntejä. Kuntakohtaiset palvelunumerot ja yhdenmukainen toimintamalli käytössä Toimintamallin arviointi ja työstäminen edelleen. Perhehoidon vahvistaminen ja kehittäminen edelleen Omahoito-palvelun käytön vahvistaminen. RAIsoft-hankinta on siirtynyt. Omahoitopalvelun käyttöönottoa aloitettu kotihoidon osalta. Hake- Omahoito-palvelun käytön vahvistaminen edelleen. 38 - Seudullinen ohjaus- ja neuvontapalvelu - Sähköisten lomakkeiden ja hakemusten kehittäminen muslomakkeet Omahoitopalvelussa. Palvelun käyttö alkanut aktiivisesti. Asumispalvelut Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Asumispoliittinen ohjelmatyö - Senioriasunnot Uuden 50-55-paikkaisen palvelu- ja hoivakodin suunnittelu on käynnissä. Mahdollisuus olla mukana uuden rakennuksen suunnittelussa ja toteutuksessa. Uuden palvelu- ja hoivakodin arvioitu valmistumisaika elokuussa 2015. Vapautuneet asukaspaikat täytetty SAS-päätösten mukaisesti alle 3 kk odotusajalla. Hanketyö on käynnissä. Pysyminen palvelutakuun määräajassa. - Nykyisten tilojen kuntoarviointi, tilojen käytön arviointi - Tulevaisuuden tarpeiden määrittäminen Hoito- ja palveluketjun hyvä toimivuus. Kehitetään ikääntyvien käytössä olevia palvelutaloja päivätoimintaan innostaviksi sekä mielekästä ja monipuolista sosiokulttuurista toimintaa mahdollistaviksi toiminta- ja elinympäristöiksi yhteistyössä eri toimijoiden kanssa (esim. toiminnallinen arki, vaihtelevat toimintatuokiot, kerhot ym.). Kuntouttava työote on käytössä, asukkaiden voimavarat ja arjessa viihtyminen huomioidaan jokapäiväisissä toimissa. Hankkeen edetessä mahdollisuus uusiin sosiokulttuurisiin toimintoihin lisääntyy. Kehitetään edelleen itse omaa toimintaa asukkaiden hyväksi. Tehdään omasta työstä näkyvää myös muille toimijoille. Hoivahoito Tilanne 31.12.2014 Kommentit, jatkosuunnitelma Asiakasprosessin hallinta hoivahoidossa: - Palvelusuunnitelman mukainen työ yhteistyössä omaisten ja/tai asiakkaan kanssa Palvelusuunnitelmat ovat ajan tasalla ja tarkistetaan säännöllisesti (omahoitajat 6 kuukauden välein). Omaiset ovat mukana palvelusuunnitelman tekemisessä asukkaan muuttaessa. RaiSoft-ohjelman saaminen toimisi hoidon laadun mittarina ja auttaisi kehittämään toimintaa. Hoivahoidossa kehitetään omaa toimintaa asukkaiden hyväksi ja tehdään omasta työstä näkyvää muille toimijoille. - Palveluohjauksen toimivuus ja hallinta / toimintakykyarviot (RAIsoft) - Hoidon porrastus - Palvelukriteerit Laitoshoidon tarpeen arviointi. RAIsoft-hankinta siirtynyt. Palvelukriteerit ovat olemassa ja ohjaavat palveluja. SAS-työryhmässä arviointi. SAS-työryhmä kokoontuu säännöllisesti ja arvioi palvelu- ja hoivapaikan tarpeen. 39 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Iin palvelutuotanto ULKOISET JA SISÄISET MENOT KÄYTTÖTALOUS Iin perhepalvelut TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ Iin terveyspalvelut TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Iin vanhuspalvelut TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ Iin oma toiminta yhteensä TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Ii:n esh ja muut ulkopuoliset palv.ostot TOIMINTAKULUT Palvelujen ostot TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ II YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ TP 2013 TA 2014 TP 2014 ERO TA - TP 2014 KÄYTTÖ% 713 494,47 -6 669 799,41 -2 234 674,91 -2 831 838,68 -5 956 304,94 686 900,00 -6 794 840,00 -2 354 780,00 -2 901 880,00 -6 107 940,00 735 712,43 -6 855 592,66 -2 428 019,12 -2 794 567,65 -6 119 880,23 -48 812,43 60 752,66 73 239,12 -107 312,35 11 940,23 107,1 100,9 103,1 96,3 100,2 1 311 883,83 -7 049 966,16 -4 077 368,17 -2 091 803,71 -5 738 082,33 -10 337,83 -5 748 420,16 1 263 700,00 -6 928 945,00 -4 074 035,00 -1 992 710,00 -5 665 245,00 -26 000,00 -5 691 245,00 1 605 141,00 -7 371 998,44 -4 117 636,76 -2 383 858,38 -5 766 857,44 -10 337,83 -5 777 195,27 -341 441,00 443 053,44 43 601,76 391 148,38 101 612,44 -15 662,17 85 950,27 127,0 106,4 101,1 119,6 101,8 39,8 101,5 1 672 032,55 -7 005 671,86 -4 137 974,04 -1 842 314,33 -5 333 639,31 1 702 728,00 -7 301 964,00 -4 398 784,00 -1 865 880,00 -5 599 236,00 1 733 997,44 -7 157 954,44 -4 260 891,71 -1 834 292,15 -5 423 957,00 -31 269,44 -144 009,56 -137 892,29 -31 587,85 -175 279,00 101,8 98,0 96,9 98,3 96,9 3 697 410,85 -20 725 437,43 -10 450 017,12 -6 765 956,72 -17 028 026,58 -10 337,83 -17 038 364,41 3 653 328,00 -21 025 749,00 -10 827 599,00 -6 760 470,00 -17 372 421,00 -26 000,00 -17 398 421,00 4 074 850,87 -21 385 545,54 -10 806 547,59 -7 012 718,18 -17 310 694,67 -10 337,83 -17 321 032,50 -421 522,87 359 796,54 -21 051,41 252 248,18 -61 726,33 -15 662,17 -77 388,50 111,5 101,7 99,8 103,7 99,6 39,8 99,6 -10 453 269,05 -10 852 800,00 -11 448 168,32 -10 383 200,40 -10 770 800,00 -11 360 452,49 -10 453 269,05 -10 852 800,00 -11 448 168,32 595 368,32 589 652,49 595 368,32 105,5 105,5 105,5 3 697 410,85 -31 178 706,48 -10 450 017,12 -17 149 157,12 -27 481 295,63 -10 337,83 -27 491 633,46 -421 522,87 955 164,86 -21 051,41 841 900,67 533 641,99 -15 662,17 517 979,82 111,5 103,0 99,8 104,8 101,9 39,8 101,8 3 653 328,00 -31 878 549,00 -10 827 599,00 -17 531 270,00 -28 225 221,00 -26 000,00 -28 251 221,00 4 074 850,87 -32 833 713,86 -10 806 547,59 -18 373 170,67 -28 758 862,99 -10 337,83 -28 769 200,82 Erikoissairaan hoidon ylitys vuonna 2014 oli 595 368 €, joka johtui pääsääntöisesti useammista yksittäisistä, kalliista hoitotapauksista. Sosiaali- ja terveystoimen palvelusopimus (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 alkuperäinen Toimintatulot Toimintamenot -28 885 200 TA 2014 muutokset -35 000 TA 2014 yht. -28 920 200 TOT 2014 € Poikkeama TP 2013 € 8 138 -8 138 127 097 -29 484 148 563 948 -28 257 038 40 Toimintakate Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvonalentumiset Tehtävän kokonaiskustannukset -28 885 200 -35 000 -46 598 -28 931 798 Riskit ja niihin varautuminen -35 000 -28 920 200 -29 476 010 -46 598 -47 031 -28 966 798 -29 523 041 555 810 -28 129 941 433 -12 694,59 556 243 -28 142 636 41 Riski, epävarmuustekijä Varautuminen Oulunkaaren kuntayhtymässä Oulunkaaren alueen väestön ikääntyminen ja huoltosuhteen muutoksesta aiheutuvat haasteet - Valtakunnallinen ja kuntien taloudellinen tilanne - Analyysitiedon hyödyntäminen ennakoinnin kehittämiseksi Huomiointi palvelurakenteessa ja palvelujen sisällöissä Kustannustehokkaiden ja vaikuttavien palvelujen avulla palvelutuotannon turvaaminen Etäteknologian ja sähköisten palvelujen kehittäminen Kustannustehokkaiden ja vaikuttavien palvelujen avulla palvelutuotannon turvaaminen Palvelujen menokehityksen hillitseminen Seudullisen synergian hyödyntäminen mm. palvelutuotannossa, hankinnoissa ja hallinnossa Toimivan perusterveydenhuollon varmistaminen erikoissairaanhoidon menokehityksen hillitsemiseksi Kunta- ja sote-palvelurakenteen muutokset - Varmistetaan Oulunkaaren alueen palvelujen toimivuus eri muutostilanteissa Taataan oman palvelutuotannon kustannustehokkuus ja vaikuttavuus Vahvistetaan yhteistyöverkostoja Viestitään omistajakuntien tahtotilaa kuntarakenteen ja sote-palvelujen muutoksista vastaavilla tahoille Omistajaohjaus - Järjestämiskeskuksen kuntaneuvotteluprosessi varmistaa omistajaohjauksen Järjestämissopimusten taloudellisten ja toiminnallista tavoitteiden toteutumista seurataan säännöllisesti Tiedonkulku on avoin ja ajantasaista Kehitetään edelleen raportointia Yhteistyön vahvistaminen Oulunkaaren ja kuntien välillä Kuntayhtymän sisäinen hallinto ja talous Henkilöstö Palvelutuotanto - Yhteistyöverkostot Sopimukset, ostopalvelut Tietohallinto Vahinkoriskit - Sisäisen valvonnan ohjeistus pidetään ajantasaisena Kehitetään edelleen talouden ja toiminnan raportointia Vahvistetaan johtamis- ja esimiesosaamista organisaation joka tasolla mm. koulutuksen ja osaamiskartoitusprosessin avulla Varaudutaan eläköitymiseen Vahvistetaan alueen ja kuntayhtymän vetovoimaa työnantajana Huolehditaan henkilöstön hyvinvoinnista ja seurataan hyvinvoinnin tasoa esim. vuotuisilla henkilöstökyselyillä Varmistetaan yhteistyön toimivuus työterveyshuollon kanssa Vahvistetaan osaamista organisaation joka tasolla Varmistetaan palvelutuotannon toimivuus normaaliolojen lisäksi myös poikkeus- ja häiriötilanteissa Ennakoidaan valtakunnallisia, seudullisia ja kuntakohtaisia muutoksia palvelutarpeessa ja toteutetaan tarvittavat rakenteelliset ja sisällölliset toimet Vahvistetaan asiakkaiden osallisuutta palvelutuotannon prosessiin ja sen kehittämiseen Hyödynnetään asiakas- ja kuntalaispalautejärjestelmästä saatavaa tietoa palvelujen kehittämisessä Varmistetaan palvelujen tarkoituksenmukainen saatavuus, saavutettavuus sekä vaikuttavuus Seurataan systemaattisesti laatua Sopimushallinnan tehostaminen Määritellään ns. avainpartnerit Vahvistetaan yhteistyötä alueen viranomaisten, yksityisen ja julkisen sekä kolmannen sektorin kanssa Sopimussalkun hallinta Sopimusehtojen tarkastaminen Ostopalveluiden laadun varmistaminen Tietosuojatyöryhmä toimii Tietohallintotoiminnon kehittäminen yhteistyössä kuntien kanssa Tarkoituksenmukaiset vakuutukset Yksikkö- ja kuntayhtymätason varautumis- ja turvallisuussuunnitelmat 42 2.2.1.3. Opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut 1. Opetus- ja vahaiskasvatuslautakunnan palvelusuunnitelma: Toiminta käsittää: Opetuspalvelut: Perusopetuslain ja asetuksen mukaisen opetuksen järjestäminen. Perusopetus turvaa alueellisesti tasapuolisen ja ajanmukaisen opetuksen ja antaa oppilaalle hyvät valmiudet jatko-opintoihin sekä itsensä kehittämiseen. Opetuspalveluihin kuuluu myös koululaisten aamu- ja iltapäivähoito. Lukiopalvelut: Tavoitteena on antaa opiskelijalle jatko-opintojen, työelämän, harrastusten sekä persoonallisuuden kehittämisen kannalta tarpeellisia tietoja ja taitoja. Varhaiskasvatuspalvelut: Palveluja ohjataan sekä valtakunnallisilla että kunnan omilla päätöksillä. Lakeja ovat laki lasten päivähoidosta, laki ja asetus yksityisten palveluiden valvonnasta, lastensuojelulaki, perusopetuslaki, laki sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksuista. Palveluihin kuuluvat ovat varhaiskasvatus, kodinhoidontuki, yksityisen hoidon kuntalisä ja esiopetus 2. Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan sitovat tavoitteet ja perustelutekstit TAVOITE Koko hallintokunta 1. Henkilöstön hyvinvoinnin kehittäminen TOIMENPIDE 1 - Uhka-arvio laadittiin jokaisessa yksikössä ja sen edellyttämät toimenpiteet toteutettiin Kehityskeskustelut pidettiin 2 x vuodessa toteutettiin henkilöstöarviointi ja sen pohjalta laadittiin ½-vuotissuunnitelma Työnkuvia muutettiin ja työpistettä vaihdettiin 9 ihmisen kohdalla Yhteistyö työterveyshuollon kanssa jatkui Kuntotutkimuksia tehtiin Pohjois-Iin, Haminan, Ylirannan, Ojakylän ja Valtarin kouluilla 2 x vuodessa pidettiin lähiesimiesten ja varaesimiesten yhteinen tilaisuus Tiedottamista tehostettiin mm. jakamalla kunnan johtoryhmän muistiot, rehtorikokouksen muistiot ja alue-esimiesten kokouksen muistiot henkilöstölle Toteutunut - Henkilöstön kouluttaminen jatkui Toimintasuunnitelman laatiminen lähes valmis Toteutunut - Toteutunut - Resurssi jaettiin yhdessä lähiesimiesten kanssa Ennakoivaa yhteistyötä kehitettiin Oulunkaaren henkilöstön kanssa Laadittiin alustavat prosessit Henkilöstöä koulutettiin - Kaikki saivat jatko-opiskelupaikan - OHR-kokoukset aikataulutettiin Psykologien ja kuraattorien resurssia ohjailtiin ennaltaehkäisevästi Yhteistyötä lastensuojelun ja vammaispalvelun kanssa tiivistettiin laatimalla alustavat - 2. Lapset Puheeksi – toimintamallin käyttöön ottaminen Perusopetus 1. Erityisopetuksen kehittäminen 2. Perusopetuksen päättävien jatko-opiskelupaikan saaminen 3. Oppilashuollon kehittäminen 2 1 2 3 - Toteutunut Toteutunut 43 4. Uuden opetussuunnitelman laatiminen Iin lukio 1. Opiskelijamäärän kasvattaminen 4 1 2. Opinto-ohjauksen kehittäminen 2 3. Verkkopedagogiikan kehittäminen ja sähköisiin YOkirjoituksiin valmistautuminen 3 4. Opiskelijahuollon kehittäminen 4 prosessit - Opetussuunnitelmatyö on käynnissä Työryhmät perustettu Arvokeskustelu käynnissä Koko palvelualueen ARVOpilarit sovittu (Lapset Puheeksi, turvaa arkeen, luovuus, kestävä kehitys) Toteutunut - Opiskelijamäärä laski hieman. Opinnot aloitti 44 opiskelijaa Ei toteutunut - Palkattiin määräaikainen opinto-ohjaaja, työpanosta jaettiin kahden opinto-ohjaajan kesken Toteutunut - Laitteita hankittu Verkko rakennettu Opettajia koulutettu Mm. Moodle käytössä Toteutunut - Uusi oppilas- ja opiskelijahuoltolaki otettu käyttöön Opiskelijoiden kurssitoteumaa seurattiin Opiskelijoille laadittiin henkilökohtainen opintosuunnitelma Toteutunut - Kaikki saivat YO-todistuksen ja lukion päättötodistuksen Toteutunut - Lukion opetussuunnitelman laatiminen kesken Valtakunnallisia perusteita odotetaan Kts. perusopetus kohta 4 Toteutunut - Varhaiserityisopettajien resurssia kohdennettiin ennaltaehkäisevästi Varhaiserityiskasvatuksen lomakkeiden yhtenäistäminen ja sähköistäminen aloitettiin Varhaiserityisopettajien yhteisiä kokouksia jatkettiin Varhaiserityisopettajan työpanosta ennakoivassa lastensuojelutyössä lisättiin Varhaiserityisopettajien/varhaiskasvatuksen ja koulun yhteistoimintaa lisättiin ja tiivistettiin ennakoiden lapsen tulevaa koulupolkua 5. Jokainen YO-kirjoituksiin osallistuva opiskelija saa YOtodistuksen ja lukion päättötodistuksen 5 6. Uuden opetussuunnitelman laatiminen 6 Päivähoito ja varhaiskasvatus 1. Varhaiserityiskasvatuksen laadun kehittäminen ja siitä huolehtiminen 1 - 2. Varhaiskasvatussuunnitelman ja esiopetussuunnitelman laatiminen 2 - Varhaiskasvatussuunnitelmien ja esiopetussuunnitelmien laatiminen aloitettiin Kts. perusopetus kohta 4 Toteutunut Toteutunut 44 Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan käyttötalous sitovuustasoilla Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Opetus- ja varhaiskasvatuksen hallinto (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. TOT 2014 € Poikkeama € alkuperäinen muutokset 50 -50 Toimintatulot 0 0 -244 558 -25 071 Toimintamenot -269 629 -269 629 Toimintakate -244 508 -25 121 -269 629 -269 629 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -269 629 -269 629 -25 413 -269 921 25 413 292 Varhaiskasvatus- ja päivähoitopalvelut (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 alku- TA 2014 TA 2014 yht. TOT 2014 € Poikkeama € peräinen muutokset 492 584 59 015 Toimintatulot 551 599 551 599 -6 153 687 -643 837 Toimintamenot -6 797 524 -6 797 524 Toimintakate -5 661 103 -584 821 -6 245 925 -6 245 925 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -30 972 -30 972 -30 972 -6 276 897 -6 276 897 -234 368 -5 926 444 -12 545 966 -12 545 966 234 368 -350 453 -30 972 -19 092 492 -20 497 -473 501 TP 2013 599 064 -6 057 910 -5 458 846 -258 675 -5 751 395 TP 2013 441 972 -12 370 166 -11 928 193 -5 891 -5 891 -23 033 -733 107 -13 370 792 733 107 824 826 -609 035 -12 560 262 Opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut (sisäinen ja ulkoinen): TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. TOT 2014 € Poikkeama € alkuperäinen muutokset 864 966 -42 237 Toimintatulot 822 729 822 729 -481 878 Toimintamenot -19 884 249 -19 884 249 -19 402 372 Toimintakate -524 114 -19 061 520 -19 061 520 -18 537 406 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alennukset Laskennalliset erät Tehtävän kokonais- 117 -453 121 -453 004 -33 874 Opetuspalvelut (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 TA 2014 yht. TOT 2014 € Poikkeama € alkuperäinen muutokset 372 332 -101 202 Toimintatulot 271 130 271 130 187 031 Toimintamenot -12 817 096 -12 817 096 -13 004 127 Toimintakate 85 829 -12 545 966 -12 545 966 -12 631 795 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset TP 2013 TP 2013 1 041 153 -18 881 197 -17 840 043 -30 972 -36 873 5 891 -56 907 -19 092 492 -992 887 -19 567 156 992 887 -474 664 -888 207 -18 785 158 45 kustannukset Merkittävimmät riskit ja toimenpiteet niiden pienentämiseksi 2.2.1.4. Tekniset palvelut Tekninen lautakunta Palvelualue: Tekniset palvelut: hallinto ja rakennuttaminen – maankäyttö – kunnallistekniikka - valvonta Vastuuhenkilöt: tekninen johtaja Markku Vitikka ja kunnallistekniikan päällikkö Pekka Paaso Tekninen toimi vastaa kunnan rakentamisesta ja rakennuttamisesta. Maankäytön suunnittelu käsittää kunnan omistamien tonttien välittämisen, metsätilojen hoidon, kunnan vuokralle luovuttamat maa-alueet sekä mittaus- ja kartoitustoiminnan. Kaavoitus kuuluu kunnanhallituksen toimialaan. Kunnallistekniikka käsittää asemakaavateiden, liikunta-alueiden, satamien, puistojen ja muiden yleisten alueiden hoidon ja kunnossapidon sekä yksityisteiden avustukset. Kunnallistekniikkaan kuuluu lisäksi Kuivaniemen kaukolämpölaitos. Valvontalautakunta huolehtii kunnan rakennustarkastuksesta ja valvonnasta. 1. Teknisen lautakunnan ja valvontalautakunnan sitovien tavoitteiden toteutuminen Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen: Tavoitteet ja tunnusluvut Valtuuston hyväksymät tavoitteet ja mahdolliset kustannusvaikutukset Hallinto ja rakennuttaminen Rakennushankkeiden toteutuminen talousarvion määrärahojen puitteissa Kunnallistekniikka Kuivaniemen kaukolämmön toimituksen kilpailuttaminen ja uudelleenjärjestely Lautakunnan hyväksymät muut tavoitteet Vaikuttavuustavoitteet Hallinto ja rakennuttaminen Uuden koulurakennuksen valmistuminen käyttökuntoon kahdessa vaiheessa Haminan koulun peruskorjauksen suunnitelmien valmistuminen Hoivaosaston tilojen suunnittelu ja ensimmäisen vaiheen toteutus Maankäytön suunnittelu Aluearkkitehtitoiminnan jatkaminen. Keskustaajaman osayleiskaavan saaminen ehdotusvaiheeseen Kunnallistekniikka Taajamaympäristöjen luonnontilaisten puistojen parantaminen Liikuntapaikkojen hoidon tason säilyttäminen Leikkikenttien tason parantaminen niiden käyttömäärän mukaisessa järjestyksessä Tuotantotavoitteet 46 Hallinto ja rakennuttaminen Kilpailuttaminen pienissä investoinneissa ostopalveluna Maankäytön suunnittelu Aluearkkitehtitoiminnan jatkaminen Kunnallistekniikka Kaukolämmön toimittamisen kilpailuttaminen Liikuntapaikkojen hoidossa ammattimiehen vakanssin vakinaistaminen Taajamaympäristön raivaus- ja hoitotyöt Valvonta Toimintamenojen kattaminen pääosin tuloilla Vaikuttavuustavoitteiden toteutuminen Hallinto ja rakennuttaminen Uusi koulurakennus valmistui suunnitellusti. Haminan koulun suunnittelu siirtyi perusteellisempien kuntotutkimusten johdosta vuodelle 2015. Hoivaosaston suunnittelu ja toteutus eteni, mutta ensimmäisen vaiheen käyttöönotto on vuonna 2015. Investointikohteita oli 31 kpl, joista pääosa pienehköjä oli peruskorjauskohteita. Investoineista pääosa toteutettiin suunnitellusti, osa vaiheistui kahdelle vuodelle. Maankäytön suunnittelu Aluearkkitehtitoiminta jatkui. Keskustaajaman osayleiskaava oli luonnoksena nähtävillä keväällä ja toistamiseen loppuvuoden aikana. Kunnallistekniikka Taajamaympäristön puistometsien kunnostamista jatkettiin ja leikkikenttien välineistöä kunnostettiin ja uusittiin. Kaukolämpöliiketoiminta kilpailutettiin, mutta sopimusta toiminnan siirtymisestä ei tehty. Kuntastrategian mukaisesti valmisteltiin ympäristönhoitotöiden tehostamista. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen (euroina): Hallinto ja rakennuttaminen Investointimenoihin oli budjetoitu 4.058.000 € ja toteutuma oli 3.076.000 €, joten menot alittuivat 982.000 €. Suurimpina syinä alittumiselle olivat - jaksottuminen kahdelle vuodelle (hoivaosasto, hammashoitola) - toteuttaminen ennakoitua edullisemmalla tavalla - hankkeiden jaksottuminen kahdelle vuodelle Terveysaseman peruskorjauksen rakentamiskustannukset ylittyivät noin 26.000 € budjetoidusta, Uuden koulun investointimenot ylittyivät 36.000 € (n. 8 % budjetoidusta) Kaavateiden rakentaminen/peruskorjaus ylittyi 38.000 € (n. 16 % budjetoidusta) Logistiikkakeskuksen nettomenot ylittyivät n.15.000 € Kunnallistekniikka Kuivanimen kaukolämpölaitokselle oli budjetoitu tuloja 310.000 €, alitus on 35.600 €. Menoja on budjetoitu 296.900 €, ylitys 209.000 €. Tulos on 244.000 alijäämäinen. Valvonta Tulot olivat 128.000 € (talousarvio 85.000 €) ja menot 125.000 € (talousarvio 146.000), joten tulos oli 3.000 € ylijäämäinen. Poikkeamien perustelut siltä osin kuin valtuusto ei ole niitä hyväksynyt talousarviomuutoksina: 47 Logistiikkakeskuksen menot ja tulot oli budjetoitu vuodelle 2013, mutta hankkeen valmistuminen siirtyi vuodelle 2015. Hammashoitolan rakentaminen jaksottui ennakoitua enemmän vuodelle 2015. Haminan koulun suunnittelusta päättäminen siirtyi kuntotutkimusten vuoksi vuodelle 2015. Iipaja-hanke siirtyi seuraavalle vuodelle. Kaukolämpölaitoksen kiinteän polttoaineen kattila rikkoontui ja korvaavaa lämpöä jouduttiin tuottamaan kevyellä öljyllä. Ylitys johtuu polttoaine- ja korjauskustannuksista. Hallinto ja rakennuttaminen (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 TA 2014 alkuperäinen muutokset yht. Toimintatulot 1 022 623 0 1 022 623 Valmistus omaan 10 000 0 10 000 käyttöön Toimintamenot -1 052 136 0 -1 052 136 Toimintakate -19 513 0 -19 513 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset TOT 2014 € Poikkeama TP 2013 € 1 023 598 -975 759 645 3 990 6 010 11 964 -1 006 330 21 258 -45 806 -1 359 369 -40 771 -587 760 -1 199 414 -1 199 414 -1 342 947 143 533 -1 095 194 51 039 -1 167 888 0 51 039 -1 167 888 10 114 -1 311 575 40 925 10 114 143 687 -1 672 840 Maankäyttö (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 alkuperäinen muutokset Toimintatulot 660 000 1 000 000 Toimintamenot -155 597 -1 100 000 Toimintakate 504 403 -100 000 TA 2014 yht. 1 660 000 -1 255 597 404 403 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset TOT 2014 € Poikkeama TP 2013 € 1 946 538 -286 538 790 812 -843 713 -411 884 -170 656 1 102 825 -698 422 620 156 - - -100 000 404 403 1 102 825 Kunnallistekniikka (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 TA 2014 alkuperäinen muutokset Toimintatulot 359 349 0 Toimintamenot -1 175 614 -40 000 Toimintakate -816 265 -40 000 TA 2014 yht. 359 349 -1 215 614 -856 265 Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset 504 403 14 546 -1 268 231 Valvonta (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 alkuperäinen Toimintatulot 85 000 Poikkeama TP 2013 € 325 027 34 322 382 850 -1 227 687 12 073 -1 136 134 -902 660 46 395 -753 284 -525 411 0 14 546 -1 268 231 14 546 -1 413 525 0 TA 2014 yht. 85 000 TA 2014 muutokset 620 156 TOT 2014 € -466 512 -466 512 -698 422 TOT 2014 € 58 899 -472 160 0,14 14 546 145 294 -1 210 898 Poikkeama TP 2013 € 128 732 -43 732 82 774 48 Toimintamenot Toimintakate Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -146 022 -61 022 0 0 - -146 022 -61 022 -125 635 3 097 - 3 097 -61 022 0 -61 022 Yhteensä (sisäinen ja ulkoinen) TA 2014 alkuperäinen Toimintatulot 2 126 972 TA 2014 muutokset 1 000 000 TA 2014 yht. 3 126 972 Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Toimintakate Laskennalliset kustannukset Poistot ja arvon alentumiset Laskennalliset erät Tehtävän kokonaiskustannukset -20 387 -64 119 -100 586 -17 811 -64 119 -17 811 TOT 2014 € Poikkeama TP 2013 € 3 423 894 -296 922 2 016 081 10 000 3 990 -3 669 369 -532 397 -3 203 365 224 520 -466 004 -2 766 745 -756 917 -738 700 -1 665 926 -1 665 926 -1 868 358 202 432 -1 567 354 65 585 -1 992 738 65 858 -2 092 738 24 660 -1 619 178 40 925 24 660 -473 560 -2 281 394 10 000 -2 529 369 -392 397 -1 140 000 -140 000 -100 000 6 010 11 964 49 2.2.2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen (ei sisällä liikelaitoksia) Ulkoinen, sisäinen Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Alkuperäinen TalousarvioTalousarvio talousarvio muutokset muutosten jälkeen 1 524 312 688 599 686 500 1 310 253 10 000 71 400 1 000 000 1 524 312 688 599 757 900 2 310 253 10 000 0 Toteutuma 1 565 398 677 410 724 662 2 618 081 3 990 Poikkeama -41 086 11 189 33 238 -307 828 6 010 0 Henkilöstömenot -15 179 128 -93 000 -15 272 128 Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Avustukset liikelaitoksille Muut toimintamenot -35 899 807 -1 201 653 -1 760 450 -2 022 767 -2 589 497 -1 125 000 -37 024 807 -1 201 653 -1 760 450 -2 022 767 -50 000 -2 639 497 -54 433 638 29 827 000 26 703 850 -196 600 -54 630 238 29 827 000 -217 000 26 486 850 -14 688 155 -583 973 -37 153 803 128 996 -1 247 007 45 354 -1 572 016 -188 434 -1 997 467 -25 300 -2 560 143 -79 354 -53 629 049 -1 001 189 30 306 726 -479 726 26 464 161 22 689 7 400 12 000 40 500 107 067 -720 000 -1 200 1 542 979 7 400 12 000 40 500 107 067 -720 000 -1 200 1 129 379 1 719 5 681 6 998 5 002 29 562 10 938 106 812 255 -423 281 -296 719 -4 891 3 691 2 858 757 -1 729 378 Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot: Korkotulot muilta Korkotulot liikelaitoksilta Muut rahoitustulot muilta Korvaus peruspääomasta liikelaitoksilta Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Verotulot Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Muut verotulot -413 600 -1 859 254 -1 859 254 -316 275 65 585 -413 600 -250 690 -413 600 -1 956 011 -114 340 0 96 757 114 340 0 0 0 -729 875 65 585 0 0 -664 290 0 0 788 407 -1 518 282 75 492 -9 907 0 0 863 899 -1 528 189 Alkuperäinen TalousarvioToteutuma Poikkeama Talousarvio talousarvio muutokset muutosten jälkeen 29 827 000 0 29 827 000 30 306 726 -479 726 25 761 000 0 25 761 000 25 867 548 -106 548 1 262 000 0 1 262 000 1 384 449 -122 449 2 804 000 2 804 000 3 054 729 -250 729 0 0 50 Vuosi 2010 2011 2012 2013 2014 Valtionosuudet Kunnan peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Verotuloihin perustuva valtionosuus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Järjestelmän tasaus Tuloveroprosentti Verotettava tulo, milj. euroa 20,50 20,50 20,50 20,50 21,25 106 688 111 044 115 967 120 407 122 270 Muutos 2,87 % 4,08 % 4,43 % 3,80 % 1,50 % Alkuperäinen TalousarvioToteutuma Poikkeama Talousarvio talousarvio muutokset muutosten jälkeen 26 703 850 -217 000 26 486 850 26 464 161 22 689 26 703 850 26 703 850 21 543 211 5 160 639 6 390 552 -6 390 552 -1 365 710 -103 892 1 365 710 103 892 2.2.3. Investointien toteutuminen Sosiaali- ja terveyspalvelujen investointimenot olivat 1,195 milj. euroa. Terveysaseman peruskorjaus valmistui kesällä 2013, mutta peruskorjatulla osalla on käyttöönoton myötä todettu ongelmia eräiden huoneiden äänieristyksessä. Talousarvion 45.000 euron lisäksi valtuusto myönsi 68.000 euron lisämäärärahan paineilmalaitteiston uusimiseen ja muihin korjauksiin. Iin ja Kuivaniemen hoivaosastojen automaattiset sammutusjärjestelmiä uusittiin vuoden 2013 lopulla, mutta osa investoinnin töistä ja kuluista siirtyi vuoden 2014 puolelle. Hammashuollon tilat toteutetaan rakenteilla olevan As. Oy Iin Kirjalan tiloihin, josta kunta päätti hankkia tarvittavat osakkeet. Vuoden 2014 hankintamenot olivat 350.000 euroa. Hoiva- ja palveluasuntorakennuksen rakentaminen aloitettiin vuoden 2014 aikana. Rakentaminen toteutetaan moduulirakentamisena. Kustannukset olivat vuoden 2014 aikana 1,017 miljoonaa euroa. Sivistyspalveluiden toteutuneet investointimenot olivat 613.000 euroa. Uuden koulun ja päiväkodin pohjan ja pihan rakentamiseen oli varattu määrärahaa yhteensä 450.000 euroa, ja toteutuma oli 486.000 euroa. Piha rakennetaan valmiiksi vuoden 2015 aikana. Muut investoinnit olivat lähinnä koulujen pieniä perusparannuksia kuten ilmanvaihdon parantamisia. Alarannan koululle rakennettiin uusi tietoliikenneyhteys. Teknisen investointien menot olivat yhteensä 629.000 euroa. Kevyen liikenteen väylät rakennettiin Valtarintien ja Kauppatien varteen, ja Vaihtometsäntielle tehtiin perusparannusta. Katujen ja ulkoilualueiden valaistuksille rakennettiin ohjausjärjestelmä. Laurintien ja Sähkötien ympäristöön toteutettiin hulevesijärjestelmä. Leikkikentistä tehtiin inventointi ja hankittiin uutta välineistöä. Vuoden 2014 investointimenot olivat yhteensä 3,1 miljoonaa euroa. 51 Iin kunta KustannusEd. Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama Kustannusarvio ja sen vuosien talousarvio muutokset muutosten arviosta käyInvestointi muutokset käyttö 2014 jälkeen tetty 31.12. Kiinteä omaisuus ja osakkeet Investointimenot -600 000 -600 000 -355 138 -244 862 -355 138 Investointitulot 68 924 -68 924 68 924 Investoinnit netto 0 -600 000 -600 000 -286 214 -313 786 -286 214 Iijoen voimaloiden investointien kuntaosuus Investointimenot -608 500 -580 356 -50 000 -50 000 -45 156 -4 844 -625 512 Investointitulot 0 0 0 0 Investoinnit netto -608 500 -580 356 -50 000 0 -50 000 -45 156 -4 844 -625 512 Digitröntgen Investointimenot -20 000 -20 000 -18 855 -1 145 -18 855 Investoinnit netto -20 000 -20 000 -18 855 -1 145 -18 855 Maan hankinta Investointimenot -31 500 -31 500 0 -31 500 0 Investoinnit netto 0 -31 500 -31 500 0 -31 500 0 Muut pienet investointihankkeet Investointimenot -2 000 2 000 -2 000 Investoinnit netto -2 000 2 000 -2 000 Kansalaiskunnan investoinnit Investointimenot -70 000 -631 500 -701 500 -421 148 -280 352 -1 001 504 Investointitulot 0 0 0 68 924 -68 924 68 924 Investoinnit netto -70 000 -631 500 -701 500 -352 224 -349 276 -932 580 52 KustannusEd. arvio ja sen vuosien Investointi muutokset käyttö Työpajatoiminta/perusk. Ja laajennus Investointimenot Investoinnit netto Hallintopalvelut investoinnit Investointimenot 0 Investointitulot 0 Investoinnit netto 0 KustannusEd. arvio ja sen vuosien Investointi muutokset käyttö Iin terveyskeskuksen korjaus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Hoito-osasto/sprinklerit 2013 Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto 0 Kuivaniemen palveluasunnot/sprinkleri 2013 Investointimenot Investoinnit netto Hoivaosaston suunn./rakentaminen Investointimenot Investoinnit netto Sosiaali- ja terveyspalveluiden investoinnit Investointimenot 0 Investointitulot 0 Investoinnit netto 0 Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset 2014 Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. 0,00 0 0 -50 000 -50 000 -50 000 -50 000 0 0 -50 000 -50 000 0 0 0 0 0 0 -50 000 0 -50 000 -50 000 0 -50 000 0 0 0 -50 000 0 -50 000 Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset 2014 0,00 Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama 0,00 0,00 Kustannusarviosta käytetty 31.12. -47 000 -68 000 -115 000 -141 287 26 287 -141 287 -47 000 -68 000 -115 000 -141 287 26 287 -141 287 0 -7 544 7 544 -7 544 0 0,00 0 0 0 -7 544 7 544 -7 544 0 0 0 -30 000 -30 000 -30 000 -30 000 -29 363 -29 363 -637 -637 -29 363 -29 363 -2 000 000 -2 000 000 572000 572000 -1 428 000 -1 428 000 -1 017 140 -1 017 140 -410 860 -410 860 -1 017 140 -1 017 140 -2 047 000 0 -2 047 000 474 000 0 474 000 -1 573 000 0 -1 573 000 -1 195 333 0 -1 195 333 -377 667 0 -377 667 0 0 0 53 KustannusEd. arvio ja sen vuosien Investointi muutokset käyttö Olhavan päiväkodin korjaus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto 0,00 Nikkarin päiväkodin korjaus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto 0,00 Hamina/Valtarin koulun suunn/toteutus 2013-2015 Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto 0,00 Haminan koulun peruskorjaus 2013-2014 Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Olhavan koulu Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Haminan koulu/ilmanvaihdon parannus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Valtarin koulu Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset 2014 Talousarvio muutosten jälkeen 0 -15 000 Poikkeama 0 0 -15 000 0 -15 000 -10 582 -10 000 0 -10 000 0 -10 000 -350 000 -100 000 -486 230 0,00 -350 000 -100 000 -450 000 0 -450 000 0,00 -100 000 0,00 0,00 -15 000 Toteutuma -15 000 0 -15 000 0 0 0 582 0 582 -10582 -486 230 36 230 0 36 230 -486230 0 -486230 -100 000 -11 063 -88 938 -11063 -100 000 -100 000 -11 063 -88 938 -11063 -12 000 0 -12 000 -12 000 0 -12 000 0 0 0 -12 000 0 -12 000 -20 000 0 -20 000 0 0 0 -20 000 0 -20 000 0 0 0 -20 000 0 -20 000 -14 294 -5 706 0 -5 706 -14 294 -10 000 0 0 0 Kustannusarviosta käytetty 31.12. -20 000 0 -20 000 0 -20 000 0 -20 000 0 0 -10 582 -14 294 -10582 0 -14 294 54 KustannusEd. arvio ja sen vuosien Investointi muutokset käyttö Pohjois-Iin koulun investointi Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Pohjois-Iin koulu/varasto Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Pohjois-Iin liikuntarakennuksen suunn./korjaus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Hamina/Vatarin koulu, kalusteet Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Alarannan koulun peruskorjaus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Ylirannan koulu Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Jokikylän koulu Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Sivistyspalveluiden investoinnit Investointimenot 0 Investointitulot 0 Investoinnit netto 0 Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset 2014 0 -25 000 0 -25 000 0 Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. -25 000 0 -25 000 -22 623 0 -22 623 -2 377 0 -2 377 -22 623 0 -22 623 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 500 0 2 500 -2 500 0 -2 500 2 500 0 2 500 -10 000 0 0 0 -10 000 0 -10 000 -9 008 -9 008 -992 0 -992 -9 008 0 -9 008 270 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -50 000 -50 000 -39 732 -50 000 -50 000 -39 732 -10 268 0 -10 268 -39 732 0 -39 732 -30 000 0 -30 000 -22 353 0 -22 353 -7 647 0 -7 647 -22 353 0 -22 353 0 0 -25 000 0 -25 000 0 0 0 -613 384 0 -613 384 -153 616 0 -153 616 -10 000 0 Talousarvio muutosten jälkeen -270 000 0 -270 000 270 000 -30 000 0 0 -30 000 0 0 -45 000 20 000 0 -45 000 20 000 -25 000 0 -25 000 0 0 0 -957 000 0 -957 000 190 000 0 190 000 -767 000 0 -767 000 0 55 KustannusEd. Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama Kustannusarvio ja sen vuosien talousarvio muutokset muutosten arviosta käyInvestointi muutokset käyttö 2014 jälkeen tetty 31.12. Kaavateiden rakentaminen/peruskorjaus Investointimenot -230 000 -230 000 -268 145 38 145 -268 145 Investointitulot Investoinnit netto -230 000 0 -230 000 -268 145 38 145 -268 145 Kunnallistekniikka Investointimenot -30 000 0 -30 000 -10 095 -19 905 -10 095 Investointitulot Investoinnit netto -30 000 0 -30 000 -10 095 -19 905 -10 095 Keskusleikkipuisto/ leikkikenttien parantaminen Investointimenot -30 000 -30 000 -21 122 -8 878 Investointitulot 0 0 Investoinnit netto -30 000 0 -30 000 -21 122 -8 878 0 Tikkasenharjun pelikenttä Investointimenot -20 000 0 -20 000 -19 023 -977 -19 023 Investointitulot Investoinnit netto -20 000 0 -20 000 -19 023 -977 -19 023 Iin logistiikkakeskus/1002160, hankeaika 2013-2014 Investointimenot -251 000,00 -112 014 -50 000 0 -50 000 -160 346 110 346 -272 360 Investointitulot 225 900,00 84 000 40 000 0 40 000 134 700 -94 700 218 700 Investoinnit netto -25 100,00 -28 014 -10 000 0 -10 000 -25 646 15 646 -53 660 Iin logistiikkakeskuksen kalusto Investointimenot -50 000,00 0 -50 000 -50 000 -44 700 -5 300 -44 700 Investointitulot 41 000,00 0 41 000 41 000 40 000 1 000 40 000 Investoinnit netto -9 000,00 0 -9 000 -9 000 -4 700 -4 300 -4 700 Venesatamien kunnostus Investointimenot -45 000 -45 000 -29 863 -15 137 -29 863 Investointitulot 0 0 0 1 820 -1 820 1 820 Investoinnit netto -45 000 0 -45 000 -28 043 -16 957 -28 043 Katuverkon saneeraus Investointimenot -100 000 -100 000 -66 792 -33 208 -66 792 Investointitulot Investoinnit netto -100 000 0 -100 000 -66 792 -33 208 -66 792 56 Kustannusarvio ja sen muutokset Ed. vuosien käyttö Investointi Kaavateiden valaistus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Kuivaniemen Nesteen liikennejärjestelyt Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Peruskuivatus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Iin paloasema Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Ratatien vuokratalot/Kuivaniemi Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Kunnanvirasto Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Iipaja Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Nuorisotila Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset 2014 Talousarvio muutosten jälkeen -50 000 0 -50 000 0 Toteutuma Poikkeama -50 000 0 -50 000 -46 020 -30 000 -27 388 -46 020 0 -30 000 0 -30 000 0 -30 000 -27 388 -120 000 0 -120 000 -52 764 -120 000 0 -120 000 -52 764 -47 000 0 -47 000 0 -47 000 0 -47 000 -11 346 -35 000 0 0 -35 000 -11 346 -35 000 0 -35 000 0 -30 000 0 -30 000 -19 793 -30 000 0 -30 000 -19 793 -35 000 0 -35 000 0 -35 000 0 -35 000 0 -30 000 27 000 -3 000 0 -30 000 27 000 -3 000 0 0 Kustannusarviosta käytetty 31.12. -3 980 0 -3 980 -46 020 -2 612 0 -2 612 -27 388 0 -27 388 -67 236 0 -67 236 -52 764 0 -52 764 -35 654 0 -35 654 -11 346 0 -11 346 -35 000 0 -35 000 0 0 0 -10 207 0 -10 207 -19 793 0 -19 793 -35 000 0 -35 000 0 -30 000 27 000 -3 000 0 -46 020 0 0 57 Kustannusarvio ja sen muutokset Investointi Urheilukenttä Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Micropolis/Hanke 0143/05.02.09/2014 Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Teknisten palveluiden investoinnit Investointimenot -301 000 Investointitulot 266 900 Investoinnit netto -34 100 INVESTOINTIOSA Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto 0 0 0 Ed. vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma -20 000 0 -20 000 -20 000 0 -20 000 -12 501 -15 000 0 -15 000 Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. -12 501 -12 501 -7 499 0 -7 499 -15 000 0 -15 000 -57 121 41 424 -15 697 42 121 -41 424 697 -57 121 -112 014 84 000 -28 014 -917 000 67 000 -850 000 -50 000 41 000 -9 000 -967 000 108 000 -859 000 -847 021 217 944 -629 077 -119 979 -109 944 -229 923 0 0 0 -3991000 67000 -3924000 -67500 41000 -26500 -4058500 108000 -3950500 -3076887 286868 -2790018 -981613 -178868 -1160482 -12 501 -15 697 0 58 2.2.4. Rahoitusosan toteutuminen (sisältää liikelaitokset) Ulkoinen Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten lisäykset liikelaitoksille Antolainasaamisten vähennykset muille Anolainasaamsiten vähennykset liikelaitoksille Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen Rahoituksen rahavirta Talousarvio Alkuperäinen Talousarviomuu muutosten talousarvio tokset jälkeen 1 963 008 -373 600 -4 451 000 27 000 -2 460 992 Poikkeama 4 248 622,37 -2 659 214 0 23 054,03 -23 054 -373 600 -4 451 000 -3 315 060,68 -1 135 939 27 000 195 167,18 -168 167 0 45 870,00 -45 870 -2 834 592 1 197 652,90 -4 032 245 -373 600 0 0 100 000 0,00 0 0 6 440 000 4 000 000,00 -4 078 564 -3 908 875,00 0 -2 272 631,00 0 0,00 69 363,46 -373 156 -914 489,64 100 000 6 440 000 -4 078 564 444 1 589 408 Toteutuma 0 0 0 100 000 0 0 2 440 000 -169 689 2 272 631 0 -69 363 541 334 59 2.2.5. Yhteenveto valtuuston määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta määrärahat alkup. TATA muutos Käyttötalousosa Kunnanhallitus Yleishallinto ja elinvoima *Yleishallinto 3824 *Elinvoimapalvelut 433 Hallintopalvelut *Asia- tieto ja talous1 571 palvelut *Henkilöstöpalvelut 285 *Työllistäminen 1242 Sosiaali- ja terveyspalvelut *Palvelusopimus 28885 *Muu sos.- ja terv.toimi Opetus- ja varhaiskasvatuspalv. *Opetus- ja varhaisk.hallinto 270 *Varhais. ja päiväh. 6 798 *Opetuspalvelut 12817 Tekninen lautakunta Tekniset palvelut *Hallinto ja rakennutt. 1052 *Maan käytön suunn. 156 *Kunnallistekniikka 1176 *Valvonta 146 Yhteensä Tuloslaskelmaosa Verotulot Valtionosuudet Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Satunnaiset erät 58655 tuloarviot poikk. alkup. TATA muutos TA yht. tot. 3824 433 3735 400 89 33 31 31 22 9 - 1 571 1541 30 620 620 628 -8 285 93 1 335 303 1150 -18 185 126 483 126 554 138 500 -12 54 35 28920 29484 -564 8 -8 270 245 6 798 6154 12817 13004 25 644 -187 552 271 552 271 493 372 59 -101 1 052 1 006 1100 1 256 844 40 1 216 1 228 146 126 46 412 -12 20 1023 660 359 85 1023 1660 359 85 1024 1947 325 129 -1 -287 34 -44 1268 59923 59220 703 4210 5281 5586 -305 29827 30307 -217 26487 26464 19 9 148 136 -480 23 10 12 30 29827 26704 19 148 720 1 720 1 423 5 297 -4 71 1000 1071 TA yht. tot. poikk. 60 Investointiosa Kansalaiskunnan inv. 70 Hallintopalv. inv. Sosiaali- ja terveyspalveluiden investoin2047 nit Sivistyspalveluiden investoinnit 957 Teknisten palveluiden investoinnit 917 Vesiliikelaitos investoinnit Rahoitusosa Antolainauksen muutokset *Antolainaussaamisten lisäykset *Antolainaussaamisten vähennykset Lainakannan muutokset *Pitkäaikaisten lainojen lisäys *Pitkäaikaisten lainojen vähennys 4079 *Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset *Saamisten vähennys *Saamisten lisäys Vaikutus maksuvalmiuteen Yhteensä Yhteensä 4079 67446 631 50 701 50 421 0 280 50 -474 1 573 1 195 378 -190 767 613 154 50 967 0 847 120 0 67 41 100 3909 -69 218 -110 0 4 000 2440 362 362 100 6440 4079 108 0 69 6440 170 2273 -2273 -69 4079 6182 -2103 6471 1335 68781 68906 -125 67446 Määrärahat ovat sitovia bruttomääräisenä. 400 371 1755 440 6 911 6 117 2 078 1335 68781 68906 1159 61 3. Tilinpäätöslaskelmat 3.1. Tuloslaskelma TULOSLASKELMA Toimintatuotot 31.12.2014 31.12.2013 Myyntituotot 3 546 987,31 3 493 720,93 Maksutuotot 803 548,86 821 791,92 Tuet ja avustukset 839 310,36 949 722,66 Muut toimintatuotot 2 927 612,33 1 927 317,75 8 117 458,86 7 192 553,26 9 340,58 11 963,89 -14 024 997,88 -14 193 745,09 -3 781 227,42 -4 037 209,27 Toimintatuotot yhteensä Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut -790 451,63 -632 565,77 Henkilöstökulut yhteensä Muut henkilöstökulut -18 596 676,93 -18 863 520,13 Palveluiden ostot -35 837 669,59 -33 300 904,84 Aineet, tarvikkeet, tavarat -3 485 187,92 -3 239 659,77 Avustukset -1 610 868,25 -1 603 368,01 -728 213,48 -918 896,00 Toimintakulut yhteensä Muut toimintakulut -60 258 616,17 -57 926 348,75 Toimintakate -52 131 816,73 -50 721 831,60 Verotulot 30 306 726,03 28 935 457,60 Valtionosuudet 26 464 161,00 26 239 464,00 1 723,25 11 697,76 36 101,58 461 989,03 -423 281,11 -673 015,23 Rahoitustuotot ja -menot Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -4 991,65 -1 614,22 -390 447,93 -200 942,66 4 248 622,37 4 252 147,34 -2 318 520,59 -2 178 566,11 -114 339,67 -240,00 -2 432 860,26 -2 178 806,11 Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 Rahoitustuotot ja -menot yhteensä Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta ja muista pitkävaikutteisista menoista Sumupoistot Kertaluontoiset poistot Poistot yhteensä Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot ja kulut yhteensä Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 1 815 762,11 2 073 341,23 75 492,27 75 501,50 1 891 254,38 2 148 842,73 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 62 3.2. Rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät, netto Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainauksen vähennykset Lainakanna muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 2014 2013 4 248 622,37 4 252 147,34 23 054,03 393 328,55 -3 315 060,68 195 167,18 45 870,00 1 197 652,90 -5 052 285,14 350 000,17 62 500,00 5 690,92 0,00 0,00 4 000 000,00 -3 908 875,00 -2 272 631,00 0,00 5 000 000,00 -4 528 253,00 -510 974,24 0,00 -91,41 -7 104,03 -533 601,71 610 160,61 -2 112 142,54 -8 287,76 822,23 268 803,69 -353 119,79 -131 008,87 -914 489,64 -125 317,95 3 542 030,50 4 456 520,14 -914 489,64 4 456 520,14 4 581 838,09 -125 317,95 63 3.3. Tase VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 6 366 478,51 6 366 478,51 6 390 273,77 6 390 273,77 6 219 222,91 22 967 936,38 11 769 754,07 1 035 506,03 33 948,08 535 383,33 6 218 028,82 23 051 120,17 11 712 402,56 1 185 906,06 33 948,08 73 578,64 42 561 750,80 42 274 984,33 13 378 010,07 889 824,27 14 267 834,34 13 022 872,07 889 824,27 13 912 696,34 63 196 063,65 62 577 954,44 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet TOIMEKSIANTOJEN VARAT YHTEENSÄ 62 238,49 11 399,54 73 638,03 82 566,14 8 499,76 91 065,90 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-omaisuus yhteensä 35 039,59 35 039,59 27 935,56 27 935,56 PYSYVÄT SAATAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Pitkäaikaiset saamiset yhteensä Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 186 910,00 186 910,00 140 000,00 140 000,00 572 210,50 113 200,00 412 594,14 1 213 512,20 757 068,98 178 094,40 126 317,65 763 344,10 Lyhytaik. saamiset yhteensä 2 311 516,84 1 824 825,13 Saamiset yhteensä 2 498 426,84 1 964 825,13 Rahat ja pankkisaamiset 3 542 030,50 4 456 520,14 6 075 496,93 6 449 280,83 69 345 198,61 69 118 301,17 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 64 VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 22 094 168,82 22 094 168,82 4 654 596,62 576 837,08 3 567 751,14 1 891 254,38 32 784 608,04 4 654 596,62 576 837,08 1 418 908,41 2 148 842,73 30 893 353,66 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHT. VAR. YHT 845 465,07 909 114,12 1 754 579,19 920 957,34 909 114,12 1 830 071,46 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 62 238,49 11 399,54 90 954,46 164 592,49 82 566,14 8 546,71 90 998,92 182 111,77 17 586 366,00 0,00 2 339 983,77 19 926 349,77 17 495 241,00 0,00 2 188 941,89 19 684 182,89 7 305 933,00 9 578 564,00 103 756,17 2 125 014,23 296 346,50 3 884 019,22 13 715 069,12 127 557,84 2 007 644,60 294 865,82 3 519 949,13 15 528 581,39 33 641 418,89 69 345 198,61 35 212 764,28 69 118 301,17 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotuspääoma Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksianojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaito Lainat julkisyhteisöiltä Muut pitkäaikaiset velat Pitkäaik. velka yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaito Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik.velka yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 65 3.4 Konsernilaskelmat 3.4.1. Konsernin tuloslaskelma Iin kunnan konsernin tuloslaskelma Tuloslaskelma Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja kulut yhteensä Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Sunnitelmman mukaiset poistot Tilikauden yli-/alipariarvot Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ 1.1-31.12.2014 1.1-31.12.2013 62 442 572,60 -111 349 538,66 34 098,90 61 107 552,78 -108 845 299,05 5 367,76 -48 872 867,16 -47 732 378,51 30 306 726,03 26 464 161,00 28 935 457,60 26 239 464,00 19 396,90 87 519,12 -692 715,43 -21 130,91 -606 930,33 37 675,03 90 457,40 -923 831,78 -22 891,78 -818 591,13 7 291 089,54 6 623 951,96 -5 162 536,83 0,00 2 128 552,71 -204 943,19 -12 621,40 1 910 988,12 -4 990 858,16 25,90 1 633 119,70 -88 423,49 -10 811,23 1 533 884,98 66 3.4.2. Konsernin rahoituslaskelma Iin kunnan konsernin rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 7 291 089,54 0,00 270 773,71 7 561 863,25 6 623 951,96 0,00 448 469,41 7 072 421,37 -10 379 776,67 195 167,18 132 815,96 -9 355 592,59 413 387,06 98 579,96 -10 051 793,53 -2 489 930,28 -8 843 625,57 -1 771 204,20 0,00 595 078,50 595 078,50 0,00 596 567,75 596 567,75 8 853 250,00 -6 257 428,24 -1 807 427,05 788 394,71 5 823 281,52 -5 993 719,89 -400 814,48 -571 252,85 -31 484,04 -60 538,08 Rahoituksen rahavirta 3 508,08 -45 492,91 388 739,97 511 872,34 858 627,48 2 210 616,65 -9 296,13 -32 789,72 -378 607,38 -106 826,71 -527 519,94 -562 743,12 Rahavarojen muutos -279 313,63 -2 333 947,32 7 717 692,50 7 997 006,13 -279 313,63 8 053 948,25 10 387 895,60 -2 333 947,35 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varjone ja pääomien muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12.2013 Rahavarat 1.1.2013 67 3.4.3. Konsernitase IIN KUNNAN KONSERNITASE 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT SAATAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet ja tavarat Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Vaihto-omaisuus yhteensä Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Pitkäaikaiset saamiset yhteensä Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaik. saamiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 31.12.2014 222 839,29 6 393 743,85 38 075,62 6 654 658,76 31.12.2013 219 372,91 6 418 130,47 12 482,66 6 649 986,04 7 195 699,39 48 862 085,43 18 324 248,36 3 259 335,92 65 358,14 860 509,92 7 069 768,66 45 677 445,22 17 609 637,37 3 603 554,15 62 272,35 460 092,09 78 567 237,16 74 482 769,84 6 122 786,41 296 888,43 256 632,03 6 676 306,87 91 898 202,79 5 381 228,51 296 888,43 256 632,03 5 934 748,97 87 067 504,85 102 875,75 16 458,41 103 882,10 223 216,26 286 582,61 16 883,36 346 210,94 649 676,91 183 513,33 1 265,73 115 123,89 0,00 0,00 299 902,95 173 274,54 80 414,33 482,48 238,70 0,00 254 410,05 16 910,00 252 194,11 1 039,32 270 143,43 249 723,77 155,91 249 879,68 5 034 871,13 317 163,40 964 565,31 2 115 826,46 8 432 426,30 8 702 569,73 5 510 353,25 116 711,82 1 051 330,31 1 709 471,74 8 387 867,12 8 637 746,80 271,05 163 737,00 7 553 684,45 16 720 165,18 271,05 171 267,72 7 882 409,48 16 946 105,10 108 841 584,23 104 663 286,86 68 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma MUU OMA PÄÄOMA Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma Arvonkorotuspääoma Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä MUU PÄÄOMA YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHT. VAR. YHT PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraus Muut pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaito Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Ostovelat Muut pitkäaikaiset velat Pitkäaik. velka yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaito Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik.velka yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 22 094 168,83 22 094 168,83 4 356,07 4 654 596,62 2 540 797,82 2 830 677,54 1 870 793,52 11 901 221,57 33 995 390,40 516 289,52 4 356,07 4 654 596,62 2 548 040,68 1 509 267,98 1 533 923,40 10 250 184,75 32 344 353,58 402 581,63 6 344 009,54 1 744 498,42 8 088 507,96 6 081 262,24 1 743 540,25 7 824 802,49 1 696 304,51 1 696 304,51 1 415 471,10 1 415 471,10 102 875,75 16 825,58 207 119,74 326 821,07 286 582,61 17 297,47 445 893,54 749 773,62 31 500 332,87 968 923,09 285 919,47 0,00 6 663 538,16 39 418 713,59 28 115 603,55 1 002 752,14 0,00 0,00 6 440 634,62 35 558 990,31 9 158 930,75 53 829,06 392 694,14 4 922 390,04 1 723 516,49 8 548 196,72 24 799 557,20 64 218 270,79 108 841 584,25 10 413 272,58 54 758,08 613 694,70 5 009 216,14 2 193 344,95 8 083 027,69 26 367 314,14 61 926 304,45 104 663 286,87 69 4. Tilinpäätöksen liitetiedot TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja –menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja –menetelmät. Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Uusissa valmistuneissa hyödykkeissä on käytetty uusia poistojen perusteita, jotka kunnanvaltuusto on hyväksynyt 17.12.2012 (§82). Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelman mukaiset laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden arvostus Vesiliikelaitoksen vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen hankintamenoon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Avustusten käsittely Pysyvien vastaavien aineellisten hyödykkeiden hankintahintaan saadut rahoitusavustukset on merkitty hyödykkeen hankintamenoon vähennykseksi. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt ja kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Iin Palvelusäätiötä sekä osakkuusyhteisöä Kiinteistö Oy Vatungin Pooki ei ole yhdistelty niiden vähäisen merkityksen vuoksi. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymisen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistötytäryhteisöjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oi- 70 kaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Aikaisemmin osakkuusyhteisönä yhdistelty Iin Micropolis Oy on yhdistelty konserniin tytäryhteisönä, koska kunnan osuus Iin Energia Oy:n omistuksen myötä nousi 69,23 %:iin. Konsernin tuloslaskelmassa toimintatuotot ja -kulut nousivat n. 1,2 milj.euroa. Taseen omaisuus- ja velkaeristä kunnan konsernitaseeseen siirtyi rahoja ja pankkisaamisia 159.967,93 €, lyhytaikaisia saamisia 220.680,35 € sekä lainoja ja muita velkoja 372.348,48 €. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Toimintatuotot kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Toimintatuotot tehtäväalueittain (ulkoiset) Konserni 2014 Yleishallinto Kunta 2013 2014 2013 1 631 976,35 1 799 193,61 655 980,68 726 313,66 Sosiaali- ja terveyspalvelut 42 120 308,42 39 859 469,62 8 138,00 127 096,79 Opetus- ja kulttuuripalvelut 4 867 542,21 7 088 221,45 1 134 855,77 1 296 149,40 Muut palvelut 13 822 745,62 12 360 668,11 6 327 824,99 5 054 957,30 Toimintatuotot yhteensä 62 442 572,60 61 107 552,78 8 126 799,44 7 204 517,15 Verotulot eriteltyinä kunnan tuloveroon, osuuteen yhteisöveron tuotosta, kiinteistöveroon ja muihin verotuloihin Verotulojen erittely Kunnan tulovero 2014 2013 25 867 548,15 25 096 320,51 Osuus yhteisöveron tuotosta 1 384 448,67 1 175 274,86 Kiinteistövero 3 054 729,21 2 663 862,23 30 306 726,03 28 935 457,60 Muut verotulot Verotulot yhteensä Valtionosuudet eriteltyinä Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus ja siirtymätasaus sisältyvät laskennallisiin valtionosuuksiin Valtionosuuksien erittely Kunnan peruspalveluiden valtionosuus (ilman tasauksia) Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus 2014 2013 21 543 211,00 21 394 795,00 6 390 552,00 6 368 544,00 71 Järjestelmän tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -103 892,00 -103 896,00 -1 365 710,00 -1 419 979,00 26 464 161,00 26 239 464,00 Harkinnanvarainen valtionosuus Valtionosuudet yhteensä Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat alla olevassa taulukossa. Lisäpoistot muodostuvat puretuista kouluista (Jokikylä, Kuivaniemen Asema) yht. 114.339,67 €. Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10.000 euroa, on kirjattu vuosikuluksi. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet 1.1.2013 YLEISOHJE Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmistot Muut Tasapoisto Menojäännöspoisto 2 - 5 vuotta 5 - 20 vuotta 2 - 5 vuotta ei suositella ei suositella ei suositella 2 - 5 vuotta 2 - 5 vuotta ei suositella ei suositella Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoaikaa Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja toimistorakennukset, kiviset Hallinto- ja toimistorakennukset, puiset Koulurakennukset, kiviset Koulurakennukset, puiset Päiväkodit, kiviset Päiväkodit, puiset Sairaalarakennukset, kiviset Sairaalarakennukset, puiset Uimahallit Liikuntahallit Tehdas- ja tuotantorakennukset Keskuskeittiö Pesula Talousrakennukset Varastot, kiviset Varastot, puiset Vapaa-ajan rakennukset Urheilukenttien huoltorakennukset Virkistysalueen mökit/saunamökit Asuinrakennukset Kerrostalot, kiviset Rivi- ja pientalot, kiviset Rivi- ja pientalot, puiset 20 - 50 vuotta 25 - 40 vuotta 20 - 30 vuotta 25 - 35 vuotta 20 - 30 vuotta 25 - 30 vuotta 20 - 25 vuotta 25 - 30 vuotta 20 - 30 vuotta 20 - 30 vuotta 25 - 35 vuotta 20 - 30 vuotta 25 - 30 vuotta 20 - 30 vuotta 10 - 20 vuotta 30 - 40 vuotta 25 - 30 vuotta 20 - 30 vuotta 25 - 35 vuotta 30 - 40 vuotta 30 - 50 vuotta 30 - 40 vuotta 30 - 40 vuotta 30 - 45 vuotta 5 % - 10 % Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet, torit ja puistot Sillat, laiturit ja uimalat 15 - 20 vuotta 10 - 30 vuotta 15 % - 20 % 10 % - 25 % 10 % - 15 % 10 % - 20 % 10 % - 15 % 5 % - 10 % 72 Muut maa- ja vesirakenteet 15 - 30 vuotta 10 % - 20 % Vedenjakeluverkosto Viemäriverkko Kaukolämpöverkko Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslaitteet 30 - 40 vuotta 30 - 40 vuotta 20 - 30 vuotta 15 - 20 vuotta 7 % - 10 % 7 % - 10 % 10 % - 15 % 15 % - 20 % Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset Maakaasuverkko Muut putki- ja kaapeliverkot 10 – 12 vuotta 20 - 25 vuotta 15 - 20 vuotta 20 % - 22 % 12 % - 15 % 15 % - 20 % Sähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet 10 – 20 vuotta Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 - 20 vuotta 15 % - 25 % 15 % - 20 % Liikenteen ohjauslaitteet 10 - 15 vuotta 20 % - 25 % Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10 - 15 vuotta 20 % - 25 % Rautaiset alukset 15 - 20 vuotta 15 % - 20 % Puiset alukset ja muut uivat työkoneet 8 - 15 vuotta 20 % - 27 % Muut kuljetusvälineet 4 - 7 vuotta 25 % - 30 % Muut liikkuvat työkoneet 5 - 10 vuotta 25 % - 30 % Muut raskaat koneet 10 - 15 vuotta 20 % - 25 % Muut kevyet koneet 5 - 10 vuotta 25 % - 30 % Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet 5 - 15 vuotta 20 % - 30 % Atk- laitteet 3 - 5 vuotta 30 % - 40 % Muut laitteet ja kalusteet 3 – 5 vuotta 30 % - 40 % Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat käytön mukainen poisto Arvo- ja taide-esineet ei poistoaikaa Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poistoaikaa ei poistoa Osakkeet ja osuudet ei poistoa ei poistoa Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Liitetietona verrataan keskim. SUMU-poistojen ja poistonalaisten investointien omahankintahintojen vastaavuutta. Olennainen poikkeama on n. 10% Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta tilinpäätöksessä. Vuosina 2013-2016 Keskimääräiset SUMU-poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien 2 247 200 73 omahankintameno ERO 3 074 023 -826 823 -36,8 % Hoivaosaston suunnitteluun ja toteutukseen on käytetty vuonna 2014 yhteensä 1.017.140 €. Haminan ja Valtarin koulun suunnitteluun ja toteutukseen on käytetty vuonna 2014 yhteensä 486.230 €. Selvitys tuottoihin ja kuluihin sisältyvistä pakollisten varausten muutoksista Pakollisten varausten muutokset Konserni 2014 Kaatopaikkojen maisemointivaraus 1.1. Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1. Lisäykset tilikaudella Potilasvahinkovakuutusmaksu 31.12. 2013 2014 1 000 000,00 600 000,00 0,00 400 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 415 471,10 341 019,58 280 833,42 74 451,52 696 304,52 415 471,10 Lisäykset tilikaudella Kaatopaikkojen maisemointivaraus 31.12. Kunta 2013 1 000 000,00 600 000,00 400 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 Selvitys olennaisista muihin toimintatuottoihin sisältyvistä pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitoista ja olennaisista muihin toimintakuluihin sisältyvistä pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntitappioista Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Konserni 2014 2013 Kunta 2013 2013 Muut toimintatuotot Maa- ja vesialueiden myyntivoitot Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä 22 064,09 7 538,63 22 064,09 7 201,00 9 010,50 8 672,87 31 074,59 16 211,50 22 064,09 7 201,00 45 118,12 529,55 45 118,12 529,55 45 118,12 529,55 45 118,12 529,55 Muut toimintakulut Myyntitappiot rakennusten myynnistä Myyntitappiot yhteensä TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Arvonkorotusten periaatteet ja arvonmääritysmenetelmät (KPA 2:4.1 § 6 kohta) Arvonkorotukset Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Muut pitkävaikutteiset menot Arvo 1.1 3 327 925,80 3 327 925,80 3 327 925,80 3 327 925,80 Arvo 31.12 3 327 925,80 3 327 925,80 3 327 925,80 3 327 925,80 Maa- ja vesialueet 74 Arvo 1.1 1 326 670,82 1 326 670,82 1 326 670,82 1 326 670,82 Arvo 31.12 1 326 670,82 1 326 670,82 1 326 670,82 1 326 670,82 Arvonkorotukset yhteensä 4 654 596,62 4 654 596,62 4 654 596,62 4 654 596,62 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Iin kunta (ja liikelaitokset) Aineettomat hyödykkeet Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Muut investointitulot Siirrot erien välillä Tilikauden sumupoisto Tilikauden kertaluonteiset poistot Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12. Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Yhteensä Muut pitkävaikutteiset menot 6 390 273,77 64 010,33 6 390 273,77 64 010,33 -87 805,59 -87 805,59 6 366 478,51 6 366 478,51 6 366 478,51 6 366 478,51 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Raken- Kiinteät Koneet ja Muut Ennakkom. nukset rakenteet ja kalusto aineelliset ja keskener. hyödykkeet työt laitteet Poistamaton hank.meno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana 6 218 028,82 23 051 120,17 11 712 402,56 1 185 906,06 2 000,00 1 348 723,22 839 153,55 59 716,61 -134 700,00 -60 467,18 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tk:n aikana -805,91 33 948,08 Yhteensä 73 578,64 42 274 984,33 646 318,97 2 895 912,35 -195 167,18 -68 924,03 -68 118,12 0,00 Muut investointitulot Siirrot erien välillä Tilikauden sumupoisto Tilikauden kertal. poistot 123 776,39 60 737,89 -1 250 359,84 -770 238,52 -102 505,44 0,00 -184 514,28 -2 230 715,00 -210 116,64 -114 339,67 -11 834,23 Arvonal. ja niiden palaut. Poist:n hank.meno 31.12. 6 219 222,91 22 967 936,38 11 769 754,07 1 035 506,03 33 948,08 535 383,33 42 561 750,80 0,00 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 6 219 222,91 22 967 936,38 11 769 754,07 Aktivoidut liittymismaksut 1 035 506,03 33 948,08 Konserni 2014 535 383,33 42 561 750,80 Kunta 2013 2014 2013 Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut 2 645 161,42 Muut maa- ja vesialueet 4 550 537,97 6 614 033,89 6 077 842,18 6 078 648,09 7 195 699,39 6 878 189,52 6 219 222,91 6 218 028,82 Maa- ja vesialueet yhteensä 264 155,63 141 380,73 139 380,73 75 Hyödykkeet, joilla ei ole tasearvoa Iin kunnalla on lahjoituksena saatuja maa-alueita: Heikkilä 72:31 Alikyröläinen 3:76 Keski-Kyröläinen 3:84 Väli-Sikala 2:95 Hietalampi 15:41 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet Osakkeet konserniyhtiöt Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Muut investointitulot Siirrot erien välillä Tilikauden sumupoisto Tilikauden kertal. poistot Arvonalennukset ja niiden palaut. Poistamaton hankintameno 31.12. Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Osakkeet omistusyht. yhteisöt 5 437 065,69 151 369,13 Kuntayhtymä osuudet 6 555 982,12 Yhteensä 878 455,13 13 022 872,07 355 138,00 355 138,00 -55 529,55 -55 529,55 5 437 065,69 151 369,13 6 555 982,12 1 233 593,13 13 378 010,07 5 437 065,69 151 369,13 6 555 982,12 1 233 593,13 13 378 010,07 Joukkovelkakirjalainasaamiset ja muut lainasaamiset Saamiset konserniyhteisöt Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Muut investointitulot Siirrot erien välillä Tilikauden sumupoisto Tilikauden kertal. poistot Arvonalennukset ja niiden palaut. Poistamaton hankintameno 31.12. Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Muut osakkeet ja osuudet Saamiset muut yhteisöt Yhteensä 595 078,50 294 745,77 889 824,27 595 078,50 294 745,77 889 824,27 595 078,50 294 745,77 889 824,27 76 Omistukset muissa yhteisöissä Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt Koti- Kunnan Konsernin paikka omistus- omistus- osuus- osuus Nimi Kuntakonsernin osuus 1000 € omasta vieraasta Tilikauden pääomasta pääomasta % voitosta/ tappiosta Tytäryhteisöt Iin Energia Oy Ii 100 % 100 % 3 930 5 446 316 Iilaakso Oy Ii 100 % 100 % 2 527 6 587 -232 Iin Vuokratalot Ii 100 % 100 % 79 4 543 0 Kuivaniemen Merihelmi Oy Ii 100 % 100 % 375 382 -47 Kiinteistö Oy Rinmanni Ii 95,83 % 95,83 % 16 55 0 Kuivaniemen Vesi Oy Ii 100 % 100 % 653 416 34 Kuivaniemen Vuokratalot Oy Ii 100 % 100 % 77 1 188 0 Kiinteistö Oy Kuivaniemen Sotaveteraani Ii 57,14 % 57,14 % 7 2 0 Kuiva-Turve Oy Ii 58,00 % 58,00 % 518 237 1 Iin Micropolis Oy 46,15 % 69,23 % Yhteensä 6 258 2 8 188 19 114 88 Kuntayhtymät Oulun seudun koulutuskuntayhtymä Oulu 3,91 % 2 622 2 380 39 Pohjois-Pohjanmaan SHP ky Oulu 2,59 % 3 349 5 695 -158 Pohjois-Pohjanmaan liitto ky Oulu Oulunkaaren kuntayhtymä ky Ii 1,99 % 19 22 2 30,92 % -381 4 079 24 5 609 12 176 -93 22 0 -3 22 0 -3 Yhteensä Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Vatungin Pooki Ii 26,32 % Iin palvelusäätiö Ii 80 % Yhteensä Saamisten erittely 2014 Pitkäaik 2013 Lyhytaik Pitkäaik Lyhytaik Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 28 039,98 30 329,55 Lainasaamiset 170 000,00 30 000,00 202 000,00 62 000,00 Yhteensä 170 000,00 58 039,98 202 000,00 92 329,55 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 227,25 103 078,91 Siirtosaamiset 57 015,93 0,00 160 094,84 Lainasaamiset 285 919,47 0,00 Yhteensä 285 919,47 0,00 Yhteensä 0,00 227,25 Saamiset osakkuus- ja muilta omistusyhteisöiltä 77 Saamiset yhteensä 170 000,00 58 267,23 487 919,47 252 424,39 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 Pitkäaikaiset siirtosaamiset Kunta 2013 2014 2013 1 039,32 155,91 1 039,32 155,91 0,00 0,00 206 313,11 387 824,20 95 500,00 198 722,64 89 918,36 476 097,77 64 424,00 327 955,00 Menoennakot Etukäteen maksetut vuokrakulut Pitkäaikaiset siirtosaamiset yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Kelan korvaukset työterveyshuollosta EU-tuet ja avustukset A-Vakuutus/vahingon-/vakuutuskorvaukset Tasausrahastolaskutus 900 000,00 58 325,19 900 000,00 48 759,81 Sosiaali- ja terveysministeriö Muut tulojäämät 0,00 861 269,79 Tulojäämät yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 796 789,95 153 588,20 236 666,46 2 115 826,46 1 709 471,73 1 213 512,20 763 344,10 2 115 826,46 1 709 471,73 1 213 512,20 763 344,10 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oman pääoman erittely Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Peruspääoma 1.1 22 094 168,82 22 094 168,82 22 094 168,82 22 094 168,82 Peruspääoma 31.12 22 094 168,82 22 094 168,82 22 094 168,82 22 094 168,82 Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 1.1. 4 356,07 4 356,07 Yhd. ja säätiöiden peruspääoma 31.12. 4 356,07 4 356,07 Arvonkorotusrahasto 1.1 4 654 596,62 4 654 596,62 4 654 596,62 4 654 596,62 Arvonkorotusrahasto 31.12 4 654 596,62 4 654 596,62 4 654 596,62 4 654 596,62 567 113,78 567 113,78 567 113,78 567 113,78 9 723,30 9 723,30 9 723,30 9 723,20 1 513 691,34 1 513 691,34 62 585,09 62 585,09 1 175 551,69 1 175 551,69 7 371,01 7 371,01 Muut omat rahastot Kehittämisrahasto 1.1 Vakuutusmaksurahasto 1.1 Vararahasto 1.1. (Iin energia) Ylikurssirahasto 1.1. (Iin Vuokratalot Oy) (eliminoitu) Ylikurssirahasto 1.1. (Iilaakso Oy) (eliminoitu) Muu oma rah. 1.1 (Kuivan. Vuokratalot Oy) 78 (eliminoitu) Muut omat rahastot 31.12. 2 090 528,42 2 090 528,42 190 152,42 198 780,13 Siirrot rahastoon 14 913,77 16 449,32 Siirrot rahastosta 23 485,78 25 077,03 Muu oma rahasto 31.12 181580,41 190 152,42 260 055,01 442 014,44 Muu oma rahasto 1.1 (Ppshp) Muu oma rahasto 1.1. (OSEKK) Siirrot rahastosta Muut omat rahastot 31.12 Muu oma rahasto 1.1. (P-P Liitto) 576 836,98 181 959,43 260 055,01 260 055,01 7 304,84 Siirrot rahastoon 1 329,14 7 304,84 Muu oma rahasto 31.12 8 633,98 7 304,84 Muut omat rahastot yhteensä 31.12 576 837,08 2 540 797,82 2 548 040,69 576 837,08 576 836,98 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 1.1 3 043 191,38 3 083 476,83 3 567 751,14 1 418 908,41 Oulunkaaren ky:n kuntien osuudet -37 809,59 Siirrot rahastoon Micropolis Oy -1 329,14 -321 640,91 Edellisten tilikausien virheen oikaisu Oikaisut/elim. ed. tk:ien yli/alijäämään 38 266,50 148 265,80 -1 612 475,35 Edellisten tilikausien yli/alijäämä yht. 31.12 2 830 677,54 1 509 267,98 3 567 751,14 1 418 908,41 Tilikauden yli-/alijäämä 1 870 793,52 1 533 923,40 1 891 254,38 2 148 842,73 33 995 390,39 32 344 353,58 32 784 608,04 30 893 353,66 Oma pääoma yhteensä Tase-erien mukaan eritelty tieto sellaisista pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvista veloista, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Pitkäaikaiset velat 2014 2013 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 6 000 000,00 5 050 295,00 Pitkäaikaiset velat yhteensä 6 000 000,00 5 505 295,00 Erittely olennaisista pakollisiin varauksiin merkityistä eristä Pakolliset varaukset Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Muut pakolliset varaukset Ympäristövastuut Potilasvahinkovastuut; P-P:maan Sairaanhoitopiiri ky Muut pakolliset varaukset yhteensä 1 000 000,00 600 000,00 696 304,51 415 471,10 1 696 304,51 1 415 471,10 1 000 000,00 600 000,00 1 000 000,00 600 000,00 79 Pitkä- ja lyhytaikaiset velat tytäryhteisöille, kuntayhtymille sekä osakkuus- ja muille omistusyhteisöille Vieras pääoma 2014 2013 Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhyt- aikainen aikainen aikainen aikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat 121 105,17 Liittymismaksut ja muut velat 7 421,04 Yhteensä 7 421,04 87 701,82 7 421,04 121 105,17 7 421,04 87 701,82 Velat kuntayhtymille Ostovelat 41 090,11 Yhteensä Vieras pääoma yhteensä 8 516,85 0,00 41 090,11 0,00 8 516,85 7 421,04 162 195,28 7 421,04 96 218,67 Muiden velkojen erittely Pitkäaikaisten muiden velkojen erittely Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Muut velat Liittymismaksut 6 416 368,85 Muut velat Muut velat yhteensä 6 188 045,81 2 339 983,77 2 188 981,89 247 169,31 6 663 538,16 252 588,81 6 440 634,62 2 339 983,77 2 188 941,89 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Konserni Kunta 2014 2013 2014 69 470,02 40 177,48 2013 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jak Korkojaksotukset Muut menojäämät 6 289 283,93 6 406 190,16 2 972 708,22 3 019 176,61 109 660,06 137 370,10 105 952,37 133 137,95 805 358,63 367 634,57 2 079 782,72 1 499 289,95 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 8 548 196,72 8 083 027,69 3 884 019,22 3 519 949,13 Siirtovelat yhteensä 8 548 196,72 8 083 027,69 3 884 019,22 3 519 949,13 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni 2014 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitokselta Vakuudeksi annetut kiinnitykset Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä Kunta 2013 11 210 153,31 7 568 420,68 17 586 635,56 18 629 066,12 17 586 635,56 18 629 066,12 2014 2013 80 Leasingvuokrasopimusten mukaisten vuokrien jäljellä olevien määrien yhteissumma Leasingvastuiden yhteismäärä Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 302 345,05 318 159,64 165 985,95 104 622,40 Myöhemmin maksettavat 967 181,48 1 310 550,95 164 908,63 171 123,17 1 269 526,53 1 628 710,59 330 894,58 275 745,57 Yhteensä Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita. Vastuusitoumukset Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Takaussitoumukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma 274 540,00 Jäljellä oleva pääoma 170 940,00 9 353 707,49 4 353 707,49 170 940,00 7 172 003,23 3 061 941,57 Jäljellä olevaa pääomaa ei tiedossa Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 Jäljellä oleva pääoma 1 142 857,16 1 285 714,30 1 142 857,16 1 285 714,30 Iin kunta ei ole myöntänyt täytetakauksia. Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 2014 Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 2013 43 853 566,39 41 719 038,23 0,00 0,00 30 319,11 27 979,07 Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12. Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskesk. rahastosta 31.12. Muut kuntaa koskevat taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Järjestelyjen luonne ja liiketoiminnallinen peruste Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Ympäristövastuu 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 Iin Energia/Kymppivoiman tuotanto Oy 2 903 880,00 2 964 300,00 456 975,00 450 120,00 osakasop. muk. maksajavastuu leasingsopimuksesta Norjan Ranan vesivoimalan sähköön, v.2019 asti toteutunut arvio vuoteen 2019 saakka 2 044 800,00 2 453 760,00 Iin Energia/Pohjola Pankin limiittisop. 2 100 000,00 1 600 000,00 SHP:n vuokravastuut SHP:n vammaispalvelulain mukaisen tuen asumisen vastuu Osekk:n vuokravastuut Osekk:n muut sopimusvastuut 107 873,32 82 415,12 294 128,35 49 178,46 45 688,74 47 839,36 81 Sopimusvastuut yhteensä 5 052 955,13 Arvonlisäveron palautusvastuut 4 679 823,22 413 427,77 Ympäristömenoja koskevat kulut ja tuotot Tiedot esitetty tilinpäätöstietojen kohdassa 1.1.7 Ympäristötekijät Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 2014 2013 23 22 Opetus - ja kulttuuritoimi 252 255 Yhdyskuntapalvelut 6,5 8 83 84 364,5 369 Yleishallinto Sosiaali ja terveystoimi Muut palvelut Liiketoiminta Yhteensä Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 2014 2013 18 596 676,93 18 863 520,13 0 22 865,38 18 596 676,93 18 886 385,51 Aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä Tilintarkastajan palkkiot 2014 2013 Audiator Oy Ab Tilintarkastuspalkkiot 5 568,85 Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 329,40 Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 1 036,50 0,00 6 934,75 9 738,00 352,00 KPMG Oy Ab Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Palkkiot yhteensä Iissä 25.03.2015 Sylvi Ruonakangas 360,00 4 136,00 660,00 176,00 360,00 14 410,00 1 372,00 82 5. Ii-Instituutti -liikelaitoksen tilinpäätös 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Ii-instituutti -liikelaitokseen kuuluu kirjasto, kansalaisopisto, taidekoulu, kulttuuripalvelut, taidekeskus Kulttuurikauppila, nuoriso- ja liikuntapalvelut sekä Iin kunnan tapahtumat. Liikelaitos aloitti toimintansa 1.1.2011. ”Ii 640 vuotta” juhlavuotta vietettiin Iissä järjestämällä erilaisia teemavuoden tapahtumia. Iin-instituutti oli mukana järjestelyissä. . Kansalaisopistossa ja taidekoulussa oli erittäin vilkas vuosi. Kursseja toteutui enemmän kuin edellisenä vuonna ja myös osallistujamäärä lisääntyi huomattavasti. Taidekoulussa toteutettiin teema ”Ii 640 vuotta”. Lapset tekivät yhteensä 640 pientä taideteosta, joista koottiin yksi hieno taideteos Nätteporiin. Kuivaniemen nuorisotila Majakka muutti keskustaan Kuivaniemi -taloon tammikuussa ja Iin nuorisotila Nurkka muutti syyskuussa myös keskustaan Kenttäkulman kiinteistöön. Kummassakin nuorisotilassa ovat kävijämäärät kasvaneet huomattavasti. Nuorisovaltuusto oli mukana järjestämässä ”Ii 640” vuotta itsenäisyysjuhlaa Valtarin koululla. Lisäksi toistakymmentä iiläistä nuorta ja nuorisotyö olivat mukana ”Yllätetään yhteiskunta” tapahtumassa, jossa syntyi kahdeksan nuorten työllisyyttä edistävää ideaa Iihin. Etsivä nuorisotyö sai avustusta 60.000 euroa kahden etsivä työntekijän palkkaukseen. Neljäs Art Ii Biennaali toteutettiin kesällä 2014 teemalla ”Mielen ja kielen maisemat”. Biennaalin taitelijat tulivat Virosta, Latviasta, Norjasta, Liettuasta, Komin tasavallasta Ruotsista ja Suomesta. Biennaaliin päärahoittajana toimi Koneen säätiö. Biennaalin partnereina taiteilijavalinnoissa toimivat Viron valtiollinen taidemuseo Kumu, Latvian nykytaiteen keskus LCCA, Vilnan taideakatemian taiteen tekemisen ja tutkimisen edistämiseksi perustama NIDA Art Colony sekä pohjoisten alueiden taiteilijaliikkuvuuden kannustamiseen profiloitunut Tromssan maakuntaneuvosto. Museon näyttelyn uudistamisen ensimmäinen vaihe osana Ii 640 juhlavuotta valmistui vuoden lopussa. Tähän saatiin 6000 € avustus museovirastolta. Uudistamisessa on huomioitu erityisesti lapset ja nuoret sekä toiminnallisuus. Liikunta- ja tapahtumapalvelut liikuttivat ja viihdyttivät kuntalaisia monissa tapahtumissa. Tapahtumakävijöitä oli yhteensä noin 9000 eli vähemmän kuin edellisenä vuonna. Tämä johtui siitä, että Iin Lumivalakiat tapahtuma peruutettiin lumen puutteen vuoksi. Lisäksi avustettiin useita iiläisiä yhdistyksiä ja järjestöjä erilaisten tapahtumien järjestämisessä. Aluehallintovirasto myönsi 19.000 euron avustuksen Iissä on ILO -hankkeeseen. Hankkeeseen palkattiin liikuntaneuvoja/-ohjaaja edistämään aikuisten terveyttä. Iin kirjastojen lainaus laski hieman vuoden 2014 aikana. Lainauksen lasku on osa valtakunnallista trendiä. Kokonaislainaus on kuitenkin edelleen valtakunnallisesti hyvää tasoa eli 20 lainaa asukasta kohti. Lukemisharrastusta lisättiin erityisesti innostamalla lapsia ja nuoria lukemaan. Instituutin kaikissa yksiköissä lisättiin vuoden aikana merkittävästi some -aktiivisuutta perustamalla uusia Fb ja Twitter sivuja sekä tiedottamalla toiminnasta aktiivisemmin niiden kautta. Lisäksi tuotettiin pilottina digitaalisesti joulukonsertti Nätteporista vanhusten päivätoimintaan. Toiminta on ollut tehokasta ja kustannustietoista koko instituutissa. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutettiin hyvin ja talousarvio alitettiin. 83 2. HALLINTO Valtuusto on valinnut Ii-instituutti -liikelaitoksen johtokunnan 21.1.2013 ja sen toimikausi on 2013 2016. Johtokunta (9 jäsentä) on kokoontunut vuonna 2014 seitsemän kertaa. Johtokunta: Timo Hand Kuha Veera Sirpa Varanka Tellervo Jyrkkä Ari Rautakoski Jesse Alanikula*) Väinö Klasila Pertti Huovinen Maria-Liisa Halonen varajäsen puheenjohtaja 1. varapuheenjohtaja jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen Sirkka Järvelä Kirsti Klasila Arja Miettunen Minna Paakkola Pentti Puolakka Pasi Rajala Juho Tauriainen. Sauli Keltamäki Maria Vesala *) Maria Vesalaon on eronnut luottamustehtävistä (kvalt päätös 30.9.2013), tilalle on valittu Seppo Keltamäki. Jesse Alanikula on eronnut luottamustehtävistä (kvalt päätös 17.11.2014), tilalle on valittu Taisto Orajärvi Johtokunnan esittelijänä on toiminut liikelaitoksen johtaja Tarja Rahkola ja kunnanhallituksen edustajana on ollut Aili-Marja Alaraasakka. Iin kunnanvaltuusto on hyväksynyt uuden Ii -instituutti -liikelaitoksen johtosäännön 29.4.2013. Johtosäännössä on säädetty johtokunnan tehtävistä ja ratkaisuvallasta. 3. OLENNAISET MUUTOKSET TALOUDESSA JA TOIMINANSSA Ii-instituutti -liikelaitoksen toiminnassa ja henkilöstömäärässä on tapahtunut muutoksia ja siksi henkilöstön tehtäviä ja vastuualueita on muutettu 1.4.2014 alkaen. Liikunta- ja tapahtumavastaavan tehtävä on jätetty täyttämättä ja hänen tehtävistään liikuntapalvelut on siirretty nuorisotyövastaavalle ja tapahtumapalvelut on siirretty tapahtuma- ja hankesuunnittelijalle. Johtokunta päätti 18.6.2014 kokouksessa muuttaa nuorisotyövastaavan tehtävänimikkeen nuorisotyö- ja liikuntavastaavaksi ja tapahtuma- ja hankesuunnittelijan tehtävänimikkeen tapahtumavastaavaksi. Heille tehtiin uudet tehtävänkuvaukset. 4. LIIKELAITOKSEN HENKILÖSTÖ Ii-instituutti -liikelaitoksessa on yhteensä 14.8 vakinaista, joista yksi hallinnossa, 2 kansalaisopistossa, 2 nuorisotyössä, 1 kulttuuripalveluissa, 7.5 kirjastossa sekä 2,3 liikunta- ja tapahtumapalveluissa. Etsivässä nuorisotyössä oli kaksi määräaikaista projektityöntekijää ja liikuntapalveluissa yksi projektityöntekijä. Lisäksi tapahtumapalveluissa oli yksi henkilö oppisopimuskoulutuksessa. Instituutissa on vuosittain myös noin 100 tuntiopettajaa ja -työntekijää sekä kesätyöntekijöitä. Taloushallinnon, palkkalaskennan ja atk-huollon palvelut ostettiin seudullisesta kuntapalvelutoimistosta ja toimistopalvelut ostettiin kunnan toimistotiimiltä. Toimistopalveluja ostettiin vuonna 2014 noin 1,5 henkilötyövuotta. 5. SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on valvoa ja ohjata liikelaitoksen toimintaa. Johtokunta vastaa liikelaitoksen taloudesta, hallinnosta ja toiminnasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Johtokunnan tehtävänä on lisäksi päättää liikelaitoksen toiminnan 84 kehittämisestä valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti sekä seurata tavoitteiden toteutumista ja raportoida niiden saavuttamisesta. Liikelaitoksen johtajan tehtävänä on johtaa liikelaitoksen toimintaa sekä vastata johtokunnassa käsiteltävänä olevien asioiden valmistelusta. Iin hallintosäännön mukaan toimielinten on nimettävä keskuudestaan toimikaudekseen tarkastajat, joiden tehtävänä on riskien ja vakuutusten, kassojen, hankinta- ja viranhaltijapäätösten tarkastaminen. Sisäiset tarkastajat raportoivat tarkastuksestaan toimielimelleen. Instituutin johtokunta on valinnut toimikaudekseen tarkastajat keskuudestaan hallussaan olevan rahoitus- ja/tai vaihto-omaisuuden sekä riskien ja vakuuksien, samoin kuin viranhaltijapäätösten tarkastajiksi. Tarkastukset on tehty kaksi kertaa vuodessa ja sisäisen valvonnan raportti vuodelta 2014 toimitettu liikelaitoksen johtokunnalle ja tarkastuslautakunnalle vuoden 2015 alussa. Toiminnalle ja taloudelle vuoden 2014 talousarviossa asetetut tavoitteet saavutettiin. Vuoden aikana talouden seurantaa ja toteutumaraportti on käsitelty johtokunnassa noin kahden kuukauden välein. Kokonaisvaltainen riskienhallinta on osa sisäistä valvontaa ja sen tehtävänä on varmistaa asetettujen tavoitteiden saavuttaminen. Merkittävimmät liikelaitoksen toimintaa vaarantavat riskit on tunnistettu vuoden 2014 talousarvion teon yhteydessä. Riskeistä kirjattiin riskienhallintasuunnitelmaan 4-5 merkittävintä, jotka vaarantavat toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen. Vahinkoriskien varalta liikelaitos on vakuuttanut henkilöstönsä vakuutusyhtiö LähiTapiolassa ja omaisuutensa vakuutusyhtiö Pohjola Vakuutus Oy:ssä. Laskujen hyväksyjät vuodelle 2014 on hyväksytty johtokunnassa. Hankinnoissa noudatetaan Iin kunnan hankintasääntöä ja hankinnat on kilpailutettu hankintaohjeiden mukaisesti. Lakien säännösten tai hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne, tms. vaatimus tai oikeusseuraamus ei ole Ii-instituutti -liikelaitoksen tiedossa. Käyttöomaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole toteutunut menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvaus- tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. 6. TILIKAUDEN TULOS Liikelaitoksen tilikauden taloutta ja tulosta on esitelty tuloslaskelmassa, rahoituslaskelmassa, taseessa ja tilikauden toteutumavertailussa. Luvut on esitetty ottaen huomioon sisäiset tuotot ja kulut, koska sen voidaan katsoa paremmin kuvaavan laitoksen taloutta kuin pelkästään ulkoisten tuottojen ja kulujen tarkastelu. Liikelaitoksen liikeylijäämä on 156 267,92 € ja tilikauden ylijäämä rahoituserien jälkeen 154 349,60 €. 85 7. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT Ii -instituutti -liikelaitoksen tuloslaskelman toteutuminen T U L O S L AS K E L M A Ta Lisäm. Talousarvio Toteutuma Poikkeama 2014 rahat yht. 2014 1.1 - 31.12.2014 € € € € € Liikevaihto 2 261 667 2 261 667 2 267 497 5 829,77 Liiketoiminnan tuotot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -145 000 -145 000 -124 271 -20 729 Palvelujen ostot -477 312 -477 312 -422 714 -54 598 Materiaalit ja palvelut -622 312 -622 312 -546 985 -75 327 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -967 276 -967 276 -919 871 -47 405 Henkilösivukulut Eläkekulut -249 613 -249 613 -247 825 -1 788 Muut henkilösivukulut -62 188 -62 188 -55 123 -7 065 Henkilösivukulut -311 801 -311 801 -302 948 -8 853 Henkilöstökulut -1 279 077 -1 279 077 -1 222 818 -56 259 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 554 -2 554 -2 554 0 Liiketoiminan muut kulut -355 646 -355 646 -338 871 -16 775 Liikeylijäämä (-alijäämä) 2 078 2 078 156 268 -154 190 Rahjoitustuotot ja -kulut 0,00 Korkotuotot 0 0 500 617,38 Muut rahoitustuotot 500 -117 0,00 Muille maksetut korkokulut 0 0 -2578 -2 578,00 Korvaus peruspääomasta -2 578 0 -20,34 Muut rahoituskulut 0 20 -2078 -1 980,96 Rahjoitustuotot ja -kulut -2 078 -97 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 0 0 154 287 -154 287 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 Tuloverot 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 0 154 287 -154 287 86 Ii -instituutti -liikelaitoksen tuloslaskelma ja tunnusluvut 1.1.2014 - 31.12.2014 1.1.2013 31.12.2013 270 029,77 274 003,84 1 997 467,00 1 907 207,00 -124 271,48 -422 713,91 -546 985,39 -128 416,95 -426 330,60 -554 747,55 -919 870,66 -935 434,65 -247 824,77 -55 122,94 -302 947,71 -1 222 818,37 -245 581,32 -48 449,57 -294 030,89 -1 229 465,54 -2 553,60 -2 553,60 Liiketoiminnan muut kulut -338 871,49 -275 772,49 Liikeylijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 156 267,92 118 671,66 617,38 670,72 -2 578,00 -20,34 -1 980,96 154 286,96 -2 578,00 -11,04 -1 918,32 116 753,34 35,75 35,75 57,14 42,28 42,28 42,61 TULOSLASKELMA Liikevaihto Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Liiketoiminnan kulut Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilösivukulut Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % 87 Ii -instituutti -liikelaitoksen rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot Rahoitustuotot ja -kulut Toiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaik.lainojen lis./ väh. Lainakannan muutokset yht. 2014 156 267,92 2 553,60 -1 980,96 156 840,56 2013 118 671,66 2 553,60 -1 918,32 119 306,94 0,00 156 840,56 0,00 119 306,94 0,00 0,00 -52,23 20,87 -127 113,20 -29 675,13 -156 840,56 -156 840,56 -71 499,36 -47 828,45 -119 306,94 -119 306,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 9664 3,15 3,15 0 0 9609 2,08 2,08 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12 Rahavarat 01.01 Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä Quick ratio Current ratio 88 II -INSTITUUTTI -LIIKELAITOKSEN TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-omaisuus yhteensä Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaik. saamiset yhteensä Saamiset yhteensä 31.12.2014 31.12.2013 43 199,23 45 752,83 0,00 0,00 43 199,23 43 199,23 45 752,83 45 752,83 0,00 0,00 12 163,59 9 440,34 547 313,90 559 477,49 559 477,49 422 923,95 432 364,29 432 364,29 Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 0,00 559 477,49 432 364,29 602 676,72 478 117,12 89 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Muut pitkäaikaiset velat Pitkäaik. velka yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslait. Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik.velka yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 € Lainakanta 31.12., 1000 € Lainasaamiset 31.12., 1000 € 31.12.2014 31.12.2013 64 445,18 205 577,55 154 287,45 424 310,18 64 445,18 88 824,21 116 753,34 270 022,73 588,90 641,62 588,90 641,62 0,00 0,00 17 800,00 51 590,25 20 952,01 87 435,38 177 777,64 177 777,64 24 955,03 44 124,56 23 547,53 114 825,65 207 452,77 207 452,77 602 676,72 478 117,12 70,4 65,8 360 0 0 56,5 75,7 206 0 0 90 Talousarvion toteutumisvertailu (euroina): Hallinto Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TA 2014 alkuperäinen 1 997 467 -147 232 1 850 235 Koulutus ja nuorisotyö TA 2014 alkuperäinen Toimintatulot 228 268 Toimintamenot -1 013 514 Toimintakate -785 246 Kansainvälisyys ja kulttuuri TA 2014 alkuperäinen Toimintatulot 1 000 Toimintamenot -175 044 Toimintakate -174 044 Liikunta ja tapahtumat TA 2014 alkuperäinen Toimintatulot 24 032 Toimintamenot -271 945 Toimintakate -247 913 TA 2014 muutokset TA 2014 muutokset TA 2014 muutokset TA 2014 muutokset TA 2014 yht. 1 997 467 -147 232 1 850 235 TOT 2014 Poikkeama € € 1 997 517 -50 -37 854 -9 377 1 859 662 -9 427 TA 2014 yht. 228 268 -1 013 514 -785 246 TOT 2014 Poikkeama € € 201 192 27 075 -954 590 -58 923 -753 398 -31 847 TP 2013 TA 2014 yht. 1 000 -175 044 -174 044 TOT 2014 Poikkeama € € 6 460 -5 460 -186 695 11 651 -180 235 6 191 TP 2013 TA 2014 yht. 24 032 -271 945 -247 913 TOT 2014 Poikkeama € € 46 298 22 266 -231 696 -40 249 -185 397 -62 515 TP 2013 TA 2012 yht. 10 900 -649 300 -638 400 TOT 2014 Poikkeama € € 16 029 -5 129 -597 838 -51 462 -581 809 -56 591 TP 2012 TP 2013 1 907 780 -139 360 1 768 420 208 731 -918 290 -709 560 11 920 -158 830 -146 910 29 483 -245 423 -215 940 Kirjasto Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TA 2014 alkuperäinen 10 900 -649 300 -638 400 TA 2014 muutokset 23 297 -598 083 -574 786 Ii –instituutti –liikelaitos yhteensä (kunnanvaltuuston sitova taso) TOT 2014 Poikkeama TP 2013 TA 2014 alTA 2014 TA 2014 € € kuperäinen muutokset yht. 2 267 498 Toimintatulot 2 261 667 2 261 667 -5 829 2 181 211 -2 108 675 Toimintamenot -2 257 035 -2 257 035 -148 359 -2 059 986 Toimintakate 4 632 4 632 158 822 -154 189 121 225 91 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Valtuuston hyväksymät tavoitteet Koulutus 1. 8500 opetustuntia ja 2500 kursseille osallistujaa 2. Toteutetaan Innoste -hankkeessa teema "Ii 640 vuotta", mukana koulujen ja taidekoulun ryhmät Nuorisotyö 1. Nuorten itsenäisyysjuhla Ii 640 vuoden kunniaksi nuorisovaltuuston järjestämänä 2. Nuorisotilat Iissä ja Kuivaniemellä nuorisotyöntekijän johdolla, kävijämäärätavoite Iissä 150 nuorta ja Kuivaniemellä 60 nuorta / toimintaviikko Kansainvälisyys ja kulttuuri 1. Museon uudistaminen osana Iin 640 juhlavuotta - uusi museonäyttely valmis vuoden lopussa sekä aloitetaan museopedagogian levittäminen kouluihin 2. Art Ii Biennaalin toteutus kesäkuussa 2014 Liikunta ja tapahtumat 1. Liikunnassa tavoitteena on aikuisten terveyttä edistävän liikunnan lisääminen ja liikkujien lisääntyminen - Liikuntatapahtumissa tavoite vähintään 500 suorituskertaa - Liikunta-avustukset suunnataan ennaltaehkäisevien liikuntamahdollisuuksien järjestämiseen kuntalaisille, kävijämäärätavoite 3500 henkilöä 2. Tuotetaan tapahtumat "Ii 640 vuotta" teemalla - tavoitteena 11000 kävijää: -Iin Lumivalakiat - Kuningasjätkä - Kuivaniemen Pitäjämarkkinat - Wanhan Haminan Markkinat - tapahtuma-avustusten kävijämäärätavoite 3500 henkilöä Kirjasto 1. Kokonaislainaus195000 lainaa 2. Iiläisten lukemisharrastuksen lisääminen - painopistealueena lapset ja nuoret - lisätään kirjavinkkausta ja muita tätä tavoitetta tukevia toimintoja Sitovien tavoitteiden toteutuminen 2014 Koulutus Tavoitteet toteutuivat - Vuonna -14 pidettiin 9040 tuntia ja osallistujia oli yhteensä 3747 - Teema ”Ii 640 vuotta” toteutettiin taidekoulussa syksyllä -14 Nuorisotyö Tavoitteet toteutuivat - Nuorisovaltuuston edustaja oli mukana järjestämässä nuorten itsenäisyysjuhlaa yhteistyössä Valtarin koulun kanssa 5.12., jolloin Valtarin koululla oli myös 90 v.juhla sekä ”Ii 640 vuotta” juhla. - Kuivanimen Majakassa kävijöitä oli tavoitteen mukainen määrä 60 nuorta / viikko ja myös Iin nuorisotila Nurkassa oli syksystä alkaen tavoitteen mukainen kävijämäärä 150 nuorta/viikko - Etsivä nuorisotyö -projektiin saatiin 60.000 €. Kansainvälisyys- ja kulttuuri Tavoitteet toteutuivat - Museon näyttelyn uudistamiseen saatiin 6000 € avustus museovirastolta ja ensimmäinen osa näyttelystä valmistui vuoden 2014 lopussa. Erityisesti lapset ja nuoret sekä toiminnallisuus huomioitiin uudessa näyttelyssä. - Art Ii Biennaali toteutettiin onnistuneesti kesäkuussa 2014. 92 Liikunta ja tapahtumat Tavoitteet toteutuivat muuten paitsi tapahtumien kävijämäärätavoite ei toteutunut, koska Iin Lumivalakiat -tapahtuma jouduttiin perumaan lumen puutteen vuoksi. - Liikuntapalveluissa järjestettiin keväällä kaksi perheliikuntatapahtumaa, Kuutamohiihto, johon osallistui noin 120 henkilöä ja Iloinen Iijokipyöräily, johon osallistui 170 henkilöä. Lisäksi keväällä käynnistyi ”Iissä on ILO -liikuntahanke, jonka tavoitteena on edistää aikuisten työssä käyvien ihmisten liikuntaa. Hankkeeseen saatiin 19.000 € avustus Pohjois-Suomen aluehallintovirastosta. Liikuntatapahtumissa oli yhteensä 760 suorituskertaa. Myönnetyt liikunta-avustukset suunnattiin ennaltaehkäisevien liikuntamahdollisuuksien järjestämiseen. Avustuksilla saavutettiin lähes 60 000 suorituskertaa. - Iin Lumivalakiat jäi toteuttamatta lumen puutteen vuoksi. Muissa tapahtumissa olit yhteensä noin 9000 kävijää. - Tapahtuma-avustuksia saaneiden tapahtumien kävijämäärä oli noin 4000. Kirjasto Tavoitteet toteutuvat osittain - Kirjaston kokonaislainaus oli 192 885 eli tavoitteesta jäätiin jonkin verran. Lainauksen lasku on osa valtakunnallista trendiä. Kirjasto kilpailee kuntalaisten vapaa-ajasta internetin ja muiden harrastusten kanssa. - Iiläisten lukemisharrastusta on aktivoitu panostamalla lasten ja nuorten lukuinnostuksen herättämiseen. Alle kouluikäisille järjestettiin säännöllisesti satutunteja ja nukketeatteriesityksiä. Nuorten kirjastonkäytön opetuksessa otettiin nuorten älypuhelimet mukaan osaksi opetusta mobiilitehtävien muodossa, lukiolaisten kanssa toteutettiin Klassikko projekti, koululuokkiin toimitettiin lukupaketteja ja tehtiin kirjavinkkausta. Syksyllä uusittiin kouluikäisten kirjallisuusdiplomi opettajille työvälineeksi ja lasten lukuinnostuksen herättäjäksi.. Ii-instituutti -liikelaitoksen projektirahoitus ja avustukset vuonna 2014 Kansalaisopisto 1. Kansalaisopiston opintoseteliavustus senioreille ja työttömille 6.000 €, OPH Nuorisotyö 2. Etsivä nuorisotyö 60.000 €, OKM Kansainvälisyys ja kulttuuri 3. Art-Ii -Biennaali 45.000 € Koneen säätiö ja 2.000 € Valto Pernu -säätiö ja 1.500 € Taiteen edistämiskeskus 4. Residenssiavustus 8.000 €, Taiteen edistämiskeskus 5. Museon näyttelysuunnitelman uusiminen 6.000 €, Museovirasto Kirjasto 6. ”Klassikot heräävät Ruususen unesta” kirja-video -projekti lukion kanssa 15.000 €, Ely -keskus (v. 2013 - 2014) Liikunta- ja tapahtumat 7. Iissä on ILO-liikuntahanke, 19.000 €, Pohjois-Pohjanmaan Ely -keskus (v. 2014 - 215) 8. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Ii-instituutilla ei ole ollut investointeja vuonna 2014. 93 9. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvotusperiaatteet ja -menetelmät ja jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelman mukaiset laskentaperusteet on samat kuin kunnan tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Valtuusto on 17.12.2012 hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden arvostus Liikelaitoksen vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot - tiedot on esitetty vain kunnan tilinpäätökseen yhdistettävistä liikelaitoksen liitetiedoista Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 8 Toimintatuotot Ii-instituutti -liikelaitoksen johtokunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Toimintatuotot kustannuspaikoittain (sisältää myös tuotot kunnalta) 2014 Hallinto Koulutus ja nuorisotyö Kansainv. ja kulttuuri Liikunta ja tapahtumat Kirjasto 1.997.467 201.192 6.460 46.298 16.029 2013 1.907.779 208.730 11.920 29.482 23.297 12 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat kunnan kanssa yhteneväiset. Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10.000 euroa, on kirjattu vuosikuluksi. 94 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 21 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Tiedot pysyvien vastaavien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden tase-eräkohtaisista eristä esitetään taulukossa liitetietojen lopussa. Omistuksia muissa yhteisöissä TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28 Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1 Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12 Arvonkorotusrahasto Liikelaitoksella ei ole arvonkorotusrahastoa Muut omat rahastot Liikelaitoksella ei ole muita omia rahastoja Muut rahastot Liikelaitos ei ole mukana muissa rahastoissa Edellisten tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2014 64.445,18 2013 64.445,18 64.445,18 64.445,18 205.577,55 154.286,96 424.309.69 88.824,21 116.753,34 270.022,73 37 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2014 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Palkkojen ja henkilöstösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä Siirtovelat yhteensä 2013 85.437 114.081 1.997 745 177.777 114.825 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 47 Muut liikelaitosta koskevat taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen (esim. pitkäaik. vuokrasopimukset, ympäristövastuu; jos ei voi ilmoittaa rahamäärää niin ilmoitetaan vastuun olemassaolo) Sopimusvastuut: ei ole Vuokravastuut: vuokravastuut ovat kunnan sopimusten sisällä Johdannaissopimukset: ei ole Arvonlisäveron palautusvastuut: ei ole Perustamishankkeiden valtionosuuksien palautusvastuut: ei ole 95 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 48 Henkilöstön lukumäärä Määrät annetaan Kunta-alan henkilöstöraporttisuosituksen mukaisesti: toistaiseksi palkatut: 16.3 määräaikaiset: vuosittain noin 100 osa-aikaista tuntiopettajaa ja muita tuntityöntekijöitä työllistetyt: ei ole oppisopimussuhteiset: ei ole 49 Tilikauden palkat, palkkiot, eläkekulut ja muut henkilöstökulut (ellei eritelty tuloslaskelmassa) Kulut on eritelty tuloslaskelmassa Liitetietojen erittely (KPL 3:13.1 §) Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Noudattaa kunnan kanssa samaa poistojen perusteita 10. LUETTELOT JA SELVITYKSET Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Päiväkirja Pääkirja Tilinpäätös Tase-erittelyt tietokonetulosteena tietokonetulosteena paperisena kirjaksi sidottuna Iin kunnan tilinpäätöksessä paperitulosteina Iin kunnan tilinpäätös säilytetään pysyvästi muut asiakirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji 002 100 101 151 152 201 370 400 401 501 502 503 701 702 703 750 Nimi Muistio Palvelukassatositteet Ostoreskontran suoritukset Myyntireskontran suoritukset Myyntireskontran muut suoritukset Rahatilikirjaukset Palkat Rondon ostolaskut Ostoreskontra (ohi rondon) Hellevi-laskutus (kansalaisopiston laskutus) Liikunta- ja tapahtumalaskutus Kansainvälisyys ja kulttuuri Sumupoistot Käyttöomaisuuden myynnit Käyttöomaisuuden romutukset Jaksotukset Kirjanpitoaineiston säilytystapa: Ostoreskontran tositteet säilytetään sähköisessä Rondo-ostolaskuohjelmassa. Muu tositteet säilytetään alkuperäisinä kirjallisessa muodossa Iin kunnanviraston arkistossa. 96 ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT Vuoden 2014 tilinpäätöksen allekirjoitukset Iissä 2.3.2015 Ii-instituutti -liikelaitoksen johtokunta 97 6. Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen tilinpäätös 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2014 oli liikelaitoksen neljäs toimintavuosi. Iin ateria - ja tilapalveluliikelaitos aloitti toimintansa 1.1.2011. Tällöin ateria- ja tilapalveluliikelaitos jaettiin neljään palvelualueeseen, joita ovat hallinto, ateriapalvelut, kiinteistöpalvelut ja puhdistuspalvelut. Iin ateria- ja tilapalvelut tuotetaan omana tuotantona ja osaksi myös ostopalveluna. Oman toiminnan laadun varmistamiseen tarvitaan erilaisia keinoja, kuten omavalvontaprosessi ja palvelujen tuotteistaminen. Oman toiminnan laatutyöllä haetaan toiminnan suunnitelmallisuutta ja jatkuvaa parantamista. Oma tuotanto ja ostopalvelu toimivat aivan samoilla ehdoilla: ammatillisten pätevyysehtojen tulee täyttyä ja hankinnat on tehtävä laatukriteerit huomioiden. Liikelaitoksen sisäiset asiakkaat olivat pääsääntöisesti kunnan kouluja ja päiväkoteja. Ulkoisia asiakkaita olivat Oulunkaaren laitokset. Ateriapalvelut tuottivat lounasaterioita noin 460 000 kappaletta, josta noin 69 000 oli ulkoista myyntiä. Kouluille ja päiväkodeille valmistettiin aamu- ja välipaloja noin 143 000 kpl. ja päivällisiä noin 1850 kpl. Kiinteistöpalveluiden hoitamien kiinteistöjen neliömäärä oli noin 57 000 neliötä ja puhdistuspalvelut siivosivat noin 42 000 kerrosneliön alueet vuoden aikana. Tilaajan ja tuottajan välillä laadittiin vuosisopimukset, joita noudatettiin. Tilaajan kanssa käytiin neuvotteluja palveluista ja laadusta. Tällä pyrittiin saamaan tilaajalle riittävä tieto palvelun sisällöstä ja kustannusvaikutuksista. Toiminnassa noudatettiin asiakaslähtöistä palvelutuotantoa. Joka vuotuinen asiakaskysely tehtiin joulukuussa. Tavoitetaso tyytyväisyydelle on neljä asteikolla yhdestä viiteen, jossa yksi on heikko ja viisi kiitettävä. Asiakastyytyväisyys oli koko liikelaitoksella 3,42. Edellisenä vuonna asiakastyytyväisyys oli 3,78. Tyytyväisyystaso laski, joten meidän pitää miettiä mikä todellisuudessa vaikutti tulokseen. Toiminta ei ole kuitenkaan muuttunut edellisestä vuodesta. Vastausprosentti oli todella alhainen ja suurin osa vastaajista oli henkilökuntaa. Tavoitteeseen ei päästy, mutta tästä on hyvä lähteä kehittämään toimintaa asiakaslähtöisemmäksi. Vuoden aikana järjestimme henkilöstölle useita koulutustilaisuuksia. Kesän alussa ateria- ja puhdistuspalveluhenkilöstö kävi Muhoksella seudullisessa koulutuksessa. Kiinteistöhoitajille järjestettiin maalämpökoulutus ja pari automaatiokoulutusta. Lisäksi tavarantoimittajat pitivät täsmäkoulutuksia. Liikelaitoksen toiminta alkaa vakiintuu ja uudet toimintatavat on otettu käyttöön. Vuoden aikana saimme prosessit kirjattua. Henkilöstön kanssa käytiin läpi vahinkoriskit. Ne kirjattiin ja esiteltiin johtokunnassa. Saimme valmiiksi perehdyttämiskansion, joka jaetaan joka työpisteeseen auttamaan uusien työntekijöiden työn aloittamista. Kunnan strategiasta tehtiin oma toimintasuunnitelma, jonka tarkoitus on saada strategian tavoitteet kaikille työntekijöille tiedoksi. Toiminta on ollut tehokasta ja kustannustietoista koko liikelaitoksessa. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutettiin hyvin ja talousarvio alitettiin. 2. HALLINTO Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen johtokunta (9 jäsentä) on kokoontunut 6 kertaa. Johtokunnan kokoonpano: johtokunta: Tauno Kivelä Merja Jeronen Hilkka Kalliorinne Ritva Liedes Anu Mäenkoski varajäsen: puheenjohtaja 1. varapuheenjohtaja jäsen jäsen jäsen Tapani Teppo Anneli Klasila Marja-Leena Liimatta Veera Kuha Petri Mäenkoski 98 Taisto Orajärvi Risto Paaso Kalevi Stenberg Helka Tapio jäsen jäsen jäsen jäsen Mika Koivisto Keijo Kemppainen Veikko Jyrkäs Pirjo Klasila Johtokunnan esittelijänä on toiminut liikelaitoksen johtaja ja kunnanhallituksen edustajana on ollut Risto Säkkinen Iin kunnanvaltuusto on hyväksynyt Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitokselle johtosäännön 29.4.2013 kuitenkin niin, että sen voimaantulo on ollut jo 1.1.2013. Johtosäännössä määrätään mm johtokunnan kokoonpano, tehtävät ja ratkaisuvalta sekä siinä on säännöksiä viranhaltijoiden tehtävistä ja ratkaisuvallasta. Johtosäännön mukaisesti johtokunnan jäsenmäärä on yhdeksän jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. 3. OLENNAISET MUUTOKSET TALOUDESSA JA TOIMINNASSA Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksessa on kehittämistyöryhmä. Kehittämistyöryhmä linjaa liikelaitoksen toimintaa johtokunnan tavoitteiden mukaisesti. Tällä pyritään saavuttamaan yhteinen tahtotila ja sen myötä yhteinen visio, mihin ollaan menossa. Kehittämistyöryhmä kokoontui kolme kertaa vuoden 2014 aikana. Koko liikelaitoksen toimintatuotot olivat 102,3 %. Ulkoisia asiakkaita/lisämyyntiä on ollut jonkin verran, esim. olemme tarjonneet palveluja tapahtumiin, keittiöitä on vuokrattu ulkopuolisille asiakkaille ja olemme järjestäneet ruokailut kutsuntoihin. Lisäksi kiinteistöpalvelut tekivät laskutustöitä, esim. liuskoja vanhusten koteihin ja puhdistuspalvelut remonttisiivouksia. Nämä tilaisuudet on hoidettu omalla henkilöstöllä. Henkilöstökuluissa on saavutettu säästöjä tarkalla henkilöstösuunnittelulla. Palveluiden ostot toteutuvat 92,7 %. Tähän vaikutti se, että teimme omana työnä mahdollisimman paljon. Aineet, tarvikkeet ja tavarat toteutuivat talousarvion mukaan. Toimintamenot toteutuivat kokonaisuudessaan 95,3 %. Liikelaitoksen esimiehet kokoontuvat noin kuukauden välein esimiespalaveriin, josta tehdään muistio ja lähetettiin tiedoksi henkilöstölle. Osto-ohjeita noudattamalla ja ostoja keskittämällä on saatu säästöjä esimerkiksi elintarvikehankinnoissa. Vastaavasti ylitystä on tullut tavaroiden kuljetuksessa, rakennusmateriaaleista ja teiden ja alueiden kunnossapidossa. Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitokselle tehtiin oma strategiatyökirja kunnan strategian pohjalta. Siinä määriteltiin liikelaitokselle strategiset päämäärät, joiden mukaan on toimittu. Pyrimme vaikuttamaan sairauspoissaoloihin. Kunnassa on käytössä ”Varhaisen tuen malli”, jolla pyritään ennaltaehkäisee sairauslomia. Poissaoloja on hoidettu omalla henkilöstöllä aina kun se on ollut mahdollista ja tällä on saavutettu osaksi henkilöstömenoissa säästöjä. 4. LIIKELAITOKSEN HENKILÖSTÖ Hallinto: johtaja 1 Ateriapalvelut: ateriapalveluesimies kokki ruokapalvelutyöntekijä palvelutyöntekijä Kiinteistöpalvelut: 1 8 10 9 99 kiinteistöpalveluesimies kiinteistöhoitaja 1 9 Puhdistuspalvelut: puhdistuspalveluesimies puhdistuspalvelutyöntekijä 1 24 Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitos yhteensä: kaikki yhteensä: 64 Taloushallinnon, palkkalaskennan ja atk-huollon palvelut ostetaan seudulliselta kuntapalvelutoimistolta. 5. YMPÄRISTÖTEKIJÄT Iin ateria ja tilapalveluissa lajitellaan jätteet mahdollisuuksien mukaan. Tällä pyritään toimimaan kestävän kehityksen mukaan. 6. SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on valvoa ja ohjata liikelaitoksen toimintaa. Johtokunta vastaa liikelaitoksen taloudesta, hallinnosta ja toiminnasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Johtokunnan tehtävänä on lisäksi päättää liikelaitoksen toiminnan kehittämisestä valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti sekä seurata tavoitteiden toteutumista ja raportoida niiden saavuttamisesta. Ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen johtajan tehtävänä on johtaa liikelaitoksen toimintaa sekä vastata johtokunnassa käsiteltävänä olevien asioiden valmistelusta. Iin kunnan sisäisen valvonnan ohje on hyväksytty kunnanhallituksessa 16.6.2009. Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksella ei ole erillistä sisäisen valvonnan ohjetta, joten se noudattaa Iin kunnan sisäisen valvonnan ohjetta. Toiminnalle ja taloudelle vuoden 2014 talousarviossa asetetut tavoitteet saavutettiin pääosin. Vuoden aikaan on talouden seurantaa käsitelty johtokunnassa noin kahden kuukauden välein. Kokonaisvaltainen riskienhallinta on osa sisäistä valvontaa ja sen tehtävänä on varmistaa asetettujen tavoitteiden saavuttaminen. Merkittävimmät liikelaitoksen toimintaa vaarantavat riskit on tunnistettu vuoden 2014 talousarvion teon yhteydessä. Riskeistä kirjattiin riskienhallintasuunnitelmaan 4-5 merkittävintä, jotka vaarantavat toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen. Vahinkoriskien varalta on Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitos vakuuttanut henkilöstönsä ja omaisuutensa vakuutusyhtiö Pohjola Vakuutus Oy:ssä. Vuoden 2014 riskit olivat asiakasturvallisuus, henkilöstön työhyvinvointi, taloudellisuus, tuotantovälineiden toimivuus ja kiinteistöt. Kiinteistökierroksia ja tutkimuksia tehtiin kunnan kiinteistöihin. Kehityskeskustelut pidettiin 100 %. Esimiehet ovat pitäneet varhaisen tuen keskusteluja. Taloutta seurattiin jatkuvasti ja osto-ohjeita noudatettiin pääsääntöisesti. Tuotantovälineitä huollettiin ja uutta kalustoa hankittiin. Poikkeusoloihin pyritään varautumaan osaksi riskikartoituksen kautta. Iin ateria- ja tilapalveluiden ateriapalveluihin on tehty ”ruokahuollon valmiussuunnitelma poikkeusoloissa” Ruokahuollon valmiussuunnitelman tarkoitus on taata toimintavarmuus myös poikkeusoloissa. Iin kunnalla on lisäksi oma valmiussuunnitelma. 100 Hankintavastuu on johtajalla ja esimiehillä. Tehtäväkuvakset määrittelevät hankintavastuut. Hankinnat on ohjeistettu kaikille esimiehille. Hankinnat on kilpailutettu seudullisesti Oulun kaupungin hankintatoimen puolesta. Hankinnat suoritettiin pääsääntöisesti osto-ohjeiden mukaan. Laskujen hyväksyminen ja tavaroiden vastaanotto on määritelty tehtävänkuvissa. Laskujen hyväksyjät vuodelle 2014 on hyväksytty johtokunnassa. 7. TOIMINNALLISET TAVOITTEET Valtuuston hyväksymät tavoitteet Strategiset päämäärät Asiakasnäkökulma Asiakkaista huolehditaan tarjoamalla laadukkaita ja asiakaslähtöisiä palveluita ja huolehtimalla ympäristön viihtyisyydestä ja turvallisuudesta. Ollaan tavoitettavissa ja toimitaan asiakkaan kanssa yhteistyössä. Prosessinäkökulma Oman palvelutuotannon kilpailukyvystä huolehditaan. Tehostetaan tuotantoprosessin vaiheita ja pyritään poistamaan niitä, jotka eivät tuo lisäarvoa, näin palveluprosessit voivat keskittyä tuottamansa palvelun laatuun ja kehittämiseen. Tehtävänkuvien ja mitoitusten myötä vastuualueet selkeytetään. Talousnäkökulma Talous tasapainossa. Kilpailukykyä parannetaan tehostamalla liikelaitoksen omia toimintatapoja. Tuotteistuksella tuodaan läpinäkyvyyttä toimintaan. Osaaminen ja uudistaminen näkökulma Henkilöstön kehittäminen on tärkeä osa liikelaitoksen toimintaa. Henkilöstön osaaminen kartoitetaan ja kehittämis- ja koulutustarpeet suunnitellaan sen mukaan. Mahdollisuus uuden oppimiselle antaa lisää intoa toimenkuvan monipuolistamiselle ja mahdollisesti myös uusien yhteyksien luomiselle. Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksessa on kokonaisvaltainen riskienarviointi ja kriittisten toimintojen jatkuvuus on kirjattu poikkeusolosuunnitelmaan. 101 Asiakasnäkökulma Palvelun laatu ja asiakastyytyväisyys Toimenpiteet Mittarit Määräajoin toteutettavat Asiakastyytyväisyys asiakaskyselyt, ja tulok- kiitettävällä tasolla sien hyödyntäminen toiminnassa Palveluiden saatavuus Asiakastyytyväisyys palveluiden saatavuuteen ja laatuun Asiakastyytyväisyys kiitettävällä tasolla Toteuma Asiakastyytyväisyyskysely tehty joulukuussa 2014. Tavoite 4, koko liikelaitos 3,42 Laatupalavereita käyty asiakkaan kanssa Prosessinäkökulma Palveluprosessien toimivuus Toimenpiteet Keskitytään tuottamiin palveluiden laatuun ja kehittämiseen Mittarit Asiakastyytyväisyys kiitettävällä tasolla Toteuma Prosessit on kuvattu ja käytetty johtokunnassa Täsmennetään vastuualueita ja tehtäviä Tuotteistus, tehtäväkuvien päivittäminen Ajan tasalla olevat tuotteistusraportit ja tehtävänkuvat ja mitoitus Tehtäväkuvien päivitys kesken TVA keväällä 2015 Talousnäkökulma Talous tasapainossa Toimenpiteet Jatkuva seuranta ja nopea reagointi Mittarit Budjetissa pysyminen Toteuma Talousseuranta noin kuukausittain johtokunnassa ja esimiesten kesken. Tieto henkilöstölle esimiespalavereiden kautta Tuotteistaminen Tuotteistusohjelma jatkuva päivittäminen Ajan tasalla oleva tieto Päivittäminen kesken Osaaminen ja uudistamien näkökulma Toimenpiteet Henkilöstön kehittäminen Tuetaan aktiivista kehittämistä ja kouluttamista Turvallisuuden ja hyvinvoinnin kehittäminen Riskien hallinta ja perehdyttämisopas koko liikelaitoksen käyttöön Toteuma Mittarit Koulutusmäärärahojen käyttöprosentti Koulutusmäärärahoja käytettiin n. 21 %. Täsmäkoulutuksia järjestytetty omilla resursseilla ja tavarantoimittajat ovat järjestäneet ilmaisia koulutuksia Esimiehet kävivät lähiesimiesvalmennuksen Suunnitelmat ajan tasal- Suunnitelmat ajan tasalla ja päivitetty la ja päivitetty Riskien hallinta kokoaikaista 102 8. TILIKAUDEN TULOS Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen tilikauden taloutta ja tulosta on esitelty tuloslaskelmassa, rahoituslaskelmassa, taseessa ja tilikauden toteutumavertailussa. Luvut on esitelty ottaen huomioon sisäiset tuotot ja kulut koska sen voidaan katsoa paremmin kuvaavan laitoksen taloutta kuin pelkästään ulkoisten tuottojen ja kulujen tarkastelu. Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen liikeylijäämä on 542.372,04 € ja tilikauden ylijäämä rahoituserien jälkeen 536.813,51 €. 9. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitos tuloslaskelma ja tunnusluvut TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Liikevaihto Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Liiketoiminnan kulut Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Materiaalit ja palvelut 7 191 529,49 6 926 752,40 -2 180 486,15 -849 723,71 -3 030 209,86 -2 155 425,07 -768 795,46 -2 924 220,53 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilösivukulut Henkilöstökulut -1 773 805,28 0,00 -575 432,97 -107 348,87 -682 781,84 -2 456 587,12 -1 922 581,79 -20 140,92 -20 140,92 -1 142 219,55 -880 108,17 542 372,04 482 274,40 0,00 1 951,89 0,00 -7 489,00 -21,42 -5 558,53 536 813,51 0,00 4 419,52 0,00 -7 489,00 -66,18 -3 135,66 479 138,74 43,83 43,83 7,46 69,01 69,01 6,92 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % -596 -101 -697 -2 620 130,45 296,14 426,59 008,38 103 Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitos tuloslaskelman toteutuminen T U L O S L AS K E L M A Ta 2014 Liikevaihto Liiketoiminnan tuotot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Materiaalit ja palvelut Ta Talousarvio muutosten muutokst jälkeen 1.1 - 31.12.2014 Poikkeama € 7 027 288 -2 161 796 -916 780 -3 078 576 7 027 288 € 7 191 529 € -164 241 -2 161 796 -931 780 -3 093 576 -2 180 486 -849 724 -3 030 210 18 690 -82 056 -63 366 -1 978 049 -1 773 805 -204 244 0 0 -670 358 -118 699 -789 057 -2 767 106 -575 433 -107 349 -682 782 -2 456 587 -94 925 -11 350 -106 275 -310 519 -15 000 -20 141 -1 111 780 34 685 -20 141 -1 142 220 542 372 0 30 440 -507 687 1 300 1 952 -7 489 0 -6 189 28 496 -7 489 -21 -5 559 536 814 -652 0 0 21 -630 -508 318 28 496 536 814 -508 318 -15 000 -15 000 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 978 049 Henkilösivukulut Eläkekulut -670 358 Muut henkilösivukulut -118 699 Henkilösivukulut -789 057 Henkilöstökulut -2 767 106 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -20 141 Liiketoiminnan muut kulut -1 111 780 Liikeylijäämä (-alijäämä) 49 685 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot 1 300 Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta -7 489 Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut -6 189 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 43 496 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys Tuloverot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 43 496 0 -15 000 (+) -15 000 104 Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitos rahoituslaskelma Toiminan rahavirta Liikeylijäämä Poistot Rahoitustuotot ja -kulut Toiminan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investoinimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaik.lainojen lis./ väh. Lainakannan muutokset yht. 2014 542 372,04 20 140,92 -5 558,53 556 954,43 2013 482 274,40 20 140,92 -3 135,66 499 279,66 0,00 0,00 0,00 556 954,43 0,00 499 279,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170,01 112,25 -546 263,70 -10 860,74 -556 954,43 -556 954,43 -459 946,38 -39 445,53 -499 279,66 -499 279,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9664 2,71 2,71 9609 1,86 1,86 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12 Rahavarat 01.01 Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Lainanhoitokate Asukasmäärä Quick ratio Current ratio 105 IIN ATERIA- JA TILAPALVELULIIKELATOS TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-omaisuus yhteensä Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaik. saamiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 31.12.2014 31.12.2013 45 384,68 52 153,88 61 286,60 74 658,32 106 671,28 106 671,28 126 812,20 126 812,20 0,00 0,00 123 245,70 114 426,77 1 680 111,85 1 803 357,55 1 803 357,55 1 142 667,08 1 257 093,85 1 257 093,85 0,00 0,00 1 803 357,55 1 257 093,85 1 910 028,83 1 383 906,05 106 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksianojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Muut pitkäaikaiset velat Pitkäaik. velka yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaito Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik.velka yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ Omavaraisuusaste, % Suhteellinnen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 € Lainakanta 31.12., 1000 € Lainasaamiset 31.12., 1000 € 187 517 536 1 241 234,96 882,67 813,51 931,14 187 38 479 705 234,96 743,93 138,74 117,63 1 835,69 1 835,69 1 665,68 1 665,68 0,00 0,00 4 366 30 265 666 666 254,53 341,10 258,82 407,55 262,00 262,00 4 333 31 307 677 677 017,24 721,09 900,00 484,41 122,74 122,74 1 910 028,83 1 383 906,05 65,2 9,2 1 055 0 0 51,1 9,7 518 0 0 107 Talousarvion toteutumisvertailu (euroina): Hallinto TA 2014 TA muutokset Toimintatulot -207 502 Toimintamenot -207 502 Toimintakate -6 189 0 -207 502 -207 502 Poikkeama TP 2013 € 50 -50 -139 192,61 -68 309,39 -149 869 -139 142,61 -68 359,39 -149 869 TA 2014 yht. 3 629 865 -3 606 479 23 386 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 3 707 251,19 -77 386,19 3 263 359 -3 528 645,44 -77 833,56 -3 311 729 178 605,75 -155 219,75 -48 370 0 TA 2014 yht. 2 057 117 -1 885 838 171 279 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 2 134 390,10 -77 273,10 2 517 169 -1 861 053,51 -24 784,49 -1 818 435 273 336,59 -102 057,59 698 734 0 TA 2014 yht. 1 340 306 -1 272 643 67 663 TOT 2014 Poikkeama TP 2013 € € 1 349 838,20 -9532,2 1 146 224 -1 100 124,97 -172518,03 -1 144 303 249 713,23 -182050,23 1 920 TA 2014 yht. TOT 2014 € Kiinteistöpalvelut TA 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TA muutokset 3 629 865 -3 591 479 38 386 -15 000 -15 000 Ateriapalvelut TA 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TA muutokset 2 057 117 -1 885 838 171 279 Puhdistuspalvelut TA 2014 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TA muutokset 1 340 306 -1 272 643 67 663 Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitos yhteensä (kunnanvaltuuston nähden sitova) TOT 2014 Poikkeama TP 2013 TA 2014 TA TA 2014 € € muutokset yht. Toimintatulot 7 027 288 7 027 288 7 191 529,49 -164 241,49 6 926 752 Toimintamenot -6 957 462 -15 000 -6 972 462 -6 629 016,53 -343 445,47 -6 424 337 Toimintakate 69 826 -15 000 54 826 562 512,96 -507 686,96 502 415 10. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investointeja ei ole. 11. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvotusperiaatteet ja -menetelmät ja jaksotusperiaatteet ja – menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. 108 Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelman mukaiset laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Valtuusto on 23.10.2012 hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden arvostus Liikelaitoksen vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Avustusten käsittely Pysyvien vastaavien aineellisten hyödykkeiden hankintahintaan saadut rahoitusavustukset on merkitty hyödykkeen hankintamenoon vähennykseksi. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot - tiedot on esitetty vain kunnan tilinpäätökseen yhdistettävistä liikelaitoksen liitetiedoista Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 8 Toimintatuotot Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen johtokunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Toimintatuotot kustannuspaikoittain (sisältävät myös tuotot kunnalta) 2014 Hallinto Kiinteistöpalvelut Ateriapalvelut Puhdistuspalvelut 50 3.707.251 2.134.390 1.349.838 2013 0 3.263.359 2.517.169 1.146.223 12 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat kunnan kanssa yhteneväiset. Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10.000 euroa, on kirjattu vuosikuluksi. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 21 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Tiedot pysyvien vastaavien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden tase-eräkohtaisista eristä esitetään taulukossa liitetietojen lopussa. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28 Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista 109 näiden erien välillä tilikauden aikana Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1 Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12 Arvonkorotusrahasto Liikelaitoksella ei ole arvonkorotusrahastoa Muut omat rahastot Liikelaitoksella ei ole muita omia rahastoja Muut rahastot Liikelaitos ei ole mukana muissa rahastoissa Edellisten tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2014 2013 187 234,96 187.234,96 187 234,96 187.234,96 517 882,67 536 813,51 1 241 931,14 38 743,93 479 138,74 705 117,63 37 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2014 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Palkkojen ja henkilöstösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä Siirtovelat yhteensä 2013 260 627,34 306 051,29 4 780,21 1 433,12 265 407,55 307 484,41 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 47 Muut liikelaitosta koskevat taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen (esim. pitkäaik. vuokrasopimukset, ympäristövastuu; jos ei voi ilmoittaa rahamäärää niin ilmoitetaan vastuun olemassaolo) Sopimusvastuut Vuokravastuut; vastuut sisältyvät kunnan vastuisiin Johdannaissopimukset: ei ole Arvonlisäveron palautusvastuut: ei ole Perustamishankkeiden valtionosuuksien palautusvastuut: ei ole Ympäristömenoja koskevat kulut ja tuotot Tiedot on esitetty toimintakertomuksen kohdassa 5 Ympäristötekijät ja kulut/tuotot sisältyvät tuloslaskelmaan. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 48 Henkilöstön lukumäärä Määrät annetaan Kunta-alan henkilöstöraporttisuosituksen mukaisesti: toistaiseksi palkatut määräaikaiset työllistetyt 110 oppisopimussuhteiset Henkilöstön lukumäärä 31.12. Hallinto Kiinteistöpalvelut Ateriapalvelut Puhdistuspalvelut Yhteensä 2014 1 10 28 25 64 2013 1 10 28 23 62 49 Tilikauden palkat, palkkiot, eläkekulut ja muut henkilöstökulut (ellei eritelty tuloslaskelmassa) Kulut on eritelty tuloslaskelmassa Liitetietojen erittely (KPL 3:13.1 §) Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Liikelaitoksessa käytetään samaa poistosuunnitelmaa kuin kunnassa 12. LUETTELOT JA SELVITYKSET Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Päiväkirja Pääkirja Tilinpäätös Tase-erittelyt tietokonetulosteena tietokonetulosteena paperisena kirjaksi sidottuna Iin kunnan tilinpäätöksessä paperitulosteina Iin kunnan tilinpäätös säilytetään pysyvästi muut asiakirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji 002 100 101 151 152 201 370 400 401 601 602 603 604 605 606 607 608 609 701 702 703 750 Nimi Muistiotositteet Palvelukassatositteet Ostoreskontran suoritukset Myyntireskontran suoritukset Myyntireskontran muut suoritukset Tiliotteet Palkat Ostolaskut / Rondo Ostolaskut / Muut Vuokralaskutus Sisäinen vuokralaskutus Puhdistuspalvelulaskutus Sisäinen puhdistuspalvelulaskutus Aterialaskutus Sisäinen aterialaskutus Ateria- ja tilapalvelu/Kertalaskutus (kpt) Ateria- ja tilapalvelu/Kertalaskutus (kunta) Autopaikkalaskutus Sumupoistot Käyttöomaisuuden myynnit Käyttöomaisuuden romutukset Jaksotukset 111 Kirjanpitoaineiston säilytystapa: Ostoreskontran tositteet säilytetään sähköisessä Rondo-ostolaskuohjelmassa. Muu tositteet säilytetään alkuperäisinä kirjallisessa muodossa Iin kunnanviraston arkistossa. ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT Vuoden 2014 tilinpäätöksen allekirjoitukset Iissä 25.2.2015 Iin ateria- ja tilapalveluliikelaitoksen johtokunta TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Iissä . . 2015 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Paula Hellén-Toivanen, JHTT 112 7. Iin vesiliikelaitoksen tilinpäätös 1. KUNNALLISTEKNIIKAN PÄÄLLIKÖN KATSAUS Iin vesiliikelaitos on kunnan yksi kolmesta liikelaitoksesta, joille kullekin on hyväksytty talousarviossa 2014 omat palvelusopimuksensa. Talousarvio / sopimusvuoden (2014) tärkeiksi toiminnallisiksi tavoitteiksi on päätetty: ”Talousvesi Vesijohtoverkoston toiminta-alueella turvataan talousvedelle asetetut vaatimukset ja suositukset täyttävän talousveden saanti.” ”Jätevesi Viemäriverkoston toiminta-alueella turvataan toimivan viemäriverkoston ja jätevedenpumppaamoiden toiminta. Investointeja kohdennetaan heikkokuntoisimpien, vanhojen viemäriverkostojen alueelle, jolla vähennetään Ouluun puhdistettavaksi pumpattavan jäteveden määrää.” Asetettujen tavoitteiden toteuttamiseksi on suoritettu mm. seuraavia toimenpiteitä: Ii – Haukipudas – Oulu siirtoviemäri otettiin kokonaisuudessaan käyttöön syksyllä 2013 ja se on toiminut vuoden 2014 ajan moitteettomasti vähäisiä, urakoitsijan takuun piiriin kuuluvia puutteita lukuunottamatta. Urakoitsija on korjannut puutteet. Ouluun puhdistettavaksi toimitetun jäteveden määrä on ollut huomattavasti arvioitua vähäisempi. Suurin syy lienee kevään, kesän ja syksyn normaalia vähäisemmät sateet sekä suoritetut verkostojen saneeraustoimenpiteet. Siirtoviemärihanke toteutettiin valtion vesihuoltotyönä. Hankkeen vähäiset viimeistelytyöt suoritettiin kesän 2014 aikana ja ELY-keskus luovutti hankkeen Iin kunnalle / Iin vesiliikelaitokselle tammikuussa 2015. Syksyn aikana saneerattiin erittäin heikkokuntoinen vanha viemäristö Suvantolan alueella. Hankkeesta allekirjoitettiin yksikköhintoihin perustuva urakkasopimus 23.9.2014 ja työt aloitettiin välittömästi. Urakassa saneerattiin 1939 m viemäriä ja 63 heikkokuntoista kaivoa. Urakka lisätöineen saatiin päätökseen 10.12.2014. Omana työnä kunnostettiin muutamia heikkokuntoista muovikaivoa. Saneeraukseen oli talousarviossa osoitettu 150.000 €:n määräraha. Saneerausurakan (155.985 €) ja omien investointien kustannuksiksi muodostui 167.133 €; ylitys 17.133 € alv 0 %. Ylitys on rahoitettu Simppalan vedenottamon saneerauksen säästyneistä varoista. Ylitys aiheutui siitä, että saneerauksella saatiin nyt korjattua koko Tikkasenojan yläpuolinen verkostoalue. Työn loppuvaiheessa saneerattu verkoston osa osoittautui erittäin heikoksi ja sen korjaus voitiin katsoa välttämättömäksi. Keväällä 2015 suoritettiin laitoksen oman henkilökunnan ja yksikköhintaisten urakoitsijoiden avulla Simppalan ja Ritokankaan vedenottamoiden vedenkäsittelyn kalkkikiven uusiminen. Toimenpide onnistui erinomaisesti ja vedenkäsittely voitiin ottaa uudelleen käyttöön heti ensimmäisen huuhtelukerran jälkeen. Näytteenotolla varmistettiin että kalkkikivi on toiminut toivotulla tavalla ja talousveden pH on noussut vaatimusten mukaiselta alarajalta reilusti ylöspäin. Samassa yhteydessä uusittiin myös Ritokankaan ja Ahvenkankaan vedenottamoiden pumppuja ja automaatiota. Raasakan yläkanavan alittava vesijohto (= Pajarin vesijohto) katkesi 20.11.2014. Tarvittaville kiinteistöille järjestettiin välittömästi väliaikainen vesihuolto ja korjaustyö suoritettiin omajohtoisesti. Hankkeesta käytiin urakkaneuvottelu Destia Oy:n kanssa, joka on todettu luotettavaksi yhteistyöyritykseksi aiemmissa korjaustöissä. Korjaustyön ja huuhtelun jälkeen saatiin vesinäytteestä puhdas tulos 19.12.2014. Korjaustyön kustannuksiksi muodostui 26.775,66 € alv 0%, joka rahoitettiin Ritokankaan vedenottamon kunnostuksesta säästyneillä varoilla. Talousveden valvontatutkimusohjelman toteuttamiseksi on ollut sopimus Ahma Insinöörit Oy:n kanssa. Vuoden 2014 aikana otetuissa näytteissä ei ole ollut huomauttamista vaan näytteet ovat tutkituilta osin täyttäneet talousvedelle asetetut vaatimukset ja suositukset. Vesiliikelaitoksen oma talousvedentarkkailu perustuu aistinvaraisiin havaintoihin ja asiakaspalautteeseen. Laitoksella on valmius näytteidenottoon, jotka on tutkittava erikseen laboratoriossa. 113 Yhteenvetona voidaan todeta, että talous- ja jätevesiverkosto on toiminut suunnitellulla tavalla ja asetetut toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet. 2. HALLINTO Iin kunnanvaltuusto on hyväksynyt vesiliikelaitokselle johtosäännön 29.4.2013 kuitenkin niin, että sen voimaantulo on ollut jo 1.1.2013. Johtosäännössä määrätään mm johtokunnan kokoonpano, tehtävät ja ratkaisuvalta sekä siinä on säännöksiä viranhaltijoiden tehtävistä ja ratkaisuvallasta. Johtosäännön mukaisesti johtokunnan jäsenmäärä on yhdeksän jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Vesiliikelaitoksen johtokunta on kokoontunut vuoden 2014 aikana 8 kertaa. Johtokunnan kokoonpano: johtokunta: Jouni Mähönen Mika Hast Paula Hyry Ritva Jokela-Lantiainen Tauno Kova Maire Turtinen Annastiina Junnila Ilkka Pakonen Pekka Parviainen puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen varajäsen Veera Kuha Tauno Kivelä Seija Kaisto Seppo Kiviniemi Juho Tauriainen Marja-Leena Liimatta Tellervo Jyrkkä Jaakko Höyhtyä Matti Tiiro Johtokunnan esittelijänä ja Iin vesiliikelaitoksen johtajana on toiminut kunnallistekniikan päällikkö Pekka Paaso ja kunnanhallituksen edustaja johtokunnassa on ollut Petri Tervonen 3. OLENNAISET MUUTOKSET TALOUDESSA JA TOIMINANSSA Uusia liittymissopimuksia tehtiin vuoden 2014 aikana 28 kpl (2013 35 kpl), joista: - vesi- ja viemäriliittymiä 12 (16) pääasiassa asemakaava-alueille ja 1 (1) Pohjois-Iin alueelle uusiin kiinteistöihin - vesiliittymiä 12 (12) asemakaava-alueiden ulkopuolelle - viemäriliittymiä 3 (6) vanhoihin kiinteistöihin asemakaava-alueen ulkopuolella. Kiinteistökauppojen ym. syiden johdosta hyväksyttiin liittymissopimusten siirtoja asiakkaalta uudelle asiakkaalle noin 85 kpl. Johtosäännön perusteella vesiliikelaitoksen johtokunta hyväksyi syksyllä 2013 vesihuollon uudet taksat ja ne otettiin käyttöön 1.1.2014 alkaen. Vuonna 2014 talousvettä pumpattiin seitsemältä eri pohjavedenottamolta verkostoihin yhteensä 459.073m3 / 1257m3/d (2013: 439.917 m3 / 1205 m3/d, 2012: 496.662 m3 / 1361 m3/d; 2011: 461.647 m3 / 1265 m3/d) ja sitä laskutettiin 357.729 m3 / 980m3/d (2013: 344.000 m3 / 942 m3/d, 2012: 349.234 m3/ 957 m3/d; 2011: 350.920 m3 / 961 m3/d). Vesijohtoverkostossa ei ole havaittu vuoden 2014 aikana merkittäviä / hallitsemattomia vuotoja ja verkostosta on vuotanut vettä useista yksitäisistä vuotokohdista. Vuotojen korjaukset on suoritettu laitoksen omana työnä käyttäen apuna paikallisia maanrakennusurakoitsijoita. Ouluun pumpattiin jätevettä vuoden 2014 aikana 265.653m3 / 727m3/d (Jätevettä käsiteltiin jätevedenpuhdistamolla 4.10.2013 mennessä 368.550 m3 / 1331 m3/d ja sen jälkeen loppuvuodesta pumpattiin siirtoviemärin kautta Ouluun 69.397 m3 / 789 m3/d; yhteensä 437.947 m3 / 1200 m3/d, jätevedenpuhdistamolla käsiteltiin 2012: 436.630 m3 / 1196 m3/d; 2011: 403.507 m3 /1105 m3/d) ja sitä laskutettiin 214.501m3/ 587m3/d (2013:210.697 m3 / 577 m3/d, 2012: 214.046 m3 / 586 m3/d; 2011: 205.925 m3 / 564 m3/d). Vesiliikelaitoksen asiakkaana oli 31.12.2013 noin 7500 henkilöä. 114 4. LAITOKSEN HENKILÖSTÖ Vesihuoltolaitoksen palveluksessa on alkuvuodesta ollut 4,5 henkilöä; vesihuoltomestari ja muuta henkilöstöä 3,5 (0,5 = osatyökyvyttömyyseläke). Vuoden lopussa henkilöstön määrä oli 4 kpl Taloushallinnon, palkkalaskennan ja atk-huollon palvelut ostetaan seudulliselta kuntapalvelutoimistolta sen eri toimipisteistä. Myyntilaskutusta hoitaa hallintopalveluiden toimistosihteeri. Vesiliikelaitoksella ei ole omaa rakennuskalustoa vaan palvelut ostetaan yksityisiltä yrittäjiltä. Samoin erikoislaitehuolto, sähkölaitehuolto, kaukokäyttöjärjestelmän / valvonnan huolto, jne; ostetaan alan erikoisliikkeiltä. Kuntaan virkasuhteessa oleva kunnallistekniikan päällikkö on hoitanut ostopalveluperiaatteella laitoksen johtajan tehtäviä; arvioitu työmäärä 50 % koko työajasta. Laitoksen oman henkilöstön vuosi-, sairaus- ja muiden vastaavien lomien aikana ei ole käytetty sijaisia vaan toiminta on hoidettu ’omalla väellä’. 5. YMPÄRISTÖTEKIJÄT Jätevesien ohijuoksutuksiin ei ole ollut tarvetta lähtöpumppaamon ja Ii – Haukipudas - Oulu siirtoviemäri aloitettua toimintansa. Siirtoviemärin kaivulinjan viimeistelytöitä (painumat, jne) tullaan suorittamaan vielä takuuaikana. Merkittävän kaivutyön ’jälki’ tulee näkymään paikoitellen vielä vuosia työn päättymisen jälkeen. 6. SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on valvoa ja ohjata liikelaitoksen toimintaa. Johtokunta vastaa liikelaitoksen taloudesta, hallinnosta ja toiminnasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Johtokunnan tehtävänä on lisäksi päättää liikelaitoksen toiminnan kehittämisestä valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti sekä seurata tavoitteiden toteutumista ja raportoida niiden saavuttamisesta. Vesiliikelaitoksen johtajan tehtävänä on johtaa vesiliikelaitoksen toimintaa sekä vastata johtokunnassa käsiteltävänä olevien asioiden valmistelusta. Uudet Iin kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet on hyväksytty kunnanvaltuustossa 10.3.2014. Iin vesiliikelaitoksella ei ole erillistä sisäisen valvonnan ohjetta, joten vesiliikelaitos noudattaa Iin kunnan sisäisen valvonnan ohjetta. Vesiliikelaitoksen johtokunta on valinnut toimikaudekseen sisäiset tarkastajat kokouksessaan 3.4.2013. Tarkastajat ovat laatineet sisäisen valvonnan raportin vuodelta 2014, joka on päivätty 4.2.2015. Raporttia on käsitelty vesiliikelaitoksen johtokunnassa tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä. Kokonaisvaltainen riskienhallinta on osa sisäistä valvontaa ja sen tehtävänä on varmistaa asetettujen tavoitteiden saavuttaminen. Merkittävimmät liikelaitoksen toimintaa vaarantavat riskit on tunnistettu vuoden 2014 talousarvion teon yhteydessä. Riskeistä kirjattiin riskienhallintasuunnitelmaan 6 merkittävintä, jotka vaarantavat toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen. Riskejä on tarkasteltu ja arvioitu uudelleen vuoden 2014 talousarvion väliraportoinnin yhteydessä sekä vuoden 2015 talousarvion laadinnan yhteydessä. Voidaan todeta, että valitut riskit eivät ole toteutuneet ainakaan merkittävässä määrin. Vahinkoriskien varalta on vesiliikelaitos vakuuttanut henkilöstönsä ja omaisuutensa vakuutusyhtiö Pohjola Vakuutus Oy:ssä. Lakien säännösten tai hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne, tms. vaatimus tai oikeusseuraamus ei ole vesiliikelaitoksen tiedossa. Käyttöomaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole toteutunut menetyksiä, arvon alennuksia tai jou- 115 duttu korvaus- tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Hankinnat on kilpailutettu hankintaohjeiden mukaisesti. 7. TILIKAUDEN TULOS Vesiliikelaitoksen tilikauden taloutta ja tulosta on esitelty tuloslaskelmassa, rahoituslaskelmassa, taseessa ja tilikauden toteutumavertailussa. Luvut on esitelty ottaen huomioon sisäiset tuotot ja kulut koska sen voidaan katsoa paremmin kuvaavan laitoksen taloutta kuin pelkästään ulkoisten tuottojen ja kulujen tarkastelu. Vesiliikelaitoksen liikeylijäämä on 436.082,35 € ja tilikauden ylijäämä rahoituserien jälkeen 336.255,15 €. Vesiliikelaitoksen johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä 336.255,15 € siirretään vesiliikelaitoksen vapaaseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi. 8. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT Iin vesiliikelaitoksen tuloslaskelman toteutuminen T U L O S L AS K E L M A Ta 2014 Muutokset € € 1 491 231 LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan tuotot valmistus omaan käyttöön Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -212 360 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -1 000 Palvelujen ostot -528 192 Materiaalit ja palvelut -741 552 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilösivukulut Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminan muut kulut LIIKEYLIJÄÄMÄ Rahjoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Rahjoitustuotot ja -kulut TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Ta yhteensä 1.1 - 31.12.2014 Poikkeama v. 2014 toteutuma € € € 1 491 231 1 508 143,44 16 912,44 5 350,12 -212 360 -1 000 -528 192 -741 552 -131 325,94 81 034,06 7 104,03 6 104,03 -362 904,00 165 288,00 -487 125,91 254 426,09 -188 892 -188 892 -173 647,79 15 244,21 -67 144 -11 183 -78 327 -267 219 -67 144 -11 183 -78 327 -267 219 -45 652,34 -9 815,84 -55 468,18 -229 115,97 21 491,66 1 367,16 22 858,82 38 103,03 -352 294 -352 294 -339 815,37 12 478,63 -18 672 -18 672 -21 353,96 -2 681,96 111 494 0 0 500 -200 -12 100 -97 000 -108 800 2 694 0 111 494 0 500 -200 -12 100 -97 000 0 -108 800 2 694 436 082,35 324 588,35 4,72 -495,28 3 969,99 4 169,99 -6 998,40 5 101,60 -96 745,00 255,00 -58,51 -58,51 -99 827,20 8 972,80 336 255,15 333 561,15 116 TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan tuotot Valmistus omaan käyttön LIIKETOIMINNAN KULUT Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilösivukulut Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminan muut kulut LIIKEYLIJÄÄMÄ Rahjoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Rahjoitustuotot ja -kulut TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % 1.1.2012-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 1 508 143,44 5 350,12 1 340 318,93 -131 325,94 7 104,03 -362 904,00 -487 125,91 -192 965,51 -822,23 -289 224,14 -483 011,88 -173 647,79 -206 202,95 -45 652,34 -9 815,84 -55 468,18 -229 115,97 -57 991,70 -10 352,99 -68 344,69 -274 547,64 -339 815,37 -412 163,21 -21 353,96 -18 746,59 436 082,35 151 849,61 4,72 3 969,99 -6 998,40 -96 745,00 -58,51 -99 827,20 336 255,15 0,00 3 913,69 -3 615,84 -96 745,00 -89,09 -96 536,24 55 313,37 3,09 11,67 22,30 -0,66 4,51 4,13 117 Iin vesiliikelaitoksen rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot Rahoitustuotot ja -kulut Toiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta V 2014 436 082,35 339 815,37 -99 827,20 676 070,52 V 2013 151 849,61 412 163,21 -96 536,24 467 476,58 -239 994,21 -20 956,82 -1 924 408,37 99 590,81 -260 951,03 415 119,49 -1 824 817,56 -1 357 340,98 -17 500,00 17 500,00 0,00 350 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta 125,27 -7 104,03 117 704,97 310 370,20 421 096,41 421 096,41 0,00 822,23 63 641,30 341 414,48 755 878,01 755 878,01 Rahavarojen muutos 836 215,90 -601 462,97 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12 Rahavarat 01.01 1 191 026,25 354 810,35 354 810,35 956 273,32 Rahavarojen muutos 836 215,90 -601 462,97 259,08 297,33 27,88 402 9664 1,22 1,25 25,62 30,91 130,29 48 9609 0,68 0,71 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaik.lainojen lis./ väh. Lainakannan muutokset yht. 0,00 Oman pääoman muutokset LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä Quick ratio Current ratio 118 Tase ja tunnusluvut Iin vesiliikelaitos VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-omaisuus yhteensä Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaik. saamiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 31.12.2014 31.12.2013 59 745,49 226 458,29 5 155 329,19 679 834,05 0,00 59 745,49 255 569,09 5 183 292,70 701 624,08 0,00 6 121 367,02 6 200 231,36 90,00 90,00 6 121 457,02 90,00 90,00 6 200 321,36 35 039,59 35 039,59 27 935,56 27 935,56 158 330,88 180 035,85 264,31 158 595,19 158 595,19 96 264,31 276 300,16 276 300,16 1 191 026,25 354 810,35 1 384 661,03 659 046,07 7 506 118,05 6 859 367,43 119 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Muut pitkäaikaiset velat Pitkäaik. velka yhteensä Lyhytaikainen Lainat muilta luotonantajilta Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik.velka yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31.12.2014 31.12.2013 2 418 616,38 952 204,48 338 867,79 3 709 688,65 2 418 616,38 896 891,11 55 313,37 3 370 820,86 125,27 0,00 0,00 2 688 551,91 2 688 551,91 0,00 2 555 010,03 2 555 010,03 17 500,00 59 499,91 3 558,22 1 027 194,09 1 107 752,22 3 796 304,13 0,00 161 473,81 5 057,63 767 005,10 933 536,54 3 488 546,57 7 506 118,05 6 859 367,43 49,4 251,7 3 371 2 706 0 49,1 260,6 3 316 2 555 0 Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 € Lainakanta 31.12., 1000 € Lainasaamiset 31.12., 1000 € Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen (euroina): Toimintatulot Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Toimintakate TA 2014 alkuperäinen 1 491 231 -1 027 443 463 788 TA muutokset TA 2014 yht. 1 491 231 -1 027 443 463 788 TOT 2014 Poikkeama € € 1 508 143 16 912 5350 -5350 -737 595 775 898 -289 847 -312 109 TP 2013 1 340 319 -776 306 564 013 120 9. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Kustannus- Ed. arvio ja sen vuosien muutokset käyttö Iin vesiliikelaitoksen investoinnit Simppulan vedenottamon saneeraus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Ritokankaan vedenottamon saneeraus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Vedenottamot/investoinni Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Viemaröintien suunnittelu / saneeraus Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma talousarvio muutokset muutosten jälkeen -35000 0 -35000 -55000 -55 000 0 -55 000 -55000 -90000 0 -90000 0,00 -150 000 0,00 -150 000 -35 000 0 -35 000 0 -90 000 0 -90 000 0 -150 000 0 -150 000 Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. -9417,43 -25 582,57 0,00 -9417,43 -25 582,57 -9417,43 -4 700,82 0,00 -4 700,82 -50299,18 -59716,61 -30 283,39 0 0,00 -59716,61 -30 283,39 -59716,61 0 -59716,61 -50299,18 -50299,18 -167 132,71 -167 132,71 17 132,71 0,00 17 132,71 -9417,43 -50299,18 -167 132,71 0,00 -167 132,71 121 Kustannus- Ed. Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama Kustannusarvio ja sen vuosien talousarvio muutokset muutosten arviosta käyIin vesiliikelaitoksen investoinnit muutokset käyttö jälkeen tetty 31.12. Jv. Puhd saneeraus / Oulun yhdysviemäri Investointimenot -680 480,91 -40 000 0 -40 000 -40 000 0,00 Investointitulot 223 252,61 0 -20 957 20 957 -20 956,82 Investoinnit netto -457 228,30 -40 000 0 -40 000 -20 957 -19 043 -20 956,82 Muut investointimenot Muut investointimenot -20 000 0 -20 000 -13 144,89 -6 855,11 -13 144,89 Investointitulot 0 0,00 0,00 Investoinnit netto -20 000 0 -20 000 -13 144,89 -6 855,11 -13 144,89 Ojakylän viemäröinti/suunnittelu Muut investointimenot -200 000 0 -200 000 -200 000,00 0,00 Investointitulot 0 0,00 0,00 Investoinnit netto -200 000 0 -200 000 -200 000,00 0,00 Viemärivekosto/investoinnit Investointimenot 0,00 -680 480,91 -410 000,00 0,00 -410 000,00 -180 277,60 -229 722,40 -180 277,60 Investointitulot 0,00 223 252,61 0,00 0,00 0,00 -20 956,82 20 956,82 -20 956,82 Investoinnit netto 0,00 -457 228,30 -410 000,00 0,00 -410 000,00 -201 234,42 -208 765,58 -201 234,42 INVESTOINNIT YHTEENSÄ Investointimenot 0,00 -680 480,91 -500 000,00 0,00 -500 000,00 -239 994,21 -260 005,79 -239 994,21 Investointitulot 0,00 223 252,61 0,00 0,00 0,00 -20 956,82 20 956,82 -20 956,82 Investoinnit netto 0,00 -457 228,30 -500 000,00 0,00 -500 000,00 -260 951,03 -239 048,97 -260 951,03 122 10. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvotusperiaatteet ja –menetelmät ja jaksotusperiaatteet ja –menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelman mukaiset laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Valtuusto on 17.12.2012 hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden arvostus Vesiliikelaitoksen vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alemman todennäköiseen hankintamenoon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Avustusten käsittely Pysyvien vastaavien aineellisten hyödykkeiden hankintahintaan saadut rahoitusavustukset on merkitty hyödykkeen hankintamenoon vähennykseksi. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot - tiedot on esitetty vain kunnan tilinpäätökseen yhdistettävistä vesiliikelaitoksen liitetiedoista Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 8 Toimintatuotot Iin vesiliikelaitoksen johtokunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina Toimintatuotot kustannuspaikoittain (sisältää myös tuotot kunnalta) Hallinto ja toimisto Vedenottamot Vesijohtoverkosto Viemäriveden pumppaamot Viemäriverkosto Jäteveden puhdistamo Liete Iin vesiliikelaitos yhteensä 2013 3 214,76 0 747 479,14 0 564 850,58 24 844,84 0 2014 822,24 0 802 235,79 0 677 093,52 27 991,89 0 1 340 333,93 1 508 143,44 12 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista 123 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat erittelyn lopussa. Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10.000 euroa, on kirjattu vuosikuluksi. 13 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Liitetietona verrataan keskim. SUMU-poistojen ja poistonalaisten investointien omahankintahintojen vastaavuutta. Olennainen poikkeama on n 10 % Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta tilinpäätöksessä. Vuosina 2012-2014 Keskimääräiset SUMU-poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno ERO - ero % 355 652 834 715 29 063 8% Investointien laskelmassa ei ole otettu huomioon siirtoviemärin rakentamista poikkeuksellisen suurena menoeränä. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 21 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Tiedot pysyvien vastaavien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden tase-eräkohtaisista eristä, esitetään taulukossa liitetietojen lopussa. Jos kunta on aktivoinut kehittämismenoja, liitetiedoissa on annettu selvitys poistamatta olevista kehittämismenoista Iin vesiliikelaitos ei ole aktivoinut kehittämismenoja. Aktivoidut kiinteistöihin kohdistuvia siirtokelpoisia, mutta ei palautettavia liittymismaksuja pysyvien vastaavien aineellisten hyödykkeiden tase-erään. Maa- ja vesialueet, määrältään olennaiset liittymismaksut tulee ilmoittaa taseen liitetiedoissa, ellei niitä ole esitetty taseessa omana eränään 2014 Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut Muut maa- ja vesialueet (sisältyvät kunnan taseeseen) Maa- ja vesialueen yhteensä 2013 59 745,49 59 745,49 59 745,49 59 745,49 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28 Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1 2014 2 418 616,38 2013 2 418 616,38 124 Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12 Arvonkorotusrahasto Iin vesiliikelaitoksella ei ole arvonkorotusrahastoa Muut omat rahastot Iin vesiliikelaitoksella ei ole muita omia rahastoja Muut rahastot Iin vesiliikelaitos ei ole mukana muissa rahastoissa Edellisten tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 418 616,38 2 418 616,38 952 204,48 336 255,15 3 707 076,01 896 891,11 55 313,37 3 370 820,86 30 Tase-erien mukaan eritelty tieto sellaisista pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvista veloista, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Iin vesiliikelaitoksella erääntyvät velat viiden vuoden kuluttua 122.500 €. 35 Vuokrakohteen lunastusvelka (jos ei erillisenä tase-eränä) Iin vesiliikelaitoksen vuokrakohteen lunastusvelka sisältyy kunnan lunastusvelkaan. 36 Muiden velkojen erittely, jos liittymismaksuja ei ole eritelty taseessa Jos liittymismaksu on palautuskelpoinen, se merkitään taseeseen erään Muut velat, jonka nimikkeenä suositellaan käytettäväksi nimikettä Liittymismaksut ja muut velat. Muiden velkojen erittely 2014 Muut velat Sisäiset muut velat Liittymismaksut Muut velat (korkotukilaina) Muut velat yhteensä 350 000,00 2 356 051,91 0 2 706 051,91 2013 350 000,00 2 205 010,03 0 2 555 010,03 37 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2014 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Palkkojen ja henkilöstösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä Siirtovelat yhteensä 2013 17 211,35 33 314,18 1 012 595,38 1 029 806,73 1 092 864,86 733 690,92 767 005,10 933 536,54 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 47 Muut vesiliikelaitosta koskevat taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen (esim. pitkäaik. vuokrasopimukset, ympäristövastuu; jos ei voi ilmoittaa rahamäärää niin ilmoitetaan vastuun olemassaolo) Sopimusvastuut Talousveden toimittaminen Käyränkankaan ja Jakkukylän vesiosuuskunnille Vuokravastuut Aseman alavesisäiliön alueen vuokrasopimus VR:n kanssa Johdannaissopimukset: ei ole 125 Arvonlisäveron palautusvastuut: ei ole Perustamishankkeiden valtionosuuksien palautusvastuut: ei ole Ympäristömenoja koskevat kulut ja tuotot Tiedot on esitetty toimintakertomuksen kohdassa 5 Ympäristötekijät ja kulut/tuotot sisältyvät tuloslaskelmaan. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 48 Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä toistaiseksi palkatut Liiketoiminta Yhteensä 2014 2013 4,5 4,5 4,5 4,5 49 Tilikauden palkat, palkkiot, eläkekulut ja muut henkilöstökulut (ellei eritelty tuloslaskelmassa) Kulut on eritelty tuloslaskelmassa Liitetietojen erittely (KPL 3:13.1 §) 126 Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Vesiliikelaitos 31.12.2014 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat Muut pitkävai- Yhteensä oikeudet kutteiset menot Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Muut investointitulot Siirrot erien välillä Tilikauden sumupoisto Tilikauden kertal. poistot Arvonalennukset ja niiden palaut. Poistamaton hankintameno 31.12. Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Maa-alueet 59 745,49 Aineelliset hyödykkeet Kiinteät Koneet ja Muut Ennakkom. rakenteet ja kalusto aineelliset ja keskener. laitteet hyödykkeet työt Yhteensä 255 569,09 5 183 292,70 701 624,08 6 200 231,36 180 277,60 59 716,61 239 994,21 20 956,82 20 956,82 0,00 -29 110,80 -229 197,93 -81 506,64 0,00 -339 815,37 0,00 59 745,49 226 458,29 5 155 329,19 679 834,05 0,00 6 121 367,02 59 745,49 226 458,29 5 155 329,19 679 834,05 0,00 6 121 367,02 Osakkeet ja osuudet Osakkeet Osakkeet Kuntayhtymä Muut konserniyhtiöt omistusyht. osuudet osakkeet yhteisöt ja osuudet Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Muut investointitulot Siirrot erien välillä Tilikauden sumupoisto Tilikauden kertal. poistot Arvonalennukset ja niiden palaut. Poistamaton hankintameno 31.12. Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Rakennukset Yhteensä 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 Joukkovelkakirjalainasaamiset ja muut lainsaamiset Jvk-lainaSaamiset Saamiset Saamiset Yhteensä saamiset konserniky:ltä muut yhteisöt yhteisöt 127 Vesiliikelaitoksen suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat samat Iin kunnan poistojen perusteiden kanssa. 11. LUETTELOT JA SELVITYKSET Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Päiväkirja Pääkirja Tilinpäätös Tase-erittelyt tietokonetulosteena tietokonetulosteena paperisena kirjaksi sidottuna Iin kunnan tilinpäätöksessä paperitulosteina Iin kunnan tilinpäätös säilytetään pysyvästi muut asiakirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji 002 101 151 201 370 380 400 401 601 644 701 702 703 Nimi Muistio Ostoreskontran suoritukset Myyntireskontran suoritukset Rahatilien kirjaus Palkat Luottamushenkilöiden palkkiot Rondon ostolaskut Ostoreskontra Vesilaitoksen saatavat Vesi- ja jätevesisaatavat Sumupoistot Käyttöomaisuuden myynnit Käyttöomaisuuden romutukset Kirjanpitoaineiston säilytystapa: Ostoreskontran tositteet säilytetään sähköisessä Rondo-ostolaskuohjelmassa. Muu tositteet säilytetään alkuperäisinä kirjallisessa muodossa Iin kunnanviraston arkistossa. ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT Vuoden 2014 tilinpäätöksen allekirjoitukset Iissä 18.2.2015 Iin vesiliikelaitoksen johtokunta 128 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet Iin vesiliikelaitoksen tilinpäätöksen. Iissä . .2015 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Paula Hellén-Toivanen, JHTT 129 8. Liikelaitoksen vaikutus kunnan talouteen 8.1. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNNAN TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMISEEN Sitovuustarkastelu Eliminoinnit Kokonaistarkastelu Talousarvion toteutuminen Tuloslaskelma Kunta Liikelaitokset Kunta Liikelaitokset kunnan yhteensä yhteensä tilinpäätöksessä Toimintatulot Myyntitulot 766 877 Myyntitulot sisäiset 798 522 Maksutulot 677 410 Maksutulot, sisäiset Tuet ja avustukset 724 662 Tuet ja avustukset, sisäiset 1 997 467 Muut toimintatulot 1 595 085 Muut toimintatulot, sisäiset 1 022 996 Valmistus omaan käyttöön 3 990 Toimintamenot Henkilöstömenot -14 688 155 Palvelujen ostot, ulkoiset -34 532 112 Palvelujen ostot, sisäiset -2 621 690 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 243 561 Aineet, tarvikkeet ja tav.,sisäiset -3 447 Avustukset -1 572 016 Avustukset liikelaitoksille,sis. Muut toimintakulut -565 635 Muut toimintakulut, sisäiset -1 994 508 -49 634 115 Toimintakate Verotulot 30 306 726 Valtionosuudet 26 464 161 Rahoitustulot ja -menot: Korkotulot 1 719 Korkotulot sisäiset 6 998 Muut rahoitustulot 29 562 Muut rahoitustulot, sisäiset Korvaus peruspääomasta liikelaitoksilta 106 812 Korkomenot, ulkoiset -423 281 Korkomenot, sisäiset Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot -4 891 6 853 691 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 956 011 Kertaluotoiset poistot Satunnaiset erät 4 897 680 Tilikauden tulos 2 780 110 2 343 612 126 139 140 114 648 -798 522 -2 343 612 -140 -2 005 539 1 332 527 2 272 526 -1 022 997 5 350 -3 908 521 -1 305 557 -329 785 -2 241 627 -187 352 -38 852 -1 997 467 -162 579 -1 284 870 -2 481 558 -2 272 526 2 621 690 329 785 3 447 187 352 1 997 467 1 994 508 4 795 593 1 292 942 -4 811 738 5 3 546 987 0 803 549 0 839 310 -8 072 2 927 612 0 9 341 -18 596 677 -35 837 670 0 -3 485 188 0 -1 610 868 0 -728 213 8 072 -52 131 818 30 306 726 26 464 161 1 723 -6 998 6 539 36 102 0 -106 812 -423 281 -106 812 -100 -2 581 926 106 812 4 681 782 -4 704 926 -362 510 -114 340 -3 058 776 0 -4 992 4 248 621 -2 318 521 -114 340 4 681 782 -4 704 926 1 815 761 130 8.2. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNNAN TOIMINNAN RAHOITUKSEEN Sitovuustarkastelu Liikelaitokset yhteensä Kunta Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten lisäykset liikelaitoksille Antolainasaamsiten vähennykset muille Anolainasaamsiten vähennykset liikelaitoksille Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys (sisäiset) Pitkäaikaisten lainojen vähennys (sisäiset) Lyhytaikaisten lainojen muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos (sisäinen) Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Korottomien velkojen muutos Vaikutus maksuvalmiuteen 2 858 757 Eliminoinnit Kunta 1 389 865,51 -4 681 784 Kokonaistarkastelu Rahoituslaskelma Liikelaitokkunnan set yhteensä tilinpäätöksessä 4 681 783 23 054 -3 075 066 216 124 45 870 68 738 23 054 -239 994,21 -20 956,82 1 128 914,48 -4 681 784 4 681 783 4 000 000 -3 908 875 17 500 -2272631 -297 239 -665 104 1 306 915 -1 750 696 4 248 622 297 239 -17 500 686 839 124 306,48 269 834,33 -686 849 836 216 -5 071 394 -279 739 5 071 384 -686 839,39 -3 315 061 195 167 45 870 1 197 653 0 0 0 0 0 4 000 000 -3 908 875 0 17 500 -2 290 131 0 0 -540 797 610 161 -914 490 131 9. Luettelot kirjanpitokirjoista ja tositelajeista Päiväkirja tietokoneen tulosteina Pääkirja tietokoneen tulosteina Tilinpäätös 2014 Tase-erittelyt Iin kunta Tositelajit 002 100 101 151 152 201 370 400 401 602 612 614 615 619 621 630 643 654 688 701 702 703 750 801 999 Nimi Muistiotositteet Kassatositteet Ostoreskontran suoritukset Myyntireskontran suoritukset Myyntireskontran muu suoritukset Tiliotteet Palkat Ostoreskontra/Rondo Ostolaskut/I Maanvuokrasaatavat Teknisen toimen saatavat/I Työkeskuksen saatavat Yleishallinnon laskutus Teknisen toimen s/II Sivistysosaston laskutus Lämpölaitoksen laskut Aravalainat Päivähoitosaatavat Rakennusvalvontalaskutus Sumu-poistot Käyttöomaisuuden myynnit Käyttöomaisuuden romut. Jaksotukset Vyörytystapahtumat Konversiosuoritukset Kirjanpitoaineiston säilytystapa: Ostoreskontran tositteet säilytetään sähköisessä Rondo-ostolaskuohjelmassa Muistiotositteet säilytetään alkuperäisinä kirjallisessa muodossa Iin kunnanviraston arkistossa. Tunnuslukujen laskentakaavat Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön), %-tunnusluku: osoittaa paljonko kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuotoilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuotoilla eli mikä on maksurahoituksen osuus Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset: kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan pitää pätevänä vain, jos poistot vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneilla tarkoitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähentämällä hankintamenoista valtionosuudet, liittymismaksut ja muut rahoitusosuudet Vuosikate €/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / investointien omahankintameno. 132 Investointien tulorahoitus –tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli käyttöomaisuuden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen lisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 – 2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. kassan riittävyys(pv) = 365 pv x kassavarat 31.12. / kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuus,% = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / ( Koko pääoma – Saadut ennakot) Tunnusluku mittaa kunnan vakavaraisutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100* (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot ja käyttötalouden valtionosuudet) tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma – (Saadut ennakot – Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) 133 10. Allekirjoitukset ja merkinnät Vuoden 2014 tilinpäätöksen allekirjoitukset Iissä 31.3.2015 IIN KUNNANHALLITUS _________________________ Teijo Liedes __________________________ Riikka Ruonala _________________________ Hanne Hekkala __________________________ Susanna Illikainen _________________________ Minna Paakkola __________________________ Veli Paakkola _________________________ Ilkka Pakonen __________________________ Harri Sanaksenaho _________________________ Helka Tapio __________________________ Petri Tervonen _________________________ Leena Tiiro __________________________ Markku Kehus TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Iissä . . 2015 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Paula Hellén-Toivanen, JHTT
© Copyright 2024