GARNINDKØBSFORENINGEN AF 1998 CVR.nr. 20 83 12 78 ÅRSRAPPORT 2011 INDHOLD Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 2 Bestyrelsens beretning 3 Påtegninger Bestyrelsens påtegning 4 Erklæring afgivet af foreningens uafhængige revisor 5 Årsregnskab 1. januar – 31. december Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 31. december 9 Noter 10 1 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Garnindkøbsforeningen af 1998 Herredvej 7 8581 Nimtofte CVR.nr.: 20 83 12 78 Hjemsted: Grenå Regnskabsår: 1. januar – 31. december Bestyrelse Signe Rønne Kejlbo (formand) Dorthe Lykke Jensen Merete Erbou Laurent Berthe Forchhammer Annbeth Poulsen Susanne Rishede Marianne Jonstad-Møller Revision Chr. Mortensen • Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Adelgade 15 1304 København K Pengeinstitut Danske Bank 2 BESTYRELSENS BERETNING Aktivitet Foreningens aktivitet består i indkøb af garn samt salg til medlemmer. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter 31. december 2011 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling. 3 BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Garnindkøbsforeningen af 1998. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 9. februar 2012 Signe Rønne Kejlbo Formand Dorthe Lykke Jensen Merete Laurent Berthe Forchhammer Annbeth Poulsen Susanne Rishede Marianne Jonstad-Møller Årsrapportens godkendelse Således forelagt og vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent: 4 2012. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til medlemmerne i Garnindkøbsforeningen af 1998 Vi har revideret årsregnskabet for Garnindkøbsforeningen af 1998 for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Foreningens bestyrelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og i ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 9. februar 2012 Chr. Mortensen • Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Bent Kofoed statsautoriseret revisor 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse Avirksomheder. Herudover har virksomheden valgt at følge reglerne for klasse B om bestyrelsesberetningen, jf. årsregnskabslovens § 77. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Kontingenter Kontingenter periodiseres og vedrører dette års kontingenter for medlemmer. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger. 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Varebeholdning Varebeholdning måles til vurderet kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 7 RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR – 31. DECEMBER Note 2011 2010 46.654 36.746 115.977 82.791 162.631 119.537 Nettoomsætning Medlemskontingent Avance ved salg af garn til medlemmer 1 BRUTTOAVANCE Distributionsomkostninger 2 -109.550 -128.166 Foreningsomkostninger 3 -30.117 -70.035 22.964 -78.664 22 0 -558 -417 22.428 -79.081 DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2011 2010 212.198 208.036 212.198 208.036 25.920 38.165 0 1.819 25.920 39.984 Likvide beholdninger 210.016 89.646 OMSÆTNINGSAKTIVER 448.134 337.666 AKTIVER 448.134 337.666 330.466 409.547 22.428 -79.081 352.894 330.466 65.000 0 65.000 0 Kreditorer 9.167 0 Skyldig moms 2.873 0 18.200 7.200 Kortfristede gældsforpligtelser 30.240 7.200 GÆLDSFORPLIGTELSER 30.240 7.200 448.134 337.666 Lagerbeholdning Lagerbeholdning Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavender PASSIVER Egenkapital 1/1 Årets resultat EGENKAPITAL Hensat legat HENSÆTTELSER Anden gæld 4 PASSIVER 9 NOTER 1 2011 2010 254.662 165.906 Lager pr. 1. januar 208.036 180.237 Varekøb incl. hjemtagelsesomkostninger 142.847 110.914 Lager pr. 31. december -212.198 -208.036 Vareforbrug i alt 138.685 83.115 115.977 82.791 14.719 55.961 Forsikring 2.196 2.133 Annonce og reklame 2.960 2.160 0 3.929 8.870 3.922 23.754 12.559 2.218 0 54.833 47.502 109.550 128.166 15.000 30.000 4.561 19.879 205 5.059 Avance ved salg af garn Salg af garn m.v. 2 Distributionsomkostninger Netshop/hjemmeside Messe Gebyrer Fragt og forsendelse Repræsentation Honorar, uddeler 3 Foreningsomkostninger Honorar, formand og kasserer m.v. Bestyrelsens rejser og mad Porto Kontorartikler 4 0 7.897 Revisor 7.200 7.200 Tab på debitorer 3.151 0 30.117 70.035 7.200 7.200 11.000 0 18.200 7.200 Anden gæld Afsat revisor Afsatte bestyrelseshonorarer 3725 jl/gj 10