Årsrapport 2014 - Gundsømagle vandværk
www.primarevision.dk GUNDSØMAGLE VANDVÆRK a.m.b.a. (CVR nr. 33 83 70 89) Ladegårdsvej 11 Gundsømagle 4000 Roskilde Årsrapport 1. januar 2014 til 31. december 2014 _________ Resultatbudget 2015 og 2016 Godkendt på vandværkets ordinær Generalforsamling, den / 2015 Dirigent Ringstedvej 73 4000 Roskilde Tlf.: 72 440 355 [email protected] www.primarevision.dk INDHOLDSFORTEGNELSE Side Bestyrelsens påtegning ................................................................................. 2 De interne revisorers påtegning .................................................................... 2 Den uafhængige revisors påtegning ............................................................. 3 Anvendt regnskabspraksis ............................................................................ 5 Resultatopgørelse ......................................................................................... 6 Balance, aktiver ............................................................................................ 7 Balance, passiver ......................................................................................... 7 Noter ............................................................................................................. 8-9 Side 1 BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2014 til 31. december 2014 for Gundsømagle Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og regnskabspraksis for mindre vandværker. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for perioden 1. januar til 31. december 2014 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bestyrelsen: Gundsømagle, den . marts 2015 ____________________ Gunnar Andersen formand ____________________ Harald Nielsen ____________________ Vivian Larsen kasserer ____________________ Gert Salbæk ____________________ Ole Jensen DEN INTERNE REVISORERS PÅTEGNING I henhold til vandværkets vedtægter har jeg foretaget en kritisk gennemgang af bilagsmaterialet for 2014 og fundet det i overensstemmelse med bogføringen Gundsømagle, den . marts 2015 __________________ Per Schønichsen Generalforsamlingsvalgt revisor Side 2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til Andelshaverne i Gundsømagle Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Gundsømagle Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for Private Vandværker de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for årene 2014-15-16. Budgettallene som fremgår i særskilte kolonner i tilknytning til resultatopgørelsen samt noter, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den marts 2015 PRIMA REVISION Henrik Bonde Nielsen Registreret revisor, FSR – danske revisorer Side 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse Avirksomheder tilpasset den mangeårige regnskabspraksis for vandværket. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgifter Vandafgiften er opført i regnskabet på basis af fast afgift samt målt forbrug for perioden 1/11 2013 til 31/10 2014. Udgifter Udgifter/omkostninger omfatter omkostninger til drift af vandværk, administration mv. Anskaffelser under kr. 15.000 er udgiftsført i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. Balance Der er foretaget lineære afskrivninger af bygninger, boringer, ledninger og driftsmidler samt målere på grundlag af anskaffelsessum. Anlægsudgifter til nye bygninger/boringer og ledninger m.v. aktiveres og afskrives lineært over 40 år, og driftsmidler og inventar afskrives over 10 år. Indskud fra nye tilslutninger bliver tillagt egenkapitalen. Side 5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2014 TIL 31. DECEMBER 2014 Note 1 2 3 4 5 Budget 2014 (i t.kr.) Korrigeret Budget 2015 (i t.kr.) Budget 2016 (i t.kr.) Indtægter: Vandafgifter: Forbrugsafgifter ................................. Fast afgift .......................................... Salg målertal, diverse gebyr m.v. ....... 601.715 474.539 94.593 __________ 630 470 70 _____ 635 480 70 ______ 650 510 95 ______ Indtægter i alt ................................... 1.170.847 __________ 1.170 ______ 1.185 ______ 1.255 ______ Udgifter: Driftsudgifter ...................................... Administration .................................... 862.275 251.946 __________ 610 336 ______ 837 328 ______ 847 323 ______ Udgifter i alt ...................................... -1.114.221 __________ -946 ______ -1.165 ______ -1.170 ______ Resultat før afskrivninger og finansiering ...................................... 56.626 224 20 85 Afskrivninger: Bygninger/boringer ............................ Ledninger .......................................... Driftsmidler ....................................... 70.887 148.612 13.977 __________ 70 180 15 ______ 70 150 0 ______ 70 150 0 ______ Afskrivninger, i alt............................ -233.476 __________ -265 ______ -220 ______ -220 ______ Resultat før finansiering .................. -176.850 -41 -200 -135 Finansieringsindtægter: Renteindtægter bank ......................... Renteindtægt obligationer ................. 20.805 29.403 __________ 20 30 ______ 20 30 ______ 5 30 ______ Finansieringsindtægter i alt ............ 50.208 __________ 50 ______ 50 ______ 35 ______ ÅRETS RESULTAT........................... 126.642 9 -150 -100_ Side 6 BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER Note 3 4 5 2014 2013 ANLÆGSAKTIVER Bygninger/boringer ................................................................. Ledninger................................................................................ Driftsmidler ............................................................................. 1.082.357 2.727.278 0 1.153.244 2.875.890 13.977 Anlægsaktiver i alt ................................................................ 3.809.635 4.043.111 OMSÆTNINGSAKTIVER Værdipapirer, kursværdi ......................................................... Tilgodehavende moms............................................................ Tilgodehavende statsafgift ...................................................... Debitorer (årsafregning vandafgift).......................................... Likvide midler .......................................................................... 1.691.603 180.273 5.519 0 2.932.452 1.673.226 66.987 0 56.242 2.789.375 Omsætningsaktiver i alt ....................................................... 4.809.847 4.585.830 AKTIVER I ALT ...................................................................... 8.619.482 8.628.941 EGENKAPITAL Egenkapital ............................................................................. 8.473.644 8.471.909 GÆLD Kortfristet gæld: Årsafregning vandafgift ........................................................... Depositum .............................................................................. Statsafgift................................................................................ Skyldige omkostninger m.v. .................................................... Skyldig A-skat og AM-bidrag ................................................... 11.441 7.687 0 35.354 91.356 18.953 7.687 13.739 23.519 93.134 Kortfristet gæld i alt .............................................................. 145.838 157.032 PASSIVER I ALT .................................................................... 8.619.482 8.628.941 PASSIVER 6 Side 7 NOTER Note 1 2 Budget 2014 (i t.kr.) Korrigeret Budget 2015 (i t.kr.) Budget 2016 (i t.kr.) Driftsudgifter Elforbrug ............................................ Vedligeholdelse værk/boringer. .......... Vedligeholdelse i øvrigt ...................... Renholdelse ....................................... Pasning af værk ................................. Vandanalyser ..................................... Ledningsregistrering .......................... Småinventar ...................................... Konsulent/teknisk bistand .................. 59.186 257.362 321.332 11.260 141.850 29.544 12.588 447 28.706 __________ 68 135 200 22 100 20 20 5 40 ______ 70 200 300 22 150 30 20 5 40 ______ 70 200 300 22 160 30 20 5 40 ______ Driftsudgifter i alt ............................. 862.275 610 837 847_ Administrationsomkostninger Honorar til formand ........................... Honorar kasserer ............................... Forsikringer ........................................ Faglitteratur og kontingent ................. Kontorudgifter og tryksager ................ Porto, gebyrer og omdeling ................ Telefon............................................... EDB/IT, diverse udgifter ..................... EDB, net linjer .................................... EDB, hjemmeside .............................. Kontorhjælp ....................................... Regnskabsass. og revisorhonorar...... Kurser ................................................ Generalforsamling ............................. Mødeudgifter i øvrigt samt gaver........ 45.000 25.000 6.867 20.439 10.168 8.676 14.325 25.494 11.193 5.853 40.000 25.960 0 2.300 10.671 __________ 45 25 10 25 23 20 20 25 15 15 40 35 15 3 20 ______ 45 25 17 25 23 20 20 25 10 10 40 30 15 3 20 ______ 45 25 20 25 23 10 20 25 12 10 40 30 15 3 20 ______ Administrationsomkostninger i alt . 251.946 336 328 323_ Side 8 NOTER Note 3 4 5 6 Anlægsværdi, bygninger/boringer Saldo primo .................................................................................................. Tilgang .......................................................................................................... 2.835.484 0 Anskaffelsessum i alt .................................................................................... 2.835.484 Afskrevet primo ............................................................................................. Afskrivning 2014 ........................................................................................... 1.682.240 70.887 Akkumulerede afskrivninger .......................................................................... 1.753.127 Saldo 31. december 2014 ........................................................................... 1.082.357 Ledninger Saldo primo .................................................................................................. Tilgang .......................................................................................................... 5.944.470 0 Anskaffelsessum i alt .................................................................................... 5.944.470 Afskrevet primo ............................................................................................. Afskrivning 2014 .......................................................................................... 3.068.580 148.612 Akkumulerede afskrivninger .......................................................................... 3.217.192 Saldo 31. december 2014 ........................................................................... 2.727.278 Driftsmidler Saldo primo .................................................................................................. Tilgang .......................................................................................................... 139.806 0 Anskaffelsessum i alt .................................................................................... 139.806 Afskrevet primo ............................................................................................. Afskrivning 2014 .......................................................................................... 125.829 13.977 Akkumulerede afskrivninger .......................................................................... 139.806 Saldo 31. december 2014 ........................................................................... 0 Egenkapital Saldo pr. 1/1 2014 ........................................................................................ Tilslutning nye andele ................................................................................... Kursregulering værdipapirer.......................................................................... Årets resultat ifølge resultatopgørelse ........................................................... 8.471.909 110.000 18.377 -126.642 Egenkapital 31. december 2014 ................................................................. 8.473.644 Side 9
© Copyright 2024