TILINPÄÄTÖS 2014
TERVOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2014 Kunnanvaltuusto hyväksynyt 11 / 06 2015 § 39 TERVOLAN KUNTA 1 TILINPÄÄTÖS 2014 SISÄLTÖ TOIMINTAKERTOMUS ................................................................................................................ 2 1 Kunnanjohtajan katsaus ..................................................................................................................................... 2 2 Perustietoa kunnasta .......................................................................................................................................... 4 3 Olennaiset tapahtumat kunnan toiminnassa ja taloudessa ................................................................................ 8 4 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä ................................................................................................. 21 5 Kokonaistalouden tarkastelu ............................................................................................................................ 24 6 Kuntakonsernin toiminta ja talous .................................................................................................................... 32 7 Kunnanhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelemiseksi......................................................................... 41 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN.......................................................................................... 43 8 Käyttötalouden ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen ............................................................................ 43 9 Tuloslaskelmaosan toteutuminen ..................................................................................................................... 74 10 Investointiosan toteutuminen............................................................................................................................ 78 11 Rahoitusosan toteutuminen.............................................................................................................................. 83 12 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta .............................................................................. 85 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ....................................................................................................... 87 13 Kunnan tilinpäätöslaskelmat............................................................................................................................. 87 14 Konsernilaskelmat ............................................................................................................................................ 91 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT .............................................................................................. 95 15 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ................................................................................................... 95 16 Tuloslaskelman liitetiedot ................................................................................................................................. 97 17 Tasetta koskevat liitetiedot ............................................................................................................................... 99 18 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot ...................................................................................... 103 19 Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ........................................................................... 104 20 Liitetietojen erittelyt ......................................................................................................................................... 105 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA ............................................................. 106 ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ............................................................... 107 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 2 TERVOLAN KUNTA TOIMINTAKERTOMUS 1 Kunnanjohtajan katsaus Vuosi 2014 jää kuntamme historiaan suurten investointien sekä tulevaisuuden tekemisen vuotena. Suurten liikuntapaikkapanostusten lisäksi investoimme teollisuutta palvelevaan infraan sekä ikäihmisten palveluasumiseen. Vuoden aikana kuntamme oli myös mukana Meri-Lapin kuntajakoselvityksessä sekä Länsi-Pohjan sosiaali- ja terveyspalveluselvityksessä. Yhteiskunnan taloudellisesta tilanteesta huolimatta vuosi käynnistyi positiivisesti. Helmikuussa vihittiin käyttöön nuorten aloitteeseen pohjautuneen kaukalon kattamishankkeen työn hedelmä, 1800 m² katettu kaukalo/tenniskenttä, Tervolan Kurkiareena. Areenan 200.000 euron kustannuksista yksityisen rahoitus kattoi 50.000 euroa ja julkinen rahoitus 150.000 euroa, josta kuntamme osuus oli 45.000 euroa. Yksityisen rahoituksen keräyksestä vastasi Tervolan seuratyön tuki ry, jonka ansiokkaan toiminnan tuloksena yritykset, järjestöt ja yksityiset henkilöt sitoutuivat hankkeeseen ja tavoiteltu summa jopa ylittyi. Siitä teille kaikille parhaat kiitokset. Yhdistyksen motto ”yhdessä tehden - yhteiseksi iloksi” sopisi moneen muuhunkin kuntamme alueella suunniteltuun hankkeeseen. Kunnan liikuntapaikkarakentaminen oli myös vilkasta, kesällä vihittiin käyttöön peruskorjattu keskusurheilukenttä. Yhteiskunnan investointivarovaisuudesta johtuen saimme urheilukentän rakentamiseen lukuisia tarjouksia ja peruskorjaushanke alittikin huomattavasti kustannusarvion työn laadun kärsimättä. Syksyllä valmistui Kirkonkylän pururata/valaistu latu, jonka käyttöönottoa juhlittiin maaliskuussa 2015. Syyskuussa juhlittiin koulukeskuksessa piha-alueen sekä S-Areenan vihkiäisiä. Sareenaksi ristitty kenttä onkin ollut kuntalaistemme aktiivisessa käytössä. Lapsia ja lapsiperheitä ilahdutti erityisesti Viljonpuiston valmistuminen syyskuun alussa. Tervolan yrittäjien ja LionsClub Tervolan yhteistyönä syntynyt leikkipuisto koulukeskuksen välittömässä läheisyydessä tekonurmikentän vieressä täydentää erinomaisesti alueen palvelutarjontaa tehden siitä koko perheen harrastuspaikan. Erityiskiitos järjestöille hienosta leikkipuistosta. Vuoden aikana jatkettiin myös kuntamme yritysten kilpailukyvyn ja toimintaedellytysten parantamista. Hastinkankaan ja Viian teollisuusalueiden tie- ja katujärjestelyjä sekä muuta infraa rakennettiin. Tehdyillä toimenpiteillä mahdollistetaan ja parannetaan jo toimivien yritysten laajenemismahdollisuuksia sekä uusien yritysten sijoittumista alueelle. Tervolan tuulivoimasähkötuotannosta saatujen hyvien kokemusten siivittämänä Tuuliwatti Oy suunnittelee tuulivoimasähkötuotannon lisäämistä kuntamme alueella. Maaliskuussa hyväksyttiin Löylyvaaran kolmen tuulivoimalan rakentamisen mahdollistava osayleiskaava, samalla päätettiin käynnistää kahdeksan tuulivoimalan mahdollistama kaavoitustyö Hevosselkään. Vahvasti kuntalaistemme palveluja parantava, tulevaisuuteen tähtäävä hanke, valokuituverkon rakentaminen Tervolaan hyväksyttiin maaliskuussa. Lähes 5 miljoonan euron hankkeen toteuttamiseksi perustettiin kuntakonserniin Tervolan Palveluverkot Oy, tavoitteena kuntamme kattavan kuituverkon rakentaminen vuoden 2017 loppuun mennessä. Kesällä käynnistettiin myös tehostetun palveluasumisen rakentaminen terveyskeskuskompleksin viereen, hanke valmistuu huhtikuussa 2015. Kunnan omistamien yhtiöiden, Tenergia Oy:n, Tervolan Vuokratalot Oy:n ja Tervolan Vesi Oy:n yhteistoiminnan syventämiseksi ja synergiahyötyjen saavuttamiseksi päätettiin yhtiöille valita yhteinen hallitus sekä yhteinen TERVOLAN KUNTA 3 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS toimitusjohtaja. Uusimuotoinen toiminta käynnistyi tämän vuoden alussa yhteisen toimitusjohtajan aloittaessa työssään. Kuntarakennelaki edellytti kaikkia Suomen kuntia kuntarakenneselvitysten tekemiseen. Alueen kunnat eivät löytäneet yhteistä näkemystä selvitysalueesta, jonka jälkeen valtiovarainministeriö käynnisti erityisen kuntajakoselvityksen koskien Simon, Keminmaan, Ylitornion ja Tervolan kuntia sekä Kemin ja Tornion kaupunkia. Kuntajakoselvittäjät julkaisivat esityksensä 12.12.2014 ja esittivät Kemin, Keminmaan ja Simon liittämistä yhteen. Em. kuntien valtuustot päättävät asiasta 13.4.2015. Vuoden aikana selvitettiin myös Länsi-Pohjan sosiaali- ja terveyspalveluiden järjestämistä. Keväällä tavoiteltiin vielä Länsi-Pohjan omaa järjestämisaluetta. Puolueiden puheenjohtajien 23.3.2014 linjauksen mukaan järjestäminen olisi kuitenkin siirretty viidelle järjestämisalueelle. Tämän jälkeen ryhdyttiin tavoittelemaan Länsi-Pohjan omaa tuotantoaluetta. Hallitus antoi puolueiden puheenjohtajien linjauksen mukaisen esityksensä sote-laista 4.12.2014, lakiesitys kaatui perustuslaillisiin ongelmiin maaliskuussa 2015. Merkittävän takaiskun koimme huhtikuussa, kun kuntamme yksi suurimmista työnantajista, Paakkola Conveyors ajautui konkurssiin. Taloudellisesta tilanteesta huolimatta konkurssipesä on saanut yhtiön molemmat hallit myytyä ja halleissa on virinnyt uutta yritystoimintaa. Lisäksi kuntaamme on vuoden aikana perustettu kymmenkunta uutta yritystä. Monenlaisista uhkakuvista huolimatta kuntamme ja kuntalaistemme usko tulevaisuuteen on vahva. Kunnan työntekijät ja luottamusmiehet ovat haastavia aikoja uhmaten uskaltaneet tehdä rohkeita panostuksia huomiseen. Siitä huolimatta kuntalaistemme tarvitsemat palvelut on pystytty järjestämään laadukkaasti ja tehokkaasti. Tätä osaltaan kuvaa viime vuoden tilinpäätöksen lähes 1,4 milj. euron tulos. Erinomaisesta työstänne parhaat kiitokset. On kuitenkin muistettava, että taloudellinen liikkumavaramme on vuosi vuodelta kaventunut eikä tulevaisuus näytä tuovan helpotusta asiaan. Yhdessä yhteistyötä tehden pystymme vastaamaan näihinkin haasteisiin. Mika Simoska kunnanjohtaja TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 2 4 TERVOLAN KUNTA Perustietoa kunnasta Perustamisvuosi 1867 Tärkeimmät etäisyydet keskustaajamasta Kokonaispinta-ala (1.1.2015) 1.592,04 km 2 - maata 1.559,71 km 2 - vettä 32,33 km Asukkaita 31.12.2014 Rovaniemi 75 km Kemi 45 km 3.239 Kemi-Tornion lentokenttä 40 km Tukialue 1 Kemin satama 55 km EU:n tukialue 1 Valtatie n:o 4 2 km Veroprosentti 19,50 Rautatieasema 2 km 2 Kunnan sijainti ja alue Tervolan kunta rajoittuu etelässä Keminmaan ja Simon kuntiin, lännessä Tornion kaupunkiin, pohjoisessa Rovaniemen kaupunkiin ja idässä Ranuan kuntaan. 2 Tervolan kokonaispinta-ala on 1.592,04 km . Kunnan halki virtaavan Kemijoen ja jonkin verran sen sivujokien varsilla on alavaa maanviljelysaluetta, josta maa jatkuu loivasti kumpuillen kunnan rajoilla oleviin vaaroihin. Erilaiset suot muodostavat suurimman osan kunnan pinta-alasta. Kunnan hallinnolliset yhteydet • Meri-Lapin kehittämiskeskus • Kemi-Tornion käräjäoikeus • Lapin aluehallintovirasto • Lapin elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskus • Lapin liitto • Lapin metsäkeskus • Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri • Lapin poliisilaitos • Pohjois-Suomen aluehallintovirasto Väestö Tervolan kunnan väkiluku vuodenvaihteessa 2014–2015 oli 3.239 henkilöä. 31.12.2014 31.12.2013 Miehiä 1.698 52,4 % 1.701 51,5 % Naisia 1.541 47,6 % 1.605 48,5 % Syntyneet 29 35 Kuolleet 49 72 TERVOLAN KUNTA 5 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Tervolan väestön kehitys vuosina 1995–2014 31.12. Lkm 1995 4.079 Muutos 2000 3.895 -184 2005 3.679 -216 2006 3.659 -20 2007 3.550 -109 2008 3.476 -74 2009 3.462 -14 2010 3.444 -18 2011 3.387 -57 2012 3.339 -48 2013 3.306 -33 2014 3.239 -67 Väestön ikärakenne 31.12.2014 0–14 488 31.12.2013 15,1 % 505 15,3 % 15–64 1.838 56,7 % 1.884 57,0 % 65– 913 28,2 % 917 27,7 % Elinkeinorakenne Alla olevasta taulukosta nähdään Tervolan kunnan elinkeinorakenteen muuttuminen vuodesta 1990 vuoteen 2012. 1990 2000 2010 2011 2012 Väestö 4.165 3.895 3.444 3.387 3.339 Työvoima 1.839 1.570 1.322 1.327 1.322 Työpaikat 1.431 1.166 1.157 1.119 1.091 * alkutuot. 368 186 200 187 174 * jalostus 207 207 306 331 343 * palvelut 813 745 643 592 560 28 8 9 14 * tuntematon (Lähde: Tilastokeskus) TILINPÄÄTÖS 2013 TOIMINTAKERTOMUS 6 TERVOLAN KUNTA KUNNAN TOIMINNAN KEHITTÄMISTAVOITTEET Suunnitelmakaudella tavoitteena on ottaa käyttöön tasapainoisen onnistumisen ajattelu- ja toimintamalli, jonka tarkoituksena on saattaa kunnan kehittämisen painopistealueet keskinäiseen tasapainoon. Toiminnan näkökulmien pohjalta lyhyen tähtäimen tavoitteet ja painopistealueet asetetaan hallintokunnittain vuosittain talousarvionvalmistelun ja hyväksymisen yhteydessä. VISIO Tervola on monipuolisia palveluja tarjoava noin 3.500 asukkaan turvallinen ja viihtyisä Kemi-Tornio alueen maaseutukunta. Myönteisten mahdollisuuksien Tervola tunnetaan virkeänä kulttuuripitäjänä, uuden maaseutupolitiikan ja monialaisen yritystoiminnan suunnan näyttäjänä. TOIMINTA-AJATUS Hyvinvoinnin lisääminen tervolalaisen kulttuuriperinteen pohjalta maaseutuelämän myönteisiä mahdollisuuksia vahvistamalla. TOIMINTASTRATEGIA Luoda kunnalle iloisen ja virkeän kulttuuripitäjän imago. Luoda hyvät edellytykset kannattavalle yritystoiminnalle ja tukea perusteollisuutta ja maataloutta palvelevien yritysten syntymistä Tervolaan. Tukea yritystoiminnassa luovaa, pienimuotoista käsityötaitoon perustuvaa erilaista pitkälle erikoistunutta tuotantoa. Tehdä Tervolasta uuden maaseutupolitiikan suunnannäyttäjä. Pyrkiä hyödyntämään ohikulkevaa matkailijavirtaa. Luoda virikkeellinen ja viihtyisä elinympäristö. PAINOPISTEALUEET 2014 NÄKÖKULMA VAIKUTTAVUUS Hyvä palveluiden saatavuus ja riittävyys Viihtyisä ja turvallinen ympäristö Menestyvät yritykset ja positiivinen työpaikkakehitys Myönteinen Tervola-kuva ja identiteetti PROSESSIT JA RAKENTEET Kuntalaisten osallistumista edistävä organisaatio Sisäinen yhteistyö palvelutuotannossa ja toimiva organisaatiorakenne Monipuolinen seutukunnallinen yhteistyö Tehokkaat prosessit VOIMAVARAT JA TALOUS Oikein mitoitetut resurssit suhteessa toiminnallisiin tavoitteisiin. Tasapainoinen talous UUDISTUMINEN JA TYÖKYKY Osaava, itseään kehittävä, työhönsä sitoutunut ja riittävä henkilöstö Ammattitaitoisen työvoiman saatavuus Hyvä työilmapiiri ja työssä jaksaminen Hyvä johtaminen TERVOLAN KUNTA 7 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS MUUT STRATEGISET LINJAUKSET TALOUSSUUNNITTELUKAUDELLA 2014–2016 Tervolan kunta pyrkii 1. edistämään kuntalaisten hyvinvointia ennaltaehkäisevin toimenpitein 2. luomaan aktiivisen yhteistyön kautta uusia työpaikkoja Tervolaan 3. vastaamaan kasvavaan palvelutarpeeseen yhteistyössä alueen yrittäjien ja kolmannen sektorin kanssa 4. tehostamaan kunnan omistamien kiinteistöjen käyttöä ja luopumaan kunnan perustoiminnoissa tarpeettomista kiinteistöistä 5. edistämään asuinrakennustuotantoa 6. vahvistamaan biokunta Tervola mainetta edistämällä kotimaisen energian käyttöä 7. edistämään lähiruuan käyttöä TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 3 8 TERVOLAN KUNTA Olennaiset tapahtumat kunnan toiminnassa ja taloudessa 3.1 Kunnan hallinto Kunnanvaltuusto Vuodesta 2000 lähtien Tervolan kunnanvaltuustoon on valittu 21 valtuutettua. Lokakuussa 2012 käytyjen kunnallisvaalien myötä kunnanvaltuuston voimasuhteet toimikaudelle 2013–2016 muodostuivat seuraavaksi: Poliittiset voimasuhteet 2013-2016 KOK; 1 PS; 1 SDP; 2 KESK; 12 VAS; 5 Kunnanvaltuuston varsinaiset jäsenet kertomusvuoden lopussa: Nimi ammatti ryhmä Alatalo Markku sähköteknikko KESK Ekorre Maija-Liisa esh/kätilö VAS Haapakoski Heikki poliisipäällikkö/evp KESK Hepoaho Heikki arkkitehti, vastaava näyttelytuottaja KESK Juntikka Tuomo DI KOK Juntunen Anneli siivooja VAS Juopperi Pekka yrittäjä KESK Keränen Pertti sähköasentaja VAS Kontiokoski Kari yrittäjä PS Laine Juha panostaja/porari KESK Lampela Juhani maanviljelijä KESK Manninen Saana eläinlääkäri KESK Oinas Anita eläkeläinen VAS Oinas Niina catering-alan palveluvastaava SDP Pesonen Hanna kasvatustieteiden yo., merkonomi KESK Rautio Aarno yrittäjä KESK Salminen Hanna projektipäällikkö, opiskelija VAS Tepsa Jani lentokonehuolto aliupseeri SDP Vaajoensuu Matti maaseutuyrittäjä, agrologi KESK Vaara Marja-Liisa kasvatustieteiden tohtori KESK Ylimartimo Eero maanviljelijä KESK TERVOLAN KUNTA 9 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Ryhmittymien ensimmäiset ja toiset varajäsenet kertomusvuoden lopussa: Nimi ammatti ryhmä Antinkaapo Juha mv, fil.kand. PS Heikkinen Arja toimistosihteeri KESK Oinas Riikka sairaanhoitaja VAS Skinnari Paula osastonhoitaja KESK Kyngäs Alpo maataloustyöntekijä VAS Kunnanvaltuuston puheenjohtajana toimi vuonna 2014 sähköteknikko Markku Alatalo, I varapuheenjohtajana sähköasentaja Pertti Keränen ja II varapuheenjohtajana poliisipäällikkö/evp Heikki Haapakoski. Kunnanvaltuusto kokoontui vuonna 2014 seitsemän kertaa, joissa valtuusto käsitteli 113 asiaa. Vuonna 2014 tärkeimpiä päätöksiä olivat: Kokous 30.1.2014: §3 Kunnanvaltuuston puheenjohtajan ja varapuheenjohtajien vaali kalenterivuodeksi 2014 §7 Hallintosäännön 27 §:n muuttaminen §8 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet § 11 Selvityksen käynnistäminen kaukolämpötoiminnan, energiayhtiön ja vesiyhtiön toimintojen yhteistoiminnasta/Jatkoselvitystyö § 12 Siltatie-Lossinranta –alueen asemakaavamuutos/Asemakaavan hyväksyminen § 13 Sähköinen hyvinvointikertomus § 14 Meri-Lapin seudullinen kotouttamisohjelma 2014-2017 Kokous 27.3.2014: § 28 Hevosselän tuulivoimaosayleiskaava/Osayleiskaavatyön käynnistäminen § 29 Löylyvaara tuulivoimapuiston osayleiskaava/Osayleiskaavan hyväksyminen § 30 Tervolan kunnan alueella toteutettava laajakaistahanke Kokous 24.4.2014: § 38 Meri-Lapin Kehittämiskeskuksen esitys kuntajakoselvityksen käynnistämisestä § 40 Keskustien asemakaavamuutos/Asemakaavamuutoksen hyväksyminen Kokous 12.6.2014: § 51 Koivun koulun kiinteistön myynti § 52 Lehmikummun koulun kiinteistön myynti § 53 Varejoen koulun kiinteistön myynti § 55 Tervolan kunnan henkilöstötilinpäätös § 56 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2013 § 57 Vuoden 2013 tilinpäätös § 58 Lausunto valtiovarainministeriön esitykseen erityisen kuntajakoselvityksen asettamisesta ja kuntajakoselvittäjistä TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 10 TERVOLAN KUNTA Kokous 25.9.2014: § 67 Aloite päivähoidon vastuualueen siirtämiseksi sivistyslautakunnan alaisuuteen/Lautakuntien lausunnot ja jatkotoimenpiteet § 74 As Oy Tervolan Kolhikkotie 10 huoneiston A3 myynti/vuokraus § 75 Virkailijatalo 4:n myynti § 82 Maaseutulautakunnan alaisten maaseutuelinkeinojen ja lomatoimen tulosalueiden budjetointikäytännön muuttaminen § 83 Valtiovarainministeriön päätös erityisen kuntajakoselvityksen toimittamisesta sekä kuntajakoselvittäjien asettamisesta Kokous 13.11.2014: § 99 Kunnan tuloveroprosentin sekä kiinteistöveroprosenttien määrääminen vuodelle 2015 Kokous 11.12.2014: § 109 Hastinrinteen omakotitalojen luovutusperusteet § 111 Vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2016-2017 taloussuunnitelman hyväksyminen Kunnanhallitus Kunnanvaltuusto valitsi kunnanhallituksen jäsenet toimikaudeksi 2013–2014. Kertomusvuoden lopussa kokoonpano oli seuraava: Nimi ammatti ryhmä Varsinaiset jäsenet Juopperi Pekka yrittäjä KESK Lampela Juhani maanviljelijä KESK Manninen Saana eläinlääkäri KESK Oinas Niina catering-alan palveluvastaava SDP Oinas Riikka sairaanhoitaja VAS Pesonen Hanna kasvatustieteiden yo., merkonomi KESK Puikko Raimo isännöitsijä VAS Heikkinen Arja toimistosihteeri KESK Juntikka Tuomo DI KOK Kola Mariaana tuntiopettaja VAS Laine Juha panostaja/porari KESK Lumisalmi Riikka koulunkäynninohjaaja VAS Skinnari Paula osastonhoitaja, terveystieteiden maisteri KESK Tepsa Jani lentokonehuolto aliupseeri Varajäsenet SDP Kunnanhallituksen puheenjohtajana toimi yrittäjä Pekka Juopperi ja varapuheenjohtajana 12.9.2014 asti eläkeläinen Erkki Kiimalainen ja 25.9.2014 alkaen isännöitsijä Raimo Puikko. Kunnanhallituksen esittelijänä toimi kunnanjohtaja Mika Simoska. Sihteerinä toimi vs. hallintojohtaja Sari Tervaniemi 1.1.-17.8.2014 ja hallintojohtaja Marjatta Vaajoensuu 18.8.-31.12.2014. TERVOLAN KUNTA 11 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Kunnanvaltuuston asettamat toimielimet Kunnan luottamushenkilöorganisaatiossa tapahtui muutos vuoden 2013 alusta lukien, kun vapaa-ajanlautakunta lakkautettiin ja vapaa-ajanlautakunnan tehtävät siirrettiin koulutuslautakunnalle. Samalla koulutuslautakunnan nimi muutettiin sivistyslautakunnaksi. Kunnan luottamushenkilöorganisaation muodostavat kunnanvaltuuston ja kunnanhallituksen lisäksi tarkastuslautakunta ja seuraavat päävastuualueilla toimivat lauta- ja johtokunnat: Hallintopalvelujen ja kehittämistoimen päävastuualue 1. keskusvaalilautakunta 2. maaseutulautakunta Teknisen toimen päävastuualue 3. tekninen lautakunta Sivistystoimen päävastuualue 4. sivistyslautakunta 5. peruskoulujen ja lukion johtokunnat Sosiaali- ja terveydenhuollon päävastuualue 6. sosiaali- ja terveyslautakunta Viranhaltijaorganisaatio Kunnan henkilöstön päävastuualueisiin pohjautuva osastojako on seuraava: • tekninen osasto • sivistysosasto • sosiaali- ja terveysosasto Hallintopalvelujen ja kehittämistoimen päävastuualueella osastojen toimintaa avustaa kunnanjohtajan johdolla toimiva palveluyksikkö. Kunnanhallituksen määrääminä osastopäällikköinä toimivat vuonna 2014: • tekninen osasto tekninen johtaja Virpi Mäki-Iso • sivistysosasto sivistysjohtaja Tarja Leinonen • sosiaali- ja terveysosasto sosiaalijohtaja Helena Hartikainen Yhteensopivista tehtäväkokonaisuuksista on osastojen ja palveluyksikön puitteissa muodostettu vastuualueita. Kunnanjohtaja, osastojen päälliköt, sosiaalijohtaja ja hallintojohtaja muodostivat kunnan johtoryhmän. Kunnanvaltuusto on määritellyt tilivelvolliset luottamushenkilöt ja kunnan palveluksessa olevat viranhaltijat 6.4.2006 § 22. Vuonna 2013 tilivelvollisessa asemassa olivat: • kaikkien toimielinten jäsenet (lukuun ottamatta valtuusto) • kaikkien toimielinten esittelijät • kunnanjohtaja • osastopäälliköt TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 3.2 • hallintojohtaja • maaseutupäällikkö • tekninen johtaja • sosiaalijohtaja • johtava lääkäri • sivistysjohtaja 12 TERVOLAN KUNTA Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Vuonna 2014 talouskehitys oli bruttokansantuotteella mitattuna varsin tasaista. Vuoden ensimmäisellä neljänneksellä viennin ja investointien väheneminen laski bruttokansantuotetta. Viennin piristyminen toisella vuosineljänneksellä käänsi myös bruttokansantuotteen kasvuun hetkellisesti, mutta viimeisellä vuosineljänneksellä kansantuote laski jälleen hieman. Koska bruttokansantuotetta kertyi ennakkotietojen mukaan edellisvuotta vähemmän, oli vuosi 2014 jo kolmas peräkkäinen taantumavuosi. Kansantalouden kysyntää vähensi erityisesti yksityisten investointien ja viennin supistuminen. Sen sijaan julkiset investoinnit ja julkinen kulutus kasvoivat. Julkisyhteisöjen rahoitusasema oli kuudetta vuotta peräkkäin alijäämäinen. Alijäämä oli 3,4 prosenttia suhteessa bruttokansantuotteeseen, mikä ylittää EU:n vakaus- ja kasvusopimuksen mukaisen 3 prosentin kynnysarvon ensimmäistä kertaa vuoden 1996 jälkeen. Vuoden 2015 kasvuksi ennustetaan 0,9 prosenttia ja samalla kasvu muuttunee laajapohjaisemmaksi. Yksityisen kulutuksen odotetaan hieman lisääntyvän, vaikka kotitalouksien reaalitulot eivät juuri lisäänny. Vuonna 2014 kuluttajahintaindeksi nousi 1 prosentin. Vaihtosuhde parani hieman, koska vientihinnat laskivat 1,7 prosenttia ja tuontihinnat 1,8 prosenttia. Vaihtotaseen alijäämä oli 3,7 miljardia euroa. Vuonna 2015 viennin kasvun ennustetaan jäävän edelleen maailmankaupan kasvua heikommaksi ja siten markkinaosuuksien menettäminen jatkuu. Tuonnin kasvua hidastaa kotimaisen kysynnän vaimeus. Pitkään heikkona jatkunut talouden kehitys heijastui työmarkkinoille myös vuonna 2014. Työllisten määrä väheni 0,3 prosenttia ja työtuntien määrä pieneni 0,2 prosenttia. Työttömyysaste jatkoi nousuaan, työttömyysaste oli 8,7 prosenttia (v. 2012: 7,7 %, v. 2013 8,3 %). Työmarkkinoiden tilanteen ennustetaan edelleen heikkenevän vuonna 2015 ja työttömyysasteen nousevan. Pitkäaikaistyöttömien osuus on kasvussa. Työttömyyden kasvu ja väestörakenteen muutokset ovat lisänneet julkisia menoja. Vuonna 2014 menoaste eli julkisten menojen suhde kokonaistuotantoon oli ennätyksellisen korkea, 58,8 prosenttia (v. 2012: 56,7 %, v. 2013: 57,8 %). Veroaste eli verojen ja veronluonteisten maksujen suhde bruttokansantuotteeseen oli vuonna 2014 44,1 prosenttia. (Lähteet: VM 17.12.2014: Taloudellinen katsaus Talvi 2014; Tilastokeskus 2.3.2015: Kansantalouden tilinpito. Ennakkotietoja, vuosi 2014 ja 4. neljännes) Kuntien vuoden 2014 tilinpäätösarviot Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Vaikka vuodelle 2014 kunnallisveroprosenttia nosti 156 kuntaa, kasvoivat kunnallisverotulot vain 1,3 prosenttia. Heikko kasvu johtuu verotilityslain uudistuksista, edellisen vuoden tilitysten jako-osuuksien oikaisuista sekä mal- TERVOLAN KUNTA 13 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS tillisesta palkkaratkaisusta. Kiinteistö- ja yhteisöverotulot kasvoivat yli 10 prosenttia. Kiinteistöverouudistus selittää suurelta osin kiinteistöverotulojen kasvun. Kuntasektorin toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, kasvu oli alle puoli prosenttia. Tähän vaikuttivat maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen. Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron lisäleikkaus. Vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime vuonna 1,2 miljardia euroa. Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi 7 prosenttia. Kuntien lainamäärä asukasta kohden on noin 2.733 euroa. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti. Bruttoinvestoinnit kuntasektorilla olivat poikkeuksellisen suuret, noin 7,7 miljardia euroa. Kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisestä johtuva osakkeiden ja osuuksien hankinta selittää tästä noin 2,5 miljardia euroa. Investoinnit rakennuksiin, koneisiin ja laitteisiin laskivat edellisvuodesta, mutta ovat yhä korkealla tasolla. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2,74 miljardia euroa, jossa oli kasvua 2 prosenttia edellisvuodesta. Vuosikate oli negatiivinen 14 kunnassa, kun edellisvuonna negatiivisen vuosikatteen kuntia oli 28. Vuosikate jäi poistoja pienemmäksi 133 kunnassa. (Lähde: Kuntaliitto 12.2.2015, Tilinpäätöstiedote) Kemi–Tornio talousalueen kehitys Väestön määrä (Lähteet: Lapin liitto: Tilastot; Suomen virallinen tilasto: Väestön ennakkotilasto) Kemi Keminmaa Simo Tervola Tornio Yhteensä 2010 22 537 8 573 3 489 3 444 22 513 60 556 2011 22 399 8 572 3 441 3 387 22 545 60 344 2012 22 257 8 585 3 429 3 339 22 489 60 099 2013 22 120 8 565 3 356 3 306 22 371 59 718 2014 21 929 8 469 3 296 3 239 22 322 59 255 Muutos ed. v. -0,9 % -1,1 % -1,8 % -2,0 % -0,2 % -0,8 % Väestön määrä laski vuonna 2014 kaikissa Kemi–Tornio alueen kunnissa. Koko alueen väkiluvun muutos oli -463, joka merkitsee 0,8 prosentin laskua edellisvuoden lopun tilanteeseen. Ennakkotiedon mukaan väkiluvun muutoksesta 17 % (-78 asukasta) selittyy luonnollisella väestönlisäyksellä, joka oli positiivinen ainoastaan Torniossa. Muu osa väkiluvun muutoksesta (-385 asukasta) selittyy muuttotappiolla. Muuttotappio johtui suurimmaksi osaksi kuntien välisestä muuttoliikkeestä, sillä nettomaahanmuutto oli alueen kunnissa positiivinen lukuun ottamatta Keminmaata ja Simoa. TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 14 TERVOLAN KUNTA Työttömien %-osuus työvoimasta keskimäärin (Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriö: Tilastotiedote-vuosijulkaisut) Muutos ed. v. 2010 2011 2012 2013 2014 (%-yks.) Kemi 15,4 14,3 14,5 17,3 18,9 1,6 Keminmaa 11,2 10,0 10,4 13,1 14,3 1,2 Simo 12,7 12,2 11,9 15,1 16,0 0,9 Tervola 11,9 11,0 12,7 13,9 17,3 3,4 Tornio 12,4 11,6 12,0 14,2 15,5 1,3 Kemi-Tornio 13,3 12,4 12,7 15,2 16,6 1,4 Työttömien osuus työvoimasta kasvoi vuonna 2014 kaikissa alueen kunnissa. Koko aluetta tarkasteltaessa työttömien osuuden muutos oli 1,4 prosenttiyksikköä. Suurinta työttömyyden kasvu oli Tervolassa ja pienintä Simossa. Työpaikat (Lähde: Suomen virallinen tilasto: Työssäkäynti) Muutos Muutos Muutos 2010 ed. v. 2011 ed. v. 2012 ed. v. Kemi 9 669 3,8 % 9 456 -2,2 % 9 345 -1,2 % Keminmaa 2 449 5,7 % 2 548 4,0 % 2 485 -2,5 % 663 -0,6 % 662 -0,2 % 655 -1,1 % Tervola 1 157 10,8 % 1 119 -3,3 % 1 091 -2,5 % Tornio 9 202 1,6 % 9 327 1,4 % 9 000 -3,5 % 23 140 3,3 % 23 112 -0,1 % 22 576 -2,3 % Simo Yhteensä Työpaikkojen määrän kehityksestä ei ole vielä saatavilla tilastotietoa vuosilta 2013 ja 2014. Vuonna 2012 työpaikkojen määrä laski verrattuna vuoteen 2011 ollen 22 576. Lukumääräisesti työpaikkoja on tullut lisää eniten sosiaali- ja terveyspalveluissa sekä muissa palveluissa ja vähentynyt eniten teollisuudessa. Huoltosuhde (Lähde: Lapin liitto: Tilastot) 2010 2011 2012 2013* Kemi 1,80 1,82 1,85 1,98 Keminmaa 1,45 1,44 1,48 1,58 Simo 1,87 1,83 1,92 2,04 Tervola 1,98 1,94 1,95 2,05 Tornio 1,52 1,50 1,55 1,66 Kemi-Tornio 1,65 1,64 1,68 1,80 * ennakkotieto Huoltosuhteen kehitys kuvaa väestön ikärakenteen ja työllisyystilanteen kehitystä. Vuonna 2013 Kemi–Tornion alueella oli 1,8 työhön osallistumatonta yhtä työllistä kohden. Vuoden 2014 tilastotietoa ei ole vielä saatavilla. TERVOLAN KUNTA 15 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Väestön ikääntyminen koskettaa kuitenkin muun maan tavoin myös Kemi–Tornio aluetta. Myös työttömyyden lisääntyminen heikentää huoltosuhdetta. 3.3 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Muutokset tuloperusteissa Kunnan väestön määrän ja työllisyystilanteen kehitys ovat keskeisiä kunnan tuloperusteisiin vaikuttavia tekijöitä. Tervolan kunnan väkiluku oli vuoden 2014 päättyessä 3 239 eli 67 henkilöä (2,0 %) vähemmän kuin vuotta aiemmin. Väestön määrän väheneminen on ollut yhtä korkeaa viimeksi vuonna 2008, jolloin väkimäärä väheni 74 henkilöä. Vuonna 2014 luonnollinen väestönkasvu oli negatiivinen; syntyneitä oli 29 ja kuolleita 49. Myös muuttotase oli negatiivinen. Kuntaan muutti 129 henkilöä ja kunnasta muutti 176 henkilöä. Ennakkotietojen mukaan väestön määrä on vähentynyt helmikuun 2015 loppuun mennessä 11 henkilöllä. Tervolalaisten työllisyystilanne heikkeni vuonna 2014 jo kolmatta vuotta peräkkäin. Koko vuoden keskimääräinen työttömyysaste oli 17,3 prosenttia (v. 2013: 13,9 %). Työttömiä työnhakijoita oli keskimäärin 228 henkilöä. Pitkäaikaistyöttömyys lisääntyi edellisvuodesta, työttömistä 18,5 prosenttia oli pitkäaikaistyöttömiä (v. 2013: 15,2 %). Työttömien työnhakijoiden määrä kasvoi edellisvuoden keskiarvosta 44 henkilöllä (23,9 %) samalla, kun työvoiman määrä väheni 5 henkilöllä. Tervolan työttömyysaste vuoden 2015 tammikuussa oli 21,1 prosenttia ja helmikuussa 20,8 prosenttia. Väestöön ja työllisyyteen liittyvien tekijöiden lisäksi kunnan talouteen vaikuttavat valtion toimenpiteet. Vuodelle 2014 tehtiin useita muutoksia kuntien verotuloihin vaikuttaviin veroperustemuutoksiin. Kunnallisveron tuottoa lisäsivät asuntolainan korkovähennyksen lisärajoittaminen sekä osinkoverotuksen rakenteellinen uudistus. Työtulovähennyksen, perusvähennyksen ja kotitalousvähennyksen enimmäismäärän korotukset puolestaan vähensivät kunnallisveron tuottoa. Veroperustemuutosten positiivinen kokonaisvaikutus aiheutti vastaavan suuruisen vähennyksen kuntien peruspalvelujen valtionosuudessa. Suurin yksittäinen veroperustemuutos kohdistui yhteisöveron tuottoon, sillä yhteisöverokanta aleni 20 prosenttiin. Kunnille yhteisöveron tuoton vähenemistä kompensoitiin kuntien yhteisöveron jako-osuutta korottamalla. Lisäksi kuntien yhteisövero-osuus maksetaan 5 prosenttiyksiköllä korotettuna vuosina 2013–2015. Kuntien kiinteistöveropohjaa vahvistettiin sekä rakennusten että maapohjien arvostamisperusteiden tarkistuksella. Tervolan kunnan veroprosentit olivat vuonna 2014 samat kuin vuonna 2013. Myöskään vuodelle 2015 ei tehty veroprosentteihin muutoksia. Vuonna 2014 kunta sai verotuloja 11,7 milj. euroa, mikä on 2,1 prosenttia edellisvuotta enemmän. Nousu johtuu kiinteistöverotulon kasvusta. Valtiontalouden vuosien 2013–2016 kehyspäätökseen liittyen kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen kohdistui vuonna 2014 uusi 362 milj. euron (67 €/as.) leikkaus, joka toteutettiin pienentämällä peruspalvelujen valtionosuusprosentti 29,57:een (v. 2013: 30,96 %). Valtionosuuksia kasvatti puolestaan mm. 1.7.2013 voimaan tulleen vanhuspalvelulain toimeenpanoa varten tehdyt valtionosuuslisäykset. Näiden ohella valtionosuuksien määrään vaikutti arvioitu kustannustason muutos, joka vuoden 2014 valtionosuuksien laskennassa oli 1,5 prosenttia. Tervolan kunnan valtionosuuksien määräksi muodostui edellisvuoden tavoin noin 11,9 milj. euroa. Toiminnalliset muutokset Tervolan kunta on kuulunut Tornion kaupungin sekä Simon ja Tervolan kuntien muodostamaan ympäristöterveydenhuollon yhteistoiminta-alueeseen, jonka isäntäkuntana toimii Tornion kaupunki. Yhteisen ympäristölautakunnan alaisena on hoidettu ympäristönsuojelu ja rakennustarkastus. Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 16 TERVOLAN KUNTA yhteistoiminta-aluetta laajennettiin vuoden 2014 alusta siten, että yhteistyö ympäristönsuojelun osalta laajeni koskemaan myös Kemin kaupunkia ja Simon kuntaa. 1.1.2014 astui voimaan Kemin työväenopiston ja Kivalojen seutuopiston yhdistämissopimus. Kemin kaupunki sekä Keminmaan, Simon ja Tervolan kunnat sopivat seudullisen kansalaisopistotoiminnan järjestämisestä siten, että Kivalo-opiston ylläpitäjä on Kemin kaupunki. Kunnanvaltuusto teki vuoden 2014 tammi- ja maaliskuussa merkittäviä kunnan omistamia yhtiöitä koskevia päätöksiä. Kunnanvaltuusto päätti 30.1.2014, että Tenergia Oy, Tervolan Vesi Oy ja Tervolan Vuokratalot Oy jatkavat kukin omana yhtiönään, mutta toiminnan yhteensovittamiseksi yhtiöille valitaan yhteinen toimitusjohtaja sekä yhtiöiden hallituksiin samat henkilöt. Kaukolämpötoiminta päätettiin jättää teknisen toimen alaisuuteen. 27.3.2014 kunnanvaltuusto päätti perustaa kuntakonserniin uuden kunnallisen osakeyhtiön, Tervolan Palveluverkot Oy –nimisen yhtiön ja merkitsi yhtiön kaikki osakkeet. Uuden yhtiön tehtävänä on toteuttaa laajakaistaverkko kunnan alueella. Vuonna 2012 toimintansa aloittanut kunnan ruoka- ja siivouspalveluista vastaava tukipalvelukeskus laajeni vuoden 2013 alusta sivistystoimen ruoka- ja siivouspalveluilla, päiväkodin ruokapalvelulla sekä kunnanviraston siivouspalvelulla. Organisaatiouudistus saatettiin loppuun 1.7.2014 alkaen, jolloin sosiaali- ja terveydenhuollon (terveyskeskus, vuodeosasto, vanhustenhuolto, päiväkoti) kiinteistönhoitoon liittyvät siivouspalvelut siirtyivät osaksi tukipalvelukeskuksen toimintaa. Talousarviopoikkeamat Vuonna 2014 kunnan taloudenhoito toteutui kokonaisuudessaan talousarviossa ennakoitua paremmin. Toimintakatteeksi muodostui -20,9 milj. euroa ja vuosikatteeksi 3 milj. euroa. Tilikauden tulos oli 1,9 milj. euroa ja tilinpäätössiirtojen jälkeinen tilikauden ylijäämä 1,4 milj. euroa. Kunnan lainakanta pieneni 2,6 milj. euroon. Kertynyt ylijäämä 31.12.2014 oli 10,2 milj. euroa. Kunnan rahavarat vuoden 2014 päättyessä olivat 4,6 milj. euroa. Kunnan 25 tulosalueesta määrärahat ylittyivät seitsemällä tulosalueella, joista euromääräisesti merkittäviä ylityksiä oli erikoissairaanhoidon (548 994 €), lomatoimen (125 103 €) ja tukipalvelukeskuksen (70 625 €) tulosalueilla. Tuloarviot alittuivat seitsemällä tulosalueella, joista euromääräisesti merkittäviä alituksia oli maaseutuelinkeinojen (35 063 €) ja lämpökeskuksen (55 303 €) tulosalueilla. Toiminnalliset tavoitteet saavutettiin vuonna 2014 pääosin. Syitä talousarviopoikkeamiin eritellään toimielimittäin jäljempänä asiakirjassa luvussa 8 Käyttötalouden ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen. Investointimenot kokonaisuutena toteutuivat lähes suunnitellusti, menojen osalta talousarviopoikkeama oli vain 0,4 milj. euroa muutetusta talousarviosta (3,9 milj. €). Investointitulot sen sijaan jäivät alle budjetoidun. Tuloarvioiden alittuminen johtuu tehostetun palveluasumisen yksikön rakentamisavustuksen maksamisen siirtymisestä tilivuoden jälkeen. Myös Tervolan puualan yrityspuiston (ns. Puupuisto) EU-rahoitus maksetaan vasta jälkikäteen. TERVOLAN KUNTA 3.4 17 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Valtionosuusjärjestelmän uudistus ja valtionosuusleikkaukset Koko maan laajuisen kuntauudistuksen vaikutukset ulottunevat lähitulevaisuudessa niin kunnallisten palveluiden järjestämiseen, tuottamiseen kuin rahoitukseen. Taloudellisesta näkökulmasta keskeinen kuntauudistuksen elementti on peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmän uudistaminen. Uudistettu peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä tuli voimaan vuoden 2015 alusta. Valtionosuuden määräytymisen ikäryhmitystä ja määräytymisen kriteeristöä on muutettu olennaisesti. Keskeiset perusperiaatteet ja rakenteet kuitenkin säilyivät. Opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämien valtionosuuksien osuus säilyi entisellään. Valtionosuusjärjestelmän uudistukseen ei sisältynyt toisen asteen koulutus, jonka osalta rahoitusperusteiden muutosten on määrä tulla voimaan vuoden 2017 alusta. Valtionosuusuudistuksen kuntakohtaisten laskelmien mukaan Tervolan kunnan valtionosuus pienene uudistuksen myötä noin 0,8 milj. euroa (233 €/as.) vuoden 2014 tasoon nähden. Kuntakohtaisten muutosten osalta sovelletaan viiden vuoden siirtymäaikaa, jolloin muutoksen määrä kasvaa vaiheittain. Tervolan kunnalle tämä tarkoittaa uuden lain voimassaolon ensimmäisenä vuonna vajaa 170 000 euroa (50 €/as.) aikaisempaa tasoa vähemmän valtionosuuksia. Valtionosuusuudistuksen lisäksi Tervolan tulorahoitusta tulee pienentämään edelleen jatkuvat valtiontalouden säästötoimet ja niihin sisältyvät valtionosuusleikkaukset. Leikkaukset ovat suurimmillaan vuonna 2017. Valtionosuusleikkauksen suuruus on kaikissa kunnissa asukasta kohden yhtä suuri (v. 2014: 65 € ja v. 2015: 35 € jo tehtyjen leikkausten lisäksi). Tervolassa muutos on kuitenkin veroprosenttiyksikön tuottoon suhteutettuna keskimääräistä suurempi. Jo päätettyjen valtionosuusleikkausten lisäksi odotettavissa on lisäleikkauksia uudella hallituskaudella. Muut kuntien taloudelliseen asemaan vaikuttavat uudistukset Eduskunta on hyväksynyt vuoden 2015 maaliskuussa uuden kuntalain, joka tulee voimaan 1.5.2015. Suurin osa uuden lain sisältämistä muutoksista astuu voimaan vasta uuden vaalikauden alusta 1.6.2017. Uuden lain mukaisesti valtuuston toimikausi alkaa kesäkuussa. Lain myötä korostuu kunnan konsernijohtaminen. Uudessa laissa mm. tiukennetaan alijäämän kattamissääntelyä. Työvoiman palvelukeskusten toimintamallin lakisääteistämisen ja valtakunnallistamisen mukaisesti Työ- ja elinkeinotoimiston, kunnan ja Kansaneläkelaitoksen on yhdessä organisoitava monialaista yhteispalvelua tarvitsemien työttömien palvelut työllistymisen kannalta parhaalla mahdollisella tavalla. Uudistukseen liittyy vuoden 2015 alusta voimaan tullut työttömyysturvalain muutos työmarkkinatuen rahoitusvastuuta koskevilta osin. Lain myötä korostuu kuntien rooli ja vastuu pitkäaikaistyöttömien aktivoinnissa. Kuntien maksettavaksi on tullut työmarkkinatuesta puolet niiden henkilöiden osalta, jotka ovat saaneet työmarkkinatukea työttömyyden perusteella 300-999 päivää ja 70 prosenttia niiden henkilöiden osalta, jotka ovat saaneet työmarkkinatukea työttömyyden perusteella vähintään 1000 päivää. Valtio kompensoi uudistuksesta kunnille aiheutuvia kustannuksia muuttamalla yhteisöveron jako-osuutta kuntien eduksi. Pitkäaikaistyöttömien aktivoinnista kunnille aiheutuvia kustannuksia kasvattaa myös palkkatukiuudistus. Palkkatuessa on yritysten ja kuntien osalta siirrytty prosenttiperusteiseen palkkatukeen ja pitkään työttöminä olleiden keskimääräinen palkkatukiprosentti on laskenut merkittävästi. Uuden sosiaalihuoltolain myötä pyritään vahvistamaan peruspalveluja, vähentämään korjaavien toimenpiteiden tarvetta sekä parantamaan asiakkaiden yhdenvertaisuutta. Sosiaalihuoltoa ja lastensuojelua koskevat lainmuutokset tulevat voimaan asteittain: lapsiperheiden kotipalvelua koskeva uudistus tuli voimaan vuoden 2015 alusta TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 18 TERVOLAN KUNTA ja muu lainsäädäntö astuu voimaan pääosin 1.4.2015. Lastensuojelun kiireellistä sijoitusta koskevat lastensuojelulain muutokset tulevat voimaan vuoden 2016 alusta. Kuntalakia muutettiin vuonna 2013 siten, että kunnan hoitaessa tehtävää kilpailutilanteessa markkinoilla sen tulisi pääsääntöisesti antaa tehtävä osakeyhtiön, osuuskunnan, yhdistyksen tai säätiön hoidettavaksi. Yhtiöittämisen kertaluonteiset taloudelliset vaikutukset kunnille lainmuutoksen johdosta voivat olla merkittävät ja myös vuosittainen vaikutus kunnan tulokseen yhtiöittämisen jälkeisinä vuosina voi yksittäisissä tapauksissa olla suuri. Sote-uudistuksen tarkoituksena on luoda uudenlainen palvelurakenne julkiselle sosiaali- ja terveydenhuollolle. Hallituspuolueet sopivat 23.3.2014 yhdessä oppositiopuolueiden kanssa sosiaali- ja terveyspalvelujen uudistuksesta. Tarkoitus oli järjestää kaikki sote-palvelut viiden vahvan alueellisen järjestäjän toimesta. Hallituksen esitys sote-järjestämislaiksi annettiin eduskunnalle 4.12.2014. Hallituksen esitys lähetettiin sosiaali- ja terveysvaliokuntaan, joka lausuntokierroksen jälkeen päätti kokouksessaan 5.3.2015, ettei valiokunnalla ole edellytyksiä jatkaa sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain käsittelyä tällä vaalikaudella. Kunnan sisäiset muutokset Vuosien 2014 ja 2015 talousarvioasiakirjoihin sisältyy laboratoriopalveluiden siirtäminen liikelaitoskuntayhtymä NordLabin tuottamiksi. Muutos tapahtui 1.2.2015. Muutoksella pyritään turvaamaan ammattitaitoisen sekä asiantuntevan henkilöstön saatavuus jatkossakin. Lomituspalveluiden osalta talousarvioasiakirjaan sisältyy Ranuan toimipisteen lakkauttaminen vuoden 2015 aikana sekä lomitushallintohenkilöstön väheneminen 0,5 henkilötyövuodella. Muutos johtuu lomituspalveluiden kysynnän vähenemisestä lomitettavien tilojen vähentyessä. Kunnanvaltuusto on päättänyt käynnistää varhaiskasvatuksen organisaatiomuutoksen valmistelun siten, että päivähoidon vastuualue siirtyy sivistyslautakunnan alaisuuteen 1.1.2016 alkaen. Kunnanhallitus on nimennyt työryhmän valmistelemaan uudistusta. Vuoden 2015 talousarvioasiakirjaan sisältyy kirjaus, jonka mukaisesti vuoden 2015 aikana selvitetään henkilöstörakenteeseen tarvittavat muutokset sosiaali- ja terveydenhuollon investointien sekä palvelurakennemuutosten johdosta. 3.5 Kunnan henkilöstö Tervolan kunnan palveluksessa oli vuoden 2014 lopussa palkattua henkilöstöä yhteensä 394 henkilöä, joista vakinaisessa palvelussuhteessa oli 295 henkilöä eli 74,9 prosenttia (vrt. 31.12.2012: 72,4 %). Henkilöstön kokonaismäärä pysyi samana. Vuoden 2014 maksetut palkat ja palkkiot ilman henkilösivukuluja olivat 12,4 milj. euroa. Tilikauden henkilöstökulut kokonaisuudessaan olivat 16,2 milj. euroa eli 0,8 prosenttia (reilut 0,1 milj. €) edellisvuotta vähemmän. Vaikka kertomusvuonna henkilöstön määrä pysyi edellisvuoden suuruisena, henkilöstökulut pienenivät edellisvuodesta. Muutoksen tulkinnassa on kuitenkin huomioitava, että henkilöstön määrän muutos kuvastaa ainoastaan tilannetta vertailtavien vuosien viimeisenä päivänä, kun taas kulujen muutos kertoo koko vuoden muutoksesta. Lisätietoja henkilöstöstä annetaan tilinpäätöksen liitetiedoissa 19. Kunnassa laaditaan erillinen henkilöstötilinpäätös. TERVOLAN KUNTA 3.6 19 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Tervolan kunnan toiminnan kehittymiseen epävarmuutta luo väestön määrän kehitys, joka koko 2000-luvun on ollut aleneva. Vuonna 2014 sekä muuttotase että luontainen väestökehitys olivat negatiivisia. Väestömäärän säilyttämisen haasteisiin kunnassa pyritään vastaamaan muun muassa kaavoitukseen ja maan hankintaan panostamalla. Tämän vuosituhannen alusta 25–44-vuotiaiden ikäryhmään kuuluvien osuus kunnan väestöstä on pienentynyt voimakkaimmin (n. 7 %-yks.), kun taas yli 65-vuotiaiden osuus on kasvanut eniten (n. 7 %-yks.) Mikäli sama kehitys jatkuu, ikääntyneiden palveluiden kysyntä ja kunnan riippuvuus valtionosuusrahoituksesta kasvavat. Samanaikaisesti valtionosuusjärjestelmän uudistus tulee pienentämään merkittävästi Tervolan kunnan saamaa rahoitusta. Tämä asettaa erityisiä vaatimuksia palvelujen järjestämiselle ja toimintojen kehittämiselle. Väestön määrän ja ikärakenteen kehityksen sekä niitä seuraavien taloudellisten haasteiden lisäksi kunnassa on tunnistettu henkilöstövoimavaroihin liittyviä riskejä. Pienen organisaation riskinä on tiedon ja erityisosaamisen keskittyminen ja sen myötä haavoittuvuus. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan muun muassa varahenkilöjärjestelmällä. Lisäksi ammattitaitoisen henkilöstön saatavuuteen erityisesti sosiaali- ja terveystoimen tehtäviin liittyy riskejä, joihin pyritään vaikuttamaan lisäämällä seudullista yhteistyötä rekrytoinnissa. Myös palveluiden siirtyminen yhä enemmän tietoverkkoihin aiheuttaa haasteita niin tietojärjestelmien kuin tietoliikenneyhteyksien toimivuudelle. Vuonna 2009 voimaan tulleen laajakaistalain (1186/2009) tavoitteena on edistää nopeiden laajakaistayhteyksien rakentamista haja-asutusalueille. Tervolan kunnassa jatkettiin laajakaistayhteyksien rakentamisen suunnittelua vuoden 2014 aikana. Kunnanvaltuusto päätti 27.3.2014 § 30 perustaa kuntakonserniin Tervolan Palveluverkot Oy -nimisen osakeyhtiön sekä rahoittaa yhtiön valokuituverkkoinvestointeja. Tervolan Palveluverkot Oy on valittu tekemänsä tarjouksen perusteella toteuttamaan Tervolan valokuituverkko, kustannusarvio 5 milj. euroa, yhtiö on hakenut investoinneilleen Viestintäviraston rahoitusta. Yksi kunnan nykyisten tytäryhtiöiden toiminnan merkittävimmistä riskeistä on vuokrahuoneistojen käyttöasteen aleneminen ja sen vaikutus käyttökorvaustuloihin ja kiinteistöjen ylläpitomahdollisuuksiin. Konsernissa on kiinnitettävä erityistä huomiota myös sähkön toimitusvarmuuteen ja talousveden laadun uhkien hallintaan. Kunta on saanut viime vuosina merkittävän määrän rahoitustuottoja (v. 2014 n. 0,3 milj. €) perustuen Lapin Sähkövoima Oy:n osakkeiden omistukseen. Tuottojen kertyminen on riippuvainen sähkön hinnan ja myyntimäärän kehityksestä. Tuotot ovat viime vuosina pienentyneet ja alkuvuoden 2015 perusteella näyttää siltä, että tuotot ovat edelleen pienenemässä. 3.7 Ympäristötekijät Tervolan sijainti suurten kuntakeskusten (Rovaniemi, Tornio, Kemi) läheisyydessä on erinomainen. Tervolan maisemaa hallitsevat Kemijoki ja lukuisat vaarat. Tervolassa on kaunis luonto, monipuolinen kasvusto ja hyvä veden laatu. Yleisten laitosten jakaman talousveden fysikaalinen ja mikrobiologinen laatu on hyvä ja voimassa olevien vaatimusten mukainen. Yleisen vesijohdon piiriin kuuluu noin 90 % ja yleisen viemärin piiriin noin 30 % kunnan talouksista. Tervola on mukana seudullisessa jätehuollossa yhdessä Kemin, Tornion, Keminmaan ja Ylitornion kanssa. Jätehuoltoviranomaisena toimii Perämeren jätelautakunta. Lautakunta hyväksyi 30.4.2013 uudet jäte- TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 20 TERVOLAN KUNTA huoltomääräykset, jotka tulivat voimaan 1.10.2013. Uusissa jätehuoltomääräyksissä on huomioitu 1.5.2012 voimaan tulleen uuden jätelain (646/2011) mukaiset asiat sekä poltettavaksi toimitettavan jätteen lajittelu. Kuntakeskuksessa on kaukolämpöverkosto ja biopolttoainetta käyttävä lämpölaitos. Lämpölaitos käyttää lähialueelta tulevia polttoainejakeita. Kaukolämpöverkostoa laajennetaan rakentamisohjelman mukaisesti ja tavoitteena on koko kuntakeskuksen kattava kaukolämpöverkosto, jossa lämpö tuotetaan kotimaisilla biopolttoaineilla. Kunnan kiinteistöjen osalta pyritään energiamäärän pienentämiseen ja vaiheittain siirtymään uusiutuvia energialähteitä käyttäviin ratkaisuihin. Merkittävän ympäristöön vaikuttavan tekijän muodostaa Kemijoki Oy:n omistamat Ossauskosken ja Taivalkosken voimalaitokset. Voimalaitosten tehonnoston myötä vedenpinnan vaihtelut ovat kasvaneet, mikä aiheuttaa lisääntyvää tarvetta veneenlaskupaikkojen, uimarantojen ja muiden yleisten alueiden kunnostamiseen sekä rantojen suojaukseen. Kemijoki Oy:n suunnittelema uomanperkaushanke toteutuessaan vaikuttaa vedenpinnan vaihteluihin, hanke on saanut 12.3.2015 KHO:lta toteuttamisluvan. Tervolan ensimmäinen tuulivoimapuistoa koskeva yleiskaava valmistui 2011. Kymmenen tuulimyllyn muodostama tuulivoimapuisto valmistui vuonna 2013 ja vihittiin käyttöön 10.4.2013. Vuonna 2013 aloitettu, Löylyvaaran osayleiskaavatyö kolmen tuulimyllyn tuulivoimapuistoksi, hyväksyttiin 27.3.2014 kunnanvaltuustossa. Valituksesta johtuen kaava ei ole saanut lainvoimaa. Samassa kokouksessa päätettiin käynnistää Hevosselän tuulivoimayleiskaavan laadinta kahdeksan tuulimyllyn rakentamishankkeen toteuttamisen mahdollistamiseksi. Länsi-Lapin maakuntakaava hyväksyttiin Lapin liiton valtuustossa 26.11.2012 ja ympäristöministeriö vahvisti kaavan 19.2.2014. Maakuntakaavan mukaisesti alueiden käytön tulee edistää muun muassa yhdyskuntarakenteen eheyttämistä. Kaavamääräysten mukaisesti pysyvän asutuksen sijoittumista tulee edistää olemassa olevaa rakennetta täydentäen. Ranuan ja Tervolan kunnan rajalle suunniteltu Suhangon kaivoshanke on toteutuessaan mittasuhteiltaan erittäin suuri hanke. Hankkeen laajuudesta johtuen ympäristövaikutukset ulottuvat myös laajalle alueelle, kaivoksella olisi vaikutuksia Konttijoen ja Vähäjoen virtaamiin, veden laatuun sekä vesiluontoon. Vaikutukset ulottuisivat osin myös Kemijokeen. Vuonna 2012 käynnistettiin Kemijokivarren osayleiskaavan ajantasaistaminen. Ensimmäisessä vaiheessa aloitettiin Paakkola-Ylipaakkola osa-alueen tarkistustyö. Osa-aluetta koskeva kaavaluonnos asetettiin nähtäville kesäkuussa 2014 ja kaavaehdotuksen nähtävilläoloaika päättyi 16.3.2015. Toteutuessaan kaava mahdollistaa huomattavasti nykyistä enemmän rakennuspaikkoja kaavoitetuille alueille. TERVOLAN KUNTA 4 21 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan kunnan sisäisiä menettely- ja toimintatapoja, joiden avulla pyritään saamaan kohtuullinen varmuus tavoitteiden saavuttamisesta ja toiminnan laillisuudesta. Keskeinen osa sisäistä valvontaa on riskienhallinta. Riskienhallinnalla tarkoitetaan tavoitteiden saavuttamista uhkaavien tekijöiden tunnistamista, arvioimista ja hallintaa. Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2014 alussa (30.1.2014 § 8) Tervolan kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet, joissa määritellään sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävä- ja vastuunjako, toimintatavat sekä raportointivelvoitteet. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet eivät tuoneet olennaisia muutoksia aikaisemmin voimassa olleisiin toimintaperiaatteisiin, vaan täsmensivät niitä kuntakonsernin hyvän hallinnon ja johtamisen vahvistamiseksi. Kunnanhallitus vastaa kokonaisvaltaisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja hyväksyy kunnan sisäisen valvonnan ohjeen. Kunnanhallituksen alaiset toimielimet vastaavat omilla tehtäväalueillaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Kunnanjohtaja ja muut johtavat viranhaltijat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta ja ohjeiden noudattamisesta vastuualueillaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisessä noudatetaan kunnanhallituksen 13.11.2006 hyväksymää sisäisen valvonnan ohjetta. Ohjeella tuetaan hyvän hallintotavan ja tuloksellisuuden seurannan toteutusta, määrärahojen käytön ja tulojen kertymisen tehokasta valvontaa sekä rahatoimen tuottavaa ja taloudellista hoitoa. Ohjeen päivittäminen sisäisen valvonnan kokonaisvaltaisuuden ja riskienhallinnan suunnitelmallisuuden kehittämiseksi on käynnissä, ja uusi ohje valmistuu vuoden 2015 aikana. Alla olevassa selonteossa tarkastellaan sisäisen valvonnan järjestämistä valvonnan eri kohdealueiden näkökulmasta. Selonteko on laadittu kunnan eri toimielinten tuottamien tietojen pohjalta. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Keskeisiä kunnan toimintaa ohjaavia lakeja ovat kuntalaki, hallintolaki, julkisuuslaki ja hankintalaki. Toiminnan laillisuus ja hyvän hallintotavan noudattaminen varmistetaan lainsäädäntöä tarkentavilla kunnan sisäisillä toimintaohjeilla ja suosituksilla, uusien työntekijöiden asianmukaisella perehdyttämisellä sekä kiinnittämällä huomiota salassapitosäännöksiin ja esteellisyyksiin asioiden käsittelyssä ja päätöksenteossa. Esteellisyyksien huomioinnissa keskeisessä osassa on asianosaisen oma ilmoitus esteellisyydestään. Tervolan kunnanvaltuusto käsitteli 113 asiaa vuonna 2014. Vuoden aikana käsitellyistä asioista Löylyvaaran osayleiskaavan hyväksymisestä valitettiin Pohjois-Suomen hallinto-oikeuteen. Pohjois-Suomen hallinto-oikeus ei ole vielä antanut päätöstä asiassa. Kunnan toiminnan ja päätöksenteon avoimuutta on parannettu uudistamalla kunnan verkkosivut. Vuoden 2014 alussa on otettu käyttöön KTweb-julkaisujärjestelmä, jonka avulla myös toimielinten esityslistojen ja pöytäkirjojen liitteet ovat entistä vaivattomammin kuntalaisten saatavilla. Avoimuuden edelleen kehittämiseksi kunnanhallitus on 9.2.2015 asettanut työryhmän, jonka tehtävänä on ajantasaistaa kunnan viestintäohje sekä selvittää vaihtoehdot kunnan ilmoitus-/tiedotustoiminnan järjestämiseksi. TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 22 TERVOLAN KUNTA Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Tulosalueiden toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan kunnanvaltuustolle ja lautakunnille säännöllisin väliajoin. Raportoinnin pääpaino pitkin talousarviovuotta on ollut taloudellisten tavoitteiden toteutumisessa. Vuonna 2014 taloussuunnittelua ja -seurantaa ohjattiin entistä enemmän talouden ja toiminnan keskinäisen yhteyden varmistamiseen. Taloussuunnittelukaudella raportoinnin informatiivisuuden kehitystyötä jatketaan. Tulosvastuun noudattamisessa ei ole havaittu olennaisia puutteita päättyneen tilikauden aikana. Merkittävimmät talousarviopoikkeamat on mainittu edellä toimintakertomuksen luvussa 3.3 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa. Tarkempi toteutumisvertailu esitetään jäljempänä tilinpäätöksen kohdassa Talousarvion toteutuminen. Riskienhallinnan järjestäminen Keskeisiä riskienhallintakeinoja kunnassa ovat vaarallisten tehtäväyhdistelmien välttäminen, tietohallintoohjelmistojen käyttöoikeuksien ajan tasalla pitäminen sekä asiakirja-aineistojen asianmukainen käsittely ja hävittäminen tai arkistoiminen. Kunnan toiminnan kannalta tärkeät asiakirjat säilytetään paloturvallisesti. Tärkeimpien tietojärjestelmien tiedoista otetaan varmistukset säännöllisesti. Muita kunnan käyttämiä riskienhallintakeinoja ovat muun muassa varahenkilöjärjestelmä ja kiinteistökohtaiset vakuutukset. Työtapaturmia pyritään välttämään asianmukaisilla työtiloilla ja -välineillä sekä koulutuksia järjestämällä. Toimielimet määrittelevät vuosittain maksuasiakirjojen käsittelijät ja tositteiden hyväksyjät. Maaseutulautakunnan riskienhallinta perustuu Maaseutuviraston antamaan hallinto-ohjeeseen, jonka mukainen riskienhallinta ja jatkuvuuden turvaaminen käsitellään vuosittain yhteistoiminta-alueen maaseutuhallinnon neuvottelukunnassa, maaseutujaostossa ja maaseutulautakunnassa. Tilivuoden aikana hallintokunnissa on kiinnitetty erityisesti huomiota tietoturva-asioihin, salassapitosäännöksiin ja esteellisyyksiin. Sosiaali- ja terveyslautakunta on vahvistanut tietosuojakäsikirjan. Sosiaali- ja terveyslautakunnan alaisissa yksiköissä on suoritettu potilasturvallisuuskoulutus. Kehitysvammahuollossa on päivitetty lääkehoitosuunnitelma ja Kurjenpesän pelastussuunnitelma on tarkastettu. Taloussuunnittelukaudella kehitetään riskienhallintaa lisäämällä riskien tunnistamiseen ja arviointiin liittyvää osaamista. Asiakirjahallintaan liittyviä riskejä pyritään hallitsemaan päivittämällä taloussuunnittelukaudella kunnan arkistonmuodostussuunnitelmat. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden kartoitus ja vakuutusten tarkistus suoritetaan vuosittain. Kunnan vakuutukset on kilpailutuksen tuloksena keskitetty tällä hetkellä vakuutusyhtiö Pohjolaan. Uudet kohteet vakuutetaan välittömästi ja vakuutusten täydentämisestä huolehditaan omaisuuteen liittyvissä muutostilanteissa. Hankinnoissa noudatetaan julkisista hankinnoista annettua lainsäädäntöä, Kuntaliiton yleisiä hankintaohjeita sekä kunnanhallituksen antamia hankintaohjeita. Hankinnoissa huomioidaan sekä taloudelliset tekijät että tarkoituksenmukaisuus. Johtosäännöissä ja käyttösuunnitelmissa on määritelty hankintavaltuudet, joita noudatetaan hankintapäätösten yhteydessä. TERVOLAN KUNTA 23 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Kunnan rakennuttamien energiatehokkaiden omakotitalojen myyminen on osoittanut haasteelliseksi tämän hetkisessä yleisessä taloustilanteessa. Tulevaisuudessa haasteita voivat aiheuttaa kunnan varsinaisesta käytöstä poistuneet rakennukset, joiden ylläpitoon ja peruskorjaukseen ei riitä taloudellisia resursseja. Sopimustoiminta Kunnanhallitus on ohjeistanut hallintokuntia ylläpitämään sopimuksistaan ja sitoumuksistaan luetteloa. Sopimustoimintaan liittyen ei ole havaittu ennakoimattomia negatiivisia seuraamuksia. Sopimustoiminnan valvontaa tullaan kehittämään edelleen taloussuunnittelukaudella sisäisen valvonnan ohjeen päivityksen, sisäisen tiedottamisen ja sisäisen tarkastuksen avulla. Sisäisen tarkastuksen järjestäminen Tervolan kunnassa sisäistä tarkastusta ei ole järjestetty omana tehtäväalueenaan. Sisäinen tarkastus tapahtuu kunnanhallituksen ja kunnanjohtajan alaisuudessa. Eri vastuualueilla suoritetaan kyseisen toimialan viranomaisten toimesta kunnan sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa tukevia tarkastuksia. Taloussuunnittelukaudella päivitettävässä kunnan sisäisen valvonnan ohjeessa tullaan kiinnittämään aiempaa enemmän huomiota keinoihin toteuttaa sisäistä tarkastusta suunnitelmallisesti. Muu tarkastus ELY-keskusten tarkastajat ja Maa- ja metsätalousministeriön määräämät tilintarkastusyhtiöt tarkastavat vuosittain kuntia, joiden maataloushallinnosta Tervolan kunta vastaa. Näiden tarkastusten yhteydessä ei ole havaittu puutteita toiminnassa. Sosiaali- ja terveysministeriön toimesta THL ja Valvira tekivät vuoden 2014 syksyllä laajan kyselyn vanhuspalvelulain toteuttamisesta. Vanhustenpalvelut laativat omavalvontasuunnitelmat, jotka sosiaali- ja terveyslautakunta vahvistaa. Keskussairaalan farmaseutti suoritti toimintavuoden aikana lääkehuollon tarkastuksen. Kurjenpesän tiloissa suoritettiin palotarkastus. TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 5 24 TERVOLAN KUNTA Kokonaistalouden tarkastelu Kokonaistalouden kehitystä tarkastellaan päättyneen tilikauden ja sitä edeltäneiden kahden tilikauden tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja taseen sekä näiden laskelmien perusteella laskettujen tunnuslukujen avulla. Laskelmiin on sisällytetty vain kunnan ulkoiset erät ja ne esitetään tuhansina euroina. 5.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2014 (1 000 euroa) 2013 (1 000 euroa) 2012 (1 000 euroa) 8 413 -29 329 -20 917 11 720 11 856 8 292 -28 968 -20 676 11 483 11 949 8 769 -28775 -20 006 10 615 11 954 173 337 -45 -90 3 035 173 388 -56 -85 3 176 176 410 -104 -108 2 937 -1 085 1 950 -505 -50 1 396 -1 018 2 158 130 -1 350 938 -931 2 006 -307 370 2 069 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Tilikauden ylijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, €/asukas Asukasmäärä 2014 28,7 279,8 937 3 239 2013 28,6 312,0 961 3 306 2012 30,5 315,4 880 3 339 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 x Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate prosenttia poistoista = 100 x Vuosikate / Poistot Asukaskohtainen vuosikate euroina = Vuosikate / asukasluku Tilikauden tuloksen analysointi Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan tuloslaskelmassa, jonka tehtävänä on osoittaa tuottojen riittävyys palvelujen tuottamisesta aiheutuneisiin kuluihin. TERVOLAN KUNTA 25 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Tilikauden 2014 toimintatuotot olivat 8,4 milj. euroa, joka on 0,1 milj. euroa (1,5 %) edellistä tilikautta enemmän. Myyntituottoja, tukia ja avustuksia sekä muita toimintatuottoja kertyi hieman edellisvuotta enemmän, maksutuotot kertyivät edellisvuoden suuruisina. Vuoden 2014 talousarvioon verrattuna toimintatuottoja kertyi 0,4 milj. euroa budjetoitua enemmän. Tilikauden 2014 toimintakulut olivat 29,3 milj. euroa, joka on 0,4 milj. euroa (1,2 %) edellistä tilikautta enemmän. Henkilöstökulut pienenivät jo toisena peräkkäisenä vuotena. Henkilöstökulut pienenivät edellisvuodesta 0,1 milj. euroa (0,8 %). Vuonna 2013 henkilöstökulujen pienenemiselle suurin yksittäinen selittävä tekijä oli lomatoimen henkilötyövuosien väheneminen. Sen sijaan vuonna 2014 henkilöstökulujen pieneneminen ei johdu mistään yksittäisestä tekijästä, vaan henkilöstökulut alittuivat usealla tulosalueella. Palvelujen ostot sen sijaan jatkoivat kasvuaan. Palvelujen ostot kasvoivat vuodesta 2013 0,4 milj. euroa (4,5 %), mitä selittää erikoissairaanhoidon kulujen kasvu. Aineet, tarvikkeet ja tavarat -ostojen kasvu oli 3,6 prosenttia. Avustusmenot pienenivät edellisvuodesta 5,8 prosenttia, mihin pääasiassa vaikuttaa maatalousyrittäjien itse järjestetyn lomituksen menojen väheneminen. Muut toimintakulut kasvoivat 45,9 prosenttia, mikä johtuu uusien tilojen vuokramenoista (kehitysvammaisten asumisyksikkö). Toimintakatteeksi muodostui -20,9 milj. euroa, joka on 0,2 milj. euroa (1,2 %) edellistä tilikautta heikompi. Maksurahoituksen osuutta kuvaavan tunnusluvun (toimintatuotot/toimintakulut, %) arvo on heikentynyt vuoden 2011 32,4 prosentista vuoden 2014 28,7 prosenttiin. Vuosina 2011–2013 kuntien keskimääräinen toimintatuottojen osuus toimintakuluista oli 25,7 prosenttia (VM 4.6.2014 / Tilastokeskus). Kuntakohtaisia eroja selittävät muun muassa kunnan koko, toimintojen yhtiöittäminen ja oppilaitosten ylläpitäminen. Toimintakate osoittaa, kuinka paljon käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Verotuloja kertyi 11,7 milj. euroa, mikä merkitsee 0,2 milj. euron (2,1 %) kasvua vuoteen 2013. Kasvu selittyy kiinteistöverotulon kasvulla. Sen sijaan kunnallisverotulo ja yhteisöveron tuotto laskivat edellisvuoteen verrattuna. Valtionosuuksien määräksi muodostui edellisvuoden tavoin noin 11,9 milj. euroa. Valtionosuuksien kasvun pysähtyminen kustannustasojen noususta huolimatta johtuu valtion säästötoimista, joiden seurauksena kunnan peruspalvelujen valtionosuuden valtionosuusprosenttia pienennettiin vuodesta 2013 vuoteen 2014 (vuoden 2014 valtionosuusprosentti 29,57). Rahoitustuotot ja -kulut olivat yhteensä 0,4 milj. euroa, joka on 10,5 prosenttia edellisvuotta vähemmän johtuen pääosin osakkuussähkön tuoton pienenemisestä. Vuosikate oli 3 milj. euroa eli 0,1 milj. euroa (4,4 %) pienempi kuin edellisellä tilikaudella. Näin ollen investointeihin, sijoituksiin ja lainojen lyhennyksiin käytettävissä oleva rahoitus hieman pieneni. Vuosikate on keskeinen luku arvioitaessa kunnan tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletuksen mukaan tulorahoitus on riittävä, mikäli vuosikate on vähintään siitä vähennettävien suunnitelman mukaisten poistojen suuruinen. Tervolan kunnan vuosikatteen osuus poistoista oli 279,8 prosenttia eli selvästi yli 100 prosentin kriittisen arvon. Tunnusluvun tulkinnassa on kuitenkin huomioitava, että kunnan poistotaso alittaa keskimääräisen vuotuisen investointitason, mikä merkitsee tulorahoituksen tarpeen kasvua tulevaisuudessa. Asukaskohtainen vuosikate oli 937 euroa. Kuntakohtainen tavoitearvo tälle tunnusluvulle saadaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä, jolloin Tervolan kunnan tavoitearvoksi muodostuu noin 472 euroa. Asukaskohtaisen vuosikatteen toteuma ylitti selvästi tavoitetason, mikä kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden olevan hyvä. Tilikauden tulos muodostuu tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotuksesta ja lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Tervolan kunnan tilikauden 2014 tulos oli 1,9 milj. euroa, joka on 0,2 milj. euroa (9,6 %) edellis- TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 26 TERVOLAN KUNTA vuotta heikompi. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat poistoero- ja tuloksenkäsittelyeriä. Varausten vähennyksenä purettiin taseeseen sisältyvä 1,1 milj. euron investointivaraus Keskusurheilukentän peruskorjausta varten. Investointivarauksena kirjattiin 0,6 milj. euron suuruinen poistoeron lisäys. Tilikaudella purettiin poistoeroa 0,1 milj. euroa. Poistoeron purku liittyy käytettyjen investointivarausten vaikutusten jakamiseen usealle tilikaudelle. Poistoeroa puretaan samassa suhteessa kuin mitä käytettyihin investointivarauksiin liittyvistä hankkeista kirjataan suunnitelman mukaisia poistoja. Tilikaudella tehtiin myös kaksi vapaaehtoista varausta: vuosina 2016 ja 2017 toteutettavaan vanhainkodin muutostöihin 1 milj. euroa ja Kiviahon katukorjauksia varten 0,2 milj. euroa. Poistoeron muutoksen ja vapaaehtoisten varausten jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 1,4 milj. euroa. 5.2 Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 2014 2013 2012 (1 000 euroa) (1 000 euroa) (1 000 euroa) Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 3 035 -3 3 176 -53 2 937 0 -3 473 211 6 -223 -1 582 557 67 2 165 -1 489 314 5 1 767 -225 207 -480 227 -600 151 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiant. varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta 0 -487 0 -609 0 -661 16 -8 -750 -344 -1 591 6 8 -271 654 -466 -9 17 -215 781 -537 Rahavarojen muutos -1 814 1 699 1 231 6 437 4 623 4 738 6 437 3 507 4 738 Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa TERVOLAN KUNTA 27 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirta 5 v., 1.000 € Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 2014 6 392 93,0 76,4 5,8 50,8 2013 7 372 309,8 168,3 4,9 73,9 2012 5 230 250,0 128,5 4,0 54,5 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta = Toiminnan ja investointien rahavirta tilinpäätösvuonna ja neljänä edeltävänä vuonna yhteensä Investointien tulorahoitus prosentteina = 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus prosentteina = 100 x Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyh.) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyh.) Kassan riittävyys päivinä = 365 pv x Kassavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella (Kassasta maksut: toimintakulut, rahoituskulut, inv.menot, antolainojen lis., pitkäaik. lainojen lyh.) Rahoituslaskelman analysointi Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa, jonka tehtävänä on osoittaa kunnan rahoituksen riittävyys ja se, miten investoinnit, sijoitukset ja lainojen lyhennykset on tulorahoituksen lisäksi muutoin rahoitettu. Toiminnan rahavirta osoittaa, missä määrin kunta on pystynyt tilikauden aikana käyttötalouden avulla saamaan rahavaroja toimintaedellytysten säilyttämiseen, uusien investointien tekemiseen ja lainojen takaisinmaksuun. Tervolan kunnan toiminnan rahavirta (3 milj. €) muodostui päättyneellä tilikaudella tuloslaskelman osoittamasta vuosikatteesta oikaistuna pysyvien vastaavien myynneistä saadulla voitolla, joka sisältyy investointien rahavirtaan. Toiminnan rahavirran lievä heikkeneminen edelliseen vuoteen verrattuna selittyy vuosikatteen heikkenemisellä. Investointien rahavirta osoittaa, kuinka paljon kunta on käyttänyt rahavaroja palvelutuotannon edellytysten järjestämiseksi ja tulevien rahavirtojen kerryttämiseksi pitkällä aikavälillä. Tervolan kunnan investointien omahankintameno oli päättyneellä tilikaudella 3,3 milj. euroa, mikä tarkoittaa, että investointeihin on käytetty rahavaroja vertailuvuosia huomattavasti enemmän. Investointien tulorahoitusosuus oli 93 prosenttia eli hieman alle sadan prosentin, mikä kertoo, että investointeihin on tarvittu pääomarahoitusta. Pääomamenojen tulorahoitusosuus oli 76,4 prosenttia, mikä kertoo, että investointien omahankintamenoja, antolainojen nettolisäyksiä ja lainojen lyhennyksiä on rahoitettu kunnan kassavaroja vähentämällä. Toiminnan ja investointien rahavirta yhteensä oli 0,2 milj. euroa alijäämäinen, mikä merkitsee, että menoja joudutaan kattamaan kassavaroja vähentämällä tai ottamalla lisää lainaa. Pitemmällä aikavälillä investointien omarahoitusvaatimuksen voidaan katsoa täyttyvän, jos toiminnan ja investointien rahavirran tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymä on positiivinen. Tervolan kunnassa kyseinen kertymä 31.12.2014 oli 6,4 milj. euroa. Rahoituksen rahavirta osoittaa antolainojen ja muiden saamisten, toimeksiantojen varojen ja pääomien, vaihtoomaisuuden sekä oman ja vieraan pääoman muutoksen tilikaudella. Tervolan kunnan rahoituksen rahavirta oli 1,6 milj. euroa negatiivinen. Rahavirran negatiivisuus johtuu pitkäaikaisten lainojen lyhennyksistä ja antolai- TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 28 TERVOLAN KUNTA nasaamisten lisäyksistä. Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyydestä vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokykyä pidetään hyvänä, kun tunnusluvun arvo on yli 2. Tervolan kunnan lainanhoitokate vahvistui päättyneellä tilikaudella entisestään ollen 5,8. Rahavarojen muutos muodostuu toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirroista yhteensä ja vastaa taseesta laskettua rahavarojen muutosta. Tervolan kunnan rahavarojen muutos tilikaudella 2014 oli 1,8 milj. euroa negatiivinen. Muutosta selittävät erityisesti mittavat investoinnit, jotka tehtiin ilman uuden lainan ottoa. Pääosa vuoden 2014 investointeihin saatavista rahoitusosuuksista maksetaan kunnalle jälkikäteen tilikauden päättymisen jälkeen. Kassan riittävyys päivinä oli 50,8, mikä on edellisvuosia heikompi, mutta kertoo silti hyvästä maksuvalmiudesta. Tunnusluku ilmaisee, kuinka monen päivän kassasta maksuihin tilikauden lopun rahavarat riittäisivät. TERVOLAN KUNTA 5.3 29 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Rahoitusasema ja sen muutokset Tase ja sen tunnusluvut 2014 (1 000 euroa) 2013 (1 000 euroa) 2012 (1 000 euroa) VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskener. hank. Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 23 403 95 15 168 1 186 9 660 3 162 204 21 935 8 141 4 080 4 061 142 5 0 136 7 257 32 2 602 54 2 548 4 623 30 802 21 212 50 13 127 1 140 9 742 1 569 187 21 469 8 034 3 991 4 043 141 6 0 135 8 313 24 1 853 40 1 812 6 437 29 666 20 966 44 13 345 1 075 10 044 1 588 194 21 431 7 568 3 777 3 791 31 10 0 20 6352 32 1 582 38 1 544 4 738 27 348 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ 18 810 8 651 8 764 1 395 3 831 1 281 2 550 197 2 1 194 7 963 3 224 767 1 466 991 4 739 360 10 0 1 331 456 2 582 30 802 17 415 8 651 7 826 938 3 276 776 2 500 180 3 2 175 8 795 3 590 1 127 1 476 986 5 205 482 5 37 1 336 451 2 894 29 666 16476 8 651 5 757 2 069 2 057 907 1 150 64 6 2 56 8 751 4 093 1 610 1 481 1 002 4 658 604 5 28 1 209 455 2 358 27 348 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 30 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt yli-/alijäämä, 1.000 € Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas Lainakanta 31.12., 1.000 € Lainakanta 31.12. €/asukas Lainasaamiset 31.12., 1.000 € Asukasmäärä TERVOLAN KUNTA 2014 73,5 24,9 10 159 3 137 2 604 804 4 061 3 239 2013 2012 69,8 27,6 8 764 2 651 3 091 935 4 043 3 306 67,8 27,8 7 826 2 344 3 700 1 108 3 791 3 339 Omavaraisuusaste prosentteina = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus prosentteina = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Asukaskohtainen lainakanta euroina = Lainakanta / asukasluku Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt Joukkovelkakirjalainasaamiset ja Muut lainasaamiset Taseen analysointi Taseen tehtävänä on kuvata kunnan tilinpäätöspäivän mukaista rahoituksen rakennetta. Rahoitusasemassa tilikauden aikana tapahtuneet muutokset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. Tervolan kunnan taseen loppusumma 31.12.2014 oli 30,8 milj. euroa. Taseen loppusumma kasvoi 1,1 milj. eurolla (3,8 %) edellisestä tilinpäätöspäivästä. Taseen vastaavissa esitettävien omaisuuserien muutokset johtuivat pääosin kiinteisiin rakenteisiin ja laitteisiin luettavien maa- ja vesirakenteiden sekä kaava- ja muut tiet erien kasvusta, lyhytaikaisten saamisten kasvusta sekä rahavarojen pienenemisestä. Taseen vastattavissa esitettävien pääomaerien muutokset johtuivat puolestaan pääosin oman pääoman ja vapaaehtoisten varausten kasvusta tilikauden positiivisen tuloksen myötä. Sitä vastoin siirtovelat sekä lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta pienenivät. Omavaraisuusasteella mitataan kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Kuntien omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona pidetään 70 prosenttia. 50 prosentin tai sen alittava omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävää velkarasitetta. Vuosina 2011–2013 kaikkien kuntien omavaraisuusasteen keskiarvo sijoittui 61 ja 64 prosentin välille ollen laskusuuntainen (VM 4.6.2014 / Tilastokeskus). Tervolan kunnassa omavaraisuusaste on sen sijaan ollut viime vuosina noususuuntainen, ja tunnusluvun arvo oli tilikauden 2014 päättyessä 73,5 prosenttia. Parantunut omavaraisuusaste on seurausta ylijäämäisen tuloksen vahvistamasta omasta pääomasta ja vapaaehtoisten varausten kasvusta. Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Vuosina 2011–2013 kaikkien kuntien suhteellisen velkaantuneisuuden keskiarvo oli reilut 48 prosenttia (VM 4.6.2014 / Tilastokeskus). Tervolan kunnan suhteellinen velkaantuneisuus tilikauden 2014 päättyessä oli TERVOLAN KUNTA 31 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 24,9 prosenttia pienentyen selvästi edellisvuosista. Tämä tarkoittaa, että kunnan mahdollisuudet selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella ovat entisestään parantuneet. Lainakanta kuvaa kunnan korollisen vieraan pääoman määrää. Tervolan kunnan lainakanta tilikauden 2014 päättyessä oli 2,6 milj. euroa. Asukaskohtaiseksi lainamääräksi muodostui 804 euroa, joka on 131 euroa (14 %) edellisen tilinpäätöspäivän tilannetta vähemmän. Lainasaamisilla tarkoitetaan taseen pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. Tervolan kunnan lainasaamiset tilikauden 2014 päättyessä olivat 4,1 milj. euroa. Lainasaamisten kasvu johtuu Tervolan Palveluverkot Oy:lle myönnetystä uudesta lainasta. 5.4 Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulot ja -menot -laskelma on koottu tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain kunnan ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. Laskelman tehtävänä on kuvata rahan käyttöä ja rahan lähteitä tilikauden aikana. Kokonaistuloilla tarkoitetaan varsinaisen toiminnan tuottoja, investointituloja sekä rahoitustoiminnan rahan lähteitä. Kokonaismenoilla tarkoitetaan varsinaisen toiminnan kuluja, investointimenoja sekä rahoitustoiminnan rahan käyttöjä. Kokonaistulojen ja -menojen erotus vastaa rahoituslaskelman muiden maksuvalmiuden muutosten ja rahavarojen muutosten erotusta. Tervolan kunnan tilikauden 2014 kokonaistulot olivat 32,9 milj. euroa ja kokonaismenot 33,6 milj. euroa. Kokonaistulojen ja -menojen erotus oli 0,7 milj. euroa. TULOT Toiminta Toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Korkotulot Muut rahoitustuotot Tulorahoituksen korj.erät Pys. vast. luovutusvoitot 2014 1 000 euroa MENOT % 8 413 11 720 11 856 173 338 25,6 35,6 36,0 0,5 1,0 -3 -0,1 Investoinnit Rah.os. investointeihin Pys. vast. luovutustulot 211 6 0,7 0,1 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten väh. Pitkäaikaisten lainojen lis. 207 0 0,6 0,0 Kokonaistulot yhteensä 32 921 100,0 2014 1 000 euroa Toiminta Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lis. Pitkäaikaisten lainojen väh. Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot Rahavarojen muutos - Muut maksuvalm. muutokset % 29 329 45 90 87,2 0,1 0,3 3 473 10,3 225 487 0,7 1,4 33 649 100,0 -728 -728 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 6 6.1 32 TERVOLAN KUNTA Kuntakonsernin toiminta ja talous Tervola-konserni ja konsernitilinpäätökseen kuuluvat yhteisöt Tervola-konserniin kuuluu emoyhteisön asemassa olevan Tervolan kunnan lisäksi viisi tytäryhtiötä, joista Kiinteistö Oy Heikkelissä kunnalla on 52,67 prosentin omistusosuus sekä kehitysyhtiö Riverbank Oy:ssä, Tenergia Oy:ssä, Tervolan Vesi Oy:ssä ja Tervolan Vuokratalot Oy:ssä täysi 100 prosentin omistusosuus. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhteisöjen lisäksi ne neljä kuntayhtymää, joissa Tervolan kunta on jäsenenä. Konsernitilinpäätökseen ei ole yhdistelty konsernin ainoan osakkuusyhteisön tilinpäätöstietoja. Asiasta annetaan lisätietoja tilinpäätöksen liitetiedoissa. Kunnan tytäryhteisöt ja konsernitilinpäätökseen yhdistellyt kuntayhtymät sekä kunnan osakkuusyhteisö on esitetty alla olevassa kuvassa kunnan omistusosuuksineen. Lisäksi kuvassa on lueteltu muut yhteisöt, joista kunta omistaa osakkeita tai osuuksia. TERVOLAN KUNTA 6.2 33 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Konsernin toiminnan ohjaus ja tavoitteiden toteutuminen Kunnanvaltuusto on Tervola-konsernin toiminnan ylin ohjaaja, joka hyväksyy toiminnan yleiset tavoitteet ja periaatteet. Kunnanhallitus johtaa, seuraa ja valvoo Tervola-konsernin taloutta ja toimintaa. Kuntakonsernin omistajaohjauksen periaatteet on määritelty valtuuston hyväksymässä (KV 30.12.2003 § 83) konserniohjeessa, joka tullaan päivittämään vuonna 2015. Kunnan kokonaan omistamat yhtiöt raportoivat yhtiön talouden ja toiminnan kehityksestä kunnanhallitukselle vähintään neljännesvuosittain. Yhtiöiden talouden ja toiminnan katsaukset, mukaan lukien tilinpäätökset, toimitetaan tiedoksi myös kunnanvaltuustolle. Kunnanvaltuuston tavoiteasettelu tytäryhteisölle on omistajan tahdon esiintuomista. Tavoitteenasettelua täsmennettiin vuonna 2014 ja vuonna 2015 alkaneille taloussuunnittelukausille. Konsernin toiminnalle merkittävimpien tavoitteiden toteutuminen sekä taloudelliset tunnusluvut tilivuodelta esitetään seuraavaksi yhtiöittäin. Riverbank Oy Liikevaihto Liikevoitto Käyttökateprosentti Tulos ennen satunn. eriä Tilikauden tulos Henkilöstö,lkm Uusien yritysten lkm Uusien työpaikkojen lkm TP 2013 120 000 -2 013 -1 % -2 013 -2 013 Tenergia Oy Liikevaihto Liikevoitto Käyttökateprosentti Tulos ennen satunn. eriä Tilikauden tulos Bruttoinvestoinnit Lainakanta 31.12. Henkilöstö,lkm Etäluettava sähkömittari per asunto TP 2013 1 209 898 58 780 29 % -39 192 -39 192 810 705 2 912 321 TA 2014 1 238 243 194 243 36 % 95 243 95 243 300 000 2 940 279 6,5 TP 2014 1 281 083 131 656 33 % 15 009 0 545 382 2 840 551 7 99 % 99 % 99 % Tervolan Palveluverkot Oy Liikevaihto Liikevoitto Käyttökateprosentti Tulos ennen satunn. eriä Tilikauden tulos Bruttoinvestoinnit Lainakanta 31.12. TP 2013 Liittymien lukumäärä 9 12 TA 2014 TP 2014 120 000 120 000 4 961 0 4% 0% 5 482 0 5 482 0 1 1,5 11 11 TA 2014 TP 2014 -17 432 -17 432 -17 432 236 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 34 Tervolan Vesi Oy Liikevaihto Liikevoitto Käyttökateprosentti Tulos ennen satunn. eriä Tilikauden tulos Bruttoinvestoinnit Lainakanta 31.12. Henkilöstö, lkm 3 Vertailuhinta euroa/m TP 2013 571 199 50 580 29 % 4 445 -692 41 410 1 236 842 Tervolan Vuokratalot Oy Liikevaihto Liikevoitto Käyttökateprosentti Tulos ennen satunn. eriä Tilikauden tulos Bruttoinvestoinnit Lainakanta 31.12. Henkilöstö, lkm Huoneistojen käyttöaste TP 2013 1 250 416 21 897 32 % -92 972 0 1 208 5 380 245 6.3 4,13 TERVOLAN KUNTA TA 2014 568 000 63 000 29 % 3 000 3 000 120 000 1 236 800 3 < 5,00 TP 2014 541 490 50 347 30 % 7 032 6 375 TA 2014 1 345 900 117 000 44 % 0 0 0 4 949 625 1 TP 2014 1 233 351 168 247 34 % 62 044 0 16 322 4 939 626 93 % 1 205 263 3 4,60 90 % Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Kunnan elinkeinojen kehitysyhtiö Riverbank Oy:n kanssa kunta on solminut palvelusopimuksen. Palvelusopimus on ajantasaistettu vuosiksi 2015–2016. Sopimuksen mukaan Riverbank Oy tuottaa kunnalle elinkeinopalveluja, osallistuu kehittämishankkeiden suunnitteluun, toimitilojen ja rakennuspaikkojen markkinointiin, yritysten toimintaympäristöjen kehittämiseen, kuntamarkkinointiin sekä elinkeinostrategian toteuttamiseen. Tervolan kunta tuottaa talous- ja henkilöstöhallinnon palvelut kunnan kokonaan omistamille osakeyhtiöille. Tervolan Vuokratalot Oy:n kiinteistöjen käyttöaste on alentunut 90 prosenttiin. Vuonna 2013 tapahtuneessa palovahingossa tuhoutui seitsemän huoneistoa. Yhtiön vuokrahuoneistojen kysynnän vähentymisestä johtuen konsernin sisällä harkintaan, onko uusien huoneistojen rakentamiselle tarvetta. Marraskuussa 2013 tulipalossa vaurioitui osittain yhtiön saunallinen kaksio, jonka korjaus toteutettiin alkuvuodesta 2014. Yhtiö valmistelee yhden vuokrarivitalon muuttamista omistusasunnoiksi. Tenergia Oy:n vuoden 2014 investoinneista (0,5 milj. €), vajaat 0,3 milj. euroa kohdistui Ossauskosken kytkemön uusintaan. Yhtiön henkilöstömuutosten johdosta yhtiön ja kunnan välinen ostopalvelusopimus talous- ja henkilöstöhallinnon palveluista on uusittu. Oulun Sähkömyynti Oy on hoitanut yhtiön sähkönsiirtolaskutuksen ja asiakaspalvelun 1.1.2014 alkaen. Tarkastuslautakunnan vuoden 2012 arviointikertomus sisältää kirjauksen, että tytäryhtiöiden yhdistäminen yhdeksi yhtiöksi tehokkuuden lisäämiseksi tulee toteuttaa. Kunnanhallitus asetti 24.6.2013 § 247 työryhmän, jonka tehtävänä oli jatkaa vuonna 2011 aloitettua selvitystyötä kaukolämpötoiminnan sekä vesi-, sähkö- ja vuokraasuntotoimintojen tehokkuuden lisäämiseksi. Työryhmän laatima esitys, jonka kunnanvaltuusto hyväksyi 30.1.2014 § 11, on seuraava: TERVOLAN KUNTA • 35 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Tenergia Oy, Tervolan Vesi Oy ja Tervolan Vuokratalot Oy jatkavat kukin omana yhtiönään. Yhtiöiden toiminnan yhteensovittamiseksi yhtiöille valitaan yhteinen toimitusjohtaja sekä yhtiöiden hallituksiin samat henkilöt. • Valittava toimitusjohtaja tekee osan työajastaan myös teknisen toimen tehtäviä. Tehtäväkuva tarkentuu valmistelun myötä. • Kaukolämpötoiminta jätetään edelleen teknisen toimen alaisuuteen, kaukolämpötoiminnan kehittämisestä tullaan tekemään jatkoselvityksiä. Vuonna 2014 pidetyissä yhtiöiden yhtiökokouksissa kaikkien yhtiöiden hallituksiin on valittu samat viisi henkilöä sekä kaksi varajäsentä. Uudet hallitukset ovat syksyllä 2014 käynnistäneet yhteisen toimitusjohtajan haun ja valinneet yhtiöille yhteisen toimitusjohtajan, joka aloitti tehtävässään 1.1.2015. Kunnanvaltuuston päätti kokouksessaan 27.3.2014 perustaa kuntakonserniin Tervolan Palveluverkot Oy-nimisen yhtiön ja merkitä kaikki yhtiön osakkeet. Vuoden 2014 aikana yhtiö on valmistellut koko kunnan kattavan valokuituverkon rakentamista. Riittävän liittyjämäärän varmistuttua valokuituverkon rakentaminen käynnistyy vuoden 2015 keväällä. 6.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Kunnanhallitus vastaa kuntakonsernin kokonaisvaltaisen sisäisen valvonnan järjestämisestä. Kunnan sisäisen valvonnan ohjeessa (13.11.2006) on määritelty, että kukin hallintokunta huolehtii toimialaansa kuuluvan yhteisön toiminnan seuraamisesta. Kunnanjohtaja ja hallintokunnat ovat velvollisia ilmoittamaan havaitsemistaan epäkohdista kunnanhallitukselle. Kunnan tytäryhteisöihin kohdistuvan valvonnan menettelytavat, mukaan lukien riskienhallintaa koskevat periaatteet, määritellään kunnanvaltuuston hyväksymässä konserniohjeessa (30.12.2003 § 83). Konserniohjeen mukaan konserniyhteisöjen johdon on etukäteen neuvoteltava kunnan johdon kanssa periaatteellisista ja merkittävistä asioista, jotka koskevat muun muassa toimialamuutoksia sekä taloudellisesti tai periaatteellisesti laajakantoisia toiminnan muutoksia tai muuta yhteisön toimintaedellytyksiin ja palvelukykyyn olennaisesti vaikuttavaa toimintaa. Kunnanjohdon harkinnan mukaan konserniyhteisöjen tulee etukäteen hankkia kunnanhallituksen kannanotto periaatteellisiin ja konsernin kannalta merkittäviin asioihin. Kunnanjohtajalla tai hänen määräämällään on oikeus osallistua kunnan määräämisvallassa olevan tytäryhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen kokouksiin. Vuonna 2014 kunnanjohtaja osallistui kunnan kokonaan omistamien yhtiöiden hallitusten kokouksiin. Kunnanjohtaja on pyydettäessä informoinut kunnanhallitusta konserniyhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Kunnanjohtaja toimii kunnan tytäryhtiö Riverbank Oy:n toimitusjohtajana sekä Tervolan Palveluverkot Oy:n hallituksen puheenjohtajana. Kunnan edustajia tytäryhteisöissä on tarvittaessa ohjeistettu omistajapolitiikan linjauksista. Konsernivalvontaa on kehitetty tilikauden aikana ja kehitetään edelleen suunnittelukaudella tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen mukaisesti. Tarkastuslautakunta on todennut vuoden 2012 arviointikertomuksessaan, että talousarvioon ja toimintakertomukseen tulisi sisällyttää tytäryhtiöiden talousarviot ja tilinpäätökset ja että tytäryhtiöiden informointi valtuustolle tulisi yhdenmukaistaa. Vuoden 2013 talousarvioasiakirjan liitteenä esitettiin kunnan kokonaan omistamien yhtiöiden taloussuunnitelmat ja toiminnalliset tavoitteet. Vuodelle 2014 kunnanvaltuuston yhtiöille asettamat tavoitteet sekä talouden tunnusluvut esitettiin osana kunnan talousarvio- ja taloussuunnitelma-asiakirjan sisältötekstiä. Tilinpäätösasiakirjassa peruskunnan ja tytäryhtiöiden tilinpäätökset on yhdistetty konsernitilinpäätökseksi. Lisäksi tilinpäätöksen toimintakertomuksessa esitetään tytäryhtiöiden merkittä- TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 36 TERVOLAN KUNTA vimpien tavoitteiden toteutuminen. Valtuustolle tuotettavien raporttien informatiivisuutta tullaan kehittämään tytäryhtiöille annettavaa ohjeistusta tarkentamalla. Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2014 alussa (30.1.2014 § 8) Tervolan kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet, joissa määritellään sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävä- ja vastuunjako, toimintatavat sekä raportointivelvoitteet. Täsmennettyjen perusteiden mukaan kunnan tytäryhteisöjen hallitukset ja toimitusjohtajat vastaavat yhteisönsä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyydestä ja toimivuudesta sekä merkittävien riskien hallintamenetelmien raportoinnista konsernijohdolle. Perusteita tarkempi konserniyhteisöjen ohjeistus sisältyy konserniohjeeseen, joka tullaan päivittämään vuonna 2015 kuntakonsernin hyvän hallinnon ja johtamisen vahvistamiseksi. 6.5 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Konsernitilinpäätöksessä lasketaan yhteen konserniyhteisöjen yksittäiset tilinpäätökset vähentäen samalla yhteisöjen keskinäiset menot, tulot ja rahoitustapahtumat niin, että konsernitilinpäätökseen jäävät vain konserniyhteisöjen ulkopuolelle kohdistuvat liiketapahtumat. Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Satunnaiset erät Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä 2014 (1 000 euroa) 2013 (1 000 euroa) 2012 (1 000 euroa) 21 131 -40 270 -19 139 11 720 11 856 21 509 -40 923 -19 414 11 483 11 949 20 769 -39 423 -18 654 10 615 11 954 21 341 -166 -93 4 540 21 405 -184 -89 4 171 39 426 -276 -115 3 989 -2 134 -2 105 253 2 319 -1 403 -0 916 -1 932 23 2 080 -79 -0 2 001 2 406 -659 -0 1 747 TERVOLAN KUNTA 37 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, €/asukas 2013 52,5 212,7 1 402 2012 52,6 198,2 1 262 52,7 206,5 1 195 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 x Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate prosenttia poistoista = 100 x Vuosikate / Poistot Asukaskohtainen vuosikate euroina = Vuosikate / asukasluku Konsernin toimintakatteeksi vuonna 2014 muodostui -19,1 milj. euroa, joka on 1,4 prosenttia edellisvuotta parempi. Maksurahoituksen osuus eli toimintatuottojen ja -kulujen välinen suhde oli 52,5 prosenttia. Konsernin vuosikate oli 4,5 milj. euroa eli 8,8 prosenttia edellisvuotta parempi. Vuosikate kattoi kaksinkertaisesti (212,7 %) suunnitelman mukaiset poistot, jotka olivat 2,1 milj. euroa. Konsernin tilikauden tulokseksi muodostui 2,4 milj. euroa ja tilikauden ylijäämäksi 1,7 milj. euroa. Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 2014 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys. vast. hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 2013 2012 (1 000 euroa) (1 000 euroa) 4 540 251 4 171 253 -64 3 989 23 0 -3 369 280 11 1 713 -2 383 568 67 2 611 -2 908 354 7 1 466 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta -646 -48 0 0 0 89 -1 514 -660 -4 -571 -3 306 152 -1 016 59 -337 393 -797 18 -507 -8 1 345 -151 Rahavarojen muutos -1 593 1 814 1 315 7 606 6 013 5 792 7 606 4 477 5 792 Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 38 TERVOLAN KUNTA KONSERNIRAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 134,8 107,1 3,6 49,2 2013 229,8 144,9 3,6 62,2 2012 156,2 130,3 5,4 48,9 Investointien tulorahoitus prosentteina = 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus prosentteina = 100 x Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyh.) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyh.) Kassan riittävyys päivinä = 365 pv x Kassavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella (Kassasta maksut: toimintakulut, rahoituskulut, inv.menot, antolainojen lis., pitkäaik. lainojen lyh.) Konsernin toiminnan ja investointien rahavirta vuonna 2014 oli 1,7 milj. euroa positiivinen ja rahoituksen rahavirta 3,3 mij. euroa negatiivinen. Näin ollen konsernin rahavarat vähenivät 1,6 milj. eurolla 6,0 milj. euroon. Konsernin lainanhoitokyky ja maksuvalmius säilyivät hyvinä. TERVOLAN KUNTA 39 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Konsernitase ja sen tunnusluvut 2014 (1 000 euroa) 2013 (1 000 euroa) 2012 (1 000 euroa) VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 543 26 460 503 24 999 538 25 248 142 1 584 537 142 1 496 641 4 713 15 1 381 588 10 597 175 170 184 141 3 207 6 013 38 802 199 3 358 7 606 39 831 199 2 679 5 792 37 231 16 762 8 651 66 6 299 1 746 4 710 300 598 15 483 8 651 70 5 846 916 4 041 215 758 14 643 8 955 323 3 364 2 001 2 659 206 637 5 715 1 400 3 1 882 68 6 514 2 051 3 1 854 70 7 373 2 036 23 1 807 69 830 10 5 2 130 773 3 616 38 802 1 322 178 48 2 409 924 3 961 39 831 1 313 128 41 2 025 843 3 429 37 231 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Muut velat / Liittymismaks. Siirtovelat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat / Liittymismaks. Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS 40 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt yli-/alijäämä, 1.000 € Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas Lainakanta 31.12., 1.000 € Lainakanta 31.12. €/asukas Lainasaamiset 31.12., 1.000 € Konsernin henkilöstömäärä 31.12. TERVOLAN KUNTA 2014 2013 55,3 40,8 8 045 2 484 9 840 3 038 177 407 2012 49,1 42,9 6 762 2 045 10 066 3 045 641 407 46,5 43,9 5 365 1 607 10 850 3 250 588 412 Omavaraisuusaste prosentteina = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus prosentteina = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Asukaskohtainen lainakanta euroina = Konsernin lainakanta / asukasluku Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt Joukkovelkakirjalainasaamiset ja Muut lainasaamiset Konsernin taseen loppusumma 31.12.2014 oli 38,8 milj. euroa pienentynyt edellisestä tilinpäätöspäivästä 1,0 milj. eurolla (2,0 %). Konsernin omavaraisuusaste vahvistui ollen tilinpäätöspäivänä 55,3 prosenttia. Konsernin lainakanta 31.12.2014 oli 9,8 milj. euroa pienentyen tilikauden aikana 0,2 milj. euroa. Suhteellinen velkaantuneisuus eli vieraan pääoman suhde käyttötuloihin pieneni 40,8 prosenttiin. TERVOLAN KUNTA 7 41 TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS Kunnanhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelemiseksi Esitys tilikauden tuloksen käsittelemiseksi Kunnanhallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: • Tilikauden tulos on 1 950 422,78 euroa. • Taseeseen sisältyvä 1 150 000,00 euron investointivaraus keskusurheilukentän peruskorjausta varten puretaan tuloslaskelmaan varausten vähennyksenä. • Tuloslaskelmaan kirjataan investointivarauksena 644.785,84 euron suuruinen poistoeron lisäys ja vastatilinä taseen poistoero (Keskusurheilukentän toteutuneet kustannukset vähennettynä hankkeeseen saatu avustus). • Taseeseen kirjataan 1 000 000,00 euron investointivaraus vanhainkodin muutostöitä varten ja 200 000 euron investointivaraus Kiviahon katukorjauksia varten. • Aikaisempien investointihankkeiden poistoeron vähennystä kirjataan 140 102,47 euroa. • Tilikauden ylijäämäksi muodostuu 1 395 739,41 euroa. Kunnan taseessa oman pääoman edellisten tilikausien yli-/alijäämätilin saldo on 8 763 841,66 euroa ylijäämän puolella. Kunnanhallitus esittää, että vuoden 2014 ylijäämä siirretään tilikauden yli-/alijäämän tilille. Kertyneeksi ylijäämäksi muodostuu 10 046 431,82 euroa. Toimenpiteet talouden pitämiseksi tasapainossa Kunnan talousarviota koskevassa kuntalain 65 §:ssä on määräys, että taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Vuoden 2014 tilinpäätös osoittaa kunnan talouden olevan tasapainossa. Voimassa olevan taloussuunnitelman mukaisesti kunnan talous on vuonna 2015 ylijäämäinen 29 600 euroa. Taloussuunnitteluvuonna 2016 talous olisi kääntymässä 381 100 euroa alijäämäiseksi. Vuonna 2017 alijäämää muodostuisi 698 200 euroa. Taloussuunnitelman verotuloarviot on laskettu nykyisillä veroprosenteilla. Tervolan kunnan talous on suuresti riippuvainen valtion rahoituksesta eikä talous kestä merkittäviä ennakoimattomia menoja ilman, että niiden kattamiseksi löytyy lisätuloja. Jotta tasapainoinen talouskehitys voidaan turvata jatkossakin, tulee kunnanvaltuuston tarkastella kriittisesti kunnan toimintoja. Kunnanhallitus esittää seuraavia toimenpiteitä talouden pitämiseksi tasapainossa: TILINPÄÄTÖS 2014 TOIMINTAKERTOMUS • 42 TERVOLAN KUNTA Tulojen ja menojen pitäminen tasapainossa. Tämä edellyttää entistä tiiviimpää yhteistyötä kunnan eri hallinnonaloilta, toimielimiltä, luottamushenkilöiltä ja kunnan henkilöstöltä. Vuoden 2015 aikana käynnistetään tuottavuusohjelman valmistelu. • Tulorahoituksen osalta tulee tarkastella sekä kunnallisvero- että kiinteistöveroprosentteja. Verotuksen lähtökohtana tulee olla kunnan kilpailukyvyn säilyttäminen suhteessa seutukuntaan sekä naapurikuntiin. Palveluista perittäviä maksuja korotetaan kustannustason nousua vastaavasti. • Investointien määrä pidetään kunnan kantokyvyn mukaisena ja investointeja kohdennetaan entistä tarkemmin. • Yhteistyötä naapurikuntien kanssa syvennetään. Uusia, ennakkoluulottomia, nykyiset hyvät palvelut turvaavia rakenteellisia ja toiminnallisia ratkaisuja tehdään siten, että ratkaisuista on sekä toiminnallista että taloudellista hyötyä kuntalaisille ja kunnalle. • Resursseja suunnataan entistä enemmän elinkeinojen edistämiseen, yritystoiminnan kehittämiseen sekä työllisyyden lisäämiseen. TERVOLAN KUNTA 43 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 8 Käyttötalouden ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Vuoden 2014 talousarvioasiakirjassa käyttötalouden määrärahat ja tuloarviot on määritelty valtuustoon nähden sitoviksi bruttomääräisinä tulosalueittain (26 kpl). Toiminnalliset tavoitteet on asetettu toimielimittäin. 8.1 Strateginen johto Strategisen johdon toiminta-ajatuksena on hyvinvoinnin lisääminen tervolalaisen kulttuuriperinteen pohjalta maaseutuelämän myönteisiä mahdollisuuksia vahvistamalla. Hyvätasoiset kunnalliset palvelut turvataan ylläpitämällä vakaata talouspohjaa. NÄKÖKULMA VAIKUTTAVUUS STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT Myönteinen Tervola-kuva ja vahva identiteetti Positiivinen väestökehitys Toimiva ja monipuolinen elinkeinorakenne PROSESSIT JA RAKENTEET MITTARIT TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Julkisuuskuva Myönteinen uutisointi Tervolasta Uutiset pääsääntöisesti myönteisiä Toteutui. Tervola haluttu asuinpaikkakunta Väkiluku Väkiluku vuoden 2013 tasolla Ei toteutunut. Väkiluku 3239 Asuntotarjonta Monipuolinen asuntotarjonta Toteutui. Sekä omistusettä vuokraasuntoja tarjolla. Elinkeinorakenne Monipuolinen elinkeinorakenne Työpaikkakehitys Työpaikkakehitys positiivinen Toteutui osittain. Elinkeinorakenne monipuolinen, työpaikkojen määrä ei kasvanut. Yritysten toimintaedellytysten turvaaminen Toimiva palvelurakenne Tarkoituksen mukainen organisaatio Käyttötalouden nettokustannukset / asukas, muutos-% Käyttötalouden nettokustannukset / asukas, muutos-% alle Lapin keskiarvon Ei toteutunut, ennakkotieto. Monipuolinen yhteistyö naapurikuntien kanssa Yhteistyötä useilla hallinnonaloilla Yhteistyömuotojen kehitys Ympäristöterveydenhuollon ja kansalaisopiston onnistunut laajentuminen Yhteistoimintaalue laajeni ympäristönsuojelun osalta. Kivalojen seutuopisto ja Kemin työväenopisto yhdistyivät. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN NÄKÖKULMA VOIMAVARAT JA TALOUS STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT Kuntalaisten osallisuutta edistävä päätöksenteko Oikea-aikainen tiedottaminen Avoin päätöksentekokulttuuri TERVOLAN KUNTA TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Kunnan tiedotuslehden ilmestymistiheys Tiedotuslehti ilmestyy kahden viikon välein Toteutui. Esityslistat ja pöytäkirjat verkkosivuilla Kaikkien toimielimien esityslistat ja pöytäkirjat verkkosivuilla oikea-aikaisesti Päätökset tiedotuslehdessä Tärkeimmät päätökset tiedotuslehdessä Toteutui. Toimintatulot verrattuna toimintamenoihin terveellä pohjalla Toimintatulot/toimintamen ot Toimintatulot/toimintamen ot vähintään 28 % Toteutui. 28,7 %. Tulorahoituksen riittävyys investointeihin Investointien tulorahoitusprosentti Vähintään 100 % Toteutui, uutta lainaa ei nostettu. Veroprosenttien määrittäminen Veroprosentit Veroprosentit alle Lapin keskiarvon Toteutui osittain. Tulovero 19,50/20,58, Yl.ki.ve.0,95/1, 15, Vak.asuinrak.0, 50/0,43. Työssäkäyvien määrän kasvaminen Huoltosuhde Huoltosuhde alenee verrattuna edelliseen vuoteen Ei toteutunut. huoltosuhde nousi 1,95:sta 2,05:een. Positiivinen yrityskehitys Yritysten määrän muutos Yritysten määrä kasvaa Uusia yrityksiä 10. Ammattitaitoisen työvoiman saatavuus Hyvä työnantajatoiminta Kelpoisuusehdot täyttävät hakijat avoimiin työpaikkoihin Kaikkiin avoimiin työpaikkoihin kelpoisuusehdot täyttäviä hakijoita Toteutui. Vakinaiset työpaikat täytetty kelpoisuusehdot täyttävillä hakijoilla. Hyvä strateginen johtaminen Kantavat strategiset linjaukset Kuntastrategiatyöryhmän toiminta Uusi kuntastrategia otettu käyttöön Ei toteutunut. Kuntastrategiatyö kesken. Tasapainoinen talous Verotulojen kasvu UUDISTUMINEN JA HENKILÖSTÖ 44 MITTARIT Toteutui pääsääntöisesti. TERVOLAN KUNTA STRATEGINEN JOHTO Ulkoiset ja sisäiset erät 45 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama Toimintatulot joista sisäisiä Toimintamenot -26 500 -26 500 -26 823 323 -26 500 -26 500 -26 823 323 -26 500 -26 500 -26 823 323 -549 549 -27 372 872 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -26 500 -26 500 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 8.2 46 TERVOLAN KUNTA Kunnanhallitus Kunnanhallituksen toiminta-ajatuksena on kunnan väestöpohjan kasvattaminen toimeentulomahdollisuuksia luomalla aktiivisen elinkeino-, työllisyys- ja maapolitiikan avulla sekä hyvälaatuisten kunnallisten palvelujen edelleen kehittäminen ammattitaitoisen ja hyvinvoivan henkilöstön avulla. NÄKÖKULMA VAIKUTTAVUUS PROSESSIT JA RAKENTEET STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT Riittävät palvelut kuntalaisten saavutettavissa Kuntalaisten palvelutarpeiden tunnistaminen TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Asiakaspalaute Toiminnan tarkastelu saadun palautteen pohjalta Toiminnan tarkastelu ei systemaattista. Etäpalvelun käyttömäärä Etäpalvelu otettu käyttöön Etäpalvelupiste kunnanviraston alakerrassa. Sopimukset Kelan, Tetoimiston ja Verohallinnon kanssa. MITTARIT Hajaasutusalueilla asumisen mahdollistaminen Palveluiden joustava saatavuus Asiointireittien kattavuus Asiointikuljetusta laajennetaan kysynnän mukaan Kesäajan asiointikuljetusta laajennettiin. Monipuolinen ja laajasti käytetty elinkeinopalvelu Yritysosaaminen Asiakaspalaute Toiminnan muutos saadun palautteen pohjalta Asiakaspalv. pohjalta lisätty verkostomaista työskentelyä ja infotilaisuuksia. Yritysten ja työpaikkojen määrän muutos Yritysten ja työpaikkojen määrä kasvaa Toteutui osittain. Yritysten määrä kasvoi, työpaikkojen määrä väheni. Yhteistyöhankkeet Yhteistoimintamahdollisuuksien selvittäminen naapurikuntien kanssa kuntarakenneselvityksen yhteydessä Yhteistyöselvitykset ICT-, talous- ja henk.hall, lukio ja sotepalveluissa. Toimiva palvelurakenne Monipuolinen yhteistyö Selvitykset palveluiden organisoinnista Kuntalaisten osallisuutta edistävä avoin päätöksentekokulttuuri Oikea-aikainen tiedottaminen Viestintäohjeen ajantasaisuus Viestintäohjeen päivittäminen Päivittäminen siirtyi vuodelle 2015. TERVOLAN KUNTA NÄKÖKULMA 47 STRATEGISET TAVOITTEET Selkeä johtamisjärjestelmä Yrittäjyyden yleisten edellytysten kehittäminen VOIMAVARAT JA TALOUS Tasapainoinen talous AVAINTEKIJÄT Selkeitä vaikuttamiskanavia tarjolla kuntalaisille TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN MITTARIT Sähköisten vaikuttamiskanavien käyttöönotto TAVOITETASO 2014 Liitteet näkyviin www-sivuille TOTEUMA 2014 Toteutui. Kuntalaisaloite.fi-palvelun tunnetuksi tekeminen Toteutui. Aloitteita tehty palvelun kautta. Hyvä perehdyttäminen Perehdytystoimet Perehdyttäminen perehdytysohjeen mukaan Perehdyttämisohje käytössä. Organisaatiotuntemus Henkilöstökoulutus Henkilöstökoulutuksen järjestäminen Toteutui. Yrityskäyttöön sopivat toimitilat Vuokrausaste Vuokra-aste 85% Ei toteutunut. Vuokra-aste 80 %. Vapaat teollisuus- ja liiketontit Vapaat tontit Kaavoitettuja houkuttelevia tontteja tarjolla Toteutui. Yhteistyö yrittäjien kanssa Yrittäjätapaamisten lukumäärä Yrittäjätapaamiset/ kehittämistilaisuudet väh. 2 kpl Toteutui. Tapaamisia ja tilaisuuksia 5. Yritysvaikutusten arviointi osana päätösten valmistelua Yritysvaikutusten arviointimenetelmä Yritysvaikutusten arviointimenetelmä kuvattu ja arviointi aloitettu Ei toteutunut. Hyvä kustannusten hallinta Omakustannuslaskennan toteutus Omatuotantokustannusten selvittäminen käynnissä Toteutui. Palvelujen järjestäminen tehokkaasti ja taloudellisesti Toimintamenojen kasvuprosentti Toimintamenojen kasvuprosentti alle Lapin keskiarvon Toteutui, ennakkotieto. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 48 TERVOLAN KUNTA Kunnanhallitus, tulosalueet yhteensä Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 553 200 553 200 635 282 -82 082 joista sisäisiä 36 500 36 500 37 150 -650 Toimintamenot -2 723 900 -2 723 900 -2 546 916 -176 984 joista sisäisiä -85 500 -85 500 -92 315 6 815 -2 170 700 -2 170 700 -1 911 634 -259 066 -9 700 -9 700 -13 575 3 875 -2 180 400 -2 180 400 -1 925 209 -255 191 187 120 -187 120 -1 738 089 -442 311 Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä YLEISJOHTO Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -2 180 400 -2 180 400 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 369 700 369 700 406 995 -37 295 joista sisäisiä 35 000 35 000 37 085 -2 085 Toimintamenot -1 849 300 -1 849 300 -1 838 262 -11 038 joista sisäisiä -3 000 -3 000 -2 067 -933 -1 479 600 -1 479 600 -1 431 267 -48 333 Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos -9 700 -9 700 -13 575 3 875 -1 489 300 -1 489 300 -1 444 842 -44 458 151 590 -151 590 -1 293 252 -196 048 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä HENKILÖSTÖ Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -1 489 300 -1 489 300 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 35 000 35 000 44 028 -9 028 Toimintamenot -264 100 -264 100 -274 702 10 602 joista sisäisiä -75 000 -75 000 -86 717 11 717 -229 100 -229 100 -230 674 1 574 -229 100 -229 100 -230 674 1 574 73 743 -73 743 -156 931 -72 169 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -229 100 -229 100 TERVOLAN KUNTA ELINKEINOJEN KEHITTÄMINEN Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 49 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 143 500 143 500 182 405 -38 905 joista sisäisiä 1 500 1 500 65 1 435 Toimintamenot -562 500 -562 500 -401 901 -160 599 joista sisäisiä -7 500 -7 500 -3 531 -3 969 -419 000 -419 000 -219 496 -199 504 -419 000 -419 000 -219 496 -199 504 -34 911 34 911 -254 407 -164 593 Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä JULKINEN LIIKENNE Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -419 000 -419 000 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 5 000 5 000 1 854 3 146 -48 000 -48 000 -32 051 -15 949 -43 000 -43 000 -30 197 -12 803 -43 000 -43 000 -30 197 -12 803 -3 302 3 302 -33 499 -9 501 joista sisäisiä Toimintamenot joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -43 000 -43 000 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 8.3 50 TERVOLAN KUNTA Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi sisältää kunnan tilien ja hallinnon tarkastuksen sekä koko kuntakonsernin tilintarkastuksen yhteensovittamisen. Tulosalueen toimintamenot syntyvät tarkastuslautakunnan kokoustoiminnasta, ml. koulutus, ja JHTT-tilintarkastajan tekemästä varsinaisesta tarkastustyöstä. Kuntalain hallinnon ja talouden tarkastusta koskevien säännösten mukaan hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat valtuuston päätettävät asiat valmistelee kunnanhallituksen sijasta tarkastuslautakunta, johon kuuluu viisi jäsentä. Tervolassa tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan tulee olla valtuutettuja. Lautakunnan jäsenistä vähintään yksi valitaan valtuutetuista tai varavaltuutetuista. Kunnanvaltuuston toimikautta 2013–2016 vastaavien vuosien hallintoa ja taloutta tarkastavana JHTT-yhteisönä toimii KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana 30.6.2014 saakka oli JHTT Paula Hellén-Toivanen ja 1.7.2014 alkaen JHTT, KHT Juha Väärälä. Tarkastustoiminnalla varmistetaan kunnan hallinnon ja taloudenhoidon laillisuus ja tuloksellisuus, sisäisen valvonnan toimivuus, kirjanpidon ja muun laskentatoimen sekä tilinpäätöksen ja keskeisten talous- ja tulosinformaation oikeellisuus ja riittävyys sekä varat ja velat. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Tarkastuslautakunnan työ on painottunut kunnan toimintojen seuraamiseen, perehtymiseen toimialoihin ja vierailuihin työpisteissä. Tarkastuslautakunnan työ on vakiintumassa toimialojen toiminnallisten tavoitteiden ja talouden seurantaan. Lautakunnan kokousten yhteydessä on kirjallisen aineiston tarkastelun lisäksi kuultu ao. viranhaltijoita ja työntekijöitä. Tilinpäätösvuonna lautakunta on lisäksi kuullut johtavia luottamushenkilöitä. Toiminnallisten tavoitteiden määrittely ja toteutumisen seuranta on noussut etusijalle tarkastustyössä ja kokoustoiminnassa. Lautakunta antaa kunnanvaltuustolle erillisen arviointikertomuksen ja tilintarkastaja tilintarkastuskertomuksen. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Yleisestä sitovuudesta vuoden 2014 talousarviossa on määräys, jonka mukaan käyttötalousosan määrärahat ja tuloarviot ovat sitovia valtuustoon nähden bruttomääräisinä. Toteutuneet menot vuonna 2014 olivat 13.646 euroa ja 4,21 euroa/asukas. Vuonna 2014 tarkastuslautakunta piti 5 kokousta. TERVOLAN KUNTA TARKASTUSLAUTAKUNTA/ TARKASTUSTOIMI Ulkoiset ja sisäiset erät 51 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama Toimintatulot joista sisäisiä Toimintamenot -18 500 -18 500 -13 647 -4 853 -18 500 -18 500 -13 647 -4 853 -18 500 -18 500 -13 647 -4 853 -752 752 -14 399 -4 101 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -18 500 -18 500 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 8.4 52 TERVOLAN KUNTA Keskusvaalilautakunta Keskusvaalilautakunnan toiminta-ajatuksena on vaalien järjestäminen keskusvaalilautakunnan, yhden vaalilautakunnan ja yhden vaalitoimikunnan avulla. Kunta muodostaa yhden äänestysalueen. NÄKÖKULMA VAIKUTTAVUUS PROSESSIT JA RAKENTEET VOIMAVARAT JA TALOUS UUDISTUMINEN JA HENKILÖSTÖ STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT MITTARIT Demokratian toteutuminen poliittisen järjestelmän kautta Äänestysaktiivisuus Äänestysprosentti Ennakkoäänestyksen aktivointi Vaalikuljetus Ennakkoäänestyksen järjestäminen Tiedottaminen äänestysmahdollisuuksista Tiedotus Ennakkoäänestys-% Laitos- ja kotiäänestyksenjärjestäminen Äänestäneiden lukumäärä Vaalipäivän äänestyksen järjestäminen Äänestysprosentti TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Mahdollisimman korkea äänestysprosentti, joka ylittää v. 2009 EU-vaalien äänestysprosentin (36,5) Ei toteutunut Mahdollisimman korkea ennakkoäänestys-% Ei toteutunut Äänestysprosentti 35,6 Ennakkoäänestys -% 18,8 Ennakkoäänestyksen ja vaalipäivän äänestyksen järjestäminen annetuilla talousresursseilla Vaalien järjestäminen taloudellisesti ja kattavasti Kokonaiskustannukset vaalien toimittamisesta Valtion korvaus kattaa 50 % äänestyskuluista Ei toteutunut Motivoituneet ja ammattitaitoiset vaalitoimitsijat ja aktiiviset luottamushenkilöt Koulutus Koulutukseen osallistujat Koulutukseen osallistuminen Toteutui Valtion korvaus kattoi 41,5 % kustannuksista Kaikki vaalitoimitsijat osallistuivat sisäiseen koulutukseen TERVOLAN KUNTA 53 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ARVIO KESKUSVAALILAUTAKUNNAN KOKONAISONNISTUMISESTA Vuonna 2014 järjestettiin europarlamenttivaalit ennakkoäänestyksineen. Vaalikuljetukset hoidettiin seitsemällä reitillä kutsutaksiajona. Lisäksi kuljetusta järjestettiin reittien ulkopuolelta, kun tarvitsijoita oli yli kolme henkilöä. Kuljetus järjestettiin yhtenä ennakkoäänestyspäivänä sekä varsinaisena vaalipäivänä. Ilmoituksia vaaleista julkaistiin Jokiposti-seutulehdessä, lisäksi kunnan kiinteistöissä mm. kirjastossa ja terveyskeskuksessa sekä paikallisten kauppaliikkeiden ilmoitustauluilla. Kotiäänestyksen mahdollisuudesta tiedotettiin kuulutuksin, kirjeitse sekä vanhustenhuollon henkilöstön kautta. Mainituista toimenpiteistä huolimatta äänestysaktiivisuus jäi hieman alle tavoitellun tason. Samoin taloudessa jäätiin jonkin verran tavoitteesta. Henkilöstön osaamisen kehittämisen osalta vuosi toteutui suunnitelman mukaisesti. KESKUSVAALILAUTAKUNTA/ VAALIT Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot Toteuma Poikkeama 5 000 5 000 5 256 -256 -9 600 -9 600 -12 660 3 060 -121 121 joista sisäisiä Toimintamenot joista sisäisiä Toimintakate -4 600 -4 600 -7 404 2 804 -4 600 -4 600 -7 404 2 804 -559 559 -7 963 3 363 Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -4 600 -4 600 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 8.5 54 TERVOLAN KUNTA Maaseutulautakunta Maaseutuelinkeinot antaa maaseutuyrityksille monipuolisia ja laadukkaita palveluja. Tervolan kunnan hallinnoima lomituspalveluyksikkö on arvostettu ja luotettava lomituspalvelujen tuottaja. NÄKÖKULMA STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT VAIKUTTAVUUS Asiakaskeskeinen toiminta Riittävä ja ammattitaitoinen henkilöstö PROSESSIT JA RAKENTEET TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Lomituspäivien määrä 15 000 16 032 Vuosilomapäivät järjestetään lomavuoden aikana Siirtyviä vuosilomapäiviä enintään 8 % 9% Lomitushenkilöstön työajan tehokas käyttö Vihreitä päiviä 165 v. 2014 MITTARIT Vahva perusmaatalous koko yhteistoimintaalueella Vahvan ammattitaidon omaava henkilöstö ja luotettavat suhteet sidosryhmiin Aikataulujen mukaiset maksatukset ja maatilojen kehittyminen Yhteistoimintaalueen laadukas toiminta Toteutui Lomituspalvelujen korkea laatu Toimiva, tarkoituksenmukainen tehtävien jako Asiakaspalaute Tilakohtaiset palvelusuunnitelmat tehty suunnitelman mukaisesti Toteutui 90 % lomittajista käyttää 54,4 % Mobiilijärjestelmän käytön lisääminen Lainmukaisuus Riittävä henkilöstö Tarkastukset, maksatus, päätökset, kuulemiset, takaisinperinnät, sitoumukset Toiminta säädösten mukaista Toteutui Sähköinen tukihaku Tiedotus ja koulutus Sähköisten tukihakemusten määrä 50 % 48 % TERVOLAN KUNTA NÄKÖKULMA UUDISTUMINEN JA HENKILÖSTÖ 55 STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT Kustannustehokkuus Toiminta- ja taloussuunnitelman sisäistäminen Ilman ennakkoasenteita tapahtuva toimintamallien haku TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Tilinpäätös Talous tasapainossa Toteutui Lainmukaisuus Tilinpäätös Uusien tehokkaiden toimintamallien omaksuminen Toteutui Osaamistarpeiden ennakointi ja kohdentaminen Tarkoituksenmukainen täydennyskoulutus Osaamisen ylläpitäminen Oppisopimuskoulutus etenee suunnitellun mukaisesti Toteutui Tiedon lisääminen Toimivat sidosryhmäsuhteet Asiakaspalaute Edelläkävijä, esimerkin antaja Toteutui MITTARIT ARVIO MAASEUTULAUTAKUNNAN KOKONAISONNISTUMISESTA Tervolan kunnan hallinnoimaan yhteistoiminta-alueeseen kuuluvat Kemin, Rovaniemen ja Tornion kaupungit sekä Keminmaan, Ranuan, Simon ja Tervolan kunnat. Yhteistoiminta-alueen tuenhakijoiden määrä oli n. 717 tilaa v. 2014. Tervolan kunnan kautta maksetut EU- ja kansalliset tuet maksettiin ajallaan kaikille tuenhakijoille vuonna 2014. Viljelijätukikoulutuksia järjestettiin Ranualla, Rovaniemellä, Tervolassa, Torniossa ja Simossa. Viljelijöiltä/asiakkailta saadun palautteen mukaan yhteistoiminta-alueen toimintaan on oltu tyytyväisiä. Talousarvion tuloarviot ja määrärahat alittuivat maaseutuelinkeinojen osalta. Tuloja pienensi edellisvuotta koskeneet hyvitykset sopijakunnille sekä toimintamenojen, ja sen myötä sopimuskunnilta laskutettavan määrän toteutuminen, myös päättyneenä vuonna arvioitua pienempänä. Lomituspalvelujen toiminnalliset tavoitteet toteutuivat kokonaisuutena hyvin. Liki kaikkiin lomituspyyntöihin pystyttiin osoittamaan lomittaja. Tilakohtaiset palvelusuunnitelmat saatiin tehtyä aikataulun mukaisesti. Lomitushenkilöstön työajan käyttöä tehostettiin ja tuntityöntekijöiden käyttöä minimoitiin. Vihreitä päiviä 165 kpl (vuonna 2013 632 kpl). Vuoden aikana lomitettiin 16 032 päivää eli 357 päivää edellisvuotta vähemmän. Vuosilomapäiviä siirrettiin 9 %. Vakituisten lomittajien määrä tilinpäätöshetkellä oli 66. Lomaan oikeutettuja yrittäjiä paikallisyksikön alueella oli 261, vähennystä vuoteen 2013 oli 17. Kunnanhallitus 4.11.2013 § 362 päätti, että kaikki vakituisen maatalouslomittajat osa-aikaistetaan 25.11.2013 alkaen. Lomittajat käyttivät lomarahavapaita ja säästövapaita, jolloin osa-aikaistamisilta vältyttiin. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 56 TERVOLAN KUNTA Maaseutulautakunta, tulosalueet yhteensä Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 4 825 200 4 825 200 4 931 776 -106 576 Toimintamenot -4 816 900 -4 816 900 -4 908 892 91 992 joista sisäisiä -12 200 -12 200 -15 071 2 871 8 300 8 300 22 884 -14 584 -29 29 22 856 -14 556 -100 435 100 435 -77 579 85 879 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos 8 300 8 300 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä MAASEUTUELINKEINOT Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 8 300 8 300 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 534 200 534 200 499 137 35 063 Toimintamenot -525 900 -525 900 -492 789 -33 111 joista sisäisiä -7 200 -7 200 -7 866 666 8 300 8 300 6 348 1 952 -29 29 8 300 8 300 6 319 1 981 -83 770 83 770 -77 450 85 750 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä LOMATOIMI Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 8 300 8 300 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 4 291 000 4 291 000 4 432 639 -141 639 Toimintamenot -4 291 000 -4 291 000 -4 416 103 125 103 joista sisäisiä -5 000 -5 000 -7 205 2 205 16 536 -16 536 16 536 -16 536 -16 665 16 665 -129 129 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä TERVOLAN KUNTA 8.6 57 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Tekninen lautakunta Tekninen toimi huolehtii kunnan rakennetun ympäristön toimivuudesta, ympäristön tarkoituksenmukaisesta käytöstä, edistää rakentamista, toimivan yhdyskuntarakenteen kehittymistä, terveellisen ja turvallisen ja asuin- ja elinympäristön muodostumista sekä huolehtii kunnan keskitetystä ruokahuollosta ja siivouspalveluista. NÄKÖKULMA VAIKUTTAVUUS STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT MITTARIT TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Palveluiden tuottaminen kunnalle ja kuntalaisille kustannustehokkaasti ja asiantuntevasti Toimiva hallinto ja päätöksenteko Läsnäolo lautakunnan kokouksissa 90 % Toteutui * 92% Hankkeiden ennakointi Toteutuneista hankkeista lautakuntien käsittelemät esi- ja hankesuunnitelmat laadittu 50 % Ei toteutunut * 33% Keskeytetyt hankkeet pudottivat toteutumisprosenttia Kustannustietoisuus ja -tehokkuus Talousarviototeutuma / toimintakate 100 % Toteutui * 92% Tiestön kunnossapito Kunnossapitokustannukset 1 500€ /km/v Toteutui * 1 147€/km/v Vuosikellon mukaiset toimenpiteet yleisiin alueisiin kuuluville kohteille Toimenpiteet tehty vuosikellon mukaan palautteet +/- + Toteutui osittain * Palautteita saatu puutteista Ennakoiva ja suunnitelmallinen ja asiantunteva kiinteistönhoito Kustannustietoisuus ja -tehokkuus Kunnan omien kiinteistöjen ylläpitokulut €/m3 13 €/m /v Toteutui 3 * 10,38 €/m /v Lämmön tuottaminen kotimaisella polttoaineella paikallisesti ja kustannustehokkaasti Kotimaisen poltto-aineen käyttö Kotimaisella polttoaineella tuotettu kaukolämpö / koko tuotanto % 80 % Toteutui * 95% Vetovoimaiset rakennuspaikat teollisuudelle ja asuinrakentamiselle Monipuolinen tonttitarjonta Kaavoitus- ja ympäristöhankkeet Kaavoituksia vireillä 5 hanketta Toteutui *5 Ympäristöhankkeita suunnittelussa 10 Ei toteutunut *5 Turvallinen ja viihtyisä elinympäristö 3 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN NÄKÖKULMA STRATEGISET TAVOITTEET 58 AVAINTEKIJÄT TERVOLAN KUNTA MITTARIT TAVOITETASO 2014 Luovutetut tontit: - teollisuus 2 kpl - asuminen 3 kpl PROSESSIT JA RAKENTEET Toimiva ja kehittyvä tukipalvelutoiminta Palvelua käyttävienasiakkaiden määrä Valmistettavia aterioita/päivä Itse tuotettujen palveluiden, kuntakonsernin yhtiöiden, ostoja yhteistyössä alueen kuntien kanssa tuotettavien palveluiden tasapaino ja niiden rajapintojen selkeys Resurssien oikea kohdentaminen ja riittävyys Perustehtävä, työnjako ja tavoitteenasettelu kunnan sisällä selkeä Selkeät prosessit ja tehtäväkokonaisuudet Rakentamisohjelman toteutuminen suunnitelmien mukaan % Kaavoitushankkeiden läpivieminen tavoiteaikataulussa (OAS) VOIMAVARAT JA TALOUS UUDISTUMINEN JA HENKILÖSTÖ TOTEUMA 2014 Ei toteutunut *0 *0 860 kpl Ei toteutunut * 707 kpl 70 % Toteutui * 70% +/- 4 kk Toteutui osittain * +9kk Toinen hankkeista tavoiteaikataulussa Palveluiden ja toimintojen oikea taksarakenne ja tasapainoinen talous Ajantasainen taksarakenne ja kustannusseuranta Taksojen ja maksujen tarkastukset 80 % Ei toteutunut * 71% Ostopalveluiden käyttö Palveluiden ostonsuunnitelmallisuus Talousarvion mukaisten ostopalveluiden toteutuminen 90 % Toteutui osittain * 79% Toimivat tietojärjestelmät ja työvälineet Järjestelmä- ja työväline hankinnat Määrärahat 20 000 € Toteutui Osaavan ja motivoituneen työvoiman riittävyys Työtyytyväisyys Työtyytyväisyysmittaus kerran valtuustokaudella Tyytyväisyys 75% Ei mitattu v. 2014 Teknisen toimen mainehyvänä työnantajana Pätevien hakijoidenmäärä/ työpaikka Keskimäärin 8 /työpaikka Toteutui * 28/työpaikka TERVOLAN KUNTA NÄKÖKULMA 59 STRATEGISET TAVOITTEET Osaamisen kehittäminen AVAINTEKIJÄT TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN MITTARIT TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Henkilöstöedut/ palkkaus Henkilökohtaisen palkanosan osuus /työntekijä 25 % Ei toteutunut * ka 1,77% Henkilöstön koulutus Koulutuspäivien määrä /henkilö Keskimäärin 0,5 pv/henkilö Toteutui * 1,8 ARVIO TEKNISEN LAUTAKUNNAN KOKONAISONNISTUMISESTA Tekninen toimi saavutti pääosin asetetut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Lautakunnan toimintatuotot (ml. sisäiset erät) alittuivat talousarvion tuloarviosta 44 820 €:lla ja toimintakulut (ml. sisäiset erät) alittuivat menoarviosta 164 357 €:lla. Toimintakate oli näin ollen 119 537 € talousarviossa ennakoitua parempi. Merkittävimmät talousarviopoikkeamat muodostuivat Kiinteistöt- ja Lämpökeskus- tulosalueilla. Kiinteistöttulosalueen toimintakulut alittuivat 138 479 €:lla. Säästöä syntyi pääasiassa kunnossapito-, lämmitys- ja sähkökuluissa. Lämpökeskuksen tuloarvio alittui 55 303 €:lla ja vastaavasti menoarvio 69 726 €:lla, johtuen lämmitysmenojen alittumisesta. Kaukolämpötuotanto aleni edellisvuodesta 3,4 % ollen tilinpäätösvuonna noin 8 800 MWh. Hyväksyttyjen Siltatie-Lossinrannan asemakaavan ja Keskustien asemakaavan osalta on jatkosuunnittelu edennyt. Lossinrannan yleissuunnitelma valmistui vuoden lopulla ja Keskustien uudessa asemakaavassa huomioitiin Hakalantien tehostetun asumisyksikön tarpeet. Lapinniemen koulun piha-alueen peruskorjaus ja yläkoulun ikkunaremontti pystyttiin toteuttamaan pääosin koulujen kesäloman aikana. Asetettujen tavoitteiden toteutumiseen vaikuttavat tiestön kunnossapidon ja kiinteistöjen ylläpitokustannusten osaltaan ympäristötekijät (lämpötila, lumimäärä, yms.) ja kaavoituksien valmistumisien osalta viranomaisten vaatimien selvitysten tekeminen ja valitukset. Vuoden 2014 olennaisia tapahtumia: • Talvikunnossapitotyöt (auraukset) kilpailutettiin vv. 2014 – 2017. • Ruokahuollon ja siivouspalveluiden uudelleenorganisointityö saatiin päätökseen ja siivousmitoitus kiinteistöihin päivitettiin. • Yksi kirvesmiehen toimi täytettiin ja kolmen määräaikaisen siivoojan työsuhde vakinaistettiin. • Hakalantien tehostetun asumisyksikön rakentaminen aloitettiin. • Palonperän asemakaava-alueen tarkistus aloitettiin. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 60 TERVOLAN KUNTA Tekninen lautakunta, tulosalueet yhteensä Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 1 257 600 1 257 600 1 212 780 44 820 joista sisäisiä 235 200 235 200 218 351 16 849 Toimintamenot -3 384 900 -3 520 700 -3 356 343 -164 357 joista sisäisiä -222 000 -222 000 -204 861 -17 139 -2 263 100 -2 143 562 -119 538 -836 000 -846 068 10 068 -3 099 100 -2 989 630 -109 470 1 182 239 -1 182 239 -1 807 391 -1 291 709 Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos -2 127 300 -135 800 -135 800 -836 000 -2 963 300 -135 800 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä TEKNINEN JOHTO Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -2 963 300 -135 800 -3 099 100 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 26 000 26 000 35 631 -9 631 Toimintamenot -175 700 -175 700 -180 607 4 907 joista sisäisiä -2 000 -2 000 -1 668 -332 -149 700 -149 700 -144 977 -4 723 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos -300 -300 -331 31 -150 000 -150 000 -145 308 -4 692 -7 144 7 144 -152 452 2 452 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä YLEISET ALUEET Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -150 000 -150 000 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 400 400 590 -190 -234 700 -234 700 -234 167 -533 -5 5 joista sisäisiä Toimintamenot joista sisäisiä Toimintakate -234 300 -234 300 -233 577 -723 Suunnitelman mukaiset poistot -247 200 -247 200 -252 913 5 713 Tilikauden tulos -481 500 -481 500 -486 490 4 990 -41 390 41 390 -527 880 46 380 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -481 500 -481 500 TERVOLAN KUNTA KIINTEISTÖT Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 61 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio 709 200 709 200 Toteuma 699 104 Poikkeama 10 096 joista sisäisiä 13 200 13 200 13 571 -371 Toimintamenot -1 399 000 -1 399 000 -1 260 521 -138 479 joista sisäisiä -220 000 -220 000 -202 938 -17 062 Toimintakate -689 800 -689 800 -561 417 -128 383 Suunnitelman mukaiset poistot -455 800 -455 800 -473 169 17 369 -1 145 600 -1 145 600 -1 034 585 -111 015 166 394 -166 394 -868 191 -277 409 Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä LÄMPÖKESKUS Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -1 145 600 -1 145 600 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio 490 000 490 000 Toteuma 434 697 Poikkeama 55 303 joista sisäisiä 220 000 220 000 202 880 17 120 Toimintamenot -337 000 -337 000 -267 274 -69 726 153 000 153 000 167 422 -14 422 -101 400 -101 400 -97 180 -4 220 51 600 51 600 70 242 -18 642 -29 620 29 620 51 600 51 600 40 622 10 978 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä KAAVOITUS JA YMPÄRISTÖ Ulkoiset ja sisäiset erät Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama Toimintatulot joista sisäisiä Toimintamenot -133 000 -133 000 -101 848 -31 152 -133 000 -133 000 -101 848 -31 152 -14 800 -14 800 -20 675 5 875 -147 800 -147 800 -122 523 -25 277 -4 504 4 504 -147 800 -147 800 -127 027 -20 773 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TUKIPALVELUKESKUS Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 62 TERVOLAN KUNTA Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio 32 000 joista sisäisiä 2 000 Toimintamenot -1 105 500 32 000 -135 800 Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos -1 073 500 -135 800 -16 500 -1 090 000 -135 800 -1 090 000 -135 800 -10 759 2 000 1 899 101 -1 311 925 70 625 -250 250 -1 209 300 -1 269 167 59 867 -16 500 -1 799 -14 701 -1 225 800 -1 270 966 45 166 1 098 503 -1 098 503 -172 463 -1 053 337 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä 42 759 Poikkeama -1 241 300 joista sisäisiä Toimintakate Toteuma -1 225 800 TERVOLAN KUNTA 8.7 63 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Sivistyslautakunta Sivistyslautakunta tarjoaa kuntalaisille myönteisiä mahdollisuuksia monipuoliseen itsensä kehittämiseen ja osallistumiseen ylläpitämällä ja kehittämällä koulutus-, kirjasto- ja vapaa-aikapalveluita. NÄKÖKULMA VAIKUTTAVUUS STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT MITTARIT TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Kattavat ja laadukkaat sivistystoimen palvelut Sivistystoimen kehittämissuunnitelma (Kesu) 20142017 ohjaa kehittämistä ja toimintaa Kehittämissuunnitelman tekeminen Kehittämissuunnitelma tehty Toteutui. *Laadittiin sivistystoimen strategia 2014 - 2016 Turvalliset ja ajanmukaiset oppimis- ja toimintaympäristöt Pelastussuunnitelmat ovat ajantasaiset ja käytössä Päivitetyt pelastussuunnitelmat % Pelastussuunnitelmia päivitetty 100 % Ei toteutunut. *Päivittäminen siirtyi vuodelle 2015 Toteutui osittain *1kpl turvallisuuskävely Järjestetyt pelastusharjoitukset, kpl PROSESSIT JA RAKENTEET Perusopetuksen ja lukion ops-työ Päivähoidon onnistunut siirto sivistystoimeen Kouluissa ja kirjastossa on toimivat tvt ympäristöt Laitekannan uusiminen kpl/vuosi 25 uutta laitetta Toteutui. *95 tietokonetta ja lisäksi muita tvt- ja verkkolaitteita Omaehtoiseen liikkumiseen innostaviin liikunta- ja virkistyspaikkoihin panostaminen Liikunta- ja virkistyspaikkahankkeet rakentamisohjelmassa 1 uusi hanke Toteutui. *Koulukeskuksen lähiliikuntapaikka *Lisäksi 2013 aloitetut keskusurheilukenttä ja kuntoratalatu valmistuivat Työsuunnitelma ohjaa opstyötä Työsuunnitelman tekeminen Työsuunnitelma tehty Toteutui. *Perusopetuksen opsin alueellinen toteuttamissuunnitelma Yhteistyöllä lisäresurssia ops-prosessiin Alueellinen yhteistyö Yhteistyöstä ja työnjaosta sovittu Toteutui. *Alueelliset ohjaus-, ops- ja tvtryhmät Suunnitelmallinen valmistautuminen Työsuunnitelman tekeminen Toiminta yhteistyössä työsuunnitelman mukaan Ei toteutunut. *Siirtyi vuodelle 2015 Henkilöstön osallisuus TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN NÄKÖKULMA VOIMAVARAT JA TALOUS UUDISTUMINEN JA HENKILÖSTÖ 64 STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT Tasapainoinen sivistystoimen talous Talouden jatkuva seuranta ja reagointivalmius TERVOLAN KUNTA TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 Seurannan tiheys Esimiehet 1 krt/kk Lautakunta4 krt/v Toteutui. Hankerahoitusmahdollisuuksien hyödyntäminen Saadut hankerahoitukset kpl 3 kpl Toteutui. *8 kpl Hyvä johtaminen Johtamisosaaminen Esimies / johtamiskoulutukseen osallistuminen % esimiehistä 50 % Toteutui. *100 % Osaava ja motivoitunut henkilöstö Henkilöstökoulutuksen mahdollistaminen Koulutukseen osallistuminen % henkilöstöstä 80 % Toteutui. *90 % Säännölliset kehitys- keskustelut Käydyt kehityskeskustelut % henkilöstöstä 100 % Toteutui osittain. *92 % MITTARIT ARVIO SIVISTYSLAUTAKUNNAN KOKONAISONNISTUMISESTA Sivistyslautakunnan toimintakulut alittuivat kaikilla tulosalueilla. Merkittävimmät alitukset olivat peruskoulutuksen tulosalueen henkilöstökuluissa. Tämä johtui mm. siitä, että syksyllä aloittanut 7. luokka on kaksisarjainen ja näin opetustuntien määrä väheni. Toimintatuotot muodostuivat arvioitua suuremmiksi mm. kotikuntakorvauksissa ja lukiolaisten koulumatkatuen osuuksissa. Sivistyslautakunta hyväksyi toimintavuoden aikana mm. sivistyslautakunnan vuosikellon, sivistystoimen strategian ja Tervolan kunnan koulumatkaoppaan. Hanketoiminta oli vuoden aikana vilkasta. Rahoitusta haettiin kaikkiaan kymmeneen hankkeeseen ja kahdeksaan saatiin rahoitus. Esi- ja perusopetuksessa oli tilastointipäivänä 20.9. 352 oppilasta. Perusopetuksen opetussuunnitelmatyö käynnistyi hyvin ja uusi opetussuunnitelma tulee olemaan Meri-Lapin alueen kunnissa yhtenäinen. Esi- ja perusopetukseen sekä lukioon hankittiin Peda.net –kouluverkko sähköiseksi oppimisympäristöksi. Lisäksi koulujen, kotien ja opiskelijoiden väliseksi yhteydenpito- ja tiedottamisvälineeksi hankittiin Wilma –ohjelma. Lukiossa oli 20.9. 63 opiskelijaa. Lukion sähköistä oppimisympäristöä kehitettiin mm. laajamittaisilla sähköasennuksilla, laitehankinnoilla ja langattomien verkkojen rakentamisella. Lisäksi lukio on hankkinut opiskelijoiden käyttöön sähköisiä opiskelumateriaaleja. Sekä lukion että perusopetuksen opettajien tieto- ja viestintätekniikan opetustaitoja vahvistettiin käynnistämällä ict-ohjaushanke. Iltapäivätoimintaa järjestettiin keväällä kolmessa ja syksyllä kahdessa toimipisteessä. Aiemmin ostopalveluna hankittu Kirkonkylän ip-toiminta järjestettiin syksystä alkaen omien koulunkäynnin ohjaajien voimin uusissa tiloissa. 1.8. voimaan tullut oppilas- ja opiskelijahuoltolaki toi kunnalle velvoitteen järjestää kuraattori- ja psykologipalveluita myös toisen asteen oppilaitoksille. Sivistyslautakunta järjesti syksystä alkaen esi- ja perusopetuksen lisäksi kuraattoripalveluita myös lukion ja Lappian Louen opiskelijoille. Loppuvuodesta sivistyslautakunta teki myös ostopalvelusopimuksen koulupsykologipalveluiden hankkimisesta oppilashuoltoon. TERVOLAN KUNTA 65 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. alkaen Kivalojen seutuopisto ja Kemin työväenopisto yhdistyivät Kivalo-opistoksi. Opiston isäntäkuntana toimii Kemi ja opisto tuottaa kansalaisopistopalveluita myös sopimuskunnille Simolle, Keminmaalle ja Tervolalle. Ensimmäisenä toimintavuonna tilattuja tunteja jäi valitettavan paljon toteutumatta ja näin myös varattuja määrärahoja käyttämättä. Vapaa-aikatoimi sai syksyllä käyttöönsä uudet nuorisotilat. Syksyllä valmistuivat myös keskusurheilukentän peruskorjaus ja Kirkonkylän kuntorata-latu sekä lähiliikuntapaikka. Sivistyslautakunta, tulosalueet yhteensä Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 138 100 138 100 168 021 -29 921 Toimintamenot -4 696 200 -4 696 200 -4 128 577 -567 623 joista sisäisiä -5 000 -5 000 -5 481 481 -4 558 100 -4 558 100 -3 960 556 -597 544 -109 700 -109 700 -174 412 64 712 -4 667 800 -4 667 800 -4 134 968 -532 832 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä SIVISTYSTOIMEN JOHTO Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -931 897 -4 667 800 -4 667 800 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio -5 066 865 Toteuma 399 065 Poikkeama 18 400 18 400 18 076 324 Toimintamenot -100 400 -100 400 -88 591 -11 809 joista sisäisiä -1 000 -1 000 -1 407 407 -82 000 -82 000 -70 515 -11 485 -1 700 -1 700 -1 680 -20 -83 700 -83 700 -72 195 -11 505 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -3 284 -83 700 -83 700 -75 479 -8 221 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN PERUSKOULUTUS Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 66 TERVOLAN KUNTA Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 65 000 65 000 76 287 -11 287 Toimintamenot -3 389 000 -3 389 000 -2 953 027 -435 973 joista sisäisiä -1 000 -1 000 -1 232 232 -3 324 000 -3 324 000 -2 876 740 -447 260 -73 700 -73 700 -88 726 15 026 -3 397 700 -3 397 700 -2 965 466 -432 234 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä TOISEN ASTEEN KOULUTUS Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -739 504 -3 397 700 -3 397 700 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio -3 704 970 Toteuma 307 270 Poikkeama 19 700 19 700 24 055 -4 355 -487 900 -487 900 -457 885 -30 015 -468 200 -468 200 -433 830 -34 370 -1 600 -1 600 -1 639 39 -469 800 -469 800 -435 468 -34 332 -469 800 -469 800 joista sisäisiä Toimintamenot joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä AIKUISKOULUTUS Ulkoiset ja sisäiset erät -116 439 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio -551 907 Toteuma 82 107 Poikkeama Toimintatulot joista sisäisiä Toimintamenot -141 000 -141 000 -88 315 -52 685 -141 000 -141 000 -88 315 -52 685 -141 000 -141 000 -88 315 -52 685 -141 000 -141 000 -88 406 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -91 -52 594 TERVOLAN KUNTA KIRJASTO Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot 67 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama 3 400 3 400 3 057 343 Toimintamenot -211 300 -211 300 -191 236 -20 064 joista sisäisiä -1 000 -1 000 -1 212 212 -207 900 -207 900 -188 179 -19 721 -3 500 -3 500 -4 998 1 498 -211 400 -211 400 -193 177 -18 223 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä VAPAA-AIKA Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot -25 263 -211 400 -211 400 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio -218 440 Toteuma 7 040 Poikkeama 31 600 31 600 46 546 -14 946 Toimintamenot -366 600 -366 600 -349 523 -17 077 joista sisäisiä -2 000 -2 000 -1 630 -371 -335 000 -335 000 -302 977 -32 023 -29 200 -29 200 -77 370 48 170 -364 200 -364 200 -380 347 16 147 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -47 316 -364 200 -364 200 -427 663 63 463 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 8.8 68 TERVOLAN KUNTA Sosiaali- ja terveyslautakunta Sosiaali- ja terveystoimen toiminta-ajatuksena on huolehtia kunnan peruspalveluista toimivalla ja tarkoituksenmukaisella tavalla, ammattitaitoisen henkilöstön avulla, tukien kuntalaisten omaehtoista selviytymistä. Sosiaalija terveystoimi vastaa aktiivisesti tulevien vuosien palvelutarpeiden haasteisiin. NÄKÖKULMA STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 VAIKUTTAVUUS Hyvät peruspalvelut Palveluiden riittävyys, ja saatavuus Kiireettömään hoitoon pääsy lääkäri <1 kk hammaslääkäri < 1 kk lääkäri 14 vrk hammaslääkäri 2 kk Toimeentulotuki, euroa/asukas 40 39 >75-vuotiaita kotona asuvat Vähintään 93 % ikäryhmästä ei tietoa saatu Esityslista netissä Päiviä ennen kokousta netissä Viimeistään 3 päivää ennen kokousta Toteutui Kotisivut Kotisivut ajan tasalla Päivitetään kuukausittain Toteutui Toiminnan laillisuus, päätösten oikeellisuus ja lainmukaisuus Oikaisuvaatimukset, kantelut ja muistutukset Korkeintaan 6 7 Vanhustenhuollon kehittäminen Järjestämissuunnitelma Järjestämissuunnitelma on laadittu On laadittu. Ei toteutunut, ei hlöresursseja Potilasturvallisuudenkehittyminen Turvallinen lääkehoito Lääkepoikkeamailmoitukset 30 54 Toimiva palvelurakenne Tarkoituksenmukainen organisaatio Tarvevakioidut terveydenhuollon ja vanhustenhuollon menot (Koko maa = 100) Tervola (2011) 114 113 Terveydenedistämisaktiivisuus kunnan strategisessa johtamisessa Keskushallinnon aktiivisuus (asteikko 1100) 50 (2011: 46) 46 Sähköinen hyvinvointikertomus Käyttöönotto Perehdytys Vuosiraportti tehdään toteumasta Avoimuus ja luotettavuus päätöksenteossa sekä palveluissa PROSESSIT JA RAKENTEET MITTARIT TERVOLAN KUNTA NÄKÖKULMA VOIMAVARAT JA TALOUS UUDISTUMINEN JA HENKILÖSTÖ 69 STRATEGISET TAVOITTEET AVAINTEKIJÄT Voimavarojen oikea suuntaaminen Toiminta on tehokasta ja taloudellista TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN MITTARIT Menot/asukas € − Perusterveydenhuolto − Sosiaalipalvelut − Perusturva − Erikoissairaanhoito TAVOITETASO 2014 TOTEUMA 2014 1031 1183 1613 166 1420 117 1355 1739 Tuotteistaminen Toimintolaskennan käyttöönotto Perehdytys ja käyttöönotto Tk:n laskutettavat hinnat määritelty Lautakuntatyöskentelyn kehittäminen Vaikutusten ennakkoarviointi Vaikutusten ennakkoarvioinnin käyttöönotto Perehdytys ja käyttöönotto Ei toteutunut Motivoitunut ja osaava henkilöstö Ammattitaitoisuus Osaamiskartta tehty Perehdytys ja käyttöönotto Osaaminen kartoitettu koulutussuunnitelmaan liittyen Suositusten mukaiset henkilömäärät/palvelu Aluevalvontaviranomaisen suositukset Suositusten mukainen Suositusten mukaiset Työhyvinvointi Sairauspoissaolojen määrä Määrä pienenee edellisvuodesta Toteutui, vähennys 743 pvää Varhaisen välittämisen malli On käytössä 30 pvän poissaolon mukaiset keskustelut käyty Kehittämiskeskustelut Toteutuu 50% toteutunut pääasiallisesti useissa sote – yksiköissä Hyvä strateginen johtaminen Hyvä esimiesja alaistyö ARVIO SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNNAN KOKONAISONNISTUMISESTA Sosiaali- ja terveystoimi on huolehtinut tervolalaisten peruspalveluista toimivasti ja tarkoituksenmukaisesti, vastaten riittävästi palveluiden tarpeisiin. Perusterveydenhuolto pysyi hoitotakuussaan hyvin. Kesken vuotta edellytettiin, että erikoissairaanhoidon ylitys on katettava ilman lisämäärärahaa, joten perusterveydenhuollon ja sosiaalipalveluiden tulosalueilla sopeutettiin toimintaa. Päivähoidossa näkyi paikkakunnan työllisyystilanteen heikentyminen ja vähäisemmän kysynnän johdosta määrärahoja jäi käyttämättä n. 240 000 euroa. Kehitysvammahuollon uusi asumisyksikkö aloitti toimintansa 1.3.2014 lukien, joten määrärahoja jäi käyttämättä n. 100 000 euroa. Ostopalveluissa mm. lastensuojelun laitossijoitukset päättyivät tai muuttuivat avohuollon tukitoimiksi sekä perheneuvolan, päihdehuollon ja mielenterveyskuntoutujien ostopalvelut vähenivät. Asiakasostopalveluista jäi käyttämättä sosiaali- ja terveystoimessa n. 210 000 euroa. Henkilöstön poissaolot vähenivät n. 740 päivää, mikä näkyi henkilöstömenoissa. Sosiaali- ja terveystoimen maksutulokehitys oli ennakoitua suotuisampaa. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 70 TERVOLAN KUNTA Sosiaali- ja terveyslautakunta, tulosalueet yhteensä Ulkoiset ja sisäiset erät Toimintatulot Alkuper. talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama 1 570 000 1 570 000 1 808 511 -238 511 joista sisäisiä 72 000 72 000 93 607 -21 607 Toimintamenot -14 826 700 -14 690 900 -14 684 537 -6 363 joista sisäisiä -19 000 -19 000 -31 129 12 129 -13 120 900 -12 876 025 -244 875 -31 900 -50 858 18 958 -13 152 800 -12 926 883 -225 917 -1 022 188 1 022 188 -13 949 071 796 271 Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos 135 800 -13 256 700 135 800 -31 900 -13 288 600 135 800 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN JOHTO Ulkoiset ja sisäiset erät -13 288 600 135 800 -13 152 800 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama Toimintatulot joista sisäisiä Toimintamenot -268 300 joista sisäisiä -2 000 Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos 8 000 -268 300 -260 300 -241 350 -18 950 -2 000 -2 220 220 8 000 -260 300 -241 350 -18 950 -2 300 -2 296 -4 8 000 -262 600 -243 646 -18 954 -8 171 8 171 -251 817 -10 783 -2 300 -270 600 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä TUNNUSLUVUT, MITTARIT Lautakunnan kokouksia €/ kokous €/ asukas -270 600 8 000 -262 600 TA2014 TP 2014 POIKKEAMA TP 2013 10 1010 3,22 8 722,82 1,78 -2 -287,18 -1,44 9 990,62 2,69 TERVOLAN KUNTA SOSIAALIPALVELUT Ulkoiset ja sisäiset erät 71 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toimintatulot 819 000 Toteuma Poikkeama 819 000 1 014 947 -195 947 -4 999 900 -4 598 569 -401 331 -11 700 -18 462 6 762 -4 180 900 -3 583 622 -597 278 -8 700 -18 478 9 778 -4 189 600 -3 602 100 -587 500 -516 807 516 807 -4 118 907 -70 693 joista sisäisiä Toimintamenot -5 396 300 joista sisäisiä -11 700 Toimintakate -4 577 300 Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos 396 400 396 400 -8 700 -4 586 000 396 400 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -4 586 000 TUNNUSLUVUT, MITTARIT 396 400 -4 189 600 TA 2014 TP 2014 POIKKEAMA TP 2013 80 15 13 500 67,00 60 12 9 791 72,47 -20 -3 -3 709 5,47 64 9 12 354 63,38 24 8 700 100 139,85 24 8 429 100 123,60 0 -271 0 -16,25 23 8 382 96 135,59 0 0 0 10 0 10 0 0 Kotipalvelu Kodinhoitoapua saaneet lapsiperheet Muut kodinhoitoapua saaneet taloudet Tuntihinta br Käyntihinta br 10 140 37,00 17,20 10 102 42,08 16,86 0 -38 5,08 -0,34 11 110 38,95 15,64 Vammaishuolto Vammaisetuuksien saajat/vuosi €/asukas 60 57,57 62 41,81 2 -15,76 59 42,52 39 10 400 359,55 43 10 286 365,62 4 -114 6,07 39 8 603 323,4 1 344,46 1 111,03 -233,43 1 140,51 45 4 800 39 4535,77 -6 -264 35 4902,78 Lastenpäivähoito Kokopäivähoito 31.12. Osapäivähoito 31.12. Hoitopäiviä yhteensä Hoitopäivän keskihinta € br Laitoshoito Vanhainkodissa 31.12. Vanhainkotihoitopäivät/vuosi Vanhainkodin käyttöprosentti Hoitopäivän hinta br Laitoshoidossa kehitysvammaisia 31.12. Vammaisten laitoshoitopäivät/vuosi Asumispalvelut Asukkaat/vuosi Asumispalvelupäivät/vuosi €/asukas Sosiaalipalvelut kokonaisuudessaan nto Omaishoidon tuki Saajia vuoden aikana Kustannukset/saaja TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN PERUSTURVA Ulkoiset ja sisäiset erät 72 TERVOLAN KUNTA Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toimintatulot 45 000 Toteuma Poikkeama 45 000 100 903 -55 903 joista sisäisiä Toimintamenot -555 900 100 000 -455 900 -379 204 -76 696 -510 900 100 000 -410 900 -278 300 -132 600 -510 900 100 000 -410 900 -278 300 -132 600 -1 605 1 605 -279 905 -130 995 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -510 900 TUNNUSLUVUT, MITTARIT -410 900 TA 2014 TP 2014 POIKKEAMA TP 2013 40 56,01 26 53,48 -14 -2,53 26 53,4 120 107,76 89 63,58 -31 -44,18 89 59,06 Lasten kotihoidontuki Tukea saaneet 31.12. €/asukas Toimeentulotuki Tukea saaneet perheet/vuosi €/asukas PERUSTERVEYDENHUOLTO Ulkoiset ja sisäiset erät 100 000 Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toimintatulot Toteuma Poikkeama 706 000 706 000 692 661 13 339 joista sisäisiä 72 000 72 000 93 607 -21 607 Toimintamenot -4 082 100 -3 890 700 -3 832 320 -58 380 joista sisäisiä -5 300 -5 300 -10 448 5 148 -3 184 700 -3 139 659 -45 041 -20 900 -30 084 9 184 -3 205 600 -3 169 743 -35 857 -494 196 494 196 -3 663 939 458 339 Toimintakate -3 376 100 Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos 191 400 191 400 -20 900 -3 397 000 191 400 Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä -3 397 000 TUNNUSLUVUT, MITTARIT Perusterveydenhuolto Kansanterveystyön kust €/asukas Perusterveydenhuolto, avopalvelut Käyntejä vuodessa Käynnin hinta €/asiakas, lääkärin vastaanotto 191 400 -3 205 600 TA 2014 TP 2014 POIKKEAMA TP 2013 998 995 -3 975 19 000 93 366 18 084 98 544 -916 5 178 18 145 97 472 TERVOLAN KUNTA TUNNUSLUVUT, MITTARIT 73 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TA 2014 TP 2014 POIKKEAMA TP 2013 Vuodeosasto Hoitopäivät Hoitopäivän hinta 8 100 157 8 003 146 -97 -11 8 153 143 Mielenterveystyö Kuntoutumiskoti, asukkaita Kuntoutumiskoti, as.päivät Mielenterveysasema, käynnit Kust. €/asumispäivä Kust. €/käynti 9 3 285 1 000 135 116 8 2 643 973 111 113 -1 -642 -27 -24 -3 10 3 095 903 104 127 Hammashuolto Asiakasmäärä Käynnit Käynnin hinta Kustannukset/hoidettu asiakas 1 670 5 200 80 249 1 570 4 349 97 269 -100 -851 17 20 1 648 4 881 82 243 260 600 110 330 -150 -270 220 600 Veteraanikuntoutus Laitoskuntoutuspäiviä Avohoitokäyntejä ERIKOISSAIRAANHOITO Ulkoiset ja sisäiset erät Alkuper. Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama Toimintatulot joista sisäisiä Toimintamenot -4 524 100 -560 000 -5 084 100 -5 633 094 548 994 -4 524 100 -560 000 -5 084 100 -5 633 094 548 994 -4 524 100 -560 000 -5 084 100 -5 633 094 548 994 -1 409 1 409 -4 524 100 -560 000 -5 084 100 -5 634 503 550 403 joista sisäisiä Toimintakate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Muut laskennalliset erät (netto) Tilikauden yli-/alijäämä TUNNUSLUVUT, MITTARIT TA 2014 TP 2014 POIKKEAMA TP 2013 Avopalvelut Käyntejä/vuosi 4 600 6 750 2 150 5 820 Osasto Hoitopäiviä/vuosi 4 300 3 082 -1 218 3 022 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 9 74 TERVOLAN KUNTA Tuloslaskelmaosan toteutuminen TULOSLASKELMA 2014 Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT Alkuperäinen Talousarvio talousarvio muutokset 4 755 400 2 166 847 422 453 660 700 8 005 400 Muutettu talousarvio 4 755 400 2 166 847 422 453 660 700 8 005 400 Toteuma Poikkeama 4 882 551 2 282 311 576 557 671 100 8 412 519 127 151 115 464 154 104 10 400 407 119 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT -16 936 278 -9 724 279 -2 014 263 -1 290 500 -194 180 -30 159 500 -152000 -16 784 278 -16 222 714 322 000 -10 046 279 -10 037 920 -2 014 263 -1 856 558 170000 -1 120 500 -1 020 086 -194 180 -192 008 -30 159 500 -29 329 286 561 564 8 359 157 705 100 414 2 171 830 213 TOIMINTAKATE -22 154 100 -22 154 100 -20 916 767 1 237 333 Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN TULOS 10 861 800 11 940 000 10 861 800 11 940 000 11 720 080 11 856 433 858 280 -83 567 172 800 375 000 -80 000 -115 000 352 800 172 800 375 000 -80 000 -115 000 352 800 173 166 337 476 -45 276 -89 748 375 618 366 -37 524 34 723 25 252 22 818 1 000 500 1 000 500 3 035 364 2 034 864 -987 300 -987 300 -987 300 -987 300 -1 084 941 -1 084 941 -97 641 -97 641 13 200 13 200 1 950 423 1 937 223 Varausten ja rahastojen muutok Poistoeron muutos Varausten muutos Varausten ja rahastojen muutok TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -504 683 -50 000 -554 683 13 200 -406 000 13 200 1 395 739 1 382 539 Tuloslaskelmaosan toteutumisen analysointi Tuloslaskelmaosa sisältää käyttötalousosan tulosalueiden yhteenlaskettujen tuottojen ja kulujen lisäksi käyttötalousosaan kohdistamattomat kunnan yhteiset tuotot ja kulut. Näitä tuloslaskelmaosassa seurattavia yhteisiä määrärahoja ja tuloarvioita ovat verotulot, valtionosuudet, rahoitustuotot ja -kulut sekä mahdolliset satunnaiset erät. Lisäksi tuloslaskelmaosassa seurataan suunnitelman mukaisia poistoja. TERVOLAN KUNTA 75 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Verotulot Verotuloja kertyi 11 720 080 euroa, joka on 858 280 euroa (7,9 %) enemmän kuin talousarviossa oli ennakoitu. Kunnan tuloveroa kertyi hieman edellisvuotta vähemmän mutta noin 0,8 milj. euroa budjetoitua enemmän. Talousarviossa kunnallisverotulon ennakoitiin kehittyvän yleisestä taloudellisesta tilanteesta johtuen maltillisesti. Kunnallisverotilitysten osalta varauduttiin siihen, että tilitysten määrä pienenee vuoden 2013 toteutumasta, johon vaikuttivat useat kertaluonteiset tekijät. Kiinteistöveroperusteita koskevan lakimuutoksen johdosta kiinteistöverotulot kasvoivat edellisvuodesta 11,2 prosenttia. Osuus yhteisöveron tuotosta toteutui suurin piirtein budjetoidun mukaisesti. Vuonna 2014 Tervolan kunnan tuloveroprosentti oli 19,50. Yleinen kiinteistöveroprosentti oli 0,95, vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 0,50, muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 0,95, voimalaitosrakennusten kiinteistöveroprosentti 2,85 ja yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentti 0,25. Rakentamattomalle rakennuspaikalle ei ole määrätty erillistä veroprosenttia. Verotulojen toteutumisvertailu Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Yhteensä Toteuma 7 827 800 8 587 877 760 077 534 000 534 000 506 040 -27 960 2 500 000 2 626 162 10 861 800 11 720 080 126 162 858 280 2 500 000 10 861 800 0 Tuloveroprosentin ja verotettavien tulojen kehitys Vero- Tulovero- Verotettavat vuosi prosentti tulot 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Poikkeama 7 827 800 19,0 19,5 19,5 19,5 19,5 19,5 19,5 19,5 39 697 000 40 827 012 40 536 498 40 731 945 42 571 853 44 609 147 45 901 483 Muutos-% Muutos-% Tervola koko maa 6,1 2,8 -0,7 0,5 4,5 4,8 2,9 7,8 6,3 0,9 1,6 4,8 3,4 2,7 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 76 TERVOLAN KUNTA Valtionosuudet Valtionosuuksia kertyi 11 856 433 euroa, joka on 83 567 euroa (0,7 %) vähemmän kuin talousarviossa oli ennakoitu. Peruspalvelujen valtionosuus on laskennallinen ja se perustuu kunnan asukkaiden palvelutarpeeseen ja palvelutoiminnan kustannuksia kasvattaviin olosuhdetekijöihin. Opetus- ja kulttuuritoimen muu valtionosuus perustuu pääosin toisen asteen koulutuksen ja ammattikorkeakoulutuksen rahoitukseen, jonka laskennassa käytettävä yksikköhinta on kaikille kunnille sama. Kunnissa, joissa näiden koulutusten järjestäminen tai ylläpitäminen on vähäistä, opetus- ja kulttuuritoimen muu valtionosuus jää negatiiviseksi. Valtionosuuksien toteutumisvertailu Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Peruspalvelujen valtionosuus 0 10 223 358 Valtionosuuksien tasaus 0 Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Yhteensä 11 940 000 0 Poikkeama 2 069 088 0 -436 013 11 940 000 11 856 433 -83 567 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot toteutuivat hieman talousarviossa ennakoitua pienempinä. Rahoitustuottoja kertyi 510 642 euroa, joka alittaa talousarvion 37 158 eurolla (6,8 %). Korkotuotot (173 166 euroa) muodostuivat lähes kokonaan antolainoista perityistä koroista. Muiden rahoitustuottojen merkittävin osa muodostui Lapin Sähkövoima Oy:n osakkeiden omistuksen perusteella saaduista tuotoista (327 435 euroa). Rahoituskulut olivat 135 024 euroa, joka on 59 976 euroa (30,7 %) talousarviota vähemmän. Korkokuluista 3 467 euroa oli Lapin Sähkövoima Oy:n lainan korkoja ja loput 41 809 euroa muiden lainojen korkoja, joiden toteuma oli vain reilut puolet budjetoidusta, koska uutta lainaa ei tarvinnut nostaa. Muut rahoituskulut muodostuivat pääosin Lapin Sähkövoima Oy:n osakkuussähkön kuluista (75 990 euroa). Suunnitelman mukaiset poistot Suunnitelman mukaiset poistot on kirjattu kunnanvaltuuston hyväksymän (12.4.2007 § 31) poistosuunnitelman mukaisesti. Tilikauden poistojen yhteenlaskettu määrä oli 1 084 941 euroa, joka on 97 641 euroa (9,9 %) talousarviossa ennakoitua enemmän. Suunnitelmapoistojen laskennan pohjana käytetään pysyvän vastaavan hyödykkeen hankintamenoa vähennettynä kyseiseen investointiin saaduilla ulkopuolisilla rahoitusosuuksilla. Poistojen kirjaaminen pysyvien vastaavien hyödykkeestä aloitetaan vasta silloin, kun hyödyke on otettu käyttöön toiminnassa. Investointien aikataulujen muutokset vaikuttavat näin ollen poistojen toteumaan. Satunnaiset erät TERVOLAN KUNTA 77 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaan ei sisälly vuonna 2014 satunnaisia tuottoja eikä satunnaisia kuluja. Tuloslaskelmaosan sitovuustaso Kunnanvaltuusto on määritellyt vuoden 2014 talousarvion tuloslaskelmaosan sitovuustasoksi vuosikatteen. Talousarvion mukainen vuosikate oli 1 000 500 euroa. Tilikauden vuosikatteeksi muodostui 3 035 364 euroa, joka on 2 milj. euroa talousarviota suurempi. Talousarviota paremmasta vuosikatteesta yli 40 prosenttia selittyy ennakoitua paremmalla verotulokertymällä. Muilta osin talousarviota parempi vuosikate selittyy käyttötalouden toteutumisella ennakoitua paremmin: tulot ylittyivät noin 0,4 milj. euroa ja menot alittuivat 0,8 milj. euroa. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 78 TERVOLAN KUNTA 10 Investointiosan toteutuminen Investointiosan toteutumisessa esitetään, miten talousarviovuodelle varatut investointien määrärahat on käytetty ja miten arviot investointituloista ovat toteutuneet. Investointituloina esitetään kunnan ulkopuoliset rahoitusosuudet ja pysyvien vastaavien myynnit. Talousarviossa 2014 investointien määrärahat olivat 3,4 milj. euroa ja tuloarviot 0,7 milj. euroa (netto 2,7 milj. €). Valtuuston vuoden mittaan päättämien talousarviomuutosten vaikutus oli 0,5 milj. euroa määrärahoja sekä 0,1 milj. euroa tuloarvioita lisäävä. Euromääräisesti merkittävimmät talousarviomuutokset olivat: • Virkailijatalo 3:n ja virkailijatalo 4:n peruskorjauksista luopuminen: määrärahoista siirrettiin keskusurheilukentän peruskorjaukseen 280 000 euroa (KV 13.11.2014) • Konepajantien rakennushankkeesta luovuttiin ja hankkeesta siirrettiin Hastinkankaan asemakaavateiden rakentamiseen 110 000 euroa (KV 13.11.2014) • Tehostetun asumisyksikön rakentamiseen 300 000 euron lisämääräraha, vuodeosaston peruskorjaukseen 80 000 euron lisämääräraha ja ulkoilureitin rakentamiseen 70 000 euron lisämääräraha (KV 13.11.2014) INVESTOINNIT YHTEENSÄ Alkuperäinen talousarvio Menot -3 443 900 Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio -450 000 -3 893 900 Toteuma Poikkeama -3 473 079 420 820 Tulot 728 300 55 500 783 800 214 279 -569 521 Netto -2 715 600 -394 500 -3 110 100 -3 258 800 -148 700 Investointimenojen toteuma oli 3,5 milj. euroa jääden muutetusta talousarviosta 0,4 milj. euroa. Investointitulojen toteuma oli 0,2 milj. euroa. Osa ulkopuolisesta rahoituksesta liittyen tehostetun palveluasumisen yksikköön ja Puupuiston II-vaiheeseen siirtyi vuodelle 2015. Vuoden 2014 nettoinvestoinnit olivat 3,3 milj. euroa. Suurimmat investointimenojen alittumiseen vaikuttaneet tekijät olivat: • tehostetun palveluasumisen yksikön kustannukset olivat tilivuonna arvioitua pienemmät (vaikutus vuoden 2014 toteumaan 0,20 milj. €) • Kaisajoen koulun lämmitysmuutoksen toteuttaminen siirtyi aikataulustaan (0,10 milj. €) TERVOLAN KUNTA 79 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN TOIMIELIMITTÄIN JA HANKKEITTAIN/HANKERYHMITTÄIN KUNNANHALLITUS Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Maa- ja vesialueet Menot -90 000 -90 000 -51 510 38 490 Tulot 36 000 36 000 3 279 -32 721 Netto -54 000 -54 000 -48 231 5 769 - Työpajan koneiden hankinta - 5 000 - 5 000 -4 767 233 - Muu irtaimisto -8 400 -8 400 -10 164 -1 764 Menot yhteensä -13 400 -13 400 -14 931 -1 531 -13 400 -13 400 -14 931 -1 531 -87 500 -87 500 -89 260 -1 760 -87 500 -87 500 -89 260 -1 760 Koneet ja kalusto Menot Tulot Netto Sijoitukset Menot Tulot Netto Maa- ja vesialueiden menot koostuvat Kaisajoen asemakaava-alueella sijaitsevan tilan ostamisesta, maa-alueen ostamisesta keskusurheilukentän läheisyydestä sekä ns. yhteiseen alueeseen kuuluvan rautatien varressa sijaitsevan metsäpalstan ostamisesta. Tulot kertyivät tonttien ja muiden maa-alueiden myynneistä. Sijoituksien määrärahoista 86 760 euroa käytettiin Lapin Sähkövoima Oy:n lyhennyksiin. Tervolan Palveluverkot Oy:n osakekanta merkittiin 2 500 eurolla. Koneiden ja kaluston määrärahojen suurimmat hankintakohteet olivat työtilojen kalustuksiin liittyvät hankinnat. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 80 TERVOLAN KUNTA TEKNINEN LAUTAKUNTA Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Rakennukset *) Menot -1 194 000 -120 000 -1 314 000 -1 020 062 293 938 Tulot 270 400 55 500 325 900 13 000 -312 900 Netto -923 600 64 500 -988 100 -1 007 062 -18 962 -1 878 000 -330 000 - 2 208 000 -2 144 407 63 593 421 900 198 000 -223 900 -1786 100 -1 946 407 -160 307 -5 897 - 5897 -38 004 -8 004 Kiinteät rakenteet ja laitteet *) Menot Tulot 421 900 Netto -1 456 100 -330 000 Koneet ja kalusto Menot - Tukipalvelukeskuksen kalusto - Valvontajärjestelmät kiinteistöille -30 000 -30 000 - Muu teknisen toimen kalusto -10 000 -10 000 -3 120 6 880 Menot yhteensä -40 000 -40 000 -47 021 -7 021 -40 000 -40 000 --47 021 -7 021 Tulot Netto *) Rakentamishankkeiden erittely investointiosan toteutumisvertailun lopussa. Investointimenot tukipalvelukeskuksen kalustoon ja muuhun teknisen toimen irtaimistoon koostuvat kaluston normaalista uusimisesta ja laajentamisesta. Vuonna 2014 suurin yksittäinen hankinta oli kiinteistöjen valvontajärjestelmien laajentaminen ja osittainen uusiminen. Teknisen lautakunnan hallinnoimien rakentamishankkeiden toteutuminen on raportoitu erikseen jäljempänä. SIVISTYSLAUTAKUNTA Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Koneet ja kalusto Menot - Opetustoimen irtaimisto (ml. atk) -27 000 -27 000 -19 054 7 946 - Muu sivistystoimen irtaimisto -8 000 -8 000 -8 160 -159 -8 919 -8 919 -35 000 -35 000 -36 133 -1 133 -35 000 -35 000 -36 133 -1 133 - Hallirakennuksen kalustus Menot yhteensä Tulot Netto Tilivuonna uusittiin Lapinniemen koulun oppilaspalvelin. Lisäksi perusopetuksen kouluyksiköihin ja lukiolle hankittiin tietokoneita. Kalustoa hankittiin myös uusittuun nuorisotilaan sekä katettuun kaukalorakennukseen. TERVOLAN KUNTA 81 SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Koneet ja kalusto Menot - Hammashoitokoneyksikkö -30 000 -30 000 -32 284 -2 284 - Muu sos.toimen kalusto -26 000 -26 000 - Muu terv.huollon kalusto -20 000 -20 000 -3 977 16 023 Menot yhteensä -76 000 -76 000 -36 261 39 739 -76 000 -76 000 -36 261 39 739 26 000 Tulot Netto Vuonna 2014 uusittiin hammashoitokoneyksikkö. Muutoin pienehköjä hankintoja on tehty lähinnä käyttötalouspuolen kalustomenoista. ENERGIAHUOLTO Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Kiinteät rakenteet ja laitteet Menot - Varavoimakone -30 000 -30 000 -33 494 -3 494 Menot yhteensä -30 000 -30 000 -33 494 -3 494 -30 000 -30 000 -33 494 -3 494 Tulot Netto RAKENTAMISHANKKEIDEN TOTEUTUMINEN Vuoden 2014 aikana valmistui keskusurheilukentän peruskorjaus, Kirkonkylän kuntorata/latu-ura, koulukeskuksen lähiliikuntapaikka, Puupuiston II-vaiheen rakentamistyöt sekä nuorisotilat Paakonkarin kiinteistöön. Samoin valmistui Vuokilantien ja Jalopuuntien rakentamishankkeet. Vuoden 2014 kesällä aloitettiin tehostetun palveluasumisen yksikön rakentaminen, hanke valmistuu vuoden 2015 keväällä. Lisäksi aloitettiin suunnittelutyö rakentamisohjelman mukaisiin hankkeisiin, joista vuodeosaston peruskorjaus käynnistyy tehostetun palveluasumisen yksikön valmistuttua. Vuodelle 2014 suunnitelluista rakentamishankkeista Kaisajoen koulun lämmitysmuutoksen toteuttaminen siirtyi. Virkailijatalo 3 ja 4 sekä Konepajatien rakentamishankkeista luovuttiin tässä vaiheessa. TERVOLAN KUNTA Kokonais- Ed. vuosien Euroa ilman alv Talousarvio TAMuutettu kustannus- käyttö ja VALM. = Hanke valmistui v. 2014 Poikkeama 2014 muutokset talousarvio Toteuma arvio rahoitus Menot (-) Tulot (+) HANKEKOHTAINEN TALONRAKENNUS: 8-10 paikkainen asuntoyksikkö -1 478 000 -9 218 -700 000 -300 000 -1 000 000 -798 595 201 405 Ulkopuolinen rahoitus 571 000 270 400 270 400 -270 400 Vuodeosaston peruskorjaus -1 090 000 -8 895 -80 000 -80 000 -81 861 -1 861 Virkailijatalo 4 muutos -85 000 -6 885 -85 000 85 000 Virkailijatalo 3 peruskorjaus+piha ja paikoitusalue -414 000 -15 626 -272 000 259 000 -13 000 -12 965 35 Ulkopuolinen rahoitus 55 500 55 500 -55 500 MUU TALONRAKENNUS: Kaisajoen koulun lämmitysmuutos -63 000 -60 000 -40 000 -100 000 100 000 Matonpesupaikan rakentaminen -125 000 -8 000 -8 000 -8 159 -159 VALM. - Koulukeskuksen ikkunat -129 000 -69 000 -14 000 -83 000 -82 804 196 VALM. - Paakonkari/Nuorisotila -30 000 -30 000 -35 678 -5 678 Ulkopuolinen rahoitus 13 000 13 000 VAPAA-AJAN RAKENNUSHANKKEET: VALM. - Katettu ulkoliikuntahalli -200 000 -191 031 -8 919 -8 919 Ulkopuolinen rahoitus 155 000 50 000 JULKINEN KÄYTTÖOMAISUUS: Liikuntapaikat VALM. - Koulukeskuksen lähiliikuntapaikka -370 000 -370 000 -370 000 -361 852 8 148 Ulkopuolinen rahoitus 99 900 99 900 99 900 100 000 100 VALM. - Kirkonkylän kuntorata/latu-ura -245 000 -170 931 -45 000 -70 000 -115 000 -127 338 -12 338 Ulkopuolinen rahoitus 75 000 30 000 75 000 75 000 45 000 -30 000 VALM. - Keskusurheilukentän peruskorjaus -1 150 000 -490 576 -400 000 -280 000 -680 000 -684 210 -4 210 Ulkopuolinen rahoitus 530 000 477 000 23 000 23 000 53 000 30 000 Kirkonkylän uimaranta -100 000 -10 000 -10 000 -5 162 4 838 Liikenne ja katurakennus Hastinkankaan asemakaavatiet (Vuokilantie, Jalopuutie) -200 000 -115 000 -110 000 -225 000 -226 489 -1 489 Konepajatien rakentaminen (muutos/laajennus) -200 000 -130 000 130 000 Puupuiston II-vaihe tot. (vesi,viemäri,k-lämpö,katu,kuitu) -748 000 -26 365 -748 000 -748 000 -705 743 42 257 Ulkopuolinen rahoitus 224 000 224 000 224 000 -224 000 Kaavoitus Opaskartan uusiminen -40 000 -40 000 -40 000 -8 187 31 813 Kemijokivarren osayleiskaavan tarkistus -90 000 -31 929 -20 000 -20 000 -25 426 -5 426 ENERGIAHUOLTO: Varavoimakone -30 000 -30 000 -30 000 -33 494 -3 494 YHTEENSÄ, NETTO -2 409 700 -394 500 -2 804 200 -2 995 882 -191 682 111,6 % 82 20,5 % 63,7 % 97,9 % 113,2 % 97,8 % 100,1 % 121,7 % 100,0 % 102,2 % 100,0 % 5,2 % 100,0 % 32,3 % 6,5 % 64,2 % 8,3 % 8,1 % 6,9 % 54,7 % Kustannusarviosta käytetty 31.12.2014 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TERVOLAN KUNTA TERVOLAN KUNTA 83 TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 11 Rahoitusosan toteutuminen RAHOITUSLASKELMA 2014 Alkuper. talousarvio Talousarvio muutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama KASSAVIRTA/VARS.TNTA JA INVESTOINNIT TULORAHOITUS VUOSIKATE 1 000 500 1 000 500 1 000 500 3 035 364 -3 000 3 032 364 2 034 864 -3 000 2 031 864 1 000 500 -3 473 079 211 000 6 279 -3 255 800 420 821 -536 800 -29 721 -145 700 TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT TULORAHOITUS INVESTOINNIT -450 000 55 500 INVESTOINNIT -3 443 900 692 300 36 000 -2 715 600 -394 500 -3 893 900 747 300 36 000 -3 110 100 KASSAVIRTA/VARS.TNTA JA INVESTOINNIT -1 715 100 -394 500 -2 109 600 -223 436 1 886 164 203 200 203 200 203 200 203 200 -255 000 207 520 -17 479 -225 000 4 320 -220 680 1 500 000 -562 200 937 800 1 500 000 -562 200 937 800 -487 210 -487 210 - 1 086 017 -1 500 000 74 990 -1 425 010 -1 086 017 1 141 000 1 141 000 -1 590 706 -2 731 707 -968 600 -1 814 143 - 845 543 KÄYTTÖOMAISUUSINVESTOINNIT RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTEIHIN KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTITULOT RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYKSET ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYS ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET LAINAKANNAN MUUTOKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS LAINAKANNAN MUUTOKSET MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA KASSAVAROJEN MUUTOS -574 100 -394 500 Rahoitusosan toteutumisen analysointi Rahoitusosan toteutumisessa osoitetaan, miten kunnan menot on rahoitettu. Rahoituslaskelman avulla kootaan kunnan tulorahoitus, investoinnit, anto- ja ottolainaus sekä muu rahoitustoiminta yhteen laskelmaan. Vaikka tilikauden vuosikate oli noin 2 milj. euroa ennakoitua parempi, vähenivät kunnan rahavarat tilikaudella 1 814 143 euroa. Rahavarojen vähennykseksi oli alkuperäisessä talousarviossa budjetoitu 574 100 euroa ja muutetussa talousarviossa 968 600 euroa. Rahoituksen rahavirta oli -1 590 706 euroa toteutuen 2 731 707 euroa talousarviota heikompana. Tämä selittyy sillä, ettei kunnan tarvinnut nostaa lisää pitkäaikaista lainaa, vaikka siihen oli varauduttu talousarviossa 1 500 000 eurolla. Samalla kuitenkin pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 487 201 eurolla. Investoinnit toteutettiin ilman lainan nostoa, samalla rahoitusosuudet investointeihin kertyivät budjetoitua pienempinä. Kunnan rahavaroja sitoi myös tytäryhtiö Tervolan Palveluverkot Oy:lle annettu 225 000 euron laina (KV 27.3.2014). Lisäksi muut maksuvalmiuden muutokset toteutuivat 1 086 017 euroa negatiivisena. Rahavaroja sitoivat mm. vuoden 2013 lomituspalvelujen liian suurten ennakoiden takaisinmaksu vuoden 2014 puolella ja tytäryhtiö Tenergia Oy:n lainanlyhennysten lykkääntyminen. TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 84 TERVOLAN KUNTA Rahoitusosan sitovuustaso Kunnanvaltuusto on määritellyt vuoden 2014 talousarviossa valtuustoon nähden sitovaksi pitkäaikaisten lainojen muutoksen. Talousarviossa pitkäaikaisten lainojen nostoon oli varauduttu 1 500 000 eurolla ja lainojen lyhennyksiin 562 200 eurolla, joten nettolainamäärä sai talousarvion mukaisesti kasvaa 0,9 milj. euroa. Tilinpäätöksen mukaisesti kunnan lainamäärä väheni vuonna 2014 0,5 milj. eurolla. 26 500 9 600 Vaalit 4 696 200 100 400 3 389 000 487 900 141 000 211 300 366 600 Sivistyslautakunta Sivistystoimen johto Peruskoulutus Toisenasteen koulutus Aikuiskoulutus Kirjasto Vapaa-aika Sosiaali- ja terv. johto Sosiaalipalvelut Perusturva Perusterveydenhuolto Erikoissairaanhoito 268 300 5 396 300 555 900 4 082 100 4 524 100 14 826 700 175 700 234 700 1 399 000 337 000 133 000 1 105 500 100 400 3 389 000 487 900 141 000 211 300 366 600 4 696 200 175 700 234 700 1 399 000 337 000 133 000 1 241 300 3 520 700 525 900 4 291 000 4 816 900 9 600 9 600 18 500 18 500 1 849 300 264 100 562 500 48 000 26 823 88 591 2 953 027 457 885 88 315 191 236 349 523 4 128 578 180 607 234 167 1 260 521 267 274 101 848 1 311 925 3 356 343 492 789 4 416 103 4 908 892 12 660 12 660 13 647 13 647 1 838 262 274 702 401 901 32 051 2 546 916 -8 000 -396 400 -100 000 -191 400 560 000 260 300 4 999 900 455 900 3 890 700 5 084 100 241 350 4 598 569 379 204 3 832 320 5 633 094 -135 800 14 690 900 14 684 537 135 800 26 500 2 723 900 -323 18 950 401 331 76 696 58 380 -548 994 6 363 11 809 435 973 30 015 52 685 20 064 17 077 567 622 -4 907 533 138 479 69 726 31 152 -70 625 164 357 33 111 -125 103 -91 992 -3 060 -3 060 4 853 4 853 11 038 -10 602 160 599 15 949 176 984 819 000 45 000 706 000 819 000 45 000 706 000 1 570 000 3 400 31 600 3 400 31 600 1 570 000 18 400 65 000 19 700 138 100 32 000 26 000 400 709 200 490 000 1 257 600 534 200 4 291 000 4 825 200 5 000 5 000 369 700 35 000 143 500 5 000 553 200 18 400 65 000 19 700 138 100 32 000 26 000 400 709 200 490 000 1 257 600 534 200 4 291 000 4 825 200 5 000 5 000 369 700 35 000 143 500 5 000 553 200 1 014 947 100 903 692 661 1 808 511 3 057 46 546 18 076 76 287 24 055 168 021 42 759 35 631 590 699 104 434 697 1 212 780 499 137 4 432 639 4 931 776 5 256 5 256 406 995 44 028 182 405 1 854 635 283 Toteuma 195 947 55 903 -13 339 238 511 -343 14 946 -324 11 287 4 355 29 921 10 759 9 631 190 -10 096 -55 303 -44 820 -35 063 141 639 106 576 256 256 37 295 9 028 38 905 -3 146 82 083 Poikkeama 85 Sosiaali- ja terv.ltk 3 384 900 Tekninen johto Yleiset alueet Kiinteistöt Lämpökeskus Kaavoitus ja ympäristö Tukipalvelukeskus 525 900 4 291 000 Tekninen lautakunta Maaseutuelinkeinot Lomatoimi 4 816 900 9 600 Keskusvaalilautakunta Maaseutulautakunta 18 500 18 500 Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi 1 849 300 264 100 562 500 48 000 2 723 900 Yleisjohto Henkilöstö Elinkeinojen kehittäminen Julkinen liikenne Kunnanhallitus Strateginen johto Sitovuustasot: Käyttötaloudessa ja investoinneissa bruttomääräraha/-tuloarvio, tuloslaskelmassa vuosikate Poikkeama: (-) -merkkinen = määräraha ylittynyt tai tuloarvio alittunut; (+) -merkkinen = määräraha alittunut tai tuloarvio ylittynyt MÄÄRÄRAHAT TULOARVIOT ULKOINEN+SISÄINEN Alkup. Talousarvio Muutettu Alkup. Talousarvio Muutettu Toteuma Poikkeama Talousarvio muutokset talousarvio Talousarvio muutokset talousarvio KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnanvaltuusto 26 500 26 500 26 823 -323 TERVOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 12 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 34 704 300 487 210 225 000 3 473 079 45 276 89 748 Toteuma 314 200 35 154 300 33 998 709 562 200 3 893 900 3 443 900 562 200 80 000 115 000 Muutettu talousarvio 80 000 115 000 450 000 MÄÄRÄRAHAT Alkup. Talousarvio Talousarvio muutokset KASSAVAROJEN MUUTOS RAHOITUSOSA Antolainojen lis. Antolainojen väh. Pitkäaik. lainojen lis. Pitkäaik. lainojen väh. Muut maksuvalm. YHTEENSÄ Rahoitusosuudet Käyttöom. myynti TULOSLASKELMAOSA Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut INVESTOINTIOSA Investointimenot Investointitulot ULKOINEN+SISÄINEN 203 200 1 500 000 692 300 36 000 728 300 1 155 591 34 125 200 74 990 -225 000 420 821 34 724 25 252 10 861 800 11 940 000 172 800 375 000 203 200 1 500 000 747 800 36 000 783 800 10 861 800 11 940 000 172 800 375 000 Muutettu talousarvio 55 500 34 180 700 55 500 55 500 TULOARVIOT Alkup. Talousarvio Poikkeama Talousarvio muutokset -1 814 143 -1 086 017 32 184 565 207 521 211 000 3 279 214 279 11 720 080 11 856 433 173 167 337 476 Toteuma -1 086 017 -1 996 135 4 321 -1 500 000 -536 800 -32 721 -569 521 858 280 -83 567 367 -37 524 Poikkeama TILINPÄÄTÖS 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 86 TERVOLAN KUNTA TERVOLAN KUNTA 87 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 13 Kunnan tilinpäätöslaskelmat 13.1 Tuloslaskelma TULOSLASKELMA 2014 2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT 4 882 550,96 2 282 311,49 576 556,71 671 100,30 8 412 519,46 4 832 194,28 2 278 739,36 554 813,44 626 485,54 8 292 232,62 -12 316 752,50 -12 259 673,67 -3 185 763,04 -720 198,58 -10 037 919,89 -1 856 558,15 -1 020 086,18 -192 008,15 -29 329 286,49 -3 167 672,49 -927 206,10 -9 607 266,39 -1 792 137,87 -1 082 646,57 -131 576,35 -28 968 179,44 -20 916 767,03 -20 675 946,82 11 720 080,35 11 856 433,00 11 482 642,75 11 949 337,00 173 166,74 337 475,60 -45 276,48 -89 747,97 375 617,89 173 040,94 387 854,99 -55 521,28 -85 423,58 419 951,07 3 035 364,21 3 175 984,00 -1 084 941,43 -1 084 941,43 -1 017 993,80 -1 017 993,80 1 950 422,78 2 157 990,20 -504 683,37 -50 000,00 -554 683,37 130 317,53 -1 350 000,00 -1 219 682,47 1 395 739,41 938 307,73 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Suunnitelman mukaiset poistot Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN TULOS Varausten ja rahastojen muutokset Poistoeron muutos Varausten muutos Varausten ja rahastojen muutokset TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 88 TERVOLAN KUNTA 13.2 Rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA 2014 2013 3 035 364,21 -3 000,00 3 032 364,21 3 175 984,00 -52 634,80 3 123 349,20 -3 473 079,49 211 000,00 6 279,00 -3 255 800,49 -1 582 332,89 557 000,00 66 630,00 -958 702,89 -223 436,28 2 164 646,31 -225 000,00 207 520,54 -17 479,46 -480 000,00 227 194,18 -252 805,82 KASSAVIRTA/VARS.TNTA JA INVESTOINNIT TOIMINNAN RAHAVIRTA Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät TULORAHOITUS INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot INVESTOINNIT KASSAVIRTA/VARS.TNTA JA INVESTOINNIT RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET LAINAKANNAN MUUTOKSET Pitkäaikaisten lainojen vähennys LAINAKANNAN MUUTOKSET MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Toimenksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos Korottomien velkojen muutos MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET -487 210,22 -487 210,22 -609 316,22 -609 316,22 15 968,85 -7 863,26 -13 930,36 -735 813,73 -344 378,59 -1 086 017,09 5 772,02 7 886,57 -2 450,00 -268 443,13 653 508,34 396 273,80 RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA -1 590 706,77 -465 848,24 KASSAVAROJEN MUUTOS -1 814 143,05 1 698 798,07 KASSAVARAT 31.12. KASSAVARAT 1.1. KASSAVAROJEN MUUTOS 4 622 592,52 6 436 735,57 -1 814 143,05 6 436 735,57 4 737 937,50 1 698 798,07 TERVOLAN KUNTA 89 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 13.3 Tase TASE 31.12.2014 31.12.2013 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistot Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Muut siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Saamiset Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTAAVAA 32 592,16 62 116,53 94 708,69 3 653,29 46 719,11 50 372,40 1 186 174,66 9 659 819,99 3 161 638,59 204 542,28 20 687,84 934 754,12 15 167 617,48 1 139 618,97 9 741 977,93 1 568 566,96 187 244,82 20 687,84 469 258,19 13 127 354,71 4 079 799,54 4 060 970,42 8 140 769,96 23 403 096,13 3 990 539,54 4 043 490,96 8 034 030,50 21 211 757,61 5 417,98 465,89 135 938,64 141 822,51 6 321,56 266,04 134 529,11 141 116,71 31 890,08 24 026,82 46 384,28 7 968,36 40 422,28 1 244 725,54 349 944,13 860 059,24 93 244,15 2 602 325,70 4 622 592,52 7 256 808,30 30 801 726,94 1 075 617,23 250 219,04 483 540,96 2 782,10 1 852 581,61 6 436 735,57 8 313 344,00 29 666 218,32 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TASE 90 TERVOLAN KUNTA 31.12.2014 31.12.2013 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Pitkäaikainen Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksille Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen VIERAS PÄÄOMA VASTATTAVAA 8 650 692,41 8 763 841,66 1 395 739,41 18 810 273,48 8 650 692,41 7 825 533,93 938 307,73 17 414 534,07 1 281 167,51 2 550 000,00 3 831 167,51 776 484,14 2 500 000,00 3 276 484,14 2 242,02 924,09 193 639,13 196 805,24 3 145,60 1 631,17 175 353,82 180 130,59 767 497,40 1 466 212,00 990 543,43 3 224 252,83 1 127 497,40 1 476 122,90 986 482,99 3 590 103,29 360 000,98 9 910,91 83,71 1 331 063,31 456 163,08 2 582 005,89 4 739 227,88 7 963 480,71 30 801 726,94 482 105,58 5 105,63 37 095,62 1 335 547,14 450 624,48 2 894 487,78 5 204 966,23 8 795 069,52 29 666 218,32 TERVOLAN KUNTA 91 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 14 Konsernilaskelmat 14.1 Konsernin tuloslaskelma KONSERNITULOSLASKELMA 2014 2013 Toimintatuotot Toimintakulut 21 131 141,93 -40 269 922,57 21 508 865,15 -40 922 783,48 TOIMINTAKATE -19 138 780,64 -19 413 918,33 11 720 080,35 11 856 433,00 11 482 635,56 11 949 337,00 21 262,75 340 573,18 -165 931,21 -93 416,27 102 488,45 21 294,29 404 863,02 -184 001,82 -89 286,02 152 869,47 4 540 221,16 4 170 923,70 -2 134 433,27 -2 134 433,27 -2 104 528,34 -2 104 528,34 252 528,37 2 405 787,89 2 318 923,73 -659 302,50 -64,42 -1 403 102,08 -248,39 1 746 420,97 915 573,26 Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 92 TERVOLAN KUNTA 14.2 Konsernin rahoituslaskelma KONSERNIRAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta 2014 2013 4 540 221,16 251 124,94 4 791 346,10 4 170 923,70 252 528,37 -64 063,51 4 359 388,56 -3 368 708,96 279 501,00 11 048,00 -3 078 159,96 -2 383 064,52 567 919,00 66 630,00 -1 748 515,52 1 713 186,14 2 610 873,04 -48 306,66 -645 539,83 -645 539,83 -48 306,66 89 035,94 -1 513 579,99 -660 479,48 -2 085 023,53 -4 450,02 152 196,27 -1 015 686,38 59 040,01 -804 450,10 -336 645,97 15 714,95 -4 686,51 209 293,20 -791 330,10 -571 008,46 -3 306 021,84 5 160,04 13 943,82 -678 456,69 1 051 875,10 392 522,27 -796 880,46 Rahavarojen muutos -1 592 835,70 1 813 992,58 Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Rahavarojen muutos 6 013 239,52 7 606 075,22 -1 592 835,70 7 606 075,22 5 792 082,64 1 813 992,58 TERVOLAN KUNTA 93 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 14.3 Konsernitase KONSERNITASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Valmiit tuotteet/tavarat Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset Saamiset Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 391 455,55 151 645,25 543 100,80 393 752,81 109 265,52 503 018,33 1 335 394,84 14 775 257,91 8 552 184,80 694 393,20 43 238,48 1 059 918,87 26 460 388,10 1 278 103,76 15 715 830,74 6 731 256,49 704 935,67 50 137,35 519 057,47 24 999 321,48 141 749,95 1 584 006,86 1 725 756,81 28 729 245,71 141 749,93 1 495 889,45 641 226,20 4 313,63 2 283 179,21 27 785 519,02 394 920,97 465,89 141 364,40 536 751,26 570 658,46 266,04 142 039,34 712 963,84 169 511,34 5 000,00 174 511,34 164 824,83 5 000,00 169 824,83 80 431,99 52 381,30 7 968,36 140 781,65 146 785,45 52 035,23 1 921 708,08 96 972,47 951 303,87 236 914,30 3 206 898,72 3 347 680,37 6 013 239,52 9 535 431,23 38 801 428,20 2 126 203,77 250 229,17 647 375,27 334 344,68 3 358 152,89 3 556 973,57 7 606 075,22 11 332 873,62 39 831 356,48 198 820,68 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT KONSERNITASE VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Pitkäaikainen Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen VIERAS PÄÄOMA VASTATTAVAA 94 TERVOLAN KUNTA 31.12.2014 31.12.2013 8 650 692,41 65 704,58 6 298 802,40 1 746 418,56 16 761 617,95 8 771 375,45 319 319,58 5 476 456,24 915 573,26 15 482 724,53 1 699 853,89 3 010 046,58 4 709 900,47 1 174 172,86 2 867 028,42 4 041 201,28 3 358,41 296 481,39 299 839,80 3 623,63 211 167,94 214 791,57 390 300,48 7 812,87 199 616,82 597 730,17 566 246,25 8 829,38 183 152,17 758 227,80 5 715 446,81 1 400 114,14 3 000,00 1 881 803,62 67 996,87 9 068 361,44 6 514 414,99 2 051 407,89 3 000,00 1 853 851,18 70 231,43 10 492 905,49 829 538,50 9 910,91 4 994,52 2 129 872,57 773 325,08 3 616 336,79 7 363 978,37 16 432 339,81 38 801 428,20 1 321 527,15 178 401,74 47 625,40 2 409 025,89 924 282,52 3 960 643,13 8 841 505,83 19 334 411,32 39 831 356,50 TERVOLAN KUNTA 95 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 15 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 15.1 Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tilinpäätöksen liitetietojen tarkoituksena on täydentää laskelmien muodossa esitettyä tilinpäätösinformaatiota oikeiden ja riittävien tietojen antamiseksi toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätöksessä noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät: − Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. − Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. − Vaihto-omaisuus on arvostettu taseeseen keskihankintahintaan. − Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon − Jaksotukset Lomapalkkavarausta laskettaessa tulee soveltaa KVTES:in A-taulukon mukaisia ansaittuja lomapäiviä. Vuoden 2014 tilinpäätökseen lomapalkkavarauksen laskenta toteutettiin palkanlaskentajärjestelmästä otettavalla henkilötasoisella raportilla. Lomapalkkavaraus koostuu neljästä erästä seuraavasti: 1. Ansaittujen lomapäivien velka ajalta 1.4.-31.12.2014 = Varsinainen kuukausipalkka/20,83 * Lomapäivät 2. Pitämättömien lomapäivien velka edellisiltä lomanmääräytymisvuodelta = Varsinainen kkpalkka/20,83 * Pitämättömien päivien määrä. 3. Säästölomapäivien velka = Varsinainen kkpalkka/20,83 * Säästökertymäpäivien määrä. 4. Lomaraha = Varsinainen kkpalkka * 9 kuukautta * Taulukon mukainen prosentti (4, 5 tai 6) Lomapalkkavarausta kirjattiin vuoden 2014 taseeseen 2 292 552,11 euroa (sivukuluineen). Velan muutos edelliseen vuoteen on +115 791,91 euroa. TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 96 TERVOLAN KUNTA 15.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhteisöt sekä kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Kunnan osakkuusyhteisöä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen, koska yhdistely ei ole tarpeen oikean ja riittävän kuvan antamiseksi konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty nimellis- eli pariarvomenetelmällä Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöiden aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poisto on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu oman pääoman erään edellisten tilikausien yli- /alijäämää vastaan. Kuntayhtymät Kuntayhtymien tilinpäätökset ja niiden liitetiedot on yhdistelty lukuarvoiltaan omistusosuuden mukaisesti. Konsernin pakollisiin varauksiin sisältyvät potilasvahinkovastuut Länsi-Pohjan Sairaanhoitopiirin kuntayhtymä (6,7741 %) 31.12.2014 31.12.2013 313 190 211 168 TERVOLAN KUNTA 97 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 16 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot tehtäväalueittain Toimintatuotot (ulkoiset) Kunnanhallitus Keskusvaalilautakunta Maaseutulautakunta Tekninen lautakunta Sivistyslautakunta Sosiaali- ja terveyslautakunta Kunnan toimintatuotot yhteensä 2014 598 133 5 256 4 931 776 994 429 168 021 1 714 904 8 412 519 2013 688 439 0 4 916 635 903 374 145 518 1 638 266 8 292 232 2014 26 823 2 454 600 13 517 12 539 4 893 821 3 151 481 4 123 097 14 653 408 29 329 286 2013 32 547 2 572 180 15 586 82 4 924 905 2 967 765 4 170 605 14 284 509 28 968 179 2014 8 587 878 506 040 2 626 162 11 720 080 2013 8 608 158 512 682 2 361 803 11 482 643 2014 12 292 446 2 069 088 -436 013 11 856 433 2013 12 351 048 2 378 736 -401 711 11 949 337 Toimintakulut tehtäväalueittain Toimintakulut (ulkoiset) Kunnanvaltuusto Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Keskusvaalilautakunta Maaseutulautakunta Tekninen lautakunta Koulutuslautakunta Sosiaali- ja terveyslautakunta Kunnan toimintakulut yhteensä Verotulojen erittely Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Verotulot yhteensä Valtionosuuksien erittely Kunnan peruspalvelujen valtionosuus Siitä: verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Valtionosuudet yhteensä TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 98 TERVOLAN KUNTA Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. (KVALT 55 §/1996. Poistosuunnitelman tarkistus KVALT 31§/2007. Tarkistus perustunut hyödykkeiden pitoajan uudelleenarviointiin.) Poisto Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Poistoaika/ prosentti Tasapoisto 5 vuotta Tasapoisto 3 -5 vuotta Rakennukset ja rakennelmat Tasapoisto 15 - 30 vuotta Kiinteät rakenteet ja laitteet Menoj.poisto Koneet ja kalusto Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet 10% - 25% 3 - 15 vuotta Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Poistonalaiset investoinnit Rahoitusosuudet Investointien omahankintameno TP 2013 1 288 573 557 000 731 573 TP 2014 3 333 597 211 000 3 122 597 Taloussuunnitelma 2015 2016 2017 2 276 400 1 206 400 1 074 500 601 455 37 500 30 000 1 674 945 1 168 900 1 044 500 Suunnitelman mukaiset poistot 1 017 994 1 084 941 1 160 000 Viiden vuoden keskiarvo Suunnitelman mukaiset poistot Poistonalaisten investointien omahankintameno Ero Poikkeama -% Jos eroa verrataan suunnitelman mukaisiin poistoihin: Jos eroa verrataan investointeihin: Eli sumupoistot ovat investoinneista: 1 112 587 1 548 503 -435 916 -28 -39 % -28 % 71 % 1 160 000 1 140 000 TERVOLAN KUNTA 99 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 17 Tasetta koskevat liitetiedot 17.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Poistamaton h-meno 1.1. Lisäykset tk:n aikana Tilikauden poistot Poistamaton h-meno 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. Aineelliset hyödykkeet Poistamaton h-meno 1.1. Lisäykset tk:n aikana Rahoitusos. tk:lla Vähennykset tk:n aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poistot Poistamaton h-meno 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. Sijoitukset Hankintameno 1.1. Lisäykset tk:n aikana Vähennykset tk:n aikana Hankintameno 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. Aineettomat oikeudet Muut pitkävaik. menot Yhteensä 3 653 46 719 50 372 38 004 33 613 71 617 -9 065 -18 215 -27 280 32 592 62 117 94 709 Maa-alueet ja vesialueet Rakennukset 1 139 619 9 741 978 51 510 94 709 Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto 1 568 567 187 245 112 339 720 840 120 917 -13 000 -198 000 411 204 1 429 894 -592 702 -359 663 Muut aineelliset hyödykkeet 20 688 Keskeneräiset hankinnat 469 258 13 127 355 2 306 594 3 312 201 -211 000 -3 279 -1 676 Yhteensä -3 279 -1 841 098 -103 620 -1 057 660 15 167 617 1 186 175 Kuntayhtymäosuudet 1 469 250 9 659 819 Osakkeet/ osuudet konserniyht. 1 052 179 3 161 639 Osakkeet osakkuusyhtiöt 141 750 2 500 204 542 20 688 934 754 Osakkeet Muut Muut lainaLapin osakkeet ja saamiset Sähkövoima osuudet tytäryht. 1 264 041 63 319 86 760 15 167 617 Yhteensä 4 043 491 8 034 031 225 000 314 260 -207 521 -207 521 1 469 250 1 054 679 141 750 1 350 801 63 319 4 060 970 8 140 770 1 469 250 1 054 679 141 750 1 350 801 63 319 4 060 970 8 140 770 Kunnan pysyvät vastaavat yhteensä 23 403 096 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 100 TERVOLAN KUNTA Omistukset muissa yhteisöissä Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt Yhteisön nimi Kotipaikka Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 €) omistusos. omistusos. omasta vieraasta tk:n voitosta pääomasta pääomasta /tappiosta Tytäryhteisöt Riverbank Oy Tenergia Oy Tervolan Palveluverkot Oy Tervolan Vesi Oy Tervolan vuokratalot Oy Kiinteistö Oy Heikkeli Tervola Tervola Tervola Tervola Tervola Tervola 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 52,67 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 52,67 % Yhteensä 50 269 2 87 592 99 1 099 40 4 688 225 1 304 5 157 7 11 421 Kuntayhtymät Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri Kemi-Tornionlaakson kky Lappia Kolpeneen palvelukeskuksen ky Lapin liitto Kemi Tornio Rovaniemi Rovaniemi 6,77 % 4,16 % 3,08 % 1,69 % 6,77 % 4,16 % 3,08 % 1,69 % Yhteensä 759 1 348 122 22 2 251 1 405 383 198 59 2 045 Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Paakonkari Tervola 25,10 % 25,10 % Yhteensä 5 -17 6 2 -4 329 27 -2 354 tietoja ei ole saatu Saamiset Kunnan saamisten erittely Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä 2014 2013 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset 589 285,31 307 520,54 46 384,28 46 384,28 Saamiset kuntayhtymistä, joissa kunta jäsenenä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä 40 422,28 896 805,85 40 422,28 635 534,62 1 046,80 Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset yhteensä 256 246,00 379 288,62 46 384,28 2 145,59 6 171,19 3 192,39 6 171,19 783,22 19 092,13 783,22 19 092,13 900 781,46 40 422,28 660 797,94 TERVOLAN KUNTA 101 Kunnan muihin saamisiin sisältyvät olennaiset erät TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2014 Muut saamiset Alv saatavat Työllisyystuki Hanke -tuet ja avustukset Kivalojen Seutuopisto Mela/Lomitus Muut tulojäämät Yhteensä 259 623,89 23 809,44 125 815,66 52 065,53 335 260,46 63 484,26 860 059,24 2013 243 769,67 32 578,22 184 584,53 22 608,54 483 540,96 17.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma Oman pääoman erittely Konserni 2014 Peruspääoma 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Peruspääoma 31.12. Kunta 2013 2014 2013 8 771 375,45 8 955 347,63 8 650 692,41 8 650 692,41 -120 683,04 8 650 692,41 -183 972,18 8 771 375,45 8 650 692,41 8 650 692,41 319 319,58 -253 615,00 65 704,58 322 607,45 2 010,91 -5 298,78 319 319,58 Edellisten tilikausien yli/alij. 1.1. Ed. vuoden yli/alijäämä Ed. tilikauden oikaisu Edellisten tilikausien yli/alij. 31.12. 5 476 456,24 915 573,26 -93 227,10 3 364 070,57 2 000 887,27 111 498,40 7 825 533,93 938 307,73 5 756 791,72 2 068 742,21 6 298 802,40 5 476 456,24 8 763 841,66 7 825 533,93 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1 746 418,56 915 573,26 1 395 739,41 938 307,73 16 761 617,95 15 482 724,53 18 810 273,48 17 414 534,07 Muut omat rahastot 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Muut omat rahastot 31.12. Oma pääoma yhteensä Kertynyt ylijäämä Konserni 2014 Kunta 2013 2014 2013 Edellisten tilikausien yli/alij. 31.12. oikaisut Tilikauden ylijäämä 6 392 029,50 -93 227,10 1 746 418,56 5 364 957,84 111 498,40 915 573,26 8 763 841,66 7 825 533,93 1 395 739,41 938 307,73 Kertynyt ylijäämä yht. 31.12. 8 045 220,96 6 392 029,50 10 159 581,07 8 763 841,66 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 102 TERVOLAN KUNTA Vieras pääoma Kunnan pitkäaikaisten velkojen erittely 2014 Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut pitkäaikaiset velat Sähköliittymät Kaukolämpöliittymät Muut velat Pitkäaikaiset velat yhteensä 2013 767 497,40 1 466 212,00 2 233 709,40 1 127 497,40 1 476 122,90 2 603 620,30 950 918,55 36 624,88 3 000,00 990 543,43 950 918,55 32 564,44 3 000,00 986 482,99 3 224 252,83 3 590 103,29 Kunnan lyhytaikaisten velkojen erittely 2014 Velat tytäryhteisöille Ostovelat ostovelkahyvityksiä 31.12. Velat kuntayhtymille, joissa kunta jäsenenä Ostovelat Velat osakkuus- tai muille omistusyhteysyhteisöille Ostovelat P.a. lainojen lyhennysosuudet seur. tk:lla Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä YHTEENSÄ 2013 1 075,79 50 086,22 -75 710,79 415 134,08 447 969,30 464,38 42 672,31 360 000,98 9 910,91 369 911,89 482 105,58 5 105,63 487 211,21 786 586,14 952 228,25 Kunnan siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2014 Lyhytaikaiset siirtyvät korot jaksotukset (palkat + sivukulut) valtionosuusennakot/palautukset muut siirtovelat Siirtovelat yhteensä 14 916,37 2 292 552,11 39 036,96 235 500,45 2 582 005,89 2013 20 469,62 2 176 760,30 437 951,56 259 306,30 2 894 487,78 TERVOLAN KUNTA 103 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 18 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvuokrasopimusten mukaisten vuokrien jäljellä oleva määrä (KPA 2: 7.2 § 2-kohta) Leasingvastuiden yhteismäärä 2014 2013 Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat 8 818,40 16 570,16 14 173,11 13 886,86 Leasingvastuut yhteensä 25 388,56 28 059,97 Kunnan antamat vastuusitoumukset konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta (KPA 2: 7.2 § 3-kohta) 2014 2013 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 6 101 824,29 3 400 891,85 6 201 824,29 3 665 198,32 Muut kunnan antamat vastuusitoumukset (KPA 2: 7.2 § 4-kohta) Tervolan kunnan osuudet 2014 Jäljellä oleva pääoma yhteensä 2013 655 061,91 865 775,91 2014 15 086 356,97 0,00 10 430,28 15 096 787,25 2013 14 549 808,72 0,00 9 757,90 14 559 566,62 Osuus kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. Kunnan osuus kattamattomista takausvastuista 31.12. Kunnan mahd. vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. Muut kuntaa koskevat taseen ulkopuoliset järjestelyt (KPA 2: 7.2. § 5-kohta) Ympäristöluvan vakuus Perämeren jätehuolto Oy Edunsaaja: Lapin Ely-keskus Osuus 2014 72 384,79 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 104 TERVOLAN KUNTA 19 Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014 2014 Hallinto- ja kehittämistoimi Maatalouslomitus Sosiaali- ja terveystoimi Sivistystoimi Tekninen toimi Yhteensä 2013 26 90 167 69 42 394 32 90 166 68 38 394 Henkilöstökulut 2014 Tuloslaskelman mukaan: Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat (muutos) Henkilöstökorvaukset Henkilöstösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Yhteensä 2013 12 436 544,97 12 451 314,52 12 881 921,33 76 189,18 26 214,72 262 575,74 -195 981,65 -217 855,57 -180 593,40 3 905 961,62 4 094 878,59 3 948 409,66 16 222 714,12 16 354 552,26 16 912 313,33 30 073,22 39 165,57 2014 Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy Tilintarkastuspalkkiot Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 21 881,26 16 252 787,34 16 393 717,83 16 934 194,59 Tilintarkastajan palkkiot KPMG Oy Tilintarkastuspalkkiot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 2012 2013 5 712,50 2 240,00 1 125,00 1 775,00 10 852,50 6 757,50 3 153,50 1 051,52 920,08 ________ 9 911,00 9 911,00 1 862,50 3 834,10 14 686,60 TERVOLAN KUNTA 105 TILINPÄÄTÖS 2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 20 Liitetietojen erittelyt Erittely liitetiedoissa esitetyistä leasingvastuista (ilman arvonlisäveroa) 31.12.2014 Tukirahoitus Sopimus 2142349 Konica Minolta kopiokone Sopimus 21002841 Kyocera km-4800 W kartta 11 504,70 4 398,60 Danske Bank Sopimus 784719001 AD-patja Sopimus 849785001 PreVento -patja Leasingvastuut yhteensä 1 005,88 8 479,38 25 388,56 TILINPÄÄTÖS 2014 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA 106 TERVOLAN KUNTA LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Käytetyt kirjanpitokirjat Säilytys: • Tasekirja sidottu pysyvästi • Pääkirja atk-tuloste 10 v. • Päiväkirja atk-tuloste 10 v. • Palkkakortit atk-tuloste 50 v. Sovelluksista/ohjelmista on listattu kuukausi- ja/tai vuosilistat/raportit arkistointia varten. Listojen ja raporttien säilytysajat ovat Kuntaliiton suositusten ja Arkistolaitoksen määräysten mukaiset. (KH 23.6.2003 § 195) Kirjanpidossa (pää-, sivu- ja osakirjanpidot) käytetyt ohjelmistot ja sovellukset: • Pro Economica: pääkirjanpito, ostoreskontra, myyntireskontra, laskutus, konsernikirjanpito, käyttöomaisuuskirjanpito ja web-ostolaskukierrätys • Pegasos-palkat: henkilöstöhallinto liittymä Pro Economica • MD-Titania: työvuorosuunnitteluohjelma liittymä Pegasos-palkat • Pro Consona "sosiaali": liittymä Pro Economica liittymä Pegasos-palkat • Winfile-luotonhallinta • Maksuliikenne: anto- ja ottolainat ja reskontra pankkiliikenne (lähetys, vastaanotto) • Mediatri (hammashuolto): • Tk-Pegasos: laskutus, reskontra laskutus liittymä Pro Economica • Lomitusnetti: maatalouslomituslaskutus liittymä Pro Economica • Web-tallennus (keskeytykset): liittymä Pegasos-palkat Tositteiden säilytysaika 10 vuotta. Eri projektien kirjanpidon säilytysvelvollisuudet käyvät ilmi hanketukien päätöksistä. TERVOLAN KUNTA 107 TILINPÄÄTÖS 2014 ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Allekirjoitukset Tervolassa, 30. päivänä maaliskuuta 2015 TERVOLAN KUNNANHALLITUS ______________________________ ______________________________ kunnanhallituksen puheenjohtaja kunnanjohtaja ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Tervolassa ____päivänä______kuuta 2015 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Juha Väärälä KHT, JHTT www.tervola.fi
© Copyright 2024